湖南金果实业股份有限公司2007年半年度报告
二ΟΟ七年八月
目 录
第一节 重要提示…………………………………………………3
第二节 公司基本情况 …………………………………………4
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………………6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………8
第五节 管理层讨论与分析………………………………………9
第六节 重要事项…………………………………………………15
第七节 财务报告（未经审计）…………………………………19
第八节 备查文件 ………………………………………………56
第一节 重要提示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、本报告已经公司第六届董事会第十一次会议审议通过，独立董事朱开悉先生因出国在外没有出席本次会议，也未委托其他董事表决。
3、公司董事长邓军民先生、财务总监赵海兵先生及财务经理龚建军先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
4、公司本报告期财务报告未经会计师事务所审计。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定中文名称：湖南金果实业股份有限公司
公司法定英文名称：HunanJinguoIndustrialCo.,LTD.
2、公司法定代表人：邓军民
3、公司董事会秘书：邓朝晖
证券事务代表：陈新文
联系地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路40号
联系电话：0731－8992097
传真号码：0731－8998234
公司国际互联网网址：http://www.goldfruit.cn
电子信箱：sz000722@163.com
4、公司注册地址：湖南省衡阳市金果路15号
公司办公地址：湖南省长沙市高新技术开发区麓枫路40号
邮 政 编 码：410205
5、公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》
公司登载报告国际网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券管理部
6、公司上市地：深圳证券交易所
股票简称：金果实业
股票代码：000722
7、其他相关资料
公司变更注册登记日期：2006年6月19日
注册登记地点：湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4300001000672
税务登记号码：43040318503468-7
公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉路新世纪大厦19-20楼
二、公司主要财务数据和指标
1、财务数据和指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,139,514,698.66 2,505,916,205.00 2,241,256,039.57 -14.62 -4.54
所有者权益（或股东权益） 672,149,078.34 755,296,702.55 719,881,121.62 -11.01 -6.63
每股净资产 2.51 2.81 2.68 -10.68 -6.34
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -61,160,002.38 -13,550,879.69 -22,949,596.11 -351.33 -166.50
利润总额 -61,153,534.15 -22,609,896.02 -22,609,896.02 -170.47 -170.47
净利润 -47,732,043.28 -19,632,758.83 -19,632,758.83 -143.12 -143.12
扣除非经常性损益后的净利润 -46,723,312.41 -19,983,576.06 -19,983,576.06 -133.81 -133.81
基本每股收益 -0.180 -0.07 -0.070 -157.14 -157.14
稀释每股收益 -0.180 -0.07 -0.070 -157.14 -157.14
净资产收益率 -7.10% -2.60% -2.73% -4.50 -4.37
经营活动产生的现金流量净额 5,290,528.47 14,885,061.73 -64.46
每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 0.06 -66.67
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2、扣除非经常性损益项目和金额如下：
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非经常性损益项目 金额
营业外支出 -1,851.26
资产减值损失 -1,006,879.61
合计 -1,008,730.87
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3、其他会计资料——相关指标计算表
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》，分别按全面摊薄和加权平均法计算的2007 年1-6 月合并会计报表净资产收益率和每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（％） 加权平均（％） 全面摊薄（元/每 加权平均（元/每股
股） ）
归属于公司普通股股东净利润 -7.10 -6.86 -0.18 -0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 -7.35 -7.09 -0.18 -0.18
润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、公司股本变动情况
因2007年5月28日公司部分有限售条件流通股上市，股本结构发生变化。截至本报告期末，公司股本结构为：
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例（ 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例（
％） 新股 转股 ％）
一、有限售条件股份 88,920,432 33.16 -1,981,720 -1,981,720 86,938,712 32.42
1、国家持股
2、国有法人持股 81,969,264 30.57 81,969,264 30.57
3、其他内资持股 6,951,168 2.59 -1,981,720 -1,981,720 4,969,448 1.85
其中：境内非国有法人持 6,951,168 2.59 -1,989,120 -1,989,120 4,962,048 1.85
股
＊境内自然人持股 7,400 7,400 7,400 0.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 179,210,304 66.84 1,981,720 1,981,720 181,192,024 67.58
1、人民币普通股 179,210,304 66.84 1,981,720 1,981,720 181,192,024 67.58
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 268,130,736 100.00 268,130,736 100.00
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说明：
1、有限售条件股份主要是由于2006年公司股权分置改革中非流通股股东湖南湘投控股集团有限公司（简称“湘投控股”）、衡阳市供销合作社联合社、衡阳市国资局、耒阳耒能实业有限责任公司承诺：所持有的金果实业非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让，可上市流通时间为2009年4月13日后。
2、“＊境内自然人持股”系2007年4月26日公司董事欧阳芳荣通过深圳证券交易所证券交易系统买入金果实业股票7,400股。截至本报告期末，其累计持有公司股票7,400股，占公司总股份的0.0028%，平均买入价格7.16元。根据相关规定，上述购入股份全部被中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司自动冻结。
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位: 股
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股东总数 48,582户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的股
股份数量 份数量
湖南湘投控股集团有限公司 国有法人 21.91% 58,754,991 57,383,511
衡阳市供销合作社联合社 国有法人 6.78% 18,180,240 18,180,240 750,000
国资局 国有法人 2.39% 6,405,513 6,405,513
耒阳耒能实业有限责任公司 境内非国有法人 0.90% 2,400,000 2,400,000
海南神龙股份有限公司 境外法人 0.45% 1,200,000 1,200,000
财富证券有限责任公司 国有法人 0.45% 1,200,000 1,200,000
上海高恒投资管理有限公司 境内非国有法人 0.24% 650,000
戢玉梅 境内自然人 0.22% 583,300
刘志勇 境内自然人 0.21% 573,874
黄家宁 境内自然人 0.20% 539,157
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
＊湖南湘投控股集团有限公司 1,371,480 人民币普通股
上海高恒投资管理有限公司 650,000 人民币普通股
戢玉梅 583,300 人民币普通股
刘志勇 573,874 人民币普通股
黄家宁 539,157 人民币普通股
郭振民 537,500 人民币普通股
廖东 537,021 人民币普通股
邓秀河 515,900 人民币普通股
黄健 502,202 人民币普通股
郑雄彪 500,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 根据公司已知资料，未发现无限售条件股东之间存在关联关系或是属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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说明：根据湘投控股在公司股改中的承诺：为了保护流通股股东利益，在金果实业股权分置改革方案实施后的2月内，如果金果实业的二级市场股票价格低于2.60元/股，湘投控股累计投入0.8亿元资金，通过深圳证券交易所集中竞价的交易方式，以不高于2.60元/股的价格，择机增持金果实业社会公众股份，除非金果实业的二级市场股票价格高于2.60元/股或0.8亿元资金全部用完。湘投控股承诺在上述增持计划完成后的6个月内，不出售其所增持的股份,该增持部分股份的出售价格无限制。截止2006年6月13日（即公司股改完成后的两个月内），湘投控股共增持了金果实业流通股1,371,480股，增持股数占公司总股本的0.51％。
第四节 董事、监事、高级管理人员
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员变化情况
1、公司第五届董事会于2006年6月任期届满，新一届（第六届）董事会在2005年度股东大会上产生，公司董事会成员应为九名，其中独立董事人数3名，但是一直有两名独立董事未选出。2007年4月18日召开的第六届董事会第六次会议上，董事会提名郁文贤先生和王志达先生为第六届董事会独立董事候选人，2007年6月29日召开的2006年度股东大会上审议通过选举上述两名独立董事。
2、根据湖南省国资委湘国资【2007】80号《关于推荐外派监事会人员进入监管企业重要子公司监事会有关事项的通知》，大股东湘投控股推荐潘小青同志为公司第五届监事会监事候选人，并在2007年6月29日召开的2006年度股东大会上审议通过《选举潘小青同志为公司监事的议案》。
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 变动原因
数量 数量
欧阳芳荣 董事 0 7,400 0 7,400 从二级市场买入，已由中登公司
深圳分公司锁定。
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第五节 管理层讨论与分析
一、公司管理层对报告期内的主要经营情况及财务状况的简要分析
1、公司经营的基本状况
2007年上半年，按照“坚持经营方向，创新工作思路，努力实现利润目标”的总体经营思路，坚定不移地把公司主业——电子信息产业做实做强，全力推进2007年公司的重点工作。通过公司全体的共同努力，上半年在重点工作上取得阶段性成果，匀胶铬版的“存放期”及“凹陷”问题得到了解决，品质有了稳定提高，基本具备了批量生产的条件；CF项目已完成设备安装，开始工艺调试和样品试作，为下半年批量生产打下了基础。
由于CRT行业产品价格持续走低，公司参股企业乐金飞利浦曙光电子有限公司（以下简称“LPDSG”）继续出现亏损，而其他投资企业的经营情况也没有明显改观，产生的收益较少，不够弥补公司的费用，致使公司出现亏损。报告期内，公司实现营业收入216,812,391.71元，同比下降了4.81 %；实现净利润-47,732,043.28元，同比下降了143.12%。
2、财务状况简要分析
（1）公司主要经营业绩同比增减情况 金额单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减幅度(%)
业务收入 216,812,391.71 227,758,432.11 -4.81
销售费用 12,519,479.37 18,608,015.59 -32.72
管理费用 27,373,933.09 42,558,492.19 -35.68
财务费用 22,684,422.59 17,794,808.35 27.48
投资收益 -42,580,195.42 -7,483,516.42 -468.98
营业利润 -61,160,002.38 -22,949,596.11 -166.49
净利润 -47,732,043.28 -19,632,758.83 -143.12
现金及现金等价物净增加额 115,103,551.86 158,882,172.20 267.32
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(1)主营业务收入同比下降了4.81％，主要是公司资产重组致使公司的下属控股子公司减少，置入的HEC产生的业务收入较小所致。
(2) 营业费用和管理费用较上年同期分别减少32.72％和35.68%,主要是资产重组置换出部分控股股子公司。
(3)财务费用较上年同期增加27.48%，主要是报告期内银行贷款利率增加，致使贷款利息增加。
(4）投资收益较上年同期减少468.98％，主要是乐金飞利浦曙光电子有限公司的亏损大幅增加。
(5)营业利润和净利润同比分别下降166.49％和143.12％，主要是乐金飞利浦曙光电子有限公司的亏损大幅增加，致使投资收益大幅减少。
(6) 现金及现金等价物净增加额较上年同期增加267.32%，主要是报告期初公司的期初现金及现金等价物余额较大。
（2）公司资产及股东权益情况 金额单位：人民币元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减幅度(%)
总资产 2,139,514,698.66 2,241,256,039.57 -4.54
应收股利 11,823,000.00 22,805,460.00 -48.16
其他应收款 23,313,705.06 14,745,641.17 58.11
交易性金融资产 7,123,508.33 702,416.00 914.14
预付账款 44,987,373.74 24,866,369.87 80.92
长期股权投资 691,344,681.02 735,024,618.74 -5.94
固定资产净值 555,362,695.07 574,706,844.18 -3.37
在建工程 400,892,093.49 388,182,683.86 3.27
投资性房地产 12,391,533.71
应付职工薪酬 56,386,431.93 58,168,252.33 -3.06
其他应付款 170,706,053.48 166,696,049.51 2.41
未分配利润 -241,409,293.42 -193,677,250.14 24.64
所有者权益合计 672,149,078.34 719,881,121.62 -6.38
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（1）应收股利减少48.16％，主要是控股子公司湖南电子信息产业集团（以下简称“HEC”）收到乐金飞利浦曙光电子有限公司的股利减少所致。
（2）交易性金融资产增加914%，主要是系报告期内公司新增部分证券资产以及增值所致。
（3）预付帐款增加80.92％，主要系主要系子公司湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司预付的CF项目工程款。
（4）未分配利润减少24.64%,主要系公司亏损所致。
二、公司主营业务范围及主营业务结构情况
1、公司主营业务范围
