S天宇2007年半年度报告
重要提示
1、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、 所有董事均已出席。
4、 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、 公司负责人姚锦龙、主管会计工作负责人姜南及会计机构负责人（会计主管人员）蔡伟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况简介---------------------------------------------- 3
二、股本变动及股东情况-------------------------------------------- 4
三、董事、监事、高级管理人员情况---------------------------------- 5
四、董事会报告---------------------------------------------------- 6
五、重要事项----------------------------------------------------- 8
六、财务报告----------------------------------------------------- 9
七、其他报送数据--------------------------------------------------47
八、备查文件目录------------------------------------------------- 51
上市公司基本情况
1、 基本情况简介
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股票简称 S天宇
股票代码 000723
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱庆华 李敏
联系地址 福建省福州市新店南平路天宇科技大楼 福建省福州市新店南平路天宇科技大楼
电话 0591-87916429 0591-87916449
传真 0591-87916449 0591-87916449
电子信箱 qinghuazh@xjgc.com liminhb@163.com
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2、 主要财务数据和指标
（1） 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》编制的利润表附表：
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,004,675,488.54 685,851,168.47 697,588,202.21 46.49% 44.02%
所有者权益（或股东权益） 328,925,895.11 292,547,176.66 304,284,210.40 12.44% 8.10%
每股净资产 2.36 2.10 2.18 12.38% 8.26%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 40,384,200.36 8,942,906.99 8,942,906.99 351.58% 351.58%
利润总额 40,380,715.68 10,449,866.45 10,449,866.45 286.42% 286.42%
净利润 24,641,684.71 10,329,423.31 10,702,030.61 138.56% 130.25%
扣除非经常性损益后的净利润 24,641,684.71 7,572,463.85 8,062,479.26 225.41% 205.63%
基本每股收益 0.18 0.07 0.078 157.14% 130.77%
稀释每股收益 0.18 0.07 0.078 157.14% 130.77%
净资产收益率 7.49% 3.50% 3.60% 3.99% 3.89%
经营活动产生的现金流量净额 10,408,243.99 -52,612,475.70
每股经营活动产生的现金流量净额 0.07 -0.38
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报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7．45 7.45 0.19 0.19
扣除非经常性损益后的净利润归属于公司 7.45 7.45 0.19 0.19
普通股股东的净利润
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股本变动及股东情况
3.1前10名股东、前10名流通股股东持股情况表
单位：股
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股东总数 11,622
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股
份数量
美锦能源集团有限公司 境内自然人 29.73% 41,500,000 0 0
山西明坤科工贸集团有限公司 境内自然人 16.29% 22,736,000 0 0
国际金融－花旗－MARTINCURRIEINVESTME 境外自然人 1.64% 2,285,881 0 0
NTMANAGEMENTLIMITED
中国工商银行福建省分行营业部 境内自然人 1.37% 1,911,075 0 0
中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投 境内自然人 1.09% 1,527,944 0 0
资基金
福州市投资管理公司 境内自然人 1.03% 1,433,250 0 0
邹瀚枢 境内自然人 0.96% 1,334,914 0 0
福建水泥股份有限公司 境内自然人 0.88% 1,224,075 0 0
太原新世纪商贸发展有限公司 境内自然人 0.66% 918,574 0 0
黎虹 境内自然人 0.63% 880,000 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
国际金融－花旗－MARTINCURRIEINVESTMENTMANAGEMENTLIMIT 2,285,881 人民币普通股
ED
中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 1,527,944 人民币普通股
邹瀚枢 1,334,914 人民币普通股
太原新世纪商贸发展有限公司 918,574 人民币普通股
黎虹 880,000 人民币普通股
山西信托投资有限责任公司－丰收盈通 748,750 人民币普通股
刘晖 723,149 人民币普通股
王晓忠 676,800 人民币普通股
杨美英 479,500 人民币普通股
黄纪忠 471,949 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 公司前十名无限售条件股东之间第一大股东和第二大股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司
动的说明 收购管理办法》规定的一致行动人；但未知除前两大股东外的无限售条件股东和前十名股东之间是否
存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
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董事、监事和高级管理人员情况
1、报告期内，公司董事、监事和高管人员持有本公司股票情况
报告期内公司董事、监事和新任的高管人员均未持有本公司股票。
2、董事、监事、高管人员新聘或解聘情况
由于股东结构和产业结构发生了变化，根据公司控股股东美锦能源集团有限公司的提议，公司于2007年5月10日召开的2006年度股东大会上，重新改选了新的董事会、监事会成员。公司现有董事除姚锦龙先生、李常青先生外其余董事辞去董事职务。姚锦诚先生、姚俊杰先生、姚四俊先生、张汉林先生、姚强先生为第四届董事会新的董事，其中张汉林先生、姚强先生为独立董事。姚俊花女士、朱锦彪先生、乔海燕女士为第四届监事会新的监事。
同日，在召开的四届十四次董事会上选举姚锦龙先生为公司董事长，聘任姚锦城先生为公司总经理。
同时，在召开的四届八次监事会上选举姚俊花女士为公司监事会主席。
董事会报告
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
机电行业 7,960.37 6,349.40 20.24%
变压器 6,420.95 5,186.38 19.23% -48.31% -46.90% -10.01%
开关柜 1,539.82 1,163.02 24.47% -90.26% -90.80% 21.68%
炼焦行业 25,385.34 18,592.10 26.76% 100.00% 100.00% 100.00%
焦炭 21,486.93 17,612.18 18.03% 100.00% 100.00% 100.00%
化产品 3,840.91 979.92 74.49% 100.00% 100.00% 100.00%
其他 57.50 0.00 0.00%
贸易行业 47.36 42.62 10.01% -98.59% -98.64% 43.06%
主营业务分产品情况
变压器 6,420.95 5,186.38 19.23% -48.31% -46.90% -10.01%
开关柜 1,539.82 1,163.02 24.47% -90.26% -90.80% 21.68%
贸易 47.36 42.62 10.01% -98.59% -98.64% 43.06%
焦炭产品 21,486.93 17,612.18 18.03% 100.00% 100.00% 100.00%
化产品 3,840.91 979.92 74.49% 100.00% 100.00% 100.00%
其他 57.50 0.00 0.00% 100.00% 100.00% 100.00%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为1,378.67万元
2、 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东地区 3,811.08 -77.74%
华北地区 18,407.57 520.50%
