湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
湖南发展集团股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
1
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人谭建华、主管会计工作负责人张洁及会计机构负责人(会计主管
人员)李志科声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，请投资者注意投资风险。
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
重大风险提示
1、水电产业：一方面，水电经营与自然气候密切相关，流域来水的变化对
公司发电量及经营业绩均会产生重要影响。另一方面，作为国民经济基础产业，
水电行业受到国家经济增长和宏观政策影响，电价、财税、电力体制改革等政
策措施影响水电企业的盈利能力。
对策：通过加强管理、科学调度，持续保持较高的水能利用率，跟踪行业
政策、电力市场交易等外部环境变化，降低各种风险因素可能带来的不利影响。
2、健康产业：公司健康产业处于优化调整期，存量项目的优化及新项目的
落地均存在不确定性。
对策：依法依规、积极稳妥推进存量项目优化，加强新项目研究论证，努
力推进项目落地。
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
释义...................................................................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................6
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................27
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 28
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 29
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 137
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、湖南发展 指 湖南发展集团股份有限公司
控股股东、湖南发展集团 指 湖南发展资产管理集团有限公司
株洲航电、分公司 指 湖南发展集团股份有限公司株洲航电分公司
蟒电公司 指 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司
鸟儿巢公司 指 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司
湖南发展春华 指 湖南发展春华健康投资有限公司
湖南发展康年 指 湖南发展康年医疗产业投资有限公司
湖南发展养老 指 湖南发展集团养老产业有限公司
湖南发展水电公司 指 湖南发展集团水电产业管理有限公司
源质公司 指 株洲航电源质服务有限责任公司
博爱医疗 指 湖南博爱医疗产业有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 湖南发展 股票代码 000722
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南发展集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 湖南发展
公司的外文名称（如有） HUNAN DEVELOPMENT GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
HUNAN DEVELOPMENT
有）
公司的法定代表人 谭建华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 苏千里 李寒波
湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段 湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段
联系地址
142 号光大发展大厦 B 座 27 楼 142 号光大发展大厦 B 座 27 楼
电话 0731-88789296 0731-88789296
传真 0731-88789290 0731-88789290
电子信箱 sql@hnfzgf.com lhb@hnfzgf.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年
上年同期
本报告期 同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 163,992,303.66 128,898,626.25 128,898,626.25 27.23%
归属于上市公司股东的净利润（元） 86,558,373.65 51,789,352.25 51,789,352.25 67.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
84,845,652.02 50,461,876.73 50,461,876.73 68.14%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 90,353,179.36 43,026,438.66 43,606,438.66 107.20%
基本每股收益（元/股） 0.19 0.11 0.11 72.73%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.11 0.11 72.73%
加权平均净资产收益率 2.99% 1.85% 1.85% 1.14%
本报告期末比上
上年度末
本报告期末 年度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 3,262,738,605.55 3,200,147,920.57 3,200,147,920.57 1.96%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,915,726,272.10 2,852,375,812.55 2,852,375,812.55 2.22%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)及其解读和企业会计准则的要
求编制 2019 年半年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法，将 2018 年 1－6 月实际收到的与资产相关的政府补助
580,000.00 元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,237,312.10
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -152,833.17
减：所得税影响额 -5,147.19
少数股东权益影响额（税后） 376,904.49
合计 1,712,721.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司主营业务为水力发电综合开发经营以及医疗、养老业务的投资、建设及运营管理。
（一）水电业务
公司经营的水电业务为电力生产和供应中的发电环节。公司全资、控股、参股电站的总装机容量为23
万千瓦，规模偏小。公司以湖南发展水电公司为平台，运营管理株洲航电、鸟儿巢2座电站，秉承安全生
产、科学调度、经济运行、精细管理的理念，旗下电站继续保持较高的水能利用率。
（二）医疗业务
公司重点发展康复特色专科，全资、控股及参股医院的总床位数为1200余张。公司以湖南发展康年为
平台，运营管理常德博爱康复医院、衡阳博爱儿童康复医院、湘西博爱康复医院、武汉侨亚博爱康复医院。
为优化调整健康产业布局，公司拟通过公开挂牌方式转让湖南发展康年59.14%的股权及对湖南发展康年的
债权。
（三）养老业务
公司主要开展社区嵌入式小微养老机构、社区居家养老服务、政府购买服务及相关业务。截至目前，
公司累计签约社区服务网点61家，优化运营社区居家养老服务中心32家，运营社区嵌入式小微养老机构1
家。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无。
固定资产 无。
无形资产 无。
在建工程 无。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、水电业务基础良好。公司严抓安全生产工作，加强现有水电资产管理，公司各电站保持较高的水
能利用率，水电经营业绩较好。
2、公司通过医疗、养老业务的投资、建设及运营管理积累了一定的经验，这有利于公司健康产业布
局的优化调整。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，公司积极落实年度经营计划，继续夯实水电业务基础，优化调整健康产业布局。报告
期内，公司电站所在流域来水量较去年同期相比大幅增加，公司实现营业收入16,399.23万元，同比增长
27.23%；实现归属于上市公司股东的净利润8,655.84万元，同比增长67.14%。报告期内各业务板块的具体
经营情况如下。
水电方面，积极把握流域降雨偏多的有利形势，在保持安全稳定的形势下多发电。根据公司水情系统
统计，今年上半年流域平均降雨量为916.7毫米，比多年同期平均偏多13.97%，比去年同期偏多50%以上。
公司充分利用水资源，做好水库调度和水电经济运行管理，在节能降耗降本细节上下功夫，各电站继续保
持较高的水能利用率。2019年上半年，公司累计完成上网电量54,222.12万千瓦时，同比增长32.4%。其中，
株洲航电完成上网电量50,092.87万千瓦时，鸟儿巢公司完成上网电量4,129.25万千瓦时。同时，公司以
“防风险、除隐患、遏事故”为主题，继续严抓安全生产工作。认真部署、落实防洪度汛工作；做好安全
生产例行检查和安全隐患专项排查；强化日常监管，提升员工安全意识，严格依规作业；依规开展机组设
备检修和技术改造，落实安全技术措施和设备设施安全运行。截至2019年6月30日，株洲航电安全运行5088
天，鸟儿巢公司安全运行3966天。
健康产业方面，一是优化调整健康产业布局。公司拟通过公开挂牌方式转让湖南发展康年59.14%的股
权及对湖南发展康年的债权，所得股权、债权价款可用于并购健康产业项目。二是做稳社区居家养老业务。
湖南发展养老持续优化社区居家养老服务中心的布局，不断完善、提升服务中心运营质量和效益，整合资
源，创新产品和服务供给，积极拓展政府购买服务项目，探索完善健康生活、旅居、食药康养等商业业务。
三是继续加强春华健康产业园项目风险管理。湖南发展春华继续做好成本控制，稳妥处理诉讼事项，积极
谋求项目解决方案。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 163,992,303.66 128,898,626.25 27.23% 主要系受上游来水因
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素影响，水电业务收
入较上年同期增加。
营业成本 71,620,288.07 72,216,103.94 -0.83%
主要系业务拓展相关
销售费用 165,165.28 379,586.53 -56.49%
费用减少所致。
管理费用 17,194,797.44 19,254,556.50 -10.70%
财务费用 -4,820,212.67 -5,182,382.84 -6.99%
主要系本期利润较上
年同期增加，应交的
所得税费用 24,868,055.45 17,600,807.59 41.29%
企业所得税增加所
致。
主要系本期销售收入
经营活动产生的现金
90,353,179.36 43,606,438.66 107.20% 较上年同期增加，销
流量净额
售回款增加所致。
主要系本期购买和回
收的结构性存款、智
投资活动产生的现金
361,299,553.18 -64,273,386.57 662.13% 慧存款、银行保本型
流量净额
产品的本金及收益较
上年同期变化所致。
筹资活动产生的现金
-28,551,891.88 -28,950,980.77 1.38%
流量净额
系经营、 投资、 筹
现金及现金等价物净
423,100,840.66 -49,617,928.68 952.72% 资活动综合影响所
增加额
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
电力 152,546,483.57 52,546,612.49 65.55% 27.61% -1.57% 10.21%
健康产业 10,835,273.09 17,740,088.17 -63.73% 22.65% -3.84% 45.10%
分产品
电力 152,546,483.57 52,546,612.49 65.55% 27.61% -1.57% 10.21%
健康产业 10,835,273.09 17,740,088.17 -63.73% 22.65% -3.84% 45.10%
分地区
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省内 163,756,906.49 66,258,288.96 59.54% 28.23% 2.20% 10.31%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
主要系结构性存款到期、本期理财
736,726,027. 599,756,496.
货币资金 22.58% 18.95% 3.63% 产品到期赎回及销售往来款回收所
19 48
致。
37,185,098.5 38,963,709.4
应收账款 1.14% 1.23% -0.09% 主要系期末应收销售款减少所致。
5 4
65,962,190.8 75,307,844.2 主要系湖南发展春华于 2018 年下
存货 2.02% 2.38% -0.36%
8 1 半年计提存货减值准备变化。
主要系：1、本期确认联营企业投资
收益较上年同期增加 719.46 万元，
377,596,710. 401,831,264.
长期股权投资 11.57% 12.70% -1.13% 2、上年 9 月收到联营企业蟒电公司
34 21
分红款 5251.08 万元，冲减长期股
权投资。
1,526,608,88 1,586,906,64
固定资产 46.79% 50.15% -3.36% 主要系本期计提固定资产折旧。
1.72 9.36
在建工程 3,510,953.18 0.11% 4,917,559.11 0.16% -0.05% 主要系本期相关项目完工结转。
128,500,000. 133,000,000.