销售、加工农产品、水产品、食品；销售橡胶制品、针纺织品、建筑材料（不含硅酮胶）、政策允许的化工原料；投资房地产开发、餐饮、娱乐、汽车维修、交通等基础产业的、建设和经营管理；电子信息产业的投资、科研开发、生产和经营；信息软件产业及系统网络的开发、推广应用、销售和服务；电子原材料及相关的有色冶金、化工原材料的经营；电子设备仪器的销售及售后服务；电子信息咨询服务；防盗报警、电视监控工程设计、施工。
2、公司主营业务构成情况
（1）报告期内，主营业务按行业分布的构成情况：
单位：元（人民币）
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分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（% 主营业务收入 主营业务成 毛利率比上
） 比上年增减（% 本比上年增 年增减（%
） 减（%） ）
水力发电业 27,502,040.78 8,585,899.80 68.78 -4.86 5.53 -3.07
零售、批发业 146,641,684.77 136,473,587.43 6.93 24.10 25.53 -1.06
食品加工业 19,982,860.04 15,691,272.35 21.48 -27.60 -35.57 9.71
房地产业 11,898,576.62 8,429,188.90 29.16 32.11 27.99 2.28
电子信息产品 10,787,229.50 7,270,540.36 32.60 -33.85 -52.80 27.05
合计 216,812,391.71 176,450,488.84 18.62 -4.81 6.74 -8.80
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说明： ①水力发电业的毛利率下降主要是湖南芷江蟒塘溪水力水电开发有限责任公司蓄水减少，发电收入减少所致。
②食品加工行业毛利率增加主要是由于子公司湖南金果果蔬食品有限公司加强成本控制所致。
③电子信息产品毛利率上升主要是调整了产品结构，减少了利润率低的产品销售。
（2）报告期内，公司主营业务按地区情况：
单位：元（人民币）
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地区 本年数 上年数 营业收入比上年增减％
收入 成本 收入 成本
广东、广西 17,859,586.54 15,648,789.64 15,173,286.55 13,286,947.98 17.70
福建、海南 27,773,686.48 2,113,224.28 -100.00
上海、江苏 1,024,897.75 897,853.21 1,253,562.01 8,944,596.54 -18.24
中南地区 181,264,584.98 146,627,929.2 153,236,852.7 117,194,823.14 18.29
4 4
西南地区 2,153,463.85 1,985,423.13 -100.00
华北地区 875,456.78 687,931.52 2,748,634.45 2,114,563.15 -68.15
香港 8,964,156.89 5,975,456.45 -100.00
美国 15,787,865.66 12,587,985.23 16,454,789.14 13,694,576.45 -4.05
合计 216,812,391.71 176,450,488.8 227,758,432.1 165,309,611.12 -4.81
4 1
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说明：报告期内，主营业务分地区同比变化大的主要原因系去年同期公司进行了重大资产重组，公司的经营业务和产品发生了重大变化。
3、报告期内没有对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响超过10％，具体情况如下：
单位：（人民币）万元
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参股公司名称 乐金飞利浦曙光电子有限公司
本期贡献的投资收益 -3,408.59 占上市公司净利润的比重 71.41%
参股公司 经营范围 生产彩色电视机显像管和彩色显示管及为此配套的有关零部件及其电子产品，以及上述产品自销，
并提供相关的售后服务。
净利润 -13,100.19
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5、经营中的困难和下半年工作重点
由于公司新建项目迟迟没有实现量产，不能给公司带来效益；公司显示器市场的急剧变化，参股企业LPDSG出现巨额亏损等，致使公司业绩逐步下滑。由公司的亏损，导致公司的资金十分紧张。
面对困难，公司下半年要千方百计落实年初确定的重点工作。要加快解决技术难关，加大市场开拓力度，提高产能和品质，争取匀胶铬版和CF项目早日实现批量生产。积极盘活现有存量资产，解决遗留问题，加大固定资产处置力度，积极收回款项。
三、报告期内主要投资情况
1、公司募集资金使用情况
2002年公司配股实际募集资金239,054,924.57元，按照《配股说明书》的承诺，2002年配股募集资金应全部用于宽带数据网光缆建设项目、智能电缆产品开发项目、电力通信光缆建设项目和基站用同轴电缆系列产品生产开发项目四个项目。截止2006年12月31日，募集资金投资项目实际投入进度情况如下： 单位：人民币万元
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募集资金总额 23,905.49 报告期内使用募集资金总额 14,000.00
已累计使用募集资金总额 19,800.00
承诺项目 拟投入募 是否变更 实际投入金额 产生收益金额 是否符合 是否符合预计
集金额 项目 计划进度 收益
宽带数据网光缆建设项目 9,106.49 是 0.00 0.00 否 否
智能电缆产品开发项目 4,853 否 3,027.98 0.00 是 否
电力通信光缆扩建项目 4,949 否 2,772.02 0.00 否 否
基站用同轴电缆系列产品生产开发 4,997 是 0.00 0.00 否 否
项目
合计 23905.49 - 5,800.00 0.00 - -
未达到计划进度和收益的说明 ①宽带数据网光缆建设项目，计划投入募集资金9,106.49万元。受市场影响，宽带数据网光缆
价格持续走低，市场风险不断增大，为规避投资风险，公司没有对该项目进行投入。②智能电
缆产品开发项目，计划投入募集资金4,853万元，公司实际投入募集资金3,027.98万元，项目已
基本完成，比预计投入节省了1,825.02万元。③电力通信光缆项目，计划投入募集资金4,949万
元，实际投入募集资金2,772.02万元。在项目完成之前，衡阳电缆厂已置换出公司。④基站用
同轴电缆系列产品生产开发项目，计划投入募集资金4,947万元。由于市场需求竞争激烈，基站
用同轴电缆的价格快速下降，基站用同轴电缆的投资风险大，为保护投资者的利益，公司没有
对该项目进行投入。已投入的5800万元募集资金全部投入到衡阳电缆厂有限公司。2005年，公
司已将衡阳电缆厂有限公司99%的股权置换给湖南湘投控股集团有限公司。
变更原因及变更程序说明 随着公司大股东的变更，公司发展战略也由原来的多元化经营变为重点发展电子信息产业和平
板显示器件，而衡阳电缆厂有限公司等资产也置换给大股东湖南湘投控股集团有限公司，公司
已不能再将剩余的募集资金投入到原来项目。经公司第六届董事会第五次会议和2006年度第三
次临时股东大会审议通过，将剩余的18,105万元募集资金中的6,000万元对湖南普照-爱伯乐平
板显示器件有限公司增资；用2,000万元对湖南普照信息材料有限公司增资；6,000万元用于补
充公司的流动资金；剩余的4,105.49万元资金暂不投入。
尚未使用的募集资金用途及去向 剩余的4,105.49万元资金存放在公司募集资金专用帐户上，待找到合适的项目后另行投入。
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变更项目情况如下：
单位：人民币万元
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变更投资项目的资金总额 14000
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目拟投入金 实际投入金 产生收益金额 是否符合计划进
额 额 度和预计收益
对湖南普照-爱伯乐平板显示器件有 宽带数据网光缆建设项 6,000.00 6,000.00 是
限公司增资 目
对湖南普照信息材料有限公司增资 宽带数据网光缆建设项 2,000.00 2,000.00 是
目
补充公司的流动资金 基站用同轴电缆系列产 6,000.00 6,000.00 是
品生产开发项目
合计 ― 14000.00 14000.00 ―
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2、公司非募集资金使用情况
为改善衡阳金果物流有限公司（以下简称“物流公司”）资产结构不合理、不稳定的现状，增强物流公司自身的融资能力，促进其与国内外大公司的合作机会，从而从整体上提升其竞争力，公司第六届董事会第六次会议和2006年度股东大会审议通过了《关于对衡阳金果物流有限公司进行增资的议案》，将物流公司注册资金由原来的1,390万元增至4,000万元,其中: 公司以所拥有的金果花园A栋和B栋的一楼、二楼经营场地作为实物增资1,808.73万元（经湖南财苑会计师事务所按市场公允价值进行评估定价）、以现金增资775.17万元（债权转股权）；物流公司另一股东湖南金果对外贸易有限公司以现金26.1万元增资。增资完成后，公司持股比例为99%。
四、公司预测年初至下一报告期期末情况
由于产品价格持续低迷，CRT行业利润空间进一步缩小，公司参股企业乐金飞利浦曙光电子有限公司经营将继续亏损；此外，公司新投资项目在下一报告期内不能量产，无法为公司贡献利润，其他下属子公司所产生的收益不会有明显的改观；公司财务费用随着利息的提高而有所增加。综合上述原因，公司财务部门初步测算2007年年初至下一报告期末净利润为-7,700万元。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
自上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市准则》、《公司章程》等有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。根据证监会和交易所的有关要求，报告期内，根据中国证监会《关于做好加强上巿公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28号）精神及中国证监会湖南监管局下发的《湖南上市公司加强公司治理专项活动的实施方案》等有关文件的要求，对本公司治理方面情况进行了全面的自查，并作出了整改计划。2007年6月29日公司第六届董事会第十次会议审议通过了《公司治理专项自查报告和整改计划》，该报告已在深交所网站“公司治理专项活动”专区中公布。公司将继续加强治理结构的建设，使公司治理得到进一步完善。
二、报告期内公司无利润分配、公积金转增股本方案及实施情况。
三、公司2007年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有其他公司托管、承包、租赁本公司资产情况。无委托或继续委托他人进行现金资产管理的事项。
五、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
六、报告期内公司无资产重组事项发生。
七、报告期内，公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
八、对外担保情况
根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号）的要求，报告期内公司进行了自查。报告期内，公司的担保情况（不包括对控股在50%以上子公司的担保）如下：
单位：万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保人 被担保人 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联
完毕 方担保
HEC LPDSG 2007.1.8 6,000 连带责任 2007.1.8-2008.1.8 否 否
担保
HEC LPDSG 2003.4.1 1,000 连带责任 2003.4.1-2007.7.8 否 否
担保
HEC LPDSG 2007.2.16 7,800 连带责任 2007.2.16-2008.2.15 否 否
担保
HEC 湖南普照智能交 2006.12.13 2,000 连带责任 2006.12.13-2008.12.12 否 否
通有限公司 担保
报告期内担保发生额合计 7,800
报告期内担保余额合计 16,800
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,631
报告期末对控股子公司担保余额合计 48,950
公司担保总额情况
担保总额 65,750
担保总额占公司净资产的比例 97.82％
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 32143
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 32143
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九、报告期内公司和持股5%以上的股东公开承诺事项。
1、报告期内公司非流通股东在股改中做出的承诺及其履行情况如下表：
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股东名称 特别承诺 承诺履行情况
湖南湘投控股 改革完成后，若公司经营业绩无法达到设定目标，湖南湘投控股集团股 已向中国证券登记结算公司深圳分公司申请
集团有限公司 份有限公司将向流通股股东追送9,376,105股公司股份（如果期间公司 锁定追送9,376,105股份，直至追送股份承
有送股、转增股本或缩股的情况，送股数量在上述基础上同比例增减） 诺期满。在股权分置改革实施日的2个工作
，限追送一次。另外大股东作出了特别承诺：在三十六个月承诺期满后 日前，湘投控股已将0.8亿元存入在保荐机
，湘投控股承诺其所持有的金果实业非流通股股份自获得上市流通权之 构开设的专门帐户，该部分资金在股权分置
日起，出售的价格将不低于4.8元/股。如果股权分置改革方案实施后， 改革方案实施后的2月内保持在该帐户内，
有派息、送股、资本公积金转增股本等事项导致股价除权、除息的情况 以确保履行增持计划。湘投控股根据增持承
发生，则该承诺价格相应除权、除息。如有违反承诺的卖出交易，湘投 诺，在公司股改完成后的两个月内，增持了
控股授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。 金果实业流通股1,371,480股，增持股数占
湘投控股承诺为了保护流通股股东利益，在金果实业股权分置改革方案 公司总股本的0.51％。截至报告期末，湘投
实施后的2月内，如果金果实业的二级市场股票价格低于2.60元/股，湘 控股累计持有金果实业股份58,754,991股，
投控股累计投入0.8亿元资金，通过深圳证券交易所集中竞价的交易方 占总股本的21.91％。上述"增持股份"已按"
式，以不高于2.60元/股的价格，择机增持金果实业社会公众股份，除 增持承诺"予以锁定，并将按照"增持承诺"
非金果实业的二级市场股票价格高于2.60元/股或0.8亿元资金全部用完 的约定自2006年6月14日起至2006年12月14
。湘投控股承诺在上述增持计划完成后的6个月内，不出售其所增持的 日不出售上述增持股份。
股份,该增持部分股份的出售价格无限制。
衡阳市供销合 改革完成后，若公司经营业绩无法达到设定目标，衡阳市供销合作社联 已向中国证券登记结算公司深圳分公司申请
作社联合社 合社将向流通股股东追送2,970,537股公司股份（如果期间公司有送股 锁定追送2,970,537股份，直至追送股份承
、转增股本或缩股的情况，送股数量在上述基础上同比例增减），限追 诺期满。
送一次。
衡阳市国资局 改革完成后，若公司经营业绩无法达到设定目标，衡阳市国资局将向流 已向中国证券登记结算公司深圳分公司申请
通股股东追送1,046,621股公司股份（如果期间公司有送股、转增股本 锁定追送1,046,621股份，直至追送股份承
或缩股的情况，送股数量在上述基础上同比例增减），限追送一次。 诺期满。
耒阳耒能实业 改革完成后，若公司经营业绩无法达到设定目标，耒阳耒能实业有限责 已向中国证券登记结算公司深圳分公司申请
有限责任公司 任公司将向流通股股东追送392,145股公司股份（如果期间公司有送股 锁定追送392,145股份，直至追送股份承诺
、转增股本或缩股的情况，送股数量在上述基础上同比例增减），限追 期满。
送一次。
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2、除此之外，公司及持股5％以上的股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
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证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金 持有数量（股 期末账面值 占期末证券总投 报告期损益
额（元） ） 资比例（%）
股票 600577 精达股份 6301635.68 440000 4422000 62.09 -1879635.68
股票 600506 香梨股份 2083440.99 110000 1782000 25.02 -301440.99