东北地区 8,728.72 606.41%
其他 2,446.10 -76.20%
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3、 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
由于资产置换， 主营业务由电气制造业变更为焦炭业。
4、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
由于主营业务结构的大幅变化，主营业务盈利能力大幅提高，实现净利润较上年同期增长157%。
5、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
由于主营业务结构于2007年3月1日开始有较大幅度的变化，利润由1、2月份的福州天宇电气股份有限公司和3月份以后山西美锦焦化有限公司的利润构成。
6、 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于资产置换后，公司盈利能力的大幅提高，预计2007 年1－9 月份累计实现净利润较上年同期增长130％-180%。主要原因是：公司通过资产置换主营业务发生变化，2007年1－2月份是原有的电气制造业务，2007年3月以后置入的是山西美锦焦化有限公司的焦炭业务。
重要事项
1、 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
公司重大资产置换方案已于2007年1月4日获中国证券监督管理委员会的批准，并于2007年2月5日召开2007年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过《福州天宇电气股份有限公司重大资产置换暨关联交易方案》和《福州天宇电气股份有限公司股权分置改革方案》。以会计师事务所出具的用于置换资产交割的《天宇电气审计报告》和评估机构出具的《置出资产评估报告书》作为交接依据，并签署了《资产交割确认函》，进行了主要资产的交割工作。美锦能源集团有限公司持有山西美锦焦化有限公司90%的股权即将过户至天宇电气名下，公司（置出资产）转移手续正在办理当中。
2、 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年03月12日 公司 实地调研 招商证券卢平 考察公司基本面
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财务报告
1、 资产负债表
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,693,267.26 39,218,774.83 37,962,939.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7,600,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
应收账款 82,131,300.02 285,605,997.63 278,791,808.18
预付款项 178,699,528.82 8,998,715.91 8,538,971.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 2,179,167.22 122,504.84 37,458,781.21 37,449,681.21
买入返售金融资产
存货 283,275,706.75 158,933,435.85 158,933,435.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 555,578,970.07 122,504.84 531,215,705.43 522,676,836.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 305,374,546.22 23,365,654.15 36,608,363.42
投资性房地产
固定资产 441,254,320.47 117,602,758.47 117,085,905.71
在建工程 6,393,800.00 6,393,800.00
工程物资 17,764.30 17,764.30
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,027,710.00 7,027,710.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 227,776.12 227,776.12
递延所得税资产 7,842,198.00 11,737,033.74 11,737,033.74
其他非流动资产
非流动资产合计 449,096,518.47 305,374,546.22 166,372,496.78 179,098,353.29
资产总计 1,004,675,488.54 305,497,051.06 697,588,202.21 701,775,189.32
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 208,570,000.00 208,570,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 32,840,000.00 32,840,000.00
应付账款 300,646,757.00 83,294,767.17 86,086,373.50
预收款项 80,360,383.25 39,323,900.89 44,925,310.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,056,623.73 512,869.31 363,675.31
应交税费 15,520,977.97 6,173,228.98 5,736,866.77
应付利息
应付股利 25,600,000.00 985,633.03
其他应付款 14,642,860.37 18,609,505.12 18,802,720.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 639,827,602.32 390,309,904.50 397,324,947.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 166,031.63 166,031.63
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 166,031.63 166,031.63
负债合计 639,827,602.32 390,475,936.13 397,490,978.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 139,599,195.00 139,599,195.00 139,599,195.00 139,599,195.00
资本公积 45,367,400.12 45,367,400.12 45,367,400.12 45,367,400.12
减：库存股
盈余公积 21,041,623.88 21,041,623.88 21,041,623.88 20,480,077.38
一般风险准备
未分配利润 122,917,676.11 99,488,832.06 98,275,991.40 98,837,537.90
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 328,925,895.11 305,497,051.06 304,284,210.40 304,284,210.40
少数股东权益 35,921,991.11 0.00 2,828,055.68
所有者权益合计 364,847,886.22 305,497,051.06 307,112,266.08 304,284,210.40
负债和所有者权益总计 1,004,675,488.54 305,497,051.06 697,588,202.21 701,775,189.32
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公司法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟
2、 利润表
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 333,934,652.62 79,999,888.18 319,918,887.07 286,282,418.60
其中：营业收入 333,934,652.62 79,999,888.18 319,918,887.07 282,390,501.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 293,550,452.26 78,488,035.12 312,225,980.08 278,570,086.49
其中：营业成本 249,841,300.86 64,230,465.77 258,068,479.53 226,791,830.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,078,979.04 397,863.66 1,194,352.25 1,173,422.14
销售费用 23,769,161.49 7,621,022.14 28,627,450.43 27,056,931.80
管理费用 11,688,799.00 4,509,106.26 16,898,239.48 16,159,010.83
财务费用 6,585,867.00 2,329,683.58 6,408,345.35 6,359,778.65
资产减值损失 -413,655.13 -600,106.29 1,029,113.04 1,029,113.04
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 750,000.00 610,557.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
补贴收入 500,000.00 500,000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,384,200.36 1,511,853.06 8,942,906.99 8,822,889.59
