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山西美锦能源股份有限公司
SHANXI MEIJIN ENERGY CO., LTD.
二零零九年半年度报告重要提示
.. 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
.. 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整
性无法保证或存在异议。
.. 全体董事均参加会议并行使表决权。
.. 本公司董事长姚锦龙先生、总经理姚锦城先生、财务总监郑彩霞女士和财务
部经理郭强先生声明：保证公司2009年半年度报告中财务报告的真实、完整。
.. 本公司2009年半年度财务报告未经审计。目 录
第一节 公司基本情况简介............................................................................... 1
第二节 股本变动及主要股东持股情况................................................................ 3
第三节 董事、监事和高级管理人员情况............................................................. 7
第四节 董事会报告......................................................................................... 8
第五节 重要事项...........................................................................................12
第六节 财务报告...........................................................................................17
第七节 备查文件目录.....................................................................................652009 年半年度报告全文
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第一节 公司基本情况简介
一、公司基本事项
1、 公司法定中文名称 山西美锦能源股份有限公司
公司法定英文名称： SHANXI MEIJIN ENERGY CO.,LTD.
公司英文简称： MJNY
2、 公司法定代表人： 姚锦龙
3、 公司董事会秘书： 朱庆华
电 话： （0351）4236095
传 真： （0351）4236092
4、 董事会证券事务代表： 张 艳
电 话： （0351）4236095
传 真： （0351）4236092
5、 公司注册地址： 山西省太原市清徐县贯中大厦
邮政编码： 030400
公司办公地址： 山西省太原市府西街92 号同巨大酒店12 层
邮政编码： 030002
公司互联网站网址： http://www.mjenergy.com
6、 公司选定信息披露报纸名称： 《证券时报》、《证券日报》
公司半年报刊载的互联网址： http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点： 公司证券投资部
公司证券投资部电子信箱： jennyemail@126.com
7、 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称： 美锦能源
股票代码： 000723
8、 公司首次注册登记日期： 1996 年1 月12 日
注册登记地址： 福建省福州市华林路304 号金属大厦
公司变更注册登记日期： 1997 年1 月8 日
变更注册登记地址： 福建省福州市新店南平路天宇科技大楼
9、 公司变更注册登记日期： 2007 年9 月5 日
变更注册登记地址： 山西省太原市清徐县贯中大厦
企业法人营业执照注册号： 140000110105834
税务登记号码： 140121158164363
10、 公司聘请的会计师事务所： 北京兴华会计师事务所有限责任公司
办公地址： 北京市西城区裕民路18 号2210室2009 年半年度报告全文
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二、主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 945,202,801.79 1,226,602,689.14 -22.94%
归属于上市公司股东的所有者权益 446,530,001.36 458,460,343.80 -2.60%
股本 139,599,195.00 139,599,195.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
3.20 3.28 -2.44%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 340,480,952.24 913,793,339.60 -62.74%
营业利润 -11,840,942.54 88,404,923.88 -113.39%
利润总额 -11,843,532.54 88,160,469.91 -113.43%
归属于上市公司股东的净利润 -11,930,342.44 59,796,574.68 -119.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
-11,928,594.19 59,979,915.16 -119.89%
基本每股收益（元/股） -0.09 0.43 -120.93%
稀释每股收益（元/股） -0.09 0.43 -120.93%
净资产收益率（%） -2.67% 13.79% -16.46%
经营活动产生的现金流量净额 177,363,870.58 273,106,004.88 -35.06%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 1.27 1.96 -35.20%
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,590.00
减：所得税影响额 -647.50
少数股东权益影响额 -194.25
合计 -1,748.252009 年半年度报告全文
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第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、 股本变动情况
1、公司报告期内股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 63,167,336 45.25% 63,167,336 45.25%
1、国家持股
2、国有法人持股 1,433,250 1.03% 1,433,250 1.03%
3、其他内资持股 61,734,086 44.22% 61,734,086 44.22%
其中：境内非国有法人持股 61,734,086 44.22% 61,734,086 44.22%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 76,431,859 54.75% 76,431,859 54.75%
1、人民币普通股 76,431,859 54.75% 76,431,859 54.75%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 139,599,195 100.00% 139,599,195 100.00%
说明：报告期内，公司股份总数及结构无变动情况。
2、公司有限售条件股份可上市交易时间：
序号 有限售条件股东名称 所持有限售条件的股份数量(股) 可上市交易时间 承诺的限售条件
1 美锦能源集团有限公司 41,500,000 2010 年9 月5 日 注1、注2
6,979,960 2008 年9 月5 日
2 山西明坤科工贸集团有限公司 13,959,920 2009 年9 月5 日
17,449,186 2010 年9 月5 日
注2
3 中国工商银行福建省分行营业部 1,911,075 2008 年9 月5 日 注2
4 福州市投资管理公司 1,433,250 2008 年9 月5 日 注2
5 福州市开发区兴业电脑有限公司 300,000 2008 年9 月5 日 注2
6 闽福州市工业品贸易股份有限公司 176,700 2008 年9 月5 日 注2
7 福建省机电进出口集团公司 88,350 2008 年9 月5 日 注2
8 福州市三友房地产有限公司 81,600 2008 年9 月5 日 注2
9 福州新骏实业有限公司 75,000 2008 年9 月5 日 注2
10 福建省地质印刷厂 44,175 2008 年9 月5 日 注2
11 福州市马尾电器控制厂 44,175 2008 年9 月5 日 注22009 年半年度报告全文
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12 福州二化集团有限公司 33,000 2008 年9 月5 日 注2
13 福州市轧钢厂 30,825 2008 年9 月5 日 注2
说明：注1、美锦能源集团有限公司承诺，其所持原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在
36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份。
注2、由山西明坤科工贸集团有限公司代为垫付对价的十一家所持有的“美锦能源”的有限售条
件的流通股股份如上市流通，须经山西明坤科工贸集团有限公司同意。
二、 公司前10 名股东和前10 名无限售条件股东持股情况
1、报告期末，本公司股东总数为28,243 户
2、报告期末，本公司前10 名股东持股情况
单位：股
股东名称 股东性质
持股
比例
持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结
的股份数量
美锦能源集团有限公司 境内非国有法人 29.73% 41,500,000 41,500,000 0
山西明坤科工贸集团有限公司 境内非国有法人 12.50% 17,449,186 17,449,186 17,161,667
中国工商银行福建省分行营业部 境内非国有法人 1.37% 1,911,075 1,911,075 0
方威 境内自然人 1.05% 1,462,700 0 0
福州市投资管理公司 国有法人 1.03% 1,433,250 1,433,250 0
陈伟健 境内自然人 0.83% 1,160,716 0 0
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 境内非国有法人 0.72% 999,975 0 0
杨晓叶 境内自然人 0.39% 546,676 0 0
孙建荣 境内自然人 0.28% 387,760 0 0
徐良生 境内自然人 0.26% 361,000 0 0
说明：
（1）公司前十名无限售条件股东之间第一大股东和第二大股东之间不存在关联关系，也不属于
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；但未知除前两大股东之外的无限售条件股东和前十
名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
（2）持有本公司5%以上股份的股东为公司第一大股东美锦能源集团有限公司以及公司第二大
股东山西明坤科工贸集团有限公司，除第二大股东山西明坤科工贸集团有限公司所持本公司有限售
条件流通股17,161,667股办理了质押登记外，上述其余公司所持本公司的股份无质押、冻结情形。
3、报告期末本公司前10 名无限售条件股东持股情况2009 年半年度报告全文
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股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
方威 1,462,700 人民币普通股
陈伟健 1,160,716 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 999,975 人民币普通股
杨晓叶 546,676 人民币普通股
孙建荣 387,760 人民币普通股
徐良生 361,000 人民币普通股
田波 319,900 人民币普通股
练敏瑜 282,136 人民币普通股
焦幸平 250,000 人民币普通股
冯翔 250,000 人民币普通股
三、公司控股股东与实际控制人情况
报告期内，公司控股股东未发生变化。
控股股东名称：美锦能源集团有限公司
法定代表人：姚巨货
成立日期：2000 年12 月18 日
注册资本： 39,888 万元人民币
经营范围：煤炭加工洗选，批发零售焦炭、化工产品（国家控制除外）、建筑材料、
陶瓷、机电产品（除小轿车）、金属材料（除贵稀金属）；公路货物运输。
公司实际控制人情况：为自然人姚巨货、姚俊良、姚俊杰、姚俊花、姚三俊、姚四
俊、姚俊卿七位。
公司与控股股东及实际控制人之间的产权和控制关系：
12.5% 12.5% 25% 12.5% 12.5% 12.5% 12.5%
29.73%
姚三俊
美锦能源集团有限公司
山西美锦能源股份有限公司
姚俊杰姚俊良 姚巨货姚俊花姚四俊 姚俊卿2009 年半年度报告全文
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控股股东七名自然人股东之间存在着关联关系。姚俊良先生为实际控制人；姚俊良
先生、姚俊花女士、姚俊杰先生、姚三俊先生、姚四俊先生、姚俊卿先生均为姚巨货先
生的子女；姚俊良先生与姚俊花女士为兄妹关系；姚俊良先生与姚俊杰先生、姚三俊先
生、姚四俊先生、姚俊卿先生为兄弟关系。2009 年半年度报告全文
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第三节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期末，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
刘向前 独立董事 1125 股 1125 股
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无变动情况。2009 年半年度报告全文