股票 600498 烽火通信 412465.51 30000 332400 4.67 -80065.51
股票 600088 中视传媒 388029.58 11900 361879 5.08 -26150.58
股票 600568 *ST潜药 281275.50 27900 224037 3.15 -57238.50
期末持有的其他证券投资 0 0 0 0 0
报告期已出售证券投资损益 - - - - 6468039.59
合计 9466847.26 7122316.00 100.00 4123508.33
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2、报告期内公司没有在长期股权投资、可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权。
3、报告期内公司没有持有非上市金融企业、拟上市公司股权。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
报告期间公司没有接待任何机构和个人的调研、沟通和采访等活动。
十二、报告期内信息披露索引
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披露内容 披露的报刊及互联网 公告日期
公司业绩预告修正公告 《证券时报》、《中国证券报》、 2007年2月2日
《上海证券报》和http://www.cnin
fo.com.cn/
公司第六届董事会第六次会议决议公告、第五届监事会第四次会议决 同上 2007年4月20日
议公告、2006年年度报告、2006年年度报告摘要、2006年年度财务报
告之审计报告、独立董事关于公司对外担保情况独立意见公告、关于
为乐金飞利浦曙光电子有限公司提供担保的公告、独立董事关于向关
联方质押子公司股权的独立意见公告、关于对外投资的公告、独立董
事提名人声明、独立董事候选人声明和独立董事关于补选独立董事的
独立意见公告等。
重大事项停牌公告 同上 2007年4月24日
2007年中期业绩预亏公告、第六届董事会第七次会议决议公告、重大 同上 2007年4月26日
事项公告和2007年第一季度报告
第六届董事会第八次会议决议公告和独立董事关于向关联方质押子公 同上 2007年5月15日
司股权的独立意见
解除股份限售的提示性公告 同上 2007年5月25日
第六届董事会第九次会议决议公告和关于召开年度股东大会的通知 同上 2007年6月9日
关于增加股东大会提案的公告 同上 2007年6月16日
业绩预告修正公告和关于本公司股票停牌的公告 同上 2007年6月28日
第六届董事会第十次会议决议公告、2006年度股东大会决议公告、20 同上 2007年6月30日
06年度股东大会的法律意见书、治理专项自查情况说明、治理专项自
查报告和整改计划和公司章程（2007年6月修订）
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第七节 财务报告
（未经审计）
一、会计报表(附后)
二、会计附注
附注一、公司基本情况
湖南金果实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名衡阳市金果农工商实业股份有限公司，其前身为衡阳市食杂果品总公司，一九九三年经湖南省股份制改革试点领导小组以湘股份改字(1993)第12号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，注册资金5400万元。1997年2月24日经公司股东大会决议，并报湖南省证监会批准，公司股本2:1比例缩股后为2700万元。1997年4月29日，经中国证监会以证监发字(1997)182号文件和证监发字(1997)183号文件批准，向社会公开发行股票2500万股，注册资本变更为5200万元。1997年8月5日，经湖南省证监会[1997]110号文件批准，以注册资本5200万元为基数，以10:10的比例用资本公积金转增股本，公司总股本增至10400万股。1999年9月26日，经中国证监会证监公司字(1999)102号文批准向全体股东配售58,333,320股，总股本变更为162,333,320股。2000年5月12日，经公司股东大会通过，以公司1999年末总股本162,333,320股为基数，以10:1比例送红股16,233,332股，以10:1比例用资本公积转增股16,233,332股，公司总股本增至194,799,984股。2002年9月12日，经中国证监会证监发行字(2002)104号文核准，公司向原股东配售31,974,528股A股股票，变更后公司总股本为226,774,512股。
2006年4月本公司实施股权分置改革，以现有流通总股本为基数,用资本公积金向全体流通股股东每10股转增3股,共向全体流通股股东定向转增股数为41,356,224股,至此国家股、国家法人股、社会法人股变更为限售流通股，公司总股本为268,130,736股。
公司营业执照注册号为4300001000672，经营范围为：销售加工农副产品、水产品、食品；销售橡胶制品、针纺织品、建筑材料(不含硅酮胶)、政策允许的化工产品；生产、加工、销售电线、电缆、光缆；投资房地产、餐饮、娱乐、汽车维修、交通、能源等产业。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、 财务报表编制基础：财务报表按照国家颁布的从2007年1月1日起执行的企业会计准则体系及其指南编制。
3、会计年度：采用公历制，自公历1月1日起至12月31 日止。
4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础及计量属性
本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的确认和计量
（1）金融资产、金融负债的分类金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具的确认和计量
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b 、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
(a) 按照或有事项准则确定的金额；
(b) 初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
① 企业以不附追索权方式出售金融资产；
② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
③将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账准备核算方法和计提比例：
① 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
② 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
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账龄 比例（％）
1年以内（含1年） 5%
1年－2年（含2年） 10%
2年－3年（含3年） 30%
3年—4年（含4年） 50%
4年以上 80%
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对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
11、存货核算方法
（1）存货的分类：
存货主要包括原材料、产成品、在产品、商品、周转材料等。
（2）存货的计价
a、日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法核算计价。
b、债务重组取得债务人用以抵债的存货，按存货的公允价值确定其入账价值；
c、非货币性资产交换换入的存货同时满足该项交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量时，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
（3）、周转材料的摊销方法：单位价值在五百元以下按一次摊销法，单位价值在五百元以上按五五摊销法摊销。
（4）、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（5)、存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备，存货跌价准备按单个项目存货计提。
12、长期投资核算方法
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的确定：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
① 对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
② 如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③ 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算的长期股权投资初始投资成本高于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整已确认的初始投资成本。初始投资成本低于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入。
（3）投资收益确认
① 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
② 采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③ 处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。
14、固定资产的标准、计价、折旧方法和固定资产减值准备
（1）固定资产的标准和确认条件
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;b、使用年限超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：a、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；b、该固定资产的成本能可靠地计量。
（2）固定资产的计价方法
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（3）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。各类折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%）
①房屋建筑物
水库大坝 50 5 1.90
经营用房、仓库 25-40 5 3.80－2.38
简易房 8 5 11.89
②机器设备
机械动力设备 11-18 5 8.64-5.28
传导设备 15 5 6.30
电子设备 5-10 5 19.00-9.50
③交通运输工具 8-14 5 11.88-6.79
④ 管道、沟槽 30 5 3.17
⑤其他 5 5 19.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④ 已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
15、在建工程及在建工程减值准备核算方法
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
16、无形资产计价及其摊销
（1）无形资产计价
① 外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
② 投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③ 企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
(2） 摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
17、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益
(3）资本化率的确定
① 为购建固定资产入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
② 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。
21、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
22、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
23、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。
24、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
25、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50% （不含50%）以上，或虽不足 50%
但有实际控制权的，纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
26、利润分配：
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积10%；
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（4）根据股东大会决议支付普通股股利。
附注三、会计政策和会计估计变更以及差错更正
（1）会计政策变更
2007 年1月1日起，公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其讲解编制。根据《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的具体情况，调整
事项如下：
A、长期股权投资差额
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
本公司2006年12月31日账面有同一控制下企业合并形成的对湖南电子信息产业集团有限公司长期股权投资借方差额12,514,578.83元，根据新会计准则应将属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，其尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，相应减少了2007年1月1日留存收益12,514,578.83 元。
B、符合预计负债确认条件的辞退补偿
1993年公司完成了股份制改制，而当时出台的湖南省股份制改革试点领导小组湘股字（1993）第12号批文中并没有对职工身份置换作出特别要求，故当时公司没有进行职工身份置换。经过与衡阳市政府、湖南湘投控股集团有限公司、衡阳市供销合作联合社和衡阳市国资委等前三大法人股东以及员工代表多次沟通并达成协议，制定了员工身份置换具体方案，2006年4月9日公司职代会上审议通过《职工身份置换及分流安置方案》。
根据公司测算，公司应付身份置换费用为4608万元，公司根据预计负债确认条件，增加预计负债4608万元，相应减少2007年1月1日留存收益46,080,000.00 元。
C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
本公司2006年12月31日账面有投资成本为302,010.00元的短期投资，公司将其归类为交易性金融资产。2006年12月31日该金融资产的公允价值大于其账面价值400,406.00元，相应增加2007年1月1日留存收益400,406.00元。
D、所得税
本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备，对于无确切的证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的减值准备，本公司未确认递延所得税资产，对于有确切的证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的减值准备，同时考虑新所得税法对公司的影响，根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产2,778,591.90 元。
E、少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为266,554,828.90 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益266,554,828.90元。
（2 ）本年发生会计估计变更及会计差错更正事项
①根据新企业会计准则第2号长期股权投资的规定,公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资权益的影响，但是本事项不影响公司合并会计报表。
②根据新企业会计准则第3号投资性房地产的规定,公司将现行政策下对投资性房地产的核算从固定资产转到投资性房地产核算.公司采用成本模式对投资性房地产进行核算，本事项不影响公司的利润和股东权益。
③根据企业会计准则第6号无形资产的规定,公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化,将减少公司期间费用,增加公司的利润和股东权益。
④根据《企业会计准则第9号-职工新酬》的规定,公司将现行政策下按工资总额的14%计提的福利费变更为不再按工资总额计提福利费.在实际发生时据实列支，此变更将影响当期利润和股东权益.
