山西美锦能源股份有限公司2008年半年度报告
重要提示
u 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
u 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
u 董事均参加会议并行使表决权。
u 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
u 本公司董事长姚锦龙先生、总经理姚锦城先生、财务总监郑彩霞女士和财务部经理郭强先生声明：保证公司2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一节 公司基本情况简介 1
第二节 股本变动及股东情况 3
第三节 董事、监事和高级管理人员情况 7
第四节 董事会报告 8
第五节 重要事项 12
第六节 财务报告（经审计） 19
第七节 备查文件 68
第一节 公司基本情况简介
一、公司简介
1、公司法定中文名称： 山西美锦能源股份有限公司
公司法定英文名称： SHANXI MEIJIN ENERGY CO.,LTD.
公司英文简称： MJNY
2、公司法定代表人： 姚锦龙
3、公司董事会秘书： 朱庆华
4、董事会证券事务代表： 张 艳
电 话： （0351）4236095
传 真： （0351）4236092
电子信箱： jennyemail@126.com
5、公司注册地址： 山西省太原市清徐县贯中大厦
邮政编码： 030400
电子信箱： jennyemail@126.com
公司互联网站网址： http://www.mjenergy.com
公司办公地址： 山西省太原市府西街92号天隆仓大厦12层
邮政编码： 030002
6、公司选定信息披露报纸名称： 《证券时报》
公司年报刊载的互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点： 公司证券投资部
公司证券投资部电子信箱： jennyemail@126.com
7、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称： 美锦能源
股票代码： 000723
二、主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,240,715,921.97 1,062,878,051.33 16.73%
所有者权益（或股东权益） 433,522,299.08 373,725,724.40 16.00%
每股净资产 3.11 2.68 16.04%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 88,404,923.88 40,384,200.36 118.91%
利润总额 88,160,469.91 40,380,715.68 118.32%
净利润 59,796,574.68 24,641,684.71 142.66%
扣除非经常性损益后的净利润 59,979,915.16 24,644,298.62 143.38%
基本每股收益 0.43 0.18 138.89%
稀释每股收益 0.43 0.18 138.89%
净资产收益率 13.79% 7.49% 6.30%
经营活动产生的现金流量净额 273,106,004.88 10,408,243.99 2,523.94%
每股经营活动产生的现金流量净额 1.96 0.07 2,700.00%
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
罚没利得 2,662.00
捐赠支出 -247,115.97
扣除所得税影响 61,113.49
合计 -183,340.48
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计算的净资产收益率及每股收益情况
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 13.79% 14.81% 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.84% 14.86% 0.43 0.43
第二节 股本变动及股东情况
一、 主要股东持股情况
1、公司报告期内股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 64,345,692 46.09% 64,345,692 46.09%
1、国家持股
2、国有法人持股 1,433,250 1.03% 1,433,250 1.03%
3、其他内资持股 62,912,442 45.07% 62,912,442 45.07%
其中：境内非国有法人持股 62,912,442 45.07% 62,912,442 45.07%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 75,253,503 53.91% 75,253,503 53.91%
1、人民币普通股 75,253,503 53.91% 75,253,503 53.91%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 139,599,195 100.00% 139,599,195 100.00%
说明：报告期内，公司股份总数及结构无变动情况。
2、公司有限售条件股份可上市交易时间：
序号 有限售条件股东名称 所持有限售条件的股份数量(股) 可上市交易时间 承诺的限售条件
1 美锦能源集团有限公司 41,500,000 2010年9月5日 注1、注2
2 山西明坤科工贸集团有限公司 6,979,960 2008年9月5日 注1
13,959,920 2009年9月5日
17,161,667 2010年9月5日
3 中国工商银行福建省分行 1,911,075 2008年9月5日 注1
4 福州市投资管理公司 1,433,250 2008年9月5日 注1
5 福建水泥股份有限公司 1,224,075 2008年9月5日 注1
6 福州市开发区兴业电脑有限公司 300,000 2008年9月5日 注1
7 闽福州市工业品贸易股份有限公司 176,700 2008年9月5日 注1
8 中国国际钢铁制品有限公司 106,050 2008年9月5日 注1
9 福建省机电进出口集团公司 88,350 2008年9月5日 注1
10 福州市三友房地产有限公司 81,600 2008年9月5日 注1
11 福州新骏实业有限公司 75,000 2008年9月5日 注1
12 苏州市华波电器厂 73,950 2008年9月5日 注1
13 福州市电力器件厂 61,800 2008年9月5日 注1
14 福建省地质印刷厂 44,175 2008年9月5日 注1
15 福州市马尾电器控制厂 44,175 2008年9月5日 注1
16 福州二化集团有限公司 33,000 2008年9月5日 注1
17 福州市轧钢厂 30,825 2008年9月5日 注1
说明：注1、美锦能源集团有限公司承诺，其所持原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份。
注2、由山西明坤科工贸集团有限公司代为垫付对价除美锦能源集团有限公司外的十五家股东所持有的"美锦能源"的有限售条件的流通股股份如上市流通，须经山西明坤科工贸集团有限公司同意。
二、 公司前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况
1、报告期末，本公司股东总数为11,186户
2、报告期末，本公司前10名股东持股情况
单位：股
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
美锦能源集团有限公司 境内非国有法人 29.73% 41,500,000 41,500,000 0
山西明坤科工贸集团有限公司 境内非国有法人 12.29% 17,161,667 17,161,667 17,161,667
交通银行-汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 境内非国有法人 2.36% 3,298,080 0 0
汇丰投资管理（香港）有限公司-汇丰中国翔龙基金 境内非国有法人 1.89% 2,635,271 0 0
交通银行-汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 境内非国有法人 1.83% 2,558,685 0 0
中国工商银行福建省分行营业部 境内非国有法人 1.37% 1,911,075 1,911,075 0
安徽省高速公路总公司 境内非国有法人 1.33% 1,857,144 0 0
东方证券-农行-东方红3号集合资产管理计划 境内非国有法人 1.22% 1,700,049 0 0
中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.11% 1,555,568 0 0
福州市投资管理公司 国有法人 1.03% 1,433,250 1,433,250 0
说明：
（1）公司前十名无限售条件股东之间第一大股东和第二大股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；但未知除前两大股东之外的无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
（2）持有本公司5%以上股份的股东为公司第一大股东美锦能源集团有限公司以及公司第二大股东山西明坤科工贸集团有限公司，除第二大股东山西明坤科工贸集团有限公司所持本公司有限售条件流通股17,161,667股办理了质押登记外，上述其余公司所持本公司的股份无质押、冻结情况。
3、报告期末本公司前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
交通银行-汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 3,298,080 人民币普通股
汇丰投资管理（香港）有限公司-汇丰中国翔龙基金 2,635,271 人民币普通股
交通银行-汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 2,558,685 人民币普通股
安徽省高速公路总公司 1,857,144 人民币普通股
东方证券-农行-东方红3号集合资产管理计划 1,700,049 人民币普通股
中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金 1,555,568 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司-分红-个险分红 1,210,000 人民币普通股
交通银行-华安宝利配置证券投资基金 1,145,800 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002深 999,909 人民币普通股
中国工商银行-中银收益混合型证券投资基金 854,694 人民币普通股
二、公司控股股东与实际控制人情况
报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为美锦能源集团有限公司。
控股股东名称：美锦能源集团有限公司
法定代表人：姚巨货
成立日期：2000年12月18日
注册资本： 39,888万元人民币
经营范围：煤炭加工洗选，批发零售焦炭、化工产品（国家控制除外）、建筑材料、陶瓷、机电产品（除小轿车）、金属材料（除贵稀金属）；公路货物运输。
公司实际控制人情况：为自然人姚巨货、姚俊良、姚俊杰、姚俊花、姚三俊、姚四俊、姚俊卿七位。
公司与控股股东及实际控制人之间的产权和控制关系：控股股东七名自然人股东之间存在着关联关系。姚俊良先生为实际控制人；姚俊良先生、姚俊花女士、姚俊杰先生、姚三俊先生、姚四俊先生、姚俊卿先生均为姚巨货先生的子女；姚俊良先生与姚俊花女士为兄妹关系；姚俊良先生与姚俊杰先生、姚三俊先生、姚四俊先生、姚俊卿先生为兄弟关系。
12.5% 12.5% 25% 12.5% 12.5% 12.5% 12.5%
29.73%
第三节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期末，公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员变动情况
报告期内，公司于四届二十次董事会提名独立董事候选人，并在2007年年度股东大会上选举李玉敏先生为公司独立董事。同时，在公司四届二十次董事会会议上决定聘任姚辉先生为公司副总经理；聘任周小宏先生为公司总工程师。
上述事项已分别刊登在2008年3月20日、4月17日的《证券时报》和巨潮资讯网上。
第四节 董事会报告
一、 公司报告期内主要经营情况
1、报告期内公司主营业务及其经营状况
在公司董事会的正确领导下，公司上半年一手抓生产经营，一手抓安全环保，全体员工团结奋战，在确保安全生产、环保达标的前提下，取得较好的业绩。报告期内，公司实现主营业务收入913,793,339.60元，比上年同期增长173.64%；实现营业利润88,404,923.88元，比上年同期增长118.91%；实现净利润59,796,574.68元，比上年同期增长142.66%。
报告期内，公司加强营销管理，统筹客户资源，积极组织运力，加大了产品销售力度，同时降低产品库存；在炼焦煤供应偏紧的情况下，拓展供应渠道，增加原精煤储量，保证生产的正常进行；同时拓宽融资渠道，调整银行负债结构；公司十分重视安全和环保工作，开展安全月活动，召开各种会议强调安全环保意识，进行安全环保教育，落实安全环保措施，消除隐患，确保安全生产和环保达标 。