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第四节 董事会报告
一、 公司报告期内经营情况
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司在供销、生产、成本控制等方面采取有效措施应对金融危机和焦炭
市场波动，但由于上游炼焦煤供应紧张且价格上涨，下游钢铁公司需求不振，导致公司
经营业绩出现亏损。报告期内，公司实现主营业务收入340,480,952.24 元，比上年同
期减少62.74%；实现营业利润-11,840,942.54 元，比上年同期减少113.39%；实现
净利润-11,930,342.44 元，比上年同期减少119.95%。
加强市场调研，控制经营风险。由于受到金融危机的冲击，公司所处的焦化行业自
2008年9月份开始市场出现大幅度的下滑，今年上半年仍未走出低谷。针对焦化行业不
景气的态势，从2008年9月份开始，公司多次召开经营分析会，预测焦化市场会继续走
低，于是及时采取措施加大销售力度，在煤焦价格开始下降但尚处较高价位时以最快的
速度将存货销售出去，同时大幅度限产，确保去年第四季度取得了较好的效果，维护了
公司和全体股东的利益。今年上半年，焦化市场形势依然十分严峻，公司采取多种有效
措施，一方面加强市场调研，根据市场变化趋势，调整产品结构和产量，同时发挥产销
管理一体化的优势，加强客户和投资者关系管理。另一方面加大煤源管理力度，在原料
煤供应紧张的情况下，基本保证生产需要。
强化内部管理，加强基础工作。报告期内公司十分重视资金的管理，制定方案，加
强领导，由业务部门和财务部门密切配合，加大力度回收货款和各种欠款，使应收账款、
应收票据和银行借款大幅度下降，提高了资金使用效率。公司在行业景气度较低的时期，
坚持不裁员，保持员工队伍稳定和思想稳定，同时利用这一时期强化员工技术培训、安
全培训，完善现场管理和设备检修，开展节约挖潜活动，增强全员凝聚力。完善对子公
司的监管，有效防范子公司经营风险和财务风险。
2、公司子公司、参股公司的经营情况及业绩分析2009 年半年度报告全文
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山西美锦焦化有限公司，注册资本11,800 万元，本公司持有该公司90%的股份。
经营范围：焦炭的生产、销售；精煤、中煤、煤泥、煤矸石、化工产品、农用硫酸铵的
销售。（危险化学品，易燃易爆品除外，其他，法律、法规及国务院决定规定禁止经营的
不得经营；国家法律、法规及国务院决定需前置审批的，持许可凭证和本营业执照，方
可经营）。报告期内，该公司总资产为94,132.41 万元，净资产为49,405.59 万元，销
售收入为33,788.22 万元，净利润为-1,178.06 万元。
3、公司主营业务及其经营情况
（1）公司主营业务范围为：焦化厂、煤矿、煤层气的开发、投资，批发零售焦炭、
金属材料、建材、日用杂品、劳保用品，煤炭、焦炭、煤矸石、金属镁、铁矿粉、生铁
的加工与销售。主要产品为焦炭、焦油、煤矸石、粗苯、煤气、硫铵等。
（2）主营业务按行业和产品划分
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
焦炭冶炼 33,848.10 30,900.47 8.71% -62.92% -59.41% -7.88%
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
焦炭类产品33,848.10 30,900.47 8.71% -62.92% -59.41% -7.88%
说明：报告期内，上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
950.59 万元。
（3） 主营业务按地区划分
单位：（人民币）万元
地区 本期营业收入 上年同期营业收入 营业收入比上年增减（%）
省外 29,924.97 75,150.98 -60.18%
省内 3,923.12 16,128.35 -75.67%
总计 33,848.10 91,279.33 -62.92%
说明：报告期内，公司前5 名客户收入合计为29,293.28 万元，占营业收入的86.04%。2009 年半年度报告全文
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4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司去年四季度受金融危机的影响，特别是去年11、12 月份焦炭价格处于最低谷，
毛利率降低。今年一季度由于焦炭价格有所回升，本公司毛利率也随之微升，与整个焦
炭市场走势一致。
报告期内，受金融危机的持续影响，下游市场需求不足，继续限产导致销量较大幅
度的减少。由于主要原材料涨价，产品成本增加，导致公司报告期毛利率有所下降，经
营出现亏损。
二、 公司报告期内主要财务状况分析
1、财务状况分析
项目
期末数
（本期发生数）
期初数
（上期发生数）
增减（%）
总资产 945,202,801.79 1,226,602,689.14 -22.94%
股东权益 495,935,587.92 509,043,990.54 -2.58%
主营业务利润 -11,840,942.54 88,404,923.88 -113.39%
净利润 -11,930,342.44 59,796,574.68 -119.95%
2、变动较大指标分析
项目
期末余额
（本期发生数）
期初余额
（上期发生数）
变动比例变动原因
应收票据 70,110,849.0 196,174,024.00 -64.26% 受金融危机影响，销量减少
应收账款 123,827,369.19 291,457,453.39 -57.51% 收回期初应收账款
存货 155,104,095.69 56,262,947.25 175.68% 原材料增加所致
递延所得税资产 762,163.02 2,027,033.10 -62.40% 可抵扣暂时性差异减少所致
短期借款 35,000,000.00 225,000,000.00 -84.44% 已偿还大部银行贷款
预收账款 25,220,998.03 75,424,533.03 -66.56% 销售减少
应交税费 -7,293,086.78 27,718,179.49 -126.31%
销售减少,原料采购增加，增值税未
抵扣税额增加
其他应付款 16,183,760.96 5,628,584.63 187.53% 暂收款增加所致
营业收入 340,480,952.24 913,793,339.60 -62.74% 受金融危机影响，销售减少。
营业成本 309,004,748.26 761,351,745.84 -59.41% 受金融危机影响，销售减少
营业税金及附加 482,591.79 7,046,090.11 -93.15% 受金融危机影响，销售减少
管理费用 14,192,934.38 24,417,858.75 -41.87% 受金融危机影响，销售减少
财务费用 11,764,869.17 6,796,131.37 73.11% 银行贴现利息增加
资产减值损失 -1,234,261.12 1,263,528.08 -197.68% 坏账准备及存货计提减值准备减少2009 年半年度报告全文
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三、经营中的问题与困难
报告期内，钢铁产能逐步有所恢复，焦炭和煤炭需求有所上升，但仍然处于不稳定
状态。山西省大力推进煤矿企业兼并重组整合工作，使大批小煤矿关停，同时铁路和公
路运力紧张，煤炭实际供给下降，导致煤炭供应趋于紧张状态。为我们的采购工作带来
了严重的影响。
面对困难，公司积极采取了一系列有效措施。原料煤采购的质量、价格和数量是焦
化企业的生命线，其重要性不言而喻。为此公司主要领导亲自管理原料煤的采购，经常
深入市场了解价格和其它相关信息，在掌握市场大量第一手信息中反复比较，本着“同
等价格比质量，同等质量比价格”的思想，积极拓宽供货渠道。公司最大程度的调动运
输户的工作积极性，发展可利用的社会运输资源，加强运输调度，解决公司卸车难、卸
车时间长等诸多问题，有效的杜绝了乱收费现象，提高运输效率。加强公司内部的相关
单位协调配合，在保证焦炭质量的前提下，尽可能降低焦炭成本。
四、报告期内公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。2009 年半年度报告全文
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第五节 重要事项
一、公司治理的情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》
等规定召集、召开。董事、监事均能出席会议，认真履行职责。公司按照《公司法》、《证
券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深交所股票上市规则》
等有关法律法规的要求，经公司2008 年度股东大会审议通过修订《公司章程》，完善了
公司的分红政策，以形成更有效地制衡机制规范运作。公司法人治理结构实际情况基本
符合中国证券监督管理委员会发布的有关上市公司治理的规范性文件规定。
报告期内，公司积极参加监管部门和省市有关部门组织的各种会议，及时了解和掌
握国家关于资本市场的相关政策和要求。举行了2008 年年度报告业绩说明会，公司董
事长和有关独立董事、高管出席与广大投资者进行了两个小时的交流，回答了投资者提
出的大部分问题。有关人士比较关心公司2008 年度的经营状况和业绩情况等，公司也
很重视，已就有关问题按正常程序向相关部门进行了说明。
二、公司2008年度未提出利润分配方案
三、报告期内，公司将不进行利润分配和公积金转增股本
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项
六、公司关联交易事项
1、日常关联交易
本期数
购买商品、
接受劳务方
销售商品、
提供劳务方
关联交易
类型
关联交易内容
关联交易
定价原则金额
(单位,万元)
占同类交易金
额的比例
山西美锦焦化有限公司
山西美锦煤炭气
化股份有限公司
购销商品供电 国家定价582.37 100.00%
山西美锦焦化有限公司
山西美锦煤炭气
化股份有限公司
购销商品供蒸汽 协议定价155.11 100.00%
山西美锦焦化有限公司
山西美锦煤炭气
化股份有限公司
购销商品供水 国家定价49.88 100.00%
山西美锦焦化有限公司
山西美锦煤炭气
化股份有限公司
接受服务接受污水处理 协议定价33.33 100.00%2009 年半年度报告全文
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山西美锦焦化有限公司
山西美锦煤炭气
化股份有限公司
接受服务接受综合服务 协议定价4.00 100.00%
山西美锦焦化有限公司 美锦集团子公司 购销商品采购维修材料 市场价 104.96 36.38%
山西美锦焦化有限公司 美锦集团子公司 购销商品采购原材料 市场价 609.17 1.74%
山西美锦焦化有限公司 美锦集团子公司 购销商品销售产品 市场价 750.59 33.73%
2、报告期内，公司未发生资产收购、出售等关联交易
3、公司与关联方是否存在非经营性债务往来或担保事项
公司不存在非经营性债务往来，也不存在为关联方提供担保。
4、公司其他关联交易事项
美锦能源集团有限公司为本公司的子公司山西美锦焦化有限公司3500 万元短期
借款提供保证。
美锦能源集团有限公司为本公司1.525 亿元银行承兑汇票提供保证。
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
（1） 托管情况
委托方名称 受托方名称 托管资产情况定价依据托管起始日托管终止日
托管金额情况
(单位,万元)
山西美锦煤炭气
化股份有限公司
200 万/年
山西亚太焦化冶
镁有限公司
山西美锦焦
化有限公司
原料采购权和
产品销售权
协议定价
2009/5/1
2010/4/30
200 万/年
说明：上述托管情况均按照市场公允的原则协议定价，未对公司经营成果与财务状况有重大影响。
（2） 租赁情况
出租方 承租方
租赁资产
情况
租赁资产
定价依据
租赁起始日租赁终止日
本期租赁金额
(单位,万元)
美锦能源集团
有限公司
山西美锦焦
化有限公司
土地 协议定价 2005/12/31 2025/12/31 3.84
美锦能源集团
有限公司
山西美锦焦
化有限公司
办公楼 协议定价 2009/01/01 2012/12/31 49.00
说明：上述租赁情况为公司正常的办公所需，均按照市场公允的原则协议定价，未对公司经营2009 年半年度报告全文
第14 页 共65 页
成果与财务状况有重大影响。
（3） 承包情况
报告期内，公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大承包其他公司资产或
其他公司承包本公司资产的事项。
2、对外担保事项
报告期内，公司没有对外担保事项。
3、委托进行现金资产管理的事项
在报告期内，公司未发生也无以前期间发生，但延续到本报告期的重大委托他人进
行现金资产管理的事项。
八、报告期内，持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发
生但持续到报告期间的承诺事项及其履行情况。
1、股权分置改革承诺
（1）限售期承诺：公司第一大非流通股股东美锦能源集团有限公司承诺遵守相关
法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务，并作出如下特别承诺：持有的原非流通
股股份自获得流通权之日起三十六个月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份。
履行情况：报告期内，公司第一大非流通股股东美锦能源集团有限公司未减持其所
持有的公司股份，也未出现不通过证券交易所挂牌交易出售股份的情形。
（2）代垫承诺：公司第二大非流通股股东山西明坤科工贸集团有限公司为除第一
大股东外的有限售条件的流通股股东代为垫付股份，被垫付公司所持有的股份申请上市
流通时，应当向山西明坤科工贸集团有限公司偿还代为垫付的对价，或者采取其他的方
式取得山西明坤科工贸集团有限公司的同意。
履行情况：报告期内，十一家非流通股股东没有向山西明坤科工贸集团有限公司提
出申请偿还代垫股份和解禁的情形。
2、重大资产置换承诺
2007 年公司进行了重大资产置换，为此美锦集团承诺：在本次资产置换完成后的
一年时间内，在政策允许的条件下，以定向增发等可行方式，逐步将其余的焦化类资产2009 年半年度报告全文
第15 页 共65 页
注入上市公司，以彻底解决同业竞争的问题。
履行情况：报告期内，美锦集团和上市公司一直致力于解决同业竞争的问题，所涉
及的目标资产的土地、环保等手续已取得较大进展。美锦集团在贯彻落实国家和山西省
焦炭产业政策的同时，为实现美锦集团的发展战略，增强上市公司的持续发展能力，逐