⑤根据企业会计准则第17号借款费用的规定,公司可以资本化的资产范围将由目前现行制度下的固定资产,房地产开发企业的开发产品,变更为全部需要经过相当长时间的构建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等,此政策变化将会增加公司资本化的范围.增加公司的当期利润和股东权益。
⑥根据新《企业会计准则第18号-所得税》的规定,公司将现行政策的应付税额法变更为资产负债表债务法，将会影响公司当期会计所得税费用,从而影响公司当期利润和股东权益。
附注四、税项
1、增值税：
（1）销售纯牛奶等初级农产品收入适应增值税税率为13%。
（2）其他货物销售和提供加工、修理修配劳务，税率为17%。
2、营业税：
房屋租赁按应税收入的 5%计算缴纳营业税,餐饮娱乐业务收入分别按照应税收入的5%和10%计算缴纳营业税,建筑安装和交通运输业务收入按应税收入的3%计算缴纳营业税。
3、所得税：
（1）本公司按应纳税所得额的33%缴纳所得税。
（2）湖南恒昌实业有限公司、湖南金果对外贸易有限公司、衡阳金果商贸有限公司、湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司、湖南金果果蔬食品有限公司、衡阳金果物流有限公司、衡阳市源通投资开发有限公司、湖南普照智能交通技术有限公司所得税率为33%。
（3） 湖南电子信息产业集团有限公司、湖南金智高科技发展有限责任公司、湖南普照信息材料有限公司、湖南科信电子系统装备有限公司长沙永凯科技设备有限公司系经湖南省科学技术厅认定的高新技术企业，其注册地在长沙国家高新技术产业开发区，企业所得税按15%的税率征收，自投产年度起免征所得税2年。
（4）湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司尚处建设期，尚未申请高新技术企业认证，目前所得税税率暂为33%。
4、其他税费按规定交纳。
附注五、合并会计报表的编制范围
合并报表的编制
公司投资控股的子公司纳入合并范围，编制合并报表时内部重大的交易和往来余额全部抵销。控股子公司明细如下：
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单位名称 注册地 注册资本（ 直接持股 间接持股 经营范围
万元） 比例 比例
湖南电子信息产业 长沙高新技术 78,441.56 77.026% 电子信息产业的投资、科研开发、生产和经营，信息软件
集团有限公司 产业开发区 产业及系统网络的开发、推广应用、销售和服务，电子原
材料及相关的有色冶金、化工原材料的经营，电子设备仪
器的销售及售后服务，电子信息咨询服务；防盗报警、电
视监控工程设计、施工。
湖南省普照爱伯乐 长沙高新技术 12,000 83.33% G2.5代次TFT－LCD/CSTN－LCD用彩色滤光片的设计、制造
平板显示器件有限 开发区麓枫路 、销售和服务及相关级件和原的生产销售
公司 40号
湖南普照信息材料 长沙市高新技 6,000 100.00% 政策允许的高科技信息材料的研究、开发、生产、销售并
有限公司 术产业开发区 提供技术服务
C4组团
湖南金智高科技发 长沙高新技术 1,000 90.00% 计算机软件的开发、销售、机电自动化及电子通讯产品的
展有限责任公司 开发区麓枫路 研发、制造、销售;销售计算机及配件、电子产品;计算机
40号 系统集成;计算机网络服务（不含国际互联网营业性服务
）
湖南科信电子系统 长沙高新技术 800 51.00% 研究、开发、设计、生产、销售电子信息装备（不含无线
装备有限公司 开发区麓枫路 电发射设备及卫星广播电视地面接收设备）、机械设备及
40号 配套产品并提供相关售后服务;生产、销售彩色显象管、
不锈钢特殊设备、机电配套设备;加工、销售机电零部件;
销售汽车零部件及政策允许的金属材料;钢结构、起重机
械制造、安装;经营本企业《中华人民共和国进出口企业
资格证书》核定范围内的进出口业务
长沙永凯科技设备 长沙经济技术 138 50.00% 生产和销售单面抛光机系列产品、售后维修服务，研究和
有限公司 开发区 发展新产品
湖南普照智能交通 长沙高新技术 1,000 40.00% 智能交通系统工程的设计、施工运营维护（凭本企业有效
技术有限公司 开发区麓枫路 许可证书）;智能交通系统软件及网络设备的开发、推广
40号 应用、销售;机电产品、电子及其信息产品研究、开发、
生产、销售并提供相关技术服务（国家法律法规禁止和限
制的除外）
湖南恒昌实业有限 湖南省衡阳市 360 60.00% 加工果仁等食品和产品自销，提供客房、餐饮服务。
公司 金果路8号
湖南金果对外贸易 衡阳市雁峰区 800 70.00% 30.00% 自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国
有限公司 大码头横街4 家实行核定公司经营的14种进口商品以外的及技术的进出
号 口业务；开展“三来一补”，进料加工业务;经营对销贸
易和转口贸易
湖南芷江蟒塘溪水 湖南省芷江县 26179.73 93.12% 水利水电开发、经营。
利水电开发有限责 蟒塘溪
任公司
湖南金果果蔬食品 湖南省桃源县 1000 99.00% 1.00% 加工、销售果蔬罐头及果汁饮料，干鲜盐渍蔬菜及其它副
有限公司 漳江镇建设路 食品。
40号
衡阳金果物流有限 衡阳市雁峰区 1390 99.00% 1.00% 食品、酒水饮料、干鲜果品、调味品、粮油及烟草制品批
公司 天马山南路26 发零售：肉类及农副产品的加工、批发零售;餐饮服务（
号 以上项目限分支机构经营）：纺织服装及日用品、文化体
育用品及器材、机械设备、建材、五金交电及电子产品、
眼镜、钟表、黄金、珠宝、玉器、铂金饰品、工艺品的批
发、零售
衡阳市源通投资开 衡阳市雁峰区 10000 97.00% 3.00% 投资房地产开发、物业管理及政策允许的项目投资
发有限公司 金果路15号3
楼
衡阳金果商贸有限 衡阳市雁峰区 1000 51.0% 49.00% 综合零售；食品、饮料、酒、粮油、果蔬、肉食水产、定
公司 天马山南路56 型包装食品及净菜、卤腊熟食的销售；米面制品的加工及
号 销售等
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附注六、合并会计报表主要项目注释
货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 766,585.97 360,638.05
银行存款 79,879,465.83 164,228,305.93
其他货币资金 34,457,500.06 36,960,791.38
合计 115,103,551.86 201,549,735.36
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2、交易性金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
1.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 7,123,508.33 702,416.00
益的金融资产
合计 7,123,508.33 702,416.00
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3、应收票据
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项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 1,143,000.00 6,504,778.42
合计 1,143,000.00 6,504,778.42
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4、应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额 所占比例 计提 坏账准备 金额 所占比例 计提比 坏账准备
比例 例
一年以内 59,610,687.10 89.67% 5% 2,980,534.36 53,548,420.66 85.89% 5% 2,677,421.03
一至二年 1,600,929.40 2.41% 10% 160,092.94 2,984,555.38 4.79% 10% 298,455.55
二至三年 716,279.20 1.08% 30% 214,883.76 1,719,023.60 2.76% 30% 515,707.08
三至四年 1,326,363.00 2.00% 50% 663,181.50 61,023.00 0.1% 50% 30,511.50
四年以上 3,217,454.99 4.84% 80% 2,573,963.99 4,032,251.55 6.46% 80% 3,225,801.24
合计 66,471,713.69 6,592,656.55 62,345,274.19 100% 6,747,896.40
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注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
注2：前五名欠款单位的欠款合计为47,733,526.82元，占应收账款余额的71.81%。
5、预付账款
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 所占比例 金额 所占比例
一年以内 43,734,813.04 97.22% 23,360,980.17 93.95%
一至二年 1,252,560.70 2.78% 1,505,389.70 6.05%
合计 44,987,373.74 100% 24,866,369.87 100%
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注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
注2：本项目期末数较期初数增加20,121,003.87 元，主要系子公司湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司预付的CF项目工程款。
6、应收股利
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被投资者名称 期末数 期初数 欠收原因
乐金飞利浦曙光电子有限公司 11,823,000.00 22,805,460.00 暂未领取
合计 11,823,000.00 22,805,460.00
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7、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额 所占比例 计提比 坏账准备 金额 所占比例 计提比 坏账准备
例 例
一年以内 18,552,702.79 67.01% 5% 927,635.14 9,704,590.93 46.58% 5% 2,010,273.05
一至二年 1,969,964.82 7.12% 10% 196,996.48 2,422,622.17 11.63% 10% 242,262.21
二至三年 3,618,613.80 13.07% 30% 1,085,584.15 4,590,890.33 22.04% 30% 1,377,267.10
三至四年 2,246,223.32 8.11% 50% 1,123,111.66 2,781,420.88 13.35% 50% 1,390,710.44
四年以上 1,297,638.78 4.69% 80% 1,038,111.02 1,333,148.32 6.40% 80% 1,066,518.66
合计 27,685,143.51 100% 4,371,438.45 20,832,672.63 100% 6,087,031.46
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注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
注2：前五名欠款单位的欠款合计为7,088,444.64元，占应收账款余额的25.60%。
8、存货及存货跌价准备
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项 目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 15,498,723.99 13,241,219.91
包装物 83,979.78 331,018.27
在产品 10,035,062.51 4,299,231.07
产成品 3,837,683.50 31,903,644.13
低值易耗品 2,917,602.43 2,446,506.88
库存商品 43,500,261.94 246,563.36 16,080,571.15 73,341.04
开发产品 85,609,535.11 13,255,890.22 97,824,579.41 13,255,890.22
分期收款发出商品 50,237,562.12 9,051,848.48 45,565,175.32 9,051,848.48
合 计 211,720,411.38 22,554,302.06 211,691,946.14 22,381,079.74
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9、投资性房地产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 17,299,340.02 17,299,340.02
1.房屋、建筑物 17,299,340.02 17,299,340.02
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 4,907,806.31 4,907,806.31
1．房屋、建筑物 4,907,806.31 4,907,806.31
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合
计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 12,391,533.71 12,391,533.71
1.房屋、建筑物 12,391,533.71 12,391,533.71
2.土地使用权
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10、长期股权投资
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被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
1、衡阳市船山实验小学 6,641,634.71 6,303,934.04
2、乐金飞利浦曙光电子有限公司 663,434,702.67 707,687,128.03
3、海南神龙公司 1,000,000.00 1,000,000.00
4、衡阳电缆厂有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
5、湖南华达物流有限公司 600,000.00 600,000.00
6、湖南经投实业公司 200,000.00 200,000.00
7、湖南赛西传感技术有限公司 4,124,921.72 4,124,921.72
8、湖南创智数码科技有限公司 13,343,421.92 13,108,634.95
合计 691,344,681.02 735,024,618.74
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11、固定资产
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（1）原值
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 459,908,330.08 1,845,473.14 17,299,340.02 444,454,463.20
机器设备 151,464,613.79 4,569,867.99 35,100.00 155,999,381.78
电子设备 34,721,123.69 283,633.29 28,400.00 34,976,356.98
运输工具 12,752,915.32 392,508.00 922,431.66 12,222,991.66
其他 72,793,192.71 877,970.18 89,233.86 73,581,929.03
合计 731,640,175.59 7,969,452.60 18,374,505.54 721,235,122.65
（2）累计折旧
房屋建筑物 35,517,172.39 3,230,490.09 4,907,806.31 33,839,856.17
机器设备 45,564,235.98 5,719,495.64 1,155.46 51,282,576.16
电子设备 13,020,868.37 718,461.31 16,730.88 13,722,598.80
运输工具 5,680,974.57 573,493.77 916,894.84 5,337,573.50
其他 43,607,648.84 4,834,961.62 295,218.77 48,147,391.69
合计 143,390,900.15 15,076,902.43 6,137,806.26 152,329,996.32
固定资产净值 588,249,275.44 -7,107,449.83 12,236,699.28 568,905,126.33
（3）减值准备
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 7,209,689.41 7,209,689.41
机器设备 5,763,497.83 5,763,497.83
电子设备 80,304.30 80,304.30
运输工具 331,130.46 331,130.46
其他 157,809.26 157,809.26
合计 13,542,431.26 13,542,431.26
固定资产净额 574,706,844.18 555,362,695.07