2、公司主营业务及其经营情况
公司主营业务范围为：焦化厂、煤矿、煤层气的开发、投资，批发零售焦炭。主要产品为焦炭、焦油、煤矸石、粗苯、煤气、硫铵等。
3、公司子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
山西美锦焦化有限公司，注册资本10,888万元，本公司持有该公司90%的股份。经营范围：煤制品、焦炭的销售（其他法律、法规及国务院决定规定禁止经营的不得经营；国家法律、法规及国务院决定需前置审批的，持许可凭证和本营业执照，方可经营）。2008年上半年，该公司总资产为123,663.57万元，净资产为47,815.72万元，2008年上半年销售收入为90,943.05万元，净利润为6,629.19万元。
4、主营业务按行业、产品划分情况
（1）主营业务按行业和产品划分
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
机电行业 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%
焦化行业 91,279.33 76,135.18 16.59% 259.57% 309.50% -10.17%
主营业务分产品情况
变压器 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%
开关柜 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%
贸易 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%
焦炭产品 87,694.65 74,752.85 14.76% 308.13% 324.43% -3.27%
化产品 3,540.53 1,370.89 61.28% -7.82% 39.89% -13.21%
其他 44.15 11.44 74.09% 23.21% 100.00% -25.91%
说明：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为800.00万元。
（2） 主营业务按地区划分
单位：（人民币）万元
地区 本期营业收入 上年同期营业收入 营业收入比上年增减（%）
省外 75,150.98 29,773.55 152.41%
省内 16,128.35 3,619.92 345.54%
合计 91,279.33 33,393.47 173.34%
说明：报告期内，公司前5名客户收入合计为82,466.80万元，占营业收入的90.25%。
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
2008年上半年，公司焦炭占销售收入的比例较上年同期增加。主要是2007年进行了资产置换，主营业务及其结构由原天宇电气的电气制造业变更为炼焦业，置换后减少了1-2月份原天宇电气的电气制造业收入。
（4）营业收入与上年相比发生重大变化的原因说明
2008年上半年，公司营业收入为91,379.33万元，较上年同期33,393.47万元，增加了174%。主要是焦炭销量增加，焦炭销售价格大幅度增长所致。
（5）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2008年上半年，公司实现净利润为5,979.66万元，较上年同期2,464.17万元，增加了142.66%。主要是：
A：2007年进行了资产置换，主营业务结构发生较大幅度的变化，上年利润由1-2月份原天宇电气的电气制造业和3-6月份山西美锦焦化有限公司90%的炼焦业构成。
B：上半年营业收入比去年同期增长57,985.86万元，净利润同比大幅度增加。
C：公司子公司山西美锦焦化有限公司的所得税率从2008年1月起由33%下调到25%。
二、 公司报告期内主要财务状况分析
1、财务状况分析
项目 期末数（本期发生数） 期初数（上期发生数） 增减（%）
总资产 1,240,715,921.97 1,062,878,051.33 16.73%
股东权益 433,522,299.08 373,725,724.40 16.00%
主营业务利润 88,404,923.88 40,384,200.36 118.91%
净利润 59,796,574.68 24,641,684.71 142.66%
说明：报告期内，上述指标增减的主要原因是，公司2007年进行了重大资产置换，导致公司主营业务发生根本变化；同时焦炭行业延续2007年以来行业景气度高的势头，公司焦炭销量增加，焦炭销售价格大幅度增长所致。
2、变动较大指标分析
项目 期末数（本期发生数） 期初数（上期发生数） 变动比例 变动原因
货币资金 125,647,245.28 34,323,165.40 266% 主要为保证金存款增加8750万元所致
应收账款 80,748,493.05 48,098,803.27 68% 主要为收入幅度增加较快，导致应收账款同向增长
预付款项 206,067,027.38 136,616,552.57 51% 原因为预付采购材料款的增加
其他应收款 1,090,500.90 156,394.13 597% 主要为交易管理费、押金借款的增加
递延所得税资产 481,984.86 104,935.00 359% 可抵扣暂时性差异增加所致
短期借款 25,000,000.00 200,000,000.00 -88% 偿还2亿元短期借款所致
应付账款 423,712,693.48 235,599,851.33 80% 主要原因为原材料价格的大幅上涨所致
应交税费 31,093,527.06 70,057,286.92 -56% 主要原因是应交增值税期末比期初减少3100多万元所致
其他应付款 33,692,077.71 70,503,024.56 -52% 主要原因为通过山西美锦煤炭气化股份有限公司偿还银行承兑汇票款所致
未分配利润 227,460,355.85 167,663,781.17 36% 本期净利润增加所致
营业收入 913,793,339.60 333,934,652.62 174% 主要为焦炭销售价格大幅增长所致。
营业成本 761,351,745.84 249,841,300.86 205% 主要为原材料价格大幅度增长所致。
营业税金及附加 7,046,090.11 2,078,979.04 239% 主要是收入大幅度增长所致
管理费用 24,417,858.75 11,688,799.00 109% 主要是维修费、咨询费等费用增加所致
资产减值损失 1,263,528.08 -413,655.13 405% 坏账及存货计提减值准备所致
营业外支出 247,115.97 75,944.68 225% 捐赠支出增加所致
所得税费用 21,734,707.91 13,186,269.23 65% 本期利润总额增加所致
三、经营中的问题与困难
2008年国家继续实行宏观调控政策，中国钢铁企业受到一定影响，加上省外钢铁企业进一步重组合并，使中国焦化行业既面临着新的发展机遇，又同时面临着严峻的市场挑战。
由于多种原因，煤炭市场形成求大于供的供需形势，部分地区出现煤炭抢购现象，致使煤价频繁上涨；国家对煤炭市场的宏观调控及"1.25"南方冰灾、"5.12"汶川地震、部分煤矿出现爆炸事故，更是对采购的严峻考验，如何在恶劣的环境中提高采购质量、降低采购成本、保证生产用量成为我们首先要解决的问题；运输工作是供销重要的组成单元，直接影响着公司的生产经营；对运输车辆进行全面"治超、治污"及煤运公司出台的"五统一"政策、道路维修等诸多因素，使公司运输成本增加。
四、报告期内公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规和规章的要求，不断完善法人治理结构，提升公司治理水平，制订、修订了相关制度：如董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规则、审计委员会工作细则、提名委员会工作细则、薪酬与考核委员会工作细则、战略委员会工作细则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、独立董事制度、董事会审计委员会年报工作规程、独立董事年报工作制度、对外担保管理制度、接待与推广工作制度、募集资金管理制度、内部控制制度、内部审计工作制度、特定对象来访接待工作制度、投资者关系管理制度、重大投资管理制度等，这些制度的实施对公司规范运行起到很大的作用。在此期间，公司总经理、副总经理、董事、监事会主席、监事、证券事务代表等参加了山西证监局组织的培训。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
报告期内，山西证监局于 2008 年5月23日起组织对公司进行了现场检查。公司高度重视此次现场检查工作，对于此次现场检查中所指出的各项问题，及时采取有效措施逐项进行整改。
报告期内，公司董事会根据中国证券监督管理委员会公告[2007]28 号文件《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和中国证券监督管理委员会山西监管局晋证监函[2008]96号《关于山西辖区2008年进一步深入推进公司治理专项活动有关工作的通知》的相关要求，对公司治理工作进行了全面自查。
二、公司2007年度未提出利润分配方案
三、2008年上半年，公司将不进行利润分配和公积金转增股本
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项
六、公司关联交易事项
1、日常关联交易
购买商品、接受劳务方 销售商品、提供劳务 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 本期数
金额(单位,万元) 占同类交易金额的比例
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 购销商品 供电 国家定价 526.59 100.00%
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 购销商品 供蒸汽 协议定价 205.10 100.00%
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 购销商品 供水 国家定价 68.64 100.00%
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 接受服务 接受污水处理 协议定价 40.00 100.00%
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 接受服务 接受综合服务 协议定价 4.00 100.00%
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 购销商品 采购维修材料 市场价 444.62 48.61%
山西美锦钢铁有限公司 山西美锦焦化有限公司 购销商品 销售焦粉 市场价 146.52 16.95%
山西美锦钢铁有限公司 山西美锦焦化有限公司 购销商品 销售焦粒 市场价 510.11 27.17%
2、报告期内，公司未发生资产收购、出售等关联交易
3、公司与关联方是否存在非经营性债务往来或担保事项
公司不存在非经营性债务往来，也不存在为关联方提供担保。关联方美锦集团为本公司的子公司山西美锦焦化有限公司向上海浦发银行太原分行高新区支行2500万元短期借款提供保证。
4、公司其他关联交易事项
报告期内，公司同意山西美锦焦化有限公司将原委托山西美锦煤炭气化股份有限公司在中国建设银行清徐县分行的贰亿元贷款归还给山西美锦煤炭气化股份有限公司，山西美锦煤炭气化股份有限公司承诺由其还本付息，原贷款抵押的山西美锦焦化有限公司资产在银行借款到期时自动解除。
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
（1） 托管情况
委托方名称 受托方名称 托管资产情况 定价依据 托管起始日 托管终止日 托管金额情况(单位,万元)
山西美锦煤炭气化股份有限公司 山西美锦焦化有限公司 原料采购权和产品销售权 协议定价 2006/5/1 2008/4/30 200万/年
美锦集团 30万/年
山西美锦煤炭气化股份有限公司 山西美锦焦化有限公司 原料采购权和产品销售权 协议定价 2008/5/1 2009/4/30 200万/年
山西亚太焦化冶镁有限公司 200万/年
说明：上述托管情况均按照市场公允的原则协议定价，未对公司经营成果与财务状况有重大影响
（2） 租赁情况
出租方 承租方 租赁资产情况 租赁资产定价依据 租赁起始日 租赁终止日 本期租赁金额(单位,万元)
美锦集团 山西美锦焦化有限公司 土地 协议定价 2005/12/31 2025/12/31 3.84
美锦集团 山西美锦焦化有限公司 办公楼 协议定价 2005/12/31 2008/12/31 49
说明：上述租赁情况为公司正常的办公所需，均按照市场公允的原则协议定价，未对公司经营成果与财务状况有重大影响
（3） 承包情况
报告期内，公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大承包其他公司资产或其他公司承包本公司资产的事项。
2、对外担保事项
报告期内，公司没有对外担保事项。
3、委托进行现金资产管理的事项
在报告期内，公司未发生也无以前期间发生，但延续到本报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
