广东锦龙发展股份有限公司
              2020 年度内部控制评价报告

广东锦龙发展股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（下称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制
制度和评价方案，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会
对公司 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。

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    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有
关规定的相关要求，并结合公司自身实际情况，建立了符合公司经营
特点的内部控制体系。
    公司内部控制评价报告经董事会审议通过后对外披露。
    公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告内
部控制有效性进行了审计，出具了《内部控制审计报告》（信会师报
字[2021]第 ZM10010 号），报告认为公司按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    （一）内部控制评价的依据
    为保障公司建立健全和有效实施内部控制，持续提高内部控制管
理水平，促进企业可持续健康发展，根据企业内部控制规范体系的要
求，结合公司各项内部控制制度，对截至 2020 年 12 月 31 日公司内
部控制的设计与运行的有效性进行评价。
    （二）内部控制评价的范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
    纳入评价范围的主要单位包括公司职能部门、分支机构以及纳入
合并范围的控股子公司中山证券有限责任公司、上海胜鹏投资管理有
限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的主要事项包括:公司内部控制制度及相关实施细
则中公司层面控制所涉及的发展战略、组织架构、人力资源、社会责
任、企业文化等各项流程；业务层面控制所涉及的资金运营、投资、
融资、固定资产、无形资产、担保、财务报告、合同管理、突发事件、
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内部信息传递和信息系统等业务流程和高风险领域。
    重点关注下列高风险领域：战略规划风险，财务风险，投资风险，
资产管理风险，成本管理风险，人力资源风险，法律风险。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （三）公司内部控制评价的程序和方法
    1．内部控制评价的程序
    公司内部控制评价工作按照《企业内部控制基本规范》及配套指
引的要求，及内控评价工作方案的程序执行。由内审部负责内部控制
评价的具体组织实施工作，确定检查工作的范围和重点，由各部门进
行自查后提交抽样资料，内审部对抽样资料进行控制有效性测试，必
要时进行现场检查测试。对初步认定的内部控制缺陷进行全面复核，
按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级，编制缺陷评价汇总表。对
于认定的内部控制缺陷，结合董事会要求，提出整改意见，要求相关
部门及时整改，并跟踪其整改落实情况。内审部以内部控制评价结果
和认定的内部控制缺陷等级为基础，综合内部控制工作整体情况，客
观、公正、完整地编制内部控制评价报告，并报送董事会审核，由董
事会最终审定后对外披露。
    2．内部控制评价的方法
    内部控制评价过程中采用了穿行测试、抽样和比较分析等适当方
法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评
价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
    （四）内部控制缺陷认定标准
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一
致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
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    1．财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     项目            一般缺陷             重要缺陷            重大缺陷
利润总额潜在错    错报＜利润总额   利润总额的 5%≤错报＜    错报≥利润
报                的 5%            利润总额的 10%           总额的 10%
资产总额潜在错    错报＜资产总额   资产总额的 0.5%≤错报    错报≥资产
报                的 0.5%          ＜资产总额的 1%          总额的 1%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
    （1）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
    （2）被外部审计出具保留意见或无法出具意见的审计报告；
    （3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
    具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
    （1）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的
可靠性产生重大影响；
    （2）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重
要缺陷进行纠正。
    2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      项目          一般缺陷           重要缺陷            重大缺陷
  直接财产损失   损失＜利润总额 利润总额的 5%≤损    损失≥利润总额
  金额           的 5%          失＜利润总额的 10%   的 10%

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    出现下列事件或迹象的，公司认为非财务报告内部控制存在重大
缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
    （1）发生严重违反国家法律、法规事项；
    （2）公司重要业务缺乏制度控制或内部控制体系失效，严重影
响公司战略目标或经营目标的实现；
    （3）受到监管处罚，对公司造成严重的负面影响或重大损失；
    （4）业务操作出现重大失误，致使重要业务活动长期中断，对
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业务正常经营造成重大影响，并对公司声誉造成严重负面影响；
   （5）公司内部控制重大缺陷未得到整改。
    （五）内部控制缺陷认定及整改情况
    1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发
现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
   报告期内，公司仍继续加强对控股子公司中山证券的内控管理工
作，目前中山证券已建立了系统的内部控制管理制度，形成了规范、
完整的内控体系。




                             广东锦龙发展股份有限公司董事会

                                      董事长：张丹丹

                                  二〇二一年三月十五日




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