山东新能泰山发电股份有限公司
SHANDONG XINNENG TAISHAN POWER GENERATION CO., LTD.
2017 年度财务报告
二 0 一八年四月十八日
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
一、 审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2018 年 04 月 18 日
审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大信审字[2018]第 1-01560 号
注册会计师姓名 李志军 蔡金良
审计报告正文
大信审字[2018]第1-01560号
山东新能泰山发电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东新能泰山发电股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2017年12月31日
的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年
12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵
公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）固定资产减值
1、事项描述
截止2017年12月31日，贵公司固定资产账面价值为人民币3,290,467,049.45元。由于贵公司子公司山东
新能泰山西周矿业有限公司（“西周矿业”）于2017年度退出煤炭生产，子公司山东华能莱州风力发电有限
公司（“莱州风电”）持续亏损，贵公司管理层对固定资产减值迹象进行了分析和识别，并聘请外部估值专
家对存在减值迹象的固定资产的公允价值进行了评估，进而对这些固定资产进行了减值测试。贵公司于
2017年度计提固定资产减值准备196,996,728.47元。
由于存在减值迹象的固定资产账面价值对财务报表影响重大，且固定资产减值测试涉及管理层的重大
判断和估计，因此将该事项确定为关键审计事项。
2、审计应对
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
（1）了解和测试贵公司对固定资产减值测试的内部控制；
（2）检查了贵公司管理层对固定资产减值迹象的识别过程；
（3）对固定资产实施监盘程序，观察西周矿业已停产的矿井及设备状态，以及莱州风电风电机组的
运行状态；
（4）对识别出有减值迹象的固定资产，检查了管理层的减值测试模型，我们的内部评估专家评估了
减值测试方法的合理性，以及折现率等参数；并对减值测试中关键假设予以评价；复核减值的计算过程；
（5）检查固定资产减值相关信息在财务报表中的列报和披露情况。
（二）重大资产重组
1、事项描述
贵公司本期发行股份同一控制下的企业合并宁华物产100%的股权；发行股份同一控制下的企业合并宁
华世纪70%的股权，同时完成收购宁华世纪少数股东30%股权；发行股份购买南京市燕江路 201 号共计159
套房产。
截止2017年12月31日，同一控制下的企业合并影响合并财务报表资本公积506,044,568.35元。上述事项
对贵公司的合并范围以及主营业务产生重大影响，因此我们将该事项确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）结合已完成的本次重大资产重组专项审计工作，我们合理利用了相关工作成果，包括各标的资
产财务状况、经营成果和现金流量情况；标的资产面临的主要经营风险、具有的持续盈利能力和资产注入
后将对上市公司经营发展产生的协同促进作用情况等；
（2）详细检查并复核了本次重组中涉及的年初数（或上年数）追溯、股东权益调整和内部交易抵销
等业务对上市公司财务信息列报的影响，如：同一控制下企业合并对权益年初数和本期数的影响、发行新
股对本期权益的影响、购买少数股东权益对本期权益的影响等；
（3）就合并范围的变更，我们检查了股权购买协议和房产购买协议，以及相关部门的批准文件。就
股权账务处理，我们检查了被合并方基准日审计报告、评估报告等资料，评估了管理层使用的各项股权交
易的交易对价。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵
公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意
见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响
我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李志军
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：蔡金良
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东新能泰山发电股份有限公司
2017 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 706,177,648.48 516,599,873.63
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,248,731.59 38,996,771.12
应收账款 647,013,571.30 593,729,489.21
预付款项 13,725,739.81 26,111,138.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 28,553,239.93 109,171,437.63
买入返售金融资产
存货 3,225,794,911.66 2,869,776,431.30
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 49,256,744.40 30,420,969.76
流动资产合计 4,698,770,587.17 4,184,806,111.06
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 421,062,244.66 421,062,244.66
持有至到期投资
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长期应收款 100,000.00 200,000.00
长期股权投资 17,851,559.07 23,998,936.68
投资性房地产 375,795,582.18 202,572,327.90
固定资产 3,290,467,049.45 3,592,285,589.05
在建工程 1,176,321.13 155,903,585.94
工程物资 43,282.15 591,060.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 175,176,730.00 179,566,534.54
开发支出
商誉 48,581,348.91 48,581,348.91
长期待摊费用 2,593,791.11 3,324,980.52
递延所得税资产 1,779,639.54 6,432,078.06
其他非流动资产
非流动资产合计 4,334,627,548.20 4,634,518,686.26
资产总计 9,033,398,135.37 8,819,324,797.32
流动负债：
短期借款 2,428,000,000.00 1,680,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 110,720,000.00 87,300,000.00
应付账款 369,053,991.13 495,027,455.96
预收款项 452,559,251.76 106,830,553.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 323,145,444.62 33,685,529.84
应交税费 35,576,790.61 43,215,827.68
应付利息 8,782,570.37 8,661,716.57
应付股利
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其他应付款 219,299,231.12 225,323,146.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 968,793,944.96 160,075,167.20
其他流动负债 1,688,125.00 742,688,125.00
流动负债合计 4,917,619,349.57 3,582,807,521.78
非流动负债：
长期借款 2,644,654,000.00 3,105,134,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 22,788,591.02 313,377,374.61
长期应付职工薪酬
专项应付款 520,000.00
预计负债
递延收益 21,605,937.51 23,427,395.84
递延所得税负债 2,780,088.43 2,863,777.58
其他非流动负债
非流动负债合计 2,691,828,616.96 3,445,322,548.03
负债合计 7,609,447,966.53 7,028,130,069.81
所有者权益：
股本 1,289,650,962.00 863,460,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 686,124,641.74 802,485,898.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,507,871.46 3,551,282.97
盈余公积 144,095,736.81 144,095,736.81
一般风险准备
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未分配利润 -1,009,186,909.71 -460,230,564.35
归属于母公司所有者权益合计 1,114,192,302.30 1,353,362,353.60
少数股东权益 309,757,866.54 437,832,373.91
所有者权益合计 1,423,950,168.84 1,791,194,727.51
负债和所有者权益总计 9,033,398,135.37 8,819,324,797.32
法定代表人：吴永钢 主管会计工作负责人：王拥军 会计机构负责人：刘太勇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 17,719,396.24 21,376,370.02
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,000.00
应收账款
预付款项
应收利息 695,259.73 436,615.98
应收股利 145,949.68
其他应收款 5,451,353.39 128,321.14
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 179,572,675.21 61,425,626.55
流动资产合计 203,438,684.57 83,562,883.37
非流动资产：
可供出售金融资产 421,062,244.66 421,062,244.66
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,790,967,743.27 997,331,398.88
投资性房地产 175,173,990.57
固定资产 29,211,439.58 28,760,500.15
在建工程
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 232,499.83 193,466.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 250,000,000.00
非流动资产合计 2,416,647,917.91 1,697,347,609.76
资产总计 2,620,086,602.48 1,780,910,493.13
流动负债：
短期借款 590,000,000.00 60,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,527,568.23 2,527,568.23
预收款项
应付职工薪酬 202,247,350.65 6,826,972.50
应交税费 2,494,414.40 2,161,866.93
应付利息 1,226,013.88 933,174.29
应付股利
其他应付款 9,815,286.76 6,916,115.19
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 350,000,000.00
其他流动负债 315,000,000.00
流动负债合计 1,158,310,633.92 394,365,697.14
非流动负债：
长期借款 350,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 350,000,000.00
负债合计 1,158,310,633.92 744,365,697.14
所有者权益：
股本 1,289,650,962.00 863,460,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,035,734,919.40 296,738,879.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 142,926,856.94 142,926,856.94
未分配利润 -1,006,536,769.78 -266,580,940.77
所有者权益合计 1,461,775,968.56 1,036,544,795.99
负债和所有者权益总计 2,620,086,602.48 1,780,910,493.13
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,744,591,630.40 2,660,322,182.31
其中：营业收入 2,744,591,630.40 2,660,322,182.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,331,991,656.56 2,713,005,202.29
其中：营业成本 2,558,008,813.51 2,297,723,785.70
利息支出
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 34,114,800.06 37,313,377.01
销售费用 57,399,485.38 43,056,921.14
管理费用 317,895,541.02 136,067,620.89
财务费用 167,818,960.64 182,942,582.16
资产减值损失 196,754,055.95 15,900,915.39
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
28,984,606.67 -2,260,007.23
列）
其中：对联营企业和合营企业
-6,147,377.61 -2,260,007.23
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
4,816,016.65 6,316,299.72
号填列）
其他收益 17,104,524.49
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -536,494,878.35 -48,626,727.49
加：营业外收入 103,092,416.43 14,239,531.81
减：营业外支出 100,819,762.59 1,270,440.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-534,222,224.51 -35,657,635.97
列）
减：所得税费用 30,985,636.28 40,226,284.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -565,207,860.79 -75,883,920.30
（一）持续经营净利润（净亏损以
-565,207,860.79 -75,883,920.30
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -548,956,345.36 -87,432,036.95
少数股东损益 -16,251,515.43 11,548,116.65
六、其他综合收益的税后净额
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归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -565,207,860.79 -75,883,920.30
归属于母公司所有者的综合收益
-548,956,345.36 -87,432,036.95
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -16,251,515.43 11,548,116.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.4460 -0.0728
（二）稀释每股收益 -0.4460 -0.0728
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-13,341,078.86 元，上期被合并方实现的净利润为：
-26,165,241.06 元。
法定代表人：吴永钢 主管会计工作负责人：王拥军 会计机构负责人：刘太勇
4、母公司利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,463,963.96 0.00
减：营业成本 1,894,606.38 0.00
税金及附加 1,247,046.53 758,474.07
销售费用
管理费用 239,785,550.17 45,575,277.62
财务费用 37,904,672.35 29,490,155.79
资产减值损失 514,627,922.54 -100,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
48,906,971.11 48,599,621.13
填列）
其中：对联营企业和合营企
-6,147,377.61 -2,260,007.23
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
4,861,333.89
号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -740,227,529.01 -27,124,286.35
加：营业外收入 283,700.00 152,220.00
减：营业外支出 12,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-739,955,829.01 -26,972,066.35
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -739,955,829.01 -26,972,066.35
（一）持续经营净利润（净亏损
-739,955,829.01 -26,972,066.35
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
13
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -739,955,829.01 -26,972,066.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,337,075,430.07 2,959,281,614.44
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,286,613.04 4,241,629.14
14
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现金 819,110,471.71 1,916,079,594.78
经营活动现金流入小计 4,160,472,514.82 4,879,602,838.36
购买商品、接受劳务支付的现金 2,598,848,694.02 2,266,754,284.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
212,582,990.67 247,023,251.83
金
支付的各项税费 146,492,656.19 201,894,349.38
支付其他与经营活动有关的现金 789,962,900.69 3,873,334,573.39
经营活动现金流出小计 3,747,887,241.57 6,589,006,458.69
经营活动产生的现金流量净额 412,585,273.25 -1,709,403,620.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 35,131,984.28
处置固定资产、无形资产和其他
71,622,236.60 29,491,931.48
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,858,445.76
投资活动现金流入小计 148,612,666.64 29,491,931.48
购建固定资产、无形资产和其他
130,073,943.50 210,892,641.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金 68,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 131,775.16 22,863,298.48
投资活动现金流出小计 130,205,718.66 302,005,940.36
投资活动产生的现金流量净额 18,406,947.98 -272,514,008.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 460,737,709.00
其中：子公司吸收少数股东投资 90,000,000.00
15
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
收到的现金
取得借款收到的现金 3,317,000,000.00 6,211,420,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 32,600,000.00
筹资活动现金流入小计 3,349,600,000.00 6,672,157,709.00
偿还债务支付的现金 3,248,874,000.00 4,053,844,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
299,992,534.71 294,706,072.78
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
24,194,810.76
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 59,744,319.76 12,763,301.77
筹资活动现金流出小计 3,608,610,854.47 4,361,313,374.55
筹资活动产生的现金流量净额 -259,010,854.47 2,310,844,334.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 171,981,366.76 328,926,705.24
加：期初现金及现金等价物余额 483,109,052.08 154,182,346.84
六、期末现金及现金等价物余额 655,090,418.84 483,109,052.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,388,936.16 26,410,611.10
经营活动现金流入小计 7,388,936.16 26,410,611.10
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
16,815,404.61 16,205,764.26
金
支付的各项税费 1,310,429.20 1,010,671.80
支付其他与经营活动有关的现金 35,393,319.92 35,688,553.28
经营活动现金流出小计 53,519,153.73 52,904,989.34
经营活动产生的现金流量净额 -46,130,217.57 -26,494,378.24
二、投资活动产生的现金流量：
16
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
收回投资收到的现金 120,000,000.00 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 54,941,654.65 50,829,401.27
处置固定资产、无形资产和其他
183,158.00 40,348,025.71
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,858,445.76
投资活动现金流入小计 216,983,258.41 131,177,426.98
购建固定资产、无形资产和其他
5,429,746.65 369,747.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 330,000,000.00 148,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 131,775.16
投资活动现金流出小计 335,561,521.81 148,619,747.00
投资活动产生的现金流量净额 -118,578,263.40 -17,442,320.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 650,000,000.00 375,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 650,000,000.00 375,000,000.00
偿还债务支付的现金 435,000,000.00 310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
37,948,492.81 29,548,927.08
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 16,000,000.00
筹资活动现金流出小计 488,948,492.81 339,548,927.08
筹资活动产生的现金流量净额 161,051,507.19 35,451,072.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,656,973.78 -8,485,625.34
加：期初现金及现金等价物余额 21,376,370.02 29,861,995.36
六、期末现金及现金等价物余额 17,719,396.24 21,376,370.02
7、合并所有者权益变动表
本期金额
17
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
863,4 296,44 142,92 -428,9 323,89 1,201,
3,551,
一、上年期末余额 60,00 1,329. 6,856. 47,534 5,484. 327,42
282.97
0.00 82 94 .03 96 0.66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
506,04 -31,28 113,93 589,86
同一控 1,168,
4,568. 3,030. 6,888. 7,306.