长期借款 3.94% 4.20% -0.26% 主要系本期归还银行借款。
00 00
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
应收账款 3,556,055.58 用于长期借款质押
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固定资产 261,435,155.60 用于长期借款抵押
合 计 264,991,211.18
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,550,000.00 0.00 —
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
营业
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
利润
261,797,27 430,624,30 406,476,51 52,557,704 39,677,7 29,585,925.9
蟒电公司 参股公司 电力
1.55 6.40 4.38 .99 72.40 1
120,000,00 223,667,98 169,064,24 117,033,85 11,166,5
博爱医疗 参股公司 医疗 9,446,436.31
0.00 9.55 1.02 1.14 76.45
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明：无。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、水电产业：一方面，水电经营与自然气候密切相关，流域来水的变化对公司发电量及经营业绩均
会产生重要影响。另一方面，作为国民经济基础产业，水电行业受到国家经济增长和宏观政策影响，电价、
财税、电力体制改革等政策措施影响水电企业的盈利能力。
对策：通过加强管理、科学调度，持续保持较高的水能利用率，跟踪行业政策、电力市场交易等外部
环境变化，降低各种风险因素可能带来的不利影响。
2、健康产业：公司健康产业处于优化调整期，存量项目的优化及新项目的落地均存在不确定性。
对策：依法依规、积极稳妥推进存量项目优化，加强新项目研究论证，努力推进项目落地。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见巨潮资讯网
上《2018 年度股
2018 年度股东大 2019 年 03 月 29 2019 年 03 月 30
年度股东大会 55.18% 东大会决议公告》
会 日 日
（编号：
2019-016）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
详见巨潮
咨询网上
湖南省西湖建 驳回原告 该判决系法院 《关于控
筑集团有限公 湖南西湖 作出的一审判 股子公司
司诉公司控股 建筑集团 决，公司暂时无 2019 年 06 涉及诉讼
2,776.29 否 不适用。
子公司湖南发 有限公司 法预计上述判 月 18 日 事项的进
展春华支付其 的全部诉 决对公司利润 展公告》
工程款项。 讼请求。 的影响。 （编号：
2019-025
）。
1、限被告
湖南宇田
集团股份
有限公司
于本判决 详见巨潮
生效之日 咨询网上
公司控股子公
起五日内 该判决系法院 《关于控
司湖南发展春
向原告湖 作出的一审判 股子公司
华诉股东湖南
南发展春 决，公司暂时无 2019 年 04 诉讼事项
宇田集团股份 330 否 不适用。
华支付出 法准确预计上 月 12 日 的进展公
有限公司支付
资款 330 述判决对公司 告》（编
未到位的资本
万元并支 利润的影响。 号：
金。
付利息， 2019-018
利息以 ）。
330 万元
为基数按
中国人民
银行同期
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同类贷款
利率标准
自 2019
年 2 月 11
日起计算
至实际付
清之日
止；2、驳
回原告湖
南发展春
华其他诉
讼请求。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
18
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
19
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
无。
（2）半年度精准扶贫概要
向湖南省怀化市溆浦县中都乡捐赠农村环境整治扶贫工作专项资金20万元，该项资金将主要用于农村
生活垃圾治理、卫生厕所改造等工作。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 20
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
其中： 6.1 项目类型 —— 其他
6.2 投入金额 万元 20
7.兜底保障 —— ——
20
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
湖南省发展和改革委员会发布了《关于再次降低我省一般工商业电价有关问题的通知》（湘发改价商
〔2019〕407号），自2019年7月1日起（有效期五年），下调我省装机容量在2.5万千瓦及以上的水电项目上
网电价。公司所属部分电站相应调整上网电价，详情请参见公司2019年6月26日在巨潮资讯网上发布的《关
于公司所属部分电站上网电价下调的公告》（编号：2019-028）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、为进一步优化调整公司健康产业布局，公司拟通过湖南省联合产权交易所以公开挂牌方式转让所
持有的控股子公司湖南发展康年59.14%的股权及对发展康年的债权，详情请参见巨潮资讯网上披露的如下
公告：
（1）2019年5月24日，《关于筹划转让控股子公司股权的提示性公告》，编号：2019-024；
（2）2019年6月20日，《关于公开挂牌转让控股子公司股权及债权的公告》，编号：2019-027；
（3）2019年7月30日，《关于公开挂牌转让控股子公司股权及债权的进展公告》，编号：2019-030。
2、有关公司春华健康产业园的情况，详情请参见巨潮咨询网上披露的如下公告：
（1）2019年1月4日，《关于控股子公司诉讼事项的公告》，编号：2019-001；
（2）2019年1月18日，《关于控股子公司诉讼事项进展的公告》，编号：2019-002；
（3）2019年1月29日，《关于控股子公司对外投资进展的公告》，编号：2019-005；
（4）2019年4月12日，《关于控股子公司诉讼事项进展的公告》，编号：2019-018；
（5）2019年6月18日，《关于控股子公司涉及诉讼事项的进展公告》，编号：2019-025。
21
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0.00%
464,158 100.00 464,158 100.00
二、无限售条件股份 0
,282 % ,282 %
464,158 100.00 464,158 100.00
1、人民币普通股
,282 % ,282 %
464,158 100.00 464,158 100.00
三、股份总数 0
,282 % ,282 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
22
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 43,330 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
湖南发展资
208,833 208,833,6
产管理集团 国有法人 44.99% 0 0
,642 42
有限公司
湖南湘投控
36,982, 36,982,50
股集团有限 国有法人 7.97% 0 0
509 9
公司
衡阳市供销 7,842,8
国有法人 1.69% -208,400 0 7,842,862
合作总社 62
金信期货有
限公司－湖
5,790,9
南湘投控股 其他 1.25% 0 0 5,790,947
47
集团有限公
司
衡阳市人民
政府国有资 5,358,8
国家 1.15% 0 0 5,358,892
产监督管理 92
委员会
苏州市芝麻
财富投资管
理有限公司 1,693,4
其他 0.36% -61,800 0 1,693,400
－芝麻财富 3 00
号私募证券
投资基金
1,447,0
陈光阳 境内自然人 0.31% 0 1,447,000
00
23
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,300,0
于磊 境内自然人 0.28% 0 1,300,000
00
衡阳市天雄
境内非国有法 1,146,2
社有资产经 0.25% -79,700 0 1,146,262
人 62
营有限公司
1,081,7
朱荣华 境内自然人 0.23% 0 1,081,700
00
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 不适用。
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 湖南湘投控股集团有限公司与金信期货有限公司－湖南湘投控股集团有限公司存在关
的说明 联关系。其余未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
湖南发展资产管理集团有限公
208,833,642 人民币普通股 208,833,642
司
湖南湘投控股集团有限公司 36,982,509 人民币普通股 36,982,509
衡阳市供销合作总社 7,842,862 人民币普通股 7,842,862
金信期货有限公司－湖南湘投
5,790,947 人民币普通股 5,790,947
控股集团有限公司
衡阳市人民政府国有资产监督
5,358,892 人民币普通股 5,358,892
管理委员会
苏州市芝麻财富投资管理有限
公司－芝麻财富 3 号私募证券投 1,693,400 人民币普通股 1,693,400
资基金
陈光阳 1,447,000 人民币普通股 1,447,000
于磊 1,300,000 人民币普通股 1,300,000
衡阳市天雄社有资产经营有限
1,146,262 人民币普通股 1,146,262
公司
朱荣华 1,081,700 人民币普通股 1,081,700
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件
湖南湘投控股集团有限公司与金信期货有限公司－湖南湘投控股集团有限公司存在关
普通股股东和前 10 名普通股股
联关系。其余未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融 朱荣华通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 191900
券业务股东情况说明（如有）（参 股。
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
25
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 02 月 14 因工作调整，赵腊红女士申请辞去公司第八届监事
赵腊红 监事 离任
日 会监事职务。
27
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
28
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南发展集团股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 736,726,027.19 713,625,186.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,290,000.00 10,825,312.38
应收账款 37,185,098.55 32,974,913.22
应收款项融资
预付款项 2,984,596.65 5,185,050.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,328,892.41 9,546,016.91
其中：应收利息 2,126,712.33 6,608,219.18
应收股利
29
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 65,962,190.88 65,389,747.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 328,301,542.06 265,323,123.80
流动资产合计 1,186,778,347.74 1,102,869,350.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 90,150,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 377,596,710.34 359,027,068.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 87,100,000.00
投资性房地产
固定资产 1,526,608,881.72 1,562,403,826.82
在建工程 3,510,953.18 3,596,953.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,614,132.77 13,576,343.18
开发支出
商誉 20,847,778.77 20,847,778.77
长期待摊费用 45,398,546.43 46,811,103.87
递延所得税资产 374,248.00 350,255.97
其他非流动资产 909,006.60 515,240.00
非流动资产合计 2,075,960,257.81 2,097,278,570.05
资产总计 3,262,738,605.55 3,200,147,920.57
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
30
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,024,281.44 19,224,054.54
预收款项 2,901,313.51 1,401,271.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,937,388.23 22,258,674.43
应交税费 21,858,544.61 20,821,879.00
其他应付款 33,042,553.33 23,295,977.91
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,500,000.00 4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 96,264,081.12 91,001,857.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 128,500,000.00 131,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
31
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 3,296,717.99 2,872,030.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 131,796,717.99 133,872,030.09
负债合计 228,060,799.11 224,873,887.50
所有者权益：
股本 464,158,282.00 464,158,282.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,134,614,669.57 2,134,614,669.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,267,716.74 42,267,716.74
一般风险准备
未分配利润 274,685,603.79 211,335,144.24
归属于母公司所有者权益合计 2,915,726,272.10 2,852,375,812.55
少数股东权益 118,951,534.34 122,898,220.52
所有者权益合计 3,034,677,806.44 2,975,274,033.07
负债和所有者权益总计 3,262,738,605.55 3,200,147,920.57
法定代表人：谭建华 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 719,888,126.06 686,936,312.69
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,290,000.00 10,825,312.38
应收账款 28,434,523.82 26,615,292.22
32
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 46,719.23 31,566.67
其他应收款 276,338,480.90 282,069,318.55
其中：应收利息 2,126,712.33 6,608,219.18
应收股利
存货 3,998,657.99 3,345,733.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 320,011,094.34 264,036,794.76
流动资产合计 1,359,007,602.34 1,273,860,330.99
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 90,150,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 454,722,505.67 437,231,617.38
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 87,100,000.00
投资性房地产
固定资产 1,236,648,500.21 1,265,704,441.56
在建工程 1,143,953.18 1,229,953.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,540,804.76 13,491,447.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,444,831.48 5,870,270.28
递延所得税资产 374,138.47 350,201.21
其他非流动资产
非流动资产合计 1,799,974,733.77 1,814,027,930.80
资产总计 3,158,982,336.11 3,087,888,261.79
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,650,079.90 6,199,252.69
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 10,276,500.25 14,597,434.67
应交税费 21,602,299.32 20,480,384.24
其他应付款 26,808,668.10 17,202,721.92
