福州天宇电气股份有限公司2006年中期报告
目录
重要提示
一、公司基本情况
二、股本变动及主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告（未经审计）
七、备查文件
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司以通讯方式召开董事会，全体董事参加了表决。
没有董事对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司中期财务报告未经审计。
公司董事长尚衍国先生、总经理谢世坤先生、总会计师姜南先生及财务部部长蔡伟先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：福州天宇电气股份有限公司
法定英文名称：FUZHOU TIANYU ELECTRIC CO.,LTD
英文名称缩写：TYEC
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：天宇电气
公司股票代码：000723
3、公司注册（办公）地址：福建省福州市新店南平路天宇科技大楼
邮政编码：350012
互联网网址：http://www.xj-ty.com/
电子信箱：fztydq@pub1.fz.fj.cn
4、公司法定代表人：尚衍国
5、公司董事会秘书：朱庆华
电话：0591—87916429
传真：0591—87916449
电子信箱：qinghuazh@xjgc.com
证券事务代表：李 敏
联系地址：福建省福州市新店南平东路130号天宇科技大楼
电话：0591—87916470
传真：0591—87916449
电子信箱：liminhb@163.com
6、公司选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》
互联网网址：http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点：公司证券投资部
(二)主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目 报告期末 上年度期末
流动资产 551,187,707.91 542,476,629.84
流动负债 430,452,855.66 435,564,271.97
总资产 718,508,515.59 713,174,353.85
股东权益（不含少数股东权益） 285,381,388.83 275,051,965.52
每股净资产 2.04 1.97
调整后的每股净资产 1.68 1.59
本期数 上年同期数
净利润 10,329,423.31 9,066,237.18
扣除非经常性损益后的净利润 7,572,463.85 9,062,763.08
每股收益（元/股） 0.074 0.065
净资产收益率（%） 3.62 3.27
经营活动产生的现金流量净额 -52,612,475.70 -3,235,219.66
注：非经常性损益项目：
1、营业外收入: 1,522,132.20元
2、营业外支出: -15,172.74元
3、处置长期股权投资收益 750,000元
4、收到补贴款 500,000元
合计: 2,756,959.46元
2、利润表附表
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄（%） 加权平均（%）
主营业务利润 20.85 21.24
营业利润 2.70 2.75
净利润 3.62 3.69
扣除非经常性损益后的净利润 2.65 2.70
每股收益
报告期利润
全面摊薄（元） 加权平均（元）
主营业务利润 0.43 0.43
营业利润 0.06 0.06
净利润 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利润 0.05 0.05
第二节 股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内公司股份总数和结构未发生变化。
（二）公司主要股东持股情况
1、截止2006年6月30日，公司股东总数共13,261户。
2、前10名股东持股情况
报告期 年末持股 比例 质押或冻结
名 股东名称 股份类别
内增减 数量(股) (％) 的股份数量
次
美锦能源集团
1 0 41,500,000 29.73 未流通 0
有限公司
山西明坤科工贸
2 0 22,736,000 16.28 未流通 0
集团有限公司
3 王阿里 2,159,400 2,159,400 1.55 已流通 未知
中国工商银行福
4 0 1,911,075 1.37 未流通 0
建省分行营业部
福州市投资管理
5 0 1,433,250 1.03 未流通 0
公司
福建水泥股份
6 0 1,224,075 0.88 未流通 0
有限公司
广发证券股份有
7 1,069,549 1,069,549 0.77 已流通 未知
限公司
8 黎虹 0 880,000 0.63 已流通 未知
9 黄超 0 615,000 0.44 已流通 未知
10 王森 164,583 605,484 0.43 已流通 未知
名 股东名称 股东性质
次
美锦能源集团
1 法人股
有限公司
山西明坤科工贸
2 法人股
集团有限公司
3 王阿里 流通股
中国工商银行福
4 法人股
建省分行营业部
福州市投资管理
5 法人股
公司
福建水泥股份
6 法人股
有限公司
广发证券股份有
7 流通股
限公司
8 黎虹 流通股
9 黄超 流通股
10 王森 流通股
注：①持有本公司5%以上股份的股东为公司第一大股东美锦能源集团有限公司、第二大股东山西明坤科工贸集团有限公司，上述法人股股东所持本公司的股份无质押、冻结情况；
②前十名股东中公司未知其关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、前10名流通股股东持股情况
名次 股东名称 年末持股数量(股) 持股种类
1 王阿里 2,159,400 A股
2 广发证券股份有限公司 1,069,549 A股
3 黎虹 880,000 A股
4 黄超 615,000 A股
5 王森 605,484 A股
6 渠红艳 567,700 A股
7 郝淑琴 428,114 A股
8 陈浩 419,700 A股
9 深圳市宏业科技实业有限公司 400,000 A股
10 高晓风 370,500 A股
注：公司前10名流通股股东中，公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
（三）公司控股股东情况
1、控股股东名称：美锦能源集团有限公司
法定代表人：姚巨货
成立日期：2000年12月18日
注册资本：人民币39,888万元
经营范围：煤炭加工洗选，批发零售焦炭、化工产品（国家控制除外）、建筑材料、陶瓷、机电产品（除小轿车）、金属材料（除贵稀金属）；公路货物运输。
公司控股股东的实际控制人：姚巨货、姚俊良、姚俊杰、姚俊花、姚三俊、姚四俊、姚俊卿七位股东。
2、公司第二大股东：山西明坤科工贸集团有限公司
法定代表人：梁俊明
成立日期：2000年7月24日
注册资本：6,073万元
经营范围：建材、水暖器材、装饰材料的生产、销售；金属材料、化工产品（不含危险品）、生铁、煤制品、焦炭、服装销售；信息咨询、科技开发；低温地面辐射采暖、水处理、冷热给水、化工卫生流体输送工程的设计、咨询及配套管材、管件、设备的销售及安装。（国家有专项规定的除外）
该公司股东均为自然人，其中梁俊明持有该公司66.57%的股份，段秀芝持有该公司33.43%的股份。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变化。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
第四节 管理层讨论与分析
（一）经营成果以及财务状况简要分析
1、经营成果分析
金额（元） 增减比率
项目
本期数 上年同期数 （%）
主营业务收入 316,018,839.14 304,988,396.59 3.62
主营业务利润 59,508,835.93 55,835,879.31 6.58
净利润 10,329,423.31 9,066,237.18 13.93
现金及现金等价物净增加额 -52,612,475.70 -1,777,269.57 -
注：①主营业务收入增加的主要原因是变压器销售量增加及销售价格上升所致。
②主营业务利润增加的主要原因是主营业务收入增加和成本率降低所致。
③净利润增加的主要原因是主营业务利润增加及营业外收入增加所致。
④现金及现金等价物净增加额减少的主要原因是购入的原材料增加及支付到期的商业承兑汇票所致。
2、财务状况分析
金额（元） 增减比率
项目
期末数 年初数 （%）
总资产 718,508,515.59 713,174,353.85 0.75
股东权益 285,381,388.83 275,051,965.52 3.76
（二）报告期主要经营情况
1、主营业务范围
公司主要从事输变电成套设备中电力一次设备的设计制造，主导产品为各种高低压开关及开关柜、电器元件、各种干式、油浸式变压器和箱变等，公司主营业务未发生变化。
2、报告期公司经营情况的回顾
报告期内，公司面对市场竞争激烈和主要原材料价格飙升的双重影响，坚持实施“技术提升、管理创新、市场拓展、效益翻身”的经营方针，以效益为中心，千方百计降低成本，严格控制“三项费用”支出，做大做好主业生产。在新产品研发、市场开发、管理创新、企业文化等方面采取了一系列措施，主业生产销售取得了较好的业绩，上半年工业总产值、销售收入、净利润等主要经营指标与上年同期相比均有增长。报告期公司荣获“福建省五一劳动奖状”，在福建省工业行业榜首和主要行业十强评价活动中，公司排名专业设备制造业第九位。
加快研发，提升技术 继续加大科研投入，结合市场需求，不断优化产品结构，研发项目按期完成。上半年KYN□-12双层铠装式金属封闭式开关柜、HXG□-12六氟化硫充气环网柜等新产品完成了技术设计评审，LDJ1—35电流互感器、XGN□-12六氟化硫充气柜完成样机试制。
重视质量，抓好精品围绕公司质量方针目标，加强技术改进力度，满足市场的需要。35kv小型柜不断设计改进，满足多种型号规格断路器的配置，使其适合更多的市场需求；10kV中置柜不断优化设计，通过断路器的绝缘改进，增强设备运行的可靠性；进行真空断路器的机械寿命试验，提高操动可靠性；多次进行大电流4000A触头温升试验，并对吹气方式进行改进，通过机械寿命试验，不断改进操动机构，提高操动可靠性。进一步改进完善110kv系列主变设计技术，调整结构与参数，提高质量水平；35kv系列干变完善结构与工艺，通过气相干燥的工艺流程，缩短生产周期，提高了主导产品的技术优势和竞争力。严格执行ISO9001质量管理体系，做好质量体系的内部审核，不断持续改进。
围挠效益，细化管理 公司认真贯彻落实以效益为中心的思想，修订完善绩效考核办法，调整考核指标，对营销公司突出回款和订单的考核，制订产品刚性价格，销售提成与订单质量挂钩；事业部加大利润考核的权重，增加考核销售成本率指标；管理部门量化费用考核指标。为防范经营风险，公司逐步减少了对外担保数额，截至报告期末对外担保额为零。为消化原材料价格上涨的因素，公司从设计、工艺、制造、仓储等方面采取措施，降低直接材料成本。公司强化采购监管，对物资采购采取招投标或集中采购方式，降低采购成本。
3、对公司未来发展的展望
公司坚持贯彻以效益为中心的思想，分解落实全年经营目标，重点做好以下几方面的工作：大力开拓市场，增加订货并加速货款回笼。重视精细化管理，推广车间成本核算，节支降耗。完善物资招投标程序和办法，降低采购成本。加强产品研发和改进，进行产品结构调整。引进战略投资者，进行资产整合和产权制度改革，建立长期激励机制。公司股权分置改革方案和资产置换方案已报送中国证监会和深交所审核，如果资产置换实施完成后，公司的主营业务将彻底转型，对公司未来发展和业绩将会产生较大影响。
4、主营业务分行业情况 单位：人民币元
主营业 主营业 毛利率
主营 主营 毛 务收入 务成本 比上年
行业 业务 业务 利 比上年 比上年 同期
收入 成本 率 同期增 同期增 增减
（%）
减（%）减（%） (%)
开关柜 124,227,224.06 97,680,043.47 21.37 -13.85 -8.57 -4.54
变压器 158,163,277.78 126,358,957.99 20.11 46.38 39.93 3.68
进出口贸易 33,628,337.30 31,276,649.50 6.99 -36.23 -38.87 4.00
合计 316,018,839.14 255,315,650.96 19.21 3.62 2.83 0.62
5、主营业务分地区情况 单位：人民币元
地区 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
开关柜 71,941,446.20 55,979,570.43 22.18
华东
变压器 99,276,541.81 80,386,156.10 19.03
开关柜 11,712,832.89 8,915,505.50 23.88
华北
变压器 17,952,690.64 14,639,047.63 18.46
开关柜 5,539,269.31 4,496,882.25 18.82
东北
变压器 6,817,223.94 4,565,492.04 33.03
开关柜 35,033,675.66 28,288,085.29 19.25
其他
变压器 34,116,821.39 26,768,262.22 21.54
香港 进出口贸易 33,628,337.30 31,276,649.50 6.99
合计 316,018,839.14 255,315,650.96 19.21