步消除同业竞争，同时完成资产置换时的承诺，计划尽快完善拟注入资产的相关手续，
待条件成熟后注入上市公司。
九、上市公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事、公司监事会及监事没有受到中国证监会稽查、
中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十、公司接待调研及采访等相关情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象谈论的主要内容及提供的资料
2009 年03 月20 日 公司会议室 实地调研 中信证券了解公司基本面，未提供资料
十一、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的独立意见
公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情形。
报告期内，公司严格按照有关规定，规范公司对外担保行为，控制公司对外担保风
险，没有违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的事项发生。
十二、公司信息披露索引
序
号
信息披露事项 刊载日期 网刊的报刊名称及联网网站
1 关于公司独立董事买卖本公司股票的公告 2009 年1 月7 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
2 股票交易异常波动公告 2009 年1 月9 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
3 董事会关于内部控制的自我评价报告 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
4 2008 年年度报告 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
5 五届四次监事会会议决议公告 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
6 关于召开2008 年年度股东大会的通知 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
7 五届六次董事会会议决议公告 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
8 关于2009 年度日常关联交易情况预计的报告2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
9 2008 年年度股东大会审议事项 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com2009 年半年度报告全文
第16 页 共65 页
10 2008 年年度报告摘要 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
11 财务管理制度 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
12 独立董事意见 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
13 2008 年度审计报告 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
14 内部控制鉴证报告 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
15
关于对公司控股股东及其他关联方资金占用情
况的专项意见
2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
16 2009 年第一季度报告 2009 年4 月21 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
17 2008 年年度股东大会的法律意见书 2009 年5 月19 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
18 2008 年年度股东大会决议公告 2009 年5 月19 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com
19 关于举行2008 年年度报告业绩说明会公告 2009 年5 月20 日 证券时报、证券日报www.cninfo.com2009 年半年度报告全文
第17 页 共65 页
第六节 财务报告
一、 公司2009 年半年度财务报告未经审计
二、 公司2009 年半年度财务报表及财务报表附注2009 年半年度报告全文
第18 页 共65 页
合并资产负债表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
合并 母公司
资 产
附
注
五
附
注
六 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 1 101,029,794.55 123,056,413.80 426,130.94 496,165.56
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00
应收票据 2 70,110,849.00 196,174,024.00 0.00 0.00
应收账款 3 1 123,827,369.19 291,457,453.39 867,067.24 6,586,965.89
预付款项 4 128,403,767.74 168,924,024.96 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00 0.00
其他应收款 5 2 492,242.65 458,521.95 146,103.31 191,681,606.80
存货 6 155,104,095.69 56,262,947.25 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 578,968,118.82 836,333,385.35 1,439,301.49 198,764,738.25
非流动资产： 0.00
可供出售金融资产 7 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 3 0.00 301,774,546.22 301,774,546.22
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 7 354,020,415.95 376,790,166.69 27,352.58 29,310.20
在建工程 11,452,104.00 11,452,104.00 11,452,104.00 11,452,104.00
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产 8 762,163.02 2,027,033.10 2,558.51 16,939.08
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 366,234,682.97 390,269,303.79 313,256,561.31 313,272,899.50
资产总计 945,202,801.79 1,226,602,689.14 314,695,862.80 512,037,637.75
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强2009 年半年度报告全文
第19 页 共65 页
合并资产负债表（续）
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
合并 母公司
负债和股东权益
附
注
五
附
注
六 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动负债：
短期借款 10 35,000,000.00 225,000,000.00 0.00 200,000,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00
应付票据 11 152,500,000.00 156,300,000.00 0.00 0.00
应付账款 12 221,787,339.05 224,051,641.18 0.00 0.00
预收款项 13 25,220,998.03 75,424,533.03 42,774.80 4,510,040.30
应付职工薪酬 14 2,706,703.33 3,435,760.27 1,189,092.56 1,631,742.34
应交税费 15 -4,131,587.50 27,718,179.49 110,181.23 395,054.58
应付利息 0.00 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00 0.00
其他应付款 16 16,183,760.96 5,628,584.63 9,699,545.68 518,731.17
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 449,267,213.87 717,558,698.60 11,041,594.27 207,055,568.39
非流动负债： 0.00
长期借款 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 449,267,213.87 717,558,698.60 11,041,594.27 207,055,568.39
所有者权益（或股东权益）： 0.00
股本 17 139,599,195.00 139,599,195.00 139,599,195.00 139,599,195.00
资本公积 18 45,367,400.12 45,367,400.12 45,367,400.12 45,367,400.12
减：库存股 0.00 0.00 0.00
盈余公积 19 21,111,409.78 21,111,409.78 20,549,863.28 20,549,863.28
未分配利润 20 240,451,996.46 252,382,338.90 98,137,810.13 99,465,610.96
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 446,530,001.36 458,460,343.80 303,654,268.53 304,982,069.36
少数股东权益 49,405,586.56 50,583,646.74 0.00 0.00
所有者权益合计 495,935,587.92 509,043,990.54 303,654,268.53 304,982,069.36
负债和所有者权益总计 945,202,801.79 1,226,602,689.14 314,695,862.80 512,037,637.75
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强2009 年半年度报告全文
第20 页 共65 页
合并利润表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注五 2009 年1-6 月 2008年1-6 月
一、营业收入 21 340,480,952.24 913,793,339.60
减：营业成本 21 309,004,748.26 761,351,745.84
营业税金及附加 22 482,591.79 7,046,090.11
销售费用 18,111,012.30 24,513,061.57
管理费用 14,192,934.38 24,417,858.75
财务费用 11,764,869.17 6,796,131.37
资产减值损失 23 -1,234,261.12 1,263,528.08
加：公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
其中：对联营、合营企业的投资
收益
0.00
二、营业利润 -11,840,942.54 88,404,923.88
加：营业外收入 24 10.00 2,662.00
减：营业外支出 25 2,600.00 247,115.97
其中：非流动资产处置损失 0.00
三、利润总额 -11,843,532.54 88,160,469.91
减：所得税费用 26 1,264,870.08 21,734,707.91
四、净利润 -13,108,402.62 66,425,762.00
归属于母公司所有者的净利润 -11,930,342.44 59,796,574.68
少数股东损益 -1,178,060.18 6,629,187.32
五、每股收益
（一）基本每股收益 -0.09 0.43
（二）稀释每股收益 -0.09 0.43
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强2009 年半年度报告全文
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母公司利润表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注六2009 年1-6 月 2008年1-6 月
一、营业收入 4 7,057,278.59 6,029,164.41
减：营业成本 4 4,458,566.38 1,729,494.20
营业税金及附加 24,609.70 45,602.20
销售费用 1,130,523.21
管理费用 2,811,850.47 4,023,845.52
财务费用 681.35 528.71
资产减值损失 -57,522.26 61,778.05
加：公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
其中：对联营、合营企业的投资收
益
0.00
二、营业利润 -1,311,430.26 167,915.73
加：营业外收入 10.00
减：营业外支出 2,000.00 0.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额 -1,313,420.26 167,915.73
减：所得税费用 14,380.57 34,026.93
四、净利润 -1,327,800.83 133,888.80
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强2009 年半年度报告全文
