山东新能泰山发电股份有限公司
       2021 年度内部控制自我评价报告
山东新能泰山发电股份有限公司全体股东：

   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合山东新能
泰山发电股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们以2021年12月31
日为内部控制评价报告基准日，对公司的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
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司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、公司建立内部控制的目标和遵循的原则

    （一）公司建立内部控制的目标
    1.建立和完善符合上市公司现代管理要求的公司治理结构及内
部组织架构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保公司
经营管理合法合规。
    2.建立有效的风险控制系统，强化风险管理，堵塞漏洞、消除隐
患，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行。
    3.建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正错误及
舞弊行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化。
    4.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
    （二）公司建立内部控制制度遵循的原则
    1.全面性原则：内部控制的建立应当贯穿决策、执行和监督全过
程，覆盖公司及所属子公司的各种业务和事项。
    2.重要性原则：内控制度应当在全面控制的基础上，关注公司重
要业务事项和高风险领域。
    3.制衡性原则：内控制度应当在治理结构、机构设置及权责分配、
业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
    4.适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争
状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
    5.成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适
当的成本实现有效控制。

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    四、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价工作依据
    公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、公司《内部
控制手册》及配套《内部控制评价管理制度》组织开展内部控制评价
工作。
    (二)内部控制评价程序和方式
    公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》及配
套指引的要求，结合公司实际经营管理情况和业务特点，通过自查、
访谈、测试及查验等方式，定期对内部控制有效性进行评价，确认评
价范围内的内部控制缺陷。
    （三）内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
   纳入评价范围的主要单位包括：母公司及合并报表范围内的所有
子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
   纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化；风险评估；资金活动、采购业务、资
产管理、销售业务、工程项目、贸易业务、担保业务、财务报告、全
面预算、合同管理、关联交易、诉讼与仲裁、内部信息传递、信息系
统、内部监督等。
   重点关注的高风险领域主要包括：“三重一大”事项决策、资金
活动、预算管理、资产管理、采购业务、内部信息传递、信息披露、
关联交易、对外担保、财务报告、工程管理、内部监督等重要事项，
公司在组织结构不断调整、部门职能不断完善的基础上，不断加强关
键业务环节的内部控制。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