6、占主营业务收入10%以上的产品情况 单位：人民币元
主营业 主营业 毛利率
主营 主营 毛 务收入 务成本 比上年
产品 业务 业务 利 比上年 比上年 同期增
收入 成本 率 同期增 同期增 减（%）
(%)
减（%）减（%）
10kv开关柜 56,679,627.44 44,631,369.09 21.26 -9.44 -3.47 -4.86
35kv开关柜 33,712,281.16 25,859,322.31 23.29 17.38 20.89 -2.23
干式变压器 46,141,465.26 37,017,440.45 19.77 7.37 1.12 4.96
油浸式变压器 111,626,852.28 89,032,739.60 20.24 72.16 65.99 2.96
其中：关联交易 11,765,102.56 9,737,079.99 17.24 126.29 136.19 -3.47
7、经营中的困难与问题
报告期内，铜材、变压器油、矽钢片等主要原材料价格大幅上涨并在高位运行，公司生产经营面临严峻考验，公司积极采取措施，克服原材料涨价带来的困难，取得较好业绩。
（三）投资情况
1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续至报告期。
2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。
第五节 重要事项
（一）公司治理方面
为贯彻新修订的《证券法》、《公司法》（以下简称“两法”）和《国务院批转证监会关于提高上市公司质量的意见》，公司积极参加福建证监局举办的“两法”培训、提高上市公司质量的会议，并积极配合两法宣传，撰写论文，及时修订《公司章程》，完善公司治理结构。针对福建夏季台风较多的天气情况，在福建证监局的关心下，公司制订了《防台风预案》，并采取了一系列措施，有效地避免了台风带来的风险。公司还参加了省市政府和福建证监局组织召开的股改动员会，及时和大股东沟通，制订股改方案，积极推进公司股权分置改革工作。
（二）报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。
（三）董事会决定：为了补充流动资金，加快公司发展，公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内公司无重大诉讼事项。
（五）报告期内公司、公司董事会及其董事未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚及深圳证券交易所公开谴责。
（六）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并情况。
（七）报告期内公司重大关联交易情况
截止2006年6月30日，本公司分别与许继电气股份有限公司签订了5笔供货合同，提供开关柜、变压器及断路器等产品，合同金额合计为￥7,820,000.00元（人民币柒佰捌拾肆万元整）；与许继变压器有限公司签订了2笔采购合同，采购4台干式变压器，合同金额合计为￥6,600,000.00元（人民币陆佰陆拾万元整）；与许继集团国际工程公司签订了1笔供货合同，提供3套电力变压器设备，合同金额合计为￥2,830,000.00元（人民币贰佰捌拾叁万元整）具体内容刊登在2006年4月18日《证券时报》上。
（八）报告期内公司控股股东及其子公司未违规占用公司资金。
（九）重大合同担保事项
截止2006年6月30日，公司未对外提供担保，前期对外担保责任均已解除，目前累计对外担保额为0元。
（十）报告期内，持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的事项。
2006年5月15日，公司非流通股股东美锦能源集团有限公司、山西明坤科工贸集团有限公司提出了股权分置改革的动议，2006年5月31日，公司公布了股权分置改革方案。
本次股权分置改革采取送股和资产整体置换相结合的方式。公司第一大非流通股股东美锦能源集团有限公司拟将其合法持有的山西美锦焦化有限公司90%的股权与本公司现有全部资产进行置换，以提高公司盈利能力。根据《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》（证监公司字[2001]105号）的要求，本次重大资产置换方案及相关材料已报送中国证监会审批。
（十一）其他重要事项
1、2006年3月4日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届五次董事会决议公告》、《四届三次监事会决议公告》和《福州天宇电气股份有限公司2005年年度报告摘要》。
2、2006年4月18日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届六次董事会决议公告》、《2006年第一季度报告》、《关联交易公告》。
3、2006年5月30日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届七次董事会会议决议公告》、《福州天宇电气股份有限公司四届四次监事会会议决议公告》。
第六节 财务报告（未经审计）
一、公司简介
1997年4月福州天宇电气股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）128号文批准发行了3,000万股社会公众股，总股本为8,290万元。1999年4月21日，经公司股东大会决议,以1998年末公司总股本8,290万元为基数，用资本公积每10股转增股本5股，转增后总股本为12,435万元。1999年12月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）104号文批准，股份公司向股东配售1,524.9195万股普通股，配股后的总股本为13959.9195万元。
公司经营范围：电器机械及器材（含高低压输变电设备），普通机械，各种电气和成套装备的制造、销售、代购、代销；技术咨询；输变电产品的技术服务。
二、主要会计政策
1.会计制度
公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。子公司永泰天宇温泉酒店有限公司执行《旅游、饮食服务企业会计制度》在编制合并报表时,已按《企业会计制度》的规定进行了调整。
2.会计年度
公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
记账基础按权责发生制，计价原则按实际成本。
5.外币业务核算方法
记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布的外汇牌价折合人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。
6.合并报表的编报
合并报表的编报依照财政部财会（1995）11号文《关于合并会计报表暂行规定》的有关规定，对投资比例占被投资单位股本的50%以上或实际控股者采用合并会计报表。
7.现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。
8.坏账核算方法
本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
本公司坏账采用备抵法核算。应收款项（包括应收账款和其他应收款）根据债务单位财务状况，现金流量等情况，坏账准备按账龄分析法计提，并计入当期损益。在账龄分析法的基础上增加个别认定项目，对债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间无法偿付债务的，以及其他证据表明收回相对性不大的应收款项项目按个别认定计提坏账准备。
坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 0%
一至二年 2%
二至三年 5%
三至四年 10%
四至五年 20%
五年以上 30%
个别认定法 100%
9.存货核算方法
存货分类为:原材料、产成品、半成品，委托加工材料、低值易耗品、在途材料、在产品。采用永续盘存法，对各种存货按实际成本计价入账，领用发出材料物资采用计划成本法核算，并逐月分摊成本差异；低值易耗品领用按一次摊销法。本公司的期末存货成本按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高于可变现净值的差额提取，预计的存货跌价计入当期损益。
10.短期投资核算方法
短期投资指购入的能随时变现且持有时间为不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券等。购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账，其中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。预计的短期投资跌价损失计入当期损益。
11.长期投资核算方法
长期股权投资中股票投资按实际支付的价款作为入账价值，其他股权投资按实际发生的成本作为入账价值；股权投资差额按规定投资期限进行摊销。股权投资，凡占被投资单位股权20%以下的按实际成本核算；股权占20%～50%之间的采用权益法核算,股权占50%以上的或实际控股者按权益法核算并进行报表合并。长期债权投资按取得的成本作为入账价值，其收益按权责发生制确认。长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其可收回余额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。
12.委托贷款
委托贷款按实际委托金额作为入账价值，期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，并对贷款本金进行检查，对有迹象表明贷款本金高于可收回金额的计提相应的减值准备计入当期损益。
13.固定资产及折旧
固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算;固定资产折旧,按固定资产原值扣减残值3%，采用分类折旧以直线法计提折旧。
类 别 年 限 折旧率（%）
房屋及建筑物 30—40年 3.23—2.43
机器设备 10—15年 9.70—6.47
运输设备 6—16年 16.17—6.06
其 他 5—8年 19.40—12.13
固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单项资产计提减值准备。
14.在建工程核算方法
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
15.无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
（1）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成本。在实行新会计制度前公司发生的土地使用权按工业用地五十年平均摊销。
（2）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
16.长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。
17.收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认:
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
⑤现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在发生时直接冲减当期收入。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认：
①交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
18.借款费用
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备以下条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已发生；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已开始。
其他的借款利息、折价和溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
暂停资本化：若固定资产的购建发生非正常中断，并且连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
停止借款费用资本化：当所购建的固定资产达到可使用状态时，停止其借款费用的资本化，期后发生的借款费用确认为当期损益。
19.所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
三、税项
1.增值税税率为17%,子公司上海天宇亿启国际贸易有限公司、福州天宇亿启贸易有限公司为外贸进出口企业，按国家规定享受出口退税的优惠政策；
2.营业税税率为5%；
3.城市建设维护税,按应纳增值税、营业税额的7%;
4.教育附加费,按应纳增值税、营业税额的4%；
5.所得税税率为33%；子公司上海天宇亿启国际贸易有限公司适用税率为15%。
6.江海堤防维护费按营业收入的0.9‰。
四、控股子公司及合营企业
企业名称 注册资本 经营范围
上海天宇亿启国际贸易有限公司 RMB300万元 进出口贸易
永泰天宇温泉酒店有限公司 RMB660万元 旅客住宿、茶座
商品批发及产品信息