第22 页 共65 页
合并现金流量表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项目
附
注
五
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 424,548,820.60 741,340,208.93
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 27 847,191.50 1,063,209.12
现金流入小计 425,396,012.10 742,403,418.05
购买商品、接受劳务支付的现金 181,814,158.94 243,409,874.75
支付给职工以及为职工支付的现金 7,458,932.82 5,051,000.91
支付的各项税费 56,339,136.43 189,989,095.07
支付的其他与经营活动有关的现金 28 2,419,913.33 30,847,442.44
现金流出小计 248,032,141.52 469,297,413.17
经营活动产生的现金流量净额 177,363,870.58 273,106,004.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
金
311,744.00 13,350.00
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 311,744.00 13,350.00
投资活动产生的现金流量净额 -311,744.00 -13,350.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 435,000,000.00 25,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 435,000,000.00 25,000,000.00
偿还债务所支付的现金 625,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,918,212.50 6,768,575.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 160,533.33
现金流出小计 634,078,745.83 206,768,575.00
筹资活动产生的现金流量净额 -199,078,745.83 -181,768,575.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,026,619.25 91,324,079.88
加：期初现金及现金等价物余额 123,056,413.80 34,323,165.40
六、期末现金及现金等价物余额 101,029,794.55 125,647,245.28
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强2009 年半年度报告全文
第23 页 共65 页
母公司现金流量表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 附注六2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128.00 990,000.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 211,363,131.94 951,875.15
现金流入小计 211,363,259.94 1,941,875.15
购买商品、接受劳务支付的现金 8,209.50
支付给职工以及为职工支付的现金 1,722,133.71 513,420.00
支付的各项税费 875,683.88 69,328.32
支付的其他与经营活动有关的现金 908,976.97 1,267,081.39
现金流出小计 3,506,794.56 1,858,039.21
经营活动产生的现金流量净额 207,856,465.38 83,835.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 0.00 0.00
投资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 400,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 400,000,000.00 0.00
偿还债务所支付的现金 600,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,926,500.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 607,926,500.00 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 -207,926,500.00 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,034.62 83,835.94
加：期初现金及现金等价物余额 496,165.56 92,418.00
六、期末现金及现金等价物余额 426,130.94 176,253.94
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强2009 年半年度报告全文
第24 页 共65 页
合并所有者权益变动表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
2009 年6 月30 日
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润
归属于母公司所
有者权益合计
少数股东
权益
合计
一、上年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 0.00 21,111,409.78 252,382,338.90 458,460,343.80 50,583,646.74 509,043,990.54
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
同一控制下收购子公司 0.00
二、本年年初余额 139,599,195.00 45,367,400.12 0.00 21,111,409.78 252,382,338.90 458,460,343.80 50,583,646.74 509,043,990.54
三、本年增减变动金额（减少
以“-”号填列）
0.00 0.00 0.00 0.00 -11,930,342.44 -11,930,342.44 -1,178,060.18 -13,108,402.62
（一）净利润 -11,930,342.44 -11,930,342.44 -1,178,060.18 -13,108,402.62
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．对所有者（或股东）的分
配
0.00
3．其他 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
四、本年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 0.00 21,111,409.78 240,451,996.46 446,530,001.36 49,405,586.56 495,935,587.922009 年半年度报告全文
第25 页 共65 页
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
2008 年6 月30 日
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润
归属于母公司所
有者权益合计
少数股东
权益
合计
一、上年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 21,095,348.11 167,663,781.17 373,725,724.40 41,186,535.33 414,912,259.73
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
同一控制下收购子公司 0.00
二、本年年初余额 139,599,195.00 45,367,400.12 0.00 21,095,348.11 167,663,781.17 373,725,724.40 41,186,535.33 414,912,259.73
三、本年增减变动金额（减少
以“-”号填列）
0.00 0.00 0.00 0.00 59,796,574.68 59,796,574.68 6,629,187.32 66,425,762.00
（一）净利润 59,796,574.68 59,796,574.68 6,629,187.32 66,425,762.00
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
0.00
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
0.00 0.00
4．其他 0.00
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00
2．对所有者（或股东）的分
配
0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
四、本年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 0.00 21,095,348.11 227,460,355.85 433,522,299.08 47,815,722.65 481,338,021.732009 年半年度报告全文
第26 页 共65 页
母公司所有者权益变动表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
2009 年6 月30 日
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额 139,599,195.0045,367,400.12 20,549,863.28 99,465,610.96 304,982,069.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下收购子公司 139,599,195.0045,367,400.12 20,549,863.28 99,465,610.96 304,982,069.36
二、本年年初余额 -1,327,800.83 -1,327,800.83
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
-1,327,800.83 -1,327,800.83
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 139,599,195.0045,367,400.12 20,549,863.28 98,137,810.13 303,654,268.532009 年半年度报告全文
第27 页 共65 页
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
2008 年6 月30 日
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 20,533,801.61 99,321,055.92 304,821,452.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下收购子公司 139,599,195.00 45,367,400.12 20,533,801.61 99,321,055.92 304,821,452.65
二、本年年初余额 133,888.80 133,888.80
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
133,888.80 133,888.80
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 20,533,801.61 99,454,944.72 304,955,341.452009 年半年度报告全文
第28 页 共65 页
山西美锦能源股份有限公司
财务报表附注
除特别说明，以人民币元为单位
附注一. 公司简介
本公司成立于1992 年，前身为福州天宇电气股份有限公司（以下简称“天宇电
气”），原注册住所：福州市新店南平路天宇科技大楼，原公司经营范围为：电器机械
及器材（含高低压输变电设备），普通机械，各种电气和成套装备的制造、销售、代购、
代销；技术咨询；输变电产品的技术服务。
1997 年4 月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）128 号文和福建省
人民政府闽政体股[1997]14 号文批准，本公司发行了3,000 万股社会公众股（A 股）
并在深圳证券交易所上市，发行后总股本为8,290 万股；1999 年6 月，经公司1998
年度股东大会决议和福建省人民政府闽政体股[1999]11 号文批准,以1998年末公司总
股本8,290 万股为基数，用资本公积每10 股转增股本5 股，转增后总股本为12,435
万股；1999 年12 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）104 号文和
福建省人民政府闽政体股[1999]34 号文批准，公司向股东配售1,524.9195 万股普通
股，配股后的总股本为13959.9195 万股。
2007 年，本公司进行了资产置换，美锦集团将其持有的山西美锦焦化有限公司的
90%股权（置入资产）交付给天宇电气，天宇电气将其全部资产、负债（置出资产）
受美锦集团委托直接交付给许继集团或其指定的第三方。
2007 年8 月3 日，经山西省工商行政管理局（2007）晋工商企便字第056 号文
批准，本公司注册地由福州市新店南平路天宇科技大楼迁至太原市清徐县贯中大厦；2009 年半年度报告全文
第29 页 共65 页
2007 年8 月23 日，经山西省工商行政管理局（晋）名称变核准企字[2007]第0357
号《企业名称变更核准通知书》核准，本公司名称变更为现名——山西美锦能源股份有
限公司。变更后本公司持有山西省工商行政管理局颁发的注册号140000110105834