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12、在建工程
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工程项目 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资 其他减少数 期末余额 资金来 工程投
（万元 产 源 入占预
） 算的比
例
爱伯乐G2.5CF 38644 295,752,137.68 26,235,115.10 23,249,514.29 298,737,738.49 借款及 77%
项目合计 自筹
桃源果蔬生产 350 1,029,886.80 2,561,724.05 741,060.08 305,788.32 2,544,762.45 自筹 80%
线
匀胶铬版生产 15700 91,400,659.38 8,281,142.37 431,480.70 99,250,321.05 借款及 63%
线 自筹
普照智能交通 324,291.50 324,291.50 自筹
办公室装修工
程
蟒电招待所改 34,980.00 34,980.00 自筹
造工程
合计 388,182,683.86 37,437,253.02 741,060.08 23,986,783.31 400,892,093.49
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其中资本化利息情况
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工程项目 期初余额 本期增加 其他减少数 期末余额 本期资本化利率
匀胶铬版生产线 9,391,806.10 408,910.31 9,800,716.41 5.458%
爱伯乐G2.5CF项目 4,719,094.68 6,704,461.42 11,423,556.10 6.39%
合计 14,110,900.78 7,113,371.73 21,224,272.51
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13、无形资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 24,988,718.53 513,750.60 25,502,469.13
1、土地使用权 24,191,844.43 24,191,844.43
2、计算机软件 676,874.10 353,750.60 1,030,624.70
3、会员费 160,000.00 160,000.00
4、车位使用权 120,000.00 120,000.00
二、累计摊销额合计 3,434,867.26 305,649.88 3,740,517.14
1、土地使用权 3,309,835.63 241,918.38 3,551,754.01
2、计算机软件 124,768.47 61,352.53 186,121.00
3、会员费 800.01 800.01
4、车位使用权 263.16 1,578.96 1,842.12
三、无形资产减值准备累计金
额合计
1、土地使用权
2、计算机软件
3、会员费
4、车位使用权
四、无形资产账面价值合计 21,553,851.27 208,100.72 21,761,951.99
1、土地使用权 20,882,008.80 -241,918.38 20,640,090.42
2、计算机软件 552,105.63 292,398.07 844,503.70
3、会员费 0.00 159,199.99 159,199.99
4、车位使用权 119,736.84 -1,578.96 118,157.88
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14、长期待摊费用
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项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
房屋建筑物装修及改良支出(商贸) 700,060.57 210,018.18 490,042.39
开办费(爱伯乐) 1,062,199.35 500,228.23 561,971.12
开办费(智能交通) 907,870.00 907,870.00 0.00
合计 2,670,129.92 1,618,116.41 1,052,013.51
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15、递延所得税资产
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项目 期末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产 3,010,795.21 2,778,591.90
合计 3,010,795.21 2,778,591.90
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期初递延所得税资产2,778,591.90 元，系本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备，对于无确切的证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的减值准备，本公司未确认递延所得税资产，对于有确切的证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的减值准备，同时考虑新所得税法对公司的影响，根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产2,778,591.90 元，调整了期初损益。
16、资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,834,927.86 860,701.97 2,731,534.83 10,964,095.00
二、存货跌价准备 22,381,079.74 173,222.32 22,554,302.06
三、长期股权投资减值准备 5,551,292.67 5,551,292.67
四、固定资产减值准备 13,542,431.26 13,542,431.26
合计 54,309,731.53 1,033,924.29 2,731,534.83 52,612,120.99
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17、短期借款
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借款类别 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 28,000,000.00
担保借款 226,300,000.00 222,500,000.00
信用借款 20,000,000.00
委托贷款 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 286,300,000.00 310,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,850,000.00 4,690,000.00
合计 2,850,000.00 4,690,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
52,832,276.24 59,057,158.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本项目中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
20、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
7,143,444.14 2,754,256.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本项目中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
注2：本项目期末数较期初数增加4,389,187.47元，主要原因系预收货款所致。
21、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,923,284.54 17,636,203.67 19,852,916.39 7,706,571.82
二、职工福利费 831,558.10 1,415,629.92 1,171,271.96 1,075,916.06
三、社会保险费 533,026.66 2,976,171.74 2,779,922.42 729,275.98
其中：1.医疗保险费 270,733.07 798,656.88 770,733.97 298,655.98
2.基本养老保险费 202,237.84 1,983,979.27 1,848,860.87 337,356.24
3.年金缴费 41,000.00 41,000.00 0.00
4.失业保险费 37,288.75 75,158.67 50,381.41 62,066.01
5.工伤保险费 17,612.07 28,716.45 26,693.62 19,634.90
6．生育保险费 5,154.93 48,660.47 42,252.55 11,562.85
四、住房公积金 278,564.28 510,283.31 473,911.42 314,936.17
五、工会经费和职工教育经费 521,818.75 405,144.32 447,231.17 479,731.90
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 46,080,000.00 46,080,000.00
合计 58,168,252.33 22,943,432.96 24,725,253.36 56,386,431.93
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注：根据新企业会计准则和公司实际情况，经公司董事会通过，预计该笔员工身份辞退补偿款。
22、应交税费
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税种 本期法定税率 期末数 期初数
增值税 17%；13% -2,709,127.39 -2,473,675.67
营业税 3%；5% 1,847,458.06 2,678,783.78
城建税 7% 190,818.33 390,069.42
企业所得税 33% 288,161.60 3,777,984.01
房产税 1.2%；12% -25,715.07 -10,602.37
车船使用税 法定税率 1,248.00
个人所得税 249,819.48 215,839.20
土地使用税 0.5-8元/㎡ 94,953.95 94,953.95
印花税 法定税率 2,913.95 150,841.40
土地增值税 法定税率 -10,140.31 39,501.75
教育费附加 146,420.99 258,005.12
城建专用基金 5,706,055.59 6,349,759.61
堤围防护费 1,647.70 15,911.80
价格调节基金 1,027.22
公共设施配套基金 商铺收入2%别墅收入3%商品 138,569.72
房收入4%
合计 5,921,836.60 11,489,647.22
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注：应交税费其期初数是以应交税金和其他应交款2006年期末合并编制。
23、应付股利
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投资者名称 期末数 期初数 欠付原因
湖南湘投控股集团有限公司 4,649,302.40 4,649,302.40 暂未领取
永安实业公司 14,000.00 14,000.00 暂未领取
芷江县水利水电有限公司 778,643.92 778,643.92 暂未领取
怀化恒光集团 622,411.17 622,411.17 暂未领取
湖南省信托投资有限公司 1,120,720.00 1,120,720.00 暂未领取
湖南省经济技术投资担保公司 717,200.00 1,255,100.00 暂未领取
其余法人股东若干 64,485.35 67,935.35 暂未领取
合计 7,966,762.84 8,508,112.84
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24、其他应付款
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期末数 期初数
170,706,053.48 166,696,049.51
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注：本项目中有持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，详见附注八。
25、一年内到期的长期借款
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借款类别 期末数 期初数
信用贷款 16,095,578.98 15,508,467.88
担保借款 32,000,000.00 40,000,000.00
委托贷款 10,732,776.00 10,485,726.00
合计 58,828,354.98 65,994,193.88
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26、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
担保借款 434,000,000.00 434,000,000.00
委托贷款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 514,000,000.00 514,000,000.00
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27、长期应付款
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单位 期限 期末数 期初数
湖南湘投控股集团有限公司 10年 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
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28、股本
单位:股
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股份类别 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数
配股 转增及送 其他 小计
及增 股
发
一、限售流通股份
1、国家持有股份
2 国有法人持有股 81,969,26 81,969,264.00
份 4.00
3、社会法人持有股 6,958,568 -1,989,1 -1,989,12 4,969,448.00
份 .00 20.00 0.00
限售流通股份合计 88,927,83 86,938,712.00
2.00
二、已上市流通股
份
1、人民币普通股 179,202,9 1,989,12 1,989,120 181,192,024.00
04.00 0.00 .00
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合 179,202,9 1,989,12 1,989,120 181,192,024.00
计 04.00 0.00 .00
股份总额 268,130,7 268,130,736.00
36.00
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注：根据公司2007-18号《解除限售股份的提示性公告》，自2007年5月28日起将有1989120股的社会法人股解除限售，并开始上市流通。
29、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票溢价 588,583,596.79 588,583,596.79
债务重组 15,000,000.00 15,000,000.00
股权投资准备 4,707,919.29 4,707,919.29
合计 608,291,516.08 608,291,516.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,136,119.68 37,136,119.68
合计 37,136,119.68 37,136,119.68
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31、未分配利润
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项目 期末数 期初数
净利润 -62,926,764.49 -203,299,277.04
减：少数股东损益 -15,194,721.21 -19,420,732.11
归属于母公司所有者的净利润 -47,732,043.28 -183,878,544.93
加：年初未分配利润 -193,677,250.14 -9,066,542.45
减：提取法定公积金与公益金 732,162.76
减：分配未分配利润
期末未分配利润 -241,409,293.42 -193,677,250.14
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32、主营业务收入、成本
(1)业务分部报表
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业务分部报表 本年数 上年同期数
类别 收入 成本 收入 成本
水力发电业 27,502,040.78 8,585,899.80 28,907,557.52 8,135,888.70