八、报告期内，持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期间的承诺事项及其履行情况。
1、股权分置改革承诺
以前期间发生但持续到报告期间的承诺事项及其履行情况如下：
公司股权分置改革方案于2007年9月5日实施，2007年度应履行的承诺已完成。
（1）追加对价承诺
在股权分置改革实施后，若经公司聘请的会计机构审计， 2008 年度合并报表净利润（扣除非经常性损益）少于人民币8000 万元或被审计机构出具标准无保留意见以外的审计意见。将向追送股份安排的股权登记日登记在册的无限售条件的流通股股东追加对价13,935,834 股并限追加一次。
（2）限售期承诺
公司第一大非流通股股东美锦能源集团有限公司承诺遵守相关法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务，并作出如下特别承诺：持有的原非流通股股份自获得流通权之日起三十六个月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份。
（3）代垫承诺
公司第二大非流通股股东山西明坤科工贸集团有限公司为除第一大股东外的有限售条件的流通股股东代为垫付股份，被垫付公司所持有的股份申请上市流通时，应当向山西明坤科工贸集团有限公司偿还代为垫付的对价，或者采取其他的方式取得山西明坤科工贸集团有限公司的同意。
2、重大资产置换承诺
2007年公司进行了重大资产置换，为此美锦集团承诺：在本次资产置换完成后的一年时间内，在政策允许的条件下，以定向增发等可行方式,逐步将其余的焦化类资产注入上市公司，以彻底解决同业竞争的问题。
由于政策因素的影响，公司大股东美锦集团承诺的解决同业竞争事宜尚不能在承诺的期限内解决。报告期内，国务院颁发了《国务院关于促进节约集约用地的通知》（国发[2008]3号），严格了土地使用标准，加强了土地的控制，办理土地出让手续难度加大；国家环保部办公厅印发了《上市公司环保核查行业分类管理名录》的通知，将焦化行业列入管理名录范围之内，增加了环保核查的环节，提高了环保的标准。因此，控股股东难以在短期内办理土地出让、环保核查等手续。在承诺限定的一年期限内无法启动解决同业竞争的方案。
公司将采取有效措施克服存在的困难，保证公司生产经营工作的正常进行。同时，公司与控股股东正在积极地与有关部门申请，联系沟通，逐步办理相关手续，同时在具备条件后，在政策条件允许的情况下，逐步解决同业竞争的问题。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司聘请北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司2008年度审计机构，为本公司提供审计服务。公司签字注册会计师变更为张恩军先生、吴亦忻先生。
十、上市公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事、公司监事会及监事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十一、公司接待调研及采访等相关情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年01月16日 公司会议室 实地调研 山西证券组织的基金调研 了解公司基本面
2008年04月08日 公司会议室 实地调研 渤海证券张顺 了解公司基本面
2008年05月10日 公司会议室 实地调研 浙江星火投资王岸欣 了解公司基本面
十二、公司信息披露索引
序号 信息披露事项 刊载日期 网刊的报刊名称及联网网站
1 重大事项进展公告 2008-01-02 证券时报、www.cninfo.com
2 重大事项进展公告 2008-01-07 证券时报、www.cninfo.com
3 重大事项进展公告 2008-01-14 证券时报、www.cninfo.com
4 重大事项进展公告 2008-01-21 证券时报、www.cninfo.com
5 重大事项进展公告 2008-01-28 证券时报、www.cninfo.com
6 申请复牌的公告 2008-01-30 证券时报、www.cninfo.com
7 股票交易异常波动公告 2008-02-04 证券时报、www.cninfo.com
8 关于关联交易事项的独立意见 2008-03-13 证券时报、www.cninfo.com
9 关于2007年日常关联交易情况及2008年度日常关联交易预计情况的公告 2008-03-13 证券时报、www.cninfo.com
10 四届十九次董事会会议决议公告 2008-03-13 证券时报、www.cninfo.com
11 四届十一次监事会会议决议公告 2008-03-13 证券时报、www.cninfo.com
12 四届十二次监事会会议决议公告 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
13 内部审计工作制度 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
14 内部控制制度 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
15 募集资金管理制度 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
16 对外担保管理制度 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
17 独立董事候选人声明（李玉敏） 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
18 独立董事提名人声明 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
19 总经理工作细则 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
20 投资者关系管理制度 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
21 接待和推广工作制度 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
22 特定对象来访接待工作制度 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
23 独立董事制度 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
24 独立董事年报工作制度 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
25 独立董事意见 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
26 监事会议事规则 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
27 股东大会议事规则 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
28 董事会审计委员会工作细则 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
29 董事会审计委员会年报工作规程 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
30 董事会战略委员会工作细则 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
31 董事会提名委员会工作细则 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
32 董事会秘书工作制度 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
33 董事会薪酬与考核委员会工作细则 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
34 董事会议事规则 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
35 独立董事2007年度述职报告 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
36 重大投资管理制度 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
37 2007年年度报告摘要 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
38 2007年年度报告 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
39 2007年年度财务报告之审计报告 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
40 四届二十次董事会会议决议公告 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
41 召开2007年年度股东大会的通知 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
42 2008年一季度业绩预增公告 2008-03-20 证券时报、www.cninfo.com
43 2007年年度股东大会的法律意见书 2008-04-17 证券时报、www.cninfo.com
44 2007年年度股东大会决议公告 2008-04-17 证券时报、www.cninfo.com
45 四届二十一次董事会会议决议公告 2008-04-22 证券时报、www.cninfo.com
46 四届十三次监事会会议决议公告 2008-04-22 证券时报、www.cninfo.com
47 关于股东股权质押的公告 2008-04-22 证券时报、www.cninfo.com
48 2008年第一季度报告 2008-04-22 证券时报、www.cninfo.com
49 四届二十二次董事会会议决议公告 2008-05-22 证券时报、www.cninfo.com
第六节 财务报告（经审计）
审 计 报 告
（2008）京会兴审字第6- 36号
山西美锦能源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西美锦能源股份有限公司（以下简称"贵公司"）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表和合并的资产负债表，2008年1-6月的利润表和合并的利润表、所有者权益变动表和合并的所有者权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：张恩军
中国 北京
中国注册会计师：吴亦忻
二○○八年八月十日
合并资产负债表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
资 产 附注五 附注六 合并 母公司
2008-6-30 2007-12-31 2008-6-30 2007-12-31
流动资产：
货币资金 1 125,647,245.28 34,323,165.40 176,253.94 92,418.00
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00
应收票据 2 70,012,000.00 73,720,138.00 0.00 0.00
应收账款 3 1 80,748,493.05 48,098,803.27 5,889,751.86
预付款项 4 206,067,027.38 136,616,552.57 0.00 61,728.00
应收利息 0.00 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00 0.00
其他应收款 5 2 1,090,500.90 156,394.13 225,356.36 3,273,589.03
存货 6 359,256,382.59 349,630,956.13 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 842,821,649.20 642,546,009.50 6,291,362.16 3,427,735.03
非流动资产： 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 3 0.00 301,774,546.22 301,774,546.22
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 7 397,412,287.91 420,227,106.83 18,099.40 19,267.00
在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产 8 481,984.86 104,935.00 15,674.26
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 397,894,272.77 420,332,041.83 301,808,319.88 301,793,813.22
资产总计 1,240,715,921.97 1,062,878,051.33 308,099,682.04 305,221,548.25