福州天宇亿启贸易有限公司 RMB150万元
咨询、进出口贸易
电气设备、仪器仪表
、机械设备及零部件
上海福开电气有限公司 RMB1000万元 、金属材料的销售，
相关技术咨询，货物
、技术进出口
企业名称 投资额 投资比例 是否合并
上海天宇亿启国际贸易有限公司 RMB153万元 51.00% 是
母公司653.4万元，子 母公司99%，子
公司上海天宇亿启国 公司上海天宇
永泰天宇温泉酒店有限公司 是
际贸易有限公司6.6万 亿启国际贸易
元 有限公司1%
子公司上海天宇亿启
福州天宇亿启贸易有限公司 国际贸易有限公司投 95.00% 是
资RMB142.5万元
上海福开电气有限公司 RMB900万元 90.00% 是
五、会计报表重要项目注释（2006年6月30日）
(一)合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
货币资金期末余额为39,990,231.06元，其构成如下：
项目 期初数 期末数
现金 48,075.91 77,901.80
银行存款------人民币 28,449,988.15 17,184,375.47
其它货币资金----人民币 28,286,277.44 22,524,193.01
银行存款------港币户
（折算汇率）
（港币金额）
银行存款------美元户 101,371.40 203,760.78
（折算汇率） 8.0702 8.0210
（美元金额） 12,561.20 25,403.41
合计 56,885,712.90 39,990,231.06
2.短期投资
短期投资期末账面价值为0元，其中：投资成本为416,377.00元，已计提跌价准备为416,377.00元。其构成如下：
期初数 期末数
项目
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投资 416,377.00 416,377.00 416,377.00 416,377.00
合计 416,377.00 416,377.00 416,377.00 416,377.00
3.应收票据
应收票据期末余额为2,332,343.77元，系销售收到的未到期银行承兑汇票。
4.应收账款
应收账款期末账面价值为285,371,379.76元，其中：期末账面余额为385,708,363.49元，计提坏账准备为100,336,983.73元，其构成如下：
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 187,556,653.68 52.92%
1-2年 15,281,219.17 4.31% 305,624.37
2-3年 9,050,509.56 2.55% 452,525.48
3-4年 12,732,385.20 3.59% 1,273,238.52
4-5年 24,108,874.86 6.80% 4,821,774.97
5年以上 18,858,547.07 5.32% 5,657,564.12
个别认定 86,832,709.93 24.50% 86,832,709.93
合计 354,420,899.47 100.00% 99,343,437.39
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 210,324,074.71 54.53%
1-2年 23,920,969.56 6.20% 478,419.39
2-3年 11,416,864.32 2.96% 570,843.22
3-4年 10,495,583.43 2.72% 1,049,558.34
4-5年 14,099,956.14 3.66% 2,819,991.23
5年以上 28,618,205.40 7.42% 8,585,461.62
个别认定 86,832,709.93 22.51% 86,832,709.93
合计 385,708,363.49 100.00% 100,336,983.73
应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
应收账款前五名合计53,349,670.02元，占应收账款总额13.83%。
5.其他应收款
其他应收款期末账面价值为39,073,529.48元，其中：期末账面余额为58,207,755.96元，计提坏账准备为19,134,226.48元，其构成如下：
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 20,649,824.64 37.39%
1-2年 2,900,951.92 5.25% 58,019.04
2-3年 4,593,251.84 8.32% 229,662.59
3-4年 2,412,838.96 4.37% 241,283.90
4-5年 1,964,304.83 3.56% 392,860.97
5年以上 6,571,501.88 11.90% 1,971,450.56
个别认定 16,131,750.08 29.21% 16,131,750.08
合计 55,224,424.15 100.00% 19,025,027.14
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 24,736,087.58 42.50%
1-2年 2,895,133.58 4.97% 57,902.66
2-3年 3,088,248.49 5.31% 154,412.42
3-4年 2,076,126.74 3.57% 207,612.67
4-5年 2,015,742.07 3.46% 403,148.41
5年以上 7,264,667.42 12.48% 2,179,400.23
个别认定 16,131,750.08 27.71% 16,131,750.08
合计 58,207,755.96 100.00% 19,134,226.48
其他应收款前五名列示如下：
单位名称 金额 欠款原因
4,475,717.07
市住房资金管理中心 上交房改款
4,062,237.00
福州九星房地产公司 往来款
连江能丰水产有限公司 1,835,210.00
往来款
应收出口退税 1,547,314.07 子公司未收退税款
1,512,179.88
省机械设备成套工程公司 往来款
13,432,658.02
合计 占其他应收款总额23.08％
6.预付账款
预付账款期末余额为19,380,483.41元，其构成如下：
账龄 期初数 比例 期末数 比例
1年以内 20,248,445.50 96.02% 18,299,305.17 94.42%
1-2年 245,127.11 1.16% 266,970.60 1.38%
2-3年 333,970.51 1.58% 230,127.11 1.19%
3年以上 259,661.02 1.23% 584,080.53 3.01%
合计 21,087,204.14 100.00% 19,380,483.41 100.00%
预付账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
期末账龄1年以上的预付账款1,081,178.24元，系材料预付款。
7.存货
存货期末账面价值余额为165,039,740.43元，其中：存货期末账面原值为191,854,969.10元，已提存货跌价准备26,815,228.67元。其构成如下：
期初数 期末数
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 48,919,934.21 6,899,762.83 52,049,655.26 6,826,130.19
库存商品 60,285,079.79 3,446,141.24 36,908,652.80 3,446,141.24
在制品 86,445,645.49 16,542,957.24 100,204,611.74 16,542,957.24
委托加工材料 333,710.58 576,924.01
低值易耗品 108,719.85 143,771.22
在途材料 1,462,177.10
材料成本差异 1,030,548.00 1,971,354.07
合计 198,585,815.02 26,888,861.31 191,854,969.10 26,815,228.67
存货跌价准备期末余额为26,815,228.67元,其构成如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 6,899,762.83 73,632.64 6,826,130.19
库存商品 3,446,141.24 3,446,141.24
在制品 16,542,957.24 16,542,957.24
合 计 26,888,861.31 - 73,632.64 26,815,228.67
存货可变现净值是根据企业在正常经营过程中以预计售价减去完工成本以及销售所必需的费用后的价值确定。
8.长期投资
(1)长期投资期末账面价值为25,773,136.78元，其中：长期投资账面余额为28,730,136.78元，已提减值准备2,957,000元。其构成如下：
期初数
项目 本期增加 其他转入 本期减少
金额 减值准备
长期股权投资 31,530,136.78 2,957,000.00 200,000.00 3,000,000.00
长期债权投资 - -
合计 31,530,136.78 2,957,000.00 200,000.00 - 3,000,000.00
期末数
项目
金额 减值准备
长期股权投资 28,730,136.78 2,957,000.00
长期债权投资 - -
合计 28,730,136.78 2,957,000.00
(2)长期股权投资期末账面价值为25,773,136.78元，均为其他股权投资，其中：期末长期股权投资账面余额为28,730,136.78元，已提减值准备为2,957,000元。其构成如下：
占被投资公司
被投资公司名称 投资起止期 投资金额
注册资本比例
福州九星房地产有限公司 97年-- 10,000,000.00
福州市商业银行 97年-- 11,500,000.00 3.96%
福州博盛大饭店有限公司 97年-- 2,000,000.00
兴业银行股份有限公司 89年-- 1,627,554.15 0.03%
连江福通养鳗场 93年--2008年 2,908,482.63
福州天宇福开电气有限公司 2006年-- 200,000.00
三峡物资综合部 93年-- 180,000.00
福州工业品贸易股份有限公司 94年-- 19 276,000.00 2.74%
兴业证券股份有限公司 2002年-- 38,100.00
合 计 28,730,136.78
被投资公司名称 减值准备
福州九星房地产有限公司
福州市商业银行
福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00
兴业银行股份有限公司
连江福通养鳗场 1,457,000.00
福州天宇福开电气有限公司
三峡物资综合部
福州工业品贸易股份有限公司
兴业证券股份有限公司
合 计 2,957,000.00
(3)长期股权投资减值准备期末余额为2,957,000元，其构成如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
连江福通养鳗场 1,457,000.00 1,457,000.00
福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 2,957,000.00 - - 2,957,000.00
9.固定资产及累计折旧
固定资产原值期末余额为310,446,987.74元，累计折旧期末余额为155,193,703.69元，固定资产净值为155,253,284.05元，已提：固定资产减值准备30,467,386.75元，期末固定资产净额为124,785,897.30元，其构成如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少
一、原值
房屋及建筑物 117,891,147.74
机器设备 165,736,791.42 5,340,241.02 251,145.99
运输设备 2,604,186.15
其他 18,297,050.40 828,717.00
合计 304,529,175.71 6,168,958.02 251,145.99
二、累计折旧： -
房屋及建筑物 31,682,254.40 1,374,165.12
机器设备 103,745,073.64 3,266,791.40 280,867.67
运输设备 1,252,854.77 146,635.32
其他 13,288,524.21 718,272.50
合计 149,968,707.02 5,505,864.34 280,867.67
三、固定资产净值： 154,560,468.69
四、减值准备 30,467,386.75
五、固定资产净额 124,093,081.94
项目 其他转出 期末数
一、原值
房屋及建筑物 117,891,147.74
机器设备 170,825,886.45
运输设备 2,604,186.15
其他 19,125,767.40
合计 - 310,446,987.74
二、累计折旧： -
房屋及建筑物 33,056,419.52
机器设备 106,730,997.37
运输设备 1,399,490.09
其他 14,006,796.71
合计 - 155,193,703.69
三、固定资产净值： 155,253,284.05
四、减值准备 30,467,386.75
五、固定资产净额 124,785,897.30