号的《企业法人营业执照》。注册资本为人民币13959.92 万元；注册住所：山西省太
原市清徐县贯中大厦；法定代表人：姚锦龙。同时，经营范围变更为：焦化厂、煤矿、
煤层气的开发、投资，批发零售焦炭、金属材料、建材、日用杂品、劳保用品、煤炭、
焦炭、煤矸石、金属镁、铁矿粉、生铁的加工与销售。2009 年半年度报告全文
第30 页 共65 页
附注二. 财务报表的编制基础
自2007 年1 月1 日起，公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业
会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营为基础编制财务报表。
附注三. 遵循企业会计准则的声明
公司2009 年半年度报合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完
整地反映了公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年半年度的经营成果和现金
流量等信息。2009 年半年度报告全文
第31 页 共65 页
附注四. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、 会计期间
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止，本报告期为2009 年1 月1
日起至6 月30 日止。
2、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
3、 计量属性
财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行
计量时，计量基础一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值
计量的，则保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
报告期内，本公司财务报表项目的计量均以历史成本法为基础编制。
4、 现金及现金等价物的确定标准
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。期限短，一般是指少于三个月。
5、 外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；折2009 年半年度报告全文
第32 页 共65 页
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
6、 金融资产的核算方法
金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，
期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
公允价值是通过对最近交易的市场报价进行调整确定。
（2）持有至到期的投资
持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计
入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存
续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利
率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
（3）应收款项2009 年半年度报告全文
第33 页 共65 页
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售的金融资产
可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发
放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负
债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他
资本公积）。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，
计入投资损益；同时，将原已直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资损益。
7、 应收款项坏账损失核算方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，
减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流
量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣
除预计处置费用等）。原实际利率是指初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若
应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利
率作为折现率。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账2009 年半年度报告全文
第34 页 共65 页
准备。期末对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一
起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例
（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际
发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
在进行上述测试后，本公司再根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的
比例。
账龄 计提比例
1 年以内（含1 年） 1%
1～2 年（含2 年） 5%
2～3 年（含3 年） 10%
3 年以上 30%
8、 存货核算方法
（1）存货分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、委托加工物资、
发出商品、半成品等。
（2）取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到
目前场所和状态所发生的支出；存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均
法结转成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账
价值。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，2009 年半年度报告全文
第35 页 共65 页
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
（3）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）存货的减值准备
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变
现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。通常应当按照单个存货项目计提存
货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、 投资性房地产：
（1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租
的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
（2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外
购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投
资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以
其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
（3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧或摊销方法采用直
线法。2009 年半年度报告全文
第36 页 共65 页
10、 固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法
(1) 固定资产的确认标准：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的
资产。
(2) 固定资产的分类：房屋建筑物、机械设备、管道沟槽（公用设施）、电子设备及
运输工具。
(3) 固定资产取得计价
一般采用实际成本计价。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计
入当期损益；
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认
损益。
(4) 固定资产折旧年限、净残值：
资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 25 3.88
机械设备 12 8.08
管道沟槽 10 9.70
电子设备 8 12.13
运输工具 5 19.402009 年半年度报告全文
第37 页 共65 页
(5) 固定资产的折旧：从其达到预定可使用状态的次月起，采用按平均年限法计提
折旧。
11、 在建工程核算方法
按工程达到预定可使用状态前实际发生的支出确定为工程成本；在建工程结转为
固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
12、 无形资产计价
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。
自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）；
开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先
在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。
投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用
寿命不确定的无形资产不摊销。
13、 资产减值准备的确认方法
（1） 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
发生减值时，可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计2009 年半年度报告全文
第38 页 共65 页
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本
金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额；以成本或摊余成
本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损
失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，采用与
可供出售金融资产一致的方法确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。其他
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，除可供出售权益工具投资的
减值损失不通过损益转回外，其他金融资产减值损失的转回计入当期损益。以摊余成本
计量的金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
（2） 其他资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹
象。如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，
如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产
减值准备，减值损失计入当期损益。
此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在
每个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方
法分配到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉2009 年半年度报告全文
第39 页 共65 页
的资产组或资产组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于
其账面价值，减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然
后再按照该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用
和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值
根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信
息为基础估计公允价值。
资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
14、 长期股权投资的核算方法
初始确认：（1）企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，采
用权益结合法，非同一控制下的企业合并，采用购买法。（2）以支付现金取得的长期
股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。（3）以发行权益性证券取得的
长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（4）投资者
投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
后续计量：（1）对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资采用成本法核算；（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