制下企业合并 879.87
35 32 95 85
其他
863,4 802,48 144,09 -460,2 437,83 1,791,
3,551,
二、本年期初余额 60,00 5,898. 5,736. 30,564 2,373. 194,72
282.97
0.00 17 81 .35 91 7.51
三、本期增减变动 426,1 -116,3 -548,9 -128,0 -367,2
-43,41
金额（减少以“－” 90,96 61,256 56,345 74,507 44,558
1.51
号填列） 2.00 .43 .36 .37 .67
-548,9 -16,25 -565,2
（一）综合收益总
56,345 1,515. 07,860
额
.36 43 .79
426,1 -116,3 -111,8 198,00
（二）所有者投入
90,96 61,256 22,105 7,599.
和减少资本
2.00 .43 .99 58
426,1 738,99 -121,4 1,043,
1．股东投入的普
90,96 6,039. 09,310 777,69
通股
2.00 58 .00 1.58
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-855,3 9,587, -845,7
4．其他
57,296 204.01 70,092
18
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
.01 .00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-43,41 -885.9 -44,29
（五）专项储备
1.51 5 7.46
413,98 8,448. 422,43
1．本期提取
7.28 72 6.00
457,39 9,334. 466,73
2．本期使用
8.79 67 3.46
（六）其他
1,289
686,12 144,09 -1,009 309,75 1,423,
,650, 3,507,
四、本期期末余额 4,641. 5,736. ,186,9 7,866. 950,16
962.0 871.46
74 81 09.71 54 8.84
0
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
863,4 296,02 142,92 -362,2 319,80 1,262,
2,374,
一、上年期末余额 60,00 6,329. 6,856. 41,857 9,914. 355,25
009.92
0.00 82 94 .49 94 4.13
19
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
加：会计政策
变更
前期差
错更正
506,04 -10,55 29,375 526,03
同一控 1,168,
4,568. 6,669. ,769.6 2,547.
制下企业合并 879.87
35 91 0 91
其他
863,4 802,07 144,09 -372,7 349,18 1,788,
2,374,
二、本年期初余额 60,00 0,898. 5,736. 98,527 5,684. 387,80
009.92
0.00 17 81 .40 54 2.04
三、本期增减变动 -87,43 88,646
415,00 1,177, 2,806,
金额（减少以“－” 2,036. ,689.3
0.00 273.05 925.47
号填列） 95 7
-87,43 11,548 -75,88
（一）综合收益总
2,036. ,116.6 3,920.
额
95 5 30
90,000 90,415
（二）所有者投入 415,00
,000.0 ,000.0
和减少资本 0.00
0 0
90,000 90,000
1．股东投入的普
,000.0 ,000.0
通股
0 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
415,00 415,00
4．其他
0.00 0.00
-12,92 -12,92
（三）利润分配 5,453. 5,453.
26 26
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-12,92 -12,92
3．对所有者（或
5,453. 5,453.
股东）的分配
26 26
20
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,177, 24,025 1,201,
（五）专项储备
273.05 .98 299.03
4,043, 82,517 4,125,
1．本期提取
354.07 .43 871.50
2,866, 58,491 2,924,
2．本期使用
081.02 .45 572.47
（六）其他
863,4 802,48 144,09 -460,2 437,83 1,791,
3,551,
四、本期期末余额 60,00 5,898. 5,736. 30,564 2,373. 194,72
282.97
0.00 17 81 .35 91 7.51
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-266,5
863,460 296,738, 142,926, 1,036,54
一、上年期末余额 80,940
,000.00 879.82 856.94 4,795.99
.77
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-266,5
863,460 296,738, 142,926, 1,036,54
二、本年期初余额 80,940
,000.00 879.82 856.94 4,795.99
.77
21
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
三、本期增减变动 -739,9
426,190 738,996, 425,231,
金额（减少以“－” 55,829
,962.00 039.58 172.57
号填列） .01
-739,9
（一）综合收益总 -739,955
55,829
额 ,829.01
.01
（二）所有者投入 426,190 738,996, 1,165,18
和减少资本 ,962.00 039.58 7,001.58
1．股东投入的普 426,190 738,996, 1,165,18
通股 ,962.00 039.58 7,001.58
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,289,6 -1,006
1,035,73 142,926, 1,461,77
四、本期期末余额 50,962. ,536,7
4,919.40 856.94 5,968.56
00 69.78
上期金额
22
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-239,6
863,460 296,323, 142,926, 1,063,10
一、上年期末余额 08,874
,000.00 879.82 856.94 1,862.34
.42
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-239,6
863,460 296,323, 142,926, 1,063,10
二、本年期初余额 08,874
,000.00 879.82 856.94 1,862.34
.42
三、本期增减变动 -26,97
415,000. -26,557,
金额（减少以“－” 2,066.
00 066.35
号填列） 35
-26,97
（一）综合收益总 -26,972,
2,066.
额 066.35
35
（二）所有者投入 415,000. 415,000.
和减少资本 00 00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
415,000. 415,000.
4．其他
00 00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
23
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-266,5
863,460 296,738, 142,926, 1,036,54
四、本期期末余额 80,940
,000.00 879.82 856.94 4,795.99
.77
三、公司基本情况
（一）山东新能泰山发电股份有限公司（ “本公司”或“公司”），企业注册地：泰安市普照寺路5号；
组织形式：股份有限公司；总部地址：泰安市。
（二）所处行业：发电类企业；主要经营范围：以自有资金对电力、热力项目的投资、管理，电线电
缆、电子产品、电器机械及器材、橡皮及塑料制品的生产、销售；输变电设备销售；金属材料压延加工；
高速公路护栏、型材的生产、销售、安装（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）财务报告由公司董事会批准，批准日期为2018年4月18日。
（四）本年度合并财务报表范围：本公司分公司为泰安鲁能泰山电缆厂，已停止经营；子公司主要包
括鲁能泰山曲阜电缆有限公司（“曲阜电缆”）、山东华能聊城热电有限公司（“聊城热电”）、山东新能泰
山西周矿业有限公司（“西周矿业”）、山东华能莱芜热电有限公司（“莱芜热电”）、山东华能莱州风力发
电有限公司（“莱州风电”）、南京宁华物产有限公司（“宁华物产”）和南京宁华世纪置业有限公司（“宁华
世纪”）等七家子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会
计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
（二）持续经营：本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
24
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
房地产业
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的
财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额
作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买
方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
3、购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少
数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少
数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
25
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制
的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，
作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合
并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有
的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计
处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编
制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项
目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而
产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的
成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益
或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的
即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金
融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的
持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报
价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的
非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确
定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有
到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生
金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与
套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综
合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条
件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额计提减值
准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计
算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不
存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间
未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500 万元以上的应收账款或 100 万元以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
房地产业
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗
品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、房地产开发产品（完工开发产品、在建开发产品和拟开
发产品）、非开发产品（库存商品及其他）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本；房地产开发产品采取个别认定法确定其发出的
实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成
本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长
期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投
资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权
投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长
期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开
发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或
类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位
依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地
使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
与无形资产部分相同。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件
时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.375 - 4.85
机器设备 年限平均法 5-20 3-5 4.75 - 19.40
运输工具 年限平均法 6-12 3-5 7.92 - 16.17
其他设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50 - 32.33
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等；折旧方法采用年限平
均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初
始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产
后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
房地产业
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态
时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）
工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能
够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金
额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
17、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的
资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利
31
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息
金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法
律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产
条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉
的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
32
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费
用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险
费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应
负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进
行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
房地产业
1、风电收入确认原则：公司风电电价由三部分组成，包括：基础电价、接网工程补贴电价、省发电
价格补贴。公司每月末根据风电管理部提供的上网电量，并与烟台供电公司核对后，开具基础电价和接网
工程补贴电价两部分发票并确认收入。省发电价格补贴电费待省物价局下文拨款后，根据烟台供电公司通
知，核对结算期间上网电量，开具发票确认收入。
2、火电收入确认原则：（1）电费收入：上网电量包括两部分：基础电量和直供电量。每月末公司根
据营销部与国网山东省电力公司地方供电公司共同确认的上网基础电量及直供电量，分别按基础电价（即
标杆电价）及直供电价计算确认收入。污泥掺烧电价补贴待省物价局下文拨款后，根据地方供电公司通知，
及时确认收入。（2）供热收入：供热收入分为居民供热收入和非居民供热收入，每月末公司根据供热部
与各供热用户共同确认的供热量，按照聊城市物价局（聊价工字[2011]88号）核准的居民供热价格（48.20
元/吉焦）、莱芜市物价局核准价格(37.37元/吉焦)计算确认收入和非居民供热价格（56.60元/吉焦）分别计
算确认收入。
3、煤炭收入确认：公司根据市场行情以及具体煤质状况定价，预收购货方煤款，实际发货后收入确
认存在两种情形：（1）当商品过磅出厂后，商品所有权的风险全部转移给购货方时确认收入；（2）根据
合同要求，以购货方入厂验收为准确认收入，中间运输环节的正常路耗由公司承担，其它损失由运输公司
承担 。
4、电缆收入确认：（1）根据合同要求，公司将电缆送达指定地点后，客户验收合格，并在发货单回
执联上签字确认后，与商品所有权有关的主要风险和报酬已转移给购货方，公司及时确认收入。（2）客
户直接在公司提货，并未提出特别要求，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认收
入。
5、房产销售收入确认：
当同时满足下述条件时，本公司确认房产销售收入：
本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
房屋竣工验收合格，并履行了合同规定的义务（如，向购房人发放交付通知且通知约定的期限届满或
向购房人办理完成交付手续）时确认销售收入的实现。
本公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条件后转入营
业收入。
6、物业出租收入确认：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实
现。
7、提供劳务收入确认：本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，
以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入且与之相关的收入已实现或可实现，并且与该项劳务有关的成
本能够可靠计量为前提。
物业管理收入在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有
关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收入。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除
与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出
金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（4）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助
款项时予以确认。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税
资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付
款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——
政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，
经公司第八届董事会第十一次会议和第
对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适
八届监事会第六次会议审议通过。
用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补
助，也要求按照修订后的准则进行调整。
本公司执行上述准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：
单位：元
会计政策变更内容和原因 受影响的报表项 本期受影响的 上期重述金额 上期列报在营 上期列报在营业外支出的
目名称 报表项目金额 业外收入的金 金额
额
1.与本公司日常活动相关的 其他收益 17,104,524.49 10,791,988.49
政府补助计入其他收益
2.资产处置损益列报调整 资产处置收益 4,816,016.65 6,316,299.72
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税商品、劳务流转过程中产生的增值额 17%、13%、11%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
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企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
价格调节基金 每生产一吨 10 元
塌陷补偿金 每生产一吨 10 元
维简费 每生产一吨 8.5 元
安全生产费 每生产一吨 15 元
资源税 煤炭销售收入 4%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
鲁能泰山曲阜电缆有限公司 15%
2、税收优惠
根据《关于风力发电增值税政策的通知》（财税【2015】74 号）的规定，子公司莱州风电增值税实
行即征即退50%的政策。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局及山东省地方税务局联合发布的鲁科字
【2015】154号文件，子公司曲阜电缆被核定为高新技术企业，企业所得税享受15%的优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,464.12 35,897.22
银行存款 655,084,606.47 483,070,511.43
其他货币资金 51,088,577.89 33,493,464.98
合计 706,177,648.48 516,599,873.63
其他说明
注：“其他货币资金”主要为履约保证金。
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 17,257,329.52 37,557,471.12
商业承兑票据 10,991,402.07 1,439,300.00
合计 28,248,731.59 38,996,771.12
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 30,391,967.78
合计 30,391,967.78
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 607,10
661,144 30,142, 631,001, 28,730,4 578,370,4
合计提坏账准备的 97.64% 4.56% 0,931. 97.53% 4.73%