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,500,000.00 4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 70,837,547.57 62,479,793.52
非流动负债：
长期借款 128,500,000.00 131,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,054,944.43 2,084,355.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 130,554,944.43 133,084,355.67
负债合计 201,392,492.00 195,564,149.19
所有者权益：
34
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 464,158,282.00 464,158,282.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,137,740,630.85 2,137,740,630.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,267,716.74 42,267,716.74
未分配利润 313,423,214.52 248,157,483.01
所有者权益合计 2,957,589,844.11 2,892,324,112.60
负债和所有者权益总计 3,158,982,336.11 3,087,888,261.79
法定代表人：谭建华 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 163,992,303.66 128,898,626.25
其中：营业收入 163,992,303.66 128,898,626.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 87,434,693.89 90,073,634.83
其中：营业成本 71,620,288.07 72,216,103.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,274,655.77 3,405,770.70
销售费用 165,165.28 379,586.53
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
管理费用 17,194,797.44 19,254,556.50
研发费用
财务费用 -4,820,212.67 -5,182,382.84
其中：利息费用 3,343,977.78 3,443,066.67
利息收入 8,196,941.04 8,647,533.11
加：其他收益 2,237,312.10 2,360,063.12
投资收益（损失以“－”号
29,254,361.65 21,973,408.27
填列）
其中：对联营企业和合营企
18,569,642.08 11,375,002.17
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-416,707.43
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-1,158,534.47
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,632,576.09 61,999,928.34
加：营业外收入 61,902.60 1,588.07
减：营业外支出 214,735.77 7,478.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号
107,479,742.92 61,994,038.14
填列）
减：所得税费用 24,868,055.45 17,600,807.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,611,687.47 44,393,230.55
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
82,611,687.47 44,393,230.55
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
36
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 86,558,373.65 51,789,352.25
2.少数股东损益 -3,946,686.18 -7,396,121.70
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 82,611,687.47 44,393,230.55
37
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的综合收
86,558,373.65 51,789,352.25
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-3,946,686.18 -7,396,121.70
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.11
（二）稀释每股收益 0.19 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：谭建华 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 139,843,373.85 110,320,787.55
减：营业成本 47,727,079.20 47,705,640.85
税金及附加 3,128,675.22 3,366,245.92
销售费用
管理费用 11,829,201.41 10,423,666.88
研发费用
财务费用 -11,679,501.30 -11,713,550.67
其中：利息费用 3,343,977.78 3,443,066.67
利息收入 15,033,879.94 15,165,345.67
加：其他收益 179,411.24 29,411.24
投资收益（损失以“－”
24,625,607.86 17,035,367.30
号填列）
其中：对联营企业和合营
13,940,888.29 6,436,961.20
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-101,482.65
号填列）
38
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产减值损失（损失以“-”
-987,725.20
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
113,541,455.77 76,615,837.91
列）
加：营业外收入 1,000.00
减：营业外支出 200,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
113,341,455.77 76,616,837.91
号填列）
减：所得税费用 24,867,810.16 17,597,804.24
四、净利润（净亏损以“－”号填
88,473,645.61 59,019,033.67
列）
（一）持续经营净利润（净亏
88,473,645.61 59,019,033.67
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
39
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 88,473,645.61 59,019,033.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：谭建华 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
180,990,537.26 115,649,521.96
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
40
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
7,618,036.89 5,630,870.70
金
经营活动现金流入小计 188,608,574.15 121,280,392.66
购买商品、接受劳务支付的现
7,997,136.89 10,350,310.83
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
35,638,807.06 41,160,373.28
现金
支付的各项税费 48,833,936.30 19,134,488.78
支付其他与经营活动有关的现
5,785,514.54 7,028,781.11
金
经营活动现金流出小计 98,255,394.79 77,673,954.00
经营活动产生的现金流量净额 90,353,179.36 43,606,438.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,050,000.00 1,500,000.00
取得投资收益收到的现金 5,563,426.43 5,563,426.42
处置固定资产、无形资产和其
149,283.00 1,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
830,790,471.22 535,034,979.68
金
投资活动现金流入小计 839,553,180.65 542,099,406.10
购建固定资产、无形资产和其
1,253,627.47 6,372,792.67
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
41
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
477,000,000.00 600,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 478,253,627.47 606,372,792.67
投资活动产生的现金流量净额 361,299,553.18 -64,273,386.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
26,551,891.88 26,650,980.77
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 28,551,891.88 28,950,980.77
筹资活动产生的现金流量净额 -28,551,891.88 -28,950,980.77
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 423,100,840.66 -49,617,928.68
加：期初现金及现金等价物余
163,625,186.53 649,374,425.16
额
六、期末现金及现金等价物余额 586,726,027.19 599,756,496.48
法定代表人：谭建华 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
42
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
157,716,727.52 99,683,782.68
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
4,589,529.66 1,930,380.02
金
经营活动现金流入小计 162,306,257.18 101,614,162.70
购买商品、接受劳务支付的现
2,869,231.15 3,926,782.39
金
支付给职工以及为职工支付的
19,627,910.06 21,096,293.22
现金
支付的各项税费 48,129,511.11 18,212,023.86
支付其他与经营活动有关的现
3,937,834.57 2,167,124.93
金
经营活动现金流出小计 74,564,486.89 45,402,224.40
经营活动产生的现金流量净额 87,741,770.29 56,211,938.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,050,000.00 1,500,000.00
取得投资收益收到的现金 5,563,426.43 5,563,426.42
处置固定资产、无形资产和其
149,283.00 1,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
840,880,765.53 547,556,089.82
金
投资活动现金流入小计 849,643,474.96 554,620,516.24
购建固定资产、无形资产和其
531,540.00 2,450,510.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,550,000.00 9,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
471,800,000.00 609,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 475,881,540.00 620,450,510.00
投资活动产生的现金流量净额 373,761,934.96 -65,829,993.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
43
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
26,551,891.88 26,650,980.77
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 28,551,891.88 28,650,980.77
筹资活动产生的现金流量净额 -28,551,891.88 -28,650,980.77
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 432,951,813.37 -38,269,036.23
加：期初现金及现金等价物余
136,936,312.69 618,962,548.39
额
六、期末现金及现金等价物余额 569,888,126.06 580,693,512.16
法定代表人：谭建华 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
464
2,13 42,2 211, 2,85 122, 2,97
,15
一、上年期末 4,61 67,7 335, 2,37 898, 5,27
8,2
余额 4,66 16.7 144. 5,81 220. 4,03
82.
9.57 4 24 2.55 52 3.07
00
加：会计
政策变更
44
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
464
2,13 42,2 211, 2,85 122, 2,97
,15
二、本年期初 4,61 67,7 335, 2,37 898, 5,27
8,2
余额 4,66 16.7 144. 5,81 220. 4,03
82.
9.57 4 24 2.55 52 3.07
00
三、本期增减 63,3 63,3 -3,9 59,4
变动金额（减 50,4 50,4 46,6 03,7
少以“－”号 59.5 59.5 86.1 73.3
填列） 5 5 8 7
86,5 86,5 -3,9 82,6
（一）综合收 58,3 58,3 46,6 11,6
益总额 73.6 73.6 86.1 87.4
5 5 8 7
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-23, -23, -23,
（三）利润分 207, 207, 207,
配 914. 914. 914.
10 10 10
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
45
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
-23, -23, -23,
3．对所有者
207, 207, 207,
（或股东）的
914. 914. 914.
分配
10 10 10
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
464
2,13 42,2 274, 2,91 118, 3,03
,15
四、本期期末 4,61 67,7 685, 5,72 951, 4,67
8,2
余额 4,66 16.7 603. 6,27 534. 7,80
82.
9.57 4 79 2.10 34 6.44
00
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 其 小 股东 者权
46
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本 优 永 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 他 计 权益 益合
其
先 续 股 收益 准备 润 计
他
股 债
464
2,13 32,0 150, 2,78 2,924
,15 140,3
一、上年期末 7,74 34,7 161, 4,09 ,414,
8,2 20,04
余额 0,63 36.3 020. 4,67 712.4
82. 2.37
0.85 8 80 0.03 0
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
464
2,13 32,0 150, 2,78 2,924
,15 140,3
二、本年期初 7,74 34,7 161, 4,09 ,414,
8,2 20,04
余额 0,63 36.3 020. 4,67 712.4
82. 2.37
0.85 8 80 0.03 0
00
三、本期增减 -2,2 28,5 26,3
-5,12 21,18
变动金额（减 73,7 81,4 07,7
2,388 5,316
少以“－”号 33.1 38.1 05.0
.59 .45
填列） 1 5 4
51,7 51,7
-7,39 44,39
（一）综合收 89,3 89,3
6,121 3,230
益总额 52.2 52.2
.70 .55
5 5
-2,2 -2,2
（二）所有者 2,273
73,7 73,7
投入和减少 ,733.
33.1 33.1
资本 11
1 1
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
47
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益的金额
-2,2 -2,2
2,273
73,7 73,7
4．其他 ,733.
33.1 33.1
11
1 1
-23, -23,
-23,2
（三）利润分 207, 207,
07,91
配 914. 914.
4.10
10 10
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-23, -23,
3．对所有者 -23,2
207, 207,
（或股东）的 07,91
914. 914.