收益确认方法：（1）确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产2009 年半年度报告全文
第40 页 共65 页
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。（2）对于被投资单位
除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
15、 借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、 权益工具的处理方法
权益工具是指拥有扣除所有负债后剩余权益的合同。权益工具以所收取的款项减
去直接发行成本后的金额入账。
17、 负债工具
金融负债主要包括应付款项、借款等，根据性质及持有目的在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值进行后续计量，公
允价值的变动计入当期损益。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债应符合的条件与分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融2009 年半年度报告全文
第41 页 共65 页
资产的条件一致。
（2）其他金融负债
本公司对采购或接受劳务形成的应付债务，通常按合同或协议价款作为初始确认
金额。
长期金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法以
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销的收入或支出计入当期损益。
18、 收入确认原则
商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收
或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上
具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收
的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行
摊销，计入当期损益。
提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用
完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
19、 职工社会保障及福利
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。2009 年半年度报告全文
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20、 所得税的会计处理方法
所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利
润，其不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，且不包括非应税或
不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计
算。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应
税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核
算。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税
资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵消暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂
时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际
合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确
认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确
认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预
见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来期间
不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣
减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计
算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，
递延所得税作为权益项目处理。2009 年半年度报告全文
第43 页 共65 页
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过
应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所
得税负债或递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。
21、 融资租赁
（1）融资租赁的确认标准
符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：
A：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；
C：即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中“大
部分”，通常掌握在租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）；
D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值，其中“几乎相当于”，通常掌握在90%（含90%）以上：
E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租赁的会计处理
租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价2009 年半年度报告全文
第44 页 共65 页
值，其差额作为未确认融资费用。
最低租赁付款额，是指在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的款项（不包
括或有租金和履约成本），加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律
师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当
采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租
人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款
利率作为折现率。
未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
22、 会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确认原则
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资
单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能
控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之
一的，视为能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报
表的合并范围：
A： 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决
权；
B： 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C： 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D： 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。2009 年半年度报告全文
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（2）编制方法：
本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材
料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
23、 利润分配方法
根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司各年度的税后利润
按照以下顺序分配：
（1） 弥补以前年度亏损；
（2） 提取法定盈余公积金10%；
（3） 经股东大会决议提取任意盈余公积金；
（4） 经股东大会决议分配股东股利。
24、 会计政策和会计估计的变更
无
25、 前期会计差错的更正：
无2009 年半年度报告全文
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附注五. 税费项目
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所
得税等。
1. 增值税：以销售收入的17%、13%计算增值税销项税额，按销项税额扣除当期
允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；
2. 营业税：按服务收入的5%计算缴纳；
3. 城市维护建设税：按应缴流转税额的1%计算缴纳；
4. 教育费附加：按应缴流转税额的3%计算缴纳；
5. 企业所得税：适用25%的企业所得税税率；
6. 价格调控基金：按应缴流转税额的1.5%计算缴纳；
7. 河道工程维护管理费：按应缴流转税额的1%计算缴纳；2009 年半年度报告全文
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附注六. 企业合并及合并财务报表
控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本期末实际投资额 持股比例
一、通过企业合并取得的子公司
（一）同一控制下的子公司
（二）非同一控制下的子公司
山西美锦焦化有限公司
太原市清徐县
牛家寨村
煤制品的销售；
焦炭的生产。
RMB11800
万元
RMB10620
万元
90%
二、非企业合并形成的子公司
截至2009 年6 月30 日，本公司对山西美锦焦化有限公司投资成本为
301,774,546.22 元。少数股东权益为49,405,586.56 元。
山西美锦焦化有限公司，于2005 年12 月26 日登记注册成立，持有注册号
140121100007179《企业法人营业执照》。注册资本人民币11800 万元；法定代表
人：姚锦龙；注册地址：太原市清徐县牛家寨村；企业类型为：有限责任公司。
经营范围：焦炭的生产、销售；精煤、中煤、煤泥、煤矸石、化工产品、农用硫酸
铵的销售。（危险化学品，易燃易爆品除外，其他法律、法规及国务院决定规定禁止经
营的不得经营；国家法律、法规及国务院决定须前置审批的，持许可凭证和本营业执照、
方可经营）。2009 年半年度报告全文
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附注七. 合并财务报表附注
（以下说明中，期初余额为2008 年12 月31 日财务数据，期末余额为2009 年6 月30 日
财务数据，本期数为2009 年中期财务数据，上期数为2008 年中期财务数据，除特别说明
外，货币单位均为人民币元）
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 39,703.32 60,767.71
银行存款 13,490,091.23 35,182,777.50
其他货币资金 87,500,000.00 87,812,868.59
合计 101,029,794.55 123,056,413.80
其他货币资金为保证金存款。
2、 应收票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 70,110,849.00 196,174,024.00
合计 70,110,849.00 196,174,024.00
3、 应收账款
（1）应收账款账龄分析
账 期末余额 期初余额
龄 金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
1 年
以内
125,074,404.44 1,250,744.05 123,823,660.39 294,401,507.51 2,944,054.12 291,457,453.39
1-2
年
3,904.00 195.20 3,708.80
合
计
125,078,308.44 1,250,939.25 123,827,369.19 294,401,507.51 2,944,054.12 291,457,453.392009 年半年度报告全文
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（2）应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 所占比例 坏帐准备 账面余额 所占比例 坏帐准备
单项金额重大的
应收账款合计
120,075,221.65 96.00% 1,200,752.22 288,190,189.42 97.89% 2,881,901.89
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大
应收账款
5,003,086.79 4.00% 50,187.03 6,211,318.09 2.11% 62,152.23
合计 125,078,308.44 100.00% 1,250,939.25 294,401,507.51 100.00% 2,944,054.12
单项金额重大的应收账款是指单项金额在100 万以上的欠款；
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款指单项金
额低于100 万元且账龄3 年以上的应收账款；