,799.14 980.48 818.66 54.93 76.64
应收账款 57
单项金额不重大但 15,359
16,011, 16,011,7 15,359,01
单独计提坏账准备 2.36% ,012.5 2.47%
752.64 52.64 2.57
的应收账款 7
622,45
677,156 30,142, 647,013, 28,730,4 593,729,4
合计 100.00% 4.45% 9,944. 100.00% 4.62%
,551.78 980.48 571.30 54.93 89.21
14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 609,572,075.05
1至2年 22,778,026.03 4,555,605.21 20.00%
2至3年 6,414,645.59 3,207,322.80 50.00%
3 年以上 22,380,052.47 22,380,052.47 100.00%
3至4年 2,955,386.10 2,955,386.10 100.00%
4至5年 940,504.07 940,504.07 100.00%
5 年以上 18,484,162.30 18,484,162.30 100.00%
合计 661,144,799.14 30,142,980.48
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准 账龄 计提比例 计提理由
备 (%)
华能安徽怀宁风力发电有限责任公司 3,147,653.85 1年以内 预计可收回
华能云南富源风电有限责任公司 2,346,645.01 1-2年 预计可收回
华能威宁风力发电有限公司 1,470,122.24 1年以内 预计可收回
华能济宁新能源有限公司 1,389,624.89 1年以内 预计可收回
华能贵州盘县风电有限责任公司 1,327,264.10 1年以内、1-2年 预计可收回
其他 6,330,442.55 1-3年 预计可收回
合 计 16,011,752.6
4
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,412,525.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 0.00 --
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
国网山东省电力公司 303,190,693.03 44.77
国网冀北电力有限公司 19,138,897.71 2.83
国网江苏省电力公司 17,811,229.20 2.63
陕西煤业化工物资集团有限公司彬长分公司 14,325,279.28 2.12
中国联合网络通信有限公司山东省分公司 11,819,146.74 1.74
合 计 366,285,245.96 54.09
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,573,956.07 91.61% 25,635,363.81 98.18%
1至2年 1,137,850.40 8.29% 379,194.60 1.45%
2至3年 13,933.34 0.10%
3 年以上 96,580.00 0.37%
合计 13,725,739.81 -- 26,111,138.41 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
鲁能泰山曲阜电缆有限公司 德阳东方卓越电工设备有限公司 1,137,850.00 1-2年 尚未结算
合 计 1,137,850.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
苏州第一建筑集团有限公司 4,835,437.74 35.23
北京北控物业管理有限责任公司 3,665,000.00 26.70
德阳东方卓越电工设备有限公司 1,137,850.00 8.29
国网山东曲阜市供电公司 1,074,070.31 7.83
莱芜市自来水公司 533,000.00 3.88
合 计 11,245,358.05 81.93
其他说明：
40
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无
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 99,104
31,440, 29,104, 2,335,66 29,104,6 70,000,00
独计提坏账准备的 42.97% 92.57% ,623.9 62.81% 29.37%
292.72 623.94 8.78 23.94 0.00
其他应收款 4
按信用风险特征组 57,409
40,886, 15,518, 25,367,7 19,499,1 37,910,24
合计提坏账准备的 55.87% 37.96% ,385.8 36.39% 33.97%
257.51 507.29 50.22 36.18 9.65
其他应收款 3
单项金额不重大但
849,820 849,820. 1,261, 1,261,187
单独计提坏账准备 1.16% 0.80%
.93 93 187.98 .98
的其他应收款
157,77
73,176, 44,623, 28,553,2 48,603,7 109,171,4
合计 100.00% 60.98% 5,197. 100.00% 30.81%
371.16 131.23 39.93 60.12 37.63
75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
泰安市地税局 27,990,623.94 27,990,623.94 100.00% 无法收回
华能招标有限公司 2,335,668.78 预计可收回
淄博佳利信息咨询有限
1,114,000.00 1,114,000.00 100.00% 法院执行款
公司
合计 31,440,292.72 29,104,623.94 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
41
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1 年以内分项
1 年以内小计 23,849,294.93
1至2年 1,658,089.77 331,617.95 20.00%
2至3年 383,966.94 191,983.47 50.00%
3 年以上 14,994,905.87 14,994,905.87 100.00%
3至4年 82,566.60 82,566.60 100.00%
4至5年 106,600.75 106,600.75 100.00%
5 年以上 14,805,738.52 14,805,738.52 100.00%
合计 40,886,257.51 15,518,507.29
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 74,921.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,055,550.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
江阴市申港物资回收利用有限公司 4,047,500.00 银行存款
合计 4,047,500.00 --
无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
预缴的企业所得税 27,990,623.94 27,990,623.94
保证金 12,637,980.09 11,209,850.86
往来款 6,480,152.96 20,319,918.72
房屋补偿款 4,849,930.00
借款 4,290,304.55 5,257,195.02
工程款 3,312,484.86 2,665,603.25
维修基金 3,138,480.80 3,138,480.80
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农民工保障金 1,801,928.64 1,801,928.64
职工保险 1,588,696.71 1,303,410.72
未收回的出口退税 1,376,965.45 1,376,965.45
法院执行款 1,114,000.00 1,114,000.00
政府补偿 70,000,000.00
废旧物资处置 8,095,000.00
其他 4,594,823.16 3,502,220.35
合计 73,176,371.16 157,775,197.75
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
泰安市地税局 预缴企业所得税 27,990,623.94 5 年以上 38.25% 27,990,623.94
新泰市房屋拆迁管
拆迁房补偿 4,849,930.00 1 年以内 6.63%
理处
国网物资有限公司 保证金 4,440,000.00 1 年内、1-2 年 6.07% 168,624.80
新泰市住房基金管
维修基金 3,138,480.80 5 年以上 4.29% 3,138,480.80
理中心
华能招标有限公司 保证金 2,335,668.78 1 年以内 3.19%
合计 -- 42,754,703.52 -- 58.43% 31,297,729.54
（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
国家税务局莱州市分局 增值税退税 858,293.59 1 年以内 2018 年 2 月收回
合计 -- 858,293.59 -- --
无
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
参照披露
43
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
2,850,262,587. 2,850,262,587. 2,445,709,420. 2,445,709,420.
开发成本
22 22 30 30
开发产品 100,434,741.01 100,434,741.01 128,349,951.98 128,349,951.98
原材料 30,054,416.66 2,325,430.82 27,728,985.84 35,338,378.80 35,338,378.80
在产品 23,818,828.61 23,818,828.61 7,328,007.14 7,328,007.14
库存商品 223,549,768.98 223,549,768.98 253,050,673.08 253,050,673.08
3,228,120,342. 3,225,794,911. 2,869,776,431. 2,869,776,431.
合计 2,325,430.82
48 66 30 30
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位： 元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
滨江基地 2016 年 2020 年
6,400,00 2,287,14 380,170, 2,667,31 231,546, 143,208,
NO.2014G 10 月 08 12 月 31 银行贷款
0,000.00 2,111.93 244.03 2,355.96 629.07 427.40
34 地块 日 日
2015 年 2018 年
数码港 3 400,000, 158,567, 24,382,9 182,950, 3,941,64 2,980,87
10 月 28 12 月 31 银行贷款
号楼 000.00 308.37 22.89 231.26 6.02 4.37
日 日
6,800,00 2,445,70 404,553, 2,850,26 235,488, 146,189,
合计 -- -- --
0,000.00 9,420.30 166.92 2,587.22 275.09 301.77
注：对尚未开发的土地，应披露预计开工时间；
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位： 元
利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 资本化金额
南通房产 118,801,873.26 29,271,055.47 89,530,817.79
2015 年 01
2 号楼 125,566,248.98 25,131,507.97 100,434,741.01
月 31 日
3 号楼 161,351,011.37 21,599,219.89 182,950,231.26 3,941,646.02 2,980,874.37
合计 -- 405,719,133.61 21,599,219.89 54,402,563.44 372,915,790.06 3,941,646.02 2,980,874.37
44
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位： 元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
（2）存货跌价准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,325,430.82 2,325,430.82
合计 2,325,430.82 2,325,430.82 --
按主要项目分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
合计 0.00 0.00 --
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
1、滨江基地NO.2014G34地块本期确认资本化金额的资本化率为4.350%-6.699%；
2、数码港3号楼本期确认资本化金额的资本化率为5.145%-5.4625%。
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位： 元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
合计 0.00 0.00 --
（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 0.00
累计已确认毛利 0.00
45
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
减：预计损失 0.00
已办理结算的金额 0.00
建造合同形成的已完工未结算资产 0.00
其他说明：
无
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 35,952,307.18 17,142,894.33
预交所得税 13,304,437.22 13,278,075.43
合计 49,256,744.40 30,420,969.76
其他说明：
无
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
421,062,244. 421,062,244. 421,062,244.6
可供出售权益工具： 421,062,244.66
66 66 6
421,062,244. 421,062,244. 421,062,244.6
按成本计量的 421,062,244.66
66 66 6
421,062,244. 421,062,244. 421,062,244.6
合计 421,062,244.66
66 66 6
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
华能莱芜 270,000,0 270,000,0 15.00% 35,131,98
46
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
发电有限 00.00 00.00 4.28
公司
特变电工
山东鲁能 151,062,2 151,062,2
11.01%
泰山电缆 44.66 44.66
有限公司
421,062,2 421,062,2 35,131,98
合计 --
44.66 44.66 4.28
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
山东康泰电缆有 24,752,354.1 24,752,354.1 24,752,354.1 24,752,354.1
限公司 8 8 8 8
电力债券 100,000.00 100,000.00 200,000.00 200,000.00
24,852,354.1 24,752,354.1 24,952,354.1 24,752,354.1
合计 100,000.00 200,000.00 --
8 8 8 8
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
山东泰丰
23,998,9 -6,147,3 17,851,5
钢业有限
36.68 77.61 59.07
公司
23,998,9 -6,147,3 17,851,5
小计
36.68 77.61 59.07
23,998,9 -6,147,3 17,851,5
合计
36.68 77.61 59.07
其他说明
无
47
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 215,758,926.22 26,084,211.62 241,843,137.84
2.本期增加金额 182,579,164.99 182,579,164.99
（1）外购 177,068,596.95 177,068,596.95
（2）存货\固定资
5,510,568.04 5,510,568.04
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 398,338,091.21 26,084,211.62 424,422,302.83
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 34,532,902.29 4,737,907.65 39,270,809.94
2.本期增加金额 8,769,344.23 586,566.48 9,355,910.71
（1）计提或摊销 8,769,344.23 586,566.48 9,355,910.71
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 43,302,246.52 5,324,474.13 48,626,720.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
48
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 355,035,844.69 20,759,737.49 375,795,582.18
2.期初账面价值 181,226,023.93 21,346,303.97 202,572,327.90
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,700,796,266.24 4,306,798,460.86 26,010,853.87 37,637,346.88 6,071,242,927.85
2.本期增加金额 2,208,868.76 187,866,555.29 96,581.19 941,715.84 191,113,721.08
（1）购置 975,817.62 5,186,619.04 54,700.85 390,928.58 6,608,066.09
（2）在建工程
1,233,051.14 182,679,936.25 41,880.34 550,787.26 184,505,654.99
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 11,109,681.90 16,299,750.21 3,518,912.09 392,121.52 31,320,465.72
（1）处置或报
398,534.75 16,299,750.21 3,518,912.09 392,121.52 20,609,318.57
废
（2）其他减
10,711,147.15 10,711,147.15
少
4.期末余额 1,691,895,453.10 4,478,365,265.94 22,588,522.97 38,186,941.20 6,231,036,183.21
二、累计折旧
1.期初余额 593,668,006.28 1,821,593,840.52 18,080,073.33 20,991,670.30 2,454,333,590.43
2.本期增加金额 51,165,715.76 242,656,347.63 1,495,485.34 1,865,900.72 297,183,449.45
（1）计提 51,165,715.76 242,656,347.63 1,495,485.34 1,865,900.72 297,183,449.45
3.本期减少金额 1,645,345.96 11,693,298.58 3,264,485.16 366,530.82 16,969,660.52
49
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
（1）处置或报
209,397.08 11,693,298.58 3,264,485.16 366,530.82 15,533,711.64
废
（2）其他减
1,435,948.88 1,435,948.88
少
4.期末余额 643,188,376.08 2,052,556,889.57 16,311,073.51 22,491,040.20 2,734,547,379.36
三、减值准备
1.期初余额 19,164,490.97 5,459,257.40 24,623,748.37
2.本期增加金额 156,770,574.47 39,819,922.91 48,296.31 357,934.78 196,996,728.47
（1）计提 156,770,574.47 39,819,922.91 48,296.31 357,934.78 196,996,728.47
3.本期减少金额 11,935,119.43 3,663,603.01 15,598,722.44
（1）处置或报
22,822.29 3,663,603.01 3,686,425.30
废
（2）其他减
11,912,297.14 11,912,297.14
少
4.期末余额 163,999,946.01 41,615,577.30 48,296.31 357,934.78 206,021,754.40
四、账面价值
1.期末账面价值 884,707,131.01 2,384,192,799.07 6,229,153.15 15,337,966.22 3,290,467,049.45
2.期初账面价值 1,087,963,768.99 2,479,745,362.94 7,930,780.54 16,645,676.58 3,592,285,589.05
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 94,552,462.56
合 计 94,552,462.56
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
0.00
其他说明
注：根据附注“五、19”所述的会计政策，本公司在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试，并计提
了固定资产减值准备196,996,728.47元，其中子公司西周矿业计提162,193,294.28元， 莱州风电计提34,803,434.19元。
期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值59,513,343.97元。
50
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
莱州风电风机改
653,000.00 653,000.00
造工程
聊城热电更改工
391,299.85 391,299.85
程
莱芜热电更改工
132,021.28 132,021.28 155,490,903.89 155,490,903.89
程
莱州风电风机能
量管理平台平滑 331,282.05 331,282.05
控制通讯改造
框绞机设备 81,400.00 81,400.00
合计 1,176,321.13 1,176,321.13 155,903,585.94 155,903,585.94
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
莱州风
电风机 9,400,0 653,000 653,000
6.95% 0.11 其他
改造工 00.00 .00 .00
程
聊城热
87,904, 11,753, 11,324, 37,606. 391,299
电更改 13.37% 15.00 其他
000.00 471.08 564.39 84 .85
工程
莱芜热
273,332 155,490 14,343, 168,865 837,457 132,021
电更改 62.13% 70.00 其他
,100.00 ,903.89 662.70 ,087.82 .49 .28
工程
莱州风
电风机 480,000 331,282 331,282
69.02% 100.00 其他
能量管 .00 .05 .05
理平台
51
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平滑控
制通讯
改造
曲阜电
1,050,0 81,400. 952,446 1,033,8
缆框绞 98.46% 100.00 其他
00.00 00 .19 46.19
机设备
3,000,0 2,950,8 2,950,8
其他 98.36% 100.00 其他
00.00 74.54 74.54
375,166 155,903 30,653, 184,505 875,064 1,176,3
合计 -- -- --
,100.00 ,585.94 454.51 ,654.99 .33 21.13
15、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 43,282.15
报废资产评估价值 591,060.00
合计 43,282.15 591,060.00
其他说明：
无
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 采矿权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 210,346,529. 11,690,631.1 233,916,660.