分配 4.10
10 10
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
48
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
464
2,13 32,0 178, 2,81 2,945
,15 135,1
四、本期期末 5,46 34,7 742, 0,40 ,600,
8,2 97,65
余额 6,89 36.3 458. 2,37 028.8
82. 3.78
7.74 8 95 5.07 5
00
法定代表人：谭建华 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
248,
464,1 2,137, 42,267
一、上年期末 157, 2,892,32
58,28 740,63 ,716.7
余额 483. 4,112.60
2.00 0.85 4
01
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
248,
464,1 2,137, 42,267
二、本年期初 157, 2,892,32
58,28 740,63 ,716.7
余额 483. 4,112.60
2.00 0.85 4
01
三、本期增减 65,2
变动金额（减 65,7 65,265,7
少以“－”号 31.5 31.51
填列） 1
88,4
（一）综合收 73,6 88,473,6
益总额 45.6 45.61
1
（二）所有者
49
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-23,2
（三）利润分 07,9 -23,207,
配 14.1 914.10
0
1．提取盈余公
积
-23,2
2．对所有者
07,9 -23,207,
（或股东）的
14.1 914.10
分配
0
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
50
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
313,
464,1 2,137, 42,267
四、本期期末 423, 2,957,58
58,28 740,63 ,716.7
余额 214. 9,844.11
2.00 0.85 4
52
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
464,
2,137, 32,03 179,26
一、上年期末 158, 2,813,20
740,6 4,736 8,573.9
余额 282. 2,223.13
30.85 .38 0
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
464,
2,137, 32,03 179,26
二、本年期初 158, 2,813,20
740,6 4,736 8,573.9
余额 282. 2,223.13
30.85 .38 0
00
三、本期增减
变动金额（减 35,811, 35,811,11
少以“－”号 119.57 9.57
填列）
（一）综合收 59,019, 59,019,0
益总额 033.67 33.67
（二）所有者
投入和减少
资本
51
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -23,207 -23,207,9
配 ,914.10 14.10
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-23,207 -23,207,9
（或股东）的
,914.10 14.10
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
52
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
464,
2,137, 32,03 215,07
四、本期期末 158, 2,849,01
740,6 4,736 9,693.4
余额 282. 3,342.70
30.85 .38 7
00
法定代表人：谭建华 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科
三、公司基本情况
公司前身为衡阳市食杂果品总公司，系1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第
12号文件批准，由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同
发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，成立时注册资本5,400.00万元。经历次变更，截至2019年
06月30日，公司注册资本为464,158,282.00元，股份总数464,158,282.00股(每股面值1元)。其中无限售
条 件 的 流 通 股 份 A 股 464,158,282 股 。 公 司 总 部 位 于 湖 南 省 长 沙 市 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91430000185034687R的营业执照。公司股票已于1997年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力行业。主要经营活动为以自有资产进行养老、养生、医疗机构的投资、建设、运营管理
及股权投资、并购（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；
水力发电综合开发经营；健康咨询服务；医疗器械、老年用品、药品、保健用品的研发、生产及销售；休
闲旅游及房地产开发经营；酒店经营及物业管理。目前产品主要为电力。
本财务报表业经公司2019年8月2日第九届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司将鸟儿巢公司、湖南发展春华、源质公司、湖南发展养老、湖南发展水电公司和湖南发展康年
6家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
53
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无
形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房
地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以
其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:（1)以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类: （1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2)
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3)不属于上述（1)或
（2)的财务担保合同，以及不属于上述（1)并以低于市场利率货款的贷款承诺；（4)以摊余成本计量的金
融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的行生工具)和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计
准则第23号--金融资产转移》相关規定进行计量。
3）不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A.按照金融工具的减值规定确定的损失
准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产；
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止:
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号--金融资产转移》关于金融资产终止确认的
规定。
2）当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债:保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理:1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债:2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产在
终止确认日的账面价值:2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值:2)终止确认部分的对价，与原直接计
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况況下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用:
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:活跃
市场中类似资产或负债的报价:非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价:除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等:市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预
测等。
5、金融工具减值
（1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的己发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否己经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
58
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否己显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:
1）公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
2）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
3）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
4）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
5）是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
11、应收票据
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本
公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假
定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。
12、应收账款
本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
项 目 确定组合的依据 计量预期损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
类似账龄的款项信用风
应收账款-账龄组合 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整存续期预
险特征相似
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款-合并范围 合并范围内的关联方欠
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整存续期预
内关联方组合 款
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款-账龄组合的账龄与整存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4年以上 80
13、应收款项融资
不适用。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本
公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资
产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③已发生信用减值的
金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司以组合为基础计量预期信用损失，按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例，
对其他应收款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
项 目 确定组合的依据 计量预期损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
其他应收款- 类似账龄的款项信用风
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整存续期预
账龄组合 险特征相似
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款- 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
合并范围内的关联方欠
合并范围内关联方 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整存续期预
款
组合 期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款-账龄组合的账龄与整存续期预期信用损失率对照表
账 龄 其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
60
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3-4年 50
4年以上 80
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、备品备件和
物料等。以及在房地产开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
除株洲航电发出存货采用个别计价法，其它存货按月末一次加权平均法。
3. 开发成本的核算方法
(1) 土地征用及拆迁补偿费：归集开发项目所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括土地价款、
安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费、土地流转费用等。
(2) 前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平整、
临时设施等费用。
(3) 建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设
备费。
(4) 开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负担的费
用。包括：开发项目完工之前所发生的工程管理部门的办公费、通讯费、交通差旅费、修理费、房屋租赁
费、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。
4. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
61
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
不适用。
17、合同成本
不适用。
18、持有待售资产
不适用。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
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额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
不适用。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-50 5% 3.80%－1.90%
机器设备 年限平均法 5-18 5% 19.00%-5.28%
电子设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
运输工具 年限平均法 8-14 5% 11.88%-6.79%
其他 年限平均法 5 5% 19.00%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
不适用。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 按权证确定的年限
软件 5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
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和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
不适用。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
不适用。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
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37、股份支付
不适用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售电力产品和提供医疗收入。公司生产的电力通过电网直接输出，公司每月根据电力公司
的结算单据确认收入。医疗收入确认按“权责发生制”原则，以医院管理系统记录的门诊和住院实际发生
的收入确认为当期收入。
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40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
按企业会计准则要求执行新金融工具 经公司第九届董事会第十三次会议审 详见其他说明 1
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准则 议通过
按财政部印发的(财会〔2019〕6 号)要 经公司第九届董事会第十五次会议审
详见其他说明 2
求变更报表列报格式 议通过
其他说明：
1、按企业会计准则要求执行新金融工具准则：
（1）公司自2019年1月1日开始执行新金融工具准则，并自2019年第一季度起按新准则要求进行会计
报表披露。根据新金融工具会计准则的衔接规定，企业应当按照新金融工具准则的要求列报相关信息，企
业无需重述前期可比数，比较财务报表列报的信息与新准则要求不一致的无须调整。本次会计政策变更，
不影响公司2018年度相关财务指标。
（2）本公司对“两型”元和基金和达晨创丰基金的投资，原在“可供出售金融资产”列报，依据新
金融工具准则规定，分类调整至 “其他非流动金融资产”列报，对本期期初合并及母公司资产负债表相
关项目的影响列示如下：
2018年年末列报报表项目及金额 2019年年初列报报表项目及金额
可供出售金融资产 90,150,000.00 其他非流动金融资产 90,150,000.00
（3）本公司金融资产减值准备计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”。
2、按财政部印发的(财会〔2019〕6号)要求变更报表列报格式：
（1）本公司根据《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)
及其解读和企业会计准则的要求编制2019年半年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法，并对相
应财务报表项目进行调整如下：
1）2018年半年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
收到其他与经营活动有 收到其他与经营活
5,050,870.70 5,630,870.70
关的现金[注] 动有关的现金
收到其他与投资活动有 收到其他与投资活
535,614,979.68 535,034,979.68
关的现金[注] 动有关的现金
[注]：将2018年1－6月实际收到的与资产相关的政府补助580,000.00元在现金流量表中的列报由“收
到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2）对本期期初合并资产负债表相关项目的影响列示如下：
2018年年末列报报表项目及金额 2019年年初列报报表项目及金额
应收票据及应收账款 43,800,225.60 应收票据 10,825,312.38
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应收账款 32,974,913.22
应付票据
应付票据及应付账款 19,224,054.54
应付账款 19,224,054.54
3）对本期期初母公司资产负债表相关项目的影响列示如下：
2018年年末列报报表项目及金额 2019年年初列报报表项目及金额
应收票据 10,825,312.38
应收票据及应收账款 37,440,604.60
应收账款 26,615,292.22
应付票据
应付票据及应付账款 6,199,252.69
应付账款 6,199,252.69
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 713,625,186.53 713,625,186.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
资产
衍生金融资产
应收票据 10,825,312.38 10,825,312.38
应收账款 32,974,913.22 32,974,913.22
应收款项融资 不适用
预付款项 5,185,050.53 5,185,050.53
应收保费
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应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,546,016.91 9,546,016.91
其中：应收利息 6,608,219.18 6,608,219.18
应收股利
买入返售金融资产
存货 65,389,747.15 65,389,747.15
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 265,323,123.80 265,323,123.80
流动资产合计 1,102,869,350.52 1,102,869,350.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 90,150,000.00 不适用 -90,150,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 359,027,068.26 359,027,068.26
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用 90,150,000.00 90,150,000.00
投资性房地产
固定资产 1,562,403,826.82 1,562,403,826.82
在建工程 3,596,953.18 3,596,953.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 13,576,343.18 13,576,343.18
开发支出
商誉 20,847,778.77 20,847,778.77
长期待摊费用 46,811,103.87 46,811,103.87
递延所得税资产 350,255.97 350,255.97
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其他非流动资产 515,240.00 515,240.00
非流动资产合计 2,097,278,570.05 2,097,278,570.05
资产总计 3,200,147,920.57 3,200,147,920.57
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,224,054.54 19,224,054.54
预收款项 1,401,271.53 1,401,271.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,258,674.43 22,258,674.43