零售、批发业 146,641,684.77 136,473,587.43 118,162,650.84 108,718,770.32
食品加工业 19,982,860.04 15,691,272.35 27,600,272.40 24,352,853.93
饮食娱乐业 27,773,686.48 2,113,224.28
房地产业 11,898,576.62 8,429,188.90 9,006,418.51 6,585,676.86
电子信息产品 10,787,229.50 7,270,540.36 16,307,846.36 15,403,197.03
合计 216,812,391.71 176,450,488.84 227,758,432.11 165,309,611.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：公司报告期销售收入前五名客户销售总金额为54,985,638.58 元，占公司全部销售收入的25.36%。
注2：本项目本年数“饮食娱乐业”收入和成本为0，系本期利润表合并范围发生变化所致。
(2)地区分部报表
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地区分部报表 本年数 上年同期数
类别 收入 成本 收入 成本
广东、广西 17,859,586.54 15,648,789.64 15,173,286.55 13,286,947.98
福建、海南 27,773,686.48 2,113,224.28
上海、江苏 1,024,897.75 897,853.21 1,253,562.01 8,944,596.54
中南地区 181,264,584.98 146,627,929.24 153,236,852.74 117,194,823.14
西南地区 2,153,463.85 1,985,423.13
华北地区 875,456.78 687,931.52 2,748,634.45 2,114,563.15
香港 8,964,156.89 5,975,456.45
美国 15,787,865.66 12,587,985.23 16,454,789.14 13,694,576.45
合计 216,812,391.71 176,450,488.84 227,758,432.11 165,309,611.12
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33、主营业务税金及附加
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项目 计缴标准 本年数 上年同期数
城建税 360,752.72 678,491.24
教育费及附加 185,486.80 403,935.45
营业税 5% -31,817.91 2,931,613.15
土地增值税 82,257.94
城建专用基金 796,813.98
公共设施配套基金 137,542.50
其他 21,865.07 -1,140,338.42
合计 1,552,901.10 2,873,701.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本项目本年数较上年同期数减少1,320,800.32元，系合并报表范围产生差异导致营业税大量减少，公司子公司衡阳市源通投资开发有限公司本期按照其房产所在地常平镇房地产行业规定，计提了土地增值税、城建专用基金、公共设施配套基金所致。
34、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本年数 上年同期数
利息支出 23,482,236.62 18,981536.53
减:利息收入 1,161,381.92 1,390,002.68
汇兑损失 207,949.07 49,964.93
减：汇兑收益 1,537.09 1,836.38
金融机构手续费 157,155.91 155,145.95
合计 22,684,422.59 17,794,808.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本项目本年数较上年同期数增加4,889,614.24元，系本年度银行贷款利率上调所致。
35、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
1.坏账损失 -1,639,156.31 -5,983,838.19
2.存货跌价损失 173,222.32 148,521.32
3.长期股权投资减值损失 1,915,200.00
合计 -1,465,933.99 -3,920,116.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、投资净收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期数
对其他按权益法核算的联营公司的投资收益 -43,679,937.72 -5,695,347.77
股票投资收益 1,099,742.30
股权投资差额摊销 -1,697,224.65
股权转让收益 -90,944.00
合计 -42,580,195.42 -7,483,516.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本年度投资收益亏损较大的原因主要系公司控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司对其联营公司乐金飞利浦曙光电子有限公司的投资收益大幅下降，上年度同期股权投资收益中，主要包括对该公司1-6月份的投资收益-8,457,423.88元，而本年度对其投资收益为-44,252,425.36元。
37、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
处理固定资产收入 71,760.50
罚款收入 28,000.00 794.10
财政扶持建设基金 200,000.00
其他 256.20 120,000.00
合计 28,256.20 392,554.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
处理固定资产损失 9,390.15 31,603.96
罚款支出 2,397.82 20,368.55
其他 10,000.00 882.00
合计 21,787.97 52,854.51
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附注七、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所占比例 计提比 坏账准备 金额 所占比例 计提比 坏账准备
例 例
一年以内 34,024.00 7.30% 5% 1,701.20 34,024.00 4.44% 5% 1,701.20
1至2年 10% 10%
2至3年 30% 30%
3至4年 50% 50%
4年以上 432,253.51 92.70% 80% 345,802.81 732,253.51 95.56% 80% 585,802.81
合计 466,277.51 100% 347,504.01 766,277.51 100% 587,504.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：本项目中欠款前五名金额合计464,927.39元，占应收账款总额的99.71%。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 所占比例 计提比 坏账准备 金额 所占比例 计提比 坏账准备
例 例
1年以内 160,927,694.34 98.80% 5% 5,802,834.72 129,192,869.33 98.27% 5% 6,459,643.47
1至2年 352,158.22 0.22% 10% 35,215.82 269,066.91 0.2% 10% 26,906.69
2至3年 447,933.50 0.28% 30% 134,380.05 842,533.50 0.64% 30% 252,760.05
3至4年 122,923.04 0.08% 50% 61,461.52 122,923.04 0.1% 50% 61,461.52
4年以上 1,034,045.84 0.62% 80% 827,236.67 1,034,045.84 0.79% 80% 827,236.67
合计 162,884,754.94 100% 6,861,128.78 131,461,438.62 100% 7,628,008.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：本项目中欠款前五名金额合计150,565,090.21元，占其他应收款总额的92.44%。
3、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期末数 期初数
1、湖南电子信息产业集团有限公司 760,864,407.42 760,864,407.42
2、湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 243,797,271.55 243,797,271.55
3、湖南金果果蔬食品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
4、湖南金果对外贸易有限公司 5,600,000.00 5,600,000.00
5、湖南恒昌实业有限公司 2,160,000.00 2,160,000.00
6、衡阳市金果物流有限公司 13,761,000.00 13,761,000.00
7、衡阳市源通投资开发有限公司 97,000,000.00 97,000,000.00
8、衡阳金果商贸有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
9、衡阳市船山实验小学 6,641,634.71 6,303,934.04
10、海南神龙公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,145,924,313.68 1,145,586,613.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、投资净收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
对其他按权益法核算的联营公司的投资收益 337,700.67 208,441.63
股票投资收益 1,099,742.30
股权投资差额摊销
股权转让收益
合计 1,437,442.97 208,441.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注八、关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 与本企业关系 经济性质 法定代表人
湖南湘投控股集团有限公司 长沙市芙蓉中路二段279号南 最大股东 国有企业 李静安
14-15楼
湖南电子信息产业集团有限公司 长沙高新技术产业开发区 控股子公司 有限责任公司 邓军民
湖南省普照爱伯乐平板显示器件有限公司 长沙高新技术开发区麓枫路4 控股子公司 中外合资 吴建纲
0号
湖南普照信息材料有限公司 长沙市高新技术产业开发区C 控股子公司 有限责任公司 周世明
4组团
湖南金智高科技发展有限责任公司 长沙高新技术开发区麓枫路4 控股子公司 有限责任公司 邓英杰
0号
湖南科信电子系统装备有限公司 长沙高新技术开发区麓枫路4 控股子公司 有限责任公司 张勇
0号
长沙永凯科技设备有限公司 长沙经济技术开发区 控股子公司 中外合作经营 周世明
湖南普照智能交通技术有限公司 长沙高新技术开发区麓枫路4 控股子公司 有限责任公司 郝晔
0号
深圳普照显示设备有限公司 深圳市龙岗区坪山街道六联 原控股子公司 中外合资 郝晔
新和路74号
湖南恒昌实业有限公司 湖南省衡阳市金果路8号 控股子公司 中外合资 胡振斌
湖南金果对外贸易有限公司 衡阳市雁峰区大码头横街4号 控股子公司 有限责任公司 丁平桂
湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公 湖南省芷江县蟒塘溪 控股子公司 有限责任公司 柏波
司
湖南金果果蔬食品有限公司 湖南省桃源县漳江镇建设路4 控股子公司 有限责任公司 戚宇平
0号
衡阳金果物流有限公司 衡阳市雁峰区天马山南路26 控股子公司 有限责任公司 周世明
号
衡阳市源通投资开发有限公司 衡阳市雁峰区金果路15号3楼 控股子公司 有限责任公司 邓朝晖
衡阳金果商贸有限公司 衡阳市雁峰区天马山南路56 控股子公司 有限责任公司 戚宇平
号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司现只持有深圳普照显示设备有限公司19%的股权。
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
(金额单位:万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖南湘投控股集团有限公司 300,000.00 300,000.00
湖南电子信息产业集团有限公司 78,441.56 78,441.56
湖南省普照爱伯乐平板显示器件有限公司 12,000.00 12,000.00
湖南普照信息材料有限公司 6,000.00 6,000.00
湖南金智高科技发展有限责任公司 1,000.00 1,000.00
湖南科信电子系统装备有限公司 800.00 800.00
长沙永凯科技设备有限公司 138.00 138.00
湖南普照智能交通技术有限公司 1,000.00 1,000.00
深圳普照显示设备有限公司 1,008.00 1,008.00
湖南恒昌实业有限公司 360.00 360.00
湖南金果对外贸易有限公司 800.00 800.00
湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 26,179.73 26,179.73
湖南金果果蔬食品有限公司 1,000.00 1,000.00
衡阳金果物流有限公司 1,390.00 775.17 2,165.17
衡阳市源通投资开发有限公司 10,000.00 10,000.00
衡阳金果商贸有限公司 1,000.00 1,000.00
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（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
（金额单位:万元）
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例% 金额 比例 金额 比例% 金额 比例
湖南湘投控股集团有限公司 5,875.50 21.91 5,875.50 21.91
湖南电子信息产业集团有限公司 60,420.17 77.026 60,420.17 77.026
湖南省普照爱伯乐平板显示器件有限公司 10,000.00 83.33 10,000.00 83.33
湖南普照信息材料有限公司 5,800.00 96.67 5,800.00 96.67
湖南金智高科技发展有限责任公司 900.00 90.00 900.00 90.00
湖南科信电子系统装备有限公司 408.00 51.00 408.00 51.00
长沙永凯科技设备有限公司 138.00 50.00 138.00 50.00
湖南普照智能交通技术有限公司 400.00 40.00 400.00 40.00
深圳普照显示设备有限公司 191.52 19.00 191.52 19.00
湖南恒昌实业有限公司 216.00 60.00 216.00 60.00
湖南金果对外贸易有限公司 560.00 70.00 560.00 70.00
湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公 24,379.73 93.12 24,379.73 93.12
司
湖南金果果蔬食品有限公司 990.00 99.00 990.00 99.00
衡阳金果物流有限公司 1,376.10 99.00 1,376.10 99.00
衡阳市源通投资开发有限公司 9,700.00 97.00 9,700.00 97.00
衡阳金果商贸有限公司 510.00 51.00 510.00 51.00
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(四)不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
乐金飞利浦曙光电子有限公司 联营公司
湖南巫水流域水利水电开发有限公司 同受本公司大股东控制
(五)关联方交易事项
1、关联方往来
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项目 关联方 期末数 期初数
应收帐款 乐金飞利浦曙光电子有限公司 1,212,782.70 3,780,957.08
应收股利 乐金飞利浦曙光电子有限公司 11,823,000.00 22,805,460.00
应付股利 湖南湘投控股集团有限公司 4,649,302.40 4,649,302.40
其他应付款 湖南湘投控股集团有限公司 16,950,578.84 19,038,701.70
湖南巫水流域水利水电开发有限公司 73,841,325.29 73,841,325.29
长期应付款 湖南湘投控股集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
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2、关联方购销
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定价政策 交易内容 交易金额
本年1-6月数 上年数
乐金飞利浦曙光电子有限 销售设备及提供工程服务 1,836,896.73 7,647,775.90 市场价格
公司
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3、关联方担保：