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司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （四）重点关注的高风险领域内部控制情况
   1.“三重一大”事项决策
   为规范公司决策行为、防范决策风险、提高决策水平，公司制定
了《“三重一大”事项决策管理实施办法》等相关制度规范，发布了
严格详细的“三重一大”事项决策内控流程图，建立事项决策登记台
账等。为进一步推进国有企业改革，公司结合市场化经营管理工作实
际，在本报告期内修订了“三重一大”事项决策相关制度，进一步明
确决策事项范围、决策管理组织机构和工作职责、决策过程流程、决
策监督考核与回避，有效保证了科学决策、民主决策与集体决策。
   2.资金活动
   公司制定并严格执行《财务管理制度》、《预算管理办法》、《资金
管理办法》等相关规范；建立了财务相关岗位工作标准，确保不相容
岗位分离控制；加强现金收支及盘点监管、票据管理及盘点、付款及
费用报销、税务管理、存款及印章管理与使用分离等；实施付款业务
多级审核、内部审计机构不定期对资金进行盘点等业务规范；有效防
范资金活动风险、提高资金效益。
   3.预算管理
   为有效防范经营风险，促进公司经营目标的实现，公司制定了《预
算管理办法》，明确了预算各执行单位在全面预算中的职责权限，规
范预算的编制、审批、下达、执行、调整、考核等要素。公司严格按
照预算进行控制，定期编制包含利润同期对比表、部门管理费用分析
表和预算对比表等在内的附表，监督预算执行进度，分析原因并不断
改进，确保预算目标的实现。
   4.资产管理
   公司对其拥有或控制的固定资产、无形资产、投资性房地产、低
值易耗品进行科学有效的管理，梳理各项资产管理内控流程，对各项
资产的购置与入账、折旧计提、日常使用与维护、期末盘点、处置等
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方面均有明确的规定，确保各项资产的安全与完整，有效发挥各项资
产的效能与效率；制定《办公用品和低值易耗品管理办法》，规范其
预算、采购、领用等管理程序，厉行节约，降本增效。
    5.采购业务
    公司制订了《采购管理办法》、《招标采购管理实施细则》、《非招
标采购管理实施细则》、《供应商管理细则》、《采购监督管理办法》等
制度，规范采购业务操作，防范采购环节的舞弊风险。公司针对采购
管理的关键控制环节，建立了严格授权审核程序，明确职责权限，规
范采购审批权限，明确采购计划管理、供应商管理、采购价格、合同、
付款审核等方面的流程规范以及控制要求，有效管理预付账款及应付
账款，加强采购、验收、付款业务的系统控制，堵塞采购环节的漏洞，
减少采购风险。
    6.内部信息传递
    公司建立了完善的内外部沟通渠道机制，积极推进信息化全覆盖,
不断扩大信息化建设的辐射面，全面助力公司在“十四五”规划中完
成数字化转型。通过“H-cloud 云塔”产业园区项目管理平台、H-cloud
云塔”流程管控系统、“H-cloud 云塔”业财一体化信息化管理平台
的开发使用，有效提升资产管理业务投、建、营全流程管理实施效率；
公司设置专门的信息系统管理岗位，配备专业技术人员负责信息系统
的维护、访问与变更、数据输入与输出等工作，建立网络信息安全防
护体系，切实加强保卫、保护和保障公司网络信息安全，为公司高质、
高效发展提供坚实保障。
    7.信息披露
    公司制订了《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、
《年报信息披露重大差错责任追究管理办法》、《投资者关系管理制
度》、《内幕信息知情人管理制度》等一系列的内控制度，从信息披露
机构和人员、文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档
案管理、责任追究等方面作了详细规定，对公司公开信息披露和重大
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内部信息沟通进行全程、有效的控制。同时，公司加强对控股股东、
董事、监事、高级管理人员等可能的重大事件知情人的培训与教育，
积极做好信息披露机构及相关人员的培训和保密工作，未出现信息泄
密事件；并开设专用投资者咨询电话，让投资者更便捷地了解公司情
况。
    公司严格按照证监会和深圳证券交易所的有关法律法规和公司
制度规定的信息披露范围和事宜开展信息披露工作，保证信息披露工
作的真实、准确、及时、完整。
    8.关联交易
    公司制定下发了《关联交易制度》，明确了关联方及关联交易的
认定、关联交易定价、关联交易审批与权限、关联交易审议程序、关
联交易的信息披露等相关内容。
    2021 年度公司严格执行《关联交易制度》，严格规范关联交易行
为，公司及公司控股子公司与集团内部关联企业之间的业务往来完全
遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，不存在控股股东占用公司资金
的情况，从而合理保证公司股东的合法权益。
    9.对外担保
    公司制定并下发了《担保管理办法》，严格对外担保业务与控制
担保风险,《担保管理办法》明确了对外担保的审批程序、股东大会、
董事会关于对外担保事项的审批权限、以及违反审批权限和审议程序
的责任追究机制等相关内容。
    截至 2021 年 12 月 31 日，公司对外担保情况如下：
    2017 年 11 月，子公司南京宁华世纪置业有限公司就江山汇 C 地
块 2、3、6、7、8、9 幢开盘销售向南京市房产局申领预售许可证，
2018 年 4 月就江山汇 C 地块 1、4、5 幢开盘销售向南京市房产局申
领预售许可证。在办理过程中，因南京宁华世纪置业有限公司房地产
开发资质为暂定二级，根据中华人民共和国住房和城乡建设部《关于
进一步加强房地产市场监管完善商品住房预售制度有关问题的通知》
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（建房[2010]53 号）第十四条的规定：“暂定资质的房地产开发企业
在申请商品住房预售许可时提交的预售方案，应当明确企业破产、解
散等清算情况发生后的商品住房质量责任承担主体，由质量责任承担
主体提供担保函”。本公司作为具备独立法人资格和相应赔偿能力的
法人实体，保证在子公司南京宁华世纪置业有限公司出现歇业等清算
情况时，在法定的保修期内为南京宁华世纪置业有限公司销售的江山
汇悦山府项目的过程质量承担保修责任。
    公司经 2019 年 10 月 28 日召开的第八届董事会第二十七次会议
和 2019 年 12 月 18 日召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过了
《关于为全资子公司南京宁华物产有限公司提供融资担保的议案》，
担保总金额不超过 60,000.00 万元。其中：30,000.00 万元担保期限
一年，剩余 30,000.00 万元担保期限十五年，该事项已及时履行了相
应的披露义务。
    公司经 2021 年 4 月 9 日召开的第九届董事会第五次会议和 2021
年 5 月 11 日召开的 2020 年度股东大会审议通过了《关于 2021 年度
对子公司担保额度的议案》，公司为南京宁华世纪置业有限公司与南
京宁华物产有限公司提供担保总金额不超过 200,000.00 万元融资担
保额度，该事项已及时履行了相应的披露义务。
    报告期末公司已审批的对子公司担保额度合计 230,000.00 万元，
公司实际担保余额合计 50,000.00 万元。
    除上述情形外，报告期内，公司不存在为控股股东及其子公司等
关联方提供担保的情形。
    10.财务报告