加：营业外收入 72,460.00 72,460.00 1,522,132.20 1,521,600.00
减：营业外支出 75,944.68 15,172.74 15,066.28
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,380,715.68 1,584,313.06 10,449,866.45 10,329,423.31
减：所得税费用 13,186,269.23 155,545.97 -369,572.27 -372,607.30
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 27,194,446.45 1,428,767.09 10,819,438.72 10,702,030.61
归属于母公司所有者的净利润 24,641,684.71 10,702,030.61
少数股东损益 2,552,761.74 117,408.11
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.01 0.078 0.077
（二）稀释每股收益 0.18 0.01 0.078 0.077
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公司法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟
3、现金流量表
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 222,869,689.50 65,697,323.67 289,316,815.33 248,861,157.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,542,460.85
收到其他与经营活动有关的现金 1,446,985.49 1,264,533.71 3,332,471.83 3,099,927.81
经营活动现金流入小计 224,316,674.99 66,961,857.38 295,191,748.01 251,961,085.38
购买商品、接受劳务支付的现金 143,042,487.71 65,228,991.38 276,032,355.09 234,108,664.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,818,798.44 6,940,497.58 21,486,756.07 21,107,837.07
支付的各项税费 52,495,074.64 5,761,180.47 12,987,647.92 12,771,353.86
支付其他与经营活动有关的现金 10,552,070.21 8,409,132.87 37,297,464.63 35,033,942.37
经营活动现金流出小计 213,908,431.00 86,339,802.30 347,804,223.71 303,021,798.22
经营活动产生的现金流量净额 10,408,243.99 -19,377,944.92 -52,612,475.70 -51,060,712.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,320,000.00 19,320,000.00 30,000.00 30,000.00
取得投资收益收到的现金 308,500.00 308,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,320,000.00 19,320,000.00 338,500.00 338,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 16,544,098.00 16,501,908.00 3,499,991.60 3,499,991.60
的现金
投资支付的现金 200,000.00 200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,544,098.00 16,501,908.00 3,699,991.60 3,699,991.60
投资活动产生的现金流量净额 2,775,902.00 2,818,092.00 -3,361,491.60 -3,361,491.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 26,460,000.00 26,460,000.00 78,180,000.00 78,180,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 26,460,000.00 26,460,000.00 78,180,000.00 78,180,000.00
偿还债务支付的现金 75,636,484.94 46,330,000.00 29,679,390.82 29,390,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,533,166.52 1,533,085.52 6,422,123.72 6,423,064.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 3,000,000.00
筹资活动现金流出小计 77,169,651.46 47,863,085.52 39,101,514.54 38,813,064.22
筹资活动产生的现金流量净额 -50,709,651.46 -21,403,085.52 39,078,485.46 39,366,935.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2.10 -0.75
五、现金及现金等价物净增加额 -37,525,507.57 -37,962,939.19 -16,895,481.84 -15,055,268.66
加：期初现金及现金等价物余额 39,218,774.83 37,962,939.19 56,885,712.90 52,849,160.72
六、期末现金及现金等价物余额 1,693,267.26 0.00 39,990,231.06 37,793,892.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟
4、 所有者权益变动表
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 归属于母公司所有者权益 少数 所有者
实 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 东权益 权益合 实 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 股东 权益合
收 积 ： 积 般 利润 他 计 收 积 ： 积 般 利润 他 权益 计
资 库 风 资 库 风
本 存 险 本 存 险
（ 股 准 （ 股 准
或 备 或 备
股 股
本 本
） ）
一、 13 45,367 19,867 87,712 2,828, 295,37 13 45,367 17,853 72,231 2,544 277,59
上年 9, ,400.1 ,920.5 ,661.0 055.68 5,232. 9, ,400.1 ,868.4 ,501.9 ,031. 5,996.
年末 59 2 1 3 34 59 2 8 2 36 88
余额 9, 9,
19 19
5 5
加： 1,173, 10,563 11,737
会计 703.37 ,330.3 ,033.7
政策 7 4
变更
前期
差错
更正
二、 13 45,367 21,041 98,275 2,828, 307,11 13 45,367 17,853 72,231 2,544 277,59
本年 9, ,400.1 ,623.8 ,991.4 055.68 2,266. 9, ,400.1 ,868.4 ,501.9 ,031. 5,996.
年初 59 2 8 0 08 59 2 8 2 36 88
余额 9, 9,
19 19
5 5
三、 24,641 33,093 57,735 2,014, 15,481 284,0 17,779
本年 ,684.7 ,935.4 ,620.1 052.03 ,159.1 24.32 ,235.4
增减 1 3 4 1 6
变动
金额
（减
少以
“-”
号填
列）
（一 24,641 2,552, 27,194 15,481 15,481
）净 ,684.7 761.74 ,446.4 ,159.1 ,159.1
利润 1 5 1 1
（二 30,541 30,541 2,014, 284,0 2,298,
）直 ,173.6 ,173.6 052.03 24.32 076.35
接计 9 9
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权 30,541 30,541
益法 ,173.6 ,173.6
下被 9 9
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其 2,014, 284,0 2,298,
他 052.03 24.32 076.35
上述 24,641 33,093 57,735 2,014, 15,481 284,0 17,779
（一 ,684.7 ,935.4 ,620.1 052.03 ,159.1 24.32 ,235.4
）和 1 3 4 1 6
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1.所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2.提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 13 45,367 21,041 122,91 35,921 364,84 13 45,367 19,867 87,712 2,828 295,37
本期 9, ,400.1 ,623.8 7,676. ,991.1 7,886. 9, ,400.1 ,920.5 ,661.0 ,055. 5,232.