A 、关联方为本公司及本公司控股子公司提供的担保 (金额单位：万元)
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担保单位 被担保单位 贷款银行 担保起止日期 担保额 实际借款金额 备注
度
湖南湘投控 湖南芷江蟒塘溪 中国工商银行怀化市芷 1999.10.20-2006.10.20 8,700 3,700
股集团有限 水利水电开发有 江县支行
公司 限责任公司
湖南金果实业股 中国农业银行衡阳市雁 2007.5.22-2009.5.21 15,000 13,180
份有限公司 北支行
中国工商银行衡阳市白 2006.7.12-2007.7.11 2,500 2,500
沙洲支行
湖南电子信息产 中信银行长沙先锋支行 2006.9.22-2007.9.20 3,000 2,000
业集团有限公司 中国建设银行长沙芙蓉 2006.10.17-2009.10.16 2,000 2,000
支行
中国建设银行长沙芙蓉 2007.2.28-2008.2.27 2,000 2,000
支行
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B、本公司子公司为其参股公司提供的担保
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担保单位 被担保单位 贷款银行 担保起止日期 担保金额 实际借款 备注
余额
湖南电子信息产业集 乐金飞利浦曙光 中国建行银行长沙芙 2003.4.1-2007.7.8 10,000万人民币 6,000万人
团有限公司 电子有限公司 蓉支行 民币
1,000万人
民币
湖南电子信息产业集 乐金飞利浦曙光 中国建行银行长沙芙 2007.2.16-2008.2.15 1000万美元 1000万美
团有限公司 电子有限公司 蓉支行 元
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4、委托贷款
（1）、2005年12月，湖南湘投控股集团公司（委托贷款人）委托中国建设银行长沙市天心支行（受托贷款人）向本公司（借款人）发放贷款1000万元，贷款期限为2005年12月20日至2006年12月19日。
（2）、2006年9月，湖南湘投控股集团公司（委托贷款人）委托中国建设银行长沙市天心支行（受托贷款人）向本公司（借款人）发放贷款3000万元，贷款期限为2006年9月29日至2007年9月28日。
以上两笔委托贷款本公司以本公司持有的湖南电子信息产业集团有限公司5.2％股权作质押（以湖南电子信息产业集团有限公司2006年8月31日的净资产962,183,171.52元为参照）。
（3）、2003年10月，湖南湘投控股集团公司（委托贷款人）委托中国建设银行长沙市天心支行（受托贷款人）向本公司控股子公司湖南电子信息产业集团有限公司（借款人）发放贷款900万元，贷款期限为2003年10月10日至2005年10月9日。
（4）、2006年12月，湖南湘投控股集团公司（委托贷款人）委托中国光大银行长沙分行（受托贷款人）向本公司（借款人）发放贷款8000万元，贷款期限为2006年12月31日至2009年12月31日。本公司以湖南普照信息材料有限公司全部土地、厂房，湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司全部土地、厂房、机器设备抵押给湖南湘投控股集团公司，相关抵押手续正在办理中。
附注九、或有事项
1、湖南电子信息产业集团因与益阳第二发电有限公司工程结算，由中国建设银行长沙芙蓉支行共出具1,397,799.60元的付款保函，作为出具付款保函条件，中国建设银行长沙芙蓉支行质押了湖南电子信息产业集团422,624.06元银行存款。
2、湖南金智科技发展公司因与益阳第二发电有限公司工程结算，由中国光大银行长沙分行出具1,739,520.00元付款保函，作为出具付款保函条件，中国光大银行长沙分行质押了湖南金智科技发展公司173,952.00元银行存款，保函期限为2006年4月5日至2007年5月30日。
3、本公司分别于2005年3月4日和2005年3月16日，以部分房屋机器设备作抵押，向中国农业银行衡阳市分行雁北支行分别贷款3000万元和2200万元，同时由中国银泰投资有限公司与中国农业银行衡阳市分行雁北支行签署的农银高保字（2004）第0601号最高额保证合同担保。至2006年12月31日止，本公司已归还此两笔贷款，但仍有部分资产未解除抵押。
附注十、资产抵押、质押情况
1、金果实业股份公司
A、本公司分别于2005年12月20日和2006年9月29日，以本公司所持有的湖南电子信息产业集团有限公司5.2％股权作质押（以湖南电子信息产业集团有限公司2006年8月31日的净资产962,183,171.52元为参照）向中国建设银行长沙天心支行分别贷款1000万元和3000万元，此两笔贷款均系由湖南湘投控股集团公司委托建设银行贷款。
B、本公司于2006年12月31日以湖南普照信息材料有限公司全部土地、厂房，湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司全部土地、厂房、机器设备作抵押向中国光大银行长沙分行贷款8000万，此笔贷款系由湖南湘投控股集团公司委托光大银行贷款，相关抵押手续正在办理中。
C、本公司分别于2005年3月4日和2005年3月16日，以部分房屋机器设备作抵押，向中国农业银行衡阳市分行雁北支行分别贷款3000万元和2200万元，同时由中国银泰投资有限公司与中国农业银行衡阳市分行雁北支行签署的农银高保字（2004）第0601号最高额保证合同担保。至2006年12月31日止，本公司已归还此两笔贷款，但仍有部分资产未解除抵押。
D、根据本公司2007年4月18日第六届董事会第六次会议决议，湖南电子信息产业集团2007年股东会第五次会议决议，同意本公司以其持有的湖南电子信息产业集团25%的股份质押给湖南湘投控股集团有限公司，用于湖南湘投控股集团有限公司为湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司在交通银行长沙潇湘支行授信10000万元提供反担保。
E、根据本公司2007年6月29日《2006年度股东大会决议》，湖南电子信息产业集团2007年股东会第6次会议决议，同意本公司以其持有的湖南电子信息产业集团30%的股份质押给湖南湘投控股集团有限公司，用于湖南湘投控股集团有限公司为本公司在衡阳市农业银行衡州支行授信15000万元提供反担保。
截至本报告日至本公司共计将持有的湖南电子信息产业集团60.2%的股份质押给湖南湘投控股集团有限公司用于提供反担保。
2、桃源果蔬食品有限公司
A、桃源果蔬公司与中国工商银行桃源县支行2005年签订桃源（抵）字（2005）第001号抵押合同，将该公司房屋7,904.22㎡和土地使用权21,192㎡抵押给中国工商银行桃源县支行，抵押额度为1,000万元，抵押期限2005年4月22日至2008年3月31日。
B、桃源果蔬公司与中国银行桃源县支行2005年签订桃中（抵）字（2005）第001号抵押合同，将该公司土地使用权14128㎡、部分房屋和设备抵押给中国银行桃源县支行，抵押额度为1380万元,抵押期限2005年4月21日至2010年4月20日。
3、湖南电子信息产业集团有限公司
A、湖南电子信息产业集团在2006年10月11日以公司800万元定期存单作质押向中信银行长沙先锋支行贷款800万元。
B、湖南电子信息产业集团因与益阳第二发电有限公司工程结算，由中国建设银行长沙芙蓉支行共出具1,397,799.60元的付款保函，作为出具付款保函条件，中国建设银行长沙芙蓉支行质押了湖南电子信息产业集团422,624.06元银行存款。
4、衡阳金果物流有限公司
A、衡阳金果物流有限公司向广州保洁有限公司购买产品，由衡阳市商业银行雁峰支行共出具900万元的付款保函，作为出具付款保函条件，衡阳市商业银行雁峰支行质押了物流公司450万元银行存款，同时由本公司提供450万元担保。质押期限为2006年9月27日至2007年9月26日，另450万由本公司提供担保。
5、湖南金智科技发展公司
湖南金智科技发展公司因与益阳第二发电有限公司工程结算，由中国光大银行长沙分行出具1,739,520.00元付款保函，作为出具付款保函条件，中国光大银行长沙分行质押了湖南金智科技发展公司173,952.00元银行存款，保函期限为2006年4月5日至2007年5月30日。
6、湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司
湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司因从日本采购设备，于2006年由中国建设银行长沙芙蓉支行共开具了日元2,723,320万元的信用证，作为开具信用证条件，中国建设银行长沙芙蓉支行质押了湖南普照爱件乐平板显示器件有限公司人民币23,149,489.08元银行存款。截止目前为止，信用证已支付90%。
附注十一、其他重要事项
截止本报告日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
附注十二、承诺事项
截止本报告日止，本公司无需要披露的承诺事项。
附注十三、资产负债表日后事项
截止本报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十四、补充资料
1、按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9号》的要求，按全面摊薄及加权平均计算的2007年1-6月净资产收益率和每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（％） 加权平均（％） 全面摊薄（元/每股） 加权平均（元/每股）
归属于公司普通股股东净 -7.10% -6.86% -0.18 -0.18
利润
扣除非经常性损益后归属 -7.35% -7.09% -0.18 -0.18
于公司普通股股东的净利
润
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2、根据中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号——非经常性损益》[2007年修订]，本公司非经常性损益发生情况如下：（金额单位：人民币元）
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项目 金额
非货币性资产交换损益；
委托投资损益；
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
债务重组损益；
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
除上述各项之外的其他营业外收支净额； 6,468.23
中国证监会认定的其他非经常性损益项目。 1,639,156.31
小计 1,645,624.54
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 3,503.52
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 4,645.68
合计 1,637,475.34
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第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并加盖印章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、公司章程文本。
公司备查文件完整，存放于公司证券部。
湖南金果实业股份有限公司
法人代表签字：邓军民
二ΟΟ七年八月二十五日
资产负债表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 115,103,551.86 28,054,916.75 201,549,735.36 90,671,129.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7,123,508.33 7,123,508.33 702,416.00 702,416.00
应收票据 1,143,000.00 6,504,778.42
应收账款 59,879,057.14 118,773.50 55,597,377.79 178,773.50
预付款项 44,987,373.74 24,866,369.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收股利 11,823,000.00 7,282,842.07 22,805,460.00 11,904,402.07
应收利息
其他应收款 23,313,705.06 163,775,326.15 14,745,641.17 123,833,430.22
买入返售金融资产
存货 189,166,109.32 637,873.87 189,310,866.40 637,873.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 256,674.69
流动资产合计 452,539,305.45 206,993,240.67 516,339,319.70 227,928,024.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 691,344,681.02 1,145,924,313.68 735,024,618.74 1,145,586,613.01
投资性房地产 12,391,533.71 12,391,533.71 12,708,771.82
固定资产 555,362,695.07 45,547,156.96 574,706,844.18 46,744,577.96
在建工程 400,892,093.49 388,182,683.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,761,951.99 4,400,696.03 21,553,851.27 4,461,494.63
开发支出 1,159,629.21
商誉
长期待摊费用 1,052,013.51 2,670,129.92
递延所得税资产 3,010,795.21 2,778,591.90
其他非流动资产
非流动资产合计 1,686,975,393.21 1,208,263,700.38 1,724,916,719.87 1,209,501,457.42
资产总计 2,139,514,698.66 1,415,256,941.05 2,241,256,039.57 1,437,429,482.22
流动负债：
短期借款 286,300,000.00 196,800,000.00 310,500,000.00 213,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,850,000.00 4,690,000.00
应付账款 52,832,276.24 59,057,158.92
预收款项 7,143,444.14 2,754,256.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 56,386,431.93 52,504,472.15 58,168,252.33 52,527,856.59
应交税费 5,921,836.60 -1,530,898.07 11,489,647.22 -1,663,987.01
应付利息 3,070,352.42 3,070,352.42 2,962,417.68 564,123.41
应付股利 7,966,762.84 4,727,787.75 8,508,112.84 4,731,237.75
其他应付款 170,706,053.48 289,196,900.93 166,696,049.51 318,806,324.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 58,828,354.98 65,994,193.88
其他流动负债 28,309,681.76
流动负债合计 652,005,512.63 573,078,296.94 690,820,089.05 587,965,555.14
非流动负债：
长期借款 514,000,000.00 80,000,000.00 514,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款 50,000,000.00 50,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 564,000,000.00 80,000,000.00 564,000,000.00 80,000,000.00
负债合计 1,216,005,512.63 653,078,296.94 1,254,820,089.05 667,965,555.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 268,130,736.00 268,130,736.00 268,130,736.00 268,130,736.00
资本公积 608,291,516.08 608,291,516.08 608,291,516.08 608,291,516.08
减：库存股
盈余公积 37,136,119.68 9,537,348.82 37,136,119.68 9,537,348.82
一般风险准备
未分配利润 -241,409,293.42 -123,780,956.79 -193,677,250.14 -116,495,673.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 672,149,078.34 762,178,644.11 719,881,121.62 769,463,927.08
少数股东权益 251,360,107.69 266,554,828.90
所有者权益合计 923,509,186.03 762,178,644.11 986,435,950.52 769,463,927.08
负债和所有者权益总计 2,139,514,698.66 1,415,256,941.05 2,241,256,039.57 1,437,429,482.22
