股票简称：金果实业 股票代码：000722
湖南金果实业股份有限公司
2006年中期报告
二ΟΟ六年八月
目 录
第一节 重要提示…………………………………………………2
第二节 公司基本情况 …………………………………………3 第三节 股本变动及主要股东持股情况…………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………9 第五节 管理层讨论与分析………………………………………10 第六节 重要事项…………………………………………………16
第七节 财务报告（未经审计）…………………………………20 第八节 备查文件 ………………………………………………62
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重 要 提 示1、公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
负个别及连带责任。2、本报告已经公司第六届董事会第二次会议审议通过
。3、公司董事长邓军民先生、财务总监赵海兵先生及财务经理龚建军先生
声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。4、公司本报告期财务报告
未经会计师事务所审计。
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第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定中文名称：湖南金果实业股份有限公司
公司法定英文名称：HunanJinguoIndustrialCo.,LTD.
2、公司法定代表人：邓军民
3、公司董事会秘书：邓朝晖
证券事务代表：陈新文
联系地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路40号
联系电话：0731－8992097
传真号码：0731－8998234
电子信箱：sz000722@163.com
4、公司注册地址：湖南省衡阳市金果路15号
公司办公地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路40号
邮 政 编 码：410205
5、公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》
公司登载年度报告国际网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券管理部
6、公司上市地：深圳证券交易所
股票简称：G金果
股票代码：000722
7、其他相关资料
公司变更注册登记日期：2006年6月19日
注册登记地点：湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4300001000672
税务登记号码：43040318503468-7
公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元会计师事务所
会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉路新世纪大厦19-20楼
二、公司主要财务数据和指标
1、财务数据和指标
单位：人民币元
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2006年1-6月 2005年1-6月 本期比上
年同期增
减（％）
主营业务收入 226,459,448.8 315,025,006.7 -28.11
5 5
利润总额 -22,609,896.0 7,094,248.1 -418.71
2
净利润 -19,632,758.8 2,596,071.25 -856.25
3
扣除非经常性损益的净利润 -19,281,941.6 2,254,361.03 -986.44
0
每股收益(元/股) -0.073 0.011 -763.64
扣除非经常性损益后每股收 -0.070 0.010 -800.00
益(元/股)
净资产收益率(%) -2.22 0.38 -2.60
扣除非经常性损益的净利润 -2.18 0.40 -2.58
为基础计算的净资产收益率(
%)
每股经营活动产生的现金流 0.06 -0.54 111.11
量净额
2006年6月30日 2005年12月31 期末比期
日 初增减（
％）
流动资产 488,550,963.0 512,214,367.3 -4.62
7 5
流动负债 524,737,159.9 720,384,627.1 -27.16
0
总资产 1,991,286,238 2,673,253,878 -25.51
.56 .09
每股净资产 3.29 3.98 -17.34
调整后的每股净资产 3.26 3.94 -17.26
股东权益（不含少数股东权 883,317,091.7 902,949,850.5 -2.17
益） 0 3
经营活动产生的现金流量净 14,885,061.73 127,267,874.2 -88.30
额 6
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2、按照规定，非经常性损益项目涉及项目及金额如下：
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项目 金额
处置固定资产产生的损益 40,156.54
各种形式的政府补贴 200,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 99,543.55
准备后的其他各项营业外收入、支出
小计 339,700.09
非经常性损益应扣除的所得税费用 7,488.35
非经常性损益应扣除的少数股东损益 3,628.79
合计 350,817.23
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3、其他会计资料—相关指标计算表
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》，分别按全面摊薄和加权平均法计算的2006 年1-6 月合并会计报表净资产收益率和每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（ 加权平均（ 全面摊薄（ 加权平均（元/
％） ％） 元/每股） 每股）
主营业务利润 6.60% 6.52% 0.22 0.24
营业利润 -1.53% -1.52% -0.05 -0.05
净利润 -2.22% -2.20% -0.073 -0.08
扣除非经常性 -2.26% -2.24% -0.072 -0.08
损益后的利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内因股权分置改革及资本公积金转增股本引起股份变动情况
1．根据2006年3月27日召开的2006年第一次临时股东大会暨相关股东大会决议，公司以流通总股本137,854,080股为基数，以10:3的比例共计向全体流通股东定向转增股数为41,356,224股，并以此作为股权分置改革支付对价的一部分。变更后的总股本增至268,130,736股，其中：有限售条件的股份数为88,920,432股，占总股本的33.16%；无限售条件的股份数为179,210,304股,占总股本的66.84%。
报告期内股份变动情况表
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期初数 本次变动增 期末数
减（+、-）
股份类别 股份数 公积金转股 股份类别 股份数
一、尚未流通股份 一、有限售条件的
流通股
1、发起人股份 27,876,2 1、股权分置改革 88,920,4
40 变更的有限售条件 32
流通股
其中： 其中：
国家拥有股份 7,296,00 国家持股
0
境内法人持有股份 20,580,2 国有法人持股 81,969,2
40 64
外资法人持有股份 境内法人持股 6,951,16
8
其他 其他
2、募集法人股份 61,044,1 2、内部职工股
92
3、内部职工股 3、机构投资者配
售股份
4、优先股或其他 4、其他
尚未流通股份合计 88,920,4 有限售条件流通股 88,920,4
32 合计 32
二、已上市流通股 二、无限售条件流
份 通股
1、境内上市的人 137,854, 41,356,224 1、境内上市的人 179,210,
民币普通股 080 民币普通股 304
2、境内上市的外 2、境内上市的外
资股 资股
3、境外上市的外 3、境外上市的外
资股 资股
4、其他 4、其他
已流通股份合计 137,854, 无限售条件流通股 179,210,
080 合计 304
三、股份总数 226,774, 41,356,224 三、股份总数 268,130,
512 736
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二、股东情况
1、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位: 股
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序 有限售条件股东名称 持有的有 可上市交易时 新增可 限售条件
号 限售条件 间 上市交
股份数量 易股份
数量
1 湖南湘投控股集团有 57,383,5 2009年4月13 （见注1）
限公司 11 日
2 衡阳市供销合作社联 18,180,2 2009年4月13 （见注2）
合社 40 日
3 衡阳市国资局 6,405,51 2009年4月13 （见注2）
3 日
4 湖南耒能实业总公司 2,400,00 2009年4月13 （见注2）
0 日
5 财富证券有限责任公 1,200,00 2007年4月13 （见注3）
司 0 日
6 海南神龙股份有限公 1,200,00 2007年4月13 （见注3）
司 0 日
7 建设渔村 255,240 2007年4月13 （见注3）
日
8 泰阳证券有限责任公 162,048 2007年4月13 （见注3）
司 日
9 永安实业公司 120,000 2007年4月13 （见注3）
日
10 衡阳市珠晖果菜东信 120,000 2007年4月13 （见注3）
批发部 日
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注1：湖南湘投控股集团有限公司（简称“湘投控股”）的限售条件：
A、其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。
B、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，出售的价格将不低于4.80元/股。如果股权分置改革方案实施后，有派息、送股、资本公积金转增股本等事项导致股价除权、除息的情况发生，则该承诺价格相应除权、除息。
注2：限售条件为所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。
注3：限售条件为自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者转让。
3.前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 51,361户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总 持有有限售 质押或冻
比例 数 条件股份数 结的股份
（%） 量 数量
湖南湘投控股集团 国有股东 21.91 58,754, 57,383,511
有限公司 991
衡阳市供销合作社 国有股东 6.78 18,180, 18,180,240 7,500,00
联合社 240 0
衡阳市国资局 国有股东 2.39 6,405,5 6,405,513
13
中国银行-同盛证 其他 2.37 6,355,7
券投资基金 49
宝应县农村信用合 其他 1.85 4,969,2
作社 50
湖南耒能实业总公 其他 0.90 2,400,0 2,400,000
司 00
财富证券有限责任 其他 0.45 1,200,0 1,200,000
公司 00
海南神龙股份有限 其他 0.45 1,200,0 1,200,000
公司 00
珠海申光电子有限 其他 0.28 750,000
公司上海经营部
艾民 其他 0.23 623,564
前10名无限售股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
中国银行-同盛证券投资基金 6,355,749 人民币普通股
宝应县农村信用合作社 4,969,250 人民币普通股
湖南湘投控股集团有限公司 1,371,480 人民币普通股
珠海申光电子有限公司上海经 750,000 人民币普通股
营部
艾民 623,564 人民币普通股
罗东旭 558,599 人民币普通股
王真 529,600 人民币普通股
深圳华均裕实业有限公司 483,559 人民币普通股
闫丽萍 447,216 人民币普通股
潘纪才 417,560 人民币普通股
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备注：1.持有本公司5%以上股份的股东所持股份报告期内变动情况。
A、在公司股改完成后的两个月内，根据股权分置改革中的承诺，第一大股东湖南湘投控股集团有限公司共增持了公司无限售条件流通股1,371,480股，增持后，该公司共持有公司58,754,991股，占总股本的21.91％。
B、持有本公司5%以上股份的其他股东所持股份无变动。
2.公司前十名股东及前十名无限售条件股东中，有限售条件的股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；无限售条件股东未知是否存在关联关系，也不知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
第四节 董事、监事、高级管理人员
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员变化情况
1、公司第五届董事会于2006年6月任期届满，2006年5月29日召开的第五届董事会第三十三次会议，公司董事会推荐了邓军民、罗丽娜、周世明、彭亚文、张兴武、欧阳芳荣为公司第六届董事会成员候选人，提名朱开悉为第六届董事会独立董事候选人。上述候选人在公司2005年度股东大会上均被选举为公司董事。邓英杰、马放军不再担任公司董事，朱泰余和王寿泰不再担任公司独立董事。
2、公司第四届监事会于2006年6月任期届满，2006 年5月29召开的公司第四届监事会第十四次会议，公司监事会推荐江树邦、陈志毅和李伯林作为公司第五届监事会监事候选人。上述候选人在公司2005年度股东大会上均被选举为公司监事。
公司职工代表大会已选举丁平桂和黄燕桥为公司第五届监事会职工代表监事。
3、2006 年6 月30 日召开的公司第六届董事会第一次会议选举邓军民为公司第六届董事会董事长，选举张兴武为公司第六届董事会副董事长。
4、2006 年6 月30 日召开的公司第五届监事会第一次会议选举丁平桂为公司第五届监事会主席。
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票无变化。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内主要经营情况 1、公司经营的基本状况： 2005 年，公司以衡阳电缆厂有限公司99％的股权、衡阳市天然气有限责任公司99％的股权及对衡阳市天然气有限责任公司的4,000 万元债务、湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司60％的股权、对三亚瑞达置业有限公司的5,214 万元债权与湖南湘投控股集团有限公司进行了置换,取得了湖南电子信息产业集团有限公司（以下简称“HEC”）40.038％的股权。报告期内，公司又以湖南金润通实业投资有限公司100%的股权、三亚瑞达置业有限公司95%的股权、湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司25.78%的股权、湖南高科技创业投资有限公司10%的股权以及衡阳南岳灵芝山庄有限公司100%的股权与湖南湘投控股集团有限公司进行置换，取得了HEC36.988%的股权。截止报告期末，公司共持有HEC77.026%的股权，湖南电子信息产业集团成为公司最主要的投资控股子公司。通过上述资产置换，公司已退出电线电缆加工、天然气销售、酒店服务等业务，公司主业将转换为电子信息产业的科研开发、生产和经营，同时还保留商品贸易、水电开发、房地产开发和农产品加工等业务。
报告期内，公司抓住机遇，通过增设经营网点，加强市场营销力度，促使物流批发业快速增长。通过资产置换和强化内部管理，报告期内公司的管理费用和财务费用均有较大幅度的下降。由HEC与湖南湘投控股集团有限公司、日本ABLE公司共同成立的中外合作企业湖南普照－爱伯乐平板显示器件有限公司投资兴建的TFT-LCD(CSTN)用2.5代彩色滤光片项目进展顺利。
受到了液晶显示器和等离子显示器的强烈冲击，上半年CRT行业竞争异常激烈，产品价格不断走低，加之原材料价格上涨，生产CRT（阴极射线显示管）的乐金飞利浦曙光电子有限公司上半年出现了亏损。对乐金飞利浦曙光电子有限公司33.37%的股权投资是HEC的重要资产，所产生的投资收益是HEC主要的利润来源。由于乐金飞利浦曙光电子有限公司上半年的亏损，影响了HEC和公司的业绩。控股子公司湖南蟒塘溪水利水电开发有限公司因上半年蓄水不足，发电量有所减少，业绩出现一定下滑。
报告期内，公司实现营业收入226,459,448.85元，同比下降了28.11%；实现净利润-19,632,758.83元，同比下降了856.25%。
2、公司分行业经营情况 金额单位：人民币元
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主营业务分行业情况
分行业或分产 主营业 主营 主营业 主营业务 主营业务 主营业
品 务收入 业务 务利润 收入比上 成本比上 务利润
成本 率（％ 年同期增 年同期增 率比上
） 减（％） 减（％） 年同期
增减（
％）
电力、蒸汽、 2,890.7 813.5 71.86% -52.44% -54.67% 1.96%
热水的生产和 6 9
供应业
零售业 11,686. 10,87 6.97% 16.60% 16.20% 4.78%
37 1.88
罐头食品制造 2,760.0 2,435 11.77% -17.42% -9.78% -38.85%
业 3 .29
娱乐服务业 2,777.3 211.3 92.39% -29.60% -36.37% 0.88%
7 2
房地产开发与 900.64 658.5 26.88% 2.49% 8.63% -13.32%
经营业 7
电子器件制造 1,630.7 1,540 5.55% 0.00% 0.00% 0.00%
业 8 .32
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3、分地区经营情况 金额单位：人民币元
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项目 本年数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
广东、广西 15,173,286. 13,286,947. 17,160,406.9 14,151,404.7
55 98 7 0
福建、海南 27,773,686. 2,113,224.2 39,448,871.8 3,321,244.02
48 8 3
上海、江苏 1,253,562.0 8,944,596.5 363,648.42 229,950.00
1 4
中南地区 151,937,869 117,194,823 228,559,436. 160,428,738.