期末 59 2 8 11 1 22 59 2 1 3 68 34
余额 9, 9,
19 19
5 5
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公司法定代表人：姚锦龙 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟
5、 财务报表附注
一、公司简介
1997年4月福州天宇电气股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）128号文批准发行了3,000万股社会公众股，总股本为8,290万元。1999年4月21日，经公司股东大会决议,以1998年末公司总股本8,290万元为基数，用资本公积每10股转增股本5股，转增后总股本为12,435万元。1999年12月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）104号文批准，股份公司向股东配售1,524.9195万股普通股，配股后的总股本为13959.9195万元。
公司经营范围：电器机械及器材（含高低压输变电设备），普通机械，各种电气和成套装备的制造、销售、代购、代销；技术咨询；输变电产品的技术服务。
公司于2007年5月10日召开了2006年度股东大会，审议通过变更公司章程等事项，目前公司的相关工商变更手续正在办理当中。
二、编制基础
以2006年2月财政部颁发的《企业会计准则—基本准则》及其相关规定编制报告期的财务报表。
三、公司采用的主要会计政策
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及其相关规定，符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计年度
公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；在对会计要素进行计量时，计量基础一般应当采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
（五）外币业务核算方法：
对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布的外汇牌价折合人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
2、金融资产和金融负债的核算
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（八）存货核算方法
存货的分类：
原材料、包装物、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2、取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入帐价值。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3、周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（九）投资性房地产的后续计量方法，
1、投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、公司采用成本模式计量。
（十）固定资产的计价和折旧方法。
1、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
3、固定资产的取得计价：
一般采用实际成本计价。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。固定资产预计净残值率为3%。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30-40年 3.23-2.43%
机器设备 10-15年 9.70-6.47%
运输设备 6-16年 16.17-6.06％
其他 5-8年 19.40-12.13％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）在建工程核算方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本。
当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
（十二）研究与开发费用核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限。
长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十四）主要资产的减值
1、存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2、金融工具
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
(1)应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备的计提：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
一年以内 0%
一年至二年 2%
二年至三年 5%
三年至四年 10%
四年至五年 20%
五年以上 30%
个别认定法 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(3)可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
3、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。
4、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十五）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表编制是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
(十六）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化金额的确定方法
资本化期间，专门借款可资本化的利息，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
而占用的一般借款的可资本化利息支出，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
(十八）递延所得税资产核算方法
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，可产生可抵扣暂时性差异。
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
(十九)会计政策会计估计变更的内容及其影响
根据公司四届十三次董事会决议及《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》追溯调增年初股东权益14,565,089.42元，其中：少数股东权益计入合并资产负债表股东权益项目增加年初股东权益2,828,055.68元；计算递延所得税资产增加合并资产负债表年初留存收益11,737,033.74元（其中：调增年初盈余公积1,173,703.37元；调整年初未分配利润10,563,330.37元）。
本公司本报告期内的应收款项坏账准备计提比例依据本企业的实际情况进行了变更，变更情况如下表：
计提坏账比例：
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变更前 变更后
账龄 比例 账龄 比例
一年之内 0％ 一年之内 1％
一至两年 2％ 1～2年（含2年） 5％
两至三年 5％ 2～3年（含3年） 10％
三至四年 10％ 3年以上 30％
四至五年 20％
五年以上 30％
个别认定法 100％
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坏账准备计提比例发生变化使本公司2007年1－6月净利润增加414,804.55元。
(二十)重大会计差错的内容及其影响
本公司无应披露未披露的重大会计差错更正事项。
四、税项
1.增值税税率为17%；
2.营业税税率为5%；
3.城市建设维护税,按应纳增值税、营业税额的7%；
4.教育附加费,按应纳增值税、营业税额的4%；
5.所得税税率为33%；
6.江海堤防维护费按营业收入的0.9‰。
五、财务报表主要项目注释
以下注释的财务报表项目数据除特别注明外，货币单位为人民币元。
1、货币资金
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项目 币种 2007年6月30日 2006年12月31日
现金 人民币 34,080.84 237,307.43
银行存款 人民币 1,659,186.42 23,960,866.90
其它货币资金 人民币 15,020,429.89
银行存款 美元户 170.61
（折算汇率） 7.84
（美元金额） 21.77
合计 1,693,267.26 39,218,774.83
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2、应收票据
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票据种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 7,600,000.00 1,000,000.00
商业承兑汇票
合计 7,600,000.00 1,000,000.00
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3、应收账款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（% 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
）
1年以内 82,960,909.11 100.00 829,609.09 199,881,584.65 51.93 0
1至2年 34,570,581.48 8.98 691,411.62
2至3年 6,712,754.51 1.74 335,637.73
3年以上 143,804,340.40 37.35 98,336,214.06
合计 82,960,909.11 100.00 829,609.09 384,969,261.04 100.00 99,363,263.41
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（2）2007年6月30日无应收持有本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
（3）2007年6月30日应收账款金额前五名的单位合计46,614,491.30元，占应收账款余额的56.18%。
