苏宁环球股份有限公司
备考合并报表审阅报告
瑞华阅字[2016]32050001 号
目 录
一、 备考审阅报告 1
二、 备考合并报表
告
1、 备考合并资产负债表
3
2、 备考合并利润表
表 5
3、 备考合并财务报表附注 6
表
注
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 阅 报 告
瑞华阅字[2016] 32050001 号
苏宁环球股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的苏宁环球股份有限公司（以下简称“苏宁环球”）按照备考财务
报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表，包括 2016 年 5 月 31 日、2015 年
12 月 31 日的备考合并资产负债表，2016 年 1-5 月、2015 年度的备考合并利润表以
及备考合并财务报表附注。这些备考财务报表的编制是苏宁环球管理层的责任，我们
的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号----财务报表审阅》的规定执行了
审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述备考财务报表是否不存在
重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，
提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考财务报表没有按
照备考财务报表附注三披露的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映苏宁环球
2016 年 5 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的备考合并财务状况及 2016 年 1-5 月、2015
年度的备考合并经营成果。
2
（此页无正文）
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：盛小兰
中国北京 中国注册会计师：马林云
二〇一六年十月二十四日
3
备考合并资产负债表
2016 年 5 月 31 日
编制单位：苏宁环球股份
金额单位：人民币元
有限公司
项 目 注释 2016.5.31 2015.12.31
流动资产：
货币资金 七、1
2,805,466,036.34 5,232,873,771.42
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2
2,250,000.00 3,500,000.00
应收账款 七、3
271,875,574.97 437,365,299.41
预付款项 七、4
813,460,536.39 678,275,121.85
应收利息 七、5
8,295,324.63 7,859,593.72
应收股利
其他应收款 七、6
290,456,707.51 107,425,852.86
存货 七、7
16,597,822,714.31 16,376,648,568.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 七、8
3,049,793,751.26 558,004,322.16
流动资产合计
23,839,420,645.41 23,401,952,530.41
非流动资产：
可供出售金融资产 七、9
95,327,866.34 81,428,159.58
持有至到期投资
长期应收款
七、
长期股权投资
10 449,644,925.76 455,818,024.68
七、
投资性房地产
11 273,493,530.24 280,269,791.22
七、
固定资产
12 155,325,413.95 168,721,502.22
4
七、
在建工程
13 1,315,142.40 1,225,050.00
工程物资
七、
固定资产清理
14 5,605.44
生产性生物资产
油气资产
七、
无形资产
15 29,471,887.37 30,271,685.46
开发支出
七、
商誉
16 362,311,517.95 362,311,517.95
七、
长期待摊费用
17 1,190,061.39 1,175,068.96
七、
递延所得税资产
18 261,562,112.72 234,588,063.85
七、
其他非流动资产
19 3,327,507.87 2,902,428.30
非流动资产合计
1,632,975,571.43 1,618,711,292.22
资产总计
25,472,396,216.84 25,020,663,822.63
5
备考合并资产负债表（续）
2016 年 5 月 31 日
编制单位：苏宁环球股份
金额单位：人民币元
有限公司
项 目 注释 2016.5.31 2015.12.31
流动负债：
七、
短期借款
20 441,437,887.66 1,349,093,457.35
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据
七、
应付账款
21 2,376,051,737.98 2,398,907,261.35
七、
预收款项
22 9,151,248,816.60 6,979,864,145.47
七、
应付职工薪酬
23 1,659,512.61 1,024,657.11
七、
应交税费
24 668,654,956.76 702,862,916.71
七、
应付利息
25 7,875,264.79 39,075.72
七、
应付股利
26 709,126.59 709,126.59
七、
其他应付款
27 348,781,886.73 536,027,524.42
划分为持有待售的负
债
一年内到期的非流动 七、
负债 28 1,007,097,142.00 1,340,760,000.00
其他流动负债
流动负债合计
14,003,516,331.72 13,309,288,164.72
非流动负债：
七、
长期借款
29 1,886,984,287.00 2,009,450,000.00
七、
应付债券
30 56,635,059.06 53,286,876.71
其中：优先股
永续债
七、
长期应付款
31 1,308,372.02 1,156,281.75
6
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
七、
递延所得税负债
18 583,263.76 583,859.67
其他非流动负债
非流动负债合计
1,945,510,981.84 2,064,477,018.13
负债合计
15,949,027,313.56 15,373,765,182.85
股东权益：
七、
股本
32 3,044,356,010.00 3,044,356,010.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
七、
资本公积
33 3,451,467,988.30 3,451,467,988.30
减：库存股
七、
其他综合收益
34 9,157,886.31 5,104,463.53
专项储备
盈余公积
一般风险准备
七、
未分配利润
35 2,514,573,404.47 2,697,750,478.32
归属于母公司股东权
益合计 9,019,555,289.08 9,198,678,940.15
少数股东权益
503,813,614.20 448,219,699.63
股东权益合计
9,523,368,903.28 9,646,898,639.78
负债和股东权益总计
25,472,396,216.84 25,020,663,822.63
载于第 6 页至第 75 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 5 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：张桂平 主管会计工作负责人：何庆生 会计机构负责人：何庆生
7
备考合并利润表
2016 年 1-5 月
编制单位：苏宁环球股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016 年 1-5 月 2015 年度
一、营业总收入 1,644,871,493.73 7,394,901,219.97
其中：营业收入 七、36 1,644,871,493.73 7,394,901,219.97
二、营业总成本 1,504,411,207.44 6,041,944,833.32
其中：营业成本 七、36 1,200,762,212.28 4,886,765,795.40
营业税金及附加 七、37 89,292,432.26 668,772,558.47
销售费用 七、38 68,251,895.28 182,638,490.21
管理费用 七、39 92,815,336.65 146,270,709.25
财务费用 七、40 36,936,274.74 109,536,551.33
资产减值损失 七、41 16,353,056.23 47,960,728.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、42 -6,173,098.92 -17,430,693.63
其中：对联营企业和合营企业的投
-6,173,098.92 -17,430,693.63
资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,287,187.37 1,335,525,693.02
加：营业外收入 七、43 3,674,103.67 9,700,693.37
其中：非流动资产处置利得 22,951.31 32,158.30
减：营业外支出 七、44 4,639,070.67 19,638,528.50
其中：非流动资产处置损失 366,034.82 6,749,466.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,322,220.37 1,325,587,857.89
减：所得税费用 七、45 13,134,068.77 458,472,112.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,188,151.60 867,115,745.00
归属于母公司股东的净利润 120,286,564.55 887,970,559.98
少数股东损益 -98,412.95 -20,854,814.98
六、其他综合收益的税后净额 七、46 18,990,856.31 34,014,709.96
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 4,053,422.79 15,266,566.97
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 4,053,422.79 15,266,566.97
8
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 4,053,422.79 15,266,566.97
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 14,937,433.52 18,748,142.99
七、综合收益总额 139,179,007.91 901,130,454.96
归属于母公司股东的综合收益总额 124,339,987.34 903,237,126.95
归属于少数股东的综合收益总额 14,839,020.57 -2,106,671.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0395 0.3331
（二）稀释每股收益 0.0395 0.3331
载于第 6 页至第 75 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 5 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：张桂平 主管会计工作负责人：何庆生 会计机构负责人：何庆生
9
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
苏宁环球股份有限公司
备考财务报表附注
2016 年 1-5 月、2015 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
苏宁环球股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名吉林纸业股份有限公
司，系于1993年5月经吉林省经济体制改革委员会吉改股批（1993）61号文批准，以定
向募集方式设立的股份有限公司。1997年3月20日经中国证监会证监发字（1997）82号
文批准，向社会公开发行人民币普通股6,000万股。1997年4月8日，公司股票在深圳证
券交易所挂牌上市，股票代码000718。截至2004年12月31日，本公司股本399,739,080
元，其中，吉林市国有资产经营有限责任公司持股50.06%。
2005年9月25日国务院国有资产监督管理委员会以国资产权【2005】1118号《关于
吉林纸业股份有限公司国家股转让有关问题的批复》文批准，同意吉林市国有资产经营
有限责任公司将其持有的本公司国家股20,009.808万股转让给江苏苏宁环球集团有限公
司（以下简称“苏宁集团”）。转让完成后，该股份属非国有股。2005年11月9日中国证
监会以证监公司字【2005】112号《关于同意江苏苏宁环球集团有限公司公告吉林纸业
股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》批准，同意豁免苏宁环球集团
有限公司因持有吉林纸业股份有限公司50.06%的股份而应履行的要约收购义务。
2005年11月8日，中国证券监督管理委员会以证监公司字【2005】113号文《关于
吉林纸业股份有限公司重大资产重组方案的意见》批复，同意本公司实施重组，受让苏
宁集团持有的南京天华百润投资发展有限公司（以下简称“天华百润”）95%的股权和南
京华浦高科建材有限公司（以下简称“华浦高科”）95%的股权，同时被豁免由于受让上
述资产而产生的全部债务。
2005年12月9日，本公司2005年第一次临时股东大会通过股权分置方案，以上述资
产重组为基础，苏宁集团以将经营性资产注入本公司的方式，向全体流通股股东作出对
价安排，公司净资产由0元上升为40,277.90万元，流通股股东每10股获得10.08元净资
产。2005年12月26日原非流通股股东持有的非流通股份获得上市流通权，股份性质变更
为有限售条件的流通股。至此，本公司股份399,739,080股，全部为流通股份，其中有
限售条件的流通股份211,149,406股（其中含高管股份14,326股），占52.82%，无限售条
件的流通股份188,589,674股，占47.18%。
根据国家工商行政管理总局的名称核准和吉林省工商行政管理局的核准，公司名称
于2005年12月12日变更为苏宁环球股份有限公司。
2007年4月30日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]38号文核准，
非公开发行人民币普通股（A 股）91,249,627股，每股面值人民币1元，每股发行价人
民币4.51元。其中公司实际控制人张桂平及其关联人张康黎分别以其持有的江苏乾阳房
6
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
地产开发有限公司（以下简称“乾阳房地产”）51%和49%的股权认购发行股份的90%，
南通百汇物资有限公司以现金认购发行股份的10%。本次发行结束后，公司股本变为
490,988,707.00元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2007]第01015号验资
报告予以验证。
2008年5月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]703号文核准，非公开
发行人民币普通股（A股）192,634,306.00 股，每股面值人民币1元，每股发行价人民
币26.45元。其中公司实际控制人张桂平及其关联人张康黎分别以其持有的南京浦东房地
产开发有限公司（以下简称“浦东房地产”）46%和38%的股权出资认购本次发行的全部
股份。本次发行结束后，公司股本变更为683,623,013.00元，以上增资，业经中喜会计
师事务所以中喜验字[2008]第01023号验资报告予以验证。
根据公司2008年第一次临时股东大会决议，2008年9月，公司以总股本683,623,013
股为基数，用未分配利润向全体股东每10股送9股红利，派发现金股利1元(含税)，共计
送红股615,260,711股，变更后的股本为1,298,883,724.00元。
2008年11月，公司以非公开发行股票方式发行股票120,000,000.00股，每股面值人
民币1元，发行后公司股本变更为1,418,883,724.00元。
根据公司 2008 年度股东大会决议，2009 年6月，公司以2008年12月31日的总股
本1,418,883,724股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增股本
283,776,744 股，转增后公司股本变更为1,702,660,468.00 元。以上增资，业经中喜会
计师事务所以中喜验字[2009]第01023号验资报告予以验证。
根据公司2010年度股东大会决议，2011年5月，公司以2010年12月31日总股本