6,000,000.00 5,879,500.00
额 22 1 33
2.本期增
1,205,309.84 1,205,309.84
加金额
（1）购
330,245.51 330,245.51
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
875,064.33 875,064.33
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(4)在建工程
转入
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余 210,346,529. 12,895,940.9 235,121,970.
6,000,000.00 5,879,500.00
额 22 5 17
二、累计摊销
1.期初余 41,709,113.0 54,350,125.7
2,220,000.00 5,879,500.00 4,541,512.70
额 9 9
2.本期增
4,365,629.25 120,000.00 1,109,485.13 5,595,114.38
加金额
（1）计
4,365,629.25 120,000.00 1,109,485.13 5,595,114.38
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余 46,074,742.3 59,945,240.1
2,340,000.00 5,879,500.00 5,650,997.83
额 4 7
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
53
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
四、账面价值
1.期末账 164,271,786. 175,176,730.
3,660,000.00 7,244,943.12
面价值 88 00
2.期初账 168,637,416. 179,566,534.
3,780,000.00 7,149,118.41
面价值 13 54
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
南京宁华物产有
47,429,788.69 47,429,788.69
限公司
南京宁华世纪置
1,151,560.22 1,151,560.22
业有限公司
合计 48,581,348.91 48,581,348.91
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
0.00
合计 0.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试过程、参数的说明：
资产组和资产组组合的可收回金额采用现金流量预测方法计算。减值测试中采用的其他关键假设包
括：产品预计售价、销量、销售成本及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述
关键假设。针对宁华物产，管理层采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率12.5%
（2018至2020）与9%（2021年至永续） (2016年 12 月 31 日：8.56%)为折现率；针对宁华世纪，管理层
采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率15%(2016年 12 月 31 日：15%)为折现率，
上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。管理层相信这些重要假设的任何重
大变化都有可能会引起单个资产组的账面价值超过其可收回金额。
本公司认为，基于上述评估于 2017 年 12 月 31 日商誉无需计提减值准备。
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
其他说明
无
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
莱州风电扩建工程
1,841,041.80 122,736.12 1,718,305.68
二期土地租金
办公楼装修费用 1,483,938.72 608,453.29 875,485.43
合计 3,324,980.52 731,189.41 2,593,791.11
其他说明
无
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,993,001.75 1,779,639.54 15,660,897.49 1,870,567.54
可抵扣亏损 18,246,042.11 4,561,510.52
合计 14,993,001.75 1,779,639.54 33,906,939.60 6,432,078.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债（折旧
11,120,353.72 2,780,088.43 11,455,110.32 2,863,777.58
产生的暂时性差异）
合计 11,120,353.72 2,780,088.43 11,455,110.32 2,863,777.58
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
递延所得税资产 1,779,639.54 6,432,078.06
递延所得税负债 2,780,088.43 2,863,777.58
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 106,612,776.69
可抵扣亏损 543,288,835.47 426,885,433.98
合计 543,288,835.47 533,498,210.67
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年度 9,950,958.48 2012 年弥补亏损 2017 年到期
2018 年度 81,171,889.65 81,171,889.65 2013 年弥补亏损 2018 年到期
2019 年度 110,916,885.55 110,916,885.55 2014 年弥补亏损 2019 年到期
2020 年度 116,400,517.46 116,400,517.46 2015 年弥补亏损 2020 年到期
2021 年度 108,445,182.84 108,445,182.84 2016 年弥补亏损 2021 年到期
2022 年度 126,354,359.97 2017 年弥补亏损 2022 年到期
合计 543,288,835.47 426,885,433.98 --
其他说明：
无
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,000,000,000.00
信用借款 2,428,000,000.00 680,000,000.00
合计 2,428,000,000.00 1,680,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 110,720,000.00 87,300,000.00
合计 110,720,000.00 87,300,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 335,325,541.25 427,873,209.24
1 年以上 33,728,449.88 67,154,246.72
合计 369,053,991.13 495,027,455.96
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东三融环保工程有限公司 10,014,490.00 付款手续未完备
南京市第六建筑安装工程有限公司 3,307,227.57 工程款未结算
山东山大华特环保工程有限公司 3,178,000.00 付款手续未完备
江苏建峰建设有限公司 1,531,400.00 工程款未结算
江苏雄国文化产业集团有限公司 1,072,918.48 工程款未结算
合计 19,104,036.05 --
其他说明：
无
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 446,065,998.30 104,127,920.04
1 年以上 6,493,253.46 2,702,633.48
57
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
合计 452,559,251.76 106,830,553.52
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
华能会理风力发电有限公司 3,253,096.40 货款未结算
南昌电力物资供应公司 1,048,900.00 货款未结算
华能富川风力发电有限公司 424,858.00 货款未结算
中国电信股份有限公司新乡分公司 206,947.56 货款未结算
枣庄亿佳橡胶工业有限公司 100,620.00 货款未结算
合计 5,034,421.96 --
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,591,306.07 204,850,149.38 202,857,146.27 11,584,309.18
二、离职后福利-设定提
27,758,345.83 27,758,345.83
存计划
三、辞退福利 24,094,223.77 305,614,051.66 18,147,139.99 311,561,135.44
合计 33,685,529.84 538,222,546.87 248,762,632.09 323,145,444.62
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
636,593.81 156,058,595.73 156,058,595.73 636,593.81
补贴
2、职工福利费 13,461,520.07 13,461,520.07
3、社会保险费 15,280,357.04 15,280,357.04
其中：医疗保险费 12,999,937.32 12,999,937.32
工伤保险费 1,517,931.98 1,517,931.98
生育保险费 762,487.74 762,487.74
4、住房公积金 13,442,403.40 13,442,403.40
5、工会经费和职工教育 8,954,712.26 5,105,272.42 3,112,269.31 10,947,715.37
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
经费
8、其他短期薪酬 1,502,000.72 1,502,000.72
合计 9,591,306.07 204,850,149.38 202,857,146.27 11,584,309.18
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 23,533,096.89 23,533,096.89
2、失业保险费 912,122.15 912,122.15
3、企业年金缴费 3,313,126.79 3,313,126.79
合计 27,758,345.83 27,758,345.83
其他说明：
本期辞退福利增加主要为公司筹划重大资产重组事项及子公司西周矿业关停矿井进行职工安置所影响：（1）根据《关于公
司重大资产出售方案的议案》，公司拟向华能泰山电力有限公司（“泰山电力”）转让截至审计评估基准日公司本部账面除
应收股利、应交税费及所持有的曲阜电缆 51%股权外的全部资产和负债，按照“人随资产走”的原则，公司本部全部人员由
泰山电力接受安置，计提辞退福利196,336,000元；（2）子公司西周矿业关停矿井进行人员安置，计提辞退福利99,352,961.97
元。
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,660,126.11 7,721,809.01
企业所得税 11,344,239.86 13,706,597.19
个人所得税 1,612,140.78 1,035,383.94
城市维护建设税 1,364,138.23 261,693.08
营业税 1,059,851.38 1,059,851.38
房产税 1,446,230.04 1,013,173.15
土地使用税 2,014,070.13 1,990,810.10
教育费附加 942,429.72 619,313.38
价格调节基金 8,820,187.80
其他税费 2,133,564.36 6,987,008.65
合计 35,576,790.61 43,215,827.68
其他说明：
无
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26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,775,888.59 5,234,995.74
短期借款应付利息 4,006,681.78 3,426,720.83
合计 8,782,570.37 8,661,716.57
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
合计 0.00 --
其他说明：
无
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质保金 68,924,464.93 105,809,416.15
往来款 34,090,672.48 58,337,003.39
工程款 33,764,378.63 13,362,519.93
材料款 12,156,974.71 3,719,661.56
预交增值税 9,967,177.95
财政借款 9,379,700.00 9,379,700.00
地面塌陷补偿费 7,509,400.45 7,389,640.45
保证金 6,954,075.01 2,655,000.00
暂估基建应付款项 6,582,714.64
押金 6,227,826.08 6,803,611.32
应付物资款 4,517,581.11
住房维修基金 4,108,468.18 4,108,468.18
房款 2,741,700.00
职工备付金 2,686,951.64
矿产资源补偿费 2,674,593.39 2,674,593.39
应付工资 1,915,733.13
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
未交公积金 1,137,603.05 75,150.67
中介费 2,268,000.00
其他 3,959,215.74 8,740,380.97
合计 219,299,231.12 225,323,146.01
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海电气风电设备有限公司 33,499,672.45 质保金未到期
华锐风电科技(集团)股份有限公司 24,230,125.00 质保金未到期
曲阜市财政局 9,379,700.00 借款未偿还
同方环境股份有限公司 8,780,000.00 未满足支付条件
地面塌陷补偿费 7,329,640.45 地面塌陷费用
合计 83,219,137.90 --
其他说明
无
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 658,806,000.00 137,200,000.00
一年内到期的长期应付款 309,987,944.96 22,875,167.20
合计 968,793,944.96 160,075,167.20
其他说明：
无
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
将于一年内分摊的递延收益 1,688,125.00 1,688,125.00
借款 741,000,000.00
合计 1,688,125.00 742,688,125.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- -- 0.00 0.00
其他说明：
无
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 177,000,000.00
保证借款 1,522,400,000.00 1,602,600,000.00
信用借款 945,254,000.00 1,502,534,000.00
合计 2,644,654,000.00 3,105,134,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
抵押借款的利率区间（%）：5.46%-6.10%
保证借款的利率区间（%）：4.41%-6.30%
信用借款的利率区间（%）：4.41%-6.15%
31、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
售后租回款 22,788,591.02 23,850,993.16
融资租赁款 289,526,381.45
合 计 22,788,591.02 313,377,374.61
其他说明：
无
32、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
62
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
济宁市发展和改革
专门用于工程试验
委员会拨付工程试 100,000.00 100,000.00
的款项
验经费
济宁市科学技术局
专门用于科技合作
拨付科技合作项目 80,000.00 80,000.00
项目的款项
专项资金
济宁市知识产权局 专门用于培训经费
40,000.00 40,000.00
拨付培育经费 的款项
2014 年工业发展专 专门用于企业创新
300,000.00 300,000.00
项资金 能力建设
工业企业结构调整 煤炭行业化解过剩
100,000,000.00 100,000,000.00
专项奖补资金 产能
合计 520,000.00 100,000,000.00 100,520,000.00 --
其他说明：
无
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,427,395.84 1,821,458.33 21,605,937.51
合计 23,427,395.84 1,821,458.33 21,605,937.51 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
莱芜超低排
7,562,500.0 7,012,500.0
放改造项目 550,000.00 与资产相关
0 0
补助
莱芜脱销技 3,562,500.0 3,250,000.0
312,500.00 与资产相关
改补助 0 0
聊城脱硫项 2,750,000.0 2,500,000.0
250,000.00 与资产相关
目补助款 0 0
省级生态补 2,680,000.0 2,520,000.0
160,000.00 与资产相关
偿资金 0 0
供水管线迁
933,333.34 133,333.33 800,000.01 与资产相关
移补偿
莱芜大气污 637,500.00 50,000.00 587,500.00 与资产相关
63
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
染治理提标
奖励
莱芜大气污
5,301,562.5 4,935,937.5
染防治专项 365,625.00 与资产相关
0 0
资金
23,427,395. 1,688,125.0 21,605,937.