（4）坏账准备增减变化情况
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项 目 2006年12月31日 本期计提额 本期减少额 2007年6月30日
应收账款 99,363,263.41 98,533,654.32 829,609.09
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4、预付账款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 178,699,528.82 100.00 7,353,728.57 81.71
1至2年 1,082,108.70 12.03
2至3年 211,047.11 2.35
3年以上 351,831.53 3.91
合计 178,699,528.82 100.00 8,998,715.91 100.00
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（2）2007年6月30日无预付持有本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
（3）2007年6月30日预付款项金额前五名的单位合计83,764,924.52元，占预付款项余额的46.87%。
5、其他应收款
(1)账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 2,201,179.01 100.00 22,011.79 19,260,834.91 33.85 0
1至2年 6,170,609.26 10.84 123,412.18
2至3年 1,869,740.95 3.29 93,487.05
3年以上 29,600,113.05 52.02 19,230,284.38
合计 2,201,179.01 100.00 22,011.79 56,901,298.17 100.00 19,447,183.61
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（2）2007年6月30日无应收持有本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项：
（3）2007年6月30日其他应收款金额前五名的单位合计2,169,988.13元，占其他应收款余额的99.00%。
（4）坏账准备增减变化情况
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项 目 2006年12月31日 本期计提额 本期减少额 2007年6月30日
其他应收款 19,447,183.61 19,425,171.82 22,011.79
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6、存货
（1）账面余额
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存货种类 2007年6月30日 2006年12月31日
原材料 102,709,871.04 48,897,788.91
在产品 90,900,011.87
产成品 184,470,326.46 31,995,121.02
委托加工材料 59,250.59
低值易耗品 144,809.67
在途材料 845,080.93
材料成本差异 780,166.10
合计 287,180,197.50 173,622,229.09
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（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 2006年12月31日 本期计提额 本期减少额 2007年6月30日
原材料 3,433,267.79 3,433,267.79
在产品 10,412,259.29 10,412,259.29
库存商品 843,266.16 3,061,224.59 3,904,490.75
合计 14,688,793.24 3,061,224.59 13,845,527.08 3,904,490.75
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7、长期投资
(1)账面余额
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项目 2006年12月31日 本期转入 本期增加 本期减少 2007年6月30日
长期股权投资 28,730,136.78 28,730,136.78 0.00
长期债券投资
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（2）减值准备金额
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项目 2006年12月31日 本期计提额 本期减少额 2007年6月30日
股权减值准备 5,364,482.63 5,364,482.63 0.00
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8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
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类别 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
房屋建筑物 113,245,441.41 177,344,900.00 113,245,441.41 177,344,900.00
机器设备 172,679,051.76 302,386,460.00 172,679,051.76 302,386,460.00
仪器仪表 14,743,700.00 14,743,700.00
公用设施 26,528,700.00 26,528,700.00
电子设备 37,102.00 37,102.00
运输设备 2,373,082.00 2,373,082.00
其他 17,961,580.92 17,961,580.92
合计 306,259,156.09 521,040,862.00 306,259,156.09 521,040,862.00
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（2）累计折旧
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类别 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
房屋建筑物 33,603,237.10 13,726,767.66 33,603,237.10 13,726,767.66
机器设备 107,799,844.27 54,836,119.32 107,799,844.27 54,836,119.32
仪器仪表 4,765,431.98 4,765,431.98
公用设施 6,458,222.57 6,458,222.57
电子设备
运输设备 1,058,044.05 1,058,044.05
其他 15,946,457.98 15,946,457.98
合计 158,407,583.40 79,786,541.53 158,407,583.40 79,786,541.53
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（3）固定资产减值准备
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项目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
房屋、构筑物 5,268,781.02 5,268,781.02 0.00
机器设备 24,508,915.45 24,508,915.45 0.00
其他设备 471,117.75 471,117.75 0.00
合计 30,248,814.22 30,248,814.22 0.00
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（4）固定资产账面净值
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类别 2007年6月30日 2006年12月31日
房屋建筑物 163,618,132.34 74,373,423.29
机器设备 247,550,340.68 40,370,292.04
仪器仪表 9,978,268.02
公用设施 20,070,477.43
电子设备 37,102.00
运输设备 1,315,037.95
其他 1,544,005.19
合计 441,254,320.47 117,602,758.47
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9、工程物资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 17,764.30 17,764.30 0.00
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10、在建工程
(1)在建工程原值
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工程名称 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
110KV开关生产基地 6,649,472.33 6,649,472.33 0.00
箱式变电站项目 1,911,401.22 1,911,401.22 0.00
ZN21真空开关项目 537,549.14 537,549.14 0.00
合计 9,098,422.69 9,098,422.69 0.00
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(2)在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
110KV开关生产基地 255,672.33 255,672.33 0.00
箱式变电站项目 1,911,401.22 1,911,401.22 0.00
ZN21真空开关项目 537,549.14 537,549.14 0.00
合计 2,704,622.69 2,704,622.69 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)在建工程净值
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工程名称 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
