广东锦龙发展股份有限公司
       独立董事关于第八届董事会第六次会议
                 相关事项的独立意见

    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意

见》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等

相关规定，作为广东锦龙发展股份有限公司（下称“公司”）独立董

事，本着对公司及全体股东认真负责和实事求是的精神，现对第八届

董事会第六次会议相关事项发表独立意见如下：



   一、对控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况
的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的
通知》等有关规定和《公司章程》的要求，我们对公司控股股东及其

他关联方占用公司资金和公司对外担保情况进行了专项检查，予以专

项说明并发表独立意见如下：
    1、截至2018年12月31日，公司没有控股股东及其他关联方非经

营性占用公司资金情况。

    2、报告期内，公司无对外担保情况，没有新增对控股子公司担

保的情况。截至2018年12月31日，公司不存在对外担保余额，不存在

对控股子公司担保余额。



    二、对公司 2018 年度利润分配预案的独立意见

    公司第八届董事会第六次会议提出2018年度利润分配预案为：不

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派发现金红利、不送红股，不以公积金转增股本。

    公司独立董事认为，公司董事会提出的2018年度利润分配预案，

符合《公司章程》关于利润分配的规定，符合公司目前未分配利润的

实际情况，符合公司全体股东利益，独立董事同意2018年度利润分配

预案。
    本议案须提交公司 2018 年度股东大会审议。


    三、对公司内部控制评价报告的独立意见

    公司结合自身经营管理特点，建立了较为完善的内部控制制度，

公司能按照内部控制制度的要求开展各项经营管理活动，公司设有专

职的内审部负责公司的相关审计活动。公司经营合法合规，资产安全，
财务报告真实完整，内部控制制度有效促进了公司的规范运作，进一

步提高了经营管理效率。我们认为，公司《2018年度内部控制评价报

告》比较客观地反映了公司内部控制的真实情况，对公司内部控制的
总结比较全面。



    四、对公司续聘2019年度审计机构的独立意见
    经核查了解，立信会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供

2018年度审计服务的过程中，恪守职责，遵循独立、客观、公正的执

业准则，全面完成了审计相关工作，如期出具了公司2018年度审计报

告。为保持公司审计工作的连续性和稳定性，公司独立董事同意继续

聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度的审计机构

及内控审计机构，聘期一年，公司管理层可在经公司股东大会授权后，

依据2019年度的具体审计要求和审计范围与立信会计师事务所（特殊

普通合伙）协商确定相关的审计费用。公司续聘立信会计师事务所（特
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殊普通合伙）为公司2019年度审计机构及内控审计机构不会影响公司

财务报表的审计质量，不会损害全体股东和投资者的合法权益。

    本次续聘会计师事务所符合相关法律法规、规范性文件及《公司

章程》的规定。
    本议案须提交公司 2018 年度股东大会审议。


    五、对公司非独立董事、监事及高级管理人员2019年度薪酬方案

的独立意见

    公司非独立董事、监事及高级管理人员薪酬方案是依据公司目前

规模及公司所处的行业的薪酬水平，结合公司所经营业务的实际状况

制定的，不存在损害公司及股东利益的情形，符合国家有关法律、法
规及《公司章程》的规定，独立董事同意《关于非独立董事、监事及

高级管理人员 2019 年度薪酬的议案》。
    本议案须提交公司 2018 年度股东大会审议。


    六、对公司独立董事2019年度薪酬方案的独立意见

    公司独立董事薪酬方案是依据公司所处行业，结合国内上市公司
独立董事整体薪酬水平和公司实际情况制定的，不存在损害公司及股

东利益的情形，符合国家有关法律、法规及《公司章程》的规定。
    本议案须提交公司 2018 年度股东大会审议。


    七、对公司会计政策变更事项的独立意见
    公司依据财政部的要求，对公司会计政策进行相应修订，符合财
政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定，执行
修订后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况及经营成果。


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该会计政策的变更对公司2018年度及以前年度财务报告无重大影响。
董事会对该议案的审议和表决程序符合《深圳证券交易所股票上市规
则》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关法律、
法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，其决策程序合法、有效。
独立董事一致同意本次会计政策变更。




                                        独立董事：姚作为
                                        独立董事：汤海鹏

                                        独立董事：赵莉莉

                                      二〇一九年三月二十二日




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