应交税费 20,821,879.00 20,821,879.00
其他应付款 23,295,977.91 23,295,977.91
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债 不适用
持有待售负债
一年内到期的非流动
4,000,000.00 4,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 91,001,857.41 91,001,857.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 131,000,000.00 131,000,000.00
75
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,872,030.09 2,872,030.09
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 133,872,030.09 133,872,030.09
负债合计 224,873,887.50 224,873,887.50
所有者权益：
股本 464,158,282.00 464,158,282.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,134,614,669.57 2,134,614,669.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,267,716.74 42,267,716.74
一般风险准备
未分配利润 211,335,144.24 211,335,144.24
归属于母公司所有者权益
2,852,375,812.55 2,852,375,812.55
合计
少数股东权益 122,898,220.52 122,898,220.52
所有者权益合计 2,975,274,033.07 2,975,274,033.07
负债和所有者权益总计 3,200,147,920.57 3,200,147,920.57
调整情况说明
（1）公司自2019年1月1日开始执行新金融工具准则，并自2019年第一季度起按新准则要求进行会计报表披露。根据新金融
工具会计准则的衔接规定，企业应当按照新金融工具准则的要求列报相关信息，企业无需重述前期可比数，比较财务报表列
报的信息与新准则要求不一致的无须调整。本次会计政策变更，不影响公司2018年度相关财务指标。
（2）本公司对“两型”元和基金和达晨创丰基金的投资，原在“可供出售金融资产”列报，依据新金融工具准则规定，分
76
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
类调整至 “其他非流动金融资产”列报。
（3）本公司金融资产减值准备计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 686,936,312.69 686,936,312.69
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
资产
衍生金融资产
应收票据 10,825,312.38 10,825,312.38
应收账款 26,615,292.22 26,615,292.22
应收款项融资 不适用
预付款项 31,566.67 31,566.67
其他应收款 282,069,318.55 282,069,318.55
其中：应收利息 6,608,219.18 6,608,219.18
应收股利
存货 3,345,733.72 3,345,733.72
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 264,036,794.76 264,036,794.76
流动资产合计 1,273,860,330.99 1,273,860,330.99
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 90,150,000.00 不适用 -90,150,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 437,231,617.38 437,231,617.38
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用 90,150,000.00 90,150,000.00
77
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资性房地产
固定资产 1,265,704,441.56 1,265,704,441.56
在建工程 1,229,953.18 1,229,953.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 13,491,447.19 13,491,447.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,870,270.28 5,870,270.28
递延所得税资产 350,201.21 350,201.21
其他非流动资产
非流动资产合计 1,814,027,930.80 1,814,027,930.80
资产总计 3,087,888,261.79 3,087,888,261.79
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,199,252.69 6,199,252.69
预收款项
合同负债 不适用
应付职工薪酬 14,597,434.67 14,597,434.67
应交税费 20,480,384.24 20,480,384.24
其他应付款 17,202,721.92 17,202,721.92
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
4,000,000.00 4,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 62,479,793.52 62,479,793.52
78
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
非流动负债：
长期借款 131,000,000.00 131,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,084,355.67 2,084,355.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 133,084,355.67 133,084,355.67
负债合计 195,564,149.19 195,564,149.19
所有者权益：
股本 464,158,282.00 464,158,282.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,137,740,630.85 2,137,740,630.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,267,716.74 42,267,716.74
未分配利润 248,157,483.01 248,157,483.01
所有者权益合计 2,892,324,112.60 2,892,324,112.60
负债和所有者权益总计 3,087,888,261.79 3,087,888,261.79
调整情况说明
（1）公司自2019年1月1日开始执行新金融工具准则，并自2019年第一季度起按新准则要求进行会计报表披露。根据新金融
工具会计准则的衔接规定，企业应当按照新金融工具准则的要求列报相关信息，企业无需重述前期可比数，比较财务报表列
报的信息与新准则要求不一致的无须调整。本次会计政策变更，不影响公司2018年度相关财务指标。
（2）本公司对“两型”元和基金和达晨创丰基金的投资，原在“可供出售金融资产”列报，依据新金融工具准则规定，分
类调整至 “其他非流动金融资产”列报。
（3）本公司金融资产减值准备计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”。
79
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 1.2%
后余值的 1.2%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值
税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件三营业税改征增
值税试点过渡政策的规定第一条“医疗机构提供的医疗服
湖南常德博爱康复医院有限公司、湖南湘西自治州博爱康
务免征增值税”的规定，自 2016 年 5 月 1 日开始，公司控
复医院有限公司、湖南衡阳博爱儿童康复医院有限公司、
股子公司湖南发展康年下属子公司湖南常德博爱康复医院
武汉侨亚博爱康复医院有限公司
有限公司、湖南湘西自治州博爱康复医院有限公司、湖南
衡阳博爱儿童康复医院有限公司、武汉侨亚博爱康复医院
有限公司提供的医疗服务免缴增值税。
根据财税〔2019〕13 号关于实施小微企业普惠性税收减免
政策的通知，从 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
株洲航电源质服务有限责任公司、湖南发展集团水电产业
税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
管理有限公司
部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。株洲航电源质服务有限责任公司、湖南发展集
团水电产业管理有限公司符合小型微利企业所得税优惠政
策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
80
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 57,023.65 45,485.54
银行存款 736,669,003.54 713,579,700.99
合计 736,726,027.19 713,625,186.53
其他说明
期末银行存款包括保本保息的6个月到期的智慧存款150,000,000.00元。
2、交易性金融资产
不适用。
3、衍生金融资产
不适用。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,290,000.00 10,825,312.38
合计 10,290,000.00 10,825,312.38
按单项计提坏账准备：不适用。
按组合计提坏账准备：不适用。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：不适用。
81
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
不适用。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用。
（6）本期实际核销的应收票据情况
不适用。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 39,142, 100.00 1,957,6 37,185, 34,710, 100.00 1,735,5 32,974,9
5.00% 5.00%
准备的应收账款 785.47 % 86.92 098.55 434.96 % 21.74 13.22
其中：
39,142, 100.00 1,957,6 37,185, 34,710, 100.00 1,735,5 32,974,9
账龄组合 5.00% 5.00%
785.47 % 86.92 098.55 434.96 % 21.74 13.22
39,142, 100.00 1,957,6 37,185, 34,710, 100.00 1,735,5 32,974,9
合计 5.00% 5.00%
785.47 % 86.92 098.55 434.96 % 21.74 13.22
按单项计提坏账准备：不适用。
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
名称 期末余额
82
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 39,131,832.67 1,956,591.64 5.00%
1至2年 10,952.80 1,095.28 10.00%
合计 39,142,785.47 1,957,686.92 --
确定该组合依据的说明：
本组合以应收账款的帐龄作为信用风险特征，根据各帐龄段的预期信用损失率计提坏帐准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 39,131,832.67
1至2年 10,952.80
合计 39,142,785.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
1 年以内 1,735,521.74 221,069.90 1,956,591.64
1至2年 1,095.28 1,095.28
合计 1,735,521.74 222,165.18 1,957,686.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用。
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
国网湖南省电力公司 29,931,077.71 76.47 1,496,553.89
83
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
国网湖南省电力有限公司怀化供电
3,743,216.40 9.56 187,160.82
分公司
常德市残疾人联合会 3,478,916.56 8.89 173,945.83
长沙市天心区民政局 453,750.00 1.16 22,687.50
湖南衡南县医疗保障局 192,000.00 0.49 9,600.00
合 计 37,798,960.67 96.57 1,889,948.04
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,960,958.65 99.21% 4,779,768.50 92.18%
1至2年 23,638.00 0.79% 405,282.03 7.82%
合计 2,984,596.65 -- 5,185,050.53 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
84
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
武汉侨亚置业集团有限公司 2,346,869.47 78.63
武汉市天然气有限公司 272,000.00 9.11
国网湖南省电力公司常德供电分公司 142,710.68 4.78
美显信息科技（上海）有限公司 34,013.00 1.14
中国石油化工股份有限公司 24,672.20 0.83
小 计 2,820,265.35 94.49
其他说明：无。
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,126,712.33 6,608,219.18
其他应收款 3,202,180.08 2,937,797.73
合计 5,328,892.41 9,546,016.91
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
智慧存款利息收入 2,126,712.33 6,608,219.18
合计 2,126,712.33 6,608,219.18
2）重要逾期利息：无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
不适用。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
85
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 970,236.00 1,121,366.05
备用金 182,305.75 4,878.30
应收暂付款 2,163,517.22 2,004,302.94
其他 498,215.41 224,802.49
合计 3,814,274.38 3,355,349.78
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 417,552.05 417,552.05
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 259,305.66 259,305.66
本期转回 64,763.41 64,763.41
2019 年 6 月 30 日余额 612,094.30 612,094.30
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,126,794.72
1至2年 1,765,047.66
2至3年 414,331.00
3至4年 505,101.00
4至5年 3,000.00
合计 3,814,274.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
1 年以内 121,103.15 64,763.41 56,339.74
1至2年 42,518.60 133,986.16 176,504.76
86
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2至3年 1,530.30 122,769.00 124,299.30
3至4年 250,000.00 2,550.50 252,550.50
4至5年 2,400.00 2,400.00
合计 417,552.05 259,305.66 64,763.41 612,094.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用。
4）本期实际核销的其他应收款情况：不适用。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
长沙县土地储备
应收暂付款 1,649,832.00 1-2 年 43.25% 164,983.20
中心
常德市残疾人联
保证金 500,000.00 3-4 年 13.11% 250,000.00
合会
武汉侨亚置业集
押金 368,931.00 2-3 年 9.67% 110,679.30
团有限公司
湖南湘江航运建
应收暂付款 188,794.43 1 年以内 4.95% 9,439.72
设开发有限公司
中交第二航务工
应收暂付款 108,569.76 1 年以内 2.85% 5,428.49
程局有限公司
合计 -- 2,816,127.19 -- 73.83% 540,530.71
6）涉及政府补助的应收款项：不适用。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：不适用。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用。
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
维修用备品备
4,014,430.27 4,014,430.27 3,334,000.89 3,334,000.89
件
开发成本 69,765,415.05 8,365,436.64 61,399,978.41 69,765,415.05 8,365,436.64 61,399,978.41
87
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
低值易耗品 162,458.16 162,458.16 30,043.56 30,043.56
医疗用品 385,324.04 385,324.04 625,724.29 625,724.29
合计 74,327,627.52 8,365,436.64 65,962,190.88 73,755,183.79 8,365,436.64 65,389,747.15
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
开发成本 8,365,436.64 8,365,436.64
合计 8,365,436.64 8,365,436.64
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用。
10、合同资产
不适用。
11、持有待售资产
不适用。
12、一年内到期的非流动资产
不适用。
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税进项税额 1,301,542.06 1,323,123.80
88
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
银行理财产品 327,000,000.00 264,000,000.00
合计 328,301,542.06 265,323,123.80
其他说明：无。
14、债权投资
不适用。
15、其他债权投资
不适用。
16、长期应收款
不适用。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南芷
江蟒塘
溪水利 184,68 198,62
13,940,
水电开 4,525.0 5,413.3
888.29
发有限 9 8
责任公
司
湖南博
174,34 178,97
爱医疗 4,628,7
2,543.1 1,296.9
产业有 53.79
7 6
限公司
359,02 377,59
18,569,
小计 7,068.2 6,710.3
642.08
6 4
合计 359,02 18,569, 377,59
89
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7,068.2 642.08 6,710.3
6 4
其他说明：无。
18、其他权益工具投资
不适用。
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
深圳市达晨创丰股权投资企业（有限合
37,600,000.00
伙）
国开发展湖南“两型”元和基金企业（有
49,500,000.00
限合伙）
合计 87,100,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,526,608,881.72 1,562,403,826.82
合计 1,526,608,881.72 1,562,403,826.82
90
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1,561,852,758. 2,161,167,163.
1.期初余额 571,321,432.55 12,645,264.41 6,016,018.46 9,331,689.89
34 65
2.本期增加
65,634.00 71,313.70 122,215.25 259,162.95
金额
（1）购置 65,634.00 71,313.70 122,215.25 259,162.95
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
1,561,852,758. 2,161,426,326.
4.期末余额 571,387,066.55 12,716,578.11 6,016,018.46 9,453,905.14
34 60
二、累计折旧
1.期初余额 283,911,004.14 301,078,475.14 5,627,107.38 3,453,518.66 4,693,231.51 598,763,336.83
2.本期增加
16,750,447.14 17,452,201.74 869,323.47 330,038.88 652,096.82 36,054,108.05
金额
（1）计提 16,750,447.14 17,452,201.74 869,323.47 330,038.88 652,096.82 36,054,108.05
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 300,661,451.28 318,530,676.88 6,496,430.85 3,783,557.54 5,345,328.33 634,817,444.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
91
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 1,261,191,307. 1,526,608,881.
252,856,389.67 6,220,147.26 2,232,460.92 4,108,576.81
价值 06 72
2.期初账面 1,277,941,754. 1,562,403,826.