110KV开关生产基地 6,393,800.00 6,393,800.00 0.00
箱式变电站项目 0.00 0.00 0.00
ZN21真空开关项目 0.00 0.00 0.00
合计 6,393,800.00 6,393,800.00 0.00
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11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
土地使用权 7,027,710.00 7,027,710.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、长期待摊费用
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项目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
MRPII技术 227,776.12 227,776.12 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、递延所得税资产及递延所得税负债
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项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
递延所得税资产：
坏账准备 144,149.39 5,644,393.05
存货跌价准备 1,288,481.95 4,838,180.30
预提费用 6,409,566.66
固定资产减值准备 1,170,088.52
在建工程减值准备 84,371.87
合计 7,842,198.00 11,737,033.74
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14、短期借款
（1）分类说明
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借款类别 2007年6月30日 2006年12月31日
保证借款 208,570,000.00
信用借款
抵押借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 208,570,000.00
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（2）明细情况
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借款银行 起止日期 年利率（%） 借款金额
中国建设银行股份有限公司清徐县支行 2006年11月06日-2007年11月05 6.732 100,000,000.00
日
中国建设银行股份有限公司清徐县支行 2006年10月25日-2007年10月24 6.732 50,000,000.00
日
中国建设银行股份有限公司清徐县支行 2007年3月13日-2008年3月12日 6.732 50,000,000.00
合计 200,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述借款全部为流动资金借款，系美锦股份从中国建设银行清徐支行取得，借款条件为抵押及保证，抵押物为本附注四、7固定资产中炼焦三车间及化产车间的机器设备、管道、构筑物。
15、应付票据
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项目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
银行承兑汇票 32,840,000.00 32,840,000.00 0.00
商业承兑汇票 0.00
合计 32,840,000.00 32,840,000.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付账款
（1）账龄分析
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账龄 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 300,646,757.00 100.00 74,484,419.27 89.43
1至2年 1,535,770.59 1.84
2至3年 1,392,935.00 1.67
3年以上 5,881,642.31 7.06
合计 300,646,757.00 100.00 83,294,767.17 100.00
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（2）2007年6月30日无应付持有本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
17、预收款项
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 80,360,383.25 100.00 30,897,282.47 78.57
1至2年 599,905.06 1.52
2至3年 757,587.78 1.93
3年以上 7,069,125.58 17.98
合计 80,360,383.25 100.00 39,323,900.89 100.00
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（2）2007年6月30日无预收持有本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
18、应付职工薪酬
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项 目 2006-12-31 本期增加额 本期支付额 2007-6-30
一、工资、奖金、津贴和 7,965,032.10 5,697,800.31 2,267,231.79
补贴
二、职工福利费 132,999.00 933,509.10 447,899.10 618,609.00
三、社会保险费 4,567.47 1,203,423.52 1,204,781.99 3,209.00
其中：医疗保险费 700.00 319,706.21 319,823.21 583.00
基本养老保险费 1,500.00 772,481.57 771,646.57 2,335.00
年金缴费
失业保险费 150.00 85,696.76 85,555.76 291.00
工伤保险费 1,299.97 15,027.35 16,327.32
生育保险费 917.50 10,511.63 11,429.13
四、住房公积金 350.00 350.00
五、工会经费和职工教育 374,952.84 227,894.23 435,273.13 167,573.94
经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予
的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份
支付
合 计 512,869.31 10,329,858.95 7,786,104.53 3,056,623.73
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19、应交税费
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税费项目 2007年06月30日 2006年12月31日
增值税 4,257,270.58 3,982,015.08
营业税 -0.01 61,004.38
城建税 54,245.82 290,083.42
房产税 32,584.36
土地使用税
企业所得税 10,626,731.48 1,375,617.19
个人所得税 98.90 17,518.10
教育费附加 127,718.13 161,894.70
河道管理费 391,054.02
价格调控基金 63,859.05
江海堤防维护费 248,644.48
江海堤防维护费 3,867.27
合计 15,520,977.97 6,173,228.98
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20、应付股利
应付股利25,600,000.00元为付股东的股利。
21、其他应付款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 14,642,860.37 100.00 7,508,006.34 40.35
1至2年 640,916.36 3.44
2至3年 523,416.42 2.81
3年以上 9,937,166.00 53.40
合计 14,642,860.37 100.00 18,609,505.12 100.00
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注：其他应付款期末余额主要系尚未结算的运输费、站台费、环保费。
（2）2007年6月30日无应付持有本公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。
22、实收资本
股本期末余额为139,599,195.00,其构成如下:
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期初数 本次变动增减 期末数
一、尚未流通股份 配股 送股 公积金转增 其他 小计
1.发起人股份 64,236,000.00 64,236,000.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 64,236,000.00 64,236,000.00
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 5,684,025.00 5,684,025.00
3.内部职工股
4.优先股及其他
尚未流通股份合计 69,920,025.00 69,920,025.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股 69,679,170.00 69,679,170.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 69,679,170.00 69,679,170.00
三、股份总数 139,599,195.00 139,599,195.00
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23、资本公积
资本公积期末余额为45,367,400.12,其构成如下:
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 44,140,103.37 1,227,296.75 45,367,400.12
接收捐赠资产准备