合计 133,333.33 --
84 0 51
其他说明：
无
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
863,460,000. 426,190,962. 426,190,962. 1,289,650,96
股份总数
00 00 00 2.00
其他说明：
注：根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1324号”《关于核准山东新能泰山发电股份有限公司向华能能源
交通产业控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司通过向华能能源交通产业控股有限公司（“能
交公司”）、南京华能南方实业开发股份有限公司（“南京华能”）以及广东世纪城集团有限公司（“广东世纪城”）发行
股份购买资产方式实施重大资产重组。该重组交易完成后，本公司增加股本426,190,962.00元，新增股本已经大信会计师事
务所（特殊普通合伙）大信验字（2017）第1-00148号《验资报告》验证，工商登记手续已变更完毕。
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 753,623,827.45 738,996,039.58 855,357,296.01 637,262,571.02
其他资本公积 48,862,070.72 48,862,070.72
合计 802,485,898.17 738,996,039.58 855,357,296.01 686,124,641.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：1、资本溢价本期增加明细如下：
2016年12月16日本公司与南京华能、能交公司及宁华物产签订《发行股份购买资产协议》之《补充协议》，形成同一控
制下的企业合并。截止基准日2017年7月31日宁华物产经审计后的净资产为155,204,525.78元，本公司向南京华能发行
76,242,884股，向能交公司发行25,973,079股，形成资本溢价52,988,562.78元，原控股股东南京华能收购宁华物产时产生
商誉47,429,788.69元记入资本溢价；
2016年12月16日本公司与南京华能、能交公司、广东世纪城及宁华世纪签订《发行股份购买资产协议》之《补充协议》
截止评估基准日2016年4月30日宁华世纪100%股权评估价值为1,674,917,600.00元，基准日2017年7月31日经审计后的净资产
为372,740,353.30元，本公司向南京华能发行117,538,077股，向能交公司发行88,153,557股,向广东世纪城发行88,153,557
股，形成资本溢价469,548,336.31元, 原控股股东南京华能收购宁华世纪时产生商誉1,151,560.22元记入资本溢价；
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
2017年8月1日实际交割，收到过渡期补偿款41,858,445.76元；
2016年12月16日本公司与南京华能签订《发行股份购买资产协议》之《补充协议》，截止评估日2016年4月30日交易房
产评估价值为171,739,900.00元，向南京华能发行30,129,807股，形成资本溢价141,610,093.00元；
冲减资本溢价事项分别为：支付南京证券股份有限公司顾问费15,094,339.62元，支付股权登记费402,066.94元，支付
大信会计师事务所（特殊普通合伙）验资费94,339.62元，合计15,590,746.18元。
注：2、资本溢价本期减少明细如下：
期初同一控制下企业合并形成资本溢价506,044,568.35元（本期减少资本溢价506,044,568.35元），还原宁华世纪合并
日之前留存收益-23,362,873.91元（本期增加资本溢价23,362,873.91元），还原宁华物产合并日之前留存收益
-17,977,572.45元（本期增加资本溢价17,977,572.45元），收购少数股权（广东世纪城）形成资本溢价-390,653,174.01
元（本期减少资本溢价390,653,174.01元）。
36、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,609,466.04 264,247.20 207,743.49 2,665,969.75
维简费 941,816.93 149,740.08 249,655.30 841,901.71
合计 3,551,282.97 413,987.28 457,398.79 3,507,871.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按规定计提使用
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,152,857.95 108,152,857.95
任意盈余公积 35,942,878.86 35,942,878.86
合计 144,095,736.81 144,095,736.81
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -428,947,534.03 -362,241,857.49
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -31,283,030.32 -10,556,669.91
调整后期初未分配利润 -460,230,564.35 -372,798,527.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -548,956,345.36 -87,432,036.95
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
期末未分配利润 -1,009,186,909.71 -460,230,564.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-10,556,669.91 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,583,080,450.12 2,461,215,300.32 2,515,841,500.92 2,193,579,668.17
其他业务 161,511,180.28 96,793,513.19 144,480,681.39 104,144,117.53
合计 2,744,591,630.40 2,558,008,813.51 2,660,322,182.31 2,297,723,785.70
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目收款信息：
单位： 元
序号 项目名称 收入余额
1 国网山东省电力公司 1,555,016,647.17
中国联合网络通信有限公司山东省分公
2 43,309,146.26
司
3 国网冀北电力有限公司 38,658,508.35
4 国网江苏省电力公司 30,138,406.60
5 国网福建省电力有限公司福州供电公司 17,589,226.14
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,693,559.70 8,070,786.87
教育费附加 2,133,132.58 3,458,904.83
资源税 157,894.86 2,182,189.69
房产税 6,919,452.64 3,589,971.69
土地使用税 15,219,028.15 9,850,746.74
车船使用税 35,023.92 20,751.28
66
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
印花税 1,345,332.74 1,162,116.14
地方教育费附加 1,514,569.31 2,305,936.52
土地增值税 740,731.42 4,397,793.43
营业税 1,534,635.75
其他（水利建设基金） 356,074.74 739,544.07
合计 34,114,800.06 37,313,377.01
其他说明：
无
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 15,730,872.58 11,858,625.27
运输费 8,924,147.16 9,541,162.27
招标费 6,383,140.53 7,611,766.50
职工薪酬 5,639,324.77 4,012,410.15
办公费 5,035,003.72 2,640,124.35
差旅费 3,123,861.02 2,231,620.26
物业管理费 2,647,992.15
广告费 2,264,148.14 1,819,269.86
修理费 1,884,418.48 1,657,810.48
保安服务费 1,291,000.00
业务经费 1,274,608.03 623,073.19
其他 3,200,968.80 1,061,058.81
合计 57,399,485.38 43,056,921.14
其他说明：
无
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 243,820,988.23 38,700,255.21
离退休人员费用 20,967,273.25 27,957,280.61
劳动保险费 8,362,216.41 2,332,312.99
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
聘请中介机构费 7,786,755.44 8,289,748.44
辞退福利 6,328,626.08 13,662,000.49
折旧费 4,137,799.05 4,171,666.27
办公费 2,913,367.76 3,771,358.23
物业管理费 2,760,539.61 4,472,512.68
业务招待费 2,440,001.03 3,472,448.18
无形资产摊销 2,166,301.46 2,085,748.18
修理费 1,731,939.17 807,458.66
土地损失补偿费 1,600,000.00
差旅费 1,488,199.44 3,987,815.72
外部劳务费 1,419,360.72 6,322,316.72
租赁费 1,402,149.12 1,432,711.05
保卫消防费 1,378,540.27 1,902,347.10
排污费及绿化费 1,336,352.66 -4,022,429.00
长期待摊费用摊销 608,453.29 636,870.22
税费 7,378,122.36
运输费 1,932,080.61
其他 5,246,678.03 6,774,996.17
合计 317,895,541.02 136,067,620.89
其他说明：
无
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 169,676,608.23 183,596,276.85
减：利息收入 3,457,388.72 2,924,388.30
手续费支出 561,466.88 314,825.04
其他支出 1,038,274.25 1,955,868.57
合计 167,818,960.64 182,942,582.16
其他说明：
无
44、资产减值损失
单位： 元
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,568,103.34 1,610,101.50
二、存货跌价损失 2,325,430.82
七、固定资产减值损失 196,996,728.47 3,679,775.06
八、工程物资减值损失 10,611,038.83
合计 196,754,055.95 15,900,915.39
其他说明：
无
45、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,147,377.61 -2,260,007.23
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 35,131,984.28
合计 28,984,606.67 -2,260,007.23
其他说明：
无
46、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 4,816,016.65 6,316,299.72
47、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
财政局供热补贴 11,131,700.00
即征即退增值税 3,984,699.49
递延收益摊销 1,688,125.00
其他补贴 300,000.00
合 计 17,104,524.49
48、营业外收入
单位： 元
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 101,188,833.33 8,698,431.73 101,188,833.33
赔偿款 144,906.50 1,367,521.37 144,906.50
即征即退增值税 4,028,178.39
其他 1,758,676.60 145,400.32 1,758,676.60
合计 103,092,416.43 14,239,531.81 103,092,416.43
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因承担国家
为保障某种
公用事业或
与日常活动
社会必要产 100,000,000
无关的政府 财政部 补助 是 否 与收益相关
品供应或价 .00
补助
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
社会必要产
稳岗补助 补助 是 否 355,500.00 267,994.30 与收益相关
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因从事国家
鼓励和扶持
2014 年工业 特定行业、产
发展专项资 补助 业而获得的 是 否 300,000.00 与收益相关
金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
中央企业离
休干部医药 补助 是 否 180,000.00 与收益相关
费补助
莱芜市公路 因承担国家
供水管线迁
局和莱芜市 补助 为保障某种 是 否 133,333.33 133,333.33 与资产相关
移补偿
建委 公用事业或
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
社会必要产
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
济宁市发展
济宁市发展
和改革委员
和改革委员 补助 是 否 100,000.00 与收益相关
会拨付工程
会
实验室经费
济宁市科学
技术局拨付 济宁市科学
补助 是 否 80,000.00 与收益相关
科技合作项 技术局
目专项资金
济宁市知识
济宁市知识
产权局拨付 补助 是 否 40,000.00 与收益相关
产权局
培育经费
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
即征即退增 莱州市国税 4,028,178.3
补助 业而获得的 是 否 与收益相关
值税 局 9
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
收到莱芜市
莱芜市财政 社会必要产 5,718,497.6
财政局供热 补助 是 否 与收益相关
局 品供应或价 0
补贴
格控制职能
而获得的补
助
1,073,294.0
其他 补助 是 否 与收益相关
0
1,505,312.5
其他 补助 是 否 与资产相关
0
101,188,833 12,726,610.
合计 -- -- -- -- -- --
.33 12
其他说明：
注：2017年12月份子公司西周矿业收到中央财政预算安排，用于支持地方政府和中央企业推动钢铁、煤炭等行业化解过
剩产能工作的奖补资金100,000,000.00元。
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
奖补资金用于职工安置支出 97,900,692.64 97,900,692.64
罚款及违约金 1,991,312.49 283,216.76 1,991,312.49
滞纳金 825,954.70 453,960.31 825,954.70
其他 101,802.76 533,263.22 101,802.76
合计 100,819,762.59 1,270,440.29 100,819,762.59
其他说明：
无
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,416,886.91 41,895,181.14
递延所得税费用 4,568,749.37 -1,668,896.81
合计 30,985,636.28 40,226,284.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -534,222,224.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 -133,555,556.13
子公司适用不同税率的影响 -1,347,414.23
调整以前期间所得税的影响 2,124,347.23
非应税收入的影响 -62,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 396,302.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
163,430,457.29
损的影响
所得税费用 30,985,636.28
其他说明
无
72
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 612,295,102.86 1,817,954,581.60
政府补助 111,767,200.00 12,883,286.17
配套费收入 51,809,500.00 28,648,300.00
保证金 31,436,725.12 27,101,567.67
收职工返还公积金 3,199,622.24 2,132,484.82
银行存款利息收入 3,457,388.72 2,721,883.30
其他 5,144,932.77 24,637,491.22
合计 819,110,471.71 1,916,079,594.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 614,639,119.82 3,716,262,346.44
保证金 42,261,191.43 35,961,179.48
服务费 10,329,620.08 5,548,178.48
离退休人员费用 21,253,317.34 26,929,654.32
辞退福利 17,296,365.73 18,654,282.74
保险费 13,654,403.72 4,799,443.40
租赁费 8,377,627.46 6,000,244.10
办公费 7,948,371.48 8,125,898.52
物业管理费 5,408,531.76 5,407,470.28
差旅费 4,612,060.46 5,059,598.34
付职工返还公积金 2,868,441.75 1,284,728.08
修理费 2,844,257.07 4,187,507.69
业务招待费 2,785,923.77 4,255,742.37
职工借款 2,655,823.06 3,548,415.21
保卫消防费 2,648,210.00 249,600.00
73
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销售服务费 2,491,243.40
广告费 2,264,148.14 2,023,612.37
试验检验费 1,619,666.00 1,204,310.00
土地损失补偿-复垦费 1,600,000.00
工会经费 1,456,916.04 2,542,650.24
排污费 1,127,018.40 4,915,026.20
交通费 844,592.48 3,442,411.14
其他 18,976,051.30 12,932,273.99
合计 789,962,900.69 3,873,334,573.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投资补偿款 41,858,445.76
合计 41,858,445.76
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
资产处置损失 131,775.16
归还长期应付款借款 22,863,298.48
合计 131,775.16 22,863,298.48
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
鲁强公司借款 32,600,000.00
合计 32,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
74
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
还鲁强公司借款 22,600,000.00
售后回租租金及手续费 21,050,748.80 12,696,787.23
证券服务费 16,000,000.00
筹资手续费 93,570.96 66,514.54
合计 59,744,319.76 12,763,301.77
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -565,207,860.79 -75,883,920.30
加：资产减值准备 196,754,055.95 15,900,915.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
306,539,360.16 299,238,427.28
物资产折旧
无形资产摊销 5,595,114.38 5,405,613.92
长期待摊费用摊销 731,189.41 759,606.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-4,816,016.65 -6,316,299.72
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 169,676,608.23 183,596,276.85
投资损失（收益以“－”号填列） -28,984,606.67 2,260,007.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
4,652,438.52 1,083,118.42
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-83,689.15 -2,576,589.14
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -358,343,911.18 -338,353,284.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
10,923,976.52 -107,556,647.84
填列）
75
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
675,148,614.52 -1,686,960,844.08
填列）
经营活动产生的现金流量净额 412,585,273.25 -1,709,403,620.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 655,090,418.84 483,109,052.08
减：现金的期初余额 483,109,052.08 154,182,346.84
现金及现金等价物净增加额 171,981,366.76 328,926,705.24
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 75,049,237.31
其中： --
现金 75,049,237.31
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -75,049,237.31
其他说明：
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 655,090,418.84 483,109,052.08
其中：库存现金 4,464.12 35,897.22
可随时用于支付的银行存款 655,084,606.47 483,070,511.43
可随时用于支付的其他货币资金 1,348.25 2,643.43
三、期末现金及现金等价物余额 655,090,418.84 483,109,052.08
其他说明：
无
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
76
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,087,229.64 履约保函保证金
存货（燕江路 201 号 3 号楼土地使用权） 182,750,000.00 借款抵押
存货（C 地块土地使用权） 139,000,000.00 借款抵押
合计 372,837,229.64 --
其他说明：
无
54、其他
政府补助
本公司及子公司本年确认收到的与收益相关的政府补助116,471,899.49元，与资产相关的政府补助
1,821,458.33元。
1、与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注“七、33递延收益”。
2、与收益相关的政府补助
项 目 本期计入损益金额（均以正额列示） 计入当期损益的项目
专项奖补资金（西周矿业） 100,000,000.00 营业外收入
财政局供热补贴（莱芜热电） 11,131,700.00 其他收益
增值税退税（莱州风电） 3,984,699.49 其他收益
工业发展专项资金 300,000.00 营业外收入
稳岗补助 251,800.00 营业外收入
企业贡献奖 200,000.00 其他收益
离休干部医药费补助 180,000.00 营业外收入
稳岗补贴 103,700.00 营业外收入
用电补贴 100,000.00 其他收益
工程实验室经费 100,000.00 营业外收入
科技合作项目专项资金 80,000.00 营业外收入
培育经费 40,000.00 营业外收入
合 计 116,471,899.49
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方名 企业合并中 构成同一控 合并日 合并日的确 合并当期期 合并当期期 比较期间被 比较期间被
77
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
称 取得的权益 制下企业合 定依据 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的净
比例 并的依据 被合并方的 被合并方的 入 利润
收入 净利润
合并双方同
南京宁华物 2017 年 08 月 实现控制权 72,905,970. -6,291,802. 177,241,674 -8,035,638.