1,702,660,468股为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增1股；以
未分配利润派发股票股利的方式，每10股送1股红股，共计转增股本340,532,093股，转
增后公司股本变更为2,043,192,561元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字
[2011]第01039号验资报告予以验证。
根据公司2014年度股东大会决议，2015年7月，公司以2014年12月31日总股本
2,043,192,561股为基数，以未分配利润派发股票股利的方式，每10股送3股红股，共计
转增股本612,957,768股，转增后贵公司股本变更为2,656,150,329.00元。以上增资，业
经中喜会计师事务所以中喜验字[2015] 第0358号验资报告予以验证。
2015年12月，公司以非公开发行股票方式发行人民币普通股378,486,055股，每股
面值人民币1元，发行后公司股本变更为3,034,636,384.00元。以上增资业经中喜会计师
事务所中喜验字【2015】第0569号验资报告予以验证。
本公司行业及主要产品：房地产及建筑建材业
本公司经营范围：房地产开发（凭资质经营）；投资建设城市基础设施、投资教育及
相关产业、投资开发高新技术项目；建材生产（凭环保许可生产）；进出口贸易（需专项
审批除外）；酒店管理；经济信息咨询服务；黄金等贵金属矿投资；有色金属（含稀有金
属及稀土金属）矿投资；电力投资；煤炭和石油化工产品的投资。
7
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
本公司注册地：吉林经济技术开发区九站街718号
本公司总部办公地址：南京市鼓楼区广州路188号
本公司实际控制人：张桂平
截至2016年5月31日，本公司纳入合并范围的子公司共36户，详见本附注九“在其
他主体中的权益”。本公司于2015年度、2016年1-5月内合并范围的变化情况详见本附注
八“合并范围的变更”。
二、拟发行股份购买资产并募集配套资金
1、拟发行股份购买资产
公司拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买樟树市港华投
资管理中心（有限合伙）和樟树市伊尔美投资管理中心（有限合伙）持有的上海伊尔美
港华医疗美容医院有限公司（以下简称“伊尔美港华”）80%的股权，交易对价为20,800.00
万元，其中现金支付比例为50%。本公司发行股份购买资产的股份发行价格为10.70元/
股，不低于公司第八届董事会第二十次会议决议公告日前60个交易日股票交易均价。具
体支付情况如下：
（1）向樟树市港华投资管理中心（有限合伙）支付7,116.72万元现金对价以收购其
持有的伊尔美港华21.90%的股权；
（2）向樟树市伊尔美投资管理中心（有限合伙）支付971.9626万股上市公司股份
和3,283.28万元现金对价以收购其持有的伊尔美港华58.10%的股权。
本次交易前，本公司未持有伊尔美港华的股权；本次交易完成后，伊尔美港华将成
为本公司的子公司。
本次合并尚需满足多项条件方可完成，包括但不限于本公司股东大会以及中国证券
监督管理委员会（以下简称“证监会”）和其他相关监管部门的核准通过。
2、伊尔美港华的基本情况
上海伊美尔港华医疗美容医院有限公司（以下简称“伊美尔港华”）于2010年6月在上
海市长宁区注册成立，现总部位于上海市长宁区武夷路100号。
2010年5月12日，根据上海伊美尔港华企业管理有限公司（简称“伊美尔管理”）的
股东决定设立上海伊美尔港华医疗美容医院有限公司，（1）通过《上海伊美尔港华医疗
美容医院有限公司章程》；（2）决定李斌为公司执行董事兼法定代表人；（3）决定刘宁
琪为公司的监事。2010年6月2日，上海事诚会计师事务所有限责任公司出具事诚会师
（2010）第6266号《验资报告》，验证截至2010年6月2日，伊美尔港华的注册资本为
500.00万元，由伊美尔管理以货币形式实缴出资。2010年6月7日，伊美尔港华取得上海
市工商行政管理局长宁分局核发的《企业法人营业执照》，注册号为310105000378879。
2010年7月6日，股东伊美尔管理作出股东决定：（1）伊美尔港华注册资本由500.00
万元增至1,000.00万元；（2）通过公司章程修正案。2010年7月16日，上海事诚会计师
事务所有限公司出具事诚会所（2010）6327号《验资报告》，验证截至2010年7月16日，
8
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
伊美尔港华已收到股东伊美尔管理缴纳的增资款500.00万元，全部以货币出资；变更后
累计注册资本1,000.00万元，实收资本人民币1,000.00万元，占变更后注册资本的100%。
并于2010年7月30日办理了工商变更登记手续。
2010年8月6日，股东伊美尔管理作出股东决定： 1）伊美尔港华注册资本由1,000.00
万元增至1,500.00万元；（2）通过公司章程修正案。2010年8月12日，上海事诚会计师
事务所有限公司出具事诚会所（2010）6377号《验资报告》，验证截至2010年8月11日，
伊美尔港华已收到股东伊美尔管理缴纳的增资款500.00万元，全部以货币出资；变更后
累计注册资本1,500.00万元，实收资本人民币1,500.00万元，占变更后注册资本的100%。
并于2010年8月18日办理了工商变更登记手续。
2016年4月16日，股东伊美尔管理作出股东决议：（1）免去李斌执行董事兼法定代
表人及总经理职务，委派吴斌为执行董事兼法定代表人及总经理；（2）通过公司章程修
正案。2016年5月3日，上海市长宁区市场监督管理局核准上述变更事项，并换发新的《营
业执照》，统一社会信用代码为913101055559904908。
2016年5月28日，股东伊美尔管理作出股东决议：（1）伊美尔港华注册资本由
1,500.00万元增至5,480.00万元；（2）同意吸收邹向阳为公司股东，其缴纳的注册资本
金额为3,980.00万元；（3）选举邹向阳为监事，免去刘宁琪监事一职；（4）通过公司章
程修正案。2016年5月31日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）江苏分所出具瑞华苏
验字[2016]32050008号《验资报告》，验证截至2016年5月31日止，伊美尔港华已收到
邹向阳缴纳的新增注册资本人民币3,980.00万元。变更后的累计注册资本为人民币
5,480.00万元，实收资本人民币5,480.00万元，并于2016年6月8日办理了工商变更登记
手续。
2016 年 6 月 12 日，根据伊美尔港华股东会决议：（1）同意上海伊美尔港华企业管
理有限公司将其所持有的本公司 27.372%的股权（原出资额 1,500.00 万元）转让给樟
树市港华投资管理中心（有限合伙），其他股东放弃优先购买权；（2）同意邹向阳将其
所持有的本公司 72.628%的股权（原出资额 3,980.00 万元）转让给樟树市伊尔美投资
管理中心（有限合伙），其他股东放弃优先购买权；（3）通过公司章程修正案。同日，
邹向阳与樟树市伊尔美投资管理中心（有限合伙）签署《股权转让协议》，约定邹向阳将
持有的公司 72.628%股权（3,980.00 万元出资额）转让给樟树市伊尔美投资管理中心（有
限合伙），转让价款为人民币 3,980.00 万元；上海伊美尔港华企业管理有限公司与樟树
市港华投资管理中心（有限合伙）签署《股权转让协议》，约定上海伊美尔港华企业管理
有限公司将其持有的公司 27.372%股权（1,500.00 万元出资额）转让给樟树市港华投资
管理中心（有限合伙），转让价款为 1,500.00 万元；并已于 2016 年 6 月 14 日办理工商
变更登记手续。
2016年6月15日，根据公司股东会决议：（1）公司名称由上海伊美尔港华医疗美容
医院有限公司变更为上海伊尔美港华医疗美容医院有限公司（简称伊尔美港华）；（2）
通过章程修正案；并已于2016年7月1日办理工商变更登记手续。
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
伊尔美港华主要从事外科、医疗美容科、麻醉科、医学检验科、医学影像科。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
三、备考合并财务报表的编制基础和基本假设
1、备考合并财务报表的编制基础
本公司备考合并财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第
76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2014年修订）、《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组（2014年修订）》的披露规
定编制。
2、备考合并财务报表编制的基本假设
本备考合并财务报表是假设附注二所述以拟发行股份购买资产并募集配套资金的交
易已于 2015 年 1 月 1 日实施完成，本公司通过以向特定对象非公开发行股份和支付现
金发行股份购买资产的方式实现对伊尔美港华的企业合并的公司架构于 2015 年 1 月 1
日业已存在，自 2015 年 1 月 1 日起将伊尔美港华纳入合并财务报表的编制范围，公司
按照此架构持续经营。
本公司编制的备考合并财务报表，以本公司经审计的 2015 年度财务报表、经审阅
的 2016 年 1-5 月财务报表和伊尔美港华经审计的 2015 年度、2016 年 1-5 月财务报表
（其中，韩国株式会社 REDROVER 公司由于不编制 5 月份财务报表，因此合并时利用
的是该企业 2016 年 1-6 月财务报表）为基础，结合江苏华信资产评估有限公司出具的
苏华评报字[2016]第 259 号评估报告所确认的评估结果，按照《企业会计准则第 2 号—
—长期股权投资（2014 年修订）》和《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定和本公
司会计政策调整汇总编制而成。
本公司拟通过向特定对象非公开发行股份及支付现金相结合的方式实现购买伊尔美
港华的 80%股权，非公开发行股份支付的比例为 50%，现金支付的比例为 50%，本次
交易各方确认标的资产的价格为人民币 20,800.00 万元。本公司在编制备考合并财务报
表时，按照向伊尔美港华的股东樟树市伊尔美投资管理中心（有限合伙）非公开发行合
计 971.9626 万股股份，发行价格为人民币 10.70 元/股，确定长期股权投资成本 20,800.00
万元，并据此增加本公司的股本和资本公积。同时将尚未支付的现金部分计入其他应付
款，且未考虑代扣代缴个人所得税的影响。对于长期股权投资成本大于伊尔美港华 2015
年 1 月 1 日可辨认净资产公允价值之间差额，按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》
的规定确认为商誉。鉴于本次重大资产重组于 2015 年 1 月 1 日尚未实施，本公司尚未
实质控制伊尔美港华，参考拟购买资产收购基准日 2016 年 5 月 31 日业经评估后的各项
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
账面可辨认资产和负债的公允价值，并以基准日评估值为起点，加回按照评估值为基础
计算的年度折旧或摊销额，反推出最早比较期间的期初的计量金额。本次交易事项而产
生的其他费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
由于假设购买日的确定与实际购买日不同，被购买方资产和负债的计量基础存在差
异，并且该备考合并报表仅为向股东提供补充信息之参考目的而编制，与实际收购完成
后上市公司按照非同一控制下合并的原则编制的法定财务报表并不衔接。本备考财务报
表不是公司 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 5 月 31 日实际合并财务报表，也非收购完成
后按照企业会计准则编制的购买日合并财务报表。本备考合并财务报表仅供本次非公开
发行股份购买资产事宜，不适用与其他用途。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
四、遵循企业会计准则的声明
本公司根据附注三所述基础及假设编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要
求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 5 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的备考合并财
务状况及 2016 年 1-5 月、2015 年度的备考合并经营成果等有关信息。
五、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事房地产、建筑建材业经营、医疗美容及文化体育产业。本公
司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建
造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见本附注五、22“收入”等各项描述。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股
权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日
前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置
的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其
购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且
不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并
下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定
进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、8“金融工具”。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计
超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面
金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关
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交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定
的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根
据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价
值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认
权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 除①、③及其他组合以外的应收款项
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其他组合 应收政府款项及公司内部往来款等无回收风险的款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.50 0.50
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 90.00 90.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
期末单项金额未达到上述①标准的，但账龄超过五年的非关联方应收款项或依据
公司收集的信息证明债务人已出现资不抵债、濒临破产等情形，影响债务人正常履行
信用义务的非关联方应收款项属于 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
坏账准备按照按照应收款项的 90%计提。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、
在建开发产品、出租开发产品。非开发产品包括原材料、库存商品、周转材料、在产
品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量；资产负债表日按照存货成本与可变现净值孰低计量。周
转材料领用采用一次转销法摊销。
（3）公司的存货盘存采用永续盘存制度。
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（4）存货跌价准备确认标准和计提方法
公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本
及销售费用和税金确定。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值后，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（5）开发用土地的核算办法：项目开发时，全部转入在建开发产品，在开发成本科
目中单独设置土地开发明细，核算土地开发过程中所发生的各项费用，包括土地征用及
拆迁补偿费、购入土地使用权价款、缴纳土地使用权出让金、过户费及三通一平前期工
程费等直接或间接费用，计算每平米的土地开发单位成本，根据用途及使用面积，分别