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
合并资产负债表（续）
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
负债和股东权益 附注五 附注六 合并 母公司
2008-6-30 2007-12-31 2008-6-30 2007-12-31
流动负债：
短期借款 10 25,000,000.00 200,000,000.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00
应付票据 11 162,500,000.00 0.00 0.00
应付账款 12 423,712,693.48 235,599,851.33 0.00 0.00
预收款项 13 80,657,340.15 69,144,556.74 4,173.60
应付职工薪酬 14 2,722,261.84 2,661,072.05 156,748.43 29,587.10
应交税费 15 31,093,527.06 70,057,286.92 738,462.09 508.50
应付利息 0.00 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00 0.00
其他应付款 16 33,692,077.71 70,503,024.56 2,244,956.47 370,000.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 759,377,900.24 647,965,791.60 3,144,340.59 400,095.60
非流动负债： 0.00
长期借款 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 759,377,900.24 647,965,791.60 3,144,340.59 400,095.60
所有者权益（或股东权益）： 0.00
股本 17 139,599,195.00 139,599,195.00 139,599,195.00 139,599,195.00
资本公积 18 45,367,400.12 45,367,400.12 45,367,400.12 45,367,400.12
减：库存股 0.00 0.00 0.00
盈余公积 19 21,095,348.11 21,095,348.11 20,533,801.61 20,533,801.61
未分配利润 20 227,460,355.85 167,663,781.17 99,454,944.72 99,321,055.92
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 433,522,299.08 373,725,724.40 304,955,341.45 304,821,452.65
少数股东权益 47,815,722.65 41,186,535.33 0.00 0.00
所有者权益合计 481,338,021.73 414,912,259.73 304,955,341.45 304,821,452.65
负债和所有者权益总计 1,240,715,921.97 1,062,878,051.33 308,099,682.04 305,221,548.25
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
合并利润表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注五 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入 21 913,793,339.60 333,934,652.62
减：营业成本 21 761,351,745.84 249,841,300.86
营业税金及附加 22 7,046,090.11 2,078,979.04
销售费用 24,513,061.57 23,769,161.49
管理费用 24,417,858.75 11,688,799.00
财务费用 6,796,131.37 6,585,867.00
资产减值损失 23 1,263,528.08 -413,655.13
加：公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
其中：对联营、合营企业的投资收益 0.00
二、营业利润 88,404,923.88 40,384,200.36
加：营业外收入 24 2,662.00 72,460.00
减：营业外支出 25 247,115.97 75,944.68
其中：非流动资产处置损失 0.00
三、利润总额 88,160,469.91 40,380,715.68
减：所得税费用 26 21,734,707.91 13,186,269.23
四、净利润 66,425,762.00 27,194,446.45
归属于母公司所有者的净利润 59,796,574.68 24,641,684.71
少数股东损益 6,629,187.32 2,552,761.74
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.4283 0.1765
（二）稀释每股收益 0.4283 0.1765
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
母公司利润表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注六 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入 4 6,029,164.41 79,999,888.18
减：营业成本 4 1,729,494.20 64,230,465.77
营业税金及附加 45,602.20 397,863.66
销售费用 0.00 7,621,022.14
管理费用 4,023,845.52 4,509,106.26
财务费用 528.71 2,329,683.58
资产减值损失 61,778.05 -600,106.29
加：公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
其中：对联营、合营企业的投资收益 0.00
二、营业利润 167,915.73 1,511,853.06
加：营业外收入 0.00 72,460.00
减：营业外支出 0.00 0.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额 167,915.73 1,584,313.06
减：所得税费用 34,026.93 155,545.97
四、净利润 133,888.80 1,428,767.09
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
合并现金流量表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 附注五 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 741,340,208.93 222,869,689.50
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 27 1,063,209.12 1,446,985.49
现金流入小计 742,403,418.05 224,316,674.99
购买商品、接受劳务支付的现金 243,409,874.75 143,042,487.71
支付给职工以及为职工支付的现金 5,051,000.91 7,818,798.44
支付的各项税费 189,989,095.07 52,495,074.64
支付的其他与经营活动有关的现金 28 30,847,442.44 10,552,070.21
现金流出小计 469,297,413.17 213,908,431.00
经营活动产生的现金流量净额 273,106,004.88 10,408,243.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 19,320,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 0.00 19,320,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,350.00 16,544,098.00
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 13,350.00 16,544,098.00
投资活动产生的现金流量净额 -13,350.00 2,775,902.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 25,000,000.00 26,460,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 25,000,000.00 26,460,000.00
偿还债务所支付的现金 200,000,000.00 75,636,484.94
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,768,575.00 1,533,166.52
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 206,768,575.00 77,169,651.46
筹资活动产生的现金流量净额 -181,768,575.00 -50,709,651.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2.10
五、现金及现金等价物净增加额 91,324,079.88 -37,525,507.57
加：期初现金及现金等价物余额 34,323,165.40 39,218,774.83
六、期末现金及现金等价物余额 125,647,245.28 1,693,267.26
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
母公司现金流量表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 附注六 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 990,000.00 65,697,323.67
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 951,875.15 1,264,533.71
现金流入小计 1,941,875.15 66,961,857.38
购买商品、接受劳务支付的现金 8,209.50 65,228,991.38
支付给职工以及为职工支付的现金 513,420.00 6,940,497.58
支付的各项税费 69,328.32 5,761,180.47
支付的其他与经营活动有关的现金 1,267,081.39 8,409,132.87
现金流出小计 1,858,039.21 86,339,802.30
经营活动产生的现金流量净额 83,835.94 -19,377,944.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 19,320,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 0.00 19,320,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,501,908.00
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 0.00 16,501,908.00
投资活动产生的现金流量净额 0.00 2,818,092.00
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 26,460,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 0.00 26,460,000.00
偿还债务所支付的现金 46,330,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,533,085.52
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 0.00 47,863,085.52
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -21,403,085.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.75
五、现金及现金等价物净增加额 83,835.94 -37,962,939.19
加：期初现金及现金等价物余额 92,418.00 37,962,939.19
六、期末现金及现金等价物余额 176,253.94 0.00
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
合并所有者权益变动表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 2008年6月30日