.48 .14 88 44
西南地区 2,153,463.8 1,985,423.1 2,047,564.25 1,257,568.67
5 3
华北地区 2,748,634.4 2,114,563.1 3,658,461.28 2,468,746.19
5 5
香港 8,964,156.8 5,975,456.4 8,787,280.22 6,062,466.85
9 5
美国 16,454,789. 13,694,576. 14,999,336.9 12,530,561.4
14 45 0 1
小计 226,459,448 165,309,611 315,025,006. 200,450,680.
.85 .12 75 28
内部业务抵销
合计 226,459,448 165,309,611 315,025,006. 200,450,680.
.85 .12 75 28
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二、经营成果及财务状况简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额等同比增减变化。
金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1--6月 2005年1--6月 增减幅度(%)
主营业务收入 226,459,448.85 315,025,006.75 -28.11
主营业务利润 58,276,136.31 110,938,430.59 -47.47
营业费用 18,608,015.59 15,632,276.89 19.04
管理费用 36,723,175.32 51,863,460.32 -29.19
财务费用 17,794,808.35 34,603,881.3 -48.58
投资收益 -9,398,716.42 -1,003,302.04 －836.78
利润总额 -22,609,896.02 7,094,248.10 -418.71
净利润 -19632758.83 2,596,071.25 -856.25
可分配利润 -28,699,301.28 -85,629,693.16 -66.48%
现金及现金等价物 31,335,697.14 -125,781,563.64 124.91
净增加额
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(1)主营业务收入同比下降了28.11％，主要是公司资产重组致使公司的下属控股子公司减少，置入的HEC产生的业务收入较小所致。
(2) 营业费用较上年同期增19.04%,主要是新增并表单位衡阳金果商贸有限公司所致。
(3)管理费用较上年同期减少-29.19％,主要是公司将管理费用较多的三亚瑞达置业有限公司和湖南巫水流域水电水利开发有限公司等单位置换出去。
(4)财务费用较上年同期减少48.58%，主要是报告期内公司没合并负债较多的衡阳市天然气有限公司和湖南巫水流域水电水利开发有限公司等单位报表，以及公司本部减少短期借款所致。
(5）投资收益较上年同期减少836.78％，主要是因资产重组新增参股单位乐金飞利浦曙光电子有限公司出现亏损所致。
(6)利润总额和净利润同比分别下降418.71％和826.25％，主要是因为报告期内进行了重大资产重组，公司置换出部分控股子公司，而新置入的HEC利润总额减少，净利润为负。
(7) 现金及现金等价物净增加额较上年同期增加124.91%，主要是去年同期公司归还了大量银行借款。
2、总资产、股东权益等与期初相比的变化
金额单位：人民币元
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减幅度(
%)
总资产 1,991,286,238.56 2,673,253,878.09 -25.51
应收股利 23,646,000.00 3,786,543.56 524.47
其他应收款 21,534,850.83 76,859,897.31 -71.98
预付账款 21,647,624.34 14,363,554.96 -50.71
存货 182,703,619.43 204,282,594.27 -10.56
长期股权投资 806,635,614.71 1,013,727,919.20 -20.43
固定资产净值 576,643,387.18 1,033,747,399.67 -44.22
在建工程 106,759,907.44 13,675,201.56 680.68
无形资产及其他 23,552,802.63 110,745,426.78 -78.73
长期资产合计
应付帐款 24,598,641.66 44,624,000.81 -44.87
其他应付款 159,675,938.42 325,728,060.60 -50.98
少数股东权益 274,231,986.90 650,218,381.58 -57.82
股东权益 883,317,091.70 902,949,850.53 -2.17
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（1）总资产减少25.51%,主要资产置换指出部分资产所致。
（2）应收股利增加524.47％，主要是控股子公司HEC新增乐金飞利浦曙光电子有限公司的股利所致。
（3）其它应收帐款减少71.98％，主要是期末不再合并湖南金润通实业投资有限公司、三亚瑞达置业有限公司资产负债表所致。
（4）预付帐款增加50.71％，主要原因系HEC新增投资彩色滤光片项目的预付工程款。
（5）长期股权投资减少20.43％，主要系公司置换出对湖南高科技创业投资有限公司、 湖南巫水流域水电水利开发有限公司等单位的投资及投资差额。
（6）固定资产净值减少44.22％和在建工程增加680.68％，主要是控股子公司HEC的下属子公司）湖南普照信息材料有限公司所建设的匀胶铬版自动化生产线项目在2005年12月份全部预转入固定资产。由于生产设备尚不具备正式生产条件，设备处于安装调试阶段，设备仍不具备验收条件，因此，该公司2006年1月将固定资产（设备部分）又转入在建工程。
（7）无形资产及其他长期资产减少78.73％，主要系期末不再合并衡阳市灵芝山庄有限公司和三亚瑞达置业有限公司的土地等无形资产所致
(8) 其他应付款减少50.98%，主要系期末不再合并湖南金润通实业投资有限公司、三亚瑞达置业有限公司资产负债表所致。
(9) 少数股东权益减少57.82%,主要是公司置换出部分控股比例较少的子公司。
三、公司投资情况 1、募集资金使用情况：
2002年公司配股实际募集资金239,054,924.57元，按照《配股说明书》的承诺，2002年配股募集资金应全部用于宽带数据网光缆建设项目、智能电缆产品开发项目、电力通信光缆建设项目和基站用同轴电缆系列产品生产开发项目四个项目。截止2006年6月30日，募集资金投资项目实际投入进度情况如下：
单位：人民币元
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募集资金总额 23,905.49 报告期内使用募 0.00
集资金总额
已累计使用募集 5,800.00
资金总额
承诺项目 拟投入 是否变 实际投 产生 是否符 是否符
金额 更项目 入金额 收益 合计划 合预计
金额 进度 收益
宽带数据网光缆 24,818. 否 0.00 0.00 否 否
建设项目 00
智能电缆产品开 4,853.0 否 3,027.9 0.00 否 否
发项目 0 8
电力通信光缆扩 4,949.0 否 2,772.0 0.00 否 否
建项目 0 2
基站用同轴电缆 4,997.0 否 0.00 0.00 否 否
系列产品生产开 0
发项目
合计 39,617. - 5,800.0 0.00 - -
00 0
未达到计划进度 ①宽带数据网光缆建设项目，计划投入募集资金9,106.4
和收益的说明 9万元；自2001年下半年以来，受电信行业普遍不景气的
影响，各电信运营商纷纷削减对网络设备及通信光缆的
投资预算，导致各种规格通信光缆（包括宽带数据网光
缆）的市场需求不断萎缩，宽带数据网光缆的价格也持
续走低，市场风险不断增大。为规避光缆市场的投资风
险，公司一直没有对该项目进行投入。②智能电缆产品
开发项目，计划投入募集资金4853万元；截止报告期末
，公司对该项目已投入募集资金3,027.98万元，占计划
投入募股资金总额的62.39%。该项目已基本完成，比预
计投入4,853万元的募集资金，节省了1,825.02万元。报
告期内没有投入募集资金，也没有产生效益。③电力通
信光缆项目，计划投入募集资金4949万元；截止报告期
末，公司对电力通信光缆项目已投入募集资金2,772.02
万元，工程尚未完工，剩余的募集资金将根据具体情况
继续投入。其中2003年度投入了621.02万元募集资金。
报告期内该项目没有投入募集资金，也没有产生效益。
④基站用同轴电缆系列产品生产开发项目，计划投入募
集资金4947万元鉴于移动电信发展速度的减慢，基站用
同轴电缆的市场需求迅速萎缩，基站用同轴电缆的市场
价格不断走低，基站用同轴电缆的投资风险不断增大，
公司决定暂停对该项目的投入，截止2004年12月31日，
公司没有对该项目进行投入。截止2005年12月31日，已
投入了2002年度配股募集资金5800万元，尚有18105.94
万元没有投入使用。已投入的5800万元募集资金全部投
入到衡阳电缆厂有限公司。2005年，公司已将衡阳电缆
厂有限公司99%的股权置换给湖南湘投控股集团有限公司
变更原因及变更 截止报告期末,公司没有改变募集资金使用.
程序说明
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2、其他投资情况：报告期内无新的投资。
四、主要参股公司经营情况 单位：（人民币）万元
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参股公司名称 乐金飞利浦曙光电子有限公司
本期贡献的投资 -845.74 占上市公司净利润 43.08%
收益 的比重
参股 经营范围 生产彩色电视机显像管和彩色显示管及为此配套的有关
公司 零部件及其电子产品，以及上述产品自销，并提供相关
的售后服务.
净利润 -2,503.68
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五、公司管理层预测至下一报告期期末的净利润可能为负值
根据目前的状况分析，公司的经营状况不会发生很大变化，预计下一报告期末公司的净利润为负值。
第六节 重要事项
一、关于法人治理情况
公司自上市以来,严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市准则》、《公司章程》等有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。根据证监会和交易所的有关要求，报告期内，公司根据最新《公司法》、《证券法》以及《证券交易所股票上市规则》（2006年修订）等规定对《公司章程》和相关制度进行修改，并经公司2005年年度股东大会审议通过。
二、公司2006年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内公司的重大合同及履行情况。
2005年12月22 日，本公司与控股股东湘投控股签署的《资产置换合同》，公司以拥有的湖南金润通实业投资有限公司100%的股权、三亚瑞达置业有限公司95%的股权、湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司25.78%的股权、湖南高科技创业投资公司10%的股权以及衡阳市灵芝山庄有限公司100％的股权按36,795.19万元的价格与湘投控股持有的HEC36.988%的股权按36,829.87万元的价格进行置换。置出资产和置入资产之间的差额34.68万元由本公司以现金方式向湘投控股支付。该置换于2006年3月27日经公司2006年度第一次临时股东大会和相关股东大会审议通过。
报告期内资产置换完成情况如下：
1）截止报告日，置出的湖南金润通实业投资有限公司100%的股权、衡阳市灵芝山庄有限公司100％的股权、三亚瑞达置业有限公司95%的股权以及湖南高科技创业投资有限公司10%的股权已过户到大股东湘投控股名下。
2）置出的湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司（以下简称巫水公司）25.78%的股权的过户手续正在办理之中。
3）置入的HEC36.988%的股权已于2006年4月7日全部过户到公司名下。
2、2004年5月31日公司与工商银行芷江支行签订了《最高额保证合同》（合同编号：2004年芷江字第0005号），为简称巫水公司在中国工商银行的9000万元贷款（其中城步支行的5000万元贷款和芷江支行的4000万元贷款）提供保证担保。根据监管部门的要求，湘投控股于2006年5月22日与工行芷江支行签订了《保证合同》为上述9000万元借款提供担保。2006年7月25日公司收到工行芷江支行的《关于解除担保的通知》，正式解除共司为巫水公司在工行城步支行的5000万元借款和芷江支行的4000万元借款提供担保的保证责任。
四、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司和公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚。
六、根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号）的要求，报告期内公司进行了自查，公司控股股东及其他关联方没有占用公司资金。报告期内，公司的担保情况如下：
单位：万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保人 被担保 发生日 担 担保类型 担保期 是否 是否
人 期(协 保 履行 为关
议签署 金 完毕 联方
日期) 额 担保
金果实 巫水公 2004.6 4,0 连带责任 2004.6.3-2019. 是 是
业 司 .3 00 担保 6.2
金果实 巫水公 2004.5 5,0 连带责任 2004.5.31-2019 是 是
业 司 .31 00 担保 .5.30
金果实 巫水公 2001.1 9,0 连带责任 2001.12.19-201 否 是
业 司 2.19 00 担保 6.12.19
金果实 巫水公 2003.6 2,0 连带责任 2003.6.30-2013 否 是
业 司 .30 00 担保 .6.30
HEC LG飞利 2003.1 8,0 连带责任 2003.12.29-200 否 否
浦曙光 2.29 00 担保 6.12.28
电子
HEC LG飞利 2003.4 9,0 连带责任 2003.4.1-2007. 否 否
浦曙光 .1 00 担保 1.8
电子
报告期内担保发生额合计 -9,500
报告期内担保余额合计 28,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 18,527
报告期末对控股子公司担保余额合计 42,477
公司担保总额情况
担保总额 70,477
担保总额占公司净资产的比例 68.46%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方提供担保的 28,000
金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
违规担保总额 28,000
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七、报告期内公司和持股5%以上的股东公开承诺事项。
非流通股股东湖南湘投控股集团有限公司（简称“湘投控股”）、衡阳市供销合作社联合社、衡阳市国资局、耒阳耒能实业有限责任公司承诺：所持有的金果实业非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。
公司第一大股东湘投控股就公司股权分置改革和资产置换做出如下特别承诺：
1、其所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。
2、持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，出售的价格将不低于4.80元/股。如果股权分置改革方案实施后，有派息、送股、资本公积金转增股本等事项导致股价除权、除息的情况发生，则该承诺价格相应除权、除息。如有违反承诺的卖出交易，湘投控股授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。
3、为了保护流通股股东利益，在金果实业股权分置改革方案实施后的2月内，如果金果实业的二级市场股票价格低于2.60元/股，湘投控股累计投入0.8亿元资金，通过深圳证券交易所集中竞价的交易方式，以不高于2.60元/股的价格，择机增持金果实业社会公众股份，除非金果实业的二级市场股票价格高于2.60元/股或0.8亿元资金全部用完。湘投控股承诺在上述增持计划完成后的6个月内，不出售其所增持的股份,该增持部分股份的出售价格无限制。湘投控股承诺增持金果实业社会公众股份的计划所涉及的0.8亿元资金在股权分置改革实施日的2个工作日前，存入在保荐机构开设的专门帐户，该部分资金在股权分置改革方案实施后的2月内保持在该帐户内，以确保履行增持计划。
在股权分置改革实施日的2个工作日前，湘投控股将0.8亿元资金存入在保荐机构开设的专门帐户，用于增持金果实业流通股的。截止2006年6月13日，在公司股改完成后的两个月内，湘投控股共增持了金果实业流通股1,371,480股，增持股数占公司总股本的0.51％。增持的金果实业股份已按承诺予以锁定。
4、在2005 年9 月，公司与湘投控股进行了资产重组，控股子公司湖南巫水流域水电水利开发有限公司的控股权置换给湘投控股，致使公司对该公司的20500万元的借款担保成为了公司对湘投控股关联企业的担保，湘投控股承诺在2006年的资产置换完成后两个月内负责解除上述担保。截至报告日，已解除了巫水公司9500万人民币银行贷款的担保，尚有11000万元人民币贷款担保没有能解除。
八、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有其他公司托管、承包、租赁本公司资产情况。无委托或继续委托他人进行现金资产管理的事项。
九、与控股股东及其附属企业的资金往来情况
1、非经营性资金占用及清欠进展情况 金额单位：万元
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大股东及其附属企业非经 本期清欠 清欠方式 清欠金额 清欠时间
营性占用上市公司资金余 总额
额
期初 期末
940.75 0 940.75 现金加抵帐 940.75 2006年6月
大股东及其附属企业非经 截止2005年12月31日，公司大股东湘投控股及关
营性占用上市公司资金及 联方湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司共
清欠情况的具体说明 占用公司资金940.75万元。其中包括公司应收巫
水公司的往来款项600.75万元和公司控股子公司
HEC应收湘投控股的款项340万元。截至2005年12
月31日，公司欠巫水公司8,000万元，通过双方
的协商，一致同意进行账务处理，将双方所欠对
方帐款抵消。2006年6月6日，大股东湘投控股以
现金向HEC支付了340万元应付款。