转入开发产品—其他项目。
（6）用于开发房地产的借款的借款费用，在房地产竣工之前计入开发成本，开发产
品完工之后发生的利息等借款费用，计入财务费用。若开发房地产发生非正常中断，并
且连续时间超过 3 个月，暂停计入开发成本，将其确认为当期费用，直至开发活动重新
开始。其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用。
（7）出租开发产品：公司将出租开发产品作为存货进行核算， 该类开发产品管理
层主要意图或目的是出售，次要目的是取得临时性租金。
出租开发产品的摊销方法：根据预计尚可使用年限采用年限平均法摊销。
（8）在产品：公司正在拍摄的影片。
11、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，
本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为
持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业
会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中
取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企
业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产
部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表
的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
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持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
售之日的可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见本附注五、8 金融工具。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
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股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权
投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当
期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、（2）
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“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并
按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、19“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75
机械、机器设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、19 “长期资
产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、19 “长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费和广告牌及模型制作费。长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
品销售收入的实现。
房地产收入确认
房地产销售在房地产完工并验收合格，签订了销售合同，合同约定的完工开发产品
移交条件已经达到，本公司已将完工开发产品所有权上的风险和报酬转移给买方，相关
的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
制作电影的收入确认
公司对从投资者收到制作电影预收款后转让电影知识产权的制作电影销售按进度法
确认收入。与提供服务有关收入、成本或进度等不能合理计算时，在收回收入的可能性
不高的情况下，发生成本内可收回金额计入在收入，发生成本全额都计入在费用。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可
靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债
表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和
超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与
累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认使用费收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）
政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应
纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
30
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面
价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
（2）会计估计变更
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；采取简易征收办法的
按照3%、5%的征收率。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
按照国家政策预缴。竣工决算后，按房地产销售收入减扣除项目
后的金额，按超率累进税率计算。经南京市浦口地方税务局批准，
土地增值税
公司之子公司天华百润“天润城”项目和浦东房地产“威尼斯
水城”项目土地增值税按照核定征收率政策计征。
本公司从事房地产销售、不动产租赁、酒店服务业务的收入，原先按 3%、5%税率
计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税[2016]36 号）等相关规定，本公司和子公司从事房地产销售、不动产租赁、酒店
服务业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，税率为销售房地产收入和不
动产租赁 11%、酒店服务业 6%。
2、税收优惠及批文
无。
3、其他说明
无。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 12
月 31 日，期末指 2016 年 5 月 31 日，上年指 2015 年度，本期指 2016 年 1-5 月。
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 773,960.12 1,544,883.98
银行存款 2,801,509,106.14 5,216,310,601.74
其他货币资金 3,182,970.08 15,018,285.70
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
合 计 2,805,466,036.34 5,232,873,771.42
其中：存放在境外的款项总额 13,653,611.72 29,380,683.89
注：本公司因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金情况详见本附注七、47、
所有权或使用权受限制的资产。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,250,000.00 3,500,000.00
商业承兑汇票
合 计 2,250,000.00 3,500,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 14,980,026.01
商业承兑汇票
合 计 14,980,026.01
（4）其他说明
无。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
322,081,763.53 100.00 50,206,188.56 15.59 271,875,574.97
备的应收款项
账龄组合 322,081,763.53 100.00 50,206,188.56 15.59 271,875,574.97
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 322,081,763.53 100.00 50,206,188.56 15.59 271,875,574.97
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（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
477,538,832.23 100.00 40,173,532.82 8.41 437,365,299.41
备的应收款项
账龄组合 477,538,832.23 100.00 40,173,532.82 8.41 437,365,299.41
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 477,538,832.23 100.00 40,173,532.82 8.41 437,365,299.41
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 118,782,459.73 593,912.29 0.50
1至2年 115,743,255.05 11,574,325.50 10.00
2至3年 38,905,427.76 11,671,628.33 30.00
3至4年 23,526,315.24 11,763,157.62 50.00
4至5年 20,021,775.88 10,010,887.94 50.00
5 年以上 5,102,529.87 4,592,276.88 90.00
合 计 322,081,763.53 50,206,188.56 15.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,032,655.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额
Nut job2 SPC 项目款 75,939,836.55 1-2 年 23.58 2,498,435.48
江苏中南建筑产业集
团有限责任公司 货款 27,452,009.85 1-2 年 8.52 1,431,122.74
龙信建设集团有限公
司南京分公司 货款 25,378,252.52 1 年以内 7.88 126,891.26
中建三局集团有限公
货款 21,743,114.54 1-3 年 6.75 3,402,357.05
司
Nut job3 SPC 项目款 20,667,544.51 1 年以内 6.42 103,337.72
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额
合 计 — 171,180,757.97 — 53.15 7,562,144.25
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 404,780,924.05 49.76 316,710,960.34 46.69
1至2年 52,475,483.90 6.45 30,105,930.65 4.44
2至3年 72,523,016.88 8.92 71,342,895.01 10.52
3 年以上 283,681,111.56 34.87 260,115,335.85 38.35
合 计 813,460,536.39 — 678,275,121.85 —
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 未结算原因
合计数的比例（%）
芜湖市国土资源局 土地款 190,000,000.00 23.36 注1
江苏中南建筑产业集 6.40
工程款 52,074,154.49 未结算
团有限责任公司
Nut job2 SPC 项目款 48,663,193.45 5.98 项目尚未完工
TMG1 INC 项目款 40,332,000.94 4.96 项目尚未完工
Pirate cat SPC 项目款 40,075,571.08 4.93 项目尚未完工
合 计 — 371,144,919.96 45.63
注 1：公司之子公司芜湖苏宁环球房地产开发有限公司与安徽省芜湖市国土资源局
签订了《国有建设土地使用权出让合同》（340200 出让【2010】006 号），出让合同规
定公司原缴纳的竞买保证金转做履约合同定金，其中 1.39 亿元可冲抵以后缴纳的土地出
让金，0.51 亿元作为建设工期保证金。
5、应收利息
项 目 期末余额 年初余额
定期存款利息 8,295,324.63 7,859,593.72
委托贷款
债券投资
合 计 8,295,324.63 7,859,593.72
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
317,644,006.45 100.00 27,187,298.94 8.56 290,456,707.51
备的其他应收款
账龄组合 312,286,706.45 98.31 27,187,298.94 8.71 285,099,407.51
其他组合 5,357,300.00 1.69 5,357,300.00
单项金额不重大但单独计提坏账
3,148,989.19 3,148,989.19 100.00
准备的其他应收款
合 计 320,792,995.64 100.00 30,336,288.13 8.56 290,456,707.51
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
53,942,996.07 29.86 46,094,144.17 85.45 7,848,851.90
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
118,135,980.98 65.39 20,226,495.00 17.12 97,909,485.98
备的其他应收款
账龄组合 112,924,480.98 62.51 20,226,495.00 17.91 92,697,985.98
其他组合 5,211,500.00 2.88 5,211,500.00
单项金额不重大但单独计提坏账
8,574,919.48 4.75 6,907,404.50 80.55 1,667,514.98
准备的其他应收款
合 计 180,653,896.53 —— 73,228,043.67 40.53 107,425,852.86
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 241,548,200.87 1,235,868.09 0.50
1至2年 20,564,368.29 2,136,858.27 10.00
2至3年 22,166,096.50 6,582,893.39 30.00
3至4年 12,337,124.56 6,205,470.36 50.00
4至5年 7,694,039.46 3,847,019.73 50.00
5 年以上 7,976,876.77 7,179,189.10 90.00
36
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期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 312,286,706.45 27,187,298.94 8.71
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 不计提理由
芜湖市房地产开发项目资本金 项目资本金，项目结
4,000,000.00
监管专户 束后退回
吉林市住房公积金管理中心 1,357,300.00 保证金
合 计 5,357,300.00
注：该组合其他应收款属于政府性质款项，不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期账龄组合计提坏账准备金额 6,960,803.94 元；单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款本期收回或转回坏账准备金额 46,094,144.17 元。单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其他应收款本期收回或转回坏账准备金额 3,758,415.31 元。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的
本期转回或收回坏账
单位名称 转回或收回金额 收回方式
准备金额
Dandy SPC 27,308,507.61 21,846,806.09 影片制作完成转存货
blip SPC 21,102,187.76 18,991,968.98 影片制作完成转存货
Dad for rent SPC 5,532,300.70 5,255,369.10 影片制作完成转存货
合 计 53,942,996.07 46,094,144.17