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 合计
一、上年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 0.00 21,095,348.11 167,663,781.17 373,725,724.40 41,186,535.33 414,912,259.73
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
同一控制下收购子公司 0.00
二、本年年初余额 139,599,195.00 45,367,400.12 0.00 21,095,348.11 167,663,781.17 373,725,724.40 41,186,535.33 414,912,259.73
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 59,796,574.68 59,796,574.68 6,629,187.32 66,425,762.00
（一）净利润 59,796,574.68 59,796,574.68 6,629,187.32 66,425,762.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00
3．其他 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
四、本年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 0.00 21,095,348.11 227,460,355.85 433,522,299.08 47,815,722.65 481,338,021.73
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 2007年6月30日
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 合计
一、上年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 21,041,623.88 98,275,991.40 304,284,210.40 2,828,055.68 307,112,266.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下收购子公司
二、本年年初余额 139,599,195.00 45,367,400.12 21,041,623.88 98,275,991.40 304,284,210.40 2,828,055.68 307,112,266.08
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 24,641,684.71 24,641,684.71 33,093,935.43 57,735,620.14
（一）净利润 24,641,684.71 24,641,684.71 2,552,761.74 27,194,446.45
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 30,541,173.69 30,541,173.69
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 30,541,173.69 30,541,173.69
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 21,041,623.88 122,917,676.11 328,925,895.11 35,921,991.11 364,847,886.22
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
母公司所有者权益变动表
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 2008年6月30日
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 20,533,801.61 99,321,055.92 304,821,452.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下收购子公司
二、本年年初余额 139,599,195.00 45,367,400.12 20,533,801.61 99,321,055.92 304,821,452.65
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 133,888.80 133,888.80
（一）净利润 133,888.80 133,888.80
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 20,533,801.61 99,454,944.72 304,955,341.45
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：山西美锦能源股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 2007年6月30日
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 20,480,077.38 98,837,537.89 304,284,210.39
加：会计政策变更 561,546.50 -777,472.92 -215,926.42
前期差错更正
同一控制下收购子公司
二、本年年初余额 139,599,195.00 45,367,400.12 21,041,623.88 98,060,064.97 304,068,283.97
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 1,428,767.09 1,428,767.09
（一）净利润 1,428,767.09 1,428,767.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 139,599,195.00 45,367,400.12 21,041,623.88 99,488,832.06 305,497,051.06
法定代表人：姚锦龙 公司财务负责人：郑彩霞 会计机构负责人：郭强
财务报表附注
除特别说明，以人民币元为单位
附注一. 公司简介
本公司成立于1992年，前身为福州天宇电气股份有限公司（以下简称"天宇电气"），原注册住所：福州市新店南平路天宇科技大楼，原公司经营范围为：电器机械及器材（含高低压输变电设备），普通机械，各种电气和成套装备的制造、销售、代购、代销；技术咨询；输变电产品的技术服务。
1997年4月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）128号文和福建省人民政府闽政体股[1997]14号文批准，本公司发行了3,000万股社会公众股（A股）并在深圳证券交易所上市，发行后总股本为8,290万股；1999年6月，经公司1998年度股东大会决议和福建省人民政府闽政体股[1999]11号文批准,以1998年末公司总股本8,290万股为基数，用资本公积每10股转增股本5股，转增后总股本为12,435万股；1999年12月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）104号文和福建省人民政府闽政体股[1999]34号文批准，公司向股东配售1,524.9195万股普通股，配股后的总股本为13959.9195万股。
2007年，本公司进行了资产置换，美锦集团将其持有的山西美锦焦化有限公司的90%股权（置入资产）交付给天宇电气，天宇电气将其全部资产、负债（置出资产）受美锦集团委托直接交付给许继集团或其指定的第三方。
2007年8月3日，经山西省工商行政管理局（2007）晋工商企便字第056号文批准，本公司注册地由福州市新店南平路天宇科技大楼迁至太原市清徐县贯中大厦；2007年8月23日，经山西省工商行政管理局（晋）名称变核准企字[2007]第0357号《企业名称变更核准通知书》核准，本公司名称变更为现名--山西美锦能源股份有限公司。变更后本公司持有山西省工商行政管理局颁发的注册号140000110105834号的《企业法人营业执照》。注册资本为人民币13959.92万元；注册住所：山西省太原市清徐县贯中大厦；法定代表人：姚锦龙。同时，经营范围变更为：焦化厂、煤矿、煤层气的开发、投资，批发零售焦炭。
附注二. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、 遵循企业会计准则的声明
公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。
2、 财务报表的编制基础：
财务报表以持续经营为基础编制。
3、 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 计量属性
财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，计量基础一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
报告期内，本公司财务报表项目的计量均以历史成本法为基础编制。
6、 现金及现金等价物的确定标准
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指少于三个月。
7、 外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、 金融资产的核算方法
金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
公允价值是通过对最近交易的市场报价进行调整确定。
（2）持有至到期的投资
持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售的金融资产
可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原已直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
9、 应收款项坏账损失核算方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是指初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
在进行上述测试后，本公司再根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
账龄 计提比例
1年以内（含1年） 1%
1～2年（含2年） 5%
2～3年（含3年） 10%
3年以上 30%
10、 存货核算方法
（1）存货分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品、半成品等。
（2）取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出；存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法结转成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
（3）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）存货的减值准备
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、 投资性房地产：
（1）投资性房地产的确认标准：
已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
（2）初始计量方法：
取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
（3）投资性房地产的后续计量方法：
采用成本模式计量，折旧或摊销方法采用直线法。
12、 固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法
（1）固定资产的确认标准：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资产。
（2）固定资产的分类：
房屋建筑物、机械设备、管道沟槽（公用设施）、电子设备及运输工具。
（3）固定资产取得计价
一般采用实际成本计价。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（4）固定资产折旧年限、净残值：
资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 25 3.88
机械设备 12 8.08
管道沟槽 10 9.70
电子设备 8 12.13
运输工具 5 19.40
（5）固定资产的折旧：
从其达到预定可使用状态的次月起，采用按平均年限法计提折旧。
13、 在建工程核算方法
按工程达到预定可使用状态前实际发生的支出确定为工程成本；在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
14、 无形资产计价