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2、关联方债权债务往来
金额单位：万元
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关联方名称 与公司关系 公司向关联方提供 关联方向公司提供
资金 资金
发生额 余额 发生额 余额
湖南湘投控股集团 控股股东 5200 0 5775 1793.22
有限公司
湖南巫水流域水利 受同一母公 -600.75 0 610.83 6389.17
水电开发有限公司 司控制
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十、其他重大事项
公司重大资产重组、资本公积金转增及股权分置改革方案已经2006年3月27日召开的公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。。
1、股权分置改革方案
①股权分置改革与重大资产重组相结合，通过置入优质资产，以提高公司盈利能力、改善公司财务状况、优化资产和产业结构作为对价安排的重要内容。
②公司以资本公积金向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股定向转增 3股，非流通股股东持股数量不变。
③股改完成后，若公司经营业绩无法达到设定目标，公司非流通股股东湖南湘投控股集团有限公司、衡阳市供销合作社联合社、衡阳市国资局、耒阳耒能实业有限责任公司将向流通股股东追送13,785,408股公司股份（如果期间公司有送股、转增股本或缩股的情况，送股数量在上述基础上同比例增减），限追送一次。按股改实施时流通股份计算，流通股每10股获送1股股份。
追送股份的触发条件为：a.公司2007年度净利润（以扣除非经常性损益后孰低原则计算）低于5,500万元，或2008年度低于6,000万元；b. 公司2007年度或2008年度财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见。
2、流通股股东本次获得的对价股份不需要纳税。
3、实施股权分置改革方案的股份变更登记日：2006年4月12日。
4、流通股股东获得对价股份到账日期：2006年4月13日。
5、2006年4月13日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。
6、对价股份上市交易日：2006年4月13日。
7、方案实施完毕，公司股票将于2006年4月13日恢复交易，对价股份上市流通，股票简称由"金果实业"变更为"G金果"，股票代码“000722”保持不变
第七节 财务报告
一、会计报表(附后)
二、会计附注
附注1、公司简介
湖南金果实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名衡阳市金果农工商实业股份有限公司，其前身为衡阳市食杂果品总公司，一九九三年经湖南省股份制改革试点领导小组以湘股份改字(1993)第12号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，注册资金5400万元。1997年2月24日经公司股东大会决议，并报湖南省证监会批准，公司股本2:1比例缩股后为2700万元。1997年4月29日，经中国证监会以证监发字(1997)182号文件和证监发字(1997)183号文件批准，向社会公开发行股票2500万股，注册资本变更为5200万元。1997年8月5日，经湖南省证监会[1997]110号文件批准，以注册资本5200万元为基数，以10:10的比例用资本公积金转增股本，公司总股本增至10400万股。1999年9月26日，经中国证监会证监公司字(1999)102号文批准向全体股东配售58333320股，总股本变更为162333320股。2000年5月12日，经公司股东大会通过，以公司1999年末总股本162333320股为基数，以10:1比例送红股16233332股，以10:1比例用资本公积转增股16233332股，公司总股本增至194799984股。2002年9月12日，经中国证监会证监发行字(2002)104号文核准，公司向原股东配售31974528股A股股票，公司总股本增至226774512股。根据湖南省人民政府国有资产监督管理委员会湘国资产权函（2006）78号文件以及金果实业2006年3月27日召开的2006年第一次临时股东大会决议，公司的股权分置改革方案采用对全体非流通股股东进行资本公积金转增注册资本的方式，以流通总股本137854080股为基数，以10:3的比例共计向全体流通股东定向转增股数为41356224股，变更后的总股本增至268130736股。
公司营业执照注册号为4300001000672，经营范围为：销售橡胶制品、针纺织品、建筑材料(不含硅酮胶)、政策允许的化工产品；生产、加工、销售电线、电缆、光缆；投资房地产、餐饮、娱乐、汽车维修、交通、能源等产业。
附注2、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即公历每年1月1日起至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币经济业务发生时，按当日市场汇价折合人民币记账，期末对货币性项目中外币余额按期末汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，分别按下列情况处理：
（1）在筹建期间发生的汇兑损益，计入开办费；
（2）与购建固定资产有关的汇兑损益，按照借款费用资本化的规定进行处理；
（3）除上述情况外，汇兑损益计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准：本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很少的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资在取得时按照实际成本计价。短期投资取得时的实际成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方的价值记账，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本；收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本；收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
（3）短期投资的计价和跌价准备的计提方法：
A、按投资类别计提短期投资跌价准备。
B、短期投资采用期末成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
本公司对于因债务人破产、死亡、撤销、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，或有确凿证据表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算。期末根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
账龄 比例
一年以内 5%
一年至二年 10％
二年至三年 30％
三年至四年 50％
四年以上 80％
9、存货的核算方法
（1）存货包括库存商品、原材料、产成品、在产品以及低值易耗品等。
（2）存货核算：库存商品按售价核算，月末根据进销差价将其调整为实际成本；原材料、产成品均按实际成本进行核算，耗用或销售时按加权平均法计算结转成本。
存货实行永续盘存制，每月月末对存货进行盘点。
（4）低值易耗品的核算：单位价值在五百元以下按一次摊销法，单位价值在五百元以上按五五摊销法摊销。
（5）期末对存货进行清查并按成本与可变现净值孰低法计价，即按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的核算方法
长期股权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资—xx单位（股权投资差额）”科目，贷记“长期股权投资—xx单位（投资成本）”科目，并按规定的期限摊入损益；初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，借记“长期股权投资—xx单位（投资成本）”科目，贷记“资本公积—股权投资准备”科目。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
公司以现金对外投资、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额，比照上述原则处理。
②本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽投资占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权资本总额的20%以上或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；股权投资差额按季度平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
（2）长期债权投资的核算方法
①长期债权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失列入当期损益。
11、委托贷款核算方法
本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。
12、固定资产及折旧核算方法
（1）固定资产标准：固定资产系指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等单位价值在2000元以上、并且使用期限超过两年的非生产经营用设备和物品，也作为固定资产。
（2）固定资产的分类：固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他等五类。
（3）固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。取得时的实际成本包括买价、进口关税、运输费和保险费等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定：
A、购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值；
B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值；
C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；
D、融资租入的固定资产，单设明细科目核算，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于30%的，在租赁开始日，本公司按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值；
E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账；
F、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值：
①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为入账价值。
G、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：
①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额作为入账价值；
②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
H、接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
C、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
I、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
固定资产的入账价值中，还包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费。
固定资产折旧采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 折旧年限（年 残值率（%） 年折旧率（%）
）
①房屋建筑物
水库大坝 50 5 1.90
经营用房、仓库 25-40 5 3.80－2.38
简易房 8 5 11.89
②机器设备
机械动力设备 11-18 5 8.64-5.28
传导设备 15 5 6.30
其他设备 5-10 5 19.00-9.50
③交通运输工具 8-14 5 11.88-6.79
④ 管道、沟槽 30 5 3.17
⑤其他 5 5 19.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备
本公司对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备按单项计提，预计的损失列入当年损益。
当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
(1)在建工程的核算
在建工程按实际成本核算，包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若工程虽已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估价预转固定资产，待办理竣工决算后再行调整。
用借款购建固定资产，其发生的借款费用，在固定资产交付使用之前，计入购建固定资产的成本；固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。
（2）在建工程减值准备的计提
A、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
计提在建工程减值准备，预计的损失计入当期损益。
14、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本，开发过程中发生的费用，计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起在预计使用年限内采用分期平均摊销法摊销，计入当期损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定：合同规定了受益年限的，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限的期限平均摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限平均摊销；合同和法律均规定了有效年限的,按两者中较低者平均摊销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限平均摊销。
（3）无形资产减值准备
计提无形资产减值准备，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备:
①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复;
③某项无形资产已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
15、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在1年以上（不含1年）的其他各项费用，在受益期内平均摊销。
公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，从开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益。
16、借款费用核算方法
（1）公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。
（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（3）用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。
17、收入确认原则
商品销售，本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或已取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的实现。
提供劳务，按照完工百分比法确认营业收入的实现。在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。
18、所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。
19、合并报表编制方法
本公司依据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。(1)合并范围：本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和本公司实际控制的其他被投资企业；(2)编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。
附注3、税项
1、增值税：
货物销售和提供加工、修理修配劳务，税率为17%。
2、营业税：
房屋租赁按应税收入的 5%计算缴纳营业税,餐饮娱乐业务收入分别按照应税收入的5%和10%计算缴纳营业税,建筑安装和交通运输业务收入按应税收入的3%计算缴纳营业税。
3、所得税：
（1）本公司按应纳税所得额的33%缴纳所得税。
（2）湖南恒昌实业有限公司、湖南金果对外贸易有限公司、衡阳金果商贸有限公司所得税率为33%。
（3）湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司系在“老、少、边、穷”地区新办的企业，根据财政部、国家税务总局财税字[1994]001号文件和湘税发[1994]023号文，并经湖南芷江侗族自治县地方税务局芷地税发[2001]36号文批准同意，决定免征其自2001年1月1日至2003年12月31日止的企业所得税。2004年开始当地政府及税务部门核定的实际执行所得税税率为16.5%，从2006年起执行33%的所得税税率。
（4）海南三亚瑞达置业有限公司，适用15％的所得税率。根据国务院《关于鼓励投资开发海南岛的规定》：在海南岛从事服务性行业的企业，投资总额超过五百万美元或者二千万人民币，经营期限超过十年以上的，从开始获利年度起，第一年免征所得税，第二年和第三年减半征收企业所得税。本公司2004年度、2005年度按7.5%征收企业所得税，自2006年开始执行15％税率。
（5）湖南电子信息产业集团有限公司系经湖南省科学技术厅认定的高新技术企业，其注册地在长沙国家高新技术产业开发区，企业所得税按15%的税率征收。
4、其他税费按规定交纳。
附注4、控股子公司