其他不重大应收账款是指除上述两类应收账款以外的部分。
（3）应收账款前五名
期末余额
项 目
金额 所占比例
前五名欠款单位合计及比例 106,626,278.89 85.25%
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
4、 预付款项
（1）预付款项账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 所占比例 账面余额 所占比例
1 年以内 122,001,266.42 95.01% 168,691,493.76 99.86%
1-2 年 6,402,501.32 4.99% 232,531.20 0.14%
合计 128,403,767.74 100.00% 168,924,024.96 100.00%2009 年半年度报告全文
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（2）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、 其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
1 年以内 497,214.80 4,972.15 492,242.65 466,184.29 7,662.34 458,521.95
合 计 497,214.80 4,972.15 492,242.65 466,184.29 7,662.34 458,521.95
（2）其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 所占比例 坏帐准备 账面余额 所占比例 坏帐准备
单项金额重大的
其他应收款合计
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
其他不重大
其他应收款
497,214.80 100.00% 4,972.15 466,184.29 100.00% 7,662.34
合 计 497,214.80 100.00% 4,972.15 466,184.29 100.00% 7,662.34
单项金额重大的其他应收款是指单项金额在100 万以上的欠款；
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款指单项
金额低于100 万元且账龄3 年以上的应收账款；
其他不重大其他应收款是指除上述两类其他应收款以外的部分。
（3）其他应收款前五名
期末余额
项 目
金额 所占比例
前五名欠款单位合计及比例 469,779.10 94.48%
（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。2009 年半年度报告全文
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6、 存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
类 别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,355,937.17 - 99,355,937.17 23,665,893.51 - 23,665,893.51
库存商品 57,540,899.23 1,792,740.71 55,748,158.52 37,753,469.68 5,156,415.94 32,597,053.74
合 计 156,896,836.40 1,792,740.71 155,104,095.69 61,419,363.19 5,156,415.94 56,262,947.25
（2）经检查，本公司存货提取跌价准备情况如下
存货种类 计提存货跌价准备的依据
库存商品-焦粒 账面值高于可变现净值
库存商品-硫铵 账面值高于可变现净值
库存商品-粗苯 账面值高于可变现净值
7、 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 178,695,327.10 0.00 0.00 178,695,327.10
管道沟槽 26,528,700.00 0.00 0.00 26,528,700.00
机器设备 303,511,059.97 0.00 0.00 303,511,059.97
电子设备 15,626,525.75 2,390.00 0.00 15,628,915.75
运输设备 1,109,201.00 311,744.00 0.00 1,420,945.00
固定资产原价合计 525,470,813.82 314,134.00 0.00 525,784,947.82
房屋及建筑物 25,520,237.78 3,951,323.10 0.00 29,471,560.88
管道沟槽 11,995,216.43 1,846,397.52 0.00 13,841,613.95
机器设备 102,048,251.22 15,748,139.82 0.00 117,796,391.04
电子设备 8,886,720.11 1,415,059.28 0.00 10,301,779.39
运输设备 230,221.59 122,965.02 0.00 353,186.61
累计折旧合计 148,680,647.13 23,083,884.74 0.00 171,764,531.87
减值准备累计金额合计
固定资产账面价值合计 376,790,166.69 354,020,415.952009 年半年度报告全文
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（2）经核查，公司无需计提固定资产减值准备。
8、 在建工程
项 目 期末余额 期初余额
哈伯中心 11,452,104.00 11,452,104.00
合 计 11,452,104.00 11,452,104.00
经核查，公司无需计提在建工程减值准备。
9、 递延所得税资产
（1）期末余额
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产 762,163.02 2,027,033.10
合 计 762,163.02 2,027,033.10
（2）引起暂时性差异的资产项目：
项 目 期末余额 期初余额
坏账准备 1,255,911.40 2,951,716.46
存货跌价准备 1,792,740.71 5,156,415.94
合计 3,048,652.11 8,108,132.40
10、 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额
本期转回 本期转销
期末账面余额
坏账准备 2,951,716.46 1,695,805.06 1,255,911.40
存货跌价准备 5,156,415.94 461,543.94 3,825,219.17 1,792,740.71
合计 8,108,132.40 461,543.94 1,695,805.06 3,825,219.17 3,048,652.11
11、 短期借款
项 目 担保种类 期末余额 期初余额
抵押和保证
担保借款
保证借款 35,000,000.00 225,000,000.002009 年半年度报告全文
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合 计 35,000,000.00 225,000,000.00
12、 应付票据
项 目 期末余额 期初余额 预计到期日
银行承兑汇票 152,500,000.00 156,300,000.00 2009 年下半年
合计 152,500,000.00 156,300,000.00
13、 应付账款
应付账款期末余额为221,787,339.05 元，期末余额中无持有公司5%(含5%)以上
表决权股份的股东单位。
14、 预收款项
预收账款期末余额为25,220,998.03 元，期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表
决权股份的股东单位。
15、 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,932,823.95 6,434,222.04 7,477,880.04 1,889,165.95
职工福利费 93,984.42 93,984.42 -
社会保险费 -22,589.52 328,945.03 230,905.76 75,449.75
工会经费 379,937.36 128,652.46 - 508,589.82
职工教育经费 145,588.48 96,489.33 8,580.00 233,497.81
合计 3,435,760.27 7,082,293.28 7,811,350.22 2,706,703.33
上述应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
16、 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 390,036.48 12,277,822.78
增值税 -9,225,033.79 7,259,381.58
排污费 2,095,539.752009 年半年度报告全文
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水资源补偿费 3,161,499.28 2,668,975.00
河道工程维护管理费 1,498,498.46 1,441,253.55
教育费附加 771.73 852,507.10
价格调控基金 385.87 426,253.55
城建税 257.24 284,169.03
个人所得税 41,997.23 412,277.15
营业税
合计 -4,131,587.50 27,718,179.49
17、 其他应付款
其他应付款期末余额为16,183,760.96 元，其中无持有公司5%(含5%)以上表决权
股份的股东单位。
18、 股本
股份类别 期初余额 本期变动增减（+，-）
发行新股 送股 其他
期末余额
一、有限售条件股份 63,167,336.00 63,167,336.00
二、无限售条件股份 76,431,859.00 76,431,859.00
合 计 139,599,195.00 139,599,195.00
19、 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 44,140,103.37 44,140,103.37
其他资本公积 1,227,296.75 1,227,296.75
合计 45,367,400.12 45,367,400.12
20、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,111,409.78 21,111,409.78
合计 21,111,409.78 21,111,409.78
21、 未分配利润
项 目 期末余额 期初余额
归属母公司所有者的净利润 -11,930,342.44 84,734,619.402009 年半年度报告全文
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加：年初未分配利润 252,382,338.90 167,663,781.17
减：提取法定盈余公积 16,061.67
提取任意盈余公积
应付普通股股利
未分配利润 240,451,996.46 252,382,338.90
22、 营业收入及营业成本
（1）营业收入
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 338,480,952.20 309,004,748.26 912,793,339.60 761,351,745.84
其他业务收入 2,000,000.04 1,000,000.00
合计 340,480,952.24 309,004,748.26 913,793,339.60 761,351,745.84
（2）营业收入明细(分地区)
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业收入
省外 299,249,732.45 751,509,789.76
省内 39,231,219.75 161,283,549.84
合计 338,480,952.20 912,793,339.60
（3）公司前五名客户的销售收入情况
2009 年1-6 月公司前5 名客户收入合计为292,932,779.06 元，占主营业务收入的
86.04%。
23、 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
教育费附加 附注五 174,734.67 3,250,310.85
价格调控基金 附注五 87,367.33 1,578,905.34
城市维护建设税 附注五 62,244.88 1,083,436.96
河道工程维护管理费 附注五 58,244.91 1,083,436.96
营业税 附注五 100,000.00 50,000.00
合计 482,591.79 7,046,090.112009 年半年度报告全文
第56 页 共65 页
24、 资产减值损失
被投资单位 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,695,805.06 225,438.29
二、存货跌价损失 461,543.94 1,038,089.79
合计 -1,234,261.12 1,263,528.08
25、 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
罚没利得 2,662.00
其他 10.00
合计 10.00 2,662.00
26、 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
捐赠支出 247,115.97
其他 2,600.00
合计 2,600.00 247,115.97
27、 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 22,111,757.77
递延所得税 1,264,870.08 -377,049.86
合计 1,264,870.08 21,734,707.91
28、 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金847,191.50 元，主要是收取关联方托管费。
29、 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金2,419,913.33 元，主要是为站台费，办公费等。
30、 将净利润调节为经营活动现金流量
项目 2009年1-6 月2009 年半年度报告全文