100.00% 受最终控制
产有限公司 01 日 转移 88 33 .79 89
方控制
南京宁华世 合并双方同
2017 年 08 月 实现控制权 -7,049,276. -18,129,602
纪置业有限 100.00% 受最终控制
01 日 转移 53 .17
公司 方控制
其他说明：
注：合并双方最终控制方为中国华能集团有限公司。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 南京宁华物产有限公司 南京宁华世纪置业有限公司
--发行的权益性证券的面值 102,215,963.00 293,845,192.00
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
南京宁华物产有限公司 南京宁华世纪置业有限公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产： 636,716,608.65 735,685,314.51 2,659,515,916.80 2,680,626,515.95
货币资金 12,009,266.44 5,549,796.44 63,039,970.87 364,618,691.70
应收款项 14,364,562.53 82,054,788.71 13,561,000.59 25,675,313.22
存货 370,271,588.31 405,719,133.61 2,574,080,109.15 2,287,142,111.93
固定资产 15,718,271.82 13,278,075.44 7,066,564.20 1,411,208.58
无形资产 23,548,986.23 26,005,863.73 938,580.86 799,497.08
其他流动资产 1,083.40
投资性房地产 200,511,297.02 202,572,327.90
长期待摊费用 292,636.30 505,328.68 829,691.13 978,610.04
负债： 481,512,082.87 574,188,986.40 2,286,775,563.50 2,300,836,886.12
借款 376,000,000.00 426,000,000.00 1,790,000,000.00 2,290,000,000.00
78
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
应付款项 74,607,185.36 114,798,688.37 496,775,563.50 10,836,886.12
其他非流动负债 30,904,897.51 33,390,298.03
净资产 155,204,525.78 161,496,328.11 372,740,353.30 379,789,629.83
减：少数股东权益 111,822,105.99 113,936,888.95
取得的净资产 155,204,525.78 161,496,328.11 260,918,247.31 265,852,740.88
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
鲁能泰山曲阜电
山东省 曲阜市 电缆 51.00% 投资设立
缆有限公司
山东华能聊城热
山东省 聊城市 电力 75.00% 受让股权
电有限公司
山东新能泰山西
山东省 新泰市 煤炭 98.00% 受让股权
周矿业有限公司
山东华能莱芜热
山东省 莱芜市 电力 80.00% 受让股权
电有限公司
山东华能莱州风
山东省 莱州市 电力 80.00% 投资设立
力发电有限公司
南京宁华世纪置
江苏省 南京市 房地产 100.00% 受让股权
业有限公司
南京宁华物产有
江苏省 南京市 房地产 100.00% 受让股权
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
79
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
鲁能泰山曲阜电缆有限
49.00% 5,211,521.49 85,365,063.63
公司
山东华能聊城热电有限
25.00% 11,481,833.59 134,830,382.78
公司
山东新能泰山西周矿业
2.00% -4,775,533.25 -7,205,908.18
有限公司
山东华能莱芜热电有限
20.00% -16,324,025.72 97,890,514.82
公司
山东华能莱州风力发电
20.00% -9,730,528.58 -1,122,186.52
有限公司
南京宁华世纪置业有限
30.00% -2,114,782.96
公司
合 计 -16,251,515.43 309,757,866.54
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
山东华
能聊城 142,623 791,178 933,801 291,980 102,500 394,480 97,635, 859,990 957,626 469,749 2,750,0 472,499
热电有 ,632.83 ,180.42 ,813.25 ,282.12 ,000.00 ,282.12 821.48 ,556.47 ,377.95 ,681.17 00.00 ,681.17
限公司
山东华
59,824, 620,566 680,390 554,601 131,400 686,001 49,829, 697,601 747,430 352,262 352,126 704,389
能莱州
114.47 ,368.04 ,482.51 ,415.12 ,000.00 ,415.12 103.64 ,730.85 ,834.49 ,742.76 ,381.45 ,124.21
风力发
80
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
电有限
公司
山东华
1,926,5 2,124,9 1,635,5 2,068,9 2,242,3 1,082,2 1,671,2
能莱芜 198,439 854,952 780,559 173,422 589,003
25,641. 65,364. 12,790. 31,487. 54,190. 78,062. 81,487.
热电有 ,723.17 ,853.02 ,937.50 ,702.94 ,425.27
45 62 52 55 49 50 77
限公司
山东新
能泰山
102,169 26,863, 129,032 489,327 489,327 36,114, 204,985 241,100 112,574 250,000 362,574
西周矿
,110.47 104.25 ,214.72 ,623.69 ,623.69 649.79 ,705.96 ,355.75 ,804.59 ,000.00 ,804.59
业有限
公司
鲁能泰
山曲阜 668,463 62,453, 730,916 478,203 83,000, 561,203 612,808 61,424, 674,233 425,565 90,520, 516,085
电缆有 ,283.76 396.17 ,679.93 ,550.04 000.00 ,550.04 ,382.63 859.02 ,241.65 ,134.73 000.00 ,134.73
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
山东华能聊
555,121,540 45,927,334. 45,927,334. 170,108,572 446,227,445 44,957,305. 36,689,805. 48,833,858.
城热电有限
.54 35 35 .90 .14 11 11 40
公司
山东华能莱
65,979,968. -48,652,642 -48,652,642 46,336,924. 67,263,759. -16,052,662 -16,052,662 54,204,277.
州风力发电
30 .89 .89 20 46 .90 .90 19
有限公司
山东华能莱
1,079,349,1 -81,620,128 -81,620,128 66,753,078. 995,027,427 26,614,117. 26,614,117. 400,652,607
芜热电有限
45.43 .62 .62 92 .17 58 58 .52
公司
山东新能泰
10,976,268. -238,776,66 -238,776,66 55,624,271. 106,335,584 -50,290,237 -50,290,237 -34,510,673
山西周矿业
89 2.67 2.67 27 .25 .61 .61 .07
有限公司
鲁能泰山曲
922,946,950 11,565,022. 11,565,022. -24,990,561 870,948,284 8,477,724.6 8,477,724.6 43,772,348.
阜电缆有限
.41 97 97 .35 .65 2 2 68
公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
山东泰丰钢业有 铁制品加工及销
山东省 新泰市 20.75% 权益法
限公司 售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
山东泰丰钢业有限公司 山东泰丰钢业有限公司
流动资产 588,959,872.47 760,342,603.98
非流动资产 294,267,965.12 299,029,258.32
资产合计 883,227,837.59 1,059,371,862.30
流动负债 808,824,233.60 955,332,374.27
负债合计 808,824,233.60 955,332,374.27
归属于母公司股东权益 74,403,603.99 104,039,488.03
按持股比例计算的净资产份额 15,438,747.83 21,588,193.77
营业收入 129,127,912.66 82,110,189.13
净利润 -29,625,916.19 -11,717,583.00
综合收益总额 -29,625,916.19 -11,717,583.00
财务费用 12,083,220.75 16,872,816.31
其他说明
无
82
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
华能能源交通产业
北京市 能源交通 365,000.00 万元 21.26% 21.26%
控股有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是中国华能集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
无
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
华能（大连）热电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能安徽怀宁风力发电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能北京热电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能曹妃甸港口有限公司 同受最终控制方控制
华能定边新能源发电有限公司 同受最终控制方控制
华能富川风力发电有限公司 同受最终控制方控制
华能灌云热电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能贵州盘县风电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能国际电力股份有限公司德州电厂 同受最终控制方控制
83
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
华能国际电力股份有限公司日照电厂 同受最终控制方控制
华能果多水电有限公司 同受最终控制方控制
华能湖南桂东风电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能会理风力发电有限公司 同受最终控制方控制
华能吉林发电有限公司通榆团结风电厂 同受最终控制方控制
华能集团技术创新中心 同受最终控制方控制
华能济南黄台发电有限公司 同受最终控制方控制
华能济宁高新区热电有限公司 同受最终控制方控制
华能济宁新能源有限公司 同受最终控制方控制
华能济宁运河发电有限公司 同受最终控制方控制
华能江西清洁能源有限责任公司 同受最终控制方控制
华能酒泉第二风电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能莱芜发电有限公司 同受最终控制方控制
华能莱芜新能源有限公司 同受最终控制方控制
华能聊城热电有限公司 同受最终控制方控制
华能临沂发电有限公司 同受最终控制方控制
华能罗源发电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能渑池热电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能南京六合风电有限公司 同受最终控制方控制
华能蓬莱风力发电有限公司 同受最终控制方控制
华能秦皇岛风力发电有限公司 同受最终控制方控制
华能青龙风力发电有限公司 同受最终控制方控制
华能庆元风力发电有限公司 同受最终控制方控制
华能曲阜热电有限公司 同受最终控制方控制
华能山东发电检修科技有限公司 同受最终控制方控制
华能山东发电有限公司 同受最终控制方控制
华能山东石岛湾核电有限公司 同受最终控制方控制
华能山东信息技术有限公司 同受最终控制方控制
华能石林光伏发电有限公司 同受最终控制方控制
华能太原东山燃机热电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能山东发电有限公司众泰电厂 同受最终控制方控制
华能泰山电力有限公司 同受同一母公司控制
华能天成融资租赁有限公司 同受最终控制方控制
华能通渭风电有限责任公司 同受最终控制方控制
84
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
华能同江风力发电有限公司 同受最终控制方控制
华能威海发电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能威宁风力发电有限公司 同受最终控制方控制
华能武汉发电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能西宁热电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能辛店发电有限公司 同受最终控制方控制
华能新疆能源开发有限公司轮台热电分公司 同受最终控制方控制
华能烟台发电有限公司 同受最终控制方控制
华能伊敏煤电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能榆社发电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能云南滇东能源有限责任公司 同受最终控制方控制
华能云南富源风电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能沾化新能源有限公司 同受最终控制方控制
华能招标有限公司 同受最终控制方控制
华能重庆奉节风电有限责任公司 同受最终控制方控制
华能淄博白杨河发电有限公司 同受最终控制方控制
华能淄博博山光伏发电有限公司 同受最终控制方控制
聊城昌润国电热力有限公司 同受最终控制方控制
南京华能南方实业开发股份有限公司 同受同一母公司控制
南京金京宁工贸有限责任公司 同受同一母公司控制
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司乌海发电厂 同受最终控制方控制
山东聊城热电物业有限责任公司 同受同一母公司控制
山东日照发电有限公司 同受最终控制方控制
上海华能电子商务有限公司 同受同一母公司控制
华能山东电力燃料有限公司 同受最终控制方控制
苏州西热节能环保技术有限公司 同受最终控制方控制
西安热工研究院有限公司 同受最终控制方控制
西安西热锅炉环保工程有限公司 同受最终控制方控制
永诚财产保险股份有限公司 同受最终控制方控制
中国华能财务有限责任公司 同受最终控制方控制
长城证券股份有限公司 同受最终控制方控制
华亭煤业集团有限责任公司 同受最终控制方控制
华能(上海)电力检修有限责任公司 同受最终控制方控制
华能威宁风力发电有限公司 同受最终控制方控制
85
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
烟台东源投资有限公司 莱州风电股东
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
华能莱芜发电有限
煤炭 806,484,101.60 1,000,000,000.00 否 462,822,896.19
公司
华能聊城热电有限
煤炭 307,863,339.67 800,000,000.00 否 192,280,939.67
公司
上海华能电子商务
采购钢材 4,031,058.72 6,434,780.86
有限公司
华能聊城热电有限
材料 9,480,682.98 40,000,000.00 否 17,055,992.41
公司
华能聊城热电有限
热力 2,143,757.07 40,000,000.00 否 11,201,325.65
公司
华能山东电力燃料
燃料 7,496,268.07
有限公司
永诚财产保险股份
保险费 4,139,925.50 6,000,000.00 否 4,971,287.59
有限公司
西安热工研究院有