住房周转金转入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币折算差额 120,096.75 120,096.75
其他资本公积转入 1,107,200.00 1,107,200.00
合计 45,367,400.12 1,227,296.75 1,227,296.75 45,367,400.12
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24、盈余公积
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
法定盈余公积 21,041,623.88 21,041,623.88
合计 21,041,623.88 21,041,623.88
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25、未分配利润
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项 目 金 额
2006年12月31日 98,275,991.40
加：本年净利润 24,641,684.71
减：提取法定盈余公积金
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
2007年6月30日 122,917,676.11
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26、主营业务收入
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种类 本期发生数 上年同期数
变压器 64,209,513.96 158,163,277.78
开关柜 15,398,205.14 124,227,224.06
贸易 473,589.75 33,628,337.30
焦炭产品 214.869.251.41
化产品 38,409,092.35
其他 575,000.01
合计 333,934,652.62 316,018,839.14
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27、主营业务成本
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种类 本期发生数 上年同期数
变压器 51,863,822.83 126,358,957.99
开关柜 11,630,211.55 97,680,043.47
贸易 426,230.76 31,276,649.50
焦炭产品 176,121,836.38
化产品 9,799,199.34
其他 0.00
合计 249,841,300.86 255,315,650.96
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28、主营业务税金及附加
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项目 本期发生数 上年同期数
城建税 541,558.46 760,042.34
教育费附加 814,249.11 434,309.91
价格调控基金 362,070.06
河道管理费 354,185.17
房产税 4,883.14
营业税 2,033.10
合计 2,078,979.04 1,194,352.25
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29、财务费用
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项目 本期发生数 上年同期数
利息支出 6,633,923.75 6,695,729.56
减：利息收入 61,321.28 357,047.85
汇兑损益 0.75 -5,661.79
金融机构手续费 13,263.78 75,325.43
合计 6,585,867.00 6,408,345.35
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30、资产减值损失
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项目 本期发生数 上年同期数
坏账损失 -413,655.13 1,102,745.68
存货跌价损失 -73,632.64
可供出售金融资产减值损失
持有到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
其他
合计 -413,655.13 1,029,113.04
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31、营业外收入
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项目 本期发生数 上年同期数
保险赔款收入 1,500,000.00
罚款收入 20,000.00
盘盈利得
捐赠利得
其它 72,460.00 2,132.20
合计 72,460.00 1,522,132.20
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32、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期数
处理固定资产净损失 7,534.38
罚款支出 7,638.36
公益救济性捐赠支出
债务重组损失
其它 75,944.68
合计 75,944.68 15,172.74
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33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于母公司的净利润（亏损以“-”列示 24,641,684.71 10,702,030.61
股本 139,599,195.00 139,599,195.00
基本每股收益 0.18 0.078
稀释每股收益 0.18 0.078
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计算过程:
基本每股收益:属于普通股股东的当期净利润除以发行在外普通股加权平均数
稀释每股收益:(普通股股东可分配净利+可转换证券的转换净收益)/发行在外的普通股和稀释性的潜在普通股的加权平均数
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数*已发行时间/报告期时间-当期回购普通股股数*已回购时间
34、2006年1-6月利润调整表调整项目（单位：元）
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项目 调整前 调整后
主营业务收入 316,018,839.14 319,918,887.07
主营业务成本 255,315,650.96 258,068,479.53
其他业务利润 1,147,219.36 0.00
管理费用 17,927,352.52 16,898,239.48
资产减值损失 0.00 1,029,113.04
所得税 3,035.03 -369,572.27
净利润 10,329,423.31 10,702,030.61
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35、2006年1-6月利润差异调节表
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项目 金额
2006年年度利润（原会计准则） 10,329,423.31
追溯调整项目影响合计数 372,607.30
其中：
主营业务收入 3,900,047.93
主营业务成本 -2,752,828.57
其他业务利润 -1,147,219.36
管理费用 1,029,113.04
资产减值损失 -1,029,113.04
所得税 372,607.30
减：归属于少数股东的损益
2006年半年度利润（新会计准则） 10,702,030.61
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响数合计
其中：
开发费用
债务重组收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
2006年上半年度模拟净利润 10,702,030.61
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七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方关系
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单位名称 注册地 主营业务 与企业关系 经济性质或类 注册资本（万 法定代表人
址 型 元）
美锦能源集团有限 太原 煤炭加工洗选，批发零售焦炭、 本公司第一大股 有限责任公司 RMB39,888 姚巨货
公司 化工产品、建筑材料、陶瓷、机 东
电产品、金属材料；公路货物运
输
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2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
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单位名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 占注册资本比例 金 % 金额 % 金额 占注册资本比例%
% 额
美锦能源集团有限公司 41,500,000 29.73 41,500,000 29.73
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3、关联往来
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占应付款的比率 金额 占应付款的比率
应付账款
山西宏良国际焦化有限公司 25,083，772.88 8.19% 4,031,584.40 7.21%
山西美锦煤炭气化股份有限公司 21，706，009.81 7.09% 4,068,618.77 7.21%
合计 46.789.782.69 15.28% 8,100,203.17 14.42%
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八、或有事项
1、对外担保：截止2007年6月30日，公司未对外提供担保。
2、未决诉讼事项：截止2007年6月30日，公司无未决诉讼事项。
九、承诺事项