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 191,026,157.55 107,555,718.21
押金及保证金 90,522,880.21 47,232,675.03
备用金 2,340,241.61 2,836,747.71
代垫款项 20,901,425.89 17,328,990.79
其他 12,853,301.19 5,699,764.79
合 计 317,644,006.45 180,653,896.53
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例（%）
无锡市住房置业担保
保证金 24,390,200.00 1-5 年 7.68 7,321,578.00
有限公司宜兴分公司
宜兴市房地产业协会 保证金 8,370,282.00 1-4 年 2.64 2,607,712.80
上海港华整形外科医 1 年以
代收款项 7,748,619.71 2.42 38,743.10
院管理有限公司 内
无锡市住房置业担保
往来款 6,658,500.00 1-4 年 2.10 1,760,150.00
有限公司
芜湖市房地产开发项
往来款 4,000,000.00 3-5 年 1.26 0.00
目资本金监管专户
合 计 — 51,167,601.71 — 16.10 11,728,183.90
7、存货
（1） 存货明细情况
期末数
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 2,959,234.22 690,579.95 2,268,654.27
在产品 55,423,416.69 55,423,416.69
库存商品 68,878,541.35 52,888,466.02 15,990,075.33
开发成本 6,616,445,078.17 24,359,446.86 6,592,085,631.31
开发产品 5,985,710,937.50 46,292,230.98 5,939,418,706.52
拟开发土地 3,992,636,230.19 3,992,636,230.19
合 计 16,722,053,438.12 124,230,723.81 16,597,822,714.31
（续）
项 目 年初数
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 5,478,948.25 668,089.73 4,810,858.52
在产品 54,455,158.83 54,455,158.83
库存商品 3,357,229.64 1,313,479.63 2,043,750.01
周转材料 16,171.37 16,171.37
消耗材料 201,520.00 201,520.00
开发成本 6,933,311,655.13 24,359,446.86 6,908,952,208.27
开发产品 5,364,810,488.85 46,292,230.98 5,318,518,257.87
38
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拟开发土地 4,087,650,644.12 4,087,650,644.12
合 计 16,449,281,816.19 72,633,247.20 16,376,648,568.99
（2） 开发成本明细情况
预计竣
项目名称 开工时间 预计总投资 年初数 期末数
工时间
润富花园三期 2005 2016 5,985 万元 1,571,200.08 1,571,200.08
天润城十二街区 2008 2016 86,732 万元 121,207,943.98 121,811,390.94
天润城十六街区（北） 2013 2016 169,000 万元 851,324,062.81 1,094,788,571.86
天润城十六街区（南） 50,000 万元 3,123,000.54 3,123,000.54
万润嘉园 2012 2016 25,615 万元 334,807,567.40 339,319,685.39
天华代建市政道路 135,056,197.17 154,914,681.35
公共配电成本 9,178,214.51 9,178,214.51
天华硅谷一区 2008 2016 28,262 万元 95,688,503.27 95,688,503.27
天华硅谷二区 2008 2016 19,796 万元 18,729,474.81 18,729,474.81
天华硅谷三区 2009 21,942 万元 100,478,029.96 100,938,800.26
天华西路 27,628,970.13 27,943,926.69
吉林一期三街区 2012 2017 30,860 万元 72,819,604.38 73,234,076.45
吉林一期四街区 2010 2016 40,353 万元 39,153,536.32 39,224,390.55
吉林二期 100,000.00 100,000.00
B 区酒店二期 79,871.00 79,871.00
威尼斯水城十二街区 2013 2016 98,000 万元 403,342,164.92 438,458,191.48
威尼斯水城十六街区 2014 2017 99,000 万元 220,775,351.92 252,478,379.09
威尼斯水城十八街区 2014 2017 133,000 万元 171,263,264.36 267,675,690.89
威尼斯水城十九街区 2015 2018 155,000 万元 6,508,256.24 99,421,662.49
威尼斯水城二十街区 2015 2018 17,849.00 770,299.00
威尼斯水城四期 31,678,759.05 36,489,360.17
滨江大道 163,778,711.39 177,464,367.57
码头工程 2007 2016 9,669,952.63 9,753,952.63
天华绿谷 A 地块 2007 2016 9,000 万元 2,165,242.15 3,982,573.46
苏宁天御国际广场 2010 2016 250,000 万元 539,358,415.46 634,902,909.94
苏宁环球城市之光
2011 2016 393,317,917.70 424,859,735.90
一期
908,000 万元
苏宁环球城市之光
2011 2016 870,221,819.10 912,621,837.61
二期
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苏宁环球城市之光
2011 2016 570,593,831.64 271,953,105.22
三期
苏宁天氿御城三期 2012 2016 304,589 万元 1,024,803,202.50 44,074,197.97
苏宁天御广场 2013 2016 130,671 万元 109,015,375.44 114,346,087.56
朝阳山项目 2012 2017 123,200 万元 605,855,365.27 846,546,939.49
合 计 6,933,311,655.13 6,616,445,078.17
（3） 开发产品明细情况
竣工
项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
时间
天润城一街区 2006 8,343,315.71 864,019.57 864,019.57 8,343,315.71
天润城二街区 2006 11,573,472.52 11,573,472.52
天润城三街区 2008 55,120,711.03 55,120,711.03
天润城四街区 2008 25,077,675.80 475,143.20 475,143.20 25,077,675.80
天润城五街区 2009 25,654,397.06 1,147,157.92 527,945.05 26,273,609.93
天润城六街区 2007 25,787,454.95 108,385.58 108,224.41 25,787,616.12
天润城七街区 2011 36,763,529.39 1,571,125.84 1,572,035.18 36,762,620.05
润富花园 2008 24,862,867.78 24,862,867.78
天润城八街区 2009 57,340,292.55 270.00 57,340,562.55
天润城九街区 2009 3,814,655.58 221,316.30 225,143.75 3,810,828.13
天润城十街区 2009 40,212,665.94 1,853,969.36 1,104,963.82 40,961,671.48
天润城十一街区 2011 65,954,533.80 859,919.49 813,709.12 66,000,744.17
天润城十三街区 2015 195,004,586.50 6,931,344.46 318,014.27 201,617,916.69
天润城十二街区 2012 27,481,246.05 4,790,297.72 4,469,310.84 27,802,232.93
天润城十四街区 2015 126,965,365.96 3,228,550.16 2,795,939.03 127,397,977.09
天润城十六街区（中）2014 161,426,741.76 488,719.70 366,408.60 161,549,052.86
威尼斯水城一期 A 区 2007 45,787,841.88 68,800.00 45,856,641.88
威尼斯水城一期 C 区 2007 2,032,306.49 2,032,306.49
威尼斯水城一期 G 区 2007 848,650.23 848,650.23
威尼斯水城一期 D 区 2007 18,176,563.68 10,279.89 18,186,843.57
威尼斯水城一期 F 区 2007 14,591,596.20 160,854.00 14,752,450.20
威尼斯水城第四街区 2008 9,347,885.65 9,347,885.65
威尼斯水城第五街区 2008 20,989,108.30 20,989,108.30
威尼斯水城第六街区 2009 46,287,594.60 46,287,594.60
威尼斯水城第七街区 2009 65,695,576.85 65,695,576.85
40
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
竣工
项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
时间
威尼斯水城第八街区 2009 28,342,792.89 28,342,792.89
威尼斯水城第九街区 2011 47,768,360.30 47,768,360.30
威尼斯水城第十街区 2011 30,796,504.86 27,938.89 30,824,443.75
威尼斯水城第十一街
2014 75,792,309.20 394,361.59 76,186,670.79
区
威尼斯水城十三街区 2015 53,136,494.23 1,820,352.03 51,316,142.20
威尼斯水城十四街区 2013 83,523,208.87 20,558,236.72 104,081,445.59
威尼斯水城十五街区 2013 83,157,455.43 53,031,406.39 136,188,861.82
沿江高层 2011 3,736,794.32 3,736,794.32
沿江高层二期 2013 96,774,028.26 233,568.51 97,007,596.77
浦东花园 2005 9,081,084.71 9,081,084.71
浦东大厦 2015 73,797,337.88 303,147.00 74,100,484.88
天华硅谷庄园一街区 2011 6,085,944.25 2,293,073.72 2,266,682.26 6,112,335.71
天华硅谷庄园二街区 2011 6,010,785.07 205,025.37 202,512.74 6,013,297.70
吉林天润城一街区 2011 12,049,508.26 42,358.49 12,091,866.75
吉林天润城二街区 2011 90,157,796.29 146,582.54 90,304,378.83
吉林天润城四街区 2015 249,753,825.42 1,154,598.94 15,877,467.54 235,030,956.82
天华绿谷 2011 18,426,556.71 130,822.36 149,614.12 18,407,764.95
名都花园 2012 63,747,835.30 4,895,472.38 58,852,362.92
璞邸花园 2012 715,525.99 1,092.45 716,618.44
天氿御城 2013 810,123,604.67 1,115,723,283.02 693,954,236.37 1,231,892,651.32
城市之光 2013 340,193,730.39 346,120,054.53 185,970,235.12 500,343,549.80
天御国际广场 2015 1,503,679,867.36 1,503,679,867.36
天御广场 2015 562,818,501.93 23,467,825.66 539,350,676.27
合 计 5,364,810,488.85 1,563,145,703.71 942,245,255.06 5,985,710,937.50
（4） 拟开发土地成本
预计开工
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
时间
天润城 2016 245,187,037.61 911,980.72 244,275,056.89
威尼斯水城 2016 505,698,173.58 123,278,577.48 628,976,751.06
科学公园项目 2017 875,144,045.64 8,192,896.42 883,336,942.06
城市之光项目 2017 638,598,440.14 22,784,972.63 615,813,467.51
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预计开工
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
时间
天氿御城 2016 241,093,160.68 241,093,160.68
朝阳山项目 2016 202,788,934.48 202,788,934.48
云南苏宁项目 2016 1,379,140,851.99 1,379,140,851.99
合 计 4,087,650,644.12 131,471,473.90 226,485,887.83 3,992,636,230.19
（5） 存货跌价准备
本期减少数
项 目 年初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
原材料 668,089.73 22,490.22 690,579.95
在产品
库存商品 1,313,479.63 51,574,986.39 52,888,466.02
开发成本 46,292,230.98 46,292,230.98
开发产品 24,359,446.86 24,359,446.86
合 计 72,633,247.20 51,597,476.61 124,230,723.81
注：本期计提数中 51,530,770.10 元为韩国株式会社 REDROVER 公司计提存货跌
价准备的金额，其余为汇率变动形成。
8、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税 90,511.60
预缴营业税 418,859,087.81 289,993,337.87
预缴土地增值税 152,170,023.51 134,463,808.15
预缴城市维护建设税 29,357,330.79 20,244,331.54
预缴教育费附加 19,531,590.97 13,022,455.50
预缴企业所得税 25,963,261.12 31,252,928.45
预缴房产税 1,154,333.86 288,033.12
预缴综合规费 240,558.25
短期金融产品 2,400,000,000.00 66,766,821.75
其他 2,667,611.60 1,732,047.53
合 计 3,049,793,751.26 558,004,322.16
注：短期金融产品是公司购买的保本型短期理财产品。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目 期末余额 年初余额
42
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减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 95,327,866.34 95,327,866.34 81,428,159.58 81,428,159.58
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 95,327,866.34 95,327,866.34 81,428,159.58 81,428,159.58
其他
合 计 95,327,866.34 95,327,866.34 81,428,159.58 81,428,159.58