公司现设有如下控股子公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 注册地 注册资 所占权 经营范围
本（万 益比例
元）
湖南电子信息产 长沙高 78,441 77.026 电子信息产业的投资、科研
业集团有限公司 新技术 .56 % 开发、生产和经营，信息软
产业开 件产业及系统网络的开发、
发区 推广应用、销售和服务，电
子原材料及相关的有色冶金
、化工原材料的经营，电子
设备仪器的销售及售后服务
，电子信息咨询服务；防盗
报警、电视监控工程设计、
施工。
湖南恒昌实业有 衡阳市 360 60% 加工果仁等食品和产品自销
限公司 ，提供客房、餐饮服务。
湖南金果对外贸 衡阳市 800 直接持 自营和代理除国家组织统一
易有限公司 股70% 联合经营的16种出口商品和
恒昌持 国家实行核定公司经营的12
股30% 种商品进出口业务；开展“
三来一补”业务。
湖南芷江蟒塘溪 芷江县 26179. 93.12% 水利水电开发、经营。
水利水电开发有 73
限责任公司
湖南金果果蔬食 桃源县 1000 99% 加工、销售果蔬罐头及果汁
品有限公司 饮料，干鲜盐渍蔬菜及其它
副食品。
衡阳市金果物流 衡阳市 1390 99% 副食、调味品、海产品、干
有限公司 鲜果品、粮油、日化产品的
批发、零售、服装、鞋帽、
日用百货、化妆品、针纺织
品、办公用品的批发、零售
。
衡阳市源通投资 衡阳市 10000 97% 投资房地产开发、物业管理
开发有限公司 及政策允许的项目投资
衡阳金果商贸有 衡阳市 1000 直接持 综合零售；食品、饮料、酒
限公司 股51% 、粮油、果蔬、肉食水产、
物流持 定型包装食品及净菜、卤腊
股39% 熟食的销售；米面制品的加
工及销售等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控股子公司增减变化情况：
本期新增对控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司（简称HEC）36.988%的股权，减少控股子公司湖南金润通实业投资有限公司、三亚瑞达置业有限公司和衡阳市灵芝山庄有限公司、以及减少对湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司25.78%的股权和对湖南高科技创业投资有限公司10%的股权，具体如下：
2005年12月22 日，本公司与控股股东湖南湘投控股集团有限公司签署了资产置换合同，本公司以所持湖南金润通实业投资有限公司100%的股权（含受让衡阳市源通投资开发有限公司所持5％的股权）、三亚瑞达置业有限公司95%的股权、湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司25.78%的股权、湖南高科技创业投资有限公司10%的股权和衡阳市灵芝山庄有限公司100％的股权（含受让衡阳金果物流有限公司所持1％的股权）与湘投控股所持湖南电子信息产业集团有限公司36.988%的股权进行资产置换。该置换于2006年3月27日经公司2006年度第一次临时股东大会通过。
置换完成后由于本公司不再拥有湖南金润通实业投资有限公司、三亚瑞达置业有限公司和衡阳市灵芝山庄有限公司的控制权，因此在编制2006年1-6月份会计报表时，只合并其2006年1－3月利润表和现金流量表。同时通过此次置换，本公司拥有HEC77.026%的股权，其利润表1-3月份按40.038%的股比合并，4-6月份按77.026%的股比合并。
附注5、合并会计报表主要项目注释
（金额单位： 人民币元）
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
现金 331,751.60 325,009.69
银行存款 158,540,420.60 124,397,520.81
其他货币资金 10,000.00 2,823,944.56
合计 158,882,172.20 127,546,475.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:期末货币资金较年初增加31,335,697.14元，主要原因是湖南电子信息产业集团新增银行借款2000万元及收到湖南湘投控股集团有限公司对普照爱伯乐的投资款2000万元所致。
2、短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 302,010.00 302,010.00
合计 302,010.00 302,010.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5，179，109.00 8,213,453.53
合计 5，179，109.00 8,213,453.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资者名称 期末数 期初数 欠付原因
湖南高科技创业投资有限公司 3,786,543.56
乐金飞利浦曙光电子有限公司 23，646，00 0 暂未领取
0.00
合计 23，646，00 3,786,543.56
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：今年5月份，我司收到高创投的2005年分红款3,786,543.56元，乐金飞利浦分配2005年度股利1亿元，我司控股子公司HEC按其投资比例应分得股利3378万元，并于今年6月份收到30%，剩余70%将由乐金飞利浦董事会视其资金情况决定支付日期。
5、应收款项
（1）应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所占 计 坏账准 金额 所占 计提 坏账准
比例 提 备 比例 比例 备
比
例
一年 72,056,5 89.2 5% 3,602,8 72,826,1 87.1 5% 3,641,3
以内 92.51 1% 29.63 00.66 3% 05.04
一至 2,544,75 3.15 10% 254,475 4,660,16 5.58 10% 466,016
二年 3.7 % .37 5.47 % .55
二至 762,683. 0.94 30% 228,804 732,683. 0.88 30% 219,804
三年 00 % .90 00 % .90
三至 5,405,83 6.69 50% 2,702,9 5,355,12 6.41 50% 2,677,5
四年 2.67 % 16.33 0.60 % 60.30
四年 851.4 0.01 80% 681.12 851.40 0.01 80% 681.12
以上 % %
合计 80,770,7 100% 6,789,7 83,574,9 100% 7,005,3
13.28 07.35 21.13 67.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
注2：本项目中欠款前五名金额合计51,527,879.11元，占应收账款总额的63.80%。
(2)其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所占 计提 坏账准 金额 所 计提 坏账准
比例 比例 备 占 比例 备
比
例
一年 22,017,5 96.3 5% 1,100,8 63,739,2 75. 5% 3,186,9
以内 33.15 0% 76.65 07.49 92% 60.37
一至 528,285. 2.31 10% 52,828. 14,281,2 17. 10% 1,428,1
二年 08 % 51 83.29 01% 28.33
二至 31,145.5 0.14 30% 9,343.6 4,373,80 5.2 30% 1,312,1
三年 3 % 6 9.04 1% 42.71
三至 211,444. 0.92 50% 105,722 267,162. 0.3 50% 133,581
四年 89 % .45 89 2% .45
四年 76,067.2 0.33 80% 60,853. 1,296,23 1.5 80% 1,036,9
以上 7 % 82 7.32 4% 89.86
合计 22,864,4 100% 1,329,6 83,957,7 100 7,097,8
75.92 25.09 00.03 % 02.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
注2：本项目中欠款前五名金额合计9,906,624.26元，占其他应收款总额的43.33%。
注3：本项目期末较期初减少61,093,224.11元，主要系期末不再合并湖南金润通实业投资有限公司、三亚瑞达置业有限公司资产负债表所致。
6、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所占比例 金额 所占比例
一年以内 21,647,624.34 100% 14,363,554.96 100%
合计 21,647,624.34 100% 14,363,554.96 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：本项目期末数较期初数增加7,284,069.38元主要原因系HEC新投资CF项目的预付工程款。
7、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 15,367,768.37 20,988,962.
65
包装物 117,697.26 1,012,831.6
8
在产品 4,961,935.76 7,290,725.2
6
产成品 15,263,813.84 28,295,074.
98
低值易耗品 2,715,546.15 2,719,461.7
8
库存商品 18,344,780.37 226,466.96 15,778,302. 77,945.64
95
开发产品 128,594,531.55 35,548,170. 139,655,658 35,548,170
04 .35 .04
分期收款发出 32,805,377.17 5,023,406.0 28,233,927. 5,023,406.
商品 2 23 02
其他 5,330,211.98 957,171.09
合 计 223,501,662.45 40,798,043. 244,932,115 40,649,521
02 .97 .70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 期末结存原因
房租 65,511.03
保险费 634,663.33 140,493.95 蟒电新增固定资产保险
费
其他 39,908.01 84,280.46 摊销期限未满
合计 674,571.34 290,285.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
A、长期股权投资分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资类别 期末数 期初数
余额 减值准备 余额 减值准备
对子公司投 8,666,141.32 47,379,623.95
资
对联营企业 793,339,473.3 10,761,414 931,977,295.25 8,846,214.
投资 9 .39 39
其他股权投 15,391,414.39 43,217,214.39
资
合计 817,397,029.1 10,761,414 1,022,574,133. 8,846,214.
0 .39 59 39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投 占被投 期初数 本期增 本期减 期末数
资成本 资公司 加 少
注册资
本比例
海南神龙公司 1,000,0 1.30% 1,000, 1,000,
00.00 000.00 000.00
湖南高科技创业 29,741, 10.00% 29,741 29,741, 0.00
投资公司 000.00 ,000.0 000.00
0
衡阳电缆厂有限 2,000,0 1.00% 2,000, 2,000,
公司 00.00 000.00 000.00
湖南华达物流有 600,000 10.00% 600,00 600,00
限公司 .00 0.00 0.00
湖南经投实业公 200,000 1.00% 200,00 200,00
司 .00 0.00 0.00
湖南赛西传感技 10,000, 21.28% 9,676, 9,676,
术有限公司 000.00 214.39 214.39
深圳普照显示设 19% 0 1,915, 1,915,
备有限公司 200.00 200.00
合计 43,541, 43,217 1,915, 29,741, 15,391
000.00 ,214.3 200.00 000.00 ,414.3
9 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、按权益法核算的长期股权投资(不含股权投资差额)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投 期初数 本期 被投资 累计被 其他转 期末数
名称 资成本 新增 单位本 投资单 出
投资 期权益 位本期
成本 增减额 权益增
加额
衡阳市船山 3,920, 5,039, 208,441 1,327, 5,247,9
实验小学 000.00 519.61 .63 961.24 61.24
湖南金科投 40,067 45,959 283,001 6,175, 46,242 0.00
资担保有限 ,725.0 ,726.3 .84 003.23 ,728.2
公司 0 9 3
湖南巫水流 181,00 48,536 108,974 2,467, 51,004 0.00
域水利水电 0,000. ,950.5 .13 595.31 ,545.8
开发有限责 00 5 6
任公司
乐金飞利浦 603,63 818,86 -8,457, 13,876 33,780 776,626
曙光电子有 4,810. 3,964. 423.88 ,217.1 ,000.0 ,540.65
限公司 97 53 4 0
湖南创智数 18,000 11,218 246,458 4,125, 11,464,
码科技有限 ,000.0 ,512.9 .51 014.33 971.50
公司 0 9
合计 846,62 929,61 -7,610, 27,971 131,02 793,339
2,535. 8,674. 547.77 ,791.2 7,274. ,473.39
97 07 5 09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他转出中金科担保和巫水公司系置换转出，乐金飞利浦系该公司2006年分配红利。
D 、股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始 摊 期初余 本期 本期 累计 其他 摊余 形
位名称 金额 销 额 增加 摊销 摊销 转出 金额 成
期 额 额 原
限 因
湖南巫水 17,65 9 2,358, 132,9 9,354 2,225 0.00 收
流域水利 8,094 年 621.18 61.50 ,235. ,659. 购
水电开发 .58 50 68 股
有限责任 权
公司
三亚瑞达 38,50 10 33,048 962,5 6,417 32,08 0.00 置
置业有限 3,345 年 ,704.6 83.63 ,224. 6,121 换
公司 .23 6 20 .03
湖南电子 14,69 10 14,330 -5,06 601,6 969,1 8,666 置
信息产业 8,378 年 ,919.2 3,098 79.52 38.99 ,141. 换
集团有限 .76 9 .45 32
公司
合计 70,85 49,738 -5,06 1,697 16,74 34,31 8,666
9,818 ,245.1 3,098 ,224. 0,598 1,780 ,141.
.57 3 .45 65 .69 .71 32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
E、股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
湖南赛西传感技术有 8,846,214. 8,846,214.
限公司 39 39
深圳普照显示设备有 1,915,200. 1,915,200.
限公司 00 00
合计 8,846,214. 1,915,200. 10,761,414
39 00 .39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期增加1,915,200.00系HEC根据所投资的深圳普照显示设备有限公司的实际经营情况，对剩余的19%股权全额计提减值准备所致。
10、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）原值
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 757,210,055. 9,388,705.93 326,178,013 440,420,748.
18 .07 04
机器设备 319,787,328. 2,613,263.5 174,836,111 147,564,479.
40 .95 95
电子设备 34,022,106.5 3,353,128.56 3,192,974.5 34,182,260.5
6 4 8
运输工具 17,926,966.0 756,575.26 1,663,365.0 17,020,176.2
3 0 9
其他 73,946,202.5 8,483,514.72 12,856,414. 69,573,302.4
7 82 7
合计 1,202,892,65 24,595,187.9 518,726,879 708,760,967.
8.74 7 .36 33
（2）累计折
旧
房屋建筑物 54,481,666.6 5,687,162.94 24,621,163. 35,547,665.8
5 78 1
机器设备 55,658,105.2 7,360,311.9 23,950,378. 39,068,038.9
8 28 0
电子设备 13,090,130.4 2,038,866.59 1,038,540.3 14,090,456.7
5 1 3
运输工具 6,977,604.17 767,626.27 867,520.10 6,877,710.34
其他 38,937,752.5 5,069,695.68 7,473,739.8 36,533,708.3
2 3 7
合计 169,145,259. 20,923,663.3 57,951,342. 132,117,580.
07 8 30 15
固定资产净 1,033,747,39 576,643,387.
值 9.67 18
（3）减值准
备
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 5,474,618.78 5,474,618.78
机器设备 5,381,817.69 5,381,817.69
其他
合计 10,856,436.4 10,856,436.4
7 7
固定资产净 1,022,890,96 565,786,950.