注：固定资产本期新增6,168,958.02元；本期减少251,145.99元，主要系机器设备报废所致。固定资产减值准备期末余额为30,467,386.75元，具体构成如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 5,268,781.02 5,268,781.02
机器设备 24,715,705.55 24,715,705.55
运输设备 11,782.43 11,782.43
其他设备 471,117.75 471,117.75
合 计 30,467,386.75 - - 30,467,386.75
10.工程物资
工程物资期末余额为1,846,764.30元，主要系预付大型设备款。
11.在建工程
在建工程期末账面价值为6,400,900.00元，其中在建工程期末账面余额为9,105,522.69元，已提在建工程减值准备2,704,622.69。其构成如下：
期初数
本期转固 其它减
工程名称 本期增加
定资产数 少数
期初余额 减值准备
110KV开关 6,649,472.33 255,672.33
生产基地
箱式变电站 1,911,401.22 1,911,401.22
项目
ZN21真空 537,549.14 537,549.14
开关项目
新干式浇注 7,100.00
设备等
合计 9,105,522.69 2,704,622.69 - - -
期末数
工程名称
期末余额 减值准备
110KV开关 6,649,472.33 255,672.33
生产基地
箱式变电站 1,911,401.22 1,911,401.22
项目
ZN21真空 537,549.14 537,549.14
开关项目
新干式浇注 7,100.00 -
设备等
合计 9,105,522.69 2,704,622.69
在建工程减值准备期末余额为2,704,622.69元，具体构成如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
110KV开关生产基地 255,672.33 255,672.33
ZN21真空开关项目 537,549.14 537,549.14
箱式变电站项目 1,911,401.22 1,911,401.22
合 计 2,704,622.69 - - 2,704,622.69
12.无形资产
无形资产期末余额为8,214,426.90元，其构成如下：
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销
土地使用权 10,794,114.70 8,322,534.36 108,107.46 2,579,687.80
商标使用权 836,152.47 41,807.88 41,807.88 836,152.47
合计 11,630,267.17 8,364,342.24 - 149,915.34 3,415,840.27
剩余摊
种类 期末数 销年限
土地使用权 8,214,426.90 37.5-41.5年
商标使用权
合计 8,214,426.90
13.长期待摊费用
长期待摊费用期末余额为299,682.40元,其构成如下：
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额
1.MRPⅡ技术 1,438,126.50 371,588.68 71,906.28 994,631.54
1,438,126.50 371,588.68 - 71,906.28 994,631.54
合计
项目 期末数
1.MRPⅡ技术 299,682.40
299,682.40
合计
14.短期借款
短期借款期末余额为23,0480,000元,其构成如下
借款类别 期初数 期末数
担保借款 181,690,000.00 230,480,000.00
进口押汇借款 289,390.82
合计 181,979,390.82 230,480,000.00
15.应付票据
应付票据期末余额44,340,000.00元,其构成如下：
项目 期初数 期末数
银行承兑汇票 48,720,000.00 44,340,000.00
商业承兑汇票 20,000,000.00
合计 68,720,000.00 44,340,000.00
16.应付款项
包括应付账款、预收账款和其他应付款
项目 期初数 期末数
应付账款 89,907,466.04 81,047,965.18
预收账款 45,475,165.25 30,779,122.23
其他应付款 46,777,094.61 40,272,469.52
注1：应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；应付账款3年以上金额为5,974,082.44元，主要系材料暂估应付款；
注2：预收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；预收账款1年以上金额为8,082,608.36元，主要系未结算的产品销售预收款；
注3：其他应付款3年以上金额为9,940,438.44元，主要系代收职工售房款未结算。
17.应付福利费
应付福利费期末余额为123,255.00元，主要系计提的职工福利费。
18.应付股利
应付股利期末余额为985,633.03元，其构成如下：
主要投资者 期初数 期末数
法人 229,390.00 229,390.00
内部职工 7,112.90 7,112.90
子公司股东 749,130.13 749,130.13
合计 985,633.03 985,633.03
19.应交税金
应交税金期末余额为1,977,618.54元，其构成如下：
税种 期初数 期末数
增值税 1,140,319.02 1,670,390.24
营业税 2,327.31 378.66
城建税 138,411.75 139,912.29
房产税 3,014.48 908.76
所得税 -115,442.65 -11,850.35
印花税 580.77
个人所得税 29,589.03 4,784.54
土地使用税 173,094.40
合计 1,198,799.71 1,977,618.54
20.其他未交款
其他未交款期末余额为346,792.16元，其构成如下：
项目 期初数 期末数
教育费附加 79,286.14 79,949.87
江海堤防维护费 259,261.37 266,842.29
合计 338,547.51 346,792.16
21.预提费用系预提银行贷款利息支出。
22.专项应付款
专项应付款期末余额为12,831.63，系福州市财政局下拨科技三项费用。
23.股本
股本期末余额为139,599,195.00元，其构成如下：
本次变动增减
期初数 公积
金 其他 小计
配 送
转增
股 股
一.尚未流通股份
1.发起人股份 64,236,000.00
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 64,236,000.00
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 5,684,025.00
3.内部职工股
4.优先股及其他
尚未流通股份合计 69,920,025.00 - - - -
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 69,679,170.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 69,679,170.00 - - - - -
三.股份总数 139,599,195.00
期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 64,236,000.00
其中:
国家拥有股份 -
境内法人持有股份 64,236,000.00
外资法人持有股份 -
其他 -
2.募集法人股 5,684,025.00
3.内部职工股 -
4.优先股及其他 -
尚未流通股份合计 69,920,025.00
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 69,679,170.00
2.境内上市的外资股 -
3.境外上市的外资股 -
4.其他 -
已流通股份合计 69,679,170.00
三.股份总数 139,599,195.00
24.资本公积
资本公积期末余额为45,367,400.12元，其构成如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 44,140,103.37 44,140,103.37
接收捐赠资产准备 - -
住房周转金转入 - -
资产评估增值准备 - -
股权投资准备 - -
被投资单位接受捐赠准备 - -
被投资单位评估增值准备 - -
被投资单位股权投资准备 - -
被投资单位外币指标 120,096.75 120,096.75
其他资本公积转入 1,107,200.00 1,107,200.00
合计 45,367,400.12 - - 45,367,400.12
25.盈余公积
盈余公积期末余额为17,853,868.48元，其构成如下：
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 8,679,423.22 8,679,423.22
公益金 9,174,445.26 9,174,445.26
合计 17,853,868.48 - - 17,853,868.48
26.未分配利润
未分配利润期末余额为82,560,925.23元，其构成如下：
项目 期末数
年初未分配利润 72,231,501.92
加：本年实现利润 10,329,423.31
减：提取法定公积金
提取公益金
本年已分配利润
期末未分配利润 82,560,925.23
27.主营业务收入及成本
行业分部报表
营业收入 营业成本
项目
2006年1-6月 2006年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
机电行业
变压器 158,163,277.78 108,050,378.46 126,358,957.99 90,298,722.38
开关柜 124,227,224.06 144,200,847.47 97,680,043.47 106,839,336.81
小计 282,390,501.84 252,251,225.93 224,03 9,00 1.46 197,138,059.19
进出口行业 33,628,337.30 52,737,170.66 31,276,649.50 51,160,464.70
合计 316,018,839.14 304,988,396.59 255,31 5,65 0.96 248,298,523.89
营业毛利
项目
2006年1-6月 2005年1-6月
机电行业
变压器 31,804,319.79 17,751,656.08
开关柜 26,547,180.59 37,361,510.66
小计 58,351,500.38 55,113,166.74
进出口行业 2,351,687.80 1,576,705.96
合计 60,703,188.18 56,689,872.70
注：前五名客户收入57,108,059.14合计元，占主营业务收入总额18.07%。
地区分部报表
营业收入 营业成本
项目
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月
开关柜 71,941,446.20 111,615,931.30 55,979,570.43
华东
变压器 99,276,541.81 57,819,330.93 80,386,156.10
开关柜 11,712,832.89 18,381,177.81 8,915,505.50
华北
变压器 17,952,690.64 14,613,325.34 14,639,047.63
开关柜 5,539,269.31 944,687.18 4,496,882.25
东北
变压器 6,817,223.94 2,333,025.63 4,565,492.04
开关柜 35,033,675.66 13,259,051.18 28,288,085.29
其他
变压器 34,116,821.39 33,284,696.56 26,768,262.22
香港 进出口贸易 33,628,337.30 52,737,170.66 31,276,649.50
合计 316,018,839.14 304,988,396.59 255,315,650.96
营业成本 营业毛利
项目
2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
开关柜 82,321,905.24 15,961,875.77 29,294,026.06
华东
变压器 48,954,818.01 18,890,385.71 8,864,512.92
开关柜 14,886,747.63 2,797,327.39 3,494,430.18
华北
变压器 11,686,330.40 3,313,643.01 2,926,994.94
开关柜 610,407.47 1,042,387.06 334,279.71
东北
变压器 1,641,363.68 2,251,731.90 691,661.95
开关柜 9,020,276.47 6,745,590.37 4,238,774.71
其他
变压器 28,016,210.29 7,348,559.17 5,268,486.27
香港 进出口贸易 51,160,464.70 2,351,687.80 1,576,705.96