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 本
在被投 期
本 本 本
资单位 现
被投资单位 期 年 期 期 期
年初 本期增加 期末 持股比 金
减 初 增 减 末
例（%） 红
少 加 少
利
南京聚合企业
管理中心（有 160,000.00 160,000.00 10.00
限合伙）
私募第 2 号 278,607.12 9,378.88 287,986.00 1.23
股票
focus 私
募证券第 1 号 278,607.12 9,378.88 287,986.00 1.23
股票
TOONBOX
ENTERTAINM 44,582,442.54 1,500,800.15 46,083,242.69 19.80
ENT LTD
dandy 文 化 产
业专门() 11,077.26 372.90 11,450.16 2.00
韩国广播产业
事业团 55,386.32 1,864.50 57,250.82 5.00
KOREAcontent
初期制作专门 5,538,631.96 186,449.62 5,725,081.58 4.44
投资合作社
CL anidream 投
资合作社 5,538,631.96 186,449.62 5,725,081.58 4.80
KT-CKP new
media 投 资 合 4,984,768.76 167,804.66 5,152,573.42 9.90
作社
SBI glober
digital content
ICT 投资合作 9,266,137.82 311,930.44 9,578,068.26 8.70
社
43
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
KIF-SBI IT 专
门投资合作社 5,139,850.46 1,249,340.59 6,389,191.05 6.71
韩 国 glober
content 投 资 5,538,631.96 5,911,531.20 11,450,163.16 10.00
合作社
Buble Buble
Marin 文 化 产 55,386.30 1,864.53 57,250.83 10.00
业专门()
南京石城教育
有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00
IBK capital 资
讯投资合作社 2,862,540.79 2,862,540.79 2.50
合 计 81,428,159.58 13,899,706.76 95,327,866.34 —
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 权益法下确认 其他综合收 其他权益
减少投资
资 的投资损益 益调整 变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
FNC
Entertainment 308,500,574.04 62,823.70
Co.,Ltd
南京聚合创意新兴
产业投资基金（有限 147,317,450.64 -6,235,922.62
合伙）
小 计 455,818,024.68 -6,173,098.92
合 计 455,818,024.68 -6,173,098.92
（续）
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 额
利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
FNC
Entertainment 308,563,397.74
Co.,Ltd
44
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
南京聚合创意新兴
产业投资基金（有限 141,081,528.02
合伙）
小 计 449,644,925.76
合 计 449,644,925.76
注：FNC Entertainment Co.,Ltd 为韩国企业，其所在国法规对月度财务报表的编制
无强制性规定，因此按权益法确认的投资损益是依据该企业 2016 年 6 月 30 日报表。
11、投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、年初余额 306,001,434.34 42,725,516.47 348,726,950.81
2、本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额 306,001,434.34 42,725,516.47 348,726,950.81
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 66,417,020.51 2,040,139.08 68,457,159.59
2、本期增加金额 6,283,796.68 492,464.30 6,776,261.00
（1）计提或摊销 6,283,796.68 492,464.30 6,776,261.00
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额 72,700,817.19 2,532,603.38 75,233,420.59
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额
45
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
四、账面价值
1、期末账面价值 233,300,617.15 40,192,913.09 273,493,530.24
2、年初账面价值 239,584,413.83 40,685,377.39 280,269,791.22
12、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计
一、账面原值
1、年初余额 141,749,012.51 57,410,959.09 89,420,353.47 158,973,853.95 447,554,179.02
2、本期增加金额 1,123,020.65 253,453.73 4,189,208.41 5,565,682.79
（1）购置 240,950.00 3,993,008.82 4,233,958.82
（2）在建工程转
入
（3）汇率变动影
1,123,020.65 12,503.73 196,199.59 1,331,723.97
响
3、本期减少金额 2,293,555.60 1,059,345.94 3,352,901.54
（1）处置或报废 2,293,555.60 1,059,345.94 3,352,901.54
4、期末余额 141,749,012.51 58,533,979.74 87,380,251.60 162,103,716.42 449,766,960.27
二、累计折旧
1、年初余额 50,522,294.66 43,658,031.10 51,033,745.77 133,618,605.27 278,832,676.80
2、本期增加金额 1,444,588.65 1,578,302.76 3,902,719.75 11,384,652.76 18,310,263.92
（1）计提 1,444,588.65 656,677.97 3,891,800.57 11,216,756.16 17,209,823.35
（2）汇率变动影
921,624.79 10,919.18 167,896.60 1,100,440.57
响
3、本期减少金额 1,710,700.04 990,694.36 2,701,394.40
（1）处置或报废 1,710,700.04 990,694.36 2,701,394.40
4、期末余额 51,966,883.31 45,236,333.86 53,225,765.48 144,012,563.67 294,441,546.32
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
46
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计
1、期末账面价值 89,782,129.20 13,297,645.88 34,154,486.12 18,091,152.75 155,325,413.95
2、年初账面价值 91,226,717.85 13,752,927.99 38,386,607.70 25,355,248.68 168,721,502.22
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
水城八街区商业办公楼 6,331,205.01 尚未办理竣工验收
13、在建工程
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
码头工程 1,315,142.40 1,315,142.40 1,225,050.00 1,225,050.00
合 计 1,315,142.40 1,315,142.40 1,225,050.00 1,225,050.00
14、固定资产清理
项 目 期末余额 年初余额
运输设备 2,878.40
办公设备及其他 2,727.04
合 计 5,605.44
15、无形资产
项 目 土地使用权 软件 产业财产权 其他 合 计
一、账面原值
1、年初余额 16,740,500.00 18,686,666.02 2,192,900.94 19,377,954.02 56,998,020.98
2、本期增加金额 1,708,883.34 73,820.68 744,999.53 2,527,703.55
（1）购置 1,483,452.21 1,483,452.21
（2）内部研发 96,373.15 96,373.15
（3）汇率变动影响 225,431.13 73,820.68 648,626.38 947,878.19
3、本期减少金额
（1）处置
（2）汇率变动影响
4、期末余额 16,740,500.00 20,395,549.36 2,266,721.62 20,122,953.55 59,525,724.53
二、累计摊销
1、年初余额 4,045,620.55 11,781,903.04 1,719,301.86 9,179,510.07 26,726,335.52
2、本期增加金额 139,504.15 1,377,960.54 156,586.23 1,653,450.72 3,327,501.64
（1）计提 139,504.15 1,246,392.69 98,708.55 1,348,139.45 2,832,744.84
（2）汇率变动影响 131,567.85 57,877.68 305,311.27 494,756.80
3、本期减少金额
47
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 产业财产权 其他 合 计
（1）处置
4、期末余额 4,185,124.70 13,159,863.58 1,875,888.09 10,832,960.79 30,053,837.16
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 12,555,375.30 7,235,685.78 390,833.53 9,289,992.76 29,471,887.37
2、年初账面价值 12,694,879.45 6,904,762.98 473,599.08 10,198,443.95 30,271,685.46
注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。
16、商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
收购 REDROVER 股权 132,271,869.01 132,271,869.01
收购伊尔美股权 230,039,648.94 230,039,648.94
合 计 362,311,517.95 362,311,517.95
17、长期待摊费用
本期增加金
项 目 年初余额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数
额
装修费 1,021,640.76 133,504.45 888,136.31
广告牌及模型制作 153,428.20 162,351.51 13,854.63 301,925.08
合 计 1,175,068.96 162,351.51 147,359.08 1,190,061.39
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 10,090,100.74 2,522,525.19 10,362,603.77 2,590,650.96
内部交易未实现利润 5,230,529.56 1,307,632.39 5,230,529.55 1,307,632.39
可抵扣亏损 196,288,400.07 49,072,100.02 77,976,080.71 19,494,020.18
48
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
长期股权投资差额摊销 150,544,974.88 37,636,243.72 150,544,974.88 37,636,243.72
预收账款 213,243,152.56 53,310,788.15 149,676,213.82 37,419,053.46
成本暂估 470,851,292.96 117,712,823.25 544,561,852.51 136,140,463.14
合 计 1,046,248,450.77 261,562,112.72 938,352,255.24 234,588,063.85
（2）递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
2,333,055.02 583,263.76 2,335,438.66 583,859.67
资产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合 计 2,333,055.02 583,263.76 2,335,438.66 583,859.67
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 195,050,347.23 125,181,551.12
可抵扣亏损 892,528,458.09 1,040,386,625.10
合 计 1,087,578,805.32 1,165,568,176.22
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 年初余额 备注
2016 年 15,800,338.05
2017 年 949,117.55 5,354,800.34
2018 年 193,165,050.78 279,973,648.83
2019 年 244,597,896.08 244,597,896.08
2020 年 427,427,314.10 494,659,941.80
2021 年 26,389,079.58
合 计 892,528,458.09 1,040,386,625.10
19、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
长期金融产品 3,327,507.87 2,902,428.30
减：一年内到期部分
合 计 3,327,507.87 2,902,428.30
20、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 55,812,040.00 296,712,040.00
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
质押并保证借款 5,000,000.00
抵押并保证借款 270,000,000.00 380,000,000.00
保证借款 37,175,244.75 86,615,895.88
信用借款 23,450,602.91 20,765,521.47
委托借款 50,000,000.00 110,000,000.00
信托借款 455,000,000.00
合 计 441,437,887.66 1,349,093,457.35
（2）质押借款
贷款单位 借款余额 质押物
中诚信托有限责任公司 46,250,000.00 定期存单质押
华泰证券股份有限公司 9,562,040.00 定期存单质押
合 计 55,812,040.00 —
（3）质押并保证借款
贷款单位 借款余额 质押物 担保人
北京银行华侨路支行 5,000,000.00 本公司字画 苏宁环球集团有限公司
合 计 5,000,000.00 —
（4）抵押并保证借款
贷款单位 借款余额 抵押物 担保人
南京苏宁威尼斯酒店有限 苏宁环球集团有限公司、
苏州银行湖东支行 170,000,000.00
公司房产 张桂平、吴兆兰
南京浦东房地产开发有限 苏宁环球集团有限公司、
华夏银行湖南路支行 100,000,000.00
公司土地使用权 张桂平
合 计 270,000,000.00 —
（5）保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
紫金农商银行泰山支行 10,000,000.00 苏宁环球集团有限公司、张桂平、吴兆兰
南京银行仙林支行 10,000,000.00 苏宁环球集团有限公司
进出口银行 17,175,244.75 河会振代表理事
合 计 37,175,244.75 —
注：委托贷款为由上海富诚海富通资产管理有限公司委托宁波银行股份有限公司南
京分行发放。