额 3.20 71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述固定资产中有部分房产及机器设备已抵押给银行，具体如下：
①公司与中国农业银行衡阳市雁北支行2004年、2005年签订抵押合同，本公司将其拥有的房屋和设备抵押给中国农业银行衡阳市雁北支行,抵押期限为2004年至2009年，抵押额度为7,649万元，目前该部分抵押无借款余额，我司近日向中国农业银行衡阳市雁北支行及衡阳市房管局等相关部门申请将上述抵押物解除抵押登记。
②根据湖南金果果蔬食品有限公司与中国工商银行桃源县支行2005年签订抵押合同，湖南金果果蔬食品有限公司将其拥有房屋、设备和土地使用权抵押给中国工商银行桃源县支行，抵押额度为1,820万元,抵押期限2005年4月22日至2008年3月31日，2006年6月30日实际借款余额1,500万元。
③根据湖南金果果蔬食品有限公司与中国银行桃源县支行2005年签订抵押合同，湖南金果果蔬食品有限公司将其拥有房屋、土地和设备抵押给中国银行桃源县支行，抵押额度为1,380万元,抵押期限2005年4月21日至2010年4月20日，2006年6月30日实际借款余额1,000万元。
11、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项 预算数 期初余 本期增 本期转 其他减 期末余 资 工
目 额(其 加(其中 入固定 少数( 额(其中 金 程
中：资 ：资本 资产(其 其中： ：资本 来 投
本化利 化利息) 中：资 资本化 化利息) 源 入
息) 本化利 利息) 占
息) 预
算
的
比
例
蟒塘溪 7,000, 3,979, 0 3,979,8 0.00 自
防洪堤 000.00 882.58 82.58 筹
工程及
后期维
护工程
蟒电11 3,000, 2,878, 0 2,878,3 0.00 自
0KV开 000.00 343.66 43.66 筹
关站
职工培 12,800 2,949, 546,980 3,496,5 0.00 自
训中心 ,000.0 537.43 .41 17.84 筹
0
公寓楼 1,864, 23,586. 1,888,4 0.00
880.39 54 66.93
蟒电消 0 514,000 64,000. 450,000
防工程 .00 00 .00
桃源果 115,50 59,834. 112,500 62,834.
蔬生产 0.00 93 .00 93
线
商贸公 1,887, 0 1,887,0 0
司蒸南 057.50 57.50
超市工
程
普照信 157,05 0.00 103,036 0 103,036
息产业 9,600. ,117.21 ,117.21
园 00
CF项目 386,44 0 3,210,9 0 3,210,9
0,000. 55.30 55.30
00
合计 13,675 107,391 14,306, 106,759
,201.5 ,474.39 768.51 ,907.44
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：我司控股子公司HEC所投资的控股子公司湖南普照信息材料有限公司所建设的匀胶铬版产业园项目在2005年12月份全部预转入固定资产，由于生产设备尚不具备正式生产条件，仍处于调试阶段，设备仍不具备验收条件，因此，该公司于2006年1月将固定资产（设备部分）转入在建工程。
12、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始 期初 本期 本期 本期 累计 期末 剩余 取
金额 余额 增加 转出 摊销 摊销 余额 摊销 得
额 额 额 年限 方
式
土地使 3,405 2,860 34,0 578,9 2,826 41年9 购
用权( ,532. ,647. 55.2 39.78 ,592. 个月 买
桃源) 23 73 8 45
土地使 6,079 4,583 60,7 1,557 4,522 37年6 购
用权( ,862. ,091. 98.6 ,568. ,293. 个月 买
机关) 20 83 0 97 23
土地使 15,97 15,33 15,25 79,8 718,7 0.00 购
用权( 1,547 2,685 2,827 57.7 19.69 买
灵芝山 .00 .06 .31 5
庄)
土地使 76,50 71,16 70,50 667, 6,004 0.00 购
用权( 5,552 7,955 0,756 199. ,796. 买
三亚瑞 .26 .62 .04 58 22
达)
亿惠达 79,00 56,09 1,113 23,99 3,91 26,81 29,29 3年6 购
软件( 0.00 9.96 .08 9.96 8.36 8.40 4.72 个月 买
物流)
RMS软 250,0 247,9 12,4 14,58 235,4 9年5 购
件系统 00.00 16.67 99.9 3.31 16.69 个月 买
8
麓谷土 14,70 13,92 147, 931,4 13,77 46年1 购
地使用 6,450 2,106 064. 08.50 5,041 0个月 买
权 .00 .00 50 .50
财务软 139,3 139,3 购
件（HE 21.70 21.70 买
C）
商贸公 181,5 181,5 14,1 14,16 167,3 购
司软件 29.96 29.96 64.4 4.45 65.51 买
系统 5
合计 117,1 108,1 321,9 85,77 1,01 9,846 21,69
79,47 70,50 64.74 7,583 9,55 ,999. 5,325
3.65 2.87 .31 8.50 32 .80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本期转出主要系期末不再合并衡阳市灵芝山庄有限公司和三亚瑞达置业有限公司的资产负债表所致。
注2：上述无形资产中有部分土地使用权已抵押给银行，具体如下：
①公司与中国农业银行衡阳市雁北支行2005年签订抵押合同，将其拥有的土地土地权6,458.8平方米抵押给中国农业银行衡阳市雁北支行,抵押期限为2005年3月7日至2007年3月7日，抵押额度为10万元，目前该部分抵押无借款余额，我司近日向中国农业银行衡阳市雁北支行及衡阳市国土局申请将上述抵押物解除抵押登记。
②根据湖南金果果蔬食品有限公司与中国工商银行桃源县支行2005年签订抵押合同，湖南金果果蔬食品有限公司将其拥有土地使用权21,192平方米及部分房屋抵押给中国工商银行桃源县支行，抵押期限2005年4月22日至2008年3月31日。
③根据湖南金果果蔬食品有限公司与中国银行桃源县支行2005年签订抵押合同，湖南金果果蔬食品有限公司将其拥有土地使用权14,128平方米及部分房屋和设备抵押给中国银行桃源县支行，抵押期限2005年4月21日至2010年4月20日。
13、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始 期初余 本期增 本期 本期转 累计摊 期末 剩
金额 额 加额 摊销 出 销额 余额 余
额 摊
销
年
限
房屋建筑 1,62 1,120,0 1,120, 504,96 0.00 2年
物装修及 5,06 96.93 096.93 6.57 7个
改良支出 3.50 月
三亚瑞达 1,45 1,208,3 1,208, 241,66 0.00 15
沙滩租金 0,00 33.40 333.40 6.60 年
0.00
普照爱伯 947, 0.00 947,39 947,3
乐筹建费 398. 8.08 98.08
08
商贸公司 2,99 246,493 1,190, 527,1 527,16 910,0
装修费 6,05 .58 748.81 63.64 3.64 78.75
3.81
合计 7,01 2,574,9 2,138, 527,1 2,328, 1,273, 1,857
8,51 23.91 146.89 63.64 430.33 796.81 ,476.
5.39 83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 23,000,000.00 4,500,000.00
担保借款 204,70,000.00 230,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 28,000,000.00
委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 277,700,000.00 272,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00 5,100,000.00
合计 1,000,000.00 5,100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付账款
期 末 数 期 初 数
24,598,641.66 44,624,000.81
注 1：本项目中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
注2：本项目期末数较期初数减少20,025,359.15元主要原因系期末不再合并三亚瑞达置业有限公司资产负债表以及HEC支付前欠货款所致。
17、预收账款
期 末 数 期 初 数
5,254,652.83 7,919,048.17
注1：本项目中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
注2：本项目期末数较期初数减少2,664,395.34元主要原因系期末不再合并三亚瑞达置业有限公司资产负债表所致。
18、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 期末数 期初数 欠付原因
湖南湘投控股集团有限公司 4,649,302.4 4,649,302.40 暂未领取
0
永安实业公司 14,000.00 14,000.00 暂未领取
芷江县水利水电有限公司 778,643.92 778,643.92 暂未领取
怀化恒光集团 622,411.17 622,411.17 暂未领取
长沙市经济建设投资公司 1,521,155.00
日本EVATECH株式会社 47.00
湖南省信托投资有限公司 2,801,800.0 暂未领取
0
湖南省经济技术投资担保公司 1,793,000.0 暂未领取
0
其余法人股东若干 67,935.35 67,935.35 暂未领取
合计 10,727,092. 7,653,494.84
84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期法定税率 期末数 期初数
增值税 17%；13% -2,170,886.07 137,235.17
消费税 法定税率 295.38
营业税 3%；5% 2,279,504.33 3,134,902.35
城建税 7% 297,092.33 347,202.02
企业所得税 33% -310,778.36 638,311.35
房产税 1.2%；12% 1,132,570.51 643,326.23
车船使用税 法定税率 2,280.00
个人所得税 63,721.36 254,333.64
土地使用税 0.5-8元/㎡ 504,787.77 490,458.12
印花税 法定税率 8,178.11 -82.53
土地增值税 法定税率 10,714.24 3,457.79
关税 法定税率 -103,433.04
合计 1,814,904.22 5,548,286.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应交税金期末数较期初数减少3,733,382.26元主要原因系期末不再合并三亚瑞达置业有限公司和湖南金润通实业投资有限公司资产负债表以及HEC控股子公司湖南普照信息材料有限公司因销售不足导致销项税额小于进项税额致使增值税出现负数所致。
20、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 期末数 期初数
教育费附加 280,164.50 246,040.00
堤围防护费 11,785.13 10,601.54
价格调节基 136,202.00
金
住房公积金 720.00 720.00
城建专用基 商铺收入2%别 -926,896.70
金 墅收入3%商品
房收入4%
合计 -634,227.07 393,563.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应付款
期 末 数 期 初 数
159,675,938.42 325,728,060.60
注1：本项目中有持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。具体如下:
湖南湘投控股集团有限公司17,932,228.22元
注2：本项目期末数其他主要余额户如下:
湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司73,891,725.29元
长沙高新技术产业开发总公司8,823,870.00元
湖南省第五工程公司8,500,637.50元
22、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
利息 569,000.00 预提利息
水电费 271,315.38 346,240.57 预提水电费
大修理费 2,231,754.40 1,373,822.76 预提修理费
其他 572,784.94 574,100.87
合计 3,644,854.72 2,294,164.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、一年内到期的长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币种 借款条件 贷款单位 期末数 期初数
人民币 湖南湘投控股集团 10,073,976.00 9,991,626.00
公司
人民币 湖南省信托投资有 14,646,259.16 14,358,654.41
限公司
人民币 建行长沙芙蓉支行 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 34,720,235.16 34,350,280.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币种 借款条件 贷款单位 期末数 期初数
人民币 担保 工行芷江县支行 10,000,000.00 10,000,000.00
人民币 担保 工行芷江县支行 10,000,000.00 10,000,000.00
人民币 担保 工行芷江县支行 5,000,000.00 5,000,000.00
人民币 担保 工行芷江县支行 5,000,000.00 5,000,000.00
人民币 担保 工行芷江县支行 7,000,000.00 7,000,000.00
人民币 担保 工行芷江县支行 8,000,000.00 8,000,000.00
人民币 担保 工行芷江县支行 160,000,000.00 160,000,000.0
0
人民币 抵押 中行海南省分行 0.00 24,000,000.00
人民币 担保 建行长沙芙蓉支行 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 255,000,000.00 279,000,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末长期借款余额较期初减少2400万元是期末不再合并三亚瑞达置业有限公司资产负债表所致。
25、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 期限 期末数 期初数
湖南湘投控股集团有限公司 10年 50,000,000.00 25,000,000.00
香港瑞达有限公司 58,436,505.48
中国银泰投资有限公司 37,264,513.40
合计 50,000,000.00 120,701,018.8
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末长期应付款余额较期初减少70,701,018.88元是期末不再合并三亚瑞达置业有限公司资产负债表所致。
26、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 期限 期末数 期初数
国家发展和改革委员会 4,000,000.00 0
合计 4,000,000.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：我司控股子公司HEC于2005年5月分别向国家发改委和省发改委申请高精度匀胶铬版产业化项目资金1000万元，至2006年4月份得到上述部门的批复，并于2006年6月4日收到首批到位资金400万元。
27、股本 单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 本次变动增 期末数
减（+、-）
股份类别 股份数 公积金转股 股份类别 股份数
一、尚未流通股份 一、有限售条件的
流通股
1、发起人股份 27,876,2 1、股权分置改革 88,920,4
40 变更的有限售条件 32
流通股
其中： 其中：
国家拥有股份 7,296,00 国家持股
0
境内法人持有股份 20,580,2 国有法人持股 81,969,2
40 64
外资法人持有股份 境内法人持股 6,951,16
8
其他 其他
2、募集法人股份 61,044,1 2、内部职工股
92
3、内部职工股 3、机构投资者配
售股份
4、优先股或其他 4、其他
尚未流通股份合计 88,920,4 有限售条件流通股 88,920,4
32 合计 32
二、已上市流通股 二、无限售条件流
份 通股
1、境内上市的人 137,854, 41,356,224 1、境内上市的人 179,210,
民币普通股 080 民币普通股 304
2、境内上市的外 2、境内上市的外
资股 资股
3、境外上市的外 3、境外上市的外
资股 资股
4、其他 4、其他
已流通股份合计 137,854, 无限售条件流通股 179,210,
080 合计 304
三、股份总数 226,774, 41,356,224 三、股份总数 268,130,
512 736
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据湖南省人民政府国有资产监督管理委员会湘国资产权函（2006）78号文件以及金果实业2006年3月27日召开的2006年第一次临时股东大会决议，公司的股权分置改革方案采用对全体非流通股股东进行资本公积金转增注册资本的方式，以流通总股本137854080股为基数，以10:3的比例共计向全体流通股东定向转增股数为41356224股，变更后的总股本增至268130736股。湖南开元会计师事务所于2006年4月13日对上述事项出具了开元所内验字（2006）第0005号验资报告。
28、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票溢价 629,939,820. 41,356,224. 588,583,596.