270,242,957.41 7,018,157.03 2,562,499.80 4,638,458.38
价值 20 82
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
不适用。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用。
（6）固定资产清理
不适用。
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,510,953.18 3,596,953.18
合计 3,510,953.18 3,596,953.18
92
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机组设备防腐 514,000.00 514,000.00 600,000.00 600,000.00
水电公司扩机
2,996,953.18 2,996,953.18 2,996,953.18 2,996,953.18
勘察设计项目
合计 3,510,953.18 3,510,953.18 3,596,953.18 3,596,953.18
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
机组
2,810, 600,00 304,00 390,00 514,00 32.00 32.00
设备 自筹
000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 % %
防腐
水电
公司
17,000
扩机 2,996, 2,996, 17.63 17.63
,000.0 自筹
勘察 953.18 953.18 % %
0
设计
项目
19,810
3,596, 304,00 390,00 3,510,
合计 ,000.0 -- -- --
953.18 0.00 0.00 953.18
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
不适用。
（4）工程物资
不适用。
93
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
不适用。
25、使用权资产
不适用。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,275,376.00 565,322.37 16,840,698.37
2.本期增加
253,362.07 253,362.07
金额
（1）购置 253,362.07 253,362.07
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 16,275,376.00 818,684.44 17,094,060.44
二、累计摊销
94
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.期初余额 2,971,298.80 293,056.39 3,264,355.19
2.本期增加
162,753.72 52,818.76 215,572.48
金额
（1）计提 162,753.72 52,818.76 215,572.48
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 3,134,052.52 345,875.15 3,479,927.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
13,141,323.48 472,809.29 13,614,132.77
价值
2.期初账面
13,304,077.20 272,265.98 13,576,343.18
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用。
27、开发支出
不适用。
95
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
湖南博爱医疗
20,847,778.77 20,847,778.77
产业有限公司
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
全部商誉账面价值
资产组或资
归属于母公司股 归属于少数股
资产组名称 产组组合的 资产组或资产组组合的确定方法
东的商誉账面价 东的商誉账面 小计
构成
值 价值
房屋建筑物， 按与湖南博爱医疗产业有限公司
湖南博爱医疗
构筑物机器 医疗和康复经营业务相关的资产
产业有限公司
设备，车辆， 确定，与经天健会计师事务所认定 20,847,778.77 21,698,708.52 42,546,487.29
医疗与康复经
长期待摊费 的 2018 年年报商誉减值测试资产
营业务资产组
用组合，商誉 组一致
(续上表)
是否与购买日、以前年度商誉减值
资产组或资产组组合的 包含商誉的资产组或
资产组名称 测试时所确定的资产组或资产组
账面金额 资产组组合账面价值
组合一致
湖南博爱医疗产业有限公
司医疗与康复经营业务资 72,894,829.44 115,441,316.73 是
产组
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
按照企业会计准则等相关规定，公司控股子公司湖南发展康年对商誉进行了减值测试。本期减值测试
96
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
过程中，湖南发展康年根据历史经验及对市场发展的预测，以未来年度现金流量预测为基础进行经营业绩
分析和评估，并综合考虑企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者近期
未发生重大变化等因素后，采用开元资产评估有限公司出具的《湖南发展康年医疗产业投资有限公司商誉
减值测试涉及的并购湖南博爱医疗产业有限公司形成的含商誉资产组可回收价值资产评估报告》（开元评
报字[2019]275 号）中的参数和方法计算可回收金额。
包含商誉的资 归属于母公 以前年度已
整体商誉减 本年度商誉
资产组名称 产组或资产组 可收回金额 司股东的商 计提的商誉
值准备 减值损失
组合账面价值 誉减值准备 减值准备
湖南博爱医疗产业有限公司医疗
115,441,316.73 262,280,000.00 0 0 0 0
与康复经营业务资产组
上述对资产组可回收金额的预计表明商誉未发生减值迹象，无需计提减值准备。
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 40,940,833.59 22,765.53 2,009,884.17 38,953,714.95
浮式拦污栅修复工程 124,812.33 7,882.88 116,929.45
水下建筑物水下补强
135,510.50 8,558.56 126,951.94
施工
综合楼改造项目 393,098.72 24,067.28 369,031.44
航电枢纽机组改造 1,801,409.26 607,758.62 146,916.72 2,262,251.16
机组扩容项目 3,415,439.47 170,771.98 3,244,667.49
防腐工程 354,545.45 29,545.45 325,000.00
合计 46,811,103.87 985,069.60 2,397,627.04 45,398,546.43
其他说明：无。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,497,649.17 374,248.00 1,401,352.49 350,255.97
合计 1,497,649.17 374,248.00 1,401,352.49 350,255.97
97
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
不适用。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 374,248.00 350,255.97
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,437,568.69 9,117,157.94
可抵扣亏损 110,947,203.33 110,947,203.33
合计 120,384,772.02 120,064,361.27
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 3,944,307.26 3,944,307.26
2020 年 9,705,635.63 9,705,635.63
2021 年 20,837,543.39 20,837,543.39
2022 年 31,856,027.23 31,856,027.23
2023 年 44,603,689.82 44,603,689.82
合计 110,947,203.33 110,947,203.33 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 126,440.00 118,111.00
预付工程款 782,566.60 397,129.00
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 909,006.60 515,240.00
其他说明：无。
32、短期借款
不适用。
33、交易性金融负债
不适用。
34、衍生金融负债
不适用。
35、应付票据
不适用。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 1,165,100.98 953,198.02
应付工程款和设备款 18,859,180.46 18,270,856.52
合计 20,024,281.44 19,224,054.54
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
不适用。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
医疗款 2,337,109.85 1,201,770.09
货款 78,815.37
其他 564,203.66 120,686.07
99
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 2,901,313.51 1,401,271.53
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用。
38、合同负债
不适用。
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,875,990.37 25,457,464.12 32,443,218.26 13,890,236.23
二、离职后福利-设定
1,342,268.06 1,601,499.58 2,943,767.64
提存计划
三、辞退福利 40,416.00 538,281.00 531,545.00 47,152.00
合计 22,258,674.43 27,597,244.70 35,918,530.90 13,937,388.23
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
15,586,012.64 21,584,062.46 29,233,474.44 7,936,600.66
和补贴
2、职工福利费 350.00 350.00
3、社会保险费 49,396.23 1,951,291.96 883,335.22 1,117,352.97
其中：
20,928.63 1,852,919.78 773,848.32 1,100,000.09
医疗保险费
工伤保险费 13,694.45 43,240.17 50,894.97 6,039.65
生育保险费 14,773.15 55,132.01 58,591.93 11,313.23
4、住房公积金 78,737.00 1,358,834.00 1,408,492.00 29,079.00
5、工会经费和职工教
5,161,844.50 562,925.70 917,566.60 4,807,203.60
育经费
合计 20,875,990.37 25,457,464.12 32,443,218.26 13,890,236.23
100
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 50,893.40 1,542,116.05 1,593,009.45
2、失业保险费 974.66 59,383.53 60,358.19
3、企业年金缴费 1,290,400.00 1,290,400.00
合计 1,342,268.06 1,601,499.58 2,943,767.64
其他说明：无。
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,385,121.30 7,093,682.71
企业所得税 14,779,220.04 12,943,694.07
个人所得税 109,903.79 202,391.63
城市维护建设税 274,966.32 276,393.43
土地使用税 88,849.86 83,742.17
教育费附加 220,263.46 221,735.35
印花税 219.84 239.64
合计 21,858,544.61 20,821,879.00
其他说明：无。
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 33,042,553.33 23,295,977.91
合计 33,042,553.33 23,295,977.91
101
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（1）应付利息
不适用。
（2）应付股利
不适用。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 217,761.88 777,629.69
往来款 32,202,053.67 18,927,997.50
应付暂收款 222,737.78 3,190,350.72
拆借款 400,000.00 400,000.00
合计 33,042,553.33 23,295,977.91
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。
42、持有待售负债
不适用。
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,500,000.00 4,000,000.00
合计 4,500,000.00 4,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
不适用。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
102
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 128,500,000.00 131,000,000.00
合计 128,500,000.00 131,000,000.00
长期借款分类的说明：无。
其他说明，包括利率区间：无。
46、应付债券
不适用。
47、租赁负债
不适用。
48、长期应付款
不适用。
49、长期应付职工薪酬
不适用。
50、预计负债
不适用。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,872,030.09 750,000.00 325,312.10 3,296,717.99 收到的政府补助
合计 2,872,030.09 750,000.00 325,312.10 3,296,717.99 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
株洲县财
2,084,355. 2,054,944. 与资产相
政税费返 29,411.24
67 43 关
还
书院社区 111,428.57 17,142.84 94,285.73 与资产相
103
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日间照料 关
中心建设
补贴
岳龙社区
日间照料 与资产相
111,979.57 41,992.32 69,987.25
中心建设 关
补贴
桂芳村社
与资产相
区建设补 182,222.24 26,666.64 155,555.60
关
贴
赤岭路社
与资产相
区建设补 122,553.19 20,425.56 102,127.63
关
贴
友谊社区 与资产相
126,792.44 18,113.22 108,679.22
建设补贴 关
创远社区 与资产相
35,555.55 13,333.32 22,222.23
建设补贴 关
东广济桥 与资产相
97,142.86 34,285.74 62,857.12
建设补贴 关
鑫华社区 与资产相
150,000.00 11,111.12 138,888.88
建设补贴 关
雷锋社区 与资产相
600,000.00 112,830.10 487,169.90
建设补贴 关
其他说明：
1) 根据湖南省财政厅《关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘财建函
〔2010〕88号)，公司于2010年12月30日收到株洲县财政税费返还3,590,000.00元，其中资产转让契税
2,559,837.29元，按资产使用年限摊销，本期摊销29,411.24元。
2) 公司控股子公司湖南发展养老于2017年8月8日收到湖南省长沙市天心区民政局发放书院社区日间
照料中心建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销17,142.84元。
3) 公司控股子公司湖南发展养老于2017年12月28日收到湖南省长沙市望月湖街道办事处岳龙社区居
民委员会发放岳龙社区日间照料中心建设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，
本期摊销33,103.45元；公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月1日收到长沙市岳麓区民政局发放岳龙
社区日间照料中心建设补贴40,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销8,888.87
元。
4）公司控股子公司湖南发展养老于2018年9月30日收到湖南省长沙市天心区民政局发放桂芳村社区建
设补贴200,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销26,666.64元。
104
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5）公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放赤岭路社区建
设补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销20,425.56元。
6）公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放友谊社区建设
补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销18,113.22元。
7）公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月13日收到湖南省长沙市天心区民政局发放创远社区建设
补贴60,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销13,333.32元。
8）公司控股子公司湖南发展养老于2018年2月8日收到湖南省长沙市芙蓉区民政局发放东广济桥建设
补贴160,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销34,285.74元。
9）公司控股子公司湖南发展养老于2019年5月6日收到湖南省长沙市雨花区民政局发放的鑫华社区建
设补贴150,000.00元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销11,111.12元。
10）公司控股子公司湖南发展养老于2019年1月28日收到湖南省长沙市望城区民政局发放雷锋社区建
设补贴220,000元，按照与社区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销49,677.42元；公司控股子公司湖
南发展养老于2019年2月2日收到湖南省长沙市望城区民政局发放雷锋社区建设补贴300,000元，按照与社
区签订的运营协议期限进行摊销，本期摊销 51,724.14 元；公司控股子公司湖南发展养老于2019年3月1
日收到湖南省长沙市望城区民政局发放雷锋社区建设补贴80,000元，按照与社区签订的运营协议期限进行
摊销，本期摊销11,428.54 元。
52、其他非流动负债
不适用。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
464,158,282. 464,158,282.