21、应付账款
（1）应付账款列示
50
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
应付工程款 2,318,520,378.22 2,354,806,204.67
应付材料款 45,190,092.48 42,111,873.44
应付其他款 12,341,267.28 1,989,183.24
合 计 2,376,051,737.98 2,398,907,261.35
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京市浦口区建设局 239,411,026.95 工程尚未结算
龙信建设集团有限公司 72,647,268.67 工程尚未结算
南通新华建筑集团有限公司 70,006,176.62 工程尚未结算
江苏江中集团有限公司 29,657,647.83 工程尚未结算
江苏炯源装饰幕墙工程有限公司 20,255,249.07 工程尚未结算
合 计 431,977,369.14
22、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 年初余额
预收售楼款 9,138,525,472.87 6,963,655,569.29
预收其他款 12,723,343.73 16,208,576.18
合 计 9,151,248,816.60 6,979,864,145.47
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
天润城十六街区（北区） 2,660,209,092.30 尚未交付房屋
水城十六街区 1,097,709,190.60 尚未交付房屋
朝阳山二期 269,932,202.00 尚未交付房屋
万润嘉园 169,353,399.02 尚未交付房屋
朝阳山一期 101,606,443.71 尚未交付房屋
合 计 4,298,810,327.63
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 950,025.67 46,621,612.63 45,986,097.09 1,585,541.21
二、离职后福利-设定提存计划 74,631.44 4,460,956.00 4,461,616.04 73,971.40
三、辞退福利 54,819.46 54,819.46
四、一年内到期的其他福利
51
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1,024,657.11 51,137,388.09 50,502,532.59 1,659,512.61
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 905,768.58 40,877,230.97 40,255,119.34 1,527,880.21
2、职工福利费 2,329,726.34 2,329,726.34 -
3、社会保险费 30,055.09 2,121,581.97 2,113,644.06 37,993.00
其中：医疗保险费 26,365.46 1,881,806.08 1,874,839.44 33,332.10
工伤保险费 1,678.83 125,055.69 125,600.63 1,133.89
生育保险费 2,010.80 123,003.20 121,486.99 3,527.01
4、住房公积金 14,202.00 1,157,183.35 1,151,717.35 19,668.00
5、工会经费和职工教育经费 135,890.00 135,890.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 950,025.67 46,621,612.63 45,986,097.09 1,585,541.21
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 69,912.33 4,227,904.71 4,227,372.65 70,444.40
2、失业保险费 4,719.11 233,051.29 234,243.39 3,527.00
3、企业年金缴费
合 计 74,631.44 4,460,956.00 4,461,616.04 73,971.40
24、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 4,610,364.98 310,411.52
营业税 2,793,430.69
企业所得税 516,972,954.75 491,749,460.38
个人所得税 1,825,264.30 769,528.14
城市维护建设税 192,969.50 217,234.26
教育费附加 137,835.26 155,167.30
房产税 36,593.01 329,294.99
契税 43,849,693.83 43,849,693.83
土地使用税 943,106.98
印花税 0.01 2,003,946.12
土地增值税 101,029,274.34 159,720,981.65
52
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
河道管理费 6.78 20,660.85
合 计 668,654,956.76 702,862,916.71
25、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,473,615.86
企业债券利息
短期借款应付利息 4,401,648.93 39,075.72
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合 计 7,875,264.79 39,075.72
26、应付股利
项 目 期末余额 年初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其他 709,126.59 709,126.59
合 计 709,126.59 709,126.59
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
往来款 107,098,471.08 322,666,783.00
保证金 35,041,508.36 41,433,756.17
押金、定金 19,088,376.78 11,733,766.75
质保金 4,493,628.77 1,390,954.14
待退面积差及订金 18,047,767.92 16,754,500.80
代收代付款项 18,599,290.63 27,604,312.62
应付股权款 104,000,000.00 104,000,000.00
其他 42,412,843.19 10,443,450.94
合 计 348,781,886.73 536,027,524.42
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
芜湖市鸠江建设投资有限公司 45,873,404.20 应付借款利息未结算
伊美尔（北京）控股集团有限公司 3,610,346.12 未到付款期
山东银座健身发展有限公司 1,260,000.00 押金
合 计 50,743,750.32
53
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28、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注七、29） 1,007,097,142.00 1,340,760,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合 计 1,007,097,142.00 1,340,760,000.00
29、长期借款
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
质押并保证借款 465,670,000.00 498,750,000.00
抵押、质押并保证借款 130,851,429.00 134,700,000.00
抵押并保证借款 1,967,060,000.00 2,371,760,000.00
保证借款 130,500,000.00 145,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、28） 1,007,097,142.00 1,340,760,000.00
合 计 1,886,984,287.00 2,009,450,000.00
（1）质押借款
贷款单位 借款余额 质押物
东亚银行南京分行 200,000,000.00 定期存单质押
合 计 200,000,000.00 —
（2）质押并保证借款
贷款单位 借款余额 质押物 担保人
南京浦东房地产开发有限 苏宁环球集团有限公司、
浦发银行城北支行 465,670,000.00
公司 50,000.00 万股的股权 张桂平
合 计 465,670,000.00 —
（3）抵押、质押并保证借款
贷款单位 借款余额 抵押物 质押物 担保人
上海苏宁环球实业有限公司以其上海市 苏宁环球集
普陀区长风 5B 地块苏宁天御国际广场 团有限公司、
南京苏宁房地
（包括主合同项下抵押物一以及剩余未 南京苏宁房
产开发有限公
东亚银行 抵押给贷款人建筑面积为 6500 平方米 地产开发有
130,851,429.00 司将自有房地
南京分行 -C8 栋 3411m及 A1 栋 3089 ㎡）房屋上 限公司、江苏
产及其附着
全部售楼款及/或租金收益及/或物业管理 苏宁环球套
物、定着物
收入/或其他经营性收入及其他收益合同 房饭店有限
（如有）下的收入或应收款项或应收收益 公司、张桂平
54
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
提供质押担保，南京苏宁房地产开发有限
公司及江苏苏宁环球套房饭店有限公司
以其南京市广州路 188 号苏宁环球大厦
房屋建筑面积不低于 32702.04 平方米上
的全部售楼款及/或租金收益及/或物业管
理收入/或其他经营性收入及其他收益合
同（如有）下的收入或应收款项或应收收
益提供质押担保
合 计 130,851,429.00 —
（4）抵押并保证借款
贷款单位 借款余额 质押物 担保人
广州银行南京分行营业 南京浦东房地产开发有限 苏宁环球股份有限公司、
部 560,000,000.00 公司拥有的土地使用权 张康黎、张桂平
南京浦东房地产开发有限
中国银行鼓楼支行 130,000,000.00 苏宁环球集团有限公司
公司拥有的土地使用权
南京浦东房地产开发有限
公司拥有的土地使用权及
南京银行黄埔支行 67,060,000.00 南京天华百润投资发展有 苏宁环球集团有限公司
限责任公司在建的天润城
十六街区 35、36 幢
南京浦东房地产开发有限
公司拥有的土地使用权及
苏宁环球集团有限公司、
建设银行鼓楼支行 260,000,000.00 南京天华百润投资发展有
张桂平、吴兆兰
限责任公司在建的天润城
十六街区北
570,000,000.00 南京浦东房地产开发有限 苏宁环球集团有限公司
交通银行城中支行
公司拥有的土地使用权
南京浦东房地产开发有限
公司拥有的土地使用权及
交通银行城中支行 380,000,000.00 南京天华百润投资发展有 苏宁环球集团有限公司
限责任公司在建的天润城
十六街区
合 计 1,967,060,000.00 —
（5）保证借款
贷款单位 借款余额 担保人
工商银行城西支行 130,500,000.00 苏宁环球股份有限公司
合 计 130,500,000.00 —
30、应付债券
（1）应付债券
项 目 期末余额 年初余额
55
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
可转换公司债券 56,635,059.06 53,286,876.71
合 计 56,635,059.06 53,286,876.71
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
第七次无保证私 2015 年 5 月
66,463,583.49 5年 66,463,583.49 53,286,876.71
募可转换公司债 14 日
小 计 66,463,583.49 66,463,583.49 53,286,876.71
减：一年内到期
部分期末余额
合 计 66,463,583.49 66,463,583.49 53,286,876.71
（续）
本期发 按面值计
债券名称 溢折价摊销 本期偿还 转换权调整 汇率变动影响 期末余额
行 提利息
第七次无保证私
-58,481.71 572,508.16 2,185,350.52 1,793,821.70 56,635,059.06
募可转换公司债
小 计 -58,481.71 572,508.16 2,185,350.52 1,793,821.70 56,635,059.06
减：一年内到期
部分期末余额
合 计 -58,481.71 572,508.16 2,185,350.52 1,793,821.70 56,635,059.06
31、长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
开发费 1,308,372.02 1,156,281.75
减：一年内到期部分
合 计 1,308,372.02 1,156,281.75
32、股本
本期增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 3,044,356,010.00 3,044,356,010.00
注：公司在本次发行股份收购伊尔美港华股权前股本为 3,034,636,384.00 元，本次
拟非公开发行股份 9,719,626.00 股（每股面值为人民币 1.00 元），发行后股本合计
3,044,356,010.00 元，并假设 2015 年 1 月 1 日已完成发行。
33、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
56
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
资本溢价 3,451,467,988.30 3,451,467,988.30
其他资本公积
合 计 3,451,467,988.30 3,451,467,988.30
注：公司拟采取发行股份和支付现金相结合的方式购买伊尔美港华 80%股权，交易
对价为 208,000,000.00 元，使用自有资金支付金额为 104,000,000.00 元，发行股份金
额为 104,000,000.00 元，向伊尔美港华原股东发行的股份数为 9,719,626.00 股。备考
报表假设已完成上述交易相应增加本备考报表期初股本 9,719,626.00 元和资本公积
94,280,374.00 元。
34、其他综合收益
本期发生金额
减：
前期 减
计入 ：
年初 本期 其他 所 期末
项目 税后归属于 税后归属于少
余额 所得税前发 综合 得 余额
母公司 数股东
生额 收益 税
当期 费
转入 用
损益
一、以
后不能
重分类
进损益
的其他
综合收
益
二、以
后将重
分类进
损益的 5,104,463.53 18,990,856.30 4,053,422.78 14,937,433.52 9,157,886.31
其他综
合收益
外币财
务报表
折算差 5,104,463.53 18,990,856.30 4,053,422.78 14,937,433.52 9,157,886.31
额
其他综
合收益 5,104,463.53 18,990,856.30 4,053,422.78 14,937,433.52 9,157,886.31
合计
35、未分配利润
项 目 本期发生额 上年发生额
调整前上期末未分配利润 2,697,750,478.32 2,831,376,198.54
57
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 本期发生额 上年发生额
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 2,697,750,478.32 2,831,376,198.54
加：本年归属于母公司股东的净利润 120,286,564.55 887,970,559.98
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 303,463,638.40 408,638,512.20
转作股本的普通股股利 612,957,768.00
期末未分配利润 2,514,573,404.47 2,697,750,478.32
36、营业收入和营业成本
本期发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,632,403,135.94 1,194,924,350.15 7,351,298,424.52 4,872,745,771.76
其他业务 12,468,357.79 5,837,862.13 43,602,795.45 14,020,023.64
合 计 1,644,871,493.73 1,200,762,212.28 7,394,901,219.97 4,886,765,795.40
（1）主营业务按行业分类
本期发生额 上年发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产业 1,405,813,899.98 1,040,329,344.44 7,133,609,799.09 4,701,470,734.20
建筑业 58,030,125.74 47,910,701.29 88,126,028.80 75,689,747.45