鉴于福州天宇电气股份有限公司（以下简称“天宇电气”或“公司”）于2007年1月9日才接到中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]3号文《关于同意福州天宇电气股份有限公司重大资产置换方案的意见》，故未在2006年度完成本次重大资产置换的交割。天宇电气于2006年6月9日刊登在《证券时报》以及巨潮资讯网的《福州天宇电气股份有限公司股权分置改革说明书》（修正稿）披露的调整后股权分置改革方案追加对价的触发条件因事实变化需控股股东补充承诺。为维护中小股东利益，天宇电气的控股股东美锦能源集团有限公司（以下简称“美锦集团”）愿意在保持其原有承诺实质内容不发生变化的情况下，即“在股权分置改革实施后，若天宇电气经营业绩无法达到设定的目标，将向追送股份安排的股权登记日登记在册的无限售条件的流通股股东追加对价13,935,834股并限追加一次（追加对价以一次为限，一旦执行了一次追加对价，此承诺自动失效）”，对实施追送对价股份的触发条件作如下补充：
（1）经公司聘请的会计机构审计，公司2007年度合并报表净利润（扣除非经常性损益）少于人民币6250万元或被审计机构出具标准无保留意见以外的审计意见。（公司预计本次重大资产置换的交割日将定在2007年2月中下旬，与原有承诺触发条件相比，置换后公司主要控股子公司--山西美锦焦化有限公司对天宇电气2007年度的利润贡献时间减少了约2个月。故美锦集团按资产交割预计进入天宇电气的实际状况对公司2007年度的业绩作出补充承诺）
（2）公司2008年度合并报表净利润（扣除非经常性损益）少于人民币8000万元或被审计机构出具标准无保留意见以外的审计意见。
十、资产负债表日后事项
公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项说明
1、2004年4月15日，本公司原控股股东许继集团有限公司分别与山西美锦能源集团有限公司及山西明坤科工贸集团有限公司签订股份转让协议，将其持有的本公司股份4150万股，占本公司总股本29.73％转让给美锦能源集团有限公司；将其持有的本公司股份2273.6万股，占本公司总股本16.28％转让给山西明坤科工贸集团有限公司，上述股权转让协议已获国资委批准和证监会核准，并于2004年9月28日在深圳证券交易所完成过户手续，具体公告刊登在2004年9月30日的《证券时报》上。至此，许继集团有限公司不再持有本公司股份，美锦能源集团有限公司成为本公司第一大股东。
2、2006年5月，公司非流通股股东美锦能源集团有限公司、山西明坤科工贸集团有限公司提出了股权分置改革的动议，公司股改采取向全体流通股东支付股票对价加资产置换的方式进行。资产置换作为本次股改的重要组成部分，2006年5月24日美锦能源集团有限公司、福州天宇电气股份有限公司和许继集团有限公司三方共同签署《资产置换协议》，公司第一大股东美锦能源集团有限公司以其合法持有的山西美锦焦化有限公司90%的股权与公司合法拥有的全部资产进行置换。另外，在本次股权分置改革实施日，除美锦能源集团有限公司以外的其他非流通股股东向流通股股东每10股流通股送0.8股，合计送5,574,334股。
2007年1月4日中国证券监督管理委员会出具《关于同意福州天宇电气股份有限公司重大资产置换方案的意见》。
2007年2月5日经福州天宇电气股份有限公司召开的2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决通过《重大资产置换暨关联交易方案》和《股权分置改革方案》。
3、根据公司与美锦集团及许继集团有限公司于2006年5月24日签订的《资产置换协议》，公司以2005年12月31日为置换基准日，拟以持有并经评估的本公司的全部资产、负债与美锦集团持有的山西美锦焦化有限公司90%的股权进行置换。
2007年2月5日，公司2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了《福州天宇电气股份有限公司重大资产置换暨关联交易方案》。2007年4月27日，美锦能源集团有限公司、福州天宇电气股份有限公司和许继集团有限公司三方已签署了《资产交割确认函》,其他事项正在紧张实施中。
6、 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数
由于资产置换事宜，经营实体发生变化，应收账款坏账政策变更，使本公司利润增加414,804.55元。
其他报送数据
1、 资产减值准备明细表
编制单位：福州天宇电气股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 118,810,447.02 117,958,826.14 851,620.88
二、存货跌价准备 14,688,793.24 3,061,224.59 13,845,527.08 3,904,490.75
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 5,364,482.63 5,364,482.63 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 30,248,814.22 30,248,814.22 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 2,704,622.69 2,704,622.69 0.00
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 171,817,159.80 3,061,224.59 117,958,826.14 52,163,446.62 4,756,111.63
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2、 资产减值损失
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -413,655.13 1,102,745.68
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -413,655.13 1,102,745.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 应收款项
应收账款
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 82,960,909.11 829,609.09 199,881,584.65 0
一-二年 34,570,581.48 691,411.62
二-三年 6,712,754.51 335,637.73
三年以上 143,804,340.40 98,336,214.06
其中：应收持股5%以上股份股东的金
额
合计 82,960,909.11 829,609.09 384,969,261.04 99,363,263.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 2,201,179.01 22,011.79 19,260,834.91 0
一-二年 6,170,609.26 123,412.18
二-三年 1,869,740.95 93,487.05
三年以上 29,600,113.05 19,230,284.38
其中：应收持股5%以上股份股东的金
额
合计 2,201,179.01 22,011.79 56,901,298.17 19,447,183.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款核算方法
1、应收账款核算方法 账龄分析法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 1.00% 计算值 1.00%
一-二年以内计提比例 5.00% 计算值
二-三年以内计提比例 10.00% 计算值
三年以上计提比例 30.00% 计算值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款核算方法 账龄分析法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 1.00% 计算值 1.00%
一-二年以内计提比例 5.00% 计算值
二-三年以内计提比例 10.00% 计算值
三年以上计提比例 30.00% 计算值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、投资收益
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益 750,000.00
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金
融资产等期间取得投资收益及处置收益
5、其他
合计 0.00 750,000.00
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5、 净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 10,329,423.31
加：追溯调整项目影响合计数 372,607.30
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他 372,607.30
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 10,702,030.61
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 10,702,030.61
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6、 利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 255,315,650.96 258,068,479.53
销售费用 28,627,450.43 28,627,450.43
管理费用 17,927,352.52 16,898,239.48
公允价值变动收益 0.00
投资收益 750,000.00 750,000.00
净利润 10,329,423.31 10,702,030.61
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7、 会计师事务所的变更情况
境内会计师事务所情况
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本报告期聘任境内会计师事务所的情况 改聘
原聘任境内会计师事务所 福建立信闽都会计师事务所有限公司
现聘任境内会计师事务所 深圳大华天诚会计师事务所
改聘境内会计师事务所情况说明 因公司股东结构和主营业务发生变化，控股股东美锦能源集团有限公司提议聘任深圳大华
天诚会计师事务所为公司财务审计机构，聘用期为一年。
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备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司文件的正本及公告原稿。
上述备查文件备置于公司证券部供投资者及有关部门查阅。
福州天宇电气股份有限公司
董事会
二○○七年八月二十六日