合计 248,298,523.89 60,703,188.18 56,689,872.70
28.主营业务税金及附加
主营业务税金及附加本期发生额为1,194,352.25元,其构成如下:
项目 税率 本期发生数 上年同期数
城市建设维护税 7% 760,042.34 542,829.26
教育费附加 4% 434,309.91 311,164.13
合计 1,194,352.25 853,993.39
29.其他业务利润
其他业务利润本期发生额为1,147,219.36元，其构成如下:
其他业务收入 其他业务支出
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
让售原材料及废料 1,135,079.58 1,822,228.07 978,183.78 1,569,653.21
租金收入及水电收入 1,607,861.08 487,524.39 1,232,594.00 377,690.16
加工收入及废品收入 1,089,433.76 592,957.19 513,791.60
其他 67,673.51 40,705.98 28,259.19 7,073.57
合计 3,900,047.93 2,943,415.63 2,752,828.57 1,954,416.94
其他业务利润
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
让售原材料及废料 156,895.80 252,574.86
租金收入及水电收入 375,267.08 109,834.23
加工收入及废品收入 575,642.16 592,957.19
其他 39,414.32 33,632.41
合计 1,147,219.36 988,998.69
30.财务费用
财务费用本期发生额为6,408,345.35元,其构成如下:
项目 本年发生数 上年同期数
利息支出 6,695,729.56 6,905,610.99
减：利息收入 357,047.85 327,821.84
汇兑净损失(减汇兑收益) -5,661.79 37,602.42
手续费 75,325.43 109,810.01
合计 6,408,345.35 6,725,201.58
31.投资收益
投资收益本期发生额为750,000元,构成如下：
项 目 本年发生数 上年同期数
股票投资收益
股权投资收益 750,000.00 110,000.00
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额
股权投资转让收益
减：计提长期投资减值准备
减：计提短期投资跌价准备
合 计 750,000.00 110,000.00
32.补贴收入本期发生额为500,000元。是福州市科技局拨入低压开关项目贷款贴息收入。
33.营业外收入
营业外收入本期发生额为1,522,132.20元，其构成如下：
项 目 本年发生数 上年同期数
固定资产清理收入 33,000.00
保险赔款收入 1,500,000.00
违约金收入 2,000.00
罚款收入 20,000.00 15,728.00
其他 2,132.20 2,717.58
合 计 1,522,132.20 53,445.58
34.营业外支出
营业外支出本期发生额为15,172.74元，其构成如下：
项 目 本年发生数 上年同期数
固定资产清理损失 7,534.38 41,632.48
税务滞纳金及罚款 7,638.36 8,339.00
合 计 15,172.74 49,971.48
35．收到的其他与经营活动有关的现金3,332,471.83元，其中金额较大的项目如下：
（1）收到福州市科技局拨款478,900万元；
（2）水电及租金收入543,284.11元；
（3）收到保险公司预赔款1,500,000元
36．支付的其他与经营活动有关的现金37,297,464.63元，其中金额较大的项目如下：
（1）支付运杂费8,893,650.64元；
（2）支付差旅费:6,356,297.23元；
（3）支付技术咨询服务费:3,342,312.03元
（4）支付业务招待费:3,340,102.92元；
（5）支付办公费:2,675,903.72元；
（6）支付个人出差借款:2,433,415.02元；
（7）支付包装费用2,242,595.39元；
（8）支付投标保证金1,786,537.70元；
（9）支付安装调试费:1,552,979.82元；
(10)支付汽车费用及修理费用:1,325,347.65元；
(11)支付售后服务三包等:634,877.39元；
(12)支付中介服务费及产品样本费：465,353.10元;
37．支付的其他与筹资活动有关的现金3,000,000元,为归还许继集团有限公司内部银行借款
38．异常变动报表项目
（1）应收票据期末余额较期初余额增加53.44%，主要是收到未到期的银行承兑汇票；
（2）工程物资期末余额较期初余额减少36.20%,主要是大型设备减少；
（3）应付票据期末余额较期初余额减少35.48%,主要是办理商业承兑汇票减少;
（4）预收帐款期末余额较期初余额减少32.32%,主要是预收产品销售款减少;
（5）应付福利费期末余额较期初余额减少32.34%，主要是计提的职工福利费减少；
（6）应交税金期末余额较期初余额增加64.97%,主要是期未应交增值税增加；
（7）预提费用期末余额较期初余额增加100,000万元,主要是预提银行贷款利息支出；
（8）主营业务税金及附加本期发生额较上年同期发生额增加39.85%，主要是上缴增值税增加，主营业务税金及附加相应增加；
（9）投资收益本期发生额较上年同期发生额增加640,000元，主要是收到太平洋高尔夫俱乐部开发有限公司投资收益款；
(10)补贴收入本期发生额较上年同期发生额增加500,000元,是福州市科技局拨入的开关产品贷款的贴息收入;
(11)营业外收入本期发生额较上年同期发生额增加1,468,686.62元,主要是因受洪灾损失收到保险公司的保险预赔款收入；
（12）营业外支出本期发生额较上年同期发生额减少69.64%,主要是处置固定资产清理损失减少;
(二)母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
应收账款期末账面价值为284,334,238.90元，其中：期末账面余额为384,671,222.63元，计提坏账准备为100,336,983.73元，其构成如下：
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 185,499,731.34 52.64%
1-2年 15,281,219.17 4.34% 305,624.37
2-3年 9,050,509.56 2.57% 452,525.48
3-4年 12,732,385.20 3.61% 1,273,238.52
4-5年 24,108,874.86 6.84% 4,821,774.97
5年以上 18,858,547.07 5.35% 5,657,564.12
个别认定 86,832,709.93 24.64% 86,832,709.93
合计 352,363,977.13 100.00% 99,343,437.39
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 209,286,933.85 54.41%
1-2年 23,920,969.56 6.22% 478,419.39
2-3年 11,416,864.32 2.97% 570,843.22
3-4年 10,495,583.43 2.73% 1,049,558.34
4-5年 14,099,956.14 3.67% 2,819,991.23
5年以上 28,618,205.40 7.44% 8,585,461.62
个别认定 86,832,709.93 22.57% 86,832,709.93
合计 384,671,222.63 100.00% 100,336,983.73
应收账款中无持本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位欠款。
前五名应收账款金额为53,349,670.02元，占应收账款总额13.87%。
2.其他应收款
其他应收款期末账面价值为36,682,835.41元，其中：期末账面余额为55,817,061.89元，计提坏账准备为19,134,226.48元，其构成如下：
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 19,099,537.58 35.60%
1-2年 2,893,951.92 5.39% 57,879.04
2-3年 4,592,251.84 8.56% 229,612.59
3-4年 2,412,838.96 4.50% 241,283.90
4-5年 1,964,304.83 3.66% 392,860.97
5年以上 6,571,001.88 12.24% 1,971,300.56
个别认定 16,131,750.08 30.06% 16,131,750.08
合计 53,665,637.09 100.00% 19,024,687.14
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备
1年以内 22,345,393.51 40.03%
1-2年 2,895,133.58 5.19% 57,902.66
2-3年 3,088,248.49 5.53% 154,412.42
3-4年 2,076,126.74 3.72% 207,612.67
4-5年 2,015,742.07 3.61% 403,148.41
5年以上 7,264,667.42 13.02% 2,179,400.23
个别认定 16,131,750.08 28.90% 16,131,750.08
合计 55,817,061.89 100.00% 19,134,226.48
前五名其他应收款列示如下：
单位名称 金额 欠款原因
市住房资金管理中心 4,475,717.07 上交房改款
福州九星房地产公司 4,062,237.00 往来款
连江能丰水产有限公司 1,835,210.00 往来款
省机械设备成套工程公司 1,512,179.88 往来款
省机械工业进出口公司 1,300,643.50 往来款
合计 13,185,987.45 占其他应收款总额23.62％
3.长期投资
（1）长期投资期末账面价值为41,512,032.12元，其中：长期投资账面余额为44,469,032.12元，已提减值准备2,957,000元。其构成如下：
期初数
项目 本期增加 本期减少
金额 减值准备
长期股权投资 47,408,474.64 2,957,000.00 200,000.00 3,139,442.52
长期债权投资 - -
合计 47,408,474.64 2,957,000.00 200,000.00 3,139,442.52
期末数
项目
金额 减值准备
长期股权投资 44,469,032.12 2,957,000.00
长期债权投资 - -
合计 44,469,032.12 2,957,000.00
（2）长期股权投资期末账面价值为41,512,032.12元，均为其他股权投资，其中：期末长期股权投资账面余额为44,469,032.12元，已提减值准备为2,957,000元。其构成如下：
占被投资公司
被投资公司名称 投资起止期 投资金额
注册资本比例
福州九星房地产有限公司 97年-- 10,000,000.00
福州市商业银行 97年-- 11,500,000.00 1.87%
福州博盛大饭店有限公司 97年-- 2,000,000.00
连江福通养鳗场 93年--2008年 2,908,482.63
三峡物资综合部 93年-- 180,000.00
福州工业品贸易股份有限公司 94年-- 276,000.00
永泰天宇温泉酒店有限公司 97年-- 5,278,016.53 99.00%
上海天宇亿启国际贸易有限公司 2003- 1,676,453.52 51.00%
兴业银行股份有限公司 2002年-- 1,627,554.15 0.03%
兴业证券股份有限公司 2002年-- 38,100.00
上海福开电气有限公司 2005年-- 8,784,425.29 90.00%
福州天宇福开电气有限公司 2006年-- 200,000.00 9.09%
合 计 44,469,032.12
被投资公司名称 减值准备
福州九星房地产有限公司
福州市商业银行
福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00
连江福通养鳗场 1,457,000.00
三峡物资综合部
福州工业品贸易股份有限公司
永泰天宇温泉酒店有限公司
上海天宇亿启国际贸易有限公司
兴业银行股份有限公司
兴业证券股份有限公司
上海福开电气有限公司
福州天宇福开电气有限公司
合 计 2,957,000.00
（3）权益法核算长期股权投资项目：
本期权益
项目 初始投资额 期初数 本期投入
增减额
上海天宇亿启国
1,530,000.00 1,533,182.54 143,270.98
际贸易有限公司
永泰天宇温泉酒
10,000,000.00 5,389,169.12 -111,152.59
店有限公司
上海福开电气有
9,000,000.00 8,955,986.20 -171,560.91
限公司
合计 20,530,000.00 15,878,337.86 - -139,442.52
本期现
项目 期末数
金红利
上海天宇亿启国
1,676,453.52
际贸易有限公司
永泰天宇温泉酒
5,278,016.53
店有限公司
上海福开电气有
8,784,425.29
限公司
合计 - 15,738,895.34