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利 润 表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 216,812,391.71 628,200.00 227,758,432.11 763,133.87
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 239,115,291.00 13,072,167.01 243,224,511.80 10,196,841.51
其中：营业成本 176,450,488.84 317,238.12 165,309,611.12 285,478.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,552,901.100 27,977.510 2,873,701.420 21,367.780
销售费用 12,519,479.370 18,608,015.590
管理费用 27,373,933.090 5,062,679.040 42,558,492.190 5,114,160.350
财务费用 22,684,422.590 8,671,151.950 17,794,808.350 4,775,834.510
资产减值损失 -1,465,933.99 -1,006,879.610 -3,920,116.870
加：公允价值变动收益（损失以 3,723,092.33 3,723,092.330
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -42,580,195.42 1,437,442.970 -7,483,516.420 208,441.630
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 -61,160,002.380 -7,283,431.710 -22,949,596.110 -9,225,266.010
列）
加：营业外收入 28,256.200 392,554.600
减：营业外支出 21,787.970 1,851.260 52,854.510 253.200
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” -61,153,534.150 -7,285,282.970 -22,609,896.020 -9,225,519.210
号填列）
减：所得税费用 1,773,230.340 4,720,387.160
五、净利润（净亏损以“-”号填 -62,926,764.490 -7,285,282.970 -27,330,283.180 -9,225,519.210
列）
归属于母公司所有者的净利润 -47,732,043.280 -7,285,282.970 -19,632,758.830 -9,225,519.210
少数股东损益 -15,194,721.210 -7,697,524.350
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.180 -0.070
（二）稀释每股收益 -0.180 -0.070
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现 金 流 量 表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 237,127,174.01 628,200.00 234,727,021.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,378,771.11 560,466.72
收到其他与经营活动有关的现金 26,916,951.73 33,421,896.86 72,300,785.64 93,664,595.91
经营活动现金流入小计 265,422,896.85 34,050,096.86 307,588,274.23 93,664,595.91
购买商品、接受劳务支付的现金 170,247,896.73 152,355,315.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,197,365.51 2,059,627.16 26,347,498.05 2,161,498.66
支付的各项税费 16,546,061.34 249,837.75 18,209,687.13 180,581.70
支付其他与经营活动有关的现金 52,141,044.80 62,639,304.16 95,790,711.97 90,362,590.64
经营活动现金流出小计 260,132,368.38 64,948,769.07 292,703,212.50 92,704,671.00
经营活动产生的现金流量净额 5,290,528.47 -30,898,672.21 14,885,061.73 959,924.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 983,397.00
取得投资收益收到的现金 12,419,383.90 1,436,923.90 13,931,819.28 3,786,543.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 55,042.00 313,064.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 392,990.00
投资活动现金流入小计 14,474,425.90 3,436,923.90 15,621,270.28 3,786,543.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 40,422,267.62 24,261,082.53 54,150.00
的现金
投资支付的现金 7,751,700.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 26,590,131.99
投资活动现金流出小计 45,422,267.62 12,751,700.00 50,851,214.52 54,150.00
投资活动产生的现金流量净额 -30,947,841.72 -9,314,776.10 -35,229,944.24 3,732,393.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 82,300,000.00 46,800,000.00 157,500,000.00 82,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
筹资活动现金流入小计 82,300,000.00 46,800,000.00 181,500,000.00 82,000,000.00
偿还债务支付的现金 114,500,000.00 63,000,000.00 112,300,000.00 82,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,478,866.06 6,202,764.08 17,471,291.80 5,541,465.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 281.00
筹资活动现金流出小计 142,979,147.06 69,202,764.08 129,771,291.80 87,541,465.19
筹资活动产生的现金流量净额 -60,679,147.06 -22,402,764.08 51,728,708.20 -5,541,465.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -109,723.19 -48,128.55
五、现金及现金等价物净增加额 -86,446,183.50 -62,616,212.39 31,335,697.14 -849,146.72
加：期初现金及现金等价物余额 201,549,735.36 90,671,129.14 127,546,475.06
六、期末现金及现金等价物余额 115,103,551.86 28,054,916.75 158,882,172.20 -849,146.72
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合并所有者权益变动表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减 盈余公积 一般 未分配利 其 权益 合计
或股本） ： 风险 润 他
库 准备
存
股
一、上年年末余额 268,130,73 608,291,5 37,136,11 -138,261, 266,554,8 1,041,851,
6.00 16.08 9.68 669.21 28.90 531.45
加：会计政策变更 -55,415,5 -55,415,58
80.93 0.93
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 268,130,73 608,291,5 37,136,11 -193,677, 266,554,8 986,435,95
6.00 16.08 9.68 250.14 28.90 0.52
三、本年增减变动金额（减少以“- -47,732,0 -15,194,7 -62,926,76
”号填列） 43.28 21.21 4.49
（一）净利润 -47,732,0 -15,194,7 -62,926,76
43.28 21.21 4.49
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -47,732,0 -15,194,7 -62,926,76
43.28 21.21 4.49
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 268,130,73 608,291,5 37,136,11 -241,409, 251,360,1 923,509,18
6.00 16.08 9.68 293.42 07.69 6.03
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合并所有者权益变动表（续）
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 权益 合计
（或股本 库存 风险 他
） 股 准备
一、上年年末余额 226,774,5 648,700, 36,540,93 -9,066,542 650,218,3 1,553,168,2
12.00 946.40 4.58 .45 81.58 32.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -37413443 -374134430.
0.1 1
二、本年年初余额 226,774,5 648,700, 36,540,93 -9,066,542 276,083,9 1,179,033,8
12.00 946.40 4.58 .45 51.46 01.99
三、本年增减变动金额（减少以“- 41,356,22 -40,409, 595,185.1 -129,195,1 -9,529,12 -137,182,27
”号填列） 4.00 430.32 0 26.76 2.56 0.54
（一）净利润 -128,599,9 -9,529,12 -138,129,06
41.66 2.56 4.22
（二）直接计入所有者权益的利得 946,793. 946,793.68
和损失 68
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他 946,793. 946,793.68
68
上述（一）和（二）小计 946,793. -128,599,9 -9,529,12 -137,182,27
68 41.66 2.56 0.54
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 595,185.1 -595,185.1
0 0
1．提取盈余公积 732,162.7 -732,162.7
6 6
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -136,977. 136,977.66
66
（五）所有者权益内部结转 41,356,22 -41,356,
4.00 224.00
1．资本公积转增资本（或股本） 41,356,22 -41,356,
4.00 224.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 268,130,7 608,291, 37,136,11 -138,261,6 266,554,8 1,041,851,5
36.00 516.08 9.68 69.21 28.90 31.45
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母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南金果实业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年金额
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 268,130,736.00 608,291,516.08 9,537,348.82 -112,365,627.44 773,593,973.46
加：会计政策变更 - - -4,130,046.38 -4,130,046.38
前期差错更正
二、本年年初余额 268,130,736.00 608,291,516.08 9,537,348.82 -116,495,673.82 769,463,927.08
三、本年增减变动金额（减少以“-” - - - -7,285,282.97 -7,285,282.97
号填列）
（一）净利润 -7,285,282.97 -7,285,282.97
（二）直接计入所有者权益的利得和损 - - - - -
失
上述（一）和（二）小计 - - - -7,285,282.97 -7,285,282.97
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额 268,130,736.00 608,291,516.08 9,537,348.82 -123,780,956.79 762,178,644.11
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母公司所有者权益变动表（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年金额
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 226,774,512.00 648,700,946.40 9,537,348.82 11,233,636.97 896,246,444.19
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 226,774,512.00 648,700,946.40 9,537,348.82 11,233,636.97 896,246,444.19
三、本年增减变动金额（减少以“-” 41,356,224.00 -40,409,430.32 - -123,599,264.41 -122,652,470.73
号填列）
（一）净利润 -123,599,264.41 -123,599,264.41
（二）直接计入所有者权益的利得和 - - - - -
损失
上述（一）和（二）小计 - - - -123,599,264.41 -123,599,264.41
（三）所有者投入和减少资本 - 946,793.68 - - 946,793.68
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 946,793.68 946,793.68
（四）利润分配 - - - - -
（五）所有者权益内部结转 41,356,224.00 -41,356,224.00 - - -
1．资本公积转增股本 41,356,224.00 -41,356,224.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
四、本年年末余额 268,130,736.00 608,291,516.08 9,537,348.82 -112,365,627.44 773,593,973.46
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -19,632,758.83
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本 0.00
销售费用 0.00
管理费用 -5,835,316.87
公允价值变动收益
投资收益 1,915,200.00
所得税 0.00
其他 3,920,116.87
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -19,632,758.83
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用 0.00
债务重组损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30模拟净利润 -19,632,758.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 165,309,611.12 165,309,611.12
销售费用 18,608,015.59 18,608,015.59
管理费用 36,723,175.32 42,558,492.19
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -9,398,716.42 -7,483,516.42
净利润 -19,632,758.83 -19,632,758.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━