酒店业 27,101,247.89 9,393,260.65 30,986,759.03 18,820,042.65
文化创意业 104,719,527.38 85,698,252.03 78,859,611.56 60,956,491.44
整形美容业 36,738,334.95 11,592,791.74 19,716,226.04 15,808,756.02
合 计 1,632,403,135.94 1,194,924,350.15 7,351,298,424.52 4,872,745,771.76
（2）房地产业务按项目分类明细
本期发生额 上年发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
威尼斯水城 250,542,003.50 110,117,574.00 2,444,929,796.00 1,049,760,966.32
天润城 -718,454.00 8,323,196.63 1,668,897,734.90 597,289,097.17
城市之光 243,470,674.00 185,970,235.12 937,746,768.00 1,070,879,831.31
天氿御城 832,775,863.13 693,954,236.37 1,153,312,675.45 1,169,613,600.77
名都花园 14,555,524.00 12,886,119.65
璞邸 72,264.07
58
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
天御国际广场 92,998,816.24 38,639,298.33
吉林天润城 20,541,893.00 15,877,467.54 214,802,411.00 159,958,549.12
硅谷 2,469,195.00 8,985,060.80 3,448,914.21
绿谷 149,614.12 1,393,593.70 2,901,037.39
天御广场 59,201,920.35 23,467,825.66 595,987,419.00 596,021,055.86
合计 1,405,813,899.98 1,040,329,344.44 7,133,609,799.09 4,701,470,734.20
37、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上年发生额
营业税 67,607,442.66 360,669,261.97
城市维护建设税 5,158,165.93 25,438,923.44
教育费附加 3,684,306.37 18,170,695.15
土地增值税 12,491,275.35 263,621,576.92
房产税 351,241.95 824,980.55
其他 47,120.44
合 计 89,292,432.26 668,772,558.47
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见本附注六、税项。
38、销售费用
项 目 本期发生额 上年发生额
广告费 13,559,964.00 46,660,061.68
销售佣金 16,552,103.55 67,810,202.17
网络及其他服务费 13,168,246.57 4,741,253.52
广告制作费 5,785,967.45 15,145,850.11
宣传费 7,554,105.98 10,301,802.64
工资 4,894,347.69 9,998,236.36
折旧及摊销费 3,822,102.64 15,214,539.22
其他 2,915,057.40 12,766,544.51
合 计 68,251,895.28 182,638,490.21
39、管理费用
项 目 本期发生额 上年发生额
工资 29,447,836.21 41,896,584.32
福利费 3,002,572.08 5,200,647.47
社会统筹 3,829,717.13 8,043,136.93
劳动保护费 1,008,581.00 4,147,125.48
董事会费 1,147,966.46
59
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 本期发生额 上年发生额
会议费 1,105,458.33 1,235,063.85
业务招待费 2,569,132.63 4,543,122.77
办公费 2,859,220.52 9,466,535.26
差旅费 2,882,355.80 4,031,951.87
折旧费 7,865,643.71 17,914,861.13
费用摊销 3,272,681.20 4,741,793.15
车辆费 1,271,180.49 2,617,879.65
审计费 37,017.81 1,579,707.40
物管费 3,552,353.28 4,702,776.83
通讯费 666,545.37 1,172,248.16
租赁费 1,768,305.30 3,200,518.46
咨询费 4,208,970.91 3,153,290.95
律师诉讼费 777,903.70 1,176,217.00
税费 11,485,984.55 10,012,437.32
维修费 2,326,472.89 6,003,243.96
其他 8,877,403.74 10,283,600.83
合 计 92,815,336.65 146,270,709.25
40、财务费用
项 目 本期发生额 上年发生额
利息支出 50,650,749.22 121,150,922.41
减：利息收入 16,250,708.33 24,765,038.55
手续费 1,571,898.12 2,505,688.55
汇兑损失 65,605.99 2,269,016.15
其他 898,729.74 8,375,962.77
合 计 36,936,274.74 109,536,551.33
41、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 16,353,056.23 20,241,885.18
存货跌价损失 27,718,843.48
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
60
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 本期发生额 上年发生额
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 16,353,056.23 47,960,728.66
42、投资收益
项 目 本期发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,173,098.92 -2,682,549.36
股权投资差额摊销 -15,054,497.20
其他 306,352.93
合 计 -6,173,098.92 -17,430,693.63
43、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 22,951.31 32,158.30 22,951.31
其中：固定资产处置利得 22,951.31 32,158.30 22,951.31
无形资产处置利得
罚没收入 867,513.85 9,153,870.02 867,513.85
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 800,000.00 800,000.00
其他 1,983,638.51 514,665.05 1,983,638.51
合 计 3,674,103.67 9,700,693.37 3,674,103.67
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
上海市普陀区文化发展专项资金补助 600,000.00 与收益相关
区域发展贡献奖（上海） 200,000.00 与收益相关
合 计 800,000.00
44、营业外支出
61
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 366,034.82 6,749,466.22 366,034.82
其中：固定资产处置损失 366,034.82 341,667.50 366,034.82
无形资产处置损失 6,407,798.72
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 830,000.00 1,337,637.56 830,000.00
罚款、滞纳金支出 2,398,838.59 2,979,338.83 2,398,838.59
违约金 36,430.12 3,001,658.00 36,430.12
赔款支出 108,800.00 4,362,483.60 108,800.00
其他 898,967.14 1,207,944.29 898,967.14
合 计 4,639,070.67 19,638,528.50 4,639,070.67
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上年发生额
当期所得税费用 40,108,713.55 559,398,158.44
递延所得税费用 -26,974,644.78 -100,926,045.55
合 计 13,134,068.77 458,472,112.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额 上年发生额
利润总额 133,322,220.37 1,325,587,857.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 33,330,555.09 331,396,964.47
子公司适用不同税率的影响 236,317.00 2,207,765.54
调整以前期间所得税的影响 -64.38 -1,332,330.00
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,142,050.46 5,753,015.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -34,294,350.68 -2,287,460.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
12,719,561.28 122,734,157.44
扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 13,134,068.77 458,472,112.89
46、其他综合收益
详见本附注七、34。
62
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
47、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 92,595,148.63 其中 6,000.00 万元为短期借款的质押物，其余为按揭保证金
浦 东 房 地 产 公 司 以 其 自 有 土 地 17,627.95 万 元 作 为 长 期 借 款
190,000.00 万元、短期借款 10,000,00 万元的抵押物。南京天华百
存货 372,811,027.85
润投资发展有限公司以其在建房地产项目 19,653.16 万元作为长期
借款 6,706.00 万元的抵押物。
固定资产 60,929,485.09 威尼斯酒店以其所有的房屋作为短期借款 17,000.00 万元的抵押物
合 计 526,335,661.57
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,178,597.91 6.4935 7,653,267.78
港元
韩元 1,048,080,076.00 0.0057 6,000,343.94
应收账款
其中：美元
港元
韩元 24,483,238,128.90 0.0057 140,168,535.69
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期无同一控制下企业合并。
3、反向购买
本期无反向购买。
4、处置子公司
本期无处置子公司业务。
5、其他原因的合并范围变动
深圳平励文产投资管理中心（有限合伙）及上海红熠文化传播有限公司为公司本期
新注册成立公司。
九、在其他主体中的权益
63
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
南京天华百润投资发展有限责 非同一控制下企
南京市 南京市 房地产 100.00%
任公司 业合并
非同一控制下企
南京华浦高科建材有限公司 南京市 南京市 混凝土 100.00% 业合并
同一控制下企业
江苏乾阳房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产 100.00% 合并
吉林市苏宁环球有限公司 吉林市 吉林市 房地产 33.33% 66.67% 同一控制下企业
合并
同一控制下企业
南京浦东房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产 100.00% 合并
南京绿尔得天房地产开发有限 同一控制下企业
南京市 南京市 房地产 100.00%
公司 合并
项目投资
北京苏宁环球有限公司 北京市 北京市 100.00% 设立
等
上海苏宁环球实业有限公司 上海市 上海市 房地产 100.00% 设立
非同一控制下企
上海科学公园发展有限公司 上海市 上海市 房地产 100.00% 业合并
南京苏宁环球天润广场有限公
南京市 南京市 商业零售 100.00% 设立
司
同一控制下企业
苏宁文化产业有限公司 上海市 上海市 文化 100.00% 合并
云南苏宁环球有限公司 昆明市 昆明市 房地产 23.08% 76.92% 设立
同一控制下企业
南京苏宁威尼斯酒店有限公司 南京市 南京市 酒店餐饮 100.00% 合并
游艇出租 同一控制下企业
南京环球游艇俱乐部有限公司 南京市 南京市 100.00%
等 合并
芜湖苏宁环球房地产开发有限
芜湖市 芜湖市 房地产 100.00% 设立
公司
南京鼎坤房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产 100.00% 设立
南京环球乾阳房地产开发有限
南京市 南京市 房地产 100.00% 设立
公司
南京鼎基房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产 100.00% 设立
宜兴苏宁环球房地产开发有限
宜兴市 宜兴市 房地产 100.00% 设立
公司
无锡北塘苏宁环球房地产开发
无锡市 无锡市 房地产 100.00% 设立
有限公司
苏宁资本有限公司 香港 香港 投资 100.00% 设立
苏宁环球股权投资有限公司 上海市 上海市 投资 100.00% 设立
苏宁环球(上海)金融信息服务
上海市 上海市 金融服务 100.00% 设立
有限公司
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
苏宁环球健康投资发展有限公
上海市 上海市 健康投资 100.00% 设立
司
上海苏宁环球无锡商业运营管
无锡 无锡 商业运营 100.00% 设立
理有限公司
上海苏宁艺术馆 上海市 上海市 文化 100.00% 设立
苏宁环球传媒有限公司 上海市 上海市 影视 100.00% 设立
苏宁环球影业投资有限公司 南京市 南京市 影视 70.00% 设立
苏宁环球教育投资发展有限公
上海市 上海市 教育投资 100.00% 设立
司
上海普陀文化艺术发展有限公
上海市 上海市 文化创意 66.00% 设立
司
南京苏宁环球文化艺术有限公
南京市 南京市 文化创意 100.00% 设立
司
非同一控制下企
韩国株式会社 REDROVER 韩国 韩国 动漫 20.01% 业合并
上海红漫科技有限公司 上海 上海 动漫 100.00% 设立
深圳平励文产投资管理中心
深圳 深圳 投资管理 98.00% 设立
（有限合伙）
上海红熠文化传播有限公司 上海 上海 文化创意 51.00% 设立
上海伊美尔港华医疗美容医院 非同一控制下企
上海 上海 整形美容 80.00%
有限公司 业合并
注：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控
制被投资单位的依据：
本次韩国株式会社 REDROVER 部分股权收购完成后，苏宁环球传媒有限公司亦完
成了对韩国株式会社 REDROVER 董事会的改组，改组后董事会由 5 名董事组成，苏宁
环球传媒有限公司任命其中 3 名，取得董事会控制权，成为实际控制人。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 余额
韩国株式会社 REDROVER 79.98 -1,413,556.11 453,397,513.71
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
韩国株
式会社
536,940,416.98 139,637,241.67 676,577,658.65 51,816,483.21 57,943,431.08 109,759,914.29
REDR
OVER
65
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
子公司
年初余额
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
韩国株
式会社