（4）长期股权投资减值准备期末余额为2,957,000元，其构成如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
连江福通养鳗场 1,457,000.00 1,457,000.00
福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 2,957,000.00 - - 2,957,000.00
4.主营业务收入及成本
行业分部报表
营业收入 营业成本
项目
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
机电行业
变压器 158,163,277.78 108,050,378.46 126,358,957.99 90,298,722.38
开关柜 124,227,224.06 144,200,847.47 97,680,043.47 106,839,336.81
合计 282,390,501.84 252,251,225.93 224,039,001.46 197,138,059.19
营业毛利
项目
2006年1-6月 2005年1-6月
机电行业
变压器 31,804,319.79 17,751,656.08
开关柜 26,547,180.59 37,361,510.66
合计 58,351,500.38 55,113,166.74
地区分部报表
营业收入
项目
2006年1-6月 2005年1-6月
开关柜 71,941,446.20 111,615,931.30
华东
变压器 99,276,541.81 57,819,330.93
开关柜 11,712,832.89 18,381,177.81
华北
变压器 17,952,690.64 14,613,325.34
开关柜 5,539,269.31 944,687.18
东北
变压器 6,817,223.94 2,333,025.63
开关柜 35,033,675.66 13,259,051.18
其他
变压器 34,116,821.39 33,284,696.56
合计 282,390,501.84 252,251,225.93
营业成本
项目
2006年1-6月 2005年1-6月
开关柜 55,979,570.43 82,321,905.24
华东
变压器 80,386,156.10 48,954,818.01
开关柜 8,915,505.50 14,886,747.63
华北
变压器 14,639,047.63 11,686,330.40
开关柜 4,496,882.25 610,407.47
东北
变压器 4,565,492.04 1,641,363.68
开关柜 28,288,085.29 9,020,276.47
其他
变压器 26,768,262.22 28,016,210.29
合计 224,039,001.46 197,138,059.19
营业毛利
项目
2006年1-6月 2005年1-6月
开关柜 15,961,875.77 29,294,026.06
华东
变压器 18,890,385.71 8,864,512.92
开关柜 2,797,327.39 3,494,430.18
华北
变压器 3,313,643.01 2,926,994.94
开关柜 1,042,387.06 334,279.71
东北
变压器 2,251,731.90 691,661.95
开关柜 6,745,590.37 4,238,774.71
其他
变压器 7,348,559.17 5,268,486.27
合计 58,351,500.38 55,113,166.74
前五名客户收入合计57,108,059.14元，占主营业务收入总额20.22%。
5.投资收益
投资收益本期发生额为610,557.48元，其构成如下：
项 目 本期发生数 上年同期数
股票投资收益
股权投资收益 750,00 0.00 1 1 0,0 0 0.0 0
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -139,442.52 2 7 5,0 7 9.8 8
股权投资转让收益
减：计提长期投资减值准备
减：计提短期投资跌价准备
合 计 610,55 7.48 3 8 5,0 7 9.8 8
六、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方：
注册 经济性质
单位名称 主营业务 与企业关系
地址 或类型
煤炭加工洗选，批发零售
美锦能源集团有 焦炭、化工产品、建筑材 本公司第一大 有限责任
太原
限公司 料、陶瓷、机电产品、金 股东 公司
属材料；公路货物运输。
投资电气、信息、环保、
许继集团有限 本公司实质经营 有限责任
许昌 高新技术行业、自营电力
公司 管理人 公司
设备等
法定代表
单位名称 注册资本
人
美锦能源集团有
RM39,888万元 姚巨货
限公司
许继集团有限 RMB28615.8万
王纪年
公司 元
2.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
期初数 本年增加 本年减少
单位名称
金额 占注册资本比 % %
金额 金额
例%
美锦能源集
团有限公司 41,500,000.00 29.73%
期末数
单位名称
占注册资本比
金额
例%
美锦能源集
团有限公司 41,500,000.00 29.73%
3.不存在控制关系的关联方：
注册
单位名称 主营业务 与企业关系
地址
许继集团通用电 销售电力电器设备、自动化
许昌 同受许继集团有限公司
气销售有限公司 装置等 控制
许继变压器有限 电力变压器及电抗器等生产 与其母公司——许继股份
许昌 公司
公司 、销售 同受许继集团有限公司
机电产品、金属材料、化工 控制
河南许继亿万物
许昌 产品的批发、零售、电子商 同受许继集团有限公司
流有限公司 控制
务等
许继电器设备有 工业自动化仪表盘、多功能
许昌 同受许继集团有限公司
限公司 继电保护测试装置等 控制
许继电气股份有 生产经营电网自动化、继电
许昌 同受许继集团有限公司
限公司 保护及控制装置等 控制
许继集团模具制 精密模具生产销售、机械冷
许昌 同受许继集团有限公司
造有限公司 热处理等 控制
许昌许继机电控 电机控制系统、机电设备的
许昌 同受许继集团有限公司
制有限公司 设计、生产、销售等 控制
许昌许继电联接 接线端子、辅助开关、低压
许昌 同受许继集团有限公司
有限公司 电器、机械加工、销售等 控制
机电设备的储运、安装、调
试、相关人员培训，开展成
许继集团国际工 套项目的技术开发、咨询、
许昌 同受许继集团有限公司
程有限公司 服务、转让；国内贸易；自 控制
营和代理各类商品和技术的
进出口
许继仪表有限公司 许昌 电能仪表等 同受许继集团有限公司
福州天宇福开电 输变电设备、元器件及高新 控制
福州 受本公司
气有限公司 技术产品制造 控制
经济性质
单位名称 注册资本 法定代表
或类型
许继集团通用电
有限责任公司 3000万元 王纪年
气销售有限公司
许继变压器有限
有限责任公司 3900万元 王纪年
公司
河南许继亿万物
有限责任公司 500万元 王纪年
流有限公司
许继电器设备有
有限责任公司 395万元 王纪年
限公司
许继电气股份有
有限责任公司 37827.2万元 王纪年
限公司
许继集团模具制
有限责任公司 60万元 王纪年
造有限公司
许昌许继机电控
有限责任公司 2000万元 王道麦
制有限公司
许昌许继电联接
有限责任公司 250万元 王纪年
有限公司
许继集团国际工
有限责任公司 5000万元 王纪年
程有限公司
许继仪表有限公司 有限责任公司 1399万元 王纪年
福州天宇福开电
有限责任公司 220万元 谢世坤
气有限公司
4．关联方交易：
（1）购买商品及接受劳务：
2006年1-6月 2005年1-6月
企业名称
发生金额(万元) 发生金额(万元)
许继电气股份有限公司 0.38
河南许继亿万物流有限公司 56.20
许继变压器有限公司 311.95
7.62 8.64
许昌许继电联接有限公司
许继仪表有限公司 3.33 0.51
（2）销售商品及提供劳务：
2006年1-6月 2005年1-6月
企业名称
发生金额（万元） 发生金额（万元）
许继电气股份有限公司 634.58 26.08
许继变压器有限公司 57.12
许继集团通用电气销售有限公司 277.55 39.83
河南许继亿万物流有限公司 25.21
420.38
许继集团国际工程有限公司 241.88
许继低压电器有限公司 22.5
福州天宇福开电气有限公司 43.86
5.关联方往来：
项目 金额(万元) 备注
应收账款：
许继电气股份有限公司 363.51 产品销售欠款
许继变压器有限公司 1,028.45 产品销售欠款
河南许继亿万物流有限公司 11.31 产品销售欠款
许继集团通用电气销售有限公司 378.21 产品销售欠款
许昌许继机电控制有限公司 20.08 产品销售欠款
许继集团国际工程有限公司 275.59 产品销售欠款
福州天宇福开电气有限公司 58.32 产品销售欠款
应付账款：
许昌许继电联接有限公司 6.81 应付购货款
许昌许继仪表有限公司 1.96 应付购货款
其他应付款：
许继集团有限公司 2,000.00 应付内部银行借款
6.其他关联事项：
截止2006年6月30日：本公司实质经营管理人——许继集团有限公司为本公司短期借款21,048万元提供担保；为
本公司银行承兑汇票3,550万元的敞口部分2,695万元提供担保；为本公司银行保函151.21765万元的敞口部分108.852365万元提供担保。
本公司实质经营管理人——许继集团有限公司结算中心拆借给本公司尚未归还的借款余额为2,000万元，借款期限为2005年11月25日起至2006年11月24日止，年利率为6.14%。
七、或有事项
1、截止2006年6月30日止，本公司无对外贷款担保余额；
2、截止2006年6月30日止，本公司无需要说明的未决诉讼事项。
八、承诺事项
截止2006年6月30日，本公司无需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止2006年6月30日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、2006年3月4日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届五次董事会决议公告》、《四届三次监事会决议公告》和《福州天宇电气股份有限公司2005年年度报告摘要》。
2、2006年4月18日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届六次董事会决议公告》、《2006年第一季度报告》、《关联交易公告》。
3、2006年5月30日在《证券时报》上刊登了《福州天宇电气股份有限公司四届七次董事会会议决议公告》、《福州天宇电气股份有限公司四届四次监事会会议决议公告》。
十一、非经常性损益项目：
本期非经常性损益为2,756,959.46元，其中：
项目 金额
营业外收入 1,522,132.20
营业外支出 -15,172.74
处置长期投权投资收益 750,000.00
收到补贴款 500,000.00
合计 2,756,959.46
第七节 备查文件
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本。
福州天宇电气股份有限公司董事会
二○○六年八月十四日
合并资产负债表
附表一
2006年6月30日
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元
资产 附注 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 39,990,231.06 56,885,712.90
短期投资 2
应收票据 3 2,332,343.77 1,520,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 4 285,371,379.76 255,077,462.08
其他应收款 5 39,073,529.48 36,199,397.01
预付账款 6 19,380,483.41 21,087,204.14
应收补贴款
存货 7 165,039,740.43 171,696,953.71
待摊费用 9,900.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 551,187,707.91 542,476,629.84
长期投资：
长期股权投资 8 25,773,136.78 28,573,136.78
长期债权投资 8
长期投资合计 8 25,773,136.78 28,573,136.78
固定资产：
固定资产原价 9 310,446,987.74 304,529,175.71.
减：累计折旧 9 155,193,703.69 149,968,707.02
固定资产净值 9 155,253,284.05 154,560,468.69
减：固定资产减值准备 9 30,467,386.75 30,467,386.75
固定资产净额 9 124,785,897.30 124,093,081.94
工程物资 10 1,846,764.30 2,894,674.37
在建工程 11 6,400,900.00 6,400,900.00
固定资产清理
固定资产合计 133,033,561.60 133,388,656.31
无形资产及其他资产
无形资产 12 8,214,436.90 8,364,342.24
长期待摊费用 13 299,682.40 371,588.68
其他长期资产