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）；开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。
投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
15、 资产减值准备的确认方法
（1）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
发生减值时，可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额；以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，采用与可供出售金融资产一致的方法确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。其他金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，除可供出售权益工具投资的减值损失不通过损益转回外，其他金融资产减值损失的转回计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）其他资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。
此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计公允价值。
资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
16、 长期股权投资的核算方法
初始确认：（1）企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，采用权益结合法，非同一控制下的企业合并，采用购买法。（2）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（4）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
后续计量：（1）对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
收益确认方法：（1）确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。（2）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
17、 借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、 权益工具的处理方法
权益工具是指拥有扣除所有负债后剩余权益的合同。权益工具以所收取的款项减去直接发行成本后的金额入账。
19、 负债工具
金融负债主要包括应付款项、借款等，根据性质及持有目的在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应符合的条件与分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
（2）其他金融负债
本公司对采购或接受劳务形成的应付债务，通常按合同或协议价款作为初始确认金额。
长期金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销的收入或支出计入当期损益。
20、 收入确认原则
商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
21、 职工社会保障及福利
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
22、 所得税的会计处理方法
所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润，其不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，且不包括非应税或不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵消暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来期间不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税作为权益项目处理。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。
23、 融资租赁
（1）融资租赁的确认标准
符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：
A：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C：即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中"大部分"，通常掌握在租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）；
D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值，其中"几乎相当于"，通常掌握在90%（含90%）以上：
E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租赁的会计处理
租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
最低租赁付款额，是指在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的款项（不包括或有租金和履约成本），加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
24、 会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确认原则
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A： 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B： 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C： 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D： 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）编制方法：
本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
25、 利润分配方法
根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照以下顺序分配：
（1） 弥补以前年度亏损；
（2） 提取法定盈余公积金10%；
（3） 经股东大会决议提取任意盈余公积金；
（4） 经股东大会决议分配股东股利。
26、 会计政策和会计估计的变更
本公司本期无会计政策与会计估计的变更。
27、 前期会计差错的更正：
本公司无应披露未披露的重大会计差错更正事项。
附注三. 税费项目
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
1. 增值税：以销售收入的17%、13%计算增值税销项税额，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；
2. 营业税：按服务收入的5%计算缴纳；
3. 城市维护建设税：按应缴流转税额的1%计算缴纳；
4. 教育费附加：按应缴流转税额的3%计算缴纳；
5. 企业所得税：适用25%的企业所得税税率；
6. 价格调控基金：按应缴流转税额的1.5%计算缴纳；
7. 河道工程维护管理费：按应缴流转税额的1%计算缴纳；
附注四. 企业合并及合并财务报表
控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额 持股比例
一、通过企业合并取得的子公司
（一）同一控制下的子公司
（二）非同一控制下的子公司
山西美锦焦化有限公司 太原市清徐县牛家寨村 煤制品的销售；焦炭的生产。 RMB11800万元 RMB10620万元 90%
二、非企业合并形成的子公司
2007年，本公司进行了资产置换，美锦集团将其持有的山西美锦焦化有限公司的90%股权置换进入本公司。本公司对山西美锦焦化有限公司投资成本为301,774,546.22元。截至2008年6月30日少数股东权益为47,815,722.65元。
山西美锦焦化有限公司，于2005年12月26日登记注册成立，持有注册号140121100007179《企业法人营业执照》。注册资本人民币11800万元；法定代表人：姚锦龙；注册地址：太原市清徐县牛家寨村；企业类型为：有限责任公司；经济性质：民营企业。
经营范围：煤制品的销售；焦炭的生产。（其他法律法规及国务院决定规定禁止经营的不得经营；国家法律、法规及国务院决定须前置审批的，持许可凭证和本营业执照、方可经营）。
附注五. 合并财务报表附注
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 18,399.59 33,329.68
银行存款 38,128,845.69 34,289,835.72
其他货币资金 87,500,000.00
合计 125,647,245.28 34,323,165.40
其他货币资金为保证金存款。
2、应收票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 70,012,000.00 73,720,138.00
合计 70,012,000.00 73,720,138.00
3、应收账款
（1）应收账款账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
1年以内 81,438,012.68 795,157.44 80,642,855.24 46,214,477.83 462,144.78 45,752,333.05
1-2年 111,197.70 5,559.89 105,637.81 2,469,968.65 123,498.43 2,346,470.22
合 计 81,549,210.38 800,717.33 80,748,493.05 48,684,446.48 585,643.21 48,098,803.27
（2）应收账款按种类披露
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 所占比例 坏帐准备 账面余额 所占比例 坏帐准备
单项金额重大的应收账款合计 79,160,226.62 97.07% 791,602.27 44,426,515.08 91.25% 444,265.15
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 2,388,983.76 2.93% 9,115.06 4,257,931.40 8.75% 141,378.06
合计 81,549,210.38 100.00% 800,717.33 48,684,446.48 100.00% 585,643.21
单项金额重大的应收账款是指单项金额在100万以上的欠款；
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款指单项金额低于100万元且账龄3年以上的应收账款；
其他不重大应收账款是指除上述两类应收账款以外的部分。
（3）应收账款前五名
项 目 期末余额 期初余额
金额 所占比例 金额 所占比例
前五名欠款单位合计及比例 77,101,147.82 94.55% 42,817,540.50 87.95%
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
4、预付款项
（1）预付款项账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
账面余额 所占比例 账面余额 所占比例
1年以内 195,158,879.92 94.71% 133,447,484.60 97.68%
1-2年 10,908,147.46 5.29% 3,169,067.97 2.32%
合 计 206,067,027.38 100% 136,616,552.57 100%
（2）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
1年以内 1,102,444.34 11,943.44 1,090,500.90 157,973.40 1,579.27 156,394.13
合 计 1,102,444.34 11,943.44 1,090,500.90 157,973.40 1,579.27 156,394.13
（2）其他应收款按种类披露
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 所占比例 坏帐准备 账面余额 所占比例 坏帐准备
单项金额重大的其他应收款合计
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 1,102,444.34 100.00% 11,943.44 157,973.40 100.00% 1,579.27