531,834,600.00 115,416,200.00 647,250,800.00 42,761,300.00 54,443,200.00 97,204,500.00
REDR
OVER
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
韩国株式会社 REDROVER 113,518,101.05 -1,575,446.65 13,677,391.28 -1,603,560.16
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
韩国株式会社 REDROVER 78,854,400.00 -22,077,200.00 1,363,800.00 3,031,800.00
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 449,644,925.76 455,818,024.68
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -6,173,098.92 -2,682,549.36
—其他综合收益
—综合收益总额 -6,173,098.92 -2,682,549.36
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及
66
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、韩元有
关，除本公司的几个下属子公司以美元、韩元进行采购和销售外，本公司的其他主要业
务活动以人民币计价结算。于 2016 年 5 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、韩元
余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇
风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 期末数 年初数
现金及现金等价物 13,653,611.72 29,380,683.89
应收账款 140,168,535.69 118,468,522.82
预付账款 313,804,175.27 254,753,160.21
应收利息 603,421.85 656,413.17
其他应收款 2,994,179.37 10,999,477.23
存货 71,691,853.43 56,987,194.72
其他流动资产 1,807,951.25 68,381,242.63
可供出售金融资产 93,667,866.34 81,268,159.58
固定资产 8,939,791.67 6,870,624.42
无形资产 12,986,273.81 13,460,325.27
其他非流动资产 3,327,507.87 2,902,428.30
应付账款 9,061,776.91 2,160,365.38
预收账款 1,698,375.64 2,837,712.46
应付利息 38,401.02 39,075.72
其他应付款 392,081.98 342,725.51
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 期末数 年初数
短期借款 40,625,847.66 37,381,417.35
应付债券 56,635,059.06 53,286,876.71
长期应付款 1,308,372.02 1,156,281.75
（2）利率风险－现金流量变动风险
无。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2016 年 5 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执
行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
货币资金 2,805,466,036.34 2,805,466,036.34
应收票据 2,250,000.00 2,250,000.00
应收账款 118,782,459.73 115,743,255.05 38,905,427.76 48,650,620.99 322,081,763.53
预付账款 404,780,924.05 52,475,483.90 72,523,016.88 283,681,111.56 813,460,536.39
应收利息 6,852,769.08 1,442,555.55 8,295,324.63
其他应收款 241,694,000.87 23,948,257.48 27,142,696.50 28,008,040.79 320,792,995.64
短期借款 441,437,887.66 441,437,887.66
应付账款 756,264,292.78 615,251,565.01 493,384,152.88 511,151,727.31 2,376,051,737.98
预收账款 4,958,752,642.80 3,341,704,794.41 850,364,174.19 427,205.20 9,151,248,816.60
其他应付款 70,174,217.96 83,813,954.34 59,512,989.53 135,280,724.90 348,781,886.73
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
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十一、公允价值的披露
本公司无以公允价值计量的资产和负债。
十二、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（元）） 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
苏宁环球集团有限公司 南京市 房地产开发与经营 200,000,000.00 21.75 21.75
注：本公司的实际控制人是张桂平。
2、本公司的子公司情况
详见本附注九、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南京苏浦建设有限公司 同一实际控制人
江苏苏宁环球套房饭店有限公司 同一实际控制人
南京苏宁物业管理有限公司 同一实际控制人
南京苏宁门窗制造有限公司 同一实际控制人
南京苏宁建材设备物流贸易中心有限公司 同一实际控制人
南京苏宁房地产开发有限公司 同一实际控制人
南京佛手湖度假村投资有限公司 同一实际控制人
南京华宁房地产开发有限公司 同一实际控制人
韩国株式会社 REDROVER 股东
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
南京苏宁门窗制造有限公司 门窗、栏杆 803,693.78
南京苏浦建设有限公司 土石方等工程 18,630,594.91 51,793,568.63
南京苏宁物业管理有限公司 物业服务费 1,419,978.72 5,211,771.36
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
南京苏浦建设有限公司 销售混凝土 537,692.90 2,741,324.20
南京苏宁物业管理有限公司 餐饮服务 22,900.00
江苏苏宁环球套房饭店有限公司 租赁服务 483,491.15 1,160,378.80
江苏苏宁环球套房饭店有限公司 餐饮服务 2,520.00 5,200.00
苏宁环球集团有限公司 餐饮服务 116,729.00 285,863.00
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
江苏苏宁环球套房饭店有限公司 苏宁环球大厦第 3、4 层 483,491.15 1,160,378.80
②本公司作为承租人
无。
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
苏宁环球集团有限公司、张桂平 133,340,000.00 2014/5/30 2017/5/30 否
苏宁环球集团有限公司、张桂平 166,170,000.00 2014/6/4 2017/6/4 否
苏宁环球集团有限公司、张桂平 83,080,000.00 2014/6/30 2017/6/30 否
苏宁环球集团有限公司、张桂平 83,080,000.00 2014/7/1 2017/7/1 否
张桂平、张康黎 560,000,000.00 2015/5/27 2018/5/20 否
苏宁环球集团有限公司 280,000,000.00 2015/6/16 2018/6/3 否
苏宁环球集团有限公司 100,000,000.00 2015/7/27 2018/6/3 否
苏宁环球集团有限公司 130,000,000.00 2015/10/30 2017/12/31 否
苏宁环球集团有限公司、张桂平、
260,000,000.00 2014/12/19 2017/12/18 否
吴兆兰
苏宁环球集团有限公司、张桂平、
170,000,000.00 2015/9/16 2016/9/22 否
吴兆兰
苏宁环球集团有限公司、张桂平、
10,000,000.00 2015/9/28 2016/7/24 否
吴兆兰
苏宁环球集团有限公司、张桂平 100,000,000.00 2015/9/21 2017/3/21 否
南京苏宁房地产开发有限公司、苏
宁环球集团有限公司、江苏苏宁环 130,851,429.00 2015/10/19 2020/10/19 否
球套房饭店有限公司、张桂平
70
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
苏宁环球集团有限公司 22,560,000.00 2014/10/23 2016/5/29 否
苏宁环球集团有限公司 34,500,000.00 2014/10/23 2016/5/29 否
苏宁环球集团有限公司 10,000,000.00 2014/10/23 2016/6/29 否
苏宁环球集团有限公司 200,000,000.00 2015/10/20 2020/10/20 否
苏宁环球集团有限公司 10,000,000.00 2015/11/2 2016/10/26 否
苏宁环球集团有限公司 20,000,000.00 2014/7/23 2016/7/22 否
苏宁环球集团有限公司 10,000,000.00 2014/8/18 2016/8/17 否
苏宁环球集团有限公司 50,000,000.00 2014/8/18 2016/8/17 否
苏宁环球集团有限公司 100,000,000.00 2014/8/18 2016/8/17 否
苏宁环球集团有限公司 90,000,000.00 2014/8/18 2016/8/17 否
苏宁环球集团有限公司 120,000,000.00 2014/12/9 2016/12/8 否
苏宁环球集团有限公司 180,000,000.00 2015/8/18 2018/8/17 否
苏宁环球集团有限公司 5,000,000.00 2016/3/4 2017/1/3 否
17,175,244.75 2014/4/25 2017/4/24 否
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
江苏苏宁环球套房饭店有限公司 96,697.32 9,669.73 5,200.00 26.00
南京佛手湖环球度假村投资有限公司 254,154.03 127,077.02 254,154.03 127,077.02
南京苏宁房地产开发有限公司 1,085.70 977.13 1,085.70 977.13
苏宁环球集团有限公司 21,048.00 105.24 15,431.00 77.16
南京苏宁门窗制造有限公司 533,884.00 266,942.00
南京苏浦建设有限公司 7,293,114.41 653,166.96
南京苏宁物业管理有限公司 8,513.00 2,553.90
合 计 372,985.05 137,829.12 8,111,382.14 1,050,820.17
预付款项：
无锡市苏宁云商销售有限公司 8,237.64
合 计 8,237.64
其他应收款：
南京苏宁门窗制造有限公司 204,835.00 1,024.18
合 计 204,835.00 1,024.18
（2）应付项目
71
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项目名称 期末余额 年初余额
应付账款：
南京苏浦建设有限公司 12,488,942.82 27,836,249.41
南京苏宁建材设备物流贸易中心有限公司 1,879,070.05 1,879,070.05
南京苏宁门窗制造有限公司 769,048.40 3,315,710.15
南京苏宁物业管理有限公司 396,809.93 349,034.94
无锡市苏宁云商销售有限公司 1,326,514.50
合 计 16,860,385.70 33,380,064.55
其他应付款：
苏宁环球集团有限公司 417.85 203,560,417.85
南京苏浦建设有限公司 476,743.56
南京苏宁物业管理有限公司 2,551.39
合 计 479,712.80 203,560,417.85
7、关联方承诺
苏宁环球集团有限公司、张桂平、张康黎承诺在佛手湖度假村项目开发完毕前，若
有可能将相关未开发土地的用地性质由商业、旅游、综合变更为住宅用地，则苏宁环球
集团有限公司将促使其尽快办理相关用地性质变更手续，并在完成相关手续后将佛手湖
度假村的股权按市场公允价值转让给苏宁环球股份有限公司。苏宁环球集团有限公司最
晚不迟于 2016 年 6 月 30 日完成将佛手湖度假村股权置入上市公司的工作。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2016 年 5 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司、南京天华百润投资发展有限责任公司、
无锡北塘苏宁环球房地产开发有限公司、上海苏宁环球实业有限公司、吉林市苏宁环球
有限公司、宜兴苏宁环球房地产开发有限公司、江苏乾阳房地产开发有限公司、南京鼎
坤房地产开发有限公司就自身开发的商品房销售，为商品房承购人向银行申请按揭贷款
提供阶段性保证。截至 2016 年 5 月 31 日累计按揭贷款余额为人民币 430,837.35 万元。
此为阶段性担保，办理按揭的客户均是以房产进行抵押的，在客户办理完房产证后我司
担保责任即解除，由于公司目前各项目均处于正常开发中，所以公司在此项上不存在风
险。
十四、资产负债表日后事项
截至本审阅财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
72
苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价
其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为房地产业务经营分部和
其他业务经营分部。这些报告分部是以企业的业务类型为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项 目 营业收入 营业成本 资产总额
南京 338,867,259.62 183,881,094.56 35,858,344,621.91
芜湖 243,588,351.14 185,970,235.12 2,992,652,064.65
宜兴 833,075,625.20 694,174,670.50 1,667,378,620.75
上海 36,938,551.71 12,709,194.40 5,357,027,638.40
吉林 20,681,684.66 15,877,467.54 559,466,639.24
无锡 59,201,920.35 23,467,825.66 683,295,575.24
云南 1,380,241,722.97
深圳 18,987,038.36
北京 - 94,092,909.70
国外 113,518,101.05 85,698,252.03 684,360,970.25
抵消金额 -1,000,000.00 -1,016,527.53 -23,823,451,584.63
合计 1,644,871,493.73 1,200,762,212.28 25,472,396,216.84
十六、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -343,083.51
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
600,000.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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苏宁环球股份有限公司 备考财务报表附注
项 目 金额 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,221,883.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -964,967.00
减：所得税影响额 55,992.17
少数股东权益影响额（税后） -23,518.30
合 计 -997,440.87
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.24 0.0395 0.0395
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.24 0.0398 0.0398
3、境内外会计准则下会计数据差异
无。
74