股份总数 0.00
00 00
其他说明：
截至2019年6月30日, 湖南发展资产管理集团有限公司持有本公司股份208,833,642股，占公司总股本
的44.99%。
105
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
54、其他权益工具
不适用。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,041,904,320.52 2,041,904,320.52
其他资本公积 92,710,349.05 92,710,349.05
合计 2,134,614,669.57 2,134,614,669.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
56、库存股
不适用。
57、其他综合收益
不适用。
58、专项储备
不适用。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,267,716.74 42,267,716.74
合计 42,267,716.74 42,267,716.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 211,335,144.24 150,161,020.80
调整后期初未分配利润 211,335,144.24 150,161,020.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 86,558,373.65 51,789,352.25
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付普通股股利 23,207,914.10 23,207,914.10
期末未分配利润 274,685,603.79 178,742,458.95
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 163,991,078.66 71,620,288.07 128,761,152.63 72,216,103.94
其他业务 1,225.00 137,473.62
合计 163,992,303.66 71,620,288.07 128,898,626.25 72,216,103.94
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：无。
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,041,558.83 773,150.83
教育费附加 1,039,260.78 726,019.56
房产税 960,525.32 1,333,166.51
土地使用税 183,192.14 492,636.68
印花税 50,118.70 80,797.12
合计 3,274,655.77 3,405,770.70
其他说明：无。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 126,777.65 272,437.58
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
宣传推广费 11,963.79 95,512.31
其他 26,423.84 11,636.64
合计 165,165.28 379,586.53
其他说明：无。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,427,830.08 13,041,599.35
办公室租赁及物管费 352,899.28 680,587.18
折旧及摊销 1,740,950.66 1,739,282.17
业务招待费 74,610.19 219,405.00
车辆使用费 147,805.01 233,854.88
办公费 423,954.19 462,096.08
审计、咨询费 1,086,857.04 1,269,117.88
差旅费 230,221.75 185,538.32
信息披露费 825,000.00 90,660.38
其他 884,669.24 1,332,415.26
合计 17,194,797.44 19,254,556.50
其他说明：无。
65、研发费用
不适用。
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,343,977.78 3,443,066.67
减：利息收入 8,196,941.04 8,647,533.11
手续费 32,750.59 22,083.60
合计 -4,820,212.67 -5,182,382.84
其他说明：无。
108
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67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
社区日间照料中心建设补贴 295,900.86 129,451.88
社区居家养老运营补贴 1,562,000.00 2,195,000.00
株洲县财政税费返还 29,411.24 29,411.24
其他补贴 350,000.00 6,200.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 18,569,642.08 11,375,002.17
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,563,426.43 5,563,426.42
理财产品收益 5,121,293.14 5,034,979.68
合计 29,254,361.65 21,973,408.27
其他说明：无。
69、净敞口套期收益
不适用。
70、公允价值变动收益
不适用。
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -194,542.25
应收账款坏账损失 -222,165.18
合计 -416,707.43
其他说明：无。
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,158,534.47
合计 -1,158,534.47
其他说明：无。
73、资产处置收益
不适用。
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 1,000.00
其他 61,902.60 588.07 61,902.60
合计 61,902.60 1,588.07 61,902.60
计入当期损益的政府补助：无。
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 201,000.00 1,200.00 201,000.00
其他 13,735.77 6,278.27 13,735.77
合计 214,735.77 7,478.27 214,735.77
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,892,047.48 17,852,149.94
递延所得税费用 -23,992.03 -251,342.35
合计 24,868,055.45 17,600,807.59
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 107,479,742.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,869,935.73
子公司适用不同税率的影响 -405.08
调整以前期间所得税的影响 14,389.09
非应税收入的影响 -4,642,410.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,845.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -121,465.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,746,166.22
亏损的影响
所得税费用 24,868,055.45
其他说明：无。
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,009,269.81 1,666,163.25
政府补助 2,662,000.00 2,781,200.00
其他 3,946,767.08 1,183,507.45
合计 7,618,036.89 5,630,870.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 74,610.19 219,405.00
审计、咨询费 236,857.04 419,117.88
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办公费 423,954.19 462,096.08
信息披露费 385,000.00 90,660.38
办公室租赁及物管费 352,899.28 680,587.18
车辆使用费 147,805.01 233,854.88
差旅费 230,221.75 185,538.32
支付往来款 3,011,110.21 3,297,957.18
其他 923,056.87 1,439,564.21
合计 5,785,514.54 7,028,781.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品到期收回本金及收益 269,121,293.14 535,034,979.68
结构性存款及智慧存款本金及利息 561,669,178.08
合计 830,790,471.22 535,034,979.68
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 327,000,000.00 600,000,000.00
智慧存款 150,000,000.00
合计 477,000,000.00 600,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 82,611,687.47 44,393,230.55
加：资产减值准备 416,707.43 1,158,534.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
36,054,108.05 35,938,172.27
生物资产折旧
无形资产摊销 215,572.48 182,940.54
长期待摊费用摊销 2,397,627.04 2,904,484.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-1,000.00
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,843,693.45 3,443,066.67
投资损失（收益以“－”号填列） -29,254,361.65 -21,973,408.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-23,992.03 -251,342.35
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 572,443.73 2,349,583.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-3,615,633.48 -29,719,298.52
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
4,822,713.77 5,181,475.16
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 90,353,179.36 43,606,438.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 586,726,027.19 599,756,496.48
减：现金的期初余额 163,625,186.53 649,374,425.16
现金及现金等价物净增加额 423,100,840.66 -49,617,928.68
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 586,726,027.19 163,625,186.53
其中：库存现金 57,023.65 45,485.54
可随时用于支付的银行存款 586,669,003.54 163,579,700.99
三、期末现金及现金等价物余额 586,726,027.19 163,625,186.53
其他说明：
期末货币资金余额为736,726,027.19元，期末现金及现金等价物余额586,726,027.19元，差额系智慧
存款150,000,000.00元。公司管理层预计持有至到期，所以未作为现金及现金等价物。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 261,435,155.60 用于长期借款抵押
应收账款 3,556,055.58 用于长期借款质押
合计 264,991,211.18 --
其他说明：无。
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
不适用。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
不适用。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
株洲县财政税费返还 2,084,355.67 其他收益 29,411.24
书院社区日间照料中心建设
111,428.57 其他收益 17,142.84
补贴
岳龙社区日间照料中心建设
111,979.57 其他收益 41,992.32
补贴
桂芳村社区建设补贴 182,222.24 其他收益 26,666.64
赤岭路社区建设补贴 122,553.19 其他收益 20,425.56
友谊社区建设补贴 126,792.44 其他收益 18,113.22
创远社区建设补贴 35,555.55 其他收益 13,333.32
东广济桥建设补贴 97,142.86 其他收益 34,285.74
鑫华社区建设补贴 150,000.00 其他收益 11,111.12
雷锋社区建设补贴 600,000.00 其他收益 112,830.10
新天社区运营补贴 70,000.00 其他收益 70,000.00
书院路社区运营补贴 140,000.00 其他收益 140,000.00
赤岭路社区运营补贴 140,000.00 其他收益 140,000.00
岳龙社区运营补贴 140,000.00 其他收益 140,000.00
友谊社区运营补贴 140,000.00 其他收益 140,000.00
南城社区运营补贴 140,000.00 其他收益 140,000.00
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
桂芳村社区运营补贴 70,000.00 其他收益 70,000.00
桑梓社区运营补贴 40,000.00 其他收益 40,000.00
云塘社区运营补贴 140,000.00 其他收益 140,000.00
白沙社区运营补贴 90,000.00 其他收益 90,000.00
新丰社区运营补贴 90,000.00 其他收益 90,000.00
文昌阁社区运营补贴 140,000.00 其他收益 140,000.00
东广济桥社区运营补贴 70,000.00 其他收益 70,000.00
创远社区运营补贴 70,000.00 其他收益 70,000.00
东屯渡金科小微机构运营补
80,000.00 其他收益 80,000.00
贴
鑫华社区 2,000.00 其他收益 2,000.00
雷锋社区其他补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
财税贡献奖 150,000.00 其他收益 150,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本期计入当期损益的政府补助金额为2,237,312.10元。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
不适用。
2、同一控制下企业合并
不适用。
3、反向购买
不适用。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
不适用。
6、其他
不适用。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下
鸟儿巢公司 湖南省沅陵县 沅陵县 电力 80.00%
企业合并
湖南发展春华 湖南省长沙县 长沙县 健康养老 54.00% 设立
源质公司 湖南省株洲市 株洲市 服务 100.00% 设立
湖南发展康年 湖南省长沙市 长沙市 医疗 59.14% 设立
湖南发展养老 湖南省长沙市 长沙市 社区养老 82.50% 设立
湖南发展水电
湖南省株洲市 株洲市 电力 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
湖南发展春华 46.00% -377,448.12 25,240,445.31
湖南发展康年 40.86% -1,857,616.32 62,798,043.57
117
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鸟儿巢公司 20.00% 532,404.62 17,125,032.81
湖南发展养老 17.50% -193,622.04 2,326,433.04
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
湖南 64,909 65,213 64,290 64,658
303,97 2,918, 2,918, 368,56 5,093, 5,093,
发展 ,051.7 ,022.6 ,117.7 ,683.6
0.96 576.35 576.35 5.88 697.95 697.95
春华 2 8 9 7
湖南 16,867 262,48 279,35 114,20 114,20 19,731 261,84 281,57 109,82 109,82
发展 ,024.2 8,142. 5,166. 3,808. 3,808. ,821.5 4,865. 6,687. 8,629. 8,629.
康年 5 33 58 28 28 8 87 45 38 38
鸟儿 262,58 269,40 183,78 183,78 266,71 271,39 188,43 188,43
6,827, 4,681,
巢公 0,249. 8,082. 2,918. 2,918. 3,486. 5,053. 1,912. 1,912.
833.58 566.94
司 24 82 80 80 08 02 09 09
湖南 11,507 15,816 12,659 17,122
4,309, 1,281, 1,241, 2,522, 4,463, 1,934, 787,67 2,721,
发展 ,099.6 ,828.2 ,146.4 ,314.5
728.58 151.51 773.56 925.07 168.04 325.34 4.42 999.76
养老 2 0 8 2
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
湖南发展 -820,539.3 -820,539.3 -2,874,604. -1,848,241. -1,848,241. -5,724,009.
春华 9 9 78 14 14 16
湖南发展 8,880,579. -6,596,699. -6,596,699. -2,297,907. 7,501,500. -10,335,34 -10,335,34 -9,703,288.
康年 01 77 77 15 70 3.45 3.45 65
鸟儿巢公 12,703,109 2,662,023. 2,662,023. 8,423,384. 9,350,565. -458,617.6 -458,617.6 5,213,178.
司 .72 09 09 81 22 3 3 38
湖南发展 2,042,719. -1,106,411. -1,106,411. -329,663.4 1,336,627. -1,275,172. -1,275,172. -2,086,955.