合 计 1,102,444.34 100.00% 11,943.44 157,973.40 100.00% 1,579.27
（3）其他应收款前五名
项 目 期末余额 期初余额
金额 所占比例 金额 所占比例
前五名欠款单位合计及比例 1,016,133.49 92% 60,000.00 37.98%
（4）大额其他应收款明细
单位名称 款项性质 所欠金额
山西省煤炭运销总公司吕梁分公司 交易管理费 467,000.00
清徐县安全生产监督管理局 押金 300,000.00
备用金 员工借款 129,359.70
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
（1）存货分类
类 别 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 243,438,962.16 243,438,962.16 125,931,425.98 125,931,425.98
库存商品 116,932,699.12 1,115,278.69 115,817,420.43 223,776,719.05 77,188.90 223,699,530.15
合 计 360,371,661.28 1,115,278.69 359,256,382.59 349,708,145.03 77,188.90 349,630,956.13
（2）经核查，本公司存货提取跌价准备情况如下
存货种类 计提存货跌价准备的依据
库存商品-硫铵 可变现净值高于账面值
7、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 177,344,900.00 177,344,900.00
管道沟槽 26,528,700.00 26,528,700.00
机器设备 303,373,658.29 303,373,658.29
电子设备 14,823,549.00 150,751.71 14,974,300.71
运输设备 844,401.00 844,401.00
固定资产原价合计 522,915,208.29 150,751.71 523,065,960.00
房屋及建筑物 17,652,162.54 3,925,394.88 21,577,557.42
管道沟槽 8,304,620.09 1,846,397.52 10,151,017.61
机器设备 70,553,051.88 15,746,028.43 86,299,080.31
电子设备 6,129,355.88 1,365,674.06 7,495,029.94
运输设备 48,911.07 82,075.74 130,986.81
累计折旧合计 102,688,101.46 22,965,570.63 125,653,672.09
减值准备累计金额合计
固定资产账面价值合计 420,227,106.83 397,412,287.91
（2）经核查，公司无需计提固定资产减值准备。
（3）本公司固定资产抵押情况详见附注五.10短期借款说明。
8、递延所得税资产
（1）期末余额
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产 481,984.86 104,935.00
合 计 481,984.86 104,935.00
（2）引起暂时性差异的资产项目：
项 目 期末余额 期初余额
坏账准备 812,660.77 587,222.48
存货跌价准备 1,115,278.69 77,188.90
合 计 1,927,939.46 664,411.38
9、资产减值准备明细
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
坏账准备 587,222.48 225,438.29 812,660.77
存货跌价准备 77,188.90 1,038,089.79 1,115,278.69
合计 664,411.38 1,263,528.08 1,927,939.46
10、短期借款
项 目 担保种类 期末余额 期初余额
担保借款 抵押和保证 200,000,000.00
保证借款 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00 200,000,000.00
【注】本公司控股子公司山西美锦焦化有限公司成立时，山西美锦煤炭气化股份有限公司以净资产作为出资。按照"负债随着资产走"的原则，山西美锦煤炭气化股份有限公司将以第三炼焦车间的机器设备、构筑物及管道（即现在山西美锦焦化有限公司的机器设备、构筑物及管道）作为抵押物办理的贷款资金2亿元人民币，与其他相关资产一起投入到山西美锦焦化有限公司。
山西美锦焦化有限公司成立后，建行山西省分行出具了《关于同意山西美锦煤炭气化股份有限公司债务转移的意向性承诺函》，已意向性同意该项贷款由山西美锦焦化有限公司承接，在山西美锦煤炭气化股份有限公司将相关资产作为对山西美锦焦化有限公司的出资后仍作为上述债务的抵押物。
在实际操作时，由于贷款主体变更难度大，借款陆续到期，变更已无实际必要，根据本公司四届二十二次董事会《关于调整山西美锦焦化有限公司银行负债结构的议案》的决议，同意山西美锦焦化有限公司将原委托山西美锦煤炭气化股份有限公司在中国建设银行清徐县分行的2亿元贷款归还给山西美锦煤炭气化股份有限公司，山西美锦煤炭气化股份有限公司承诺由其还本付息，原贷款抵押的山西美锦焦化有限公司资产在银行借款到期时自动解除。
11、应付票据
（1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 162,500,000.00
合 计 162,500,000.00
（2）到期日期
种 类 到期日期 票面金额
银行承兑汇票 2008年11月 100,000,000.00
银行承兑汇票 2008年12月 62,500,000.00
12、应付账款
应付账款2008.6.30余额为423,712,693.48元，期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
13、预收款项：
预收账款2008.6.30余额为80,657,340.15元，期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
14、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,928,531.46 5,216,420.84 5,043,341.30 2,101,611.00
二、职工福利费 494,485.06 147,272.72 641,757.78 -
三、社会保险费 -31,001.75 315,800.57 104,980.04 179,818.78
其中：1．医疗保险费 8,242.30 46,994.06 - 55,236.36
2．基本养老保险费 -43,360.20 253,594.68 104,980.04 105,254.44
3．年金缴费 -
4．失业保险费 4,116.15 15,211.83 19,327.98
5．工伤保险费 -
6．生育保险费 -
四、住房公积金 -
五、工会经费和职工教育经费 269,057.28 182,574.78 10,800.00 440,832.06
合 计 2,661,072.05 5,862,068.91 5,800,879.12 2,722,261.84
上述应付职工薪酬中无拖欠性质的款项
15、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 7,636,816.81 38,666,407.04
营业税 8,333.35 19,166.67
城市维护建设税 76,451.52 426,855.73
教育费附加 229,354.50 1,280,567.21
企业所得税 15,404,326.76 18,050,046.49
个人所得税 12,028.09 2,357.81
河道工程维护管理费 534,832.15 426,855.73
水资源补偿费 3,204,053.16 2,131,832.48
排污费 3,872,653.47 8,412,914.16
价格调控基金 114,677.25 640,283.60
合 计 31,093,527.06 70,057,286.92
16、其他应付款
其他应付款2008.6.30余额为33,692,077.71元，其中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
17、股本
项目 期初余额 期末余额
有限售条件的流通股份 64,345,692.00 64,345,692.00
无限售条件的流通股份 75,253,503.00 75,253,503.00
合计 139,599,195.00 139,599,195.00
18、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 44,140,103.37 44,140,103.37
其他资本公积 1,227,296.75 1,227,296.75
合 计 45,367,400.12 45,367,400.12
19、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,095,348.11 21,095,348.11
合 计 21,095,348.11 21,095,348.11
20、未分配利润：
项 目 期末余额 期初余额
归属母公司所有者的净利润 59,796,574.68 69,441,514.00
加：年初未分配利润 167,663,781.17 98,275,991.40
其他转入
减：提取法定盈余公积 53,724.23
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 227,460,355.85 167,663,781.17
21、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 912,793,339.60 333,934,652.62
其他业务收入 1,000,000.00
合 计 913,793,339.60 333,934,652.62
（2）主营业务明细
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
变 压 器 64,209,513.96 51,863,822.83 12,345,691.13
开 关 柜 15,398,205.14 11,630,211.55 3,767,993.59
贸 易 473,589.75 426,230.76 47,358.99
焦炭产品 876,946,538.70 747,528,490.72 129,418,047.98 214,869,251.41 176,121,836.38 38,747,415.03
化 产 品 35,405,262.52 13,708,887.62 21,696,374.90 38,409,092.35 9,799,199.34 28,609,893.01
其 他 441,538.38 114,367.50 327,170.88 575,000.01 575,000.01
合计 912,793,339.60 761,351,745.84 151,441,593.76 333,934,652.62 249,841,300.86 84,093,351.76
【注】本公司2007年2月进行资产置换，上期发生额中变压器、开关柜、贸易等收入与成本系原天宇电气1-2月份的收入和成本。
（3） 主营业务收入明细(分地区)
地区 本期营业收入 上期营业收入
省外 751,509,789.76 297,735,487.45
省内 161,283,549.84 36,199,165.17
合计 912,793,339.60 333,934,652.62
（4）公司前五名客户的销售收入情况
2008年1-6月公司前5名客户收入合计为824,668,007.31元，占营业收入的90.25%。
22、营业税金及附加：
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
城建税 见附注三 1,083,436.96 541,558.46
教育费附加 见附注三 3,250,310.85 814,249.11
价格调控基金 见附注三 1,578,905.34 362,070.06
河道管理费 见附注三 1,083,436.96 354,185.17
营业税 见附注三 50,000.00 2,033.10
其他 4,883.14
合 计 7,046,090.11 2,078,979.04
23、资产减值损失
被投资单位 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 225,438.29 -413,655.13
二、存货跌价损失 1,038,089.79
合计 1,263,528.08 -413,655.13
24、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
罚没利得 2,662.00
其他 72,460.00
合计 2,662.00 72,460.00
25、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
捐赠支出 247,115.97
其他 75,944.68
合计 247,115.97 75,944.68
26、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 22,111,757.77 9,291,433.49