79 00 79
债务重组 15,000,000.0 15,000,000.0
0 0
股权投资准 3,761,125.61 3,761,125.61
备
合计 648,700,946. 41,356,224. 607,344,722.
40 00 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2006年3月27日，本公司召开2006年度第一次临时股东大会，审议同意公司以流通总股本137854080股为基数，以10:3的比例向全体流通股东定向转增股数为41356224股，作为本次股权分置改革的对价。
29、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 18,937,075.61 18,937,075.6
1
公益金 17,603,858.97 17,603,858.9
7
合计 36,540,934.58 36,540,934.5
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 分配比例或分配预案 金额
期初数 -9,066,542.45
期初数调整
其他转入
本期实现利润 -19,632,758.83
计提法定盈余公积 10%
计提法定公益金 5%
期末数 -28,699,301.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、主营业务收入、成本
(1)业务分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本年数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
水力发电业 28,907,557 8,135,888.70 60,781,811. 17,947,550.5
.52 38 8
零售、批发业 116,863,66 108,718,770. 100,226,791 93,560,245.5
7.58 32 .88 4
电缆加工业 3,053,043.3 3,256,910.92
8
食品加工业 27,600,272 24,352,853.9 33,422,401. 26,991,711.8
.40 3 99 6
饮食、娱乐业 27,773,686 2,113,224.28 39,448,871. 3,321,244.02
.48 83
房地产业 9,006,418. 6,585,676.86 8,787,280.2 6,062,466.85
51 2
燃气业 69,304,806. 49,310,550.5
07 1
电子信息产品 16,307,846 15,403,197.0
加工 .36 3
内部销售
合计 226,459,44 165,309,611. 315,025,006 200,450,680.
8.85 12 .75 28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司报告期销售收入前五名客户销售总金额为55,426,985.64元，占公司全部销售收入的24.47%。
(2)地区分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
广东、广西 15,173,286. 13,286,947. 17,160,406.9 14,151,404.7
55 98 7 0
福建、海南 27,773,686. 2,113,224.2 39,448,871.8 3,321,244.02
48 8 3
上海、江苏 1,253,562.0 8,944,596.5 363,648.42 229,950.00
1 4
中南地区 151,937,869 117,194,823 228,559,436. 160,428,738.
.48 .14 88 44
西南地区 2,153,463.8 1,985,423.1 2,047,564.25 1,257,568.67
5 3
华北地区 2,748,634.4 2,114,563.1 3,658,461.28 2,468,746.19
5 5
香港 8,964,156.8 5,975,456.4 8,787,280.22 6,062,466.85
9 5
美国 16,454,789. 13,694,576. 14,999,336.9 12,530,561.4
14 45 0 1
小计 226,459,448 165,309,611 315,025,006. 200,450,680.
.85 .12 75 28
内部业务抵销
合计 226,459,448 165,309,611 315,025,006. 200,450,680.
.85 .12 75 28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本年数 上年同期数
城建税 678,491.24 648,665.56
教育费及附加 403,935.45 376,074.30
营业税 2,931,613.15 2,366,206.71
其他 -1,140,338.42 244,949.31
合计 2,873,701.42 3,635,895.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 收入 支出 税金 利润
租金收入 446,667.18 1,080.00 10,262.56 435,324.62
其他 883,761.06 8,997.20 11,105.22 863,658.64
合计 1,330,428.2 10,077.20 21,367.78 1,298,983.26
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、营业费用
项 目 本年数 上年同期数
营业费用 18,608,015.59 15,632,276.89
注：营业费用较上年同期增加2,975,738.70元主要原因是今年新增并表单位衡阳金果商贸有限公司以及受能源价格不断上涨影响所致。
35、管理费用
项 目 本年数 上年同期数
管理费用 36,723,175.32 51,863,460.32
注：管理费用较上年同期减少15,140,285.00元,主要原因是两个会计期间并表单位相差较大，特别是上年同期三亚瑞达的管理费用较本年并表期间（1-3月份）的管理费用减少近1000万元。
36、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本年数 上年同期数
利息支出 18,981536.53 35,536,147.52
减:利息收入 1,390,002.68 1,287,211.12
汇兑损失 49,964.93 17,700.19
减：汇兑收益 1,836.38
金融机构手续费 155,145.95 332,432.43
其它 4,812.28
合计 17,794,808.35 34,603,881.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：财务费用较上年同期减少16,809,072.95元，主要原因是两个会计期间并表单位不一致，去年同期天然气公司和巫水公司拥有近5亿元的长期负债，财务费用较高，另外一个因素是本部减少短期借款所致。
37、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
委托理财收益 1,345,000.00
股权投资收益 -7,610,547.77 557,870.47
股权投资差额摊销 -1,697,224.65 -2,906,172.51
短期投资跌价准备 0
股权转让收益 -90,944.00
合计 -9,398,716.42 -1,003,302.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期股权投资收益中，主要包括HEC对乐金飞利浦曙光电子有限公司的投资收益-8,457,423.88元；其余为HEC对湖南创智数码科技有限公司以及母公司对湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司（1-3月份）以及对船山实验小学的投资收益。
38、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
财政扶持建设基金 200,000.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
处理固定资产收入 71,760.50 40,104.60
罚款收入 794.10 550.00
其他 120,000.00 101,298.00
合计 192,554.60 141,952.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
处理固定资产损失 31,603.96 351,543.20
捐赠赞助支出 1,002,000.00
罚款支出 20,368.55 24,583.14
其他 882.00 26,031.00
合计 52,854.51 1,404,157.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：营业外支出较上年同期减少1,351,302.83元主要原因是上年同期捐赠支出中含有湖南芷江蟒塘溪水电开发有限责任公司向芷江县政府捐赠救灾款100万元。
41、所得税
项 目 本年数 上年同期数
所得税 4,720,387.16 3,061,155.46
42、收到的其他与经营活动有关现金主要系：
收到湖南湘投控股集团有限公司往来款5,435万元；
湖南金润通实业投资有限公司收到贴现资金1,500万元。
43、支付的其他与经营活动有关的现金主要系：
①支付湖南湘投控股集团有限公司往来款5,200万元；
②湖南金润通实业投资有限公司支付中国银泰投资有限公司往来款1,500万元以及支付湖南金科投资担保有限公司300万元；
③其余为公司支付的各项日常经营费用和管理费用。
44、支付的其他与投资活动有关的现金26,590,131.99元系减少合并三亚瑞达置业有限公司、衡阳市灵芝山庄有限公司和湖南金润通实业投资有限公司3月31日货币资金。
附注6、母公司会计报表主要项目注释
（金额单位：人民币元）
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所占 计提 坏账准 金额 所占比 计 坏账准
比例 比例 备 例 提 备
比
例
一年 5% 5%
以内
1至2 10% 10%
年
2至3 30% 30%
年
3至4 1,022,125 100% 50% 511,06 1,022,1 100% 50% 511,06
年 .50 2.75 25.50 2.75
4年以 80% 80%
上
合计 1,022,125 100% 511,06 1,022,1 100% 511,06
.50 2.75 25.50 2.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：本项目中欠款前五名金额合计1,011,415.22元，占应收账款总额的98.95%。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所 计提 坏账准 金额 所占 计 坏账准备
占 比例 备 比例 提
比 比
例 例
1年 125,213,7 97. 5% 6,260,6 161,565, 95.7 5% 8,078,279
以内 56.58 71% 87.84 580.25 7% .01
1至2 1,568,270 1.2 10% 156,827 6,009,67 3.56 10 600,967.9
年 .52 2% .05 9.32 % % 3
2至3 330,281.2 0.2 30% 99,084. 324,486. 0.19 30 97,345.81
年 4 6% 37 04 % %
3至4 30,550.00 0.0 50% 15,275. 30,550.0 0.02 50 15,275.00
年 2% 00 0 % %
4年 1,003,495 0.7 80% 802,796 767,412. 0.45 80 613,930.3
以上 .84 8% .67 87 % % 0
合计 128,146,3 100 7,334,6 168,697, 100. 9,405,798
54.18 % 70.93 708.48 % .05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：本项目中欠款前五名金额合计126,066,150.38元，占其他应收款总额的94.69%。
注3：本项目期末数较期初数减少40,551,354.30元，主要系根据本公司与湖南湘投控股集团有限公司、中国银泰投资有限公司、三亚瑞达置业有限公司等八个单位所签署的《债权债务抵顶协议》，将应收三亚瑞达、上海增喜等单位的往来款与本公司所欠湘投控股及关联单位的款项相互抵顶所致。
3、长期股权投资
A、长期股权投资分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资类别 期末数 期初数
金额 减值准 金额 减值准备
备
对子公司投资 1,161,754,506. 1,109,031,473.
46 56
对联营企业投资 5,247,961.24 53,576,470.16
其他股权投资 1,000,000.00 30,741,000.00
合计 1,168,002,467. 1,193,348,943.
70 72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 投 初始投 占被投 期初数 本期 本期减 期末数
称 资 资成本 资公司 增加 少
期 注册资
限 本比例
海南神龙公司 1,000, 1.30% 1,000, 1,000,
000.00 000.00 000.00
湖南高科技创 29,741 10.00% 29,741 29,741, 0.00
业投资公司 ,000.0 ,000.0 000.00
0 0
合计 30,741 30,741 29,741, 1,000,
,000.0 ,000.0 000.00 000.00
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、按权益法核算的长期股权投资额（不含股权投资差额）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投 期初 追加投 本期 被投 分 累计 期末余
名称 资额 数 资额 转出 资单 得 增加 额
位权 的 额
益本 现
期增 金
减额 红
利
额
湖南芷江蟒 243,79 302,9 320,0 59,47 303,27
塘溪水利水 7,271. 55,11 99.43 7,942 5,213.
电开发有限 55 4.19 .07 62
责任公司
湖南巫水流 168,45 48,53 48,64 108,9 -5,75 0.00
域水利水电 5,422. 6,950 5,924 74.13 4,075
开发有限责 60 .55 .68 .32
任公司
湖南金果果 10,000 39,07 -2,94 26,12 36,127
蔬食品有限 ,000.0 4,185 6,506 7,679 ,679.7
公司 0 .80 .04 .76 6
湖南金果对 5,600, 21,25 -527, 15,12 20,728
外贸易有限 000.00 5,441 361.2 8,080 ,080.2
公司 .47 5 .22 2
湖南恒昌实 2,160, 3,309 0.00 1,149 3,309,
业有限公司 000.00 ,369. ,369. 369.95
95 95
船山实验小 3,920, 5,039 208,4 1,327 5,247,
学 000.00 ,519. 41.63 ,961. 961.24
61 24
衡阳市金果 9,900, 13,98 315,6 543,0 14,304
物流有限公 000.00 8,387 61.65 49.44 ,049.4
司 .79 4
衡阳市源通 97,000 23,52 -1,03 -74,5 22,488
投资开发有 ,000.0 6,227 7,300 11,07 ,926.8
限公司 0 .55 .73 3.18 2
三亚瑞达置 120,68 134,3 141,9 7,627 21,26 0.00
业有限公司 2,887. 22,70 50,58 ,883. 7,697
37 1.39 5.24 85 .87
湖南金润通 95,000 93,09 92,62 -466, -2,37 0.00
实业投资有 ,000.0 2,288 5,843 444.8 4,156
限公司 0 .43 .54 9 .46
衡阳市灵芝 20,000 18,59 18,41 -176, -1,58 0.00
山庄有限公 ,000.0 4,242 8,218 024.4 1,781
司 0 .79 .39 0 .61
湖南电子信 389,26 404,0 371,10 -26,5 -11,8 748,67
息产业集团 3,773. 75,26 3,251. 07,73 10,86 0,781.
有限公司 29 9.07 01 8.17 9.38 91
衡阳金果商 5,100, 5,100 -915, -915, 4,184,
贸有限公司 000.00 ,000. 736.5 736.5 263.42
00 8 8
合计 1,170, 1,112 371,10 301,6 -23,9 0. 28,07 1,158,
879,35 ,869, 3,251. 40,57 96,05 00 4,088 336,32
4.81 698.5 01 1.85 1.37 .02 6.38
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始 摊 期初 本期增 本期 累计 其他 摊余 形
位名称 金额 销 余额 加额 摊销 摊销 转出 金额 成
期 额 原
限 因
湖南巫水 17,65 9 2,358 132,9 9,354 2,225 0.00 收
流域水利 8,094 年 ,621. 61.50 ,235. ,659. 购
水电开发 .58 18 50 68 股
有限责任 权
公司
三亚瑞达 38,50 10 33,04 962,5 6,417 32,08 0.00 置
置业有限 3,345 年 8,704 83.63 ,224. 6,121 换
公司 .23 .66 20 .03
湖南电子 14,69 14,33 -5,063 601,6 969,1 8,666 置
信息产业 8,378 0,919 ,098.4 79.52 38.99 ,141. 换
集团有限 .76 .29 5 32
公司
合计 70,85 49,73 -5,063 1,697 16,74 34,31 8,666
9,818 8,245 ,098.4 ,224. 0,598 1,780 ,141.