计划检修费 3,208,396.22 2,001,644.90
限公司
山东聊城热电物业
物业管理费 2,370,360.21 2,583,626.18
有限责任公司
华能山东信息技术
技术服务 966,639.57 1,288,396.23
有限公司
苏州西热节能环保
工程支出 216,981.13 320,754.72
技术有限公司
华能(上海)电力检
技术服务 294,863.25
修有限责任公司
华能集团技术创新
技术服务 924,150.94
中心
华能山东发电检修
技术服务 3,174,843.63
科技有限公司
86
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
华能招标有限公司 招标代理 102,032.00
长城证券股份有限
财务顾问 660,377.36
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
聊城昌润国电热力有限公司 热力 21,704,577.83 15,686,595.62
华能威宁风力发电有限公司 电缆 12,565,147.46
华能会理风力发电有限公司 电缆 10,085,470.08
华能重庆奉节风电有限责任公
电缆 6,546,581.20
司
华能灌云热电有限责任公司 电缆 6,115,075.13
华能济宁新能源有限公司 电缆 5,955,866.60
华能沾化新能源有限公司 电缆 5,562,806.41
华能安徽怀宁风力发电有限责
电缆 5,199,093.23 688,888.89
任公司
华能江西清洁能源有限责任公
电缆 3,552,739.30
司
南京华能南方实业开发股份有
物业服务 3,324,833.89 2,131,151.23
限公司
华能庆元风力发电有限公司 电缆 1,394,657.36
华能山东发电有限公司众泰电
煤炭 1,068,717.94 694,030.77
厂
上海华能电子商务有限公司 物业服务 934,263.01 676,689.05
华能莱芜发电有限公司 燃料 652,710.30 18,595,696.01
华能伊敏煤电有限责任公司 电缆 602,675.22
华能济南黄台发电有限公司 电缆 304,980.00 565,385.80
华能贵州盘县风电有限责任公
电缆 247,245.73
司
华能北京热电有限责任公司 电缆 138,129.20
华能渑池热电有限责任公司 电缆 121,187.39 2,501,881.62
华能济宁运河发电有限公司 电缆 115,700.00 67,463.24
华能辛店发电有限公司 电缆 51,000.00 113,170.00
华能曲阜热电有限公司 电缆 38,200.00 96,060.00
华能烟台发电有限公司 电缆 31,950.00 4,564.40
华能莱芜发电有限公司 煤炭 20,578.43
87
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
华能淄博白杨河发电有限公司 电缆 17,400.00 13,000.00
华能国际电力股份有限公司德
电缆 8,400.00 90,300.00
州电厂
华能新疆能源开发有限公司轮
电缆 1,767,545.33
台热电分公司
永诚财产保险股份有限公司山
保险理赔 488,029.88 1,367,521.37
东分公司
华能威海发电有限责任公司 煤炭 54,505,644.09
山东日照发电有限公司 电缆 8,400.00
内蒙古蒙电华能热电股份有限
电缆 52,900.00
公司乌海发电厂
华能淄博博山光伏发电有限公
电缆 1,359,396.23
司
华能云南富源风电有限责任公
电缆 3,934,379.30
司
华能西宁热电有限责任公司 电缆 425,400.92
华能武汉发电有限责任公司 电缆 55,320.00
华能威海发电有限责任公司 电缆 46,586,020.56
华能石林光伏发电有限公司 电缆 18,898.96
华能山东石岛湾核电有限公司 电缆 1,708,717.92
华能山东发电检修科技有限公
电缆 687,253.17
司
华能蓬莱风力发电有限公司 电缆 1,175,325.91
华能南京六合风电有限公司 电缆 115,349.30
华能罗源发电有限责任公司 电缆 64,918.80
华能临沂发电有限公司 电缆 68,040.00
华能莱芜新能源有限公司 电缆 2,022,465.82
华能莱芜发电有限公司 电缆 806,119.67
华能济宁高新区热电有限公司 电缆 46,980.21
华能果多水电有限公司 电缆 57,402.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
88
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海华能电子商务有限公司 房屋 2,749,622.85
华能聊城热电有限公司 铁路线租赁 2,580,000.00 2,580,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
南京华能 房屋 2,275,000.00 3,776,190.48
关联租赁情况说明
无
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
山东华能莱州风力发电
50,080,000.00 2007 年 10 月 19 日 2019 年 10 月 18 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
华能能源交通产业控股
1,161,000,000.00 2016 年 06 月 29 日 2019 年 06 月 29 日 否
有限公司
南京华能南方实业开发
250,000,000.00 2015 年 03 月 30 日 2025 年 03 月 29 日 否
股份有限公司
烟台东源投资有限公司 12,520,000.00 2007 年 10 月 19 日 2019 年 10 月 18 日 否
关联担保情况说明
其他担保情况
子公司宁华世纪就江山汇 C 地块 2、3、6、7、8、9 幢开盘销售向南京市房产局申领预售许可证。在办理过程中，因
宁华世纪房地产开发资质为暂定二级，根据中华人民共和国住房和城乡建设部《关于进一步加强房地产市场监管完善商品住
房预售制度有关问题的通知》（建房[2010]53 号）第十四条的规定：“暂定资质的房地产开发企业在申请商品住房预售许
可时提交的预售方案，应当明确企业破产、解散等清算情况发生后的商品住房质量责任承担主体，由质量责任承担主体提供
担保函”。本公司作为具备独立法人资格和相应赔偿能力的法人实体，保证在子公司宁华世纪出现歇业等清算情况时，在法
定的保修期内为宁华世纪销售的江山汇悦山府项目的过程质量承担保修责任。
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
89
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
拆入
中国华能财务有限责任
50,000,000.00 2017 年 07 月 06 日 2018 年 07 月 06 日 短期借款
公司
中国华能财务有限责任
50,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2018 年 10 月 13 日 短期借款
公司
中国华能财务有限责任
50,000,000.00 2017 年 03 月 24 日 2018 年 03 月 24 日 短期借款
公司
中国华能财务有限责任
60,000,000.00 2017 年 01 月 26 日 2018 年 01 月 26 日 短期借款
公司
中国华能财务有限责任
50,000,000.00 2017 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 21 日 长期借款
公司
中国华能财务有限责任
50,000,000.00 2017 年 12 月 26 日 2020 年 12 月 26 日 长期借款
公司
中国华能财务有限责任
50,000,000.00 2015 年 04 月 24 日 2018 年 04 月 24 日 长期借款
公司
中国华能财务有限责任
50,000,000.00 2015 年 04 月 28 日 2018 年 04 月 28 日 长期借款
公司
中国华能财务有限责任
60,000,000.00 2015 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 18 日 长期借款
公司
中国华能财务有限责任
110,000,000.00 2015 年 09 月 28 日 2018 年 09 月 27 日 长期借款
公司
中国华能财务有限责任
80,000,000.00 2015 年 10 月 20 日 2018 年 10 月 19 日 长期借款
公司
中国华能财务有限责任
40,000,000.00 2017 年 01 月 26 日 2018 年 01 月 26 日 短期借款
公司
中国华能财务有限责任
20,000,000.00 2017 年 12 月 19 日 2018 年 12 月 19 日 短期借款
公司
华能能源交通产业控股
350,000,000.00 2017 年 08 月 02 日 2018 年 02 月 02 日 短期借款
有限公司
华能能源交通产业控股
500,000,000.00 2017 年 07 月 20 日 2018 年 04 月 20 日 短期借款
有限公司
华能泰山电力有限公司 170,000,000.00 2017 年 12 月 19 日 2018 年 12 月 19 日 短期借款
合 计 1,740,000,000.00
拆出
（5）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
90
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京华能南方实业开发股份
处置固定资产 29,506,327.00
有限公司
（6）其他关联交易
（1）截止2017年12月31日，公司及子公司在中国华能财务有限责任公司存款余额为282,874,720.05元，本年度收到存
款利息2,920,227.60元。
（2）公司子公司莱州风电2015年由华能天成融资租赁有限公司通过售后回租取得融资款300,000,000.00元，本年度利
息支出13,447,698.08元。
（3）截止2017年12月31日，公司及子公司向中国华能财务有限责任公司借款余额为720,000,000.00元，本年借款利息
支出为35,573,396.54元；向泰山电力借款余额为170,000,000.00元，本年借款利息支出为6,593,555.36元；向能交公司借
款余额为850,000,000.00元，本年利息支出为23,162,396.68 元；向华能山东发电有限公司借款余额为0.00元，本期借款利
息支出为544,823.69元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华能安徽怀宁风力
应收账款 3,147,653.85 96,866.75
发电有限责任公司
华能云南富源风电
应收账款 2,346,645.01 2,395,200.01
有限责任公司
华能威宁风力发电
应收账款 1,470,122.24
有限公司
华能济宁新能源有
应收账款 1,389,624.89
限公司
华能贵州盘县风电
应收账款 1,327,264.10 1,037,986.60
有限责任公司
聊城昌润国电热力
应收账款 1,090,950.55
有限公司
华能庆元风力发电
应收账款 965,926.10
有限公司
华能重庆奉节风电
应收账款 765,950.00
有限责任公司
华能灌云热电有限
应收账款 751,381.82
责任公司
91
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
华能伊敏煤电有限
应收账款 705,130.00
责任公司
华能沾化新能源有
应收账款 650,848.36
限公司
华能渑池热电有限
应收账款 650,780.48 2,927,201.49
责任公司
华能山东石岛湾核
应收账款 599,760.00 599,760.00
电有限公司
华能济南黄台发电
应收账款 268,047.00 554,563.39
有限公司
华能江西清洁能源
应收账款 207,835.25
有限责任公司
华能南京六合风电
应收账款 134,958.68 134,958.68
有限公司
华能新疆能源开发
应收账款 有限公司轮台热电 115,171.98 206,802.81
分公司
华能曹妃甸港口有
应收账款 102,577.65 410,310.63
限公司
华能蓬莱风力发电
应收账款 92,019.00 160,225.05
有限公司
华能山东发电检修
应收账款 65,590.57 65,590.57
科技有限公司
华能云南滇东能源
应收账款 40,095.50 40,095.50
有限责任公司
华能通渭风电有限
应收账款 36,207.77 36,207.77
责任公司
华能莱芜新能源有
应收账款 34,451.00 236,628.50
限公司
华能曲阜热电有限
应收账款 34,398.00
公司
华能济宁运河发电
应收账款 19,136.90 4,480.00
有限公司
华能北京热电有限
应收账款 16,161.12
责任公司
上海华能电子商务
应收账款 717,290.39
有限公司
华能莱芜发电有限
应收账款 9,036,722.48
公司
92
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
内蒙古蒙电华能热
应收账款 电股份有限公司乌 61,893.00
海发电厂
华能淄博博山光伏
应收账款 156,129.36
发电有限公司
华能烟台发电有限
应收账款 5,340.35
公司
华能西宁热电有限
应收账款 307,641.47
责任公司
华能威海发电有限
应收账款 121,000.00
责任公司
华能同江风力发电
应收账款 113,867.00
有限公司
华能太原东山燃机
应收账款 164,221.86
热电有限责任公司
华能石林光伏发电
应收账款 5,527.95
有限公司
华能酒泉第二风电
应收账款 365,699.77
有限责任公司
华能济宁高新区热
应收账款 49,760.34
电有限公司
华能吉林发电有限
应收账款 公司通榆团结风电 825,525.00
厂
华能湖南桂东风电
应收账款 495,351.12
有限责任公司
华能果多水电有限
应收账款 67,160.40
公司
华能国际电力股份
应收账款 105,651.00
有限公司德州电厂
华能定边新能源发
应收账款 38,883.40
电有限公司
华亭煤业集团有限
应收账款 246,460.00
责任公司
华能淄博白杨河发
应收账款 11,700.00
电有限公司
小 计 17,028,687.82 21,802,702.64
华能山东信息技术
预付账款 7,861.61
有限公司
93
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
其他应收款 华能招标有限公司 2,335,668.78 463,246.00
华能莱芜发电有限
其他应收款 38,885.65 4,320.62
公司
华能榆社发电有限
其他应收款 8,000.00
责任公司
永诚财产保险股份
其他应收款 有限公司山东分公 517,311.67
司
华能国际电力股份
其他应收款 1,496,593.80
有限公司日照电厂
华能济宁运河发电
其他应收款 1,120.00
有限公司
小 计 2,899,866.10 1,965,280.42
合 计 19,936,415.53 23,767,983.06
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 华能莱芜发电有限公司 115,140,847.09 169,502,788.58
应付账款 华能聊城热电有限公司 44,547,298.54 10,396,145.74
应付账款 上海华能电子商务有限公司 3,166,534.68 5,852,966.24
应付账款 西安热工研究院有限公司 245,000.00 2,381,224.53
应付账款 华能山东信息技术有限公司 233,998.11 25,000.00
华能(上海)电力检修有限责
应付账款 344,990.00
任公司
应付账款 华能山东信息技术有限公司 12,000.00 12,000.00
华能山东发电检修科技有限
应付账款 562,071.75
公司
小 计 163,690,668.42 188,732,196.84
华能秦皇岛风力发电有限公
预收账款 371,049.70
司
预收账款 华能青龙风力发电有限公司 206,168.50
预收账款 华能庆元风力发电有限公司 110,970.50
华能江西清洁能源有限责任
预收账款 415,670.50
公司
预收账款 华能会理风力发电有限公司 3,253,096.40 15,053,096.40
94
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
预收账款 华能富川风力发电有限公司 424,858.00 424,858.00
华能（大连）热电有限责任公
预收账款 339,267.50
司
预收账款 上海华能电子商务有限公司 1,941,299.32 848,873.08
南京金京宁工贸有限责任公
预收账款 14,271.69
司
小 计 6,535,739.42 16,867,740.17
其他应付款 华能山东信息技术有限公司 327,283.28 25,000.00
苏州西热节能环保技术有限
其他应付款 230,000.00
公司
其他应付款 上海华能电子商务有限公司 145,000.00 75,000.00
其他应付款 华能山东发电有限公司 139,620.60
其他应付款 西安热工研究院有限公司 3,388,332.07 82,000.00