递延所得税 -377,049.86 3,894,835.74
合计 21,734,707.91 13,186,269.23
27、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金1,063,209.12元，主要是收取关联方托管费。
28、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金30,847,442.44元，主要是为运输费，站台费，维修费，服务管理费等。
29、将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 2008年1-6月
净利润 66,425,762.00
加：资产减值准备 1,263,528.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,965,570.63
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列）
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 6,796,131.37
投资损失（收益以"－"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -377,049.86
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -10,663,516.25
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -17,643,842.49
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 204,339,421.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 273,106,004.88
附注六. 母公司财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额
1年以内 5,949,244.30 59,492.44 5,889,751.86
合 计 5,949,244.30 59,492.44 5,889,751.86
（2）应收账款按种类披露
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 所占比例 坏帐准备 账面余额 所占比例 坏帐准备
单项金额重大的应收账款合计 4,912,020.00 82.57% 49,120.20
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 1,037,224.30 17.43% 10,372.24
合 计 5,949,244.30 100.00% 59,492.44
（3）应收账款前五名
项 目 期末余额 期初余额
金额 所占比例 金额 所占比例
前五名欠款单位合计及比例 5,949,244.30 100%
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
2 、其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
1年以内 228,560.97 3,204.61 225,356.36 3,274,508.03 919.00 3,273,589.03
合 计 228,560.97 3,204.61 225,356.36 3,274,508.03 919.00 3,273,589.03
（2）其他应收款按种类披露
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 所占比例 坏帐准备 账面余额 所占比例 坏帐准备
单项金额重大的其他应收款合计 228,560.97 100% 3,204.61 3,182,607.93 97.19%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 91,900.10 2.81% 919
合 计 228,560.97 100% 3,204.61 3,274,508.03 100% 919.00
（3）其他应收款前五名
项 目 期末余额 期初余额
金额 所占比例 金额 所占比例
前五名欠款单位合计及比例 228,560.97 100%
3、长期股权投资
（1）变动信息
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
山西美锦焦化有限公司 301,774,546.22 301,774,546.22 301,774,546.22
合 计 301,774,546.22 301,774,546.22
（2）补充资料
被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 核算方法 现金红利
山西美锦焦化有限公司 90% 90% 成本法
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 6,029,164.41 79,999,888.18
合 计 6,029,164.41 79,999,888.18
（2）主营业务
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
变压器 64,209,513.96 51,863,822.83 12,345,691.13
开关柜 15,790,374.22 12,366,642.94 3,423,731.28
化产品 6,029,164.41 1,729,494.20 4,299,670.21
合计 6,029,164.41 1,729,494.20 4,299,670.21 79,999,888.18 64,230,465.77 15,769,422.41
附注七. 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方
美锦集团 太原市清徐县贯中大厦 私有企业 清徐县贯中大厦 姚巨货 39,888万元 29.73% 29.73% 姚巨货、姚俊良、姚俊杰、姚俊花、姚三俊、姚四俊、姚俊卿
2、 本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 注册资本 持股比例 表决权比例
山西美锦焦化有限公司 有限责任公司 私有企业 太原市清徐县牛家寨村 姚锦龙 11800万 90% 90%
3、 本企业的合营和联营企业的情况
无
4、 本企业的其他关联方情况
关联方公司名称 与本公司的关系
山西美锦煤炭气化股份有限公司 同受美锦集团控制
山西亚太焦化冶镁有限公司 同受美锦集团控制
山西美锦钢铁有限公司 同受美锦集团控制
5、 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
购买商品、接受劳务方 销售商品、提供劳务 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 本期数
金额(单位,万元) 占同类交易金额的比例
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 购销商品 供电 国家定价 526.59 100.00%
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 购销商品 供蒸汽 协议定价 205.10 100.00%
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 购销商品 供水 国家定价 68.64 100.00%
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 接受服务 接受污水处理 协议定价 40.00 100.00%
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 接受服务 接受综合服务 协议定价 4.00 100.00%
山西美锦焦化有限公司 山西美锦煤炭气化股份有限公司 购销商品 采购维修材料 市场价 444.62 48.61%
山西美锦钢铁有限公司 山西美锦焦化有限公司 购销商品 销售焦粉 市场价 146.52 16.95%
山西美锦钢铁有限公司 山西美锦焦化有限公司 购销商品 销售焦粒 市场价 510.11 27.17%
（2）关联托管情况
委托方名称 受托方名称 托管资产情况 定价依据 托管起始日 托管终止日 托管金额情况(单位,万元)
山西美锦煤炭气化股份有限公司 山西美锦焦化有限公司 原料采购权和产品销售权 协议定价 2006/5/1 2008/4/30 200万/年
美锦集团 30万/年
山西美锦煤炭气化股份有限公司 山西美锦焦化有限公司 原料采购权和产品销售权 协议定价 2008/5/1 2009/4/30 200万/年
山西亚太焦化冶镁有限公司 200万/年
（3）关联租赁情况
出租方 承租方 租赁资产情况 租赁资产定价依据 租赁起始日 租赁终止日 本期租赁金额(单位,万元)
美锦集团 山西美锦焦化有限公司 土地 协议定价 2005/12/31 2025/12/31 3.84
美锦集团 山西美锦焦化有限公司 办公楼 协议定价 2005/12/31 2008/12/31 49
（4）其他关联交易情况
本公司的子公司山西美锦焦化有限公司已将原委托山西美锦煤炭气化股份有限公司在中国建设银行清徐县分行的2亿元贷款及其利息归还，贷款详细情况见附注五.10、短期借款说明。
美锦集团为本公司的子公司山西美锦焦化有限公司2500万元短期借款提供保证。
6、 关联方应收应付款项
往来项目 关联公司名称 期末余额
应收账款 山西美锦钢铁有限公司 7,754,990.20
应付账款 山西美锦煤炭气化股份有限公司 22,008,423.22
应付账款 山西亚太焦化冶镁有限公司 518,549.22
附注八. 或有事项
无
附注九. 承诺事项
无
附注十. 资产负债表日后事项
无
附注十一. 其他重要事项：
（1）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 13.79% 14.81% 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.84% 14.86% 0.43 0.43
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（2）非经常性损益项目
扣除非经常性损益的明细项目： 2008年1-6月
1. 罚没利得 2,662.00
2. 捐赠支出 247,115.97
合计（=1－2） -244,453.97
扣除所得税影响 -61,113.49
扣除后 -183,340.48
（3）金额异常或各期变动异常的报表项目说明：
项目 期末数（本期发生数） 期初数（上期发生数） 变动比例 变动原因
货币资金 125,647,245.28 34,323,165.40 266% 主要为保证金存款增加8750万元所致
应收账款 80,748,493.05 48,098,803.27 68% 主要为收入幅度增加较快，导致应收账款同向增长
预付款项 206,067,027.38 136,616,552.57 51% 原因为预付采购材料款的增加
其他应收款 1,090,500.90 156,394.13 597% 主要为交易管理费、押金借款的增加
递延所得税资产 481,984.86 104,935.00 359% 可抵扣暂时性差异增加所致
短期借款 25,000,000.00 200,000,000.00 -88% 偿还2亿元短期借款所致
应付账款 423,712,693.48 235,599,851.33 80% 主要原因为原材料价格的大幅上涨所致
应交税费 31,093,527.06 70,057,286.92 -56% 主要原因是应交增值税期末比期初减少3100多万元所致
其他应付款 33,692,077.71 70,503,024.56 -52% 主要原因为通过山西美锦煤炭气化股份有限公司偿还银行承兑汇票款所致
未分配利润 227,460,355.85 167,663,781.17 36% 本期净利润增加所致
营业收入 913,793,339.60 333,934,652.62 174% 主要为焦炭销售价格大幅增长所致。
营业成本 761,351,745.84 249,841,300.86 205% 主要为原材料价格大幅度增长所致。
营业税金及附加 7,046,090.11 2,078,979.04 239% 主要是收入大幅度增长所致
管理费用 24,417,858.75 11,688,799.00 109% 主要是维修费、咨询费等费用增加所致
资产减值损失 1,263,528.08 -413,655.13 405% 坏账及存货计提减值准备所致
营业外支出 247,115.97 75,944.68 225% 捐赠支出增加所致
所得税费用 21,734,707.91 13,186,269.23 65% 本期利润总额增加所致
附注十二. 财务报表的批准报出：
本财务报表业经公司董事会于2008年8月10日批准报出。
第七节 备查文件
一、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有法定代表人签名并盖章的公司2008年半年度报告文本。
五、公司章程。
以上文件存放于公司证券投资部以供查阅。
山西美锦能源股份有限公司
董事长：姚锦龙
2008年八月十日