第57 页 共65 页
净利润 -13,108,402.62
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,083,884.74
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,075,455.83
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,264,870.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -98,841,148.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 334,179,795.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -78,291,484.73
其他 900.00
经营活动产生的现金流量净额 177,363,870.582009 年半年度报告全文
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附注八. 母公司财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额
1 年以内 875,825.50 8,758.26 867,067.24 6,653,500.90 66,535.01 6,586,965.89
合 计 875,825.50 8,758.26 867,067.24 6,653,500.90 66,535.01 6,586,965.89
（2）应收账款按种类披露
期末余额 期初余额 项 目
账面余额 所占比例坏帐准备账面余额 所占比例 坏帐准备
单项金额重大的应收账款合计 4,196,939.40 63.08% 49,120.20
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 875,825.50 100.00% 8,758.26 2,456,561.50 36.92% 17,414.81
合 计 875,825.50 100.00% 8,758.26 6,653,500.90 100.00% 66,535.01
（3）应收账款前五名
期末余额 期初余额 项 目
金额 所占比例 金额 所占比例
前五名欠款单位合计及比例 875,825.50 100.00%
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
2 、其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额 账 龄
金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
1 年以内 147,579.10 1,475.79 146,103.31 191,682,828.10 1,221.30 191,681,606.80
合 计 147,579.10 1,475.79 146,103.31 191,682,828.10 1,221.30 191,681,606.80
（2）其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额 项 目
账面余额所占比例坏帐准备账面余额 所占比例 坏帐准备
单项金额重大的其他应收款合计 191,560,697.99 99.94%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
0.00%
其他不重大其他应收款 147,579.10 100.00% 1,475.79 122,130.11 0.06% 1,221.30
合 计 147,579.10 100.00% 1,475.79 191,682,828.10 100.00% 1,221.30
(3）其他应收款前五名2009 年半年度报告全文
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期末余额 期初余额 项 目
金额 所占比例 金额 所占比例
前五名欠款单位合计及比例 147,579.10 100.00%
3、长期股权投资
（1）变动信息
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
山西美锦焦化有限公司 301,774,546.22 301,774,546.22 301,774,546.22
合 计 301,774,546.22 301,774,546.22
（2）补充资料
被投资单位
在被投资单位持股
比例
在被投资单位表决权
比例
核算方法 现金红利
山西美锦焦化有限公司 90% 90% 成本法
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入
本期发生额 上期发生额 项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 7,057,278.59 4,458,566.38 6,029,164.41 1,729,494.20
合计 7,057,278.59 4,458,566.38 6,029,164.41 1,729,494.202009 年半年度报告全文
第60 页 共65 页
附注九. 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司
名称
关联关系
企业
类型
注册地 法人代表 注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司
对本企
业的表
决权比
例(%)
本企业
最终控制方
美锦能
源集团
有限公
司
太原市清
徐县贯中
大厦
有限
责任
公司
清徐县贯
中大厦
姚巨货 39,888万元29.73% 29.73%
姚巨货、姚俊良、
姚俊杰、姚俊花、
姚三俊、姚四俊、
姚俊卿
2、 本企业的子公司情况
子公司全称
企业
类型
注册地 法人代表注册资本持股比例 表决权比例
山西美锦焦化有限公司
有限
责任
公司
太原市清徐县
牛家寨村
姚锦龙 11800 万90% 90%
3、 本企业的合营和联营企业的情况
无
4、 本企业的其他关联方情况
关联方公司名称 与本公司的关系
山西美锦煤炭气化股份有限公司 同一控制人控制
山西亚太焦化冶镁有限公司 同一控制人控制
山西美锦钢铁有限公司 同一控制人控制
离石高岭上煤矿 同一控制人控制
清徐县东于煤矿 同一控制人控制
5、 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期数 购买商品、
接受劳务方
销售商品、
提供劳务方
关联交易
类型
关联交易内容
关联交易
定价原则金额
(单位,万元)
占同类交易
金额的比例
山西美锦焦化有限公司
山西美锦煤炭气
化股份有限公司
购销商品供电 国家定价582.37 100.00%
山西美锦焦化有限公司
山西美锦煤炭气
化股份有限公司
购销商品供蒸汽 协议定价155.11 100.00%
山西美锦焦化有限公司
山西美锦煤炭气
化股份有限公司
购销商品供水 国家定价49.88 100.00%
山西美锦焦化有限公司
山西美锦煤炭气
化股份有限公司
接受服务接受污水处理协议定价33.33 100.00%
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气接受服务接受综合服务协议定价4.00 100.00%2009 年半年度报告全文
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化股份有限公司
山西美锦焦化有限公司 美锦集团子公司 购销商品采购维修材料市场价 104.96 36.38%
山西美锦焦化有限公司 美锦集团子公司 购销商品采购原材料 市场价 609.17 1.74%
山西美锦焦化有限公司 美锦集团子公司 购销商品销售产品 市场价 750.59 33.73%
（2）关联托管情况
委托方名称 受托方名称 托管资产情况 定价依据 托管起始日 托管终止日
托管金额情况
(单位,万元)
山西美锦煤炭气
化股份有限公司
200 万/年
山西亚太焦化冶
镁有限公司
山西美锦焦
化有限公司
原料采购权和
产品销售权
协议定价
2009/5/1
2010/4/30
200 万/年
（3）关联租赁情况
出租方 承租方
租赁资产
情况
租赁资产定
价依据
租赁起始日 租赁终止日
本期租赁金额 (单
位,万元)
美锦能源集团
有限公司
山西美锦焦
化有限公司
土地 协议定价 2005/12/31 2025/12/31 3.84
美锦能源集团
有限公司
山西美锦焦
化有限公司
办公楼 协议定价 2009/01/01 2012/12/31 49.00
（4）其他关联交易情况
美锦能源集团有限公司为本公司的子公司山西美锦焦化有限公司3500 万元短期借
款提供保证。
美锦能源集团有限公司为本公司1.525 亿元银行承兑汇票提供保证。
6、 关联方应收应付款项
单位名称 核算帐户 期末余额期初余额
清徐县东于煤矿 应付账款 4,406,827.04
离石高岭上煤矿 应付账款 37,065.522009 年半年度报告全文
第62 页 共65 页
附注十. 或有事项
无
附注十一. 承诺事项
无
附注十二. 资产负债表日后事项
无
附注十三. 其他重要事项
（1）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求
计算的净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 -2.67% -2.64% -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
-2.67% -2.64% -0.09 -0.09
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率=P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 －
Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普
通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；
M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少
净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减
变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加2009 年半年度报告全文
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股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期
期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所
得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，
直至稀释每股收益达到最小。
（2）非经常性损益项目
项目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托他人投资或管理资产的损益；(委托投资及管理)
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（十六）对外委托贷款取得的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,590.00 -244,453.97
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 -2,590.00 -244,453.97
减：所得税 -647.50 -61,113.49
少数股东损益 -194.25 -6,149.19
扣除所得税及少数股东损益的非经常性损益净额 -1,748.25 -177,191.292009 年半年度报告全文
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（3）金额异常或各期变动异常的报表项目说明：
项目
期末余额
（本期发生数）
期初余额
（上期发生数）
变动比例变动原因
应收票据 70,110,849.0 196,174,024.00 -64.26% 受金融危机影响，销量减少
应收账款 123,827,369.19 291,457,453.39 -57.51% 收回期初应收账款
存货 155,104,095.69 56,262,947.25 175.68% 原材料增加所致
递延所得税资产 762,163.02 2,027,033.10 -62.40% 可抵扣暂时性差异减少所致
短期借款 35,000,000.00 225,000,000.00 -84.44% 已偿还大部银行贷款
预收账款 25,220,998.03 75,424,533.03 -66.56% 销售减少
应交税费 -7,293,086.78 27,718,179.49 -126.31%
销售减少,原料采购增加，增值税未
抵扣税额增加
其他应付款 16,183,760.96 5,628,584.63 187.53% 暂收款增加所致
营业收入 340,480,952.24 913,793,339.60 -62.74% 受金融危机影响，销售减少。
营业成本 309,004,748.26 761,351,745.84 -59.41% 受金融危机影响，销售减少
营业税金及附加 482,591.79 7,046,090.11 -93.15% 受金融危机影响，销售减少
管理费用 14,192,934.38 24,417,858.75 -41.87% 受金融危机影响，销售减少
财务费用 11,764,869.17 6,796,131.37 73.11% 银行贴现利息增加
资产减值损失 -1,234,261.12 1,263,528.08 -197.68% 坏账准备及存货计提减值准备减少
附注十四. 财务报表的批准报出：
本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月26 日批准报出。2009 年半年度报告全文
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第七节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
三、载有法定代表人签名并盖章的公司2009 年半年度报告文本。
四、公司章程。
以上文件存放于公司证券投资部以供查阅。
山西美锦能源股份有限公司
董事长：姚锦龙
二零零九年八月二十八日