.57 .13 5 65 .69 .71 32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本年数 上年同期数
委托理财收益 1,345,000.00
股权投资收益 -8,590,851.37 21,675,990.68
股权投资差额摊销 -1,697,224.65 -2,906,172.51
短期投资跌价准备
合计 -10,288,076.02 20,114,818.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注7、关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 与本企业 经济性质 法定代
关系 表人
湖南湘投控股集团 长沙市芙蓉中路二 最大股东 国有企业 李静安
有限公司 段279号南14-15楼
湖南电子信息产业 长沙高新技术产业 控股子公 有限责任公 邓军民
集团有限公司 开发区麓枫路40号 司 司
湖南金果对外贸易 湖南省衡阳市金果 控股子公 有限责任公 卢晓恒
有限公司 路8号 司 司
湖南恒昌实业有限 湖南省衡阳市金果 控股子公 中外合资 胡振斌
公司 路8号 司
湖南芷江蟒塘溪水 湖南省芷江县蟒塘 控股子公 有限责任公 柏波
利水电开发有限责 溪 司 司
任公司
湖南金果果蔬食品 湖南省桃源县漳江 控股子公 有限责任公 肖淮元
有限公司 镇建设路40号 司 司
衡阳市金果物流有 衡阳市天马山南路 控股子公 有限责任公 周世明
限公司 26号 司 司
衡阳市源通投资开 衡阳市金果路15号 控股子公 有限责任公 邓朝晖
发有限公司 司 司
三亚瑞达置业有限 三亚市大东海海花 控股子公 有限责任公 吴建纲
公司 路银泰度假酒店 司 司
湖南金润通实业投 长沙高新技术产业 控股子公 有限责任公 陈铁儒
资有限公司 开发区C4组团B-61 司 司
0号
衡阳市灵芝山庄有 衡阳市南岳区半山 控股子公 有限责任公 丁平桂
限公司 亭 司 司
衡阳金果商贸有限 衡阳市天马山南路 控股子公 有限责任公 水佑明
公司 56号 司 司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：三亚瑞达置业有限公司、湖南金笸ㄊ狄低蹲视邢薰竞秃庋羰辛橹ド阶邢薰鞠忠阎没坏胶舷嫱犊毓杉庞邢薰尽?
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
(金额单位:万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
湖南湘投控股集团有限公司 300,000 300,000.
.00 00
湖南电子信息产业集团有限公司 78,441. 78,441.5
56 6
湖南金果对外贸易有限公司 800.00 800.00
湖南恒昌实业有限公司 360.00 360.00
湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有 26,179. 26,179.7
限责任公司 73 3
湖南金果果蔬食品有限公司 1,000.0 1,000.00
0
衡阳市金果物流有限公司 1,390.0 1,390.00
0
衡阳市源通投资开发有限公司 10,000. 10,000.0
00 0
三亚瑞达置业有限公司 96,450. 96,450.0
00 0
湖南金润通实业投资有限公司 10,000. 10,000.0
00 0
衡阳市灵芝山庄有限公司 2,000.0 2,000.00
0
衡阳金果商贸有限公司 1,000.0 1,000.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
（金额单位:万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比
例 例% 例% 例%
%
湖南湘投控股集团 5,738. 25 5,738. 21.
有限公司 35 .3 35 40
0
湖南湘投控股集团 38,926 40 37,110 36. 76,036 77.
有限公司 .38 .0 .32 988 .70 026
38
湖南金果对外贸易 560 70 560 70
有限公司
湖南恒昌实业有限 216 60 216 60
公司
湖南芷江蟒塘溪水 24,379 93 24,379 93.
利水电开发有限责 .73 .1 .73 12
任公司 2
湖南巫水流域水利 5,440 25 5,440 25. 0 0
水电开发有限责任 .7 78
公司 8
湖南金果果蔬食品 990 99 990 99
有限公司
衡阳市金果物流有 1,376. 99 1,376. 99
限公司 10 10
衡阳市源通投资开 9,700 97 9,700 97
发有限公司
三亚瑞达置业有限 9,162. 95 9,162 95 0 0
公司 75 .75
湖南金润通实业投 9,500 95 9,500 95 0 0
资有限公司
衡阳市灵芝山庄有 1,980 99 1,980 99 0 0
限公司
衡阳金果商贸有限 510 51 510.00 51
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(四)不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
乐金飞利浦曙光电子有限公司 联营公司
(五)关联方交易事项
1、关联方往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联方 期末数 期初数
应收帐款 乐金飞利浦曙光电子有限公司 2,174,974.34 4,521,322.47
其他应收 湖南巫水流域水利水电开发有 6,007,474,31
款 限责任公司
湖南湘投控股集团有限公司 3,400,000.00
应付帐款 乐金飞利浦曙光电子有限公司 3,886,144.05
应付股利 湖南湘投控股集团有限公司 4,649,302.40 4,649,302.40
其他应付 湖南湘投控股集团有限公司 17,932,228.2 58,997,951.5
款 2 7
中国银泰投资有限公司 51,406,507.4
7
浙江银泰百货有限公司 514,808.00
湖南巫水流域水利水电开发有 73,891,725.2 80,000,000.0
限公司 9 0
衡阳市天然气有限责任公司 52,767,208.6
2
湖南金科投资担保有限公司 18,000,000.0
0
长期应付 湖南湘投控股集团有限公司 50,000,000.0 25,000,000.0
款 0 0
中国银泰投资有限公司 37,264,513.4
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联方担保：
A 、关联方为本公司及本公司控股子公司提供的担保(金额：万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保 被担保单 贷款银行 担保起止日期 担 实际 备注
单位 位 保 借款
金 余额
额
湖南 金果实业 农行衡阳市雁 2005/12/9-200 250 14700
湘投 北支行 7/12/8 00
控股 金果实业 农行衡阳市雁 2006/4/28-200 300 3000
集团 北支行 6/10/27 0
有限 蟒电公司 工行芷江县支 1999/10/20-20 870 4500
公司 行 06/10/20 0
蟒电公司 农行芷江县支 2004/3/5-2009 120 570
行 /12/31 0
信息产业 浦发银行长沙 2005/09/23-20 200 2000
集团 分行 06/09/23 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司为控股子公司及关联方提供的担保(金额：万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担 被担保单 贷款银行 担保起止日期 担 实际 备注
保 位 保 借款
单 金 余额
位 额
金 蟒电公司 工行芷江县支 2004/5/31-2016/ 160 16000
果 行 5/30 00
实 巫水公司 建行城步支行 2003/6/30-2013/ 200 2000 已置出
业 6/29 0
巫水公司 建行城步支行 2003/1/1-2016/1 100 9000 已置出
2/19 00
金果果蔬 工行桃源县支 2004/12/1-2005/ 250 950
行 12/30 0
金果果蔬 中行桃源县支 2004/12/30-2005 350 1000
行 /12/30 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、本公司子公司为其控股子公司及参股公司提供的担保(金额：万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保单 被担保 贷款银行 担保起止日期 担保 实际借 备注
位 单位 金额 款余额
湖南电 普照信 建行长沙芙 2004/2/24-2009 5000 5000
子信息 息 蓉支行 /2/23
产业集 普照信 建行长沙芙 2004/12/30-200 1000 1000
团有限 息 蓉支行 6/12/29
公司 普照爱 建行长沙芙 2006/3/7-2008/ 18527 18527 信用
伯乐 蓉支行 8/31 证
乐金飞 建行长沙芙 2003/12/29-200 USD12 USD100
利浦曙 蓉支行建行 6/12/28 00 0
光电子 长沙芙蓉支 2003/4/1-2007/ 10000 9000
行 1/8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、其他事项说明：
（1）、2005年3 月本公司与工商银行衡阳市白沙洲支行签订《最高额保证合同》（合同编号：2005年白沙保字第0001号），为衡阳市天然气有限责任公司提供最高额20,000万元的贷款担保，担保期限为2005年3月17日－2015年9月16日。2006年1月18日，本公司已与该行签订解除最高额保证合同协议。
（2）、2004年9 月本公司与工商银行衡阳市白沙洲支行签订《最高额保证合同》（合同编号：2005年白沙保字第0002号），为衡阳电缆厂有限公司提供最高额10,235万元的贷款担保，担保期限为2004年9月12日－2006年9月10日。截至目前为止，该公司全部归还上述借款，我公司的担保责任自动解除。
3、委托贷款
（1）、2005年12月，湖南湘投控股集团公司（委托贷款人）委托中国建设银行长沙市天心支行（受托贷款人）向本公司（借款人）发放贷款1000.00万元，贷款期限为2005年12月20日至2006年12月19日。
（2）、2003年10月，湖南湘投控股集团公司（委托贷款人）委托中国建设银行长沙市天心支行（受托贷款人）向本公司控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司（借款人）发放贷款900.00万元，贷款期限为2003年10月10日至2005年10月9日。
4、本公司控股子公司衡阳金果物流有限公司向广州保洁有限公司购买产品，由衡阳市商业银行共出具900万元的付款保函，作为出具付款保函条件，衡阳市商业银行雁峰支行质押了物流公司450万元银行存款，同时由本公司提供450万元担保。
5、关联方资产置换：
2005年12月22 日，本公司与控股股东湖南湘投控股集团有限公司签署的资产置换合同，本公司以所持湖南金润通实业投资有限公司100%的股权（含受让衡阳市源通投资开发有限公司所持5％的股权）、三亚瑞达置业有限公司95%的股权、湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司25.78%的股权、湖南高科技创业投资有限公司10%的股权和衡阳市灵芝山庄有限公司100％的股权（含受让衡阳金果物流有限公司所持1％的股权）与湘投控股所持湖南电子信息产业集团有限公司36.988%的股权进行资产置换。
在2005年9月30日，上述置出资产评估合计作价36,795.19万元，置入资产评估合计作价36,829.87万元,置出资产和置入资产之间的差额34.68万元由本公司以现金方式向湘投控股支付。该置换于2006年3月27日经公司2006年度第一次临时股东大会通过。
根据第二次资产置换合同第五条第2款（5.2）的规定，在审计基准日(2005年9月30日)至股东变更等手续办理完毕之日的期间（以2006年3月27日股东会决议日期为准）,置入资产产生的损益归甲方享有和承担，置出资产产生的损益归乙方享有和承担。
在存续期间（2005年10月1日-2006年3月31日），甲方所持有置出资产所享有的权益为1,146.28万元，乙方所持有置出资产所享有的权益为985.25万元，置出资产和置入资产之间的差额161.03万元由本公司以现金方式向湘投控股支付。
附注8、担保事项、或有事项
本公司除对关联方提供担保，无其他担保事项，关联方担保详见附注7－2。
截止本报告日止，本公司无需要披露的资产负债表或有事项。
附注9、承诺事项
截止本报告日止，本公司无需要披露的承诺事项。
附注10、资产负债表日后事项
2004年5月31日本公司与工商银行芷江支行签订了《最高额保证合同》（合同编号：2004年芷江字第0005号），为湖南巫水流域水利水电有限责任公司（简称巫水公司）在中国工商银行的9000万元贷款（其中城步支行的5000万元贷款和芷江支行的4000万元贷款）提供保证担保，因巫水公司在2005年9月份已置换到本公司第一大股东湖南湘投控股集团有限公司（简称湘投控股），成为湘投控股的控股子公司，根据中国证监会湖南监管局的要求，湘投控股已于2006年5月22日与工行芷江支行签订了《保证合同》（合同编号：19140114-2006年芷江保字第0002号），保证金额为人民币9000万元，保证期限为2004年5月31日至2019年5月30日，并于2006年7月25日收到工行芷江支行的《关于解除担保的通知》，至此，我司为巫水公司在工行城步支行的5000万元借款和芷江支行的4000万元借款提供担保的保证责任正式解除。
另2003年我司为巫水公司在建行城步支行的12000万元的借款提供担保，截至目前的实际借款余额为11000万元，经本公司与大股东湘投控股、巫水公司及贷款银行充分协商，一致同意尽早解除该项贷款担保，但贷款银行提出以巫水公司的资产作为抵押来替换该保证担保。由于以巫水公司的资产作抵押需要经过中介机构的评估、以及银行和政府相关产权部门一系列繁杂的审批登记程序，故本公司对巫水公司的该项担保预计在2006年8月解除。
附注11、其他重要事项
截止本报告日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
附注12、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（ 加权平均（ 全面摊薄（ 加权平均（元/
％） ％） 元/每股） 每股）
主营业务利润 6.60% 6.52% 0.22 0.24
营业利润 -1.53% -1.52% -0.05 -0.05
净利润 -2.22% -2.20% -0.07 -0.08
扣除非经常性 -2.26% -2.24% -0.07 -0.08
损益后的利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
处置长期股权投资产生的损益
处置固定资产产生的损益 40,156.54
各种形式的政府补贴 200,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 99,543.55
减值准备后的其他各项营业外收入、支出
其他非经常性损益项目
小计 339,700.09
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 7,488.35
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 3,628.79
合计 350,817.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第八节 备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本。 以上备查文件原稿均完整置于公司证券管理部。
董事长签字：
湖南金果实业股份有限公司
二ΟΟ六年八月十六日
资产负债表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
期末数 年初数 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 158,882,17 127,546,475 5,448,923. 6,298,069.7
2.20 .06 05 7
短期投资 302,010.00 302,010.00 302,010.00 302,010.00
应收票据 5,179,109. 8,213,453.5 - -
00 3
应收股利 23,646,000 3,786,543.5 11,904,402 4,907,305.6
.00 6 .07 3
应收帐款 73,981,005 76,569,553. 511,062.75 511,062.75
.93 22
其他应收款 21,534,850 76,859,897. 120,811,68 159,291,910
.83 31 3.25 .43
预付帐款 21,647,624 14,363,554. 62,340.82 76,340.82
.34 96
存货 182,703,61 204,282,594 852,455.14 931,425.10
9.43 .27
待摊费用 674,571.34 290,285.44
其他流动资产 -
流动资产合计 488,550,96 512,214,367 139,892,87 172,318,124
3.07 .35 7.08 .50
长期投资：
长期股权投资 806,635,61 1,013,727,9 1,168,002, 1,193,348,9
4.71 19.20 467.70 43.72
长期债权投资 - - -
长期投资合计 806,635,61 1,013,727,9 1,168,002, 1,193,348,9
4.71 19.20 467.70 43.72
长期投资净额 806,635,61 1,013,727,9 1,168,002, 1,193,348,9
4.71 19.20 467.70 43.72
其中：合并价差 8,666,141. 47,379,623.