养老 55 63 63 6 73 50 50 19
其他说明：无。
118
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
湖南芷江蟒塘
溪水利水电开
湖南省芷江县 湖南省芷江县 电力 47.12% 权益法核算
发有限责任公
司
湖南博爱医疗
湖南省长沙市 湖南省长沙市 医疗康复 49.00% 权益法核算
产业有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
蟒电公司 博爱医疗 蟒电公司 博爱医疗
流动资产 218,169,458.94 150,198,366.82 179,510,575.49 137,140,572.77
非流动资产 212,454,847.46 73,469,622.73 214,327,077.50 76,682,550.56
资产合计 430,624,306.40 223,667,989.55 393,837,652.99 213,823,123.33
流动负债 24,147,792.02 54,223,166.84 16,947,064.52 53,771,652.93
119
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
非流动负债 380,581.69 433,665.69
负债合计 24,147,792.02 54,603,748.53 16,947,064.52 54,205,318.62
归属于母公司股东权
406,476,514.38 169,064,241.02 376,890,588.47 159,617,804.71
益
按持股比例计算的净
191,531,733.58 82,841,478.10 177,590,845.29 78,212,724.31
资产份额
--商誉 20,847,778.77 20,847,778.77
--其他 7,093,679.80 75,282,040.09 7,093,679.80 75,282,040.09
对联营企业权益投资
198,625,413.38 178,971,296.96 184,684,525.09 174,342,543.17
的账面价值
营业收入 52,557,704.99 117,033,851.14 28,990,732.13 119,873,244.36
净利润 29,585,925.91 9,446,436.31 13,660,783.53 10,077,634.64
综合收益总额 29,585,925.91 9,446,436.31 13,660,783.53 10,077,634.64
其他说明：无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用。
4、重要的共同经营
不适用。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
120
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.2014年6月，本公司与开元发展（湖南）基金管理有限责任公司(以下简称开元发展)共同出资3亿元
成立了国开发展湖南“两型”元和基金企业(有限合伙)，其中：本公司以自有资金认缴出资29,700万元，
占出资的99%，开元发展以自有资金认缴出资300万元，占出资的1%，首期出资不低于各合伙人认缴出资额
的50%，本公司于2014年9月及2015年9月合计出资1.98亿元。本公司作为有限合伙人以出资额为限承担有
限责任，开元发展作为普通合伙人执行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2016年9月5日
收回投资1.485亿元。
截至2019年6月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业
务，资产总额为50,387,498.28元。
2. 2013年3月，公司出资5,000万元（分四期缴付）投资达晨创丰股权投资企业（有限合伙），占总出
资的2.44%，公司以出资额为限承担有限责任。深圳市达晨财智创业投资管理有限公司作为普通合伙人执
行合伙事务并对企业债务承担无限连带责任。本公司于2017年收回投资270万元，2018年收回投资665万元，
2019年1-6月收回投资305万元。
截至2019年6月30日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业
务，资产总额为1,930,005,816.56元。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
121
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2019年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的86.03%(2018年12月31日：
83.31%)源于湖南省电力公司。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 10,290,000.00 10,290,000.00
小 计 10,290,000.00 10,290,000.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 10,825,312.38 10,825,312.38
小 计 10,825,312.38 10,825,312.38
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 20,024,281.44 20,024,281.44 20,024,281.44
其他应付款 33,042,553.33 33,042,553.33 33,042,553.33
一年内到期的
4,500,000.00 4,671,365.75 4,671,365.75
非流动负债
长期借款 128,500,000.00 153,103,638.36 49,829,857.53 103,273,780.83
122
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
小 计 186,066,834.77 210,841,838.88 57,738,200.52 49,829,857.53 103,273,780.83
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 19,224,054.54 19,224,054.54 19,224,054.54
其他应付款 23,295,977.91 23,295,977.91 23,295,977.91
一年内到期的非
4,000,000.00 4,146,328.77 4,146,328.77
流动负债
长期借款 131,000,000.00 158,926,845.21 37,200,642.47 121,726,202.74
小 计 177,520,032.45 205,593,206.43 46,666,361.22 37,200,642.47 121,726,202.74
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。由于公司贷
款均采用人民银行公布的同期贷款利率计息，故面临的市场利率变动风险不大，在其他变量不变的假设下，
人民银行通常的利率调整不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中
国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖南发展资产管
湖南省长沙市 投资 100 亿元 44.99% 44.99%
理集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
123
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
湖南发展资产管理集团有限公司于2002年经湖南省政府批准成立，2005年经湖南省委、省政府批准，成为
省政府授权经营的国有投资机构，2015年根据湖南省委、省政府决策部署，由省财政厅移交省国资委管理。
该公司现持有统一社会信用代码为91430000738955428M的营业执照。
本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
124
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
不适用。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
不适用。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用。
（3）关联租赁情况
不适用。
（4）关联担保情况
不适用。
（5）关联方资金拆借
不适用。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,421,800.00 1,117,200.00
125
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
不适用。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
不适用。
（2）应付项目
不适用。
7、关联方承诺
不适用。
8、其他
不适用。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
不适用。
2、以权益结算的股份支付情况
不适用。
3、以现金结算的股份支付情况
不适用。
4、股份支付的修改、终止情况
不适用。
126
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5、其他
不适用。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2019年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用。
2、利润分配情况
不适用。
3、销售退回
不适用。
4、其他资产负债表日后事项说明
公司第九届董事会第十四次会议审议通过了《关于公开挂牌转让控股子公司股权及债权的议案》，拟
以公开挂牌方式转让所持有的控股子公司湖南发展康年医疗产业投资有限公司 59.14%的股权及相关债权。
2019 年 7 月 29 日，公司收到湖南联交所出具的《组织签约通知书》，主要内容如下：天津天士力医疗
健康投资有限公司已被确定为发展康年 59.14%股权及人民币 9453.019501 万元债权转让项目受让方，请公
司与天津天士力医疗健康投资有限公司自 2019 年 7 月 29 日起 5 个工作日内签订《产权交易合同》，并将
127
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
该合同提交湖南联交所审核。
公司将与天津天士力医疗健康投资有限公司按照湖南联交所相关交易规则及流程办理后续转让事宜，
包括签署《产权交易合同》、完成资产交割等，但能否顺利签署《产权交易合同》、完成资产交割等仍存在
不确定性。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
不适用。
（2）未来适用法
不适用。
2、债务重组
不适用。
3、资产置换
不适用。
4、年金计划
不适用。
5、终止经营
不适用。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报
告分部。分别对电力业务、服务业务及医疗康复业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、
负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
128
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 投资管理 电力 健康产业 服务业 分部间抵销 合计
主营业务收入 152,545,383.57 10,923,173.56 1,559,879.67 -1,037,358.14 163,991,078.66
主营业务成本 52,546,612.49 17,828,113.64 1,537,228.59 -291,666.65 71,620,288.07
3,529,763,069. 2,973,228,492. -3,603,484,098. 3,262,738,605.
资产总额 360,385,017.46 2,846,123.99
84 28 02 55
1,630,322,389. 1,858,072,568. -3,380,538,231.
负债总额 119,645,309.70 558,762.79 228,060,799.11
45 30 13
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用。
（4）其他说明
不适用。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 29,931, 100.00 1,496,5 28,434, 28,016, 100.00 1,400,8 26,615,2
5.00% 5.00%
准备的应收账款 077.71 % 53.89 523.82 097.07 % 04.85 92.22
其中：
账龄组合 29,931, 100.00 1,496,5 5.00% 28,434, 28,016, 100.00 1,400,8 5.00% 26,615,2
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
077.71 % 53.89 523.82 097.07 % 04.85 92.22
29,931, 100.00 1,496,5 28,434, 28,016, 100.00 1,400,8 26,615,2
合计 5.00% 5.00%
077.71 % 53.89 523.82 097.07 % 04.85 92.22
按单项计提坏账准备：无。
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 29,931,077.71 1,496,553.89 5.00%
合计 29,931,077.71 1,496,553.89 --
确定该组合依据的说明：
本组合以应收账款的帐龄作为信用风险特征，根据各帐龄段的预期信用损失率计提坏帐准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 29,931,077.71
合计 29,931,077.71
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
1 年以内 1,400,804.85 95,749.04 1,496,553.89
合计 1,400,804.85 95,749.04 1,496,553.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
国网湖南省电力公司 29,931,077.71 100.00 1,496,553.89
小 计 29,931,077.71 100.00 1,496,553.89
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,126,712.33 6,608,219.18
其他应收款 274,211,768.57 275,461,099.37
合计 276,338,480.90 282,069,318.55
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
智慧存款利息收入 2,126,712.33 6,608,219.18
合计 2,126,712.33 6,608,219.18
2）重要逾期利息：无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
不适用。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
131
湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
押金保证金 3,000.00 6,840.05
应收暂付款 438,773.20 320,260.84
合并范围内关联方拆借款 273,794,334.03 275,152,603.53
合计 274,236,107.23 275,479,704.42
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 18,605.05 18,605.05
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 5,733.61 5,733.61
2019 年 6 月 30 日余额 24,338.66 24,338.66
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,823,107.23
1至2年 17,650,000.00
2至3年 72,750,000.00
3至4年 179,010,000.00
4至5年 3,000.00
合计 274,236,107.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
1 年以内 16,205.05 5,733.61 21,938.66
4至5年 2,400.00 2,400.00
合计 18,605.05 5,733.61 24,338.66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
4）本期实际核销的其他应收款情况
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
不适用。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
鸟儿巢公司 拆借款 179,010,000.00 3-4 年 65.28%
湖南发展康年 拆借款 94,695,505.09 1-3 年 34.53%
湖南湘江航运建设
应收暂付款 188,794.43 1 年以内 0.07% 9,439.72
开发有限公司
中交第二航务工程
应收暂付款 108,569.76 1 年以内 0.04% 5,428.49
局有限公司
湖南发展养老 应收暂付款 53,641.16 1 年以内 0.02%
合计 -- 274,056,510.44 -- 99.93% 14,868.21
6）涉及政府补助的应收款项：无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 270,750,000.00 14,652,907.71 256,097,092.29 267,200,000.00 14,652,907.71 252,547,092.29
对联营、合营
198,625,413.38 198,625,413.38 184,684,525.09 184,684,525.09
企业投资
合计 469,375,413.38 14,652,907.71 454,722,505.67 451,884,525.09 14,652,907.71 437,231,617.38
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
鸟儿巢公司 80,000,000.00 80,000,000.00
湖南发展春华 33,947,092.29 3,550,000.00 37,497,092.29 14,652,907.71
源质公司 1,000,000.00 1,000,000.00
湖南发展康年 110,000,000.00 110,000,000.00
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湖南发展养老 23,100,000.00 23,100,000.00
湖南发展水电
4,500,000.00 4,500,000.00
公司
252,547,092.2 256,097,092.2
合计 3,550,000.00 14,652,907.71
9 9
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南芷
江蟒塘
溪水利 184,68 198,62
13,940,
水电开 4,525.0 5,413.3
888.29
发有限 9 8
责任公
司
184,68 198,62
13,940,
小计 4,525.0 5,413.3
888.29
9 8
184,68 198,62
13,940,
合计 4,525.0 5,413.3
888.29
9 8
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 139,842,273.85 47,727,079.20 110,187,086.82 47,705,640.85
其他业务 1,100.00 133,700.73
合计 139,843,373.85 47,727,079.20 110,320,787.55 47,705,640.85
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：无。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,940,888.29 6,436,961.20
可供出售金融资产在持有期间的投资收
5,563,426.43 5,563,426.42
益
理财产品收益 5,121,293.14 5,034,979.68
合计 24,625,607.86 17,035,367.30
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,237,312.10
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-152,833.17
出
减：所得税影响额 -5,147.19
少数股东权益影响额 376,904.49
合计 1,712,721.63 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的净利
2.99% 0.19 0.19
润
扣除非经常性损益后归属于公
2.93% 0.18 0.18
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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湖南发展集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表；
二、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上公开披露
过的所有公司文件的正本及公告原稿。
湖南发展集团股份有限公司
董事长：谭建华
2019年8月2日
137