无形资产和其他资产合计 8,514,109.30 8,735,930.92
递延税项：
递延税款借项
资产总计 718,508,515.59 713,174,353.85
负债和股东权益 附注 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 14 230,480,000.00 181,979,390.82
应付票据 15 44,340,000.00 68,720,000.00
应付账款 16 81,047,965.18 89,907,466.04
预收账款 16 30,779,122.23 45,475,165.25
应付工资
应付福利费 17 123,255.00 182,175.00
应付股利 18 985,633.03 985,633.03
应交税金 19 1,977,618.54 1,198,799.71
其他应交款 20 346,792.16 338,547.51
其他应付款 16 40,272,469.52 46,777,094.61
预提费用 21 100,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 430,452,855.66 435,564,271.97
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 22 12,831.63 14,085.00
其他长期负债
长期负债合计 12,831.63 14,085.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 430,465,687.29 435,578,356.97
少数股东权益 2,661,439.47 2,544,031.36
股东权益：
股本 23 139,599,195.00 139,599,195.00
减：已归还投资
股本净额 23 139,599,195.00 139,599,195.00
资本公积 24 45,367,400.12 45,367,400.12
盈余公积 25 17,853,868.48 17,853,868.48
其中：法定公益金 25 9,174,445.26 9,174,445.26
未分配利润 26 82,560,925.23 72,231,501.92
股东权益合计 285,381,388.83 275,051,965.52
负债及股东权益合计 718,508,515.59 713,174,353.85
企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：蔡伟 制表人：傅爱香
合并利润及利润分配表
附表二
2006年1-6月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期累计数 上年同期累计数
一、主营业务收入 27 316,018,839.14 304,988,396.59
减：主营业务成本 27 255,315,650.96 248,298,523.89
主营业务税金及附加 28 1,194,352.25 853,993.39
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 59,508,835.93 55,835,879.31
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 29 1,147,219.36 988,998.69
减：营业费用 28,627,450.43 24,564,235.16
管理费用 17,927,352.52 16,202,740.53
财务费用 30 6,408,345.35 6,725,201.58
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,692,906.99 9,332,700.73
加：投资收益（损失以“-”号填列） 31 750,000.00 110,000.00
补贴收入 32 500,000.00
营业外收入 33 1,522,132.20 53,445.58
减：营业外支出 34 15,172.74 49,971.48
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 10,449,866.45 9,446,174.83
减：所得税 3,035.03 112,040.54
少数股东收益 117,408.11 267,897.11
五、净利润（净亏损以“-‘号填列） 10,329,423.31 9,066,237.18
加：年初未分配利润 72,231,501.92 66,099,502.58
其他转入
六、可供分配的利润 82,560,925.23 75,165,739.76
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 82,560,925.23 75,165,739.76
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（股本）的普通股股利
八、未分配利润 82,560,925.23 75,165,739.76
补充资料：
1、出售、处置部门或投资单位所得收益 750,000.00
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
4、会计估计变更增加（或减少）
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：蔡伟 制表人：傅爱香
合并现金流量表
附表三
2006年1-6月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元
项目 附注 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 289,316,815.33
收到的税费返还 2,542,460.85
收到的其他与经营活动有关的现金 35 3,332,471.83
现金流入小计 295,191,748.01
购买商品、接受劳务支付的现金 276,032,355.09
支付给职工以及为职工支付的现金 21,486,756.07
支付的各项税费 12,987,647.92
支付的其他与经营活动有关的现金 36 37,297,464.63
现金流出小计 347,804,223.71
经营活动产生的现金流量净额 -52,612,475.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 308,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 338,500.00
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 3,499,991.60
投资所支付的现金 200,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,699,991.60
投资活动产生的现金流量净额 -3,361,491.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 78,180,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 78,180,000.00
偿还债务所支付的现金 29,679,390.82
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,422,123.72
支付的其他与筹资活动有关的现金 37 3,000,000.00
现金流出小计 39,101,514.54
筹资活动产生的现金流量净额 39,078,485.46
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,895,481.84
企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：蔡伟 制表人：傅爱香
合并现金流量表附表
附表四
2006年1-6月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元
补充资料 行号 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 10,329,423.31
加：少数股东收益(减:损失) 117,408.11
计提的资产减值准备 1,102,745.68
固定资产折旧 5,461,833.14
无形资产摊销 149,915.34
长期待摊费用的摊销 71,906.28
待摊费用的减少（减：增加） 9,900.00
预提费用的增加（减：减少） 100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 7,534.38
财务费用 6,422,123.72
投资损失（减：收益） -750,000.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 6,657,213.28
经营性应收项目的减少（减：增加） -45,254,479.07
经营性应付项目的增加（减：减少） -37,037,999.87
经营活动产生的现金流量净额 -52,612,475.70
2、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 39,990,231.06
减；货币资金的期初余额 56,885,712.90
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,895,481.84
企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：蔡伟 制表人：傅爱香
附表五 股东权益增减变动表
2006年6月30日
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元
项目 本期数 上年数
一、股本
期初余额 139,599,195.00 139,599,195.00
本期增加数 -
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数 -
期末余额 139,599,195.00 139,599,195.00
二、资本公积
期初余额 45,367,400.12 45,367,400.12
本期增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
本期减少数
其中：转增股本
弥补亏损
期末余额 45,367,400.12 45,367,400.12
三、法定和任意盈余公积
期初余额 8,679,423.22 7,956,980.04
本期增加数 722,443.18
其中：从净利润中提取数 722,443.18
其中：法定盈余公积 722,443.18
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 8,679,423.22 8,679,423.22
其中：法定盈余公积 8,679,423.22 8,679,423.22
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 9,174,445.26 8,813,223.67
本期增加数 361,221.59
其中：从净利润中提取数 361,221.59
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 9,174,445.26 9,174,445.26
五、未分配利润
期初未分配利润 72,231,501.92 66,099,502.58
本期净利润（净亏损以“-”填列） 10,329,423.31 7,215,664.11
本期利润分配
弥补亏损
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 82,560,925.23 72,231,501.92
企业负责人：尚衍国 总会计师： 姜南 财务负责人：蔡伟 制表人：傅爱香
资产减值明细表
附表六
2006年6月30日
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 118,368,464.53 1,102,745.68
其中：应收账款 99,343,437.39 993,546.34
其他应收款 19,025,027.14 109,199.34
二、短期投资跌价准备合计 416,377.00
其中：其他投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 26,888,861.31 73,632.64
其中：库存商品 3,446,141.24
在制品 16,542,957.24
原材料 6,899,762.83 73,632.64
四、长期投资减值准备合计 2,957,000.00
其中：长期股权投资 2,957,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 30,467,386.75
其中：房屋、建筑物 5,268,781.02
机器设备 24,715,705.56
运输设备
其他设备 482,900.17
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 2,704,622.69
八、委托贷款减值准备 -