32 95
其中：股权投资差 -
额
固定资产：
固定资产原价 708,760,96 1,202,892,6 107,214,35 107,189,237
7.33 58.74 7.65 .65
减：累计折旧 132,117,58 169,145,259 33,224,583 31,189,237.
0.15 .07 .47 26
固定资产净值 576,643,38 1,033,747,3 73,989,774 76,000,000.
7.18 99.67 .18 39
减：固定资产减值 10,856,436 10,856,436. 10,680,033 10,680,033.
准备 .47 47 .22 22
固定资产净额 565,786,95 1,022,890,9 63,309,740 65,319,967.
0.71 63.20 .96 17
工程物资 - -
在建工程 106,759,90 13,675,201.
7.44 56
固定资产清理 -
固定资产合计 672,546,85 1,036,566,1 63,309,740 76,000,000.
8.15 64.76 .96 39
无形资产及其他资
产：
无形资产 21,695,325 108,170,502 4,522,293. 4,583,091.8
.80 .87 23 3
开办费
长期待摊费用 1,857,476. 2,574,923.9
83 1
无形资产及其他长 23,552,802 110,745,426 4,522,293. 4,583,091.8
期资产合计 .63 .78 23 3
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,991,286, 2,673,253,8 1,375,727, 80,583,092.
238.56 78.09 378.97 22
流动负债：
短期借款 277,700,00 272,500,000 187,000,00 187,000,000
0.00 .00 0.00 .00
应付票据 1,000,000. 5,100,000.0
00 0
应付帐款 24,598,641 44,624,000.
.66 81
预收帐款 5,254,652. 7,919,048.1
83 7
应付工资 5,667,940. 12,725,839. 4,933,291. 6,253,291.1
68 51 17 7
应付福利费 567,126.50 1,547,888.4 -213,371.4 -199,164.10
4 8
应付股利 10,727,092 7,653,494.8 4,731,237. 4,731,237.7
.84 4 75 5
应交税金 1,814,904. 5,548,286.5 -1,459,723 -1,959,613.
22 8 .17 45
其他应交款 -634,227.0 393,563.54 720.00 1,294.16
7
其他应付款 159,675,93 325,728,060 304,210,81 343,486,637
8.42 .60 7.37 .50
预提费用 3,644,854. 2,294,164.2 - 10,000.00
72 0
预计负债 - -
一年内到期的长期 34,720,235 34,350,280.
负债 .16 41
其他流动负债 -
流动负债合计 524,737,15 720,384,627 499,202,97 619,906,775
9.96 .10 1.64 .25
长期负债：
长期借款 255,000,00 279,000,000
0.00 .00
应付债券 - -
长期应付款 50,000,000 120,701,018
.00 .88
专项应付款 4,000,000. -
00
其他长期负债 - -
长期负债合计 309,000,00 399,701,018
0.00 .88
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 833,737,15 1,120,085,6 499,202,97 619,906,775
9.96 45.98 1.64 .25
少数股东权益 274,231,98 650,218,381
6.90 .58
股东权益：
股本 268,130,73 226,774,512 268,130,73 226,774,512
6.00 .00 6.00 .00
资本公积 607,344,72 648,700,946 607,344,72 648,700,946
2.40 .40 2.40 .40
盈余公积 36,540,934 36,540,934. 9,537,348. 9,537,348.8
.58 58 82 2
其中：公益金 17,603,858 17,603,858. 8,602,660. 8,602,660.7
.97 97 72 2
未分配利润 -28,699,30 -9,066,542. -8,488,399 11,233,636.
1.28 45 .89 97
股东权益合计 883,317,09 902,949,850 876,524,40 896,246,444
1.70 .53 7.33 .19
负债和股东权益合 1,991,286, 2,673,253,8 1,375,727, 896,246,444
计 238.56 78.09 378.97 .19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表及利润分配表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
本年数 上年同期数 本年数 上年同期
数
一、主营业务收入 226,459,44 315,025,006
8.85 .75
减：主营业务成本 165,309,61 200,450,680
1.12 .28
主营业务税金及附加 2,873,701. 3,635,895.8
42 8
二、主营业务利润 58,276,136 110,938,430
.31 .59
加：其他业务利润 1,298,983. 520,942.80 456,287.2 351,156.4
26 2 8
减：营业费用 18,608,015 15,632,276.
.59 89
管理费用 36,723,175 51,863,460. 5,114,160 10,467,35
.32 32 .35 7.94
财务费用 17,794,808 34,603,881. 4,775,834 7,388,668
.35 30 .51 .86
三、营业利润 -13,550,87 9,359,754.8 -9,433,70 -17,504,8
9.69 8 7.64 70.32
加：投资收益 -9,398,716 -1,003,302. -10,288,0 20,114,81
.42 04 76.02 8.17
补贴收入 200,000.00
营业外收入 192,554.60 141,952.60
减：营业外支出 52,854.51 1,404,157.3 253.20 13,876.60
4
四、利润总额 -22,609,89 7,094,248.1 -19,722,0 2,596,071
6.02 0 36.86 .25
减：所得税 4,720,387. 3,061,155.4
16 6
减：少数股东损益 -7,697,524 1,437,021.3 -19,722,0 2,596,071
.35 9 36.86 .25
五、净利润 -19,632,75 2,596,071.2 11,233,63 -77,391,8
8.83 5 6.97 47.89
加：年初未分配利润 -9,066,542 -88,225,764 -8,488,39 -74,795,7
.45 .41 9.89 76.64
其他转入
六、可分配利润 -28,699,30 -85,629,693
1.28 .16
减：提取法定公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配利 -28,699,30 -85,629,693 -8,488,39 -74,795,7
润 1.28 .16 9.89 76.64
减：已分配优先股股
利
提取任意公积金
已分配普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润 -28,699,30 -85,629,693 -8,488,39 -74,795,7
1.28 .16 9.89 76.64
补充资料：
项目
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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现金流量表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
：
销售商品、提供劳务收到的现 234,727,021.87
金
收到的税费返还 560,466.72
收到的其他与经营活动有关的 72,300,785.64 93,664,595.91
现金
现金流入小计 307,588,274.23 93,664,595.91
购买商品、接受劳务支付的现 152,355,315.35
金
支付给职工以及为职工支付的 26,347,498.05 2,161,498.66
现金
支付的各项税费 18,209,687.13 180,581.70
支付的其他与经营活动有关的 95,790,711.97 90,362,590.64
现金
现金流出小计 292,703,212.50 92,704,671.00
经营活动产生的现金流量净额 14,885,061.73 959,924.91
二、投资活动产生的现金流量
：
收回投资所收到的现金 983,397.00
取得投资收益所收到的现金 13,931,819.28 3,786,543.56
处置固定资产、无形资产和其 313,064.00 -
他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的 392,990.00 -
现金
现金流入小计 15,621,270.28 3,786,543.56
购建固定资产、无形资产和其 24,261,082.53 54,150.00
他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的 26,590,131.99 -
现金
现金流出小计 50,851,214.52 54,150.00
投资活动产生的现金流量净额 -35,229,944.24 3,732,393.56
三、筹资活动产生的现金流量
：
吸收投资所收到的现金 20,000,000.00
借款所收到的现金 157,500,000.00 82,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的 4,000,000.00 -
现金
现金流入小计 181,500,000.00 82,000,000.00
偿还债务所支付的现金 112,300,000.00 82,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所 17,471,291.80 5,541,465.19
支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的 - -
现金
现金流出小计 129,771,291.80 87,541,465.19
筹资活动产生的现金流量净额 51,728,708.20 -5,541,465.19
四、汇率变动对现金的影响 -48,128.55 -
五、现金及现金等价物净增加 31,335,697.14 -849,146.72
额
现金流量表附表：
项目 本期
合并 母公司
1、将净利润调节经营活动现金
流量：
净利润 -19,632,758.83 -19,722,036.86
加:少数股东损益 -7,697,524.35 -
计提的资产减值准备 1,287,979.12 -2,071,127.12
固定资产折旧 19,957,765.95 1,964,593.01
无形资产摊销 1,019,558.50 111,798.60
长期待摊费用摊销 527,163.64 -
待摊费用减少（减：增加） 384,285.90 -
预提费用增加（减：减少） 1,350,690.52 -
处置固定资产、无形资产和其 40,156.54 253.20
他长期资产的损失（减：收益
）
固定资产报废损失 31,350.76 -
财务费用 17,794,808.35 4,775,834.51
投资损失（减：收益） 9,398,716.42 10,288,076.02
递延税款贷项（减：收借项） - -
存货的减少（减：增加） 13,572,874.23 -
经营性应收项目的减少（减： 19,977,796.59 38,473,972.18
增加）
经营性应付项目的增加（减： -43,127,801.61 -32,861,438.63
减少）
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 14,885,061.73 959,924.91
2、不涉及现金收支的投资和筹 -
资活动：
债务转股本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情 -
况：
现金的期末余额 158,882,127.20 5,448,923.05
减：现金的期初余额 127,546,475.06 6,298,069.77
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 31,335,697.14 -849,146.72
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合并资产减值准备明细表
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项目 期初余额 本年增 本年转回数 期未余额
加数 因资 其他原 合计
产价 因转出
值回 数
升转
回数
一、坏帐准备 14,103,1 1,284,4 0.00 7,268,2 7,268,2 8,119,33
合计 70.63 17.64 55.83 55.83 2.44
其中：应收帐 7,005,36 1,284,4 1,500,0 1,500,0 6,789,70
款 7.91 17.64 78.20 78.20 7.35
其他应收款 7,097,80 5,768,1 5,768,1 1,329,62
2.72 77.63 77.63 5.09
二、短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
跌价准备合计
其中：股票投 0.00 0.00 0.00
资
债券投资 0.00 0.00 0.00
基金投资 0.00 0.00 0.00
三、存货跌价 40,649,5 148,521 0.00 0.00 0.00 40,798,0
准备合计 21.70 .32 43.02
其中：库存商 40,649,5 148,521 0.00 40,798,0
品 21.70 .32 43.02
原材料 0.00 0.00 0.00
四、长期投资 8,846,21 1,915,2 0.00 0.00 0.00 10,761,4
减值准备合计 4.39 00.00 14.39
其中：长期股 8,846,21 1,915,2 0.00 10,761,4
权投资 4.39 00.00 14.39
长期债权投资 0.00 0.00 0.00
五、固定资产 10,856,4 0.00 0.00 0.00 0.00 10,856,4
减值准备合计 36.47 36.47
其中：房屋建 5,474,61 0.00 5,474,61
筑物 8.78 8.78
机器设备 5,381,81 0.00 5,381,81
7.69 7.69
其他 0.00 0.00 0.00
六、无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减值准备
其中：非专利 0.00 0.00 0.00
技术
商标权 0.00 0.00 0.00
七、在建工程 0.00 0.00 0.00
减值准备
八、委托贷款 0.00 0.00 0.00
减值准备
合计 74,455,3 3,348,1 0.00 7,268,2 7,268,2 70,535,2
43.19 38.96 55.83 55.83 26.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本年增 本年转回数 期未余额
加数 因资 其他原因 合计
产价 转出数
值回
升转
回数
一、坏帐准备 9,916,86 0.00 0.00 2,071,12 2,071,12 7,845,73
合计 0.80 7.12 7.12 3.68
其中：应收帐 511,062. 0.00 511,062.
款 75 75
其他应收款 9,405,79 2,071,12 2,071,12 7,334,67
8.05 7.12 7.12 0.93
二、短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
跌价准备合计
其中：股票投 0.00 0.00 0.00
资
债券投资 0.00 0.00 0.00
基金投资 0.00 0.00 0.00
三、存货跌价 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备合计
其中：库存商 0.00 0.00 0.00
品
原材料 0.00 0.00 0.00
四、长期投资 0.00 0.00 0.00
减值准备合计
其中：长期股 0.00 0.00 0.00
权投资
长期债权投资 0.00 0.00 0.00
五、固定资产 10,680,0 0.00 0.00 0.00 0.00 10,680,0
减值准备合计 33.22 33.22
其中：房屋建 5,474,61 0.00 5,474,61
筑物 8.78 8.78
机器设备 5,205,41 0.00 5,205,41
4.44 4.44
其他 0.00 0.00 0.00
六、无形资产 0.00 0.00 0.00
减值准备
其中：非专利 0.00 0.00 0.00
技术
商标权 0.00 0.00 0.00
七、在建工程 0.00 0.00 0.00
减值准备
八、委托贷款 0.00 0.00 0.00
减值准备
合计 20,596,8 0.00 0.00 2,071,12 2,071,12 18,525,7
94.02 7.12 7.12 66.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━