小 计 4,090,615.35 321,620.60
应付利息 中国华能财务有限责任公司 2,767,495.15 793,030.49
应付利息 华能泰山电力有限公司 225,958.33 886,421.25
华能能源交通产业控股有限
应付利息 1,517,704.18
公司
应付利息 华能山东发电有限公司 20,043.68
小 计 4,511,157.66 1,699,495.42
长期应付款 华能天成融资租赁有限公司 289,526,381.45
一年内到期的非流动负债 华能天成融资租赁有限公司 301,886,147.91 12,348,646.75
合 计 480,714,328.76 509,496,081.23
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
95
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司无需披露的承若事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
2、其他资产负债表日后事项说明
本公司于 2018年 1 月 29 日召开公司 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司重大资
产出售方案的议案》等相关议案，公司向泰山电力转让截至评估基准日2017 年 7 月 31 日本公司账面除
应收股利、应交税费及所持有的曲阜电缆51%股权外的全部资产和负债，包括公司持有的莱芜热电80%的股
权、莱州风电80%的股权、聊城热电75%的股权、西周矿业98%的股权、山东泰丰钢业有限公司20.75%的股
权、华能莱芜发电有限公司15%的股权、特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 11.01%的股权（以下合称为
“标的资产”），泰山电力以现金方式支付标的资产的对价，本次交易价格总额为 82,861.39 万元（“本
次重大资产出售”或“本次交易”）。
96
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
截止2018年4月18日，本次重大资产出售相关工作的进展情况如下：
本公司已于 2018 年 1 月 31 日收到泰山电力支付的本次交易对价的 70%款项。
本公司与泰山电力于 2018 年 2 月 28 日共同签署了《资产交割确认书》。双方同意并确认，鉴于
泰山电力已根据《资产出售协议之补充协议》的约定于 2018年 1 月 31 日向公司支付完毕本次交易对价
的 70%，且为便于标的资产的交割、管理和持续合法经营，就标的资产的交割日确定为 2018 年 2 月 1
日。自交割日起，标的资产的交付义务视为履行完毕（而不论标的资产是否已实际完成交付或产权过户登
记），泰山电力即成为标的资产的合法所有者，标的资产的全部权利、义务、责任和风险均由泰山电力享
有和承担；公司则不再享有与标的资产有关的任何权利，也不承担与标的资产有关的任何义务或责任。
本公司与泰山电力目前正在办理标的资产的相关过户、更名、权属变更等手续。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司根据经营产品分类确定公司报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 火电 风电 电缆 煤炭 房地产 其他 分部间抵销 合计
一、主营业务 1,634,470,6 65,979,968. 922,946,950 10,976,268. 113,754,937 1,463,963.9 -5,001,145. 2,744,591,6
收入 85.97 30 .41 89 .89 6 02 30.40
二、主营业务 1,548,733,7 56,518,809. 838,246,209 45,098,095. 68,602,864. 1,894,606.3 -1,085,502. 2,558,008,8
成本 30.14 93 .07 87 94 8 82 13.51
三、对联营和
-6,147,377. -6,147,377.
合营企业的
61 61
投资收益
四、资产减值 -4,047,500. 34,803,434. 164,518,725 514,627,922 -513,542,71 196,754,055
394,193.92
损失 00 19 .10 .54 9.80 .95
五、折旧费和 232,387,687 43,132,220. 7,652,355.8 10,992,190. 14,159,393. 4,157,913.1 312,865,663
383,903.54
摊销费 .62 46 2 02 35 4 .95
-18,595,858 -48,652,642 13,474,142. -233,901,10 -19,888,520 -739,955,82 513,297,591 -534,222,22
六、利润总额
.92 .89 31 7.15 .84 9.01 .99 4.51
七、所得税费 17,096,935. 1,909,119.3 4,875,555.5 7,268,013.9 30,985,636.
-163,987.91
用 35 4 2 8 28
-35,692,794 -48,652,642 11,565,022. -238,776,66 -27,156,534 -739,955,82 513,461,579 -565,207,86
八、净利润
.27 .89 97 2.67 .82 9.01 .90 0.79
97
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
3,058,767,1 680,390,482 730,916,679 129,032,214 3,723,191,9 2,620,086,6 -1,908,986, 9,033,398,1
九、资产总额
77.87 .51 .93 .72 11.75 02.48 933.89 35.37
2,029,993,0 686,001,415 561,203,550 489,327,623 3,209,062,4 1,158,310,6 -524,450,81 7,609,447,9
十、负债总额
72.64 .12 .04 .69 88.63 33.92 7.51 66.53
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 15,253
15,253, 15,253, 15,253,2
合计提坏账准备的 100.00% 100.00% ,259.2 100.00% 100.00%
259.29 259.29 59.29
应收账款 9
15,253
15,253, 15,253, 15,253,2
合计 100.00% 100.00% ,259.2 100.00% 100.00%
259.29 259.29 59.29
9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
5 年以上 15,253,259.29 15,253,259.29 100.00%
合计 15,253,259.29 15,253,259.29 100.00%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
98
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 0.00 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
北京供电局物资供应处 1,934,109.39 12.68 1,934,109.39
青岛恒源电业物资有限责任公司 1,073,251.00 7.04 1,073,251.00
北京供电工程公司 892,795.22 5.85 892,795.22
临沂鲁能电力设备有限公司 802,528.99 5.26 802,528.99
山东鲁能电力物资配送有限公司 504,065.44 3.30 504,065.44
合 计 5,206,750.04 34.13 5,206,750.04
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 27,990
32,376, 32,287, 88,423.3 27,990,6
独计提坏账准备的 69.30% 99.73% ,623.9 64.46% 100.00% 0.00
181.73 758.34 9 23.94
其他应收款 4
按信用风险特征组
14,341, 8,978,5 5,362,93 9,114, 8,986,60 128,321.1
合计提坏账准备的 30.70% 62.61% 24.56% 98.59%
489.30 59.30 0.00 930.44 9.30 4
其他应收款
37,105
46,717, 41,266, 5,451,35 36,977,2 128,321.1
合计 100.00% 88.33% ,554.3 100.00% 99.65%
671.03 317.64 3.39 33.24 4
8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
泰安市地税局 27,990,623.94 27,990,623.94 100.00% 无法收回
山东新能泰山西周矿业
4,385,557.79 4,297,134.40 97.98% 无法收回
有限公司
合计 32,376,181.73 32,287,758.34 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,362,930.00 0.00 0.00%
1至2年 0.00 0.00 20.00%
2至3年 0.00 0.00 50.00%
3 年以上 8,978,559.30 8,978,559.30 100.00%
3至4年 0.00 0.00 100.00%
4至5年 0.00 0.00 100.00%
5 年以上 8,978,559.30 8,978,559.30 100.00%
合计 14,341,489.30 8,978,559.30 62.61%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,297,134.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,050.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
泰安爱德明工程技术有限公司 8,050.00 银行转账
合计 8,050.00 --
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山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
预缴的企业所得税 27,990,623.94 27,990,623.94
往来款 9,361,670.84 4,471,163.05
房屋补偿款 4,849,930.00
维修基金 3,138,480.80 3,138,480.80
未收回的出口退税 1,376,965.45 1,376,965.45
职工借款 128,321.14
合计 46,717,671.03 37,105,554.38
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
泰安市地税局 预交所得税 27,990,623.94 5 年以上 59.91% 27,990,623.94
新泰市房屋拆迁管理
房屋补偿款 4,849,930.00 1 年以内 10.38%
局
山东鲁能泰山西周矿
往来款 4,385,557.79 1 年以内 9.39% 4,297,134.40
业有限公司
新泰市住房基金管理
维修基金 3,138,480.80 5 年以上 6.72% 3,138,480.80
中心
应收出口退税 出口退税款 1,376,965.45 5 年以上 2.95% 1,376,965.45
合计 -- 41,741,557.98 -- 89.35% 36,803,204.59
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,940,511,864. 1,773,116,184.
对子公司投资 167,395,680.00 973,332,462.20 973,332,462.20
20 20
对联营、合营企
17,851,559.07 17,851,559.07 23,998,936.68 23,998,936.68
业投资
1,958,363,423. 1,790,967,743.
合计 167,395,680.00 997,331,398.88 997,331,398.88
27 27
101
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
南京宁华世纪置
764,545,087.53 764,545,087.53
业有限公司
南京宁华物产有
202,634,314.47 202,634,314.47
限公司
山东华能莱芜热
432,000,000.00 432,000,000.00
电有限公司
山东华能聊城热
320,803,462.20 320,803,462.20
电有限公司
山东新能泰山西
98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00
周矿业有限公司
山东华能莱州风
72,000,000.00 72,000,000.00 69,395,680.00 69,395,680.00
力发电有限公司
鲁能泰山曲阜电
50,529,000.00 50,529,000.00
缆有限公司
1,940,511,864.
合计 973,332,462.20 967,179,402.00 167,395,680.00 167,395,680.00
20
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
山东泰丰
23,998,9 -6,147,3 17,851,5
钢业有限
36.68 77.61 59.07
公司
23,998,9 -6,147,3 17,851,5
小计
36.68 77.61 59.07
23,998,9 -6,147,3 17,851,5
合计
36.68 77.61 59.07
102
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,463,963.96 1,894,606.38
合计 1,463,963.96 1,894,606.38
其他说明：
其他业务是房产租赁。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,147,377.61 -2,260,007.23
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 35,131,984.28
子公司分红 37,201,813.04
其他（委托贷款收益） 19,922,364.44 13,657,815.32
合计 48,906,971.11 48,599,621.13
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,816,016.65
计入当期损益的政府补助主要为子公司
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 西周矿业收到中央财政预算安排，用于
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 101,188,833.33 支持地方政府和中央企业推动钢铁、煤
受的政府补助除外） 炭等行业化解过剩产能工作的奖补资金
100,000,000.00 元。
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
-13,341,078.86
合并日的当期净损益
103
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
4,055,550.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,209,486.85
包括子公司西周矿业计提的固定资产减
值损失、其他资产减值损失
164,518,725.10 元，子公司莱州风电计
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -200,809,605.95
提的固定资产减值损失 34,803,434.19
元，以及子公司曲阜电缆计提坏账损失
1,487,446.66 元。
安置职工的支出主要为公司本部计提辞
安置职工的支出 -305,614,051.66 退福利 196,336,000 元，子公司西周矿
业计提辞退福利 99,352,961.97 元。
减：所得税影响额 -351,470.13
少数股东权益影响额 -10,520,205.44
合计 -402,042,147.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -53.78% -0.4460 -0.4460
扣除非经常性损益后归属于公司
-22.58% -0.1461 -0.1461
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
104
山东新能泰山发电股份有限公司 2017 年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
山东新能泰山发电股份有限公司
二0一八年四月十八日
105