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 119,471,210.21
其中：应收账款 100,336,983.73
其他应收款 19,134,226.48
二、短期投资跌价准备合计 416,377.00
其中：其他投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 26,815,228.67
其中：库存商品 3,446,141.24
在制品 16,542,957.24
原材料 6,826,130.19
四、长期投资减值准备合计 2,957,000.00
其中：长期股权投资 2,957,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 30,467,386.75
其中：房屋、建筑物 5,268,781.02
机器设备 24,715,705.56
运输设备
其他设备 482,900.17
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 2,704,622.69
八、委托贷款减值准备 --
企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：蔡伟 制表人：傅爱香
合并利润表附表
附表七
2006年1-6月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄（%） 加权平均（%）
主营业务利润 20.85 21.24
营业利润 2.70 2.75
净利润 3.62 3.69
扣除非经常性损益后的净利润 2.65 2.70
每股收益
报告期利润
全面摊薄（元） 加权平均（元）
主营业务利润 0.43 0.43
营业利润 0.06 0.06
净利润 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利润 0.05 0.05
企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：蔡伟 制表人：傅爱香
母公司资产负债表
附表八
2006年6月30日
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元
资产 附注 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 37,793,892.06 52,849,160.72
短期投资
应收票据 2,332,343.77 1,520,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 1 284,334,238.90 253,020,539.74
其他应收款 2 36,682,835.41 34,640,949.95
预付账款 18,072,138.60 19,961,163.10
应收补贴款
存货 163,763,681.87 171,247,197.73
待摊费用 9,900.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 542,979,130.61 533,248,911.24
长期投资：
长期股权投资 3 41,512,032.12 44,451,474.64
长期债权投资 3
长期投资合计 3 41,512,032.12 44,451,474.64
固定资产：
固定资产原价 304,559,215.36 298,641,403.33
减：累计折旧 153,800,017.71 148,664,245.88
固定资产净值 150,759,197.65 149,977,157.45
减：固定资产减值准备 30,467,386.75 30,467,386.75
固定资产净额 120,291,810.90 119,509,770.70
工程物资 1,846,764.30 2,894,674.37
在建工程 6,400,900.00 6,400,900.00
固定资产清理
固定资产合计 128,539,475.20 128,805,345.07
无形资产及其他资产
无形资产 7,122,675.00 7,259,447.88
长期待摊费用 299,682.40 371,588.68
其他长期资产
无形资产和其他资产合计 7,422,357.40 7,631,036.56
递延税项：
递延税款借项
资产总计 720,452,995.33 714,136,767.51
负债和股东权益 附注 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 23,0480,000.00 181,690,000.00
应付票据 44,340,000.00 48,720,000.00
应付账款 80,521,281.48 88,642,397.14
预收账款 27,828,438.90 42,228,936.20
应付工资
应付福利费 90,000.00
应付股利 236,502.90 236,502.90
应交税金 2,295,973.38 1,865,521.90
其他应交款 337,602.49 320,056.04
其他应付款 48,918,240.68 75,276,567.77
预提费用 100,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 435,058,039.83 439,069,981.95
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 12,831.63 14,085.00
其他长期负债
长期负债合计 12,831.63 14,085.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 435,070,871.46 439,084,066.95
股东权益：
股本 139,599,195.00 139,599,195.00
减：已归还投资
股本净额 139,599,195.00 139,599,195.00
资本公积 45,367,400.12 45,367,400.12
盈余公积 17,556,926.40 17,556,926.40
其中：法定公益金 9,075,464.56 9,075,464.56
未分配利润 82,858,602.35 72,529,179.04
股东权益合计 285,382,123.87 275,052,700.56
负债及股东权益合计 720,452,995.33 714,136,767.51
企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：蔡伟 制表人：傅爱香
母公司利润及利润分配表
附表九
2006年1-6月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期累计数 上年同期累计数
一、主营业务收入 4 282,390,501.84 252,251,225.93
减：主营业务成本 4 224,039,001.46 197,138,059.19
主营业务税金及附加 1,173,422.14 853,017.39
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 57,178,078.24 54,260,149.35
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,139,088.19 950,201.86
减：营业费用 27,056,931.80 24,052,530.49
管理费用 17,188,123.87 15,832,270.83
财务费用 6,359,778.65 6,646,749.11
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,712,332.11 8,678,800.78
加：投资收益（损失以“-”号填列） 5 610,557.48 385,079.88
补贴收入 500,000.00
营业外收入 1,521,600.00 52,328.00
减：营业外支出 15,066.28 49,971.48
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 10,329,423.31 9,066,237.18
减：所得税
五、净利润（净亏损以“-‘号填列） 10,329,423.31 9,066,237.18
加：年初未分配利润 72,529,179.04 66,628,598.76
其他转入
六、可供分配的利润 82,858,602.35 75,694,835.94
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 82,858,602.35 75,694,835.94
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（股本）的普通股股利
八、未分配利润 82,858,602.35 75,694,835.94
补充资料：
1、出售、处置部门或投资单位所得收益 750,000.00
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
4、会计估计变更增加（或减少）
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：蔡伟 制表人：傅爱香
母公司现金流量表
附表十
2006年1-6月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元
项目 行号 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 248,861,157.57
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,099,927.81
现金流入小计 251,961,085.38
购买商品、接受劳务支付的现金 234,108,664.92
支付给职工以及为职工支付的现金 21,107,837.07
支付的各项税费 12,771,353.86
支付的其他与经营活动有关的现金 35,033,942.37
现金流出小计 303,021,798.22
经营活动产生的现金流量净额 -51,060,712.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 308,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 338,500.00
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 3,499,991.60
投资所支付的现金 200,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,699,991.60
投资活动产生的现金流量净额 -3,361,491.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 78,180,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 78,180,000.00
偿还债务所支付的现金 29,390,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,423,064.22
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
现金流出小计 38,813,064.22
筹资活动产生的现金流量净额 39,366,935.78
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,055,268.66
企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：蔡伟 制表人：傅爱香
母公司现金流量表附表
附表十一
2006年1-6月
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元
补充资料 行号 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 10,329,423.31
加：计提的资产减值准备 1,102,745.68
固定资产折旧 5,372,608.30
无形资产摊销 136,772.88
长期待摊费用的摊销 71,906.28
待摊费用的减少（减：增加） 9,900.00
预提费用的增加（减：减少） 100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 7,534.38
财务费用 6,423,064.22
投资损失（减：收益） -610,557.48
存货的减少（减：增加） 7,483,515.86
经营性应收项目的减少（减：增加） -29,769,709.77
经营性应付项目的增加（减：减少） -51,717,916.50
经营活动产生的现金流量净额 -51,060,712.84
2、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 37,793,892.06
减；货币资金的期初余额 52,849,160.72
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,055,268.66
企业负责人：尚衍国 总会计师：姜南 财务负责人：蔡伟 制表人：傅爱香