    公司严格遵守企业会计准则，建立了会计核算、复核和稽核等工
作制度，内外部审计机构定期对财务报告及事项进行监督与审计；公
司会计核算与财务管理工作采用用友 NC 系统，各项业务与资产在系
统中及时进行记录并在报表中如实进行反映，确保了财务报告的真实、
准确与完整。
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    11.工程管理
    公司制定了《工程项目成本管理办法》、《工程动态成本管理细则》、
《工程项目变更管理细则》、《工程签证管理细则》、《工程档案管理办
法》等相关工程管理的制度，对下属项目单位的工程项目，从工程项
目成本管理、成本全过程动态管理、设计变更管理、签证管理、工程
概预算管理、工程结算及项目后评估等各阶段都进行有效的规范和监
管，确保工程项目相关数据真实、准确、可控。
    12.内部监督
    公司建立了完备的内部审计法规和有效的工作机制，公司董事会
下设立审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
公司设立纪检审计部作为内部审计部门，负责对公司内部控制制度的
有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果进行监
督与审计。纪检审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
纪检审计部独立于管理层，按照审计工作计划，通过开展常规项目审
计、专项流程审计等工作，对公司是否严格按照内部控制制度运作进
行审计监督，并对审计中发现的内部控制缺陷及时进行分析、提出完
善建议。同时，公司成立全面风险管理和内部控制工作领导小组、审
计整改领导小组、违规经营投资责任追究工作领导小组等议事协调机
构，切实发挥“内部免疫系统”和参谋、助手作用。
    （五）内部控制缺陷认定标准
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    当潜在错报金额大于或等于合并财务报表资产总额的 1%，则认
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定为重大缺陷；当潜在错报金额小于合并财务报表资产总额的 1%但
大于或等于合并财务报表资产总额的 0.5%，则认定为重要缺陷；当
潜在错报金额小于合并财务报表资产总额的 0.5%时,则认定为一般缺
陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）财务报告重大缺陷的迹象包括:
    ①公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
    ②公司更正已公布的财务报告；
    ③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运
行过程中未能发现该错报；
    ④公司审计委员会和纪律检查与审计部对内部控制的监督无效。
    （2）财务报告重要缺陷的迹象包括:
    ①公司未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    ②公司未建立反舞弊程序和控制措施；
    ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；
    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    （3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的
其他控制缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准执行。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）公司存在以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在
重大缺陷:
    ①违反法律、法规较严重；
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    ②除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
    ③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
    ④并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；
    ⑤子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；
    ⑥管理层人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；
    ⑦被媒体频频曝光负面新闻；
    ⑧内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
    （2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报
告内部控制重要缺陷：
    ①公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，
控制活动未能防范该失误；
    ②财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍
应引起董事会和管理层重视。
    （3）非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外
的其他控制缺陷。
    （六）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司及各
控股子公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司及各控股子公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，发现
一般缺陷共 23 项，经营管理层对于发现的内部控制缺陷，已制定了
整改计划并积极执行整改任务。
    通过验证和评价，根据内部控制评价和缺陷认定标准，公司内部
控制制度设计合理、运行基本有效，有待改善事项对公司经营管理不
构成实质性影响。


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    五、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司在主要业务与事项方面均建立了内部控制，并得
以有效执行，能够合理保证内控目标的实现，公司无其他与内部控制
相关的重大事项说明。
    2022年，公司将根据企业内控规范体系的要求，进一步健全内部
控制制度并完善内控长效机制，加大监督检查力度，增强风险防范措
施。并不断根据经营环境的变化、监管部门要求及公司发展的实际需
求，适时对公司内部控制制度加以调整，使公司内部控制与公司经营
规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，进一步完善内部控
制体系，推进内部控制各项工作不断深化，促进公司稳步、健康、可
持续发展。


                                  山东新能泰山发电股份有限公司
                                         2022年4月26日




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