山西美锦能源股份有限公司2008年第三季度报告 重要提示 n 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 n 没有董事、监事、高级管理人员对第三季度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 n 所有董事均已出席 n 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。 n 公司董事长姚锦龙先生、总经理姚锦城先生、财务总监郑彩霞女士和财务部经理郭强先生声明:保证公司2008年第三季度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况 1 一 主要会计数据及财务指标 1 二 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表 1 第二节 重要事项 3 一 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 3 二 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 4 三 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 4 四 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 6 五 其他需说明的重大事项 6 第三节 附录 7 一 资产负债表 7 二 本报告期利润表 10 三 年初到报告期末利润表 12 四 年初到报告期末现金流量表 14 五 审计报告 17 第一节 公司基本情况 一、 主要会计数据及财务指标 1、主要会计数据及财务指标 单位:(人民币)元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%) 总资产 1,363,917,999.97 1,062,878,051.33 28.32% 所有者权益(或股东权益) 451,874,703.01 373,725,724.40 20.91% 每股净资产 3.24 2.68 20.90% 年初至报告期期末 比上年同期增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 188,091,028.05 1,767.42% 每股经营活动产生的现金流量净额 1.35 1,828.57% 报告期 年初至报告期期末 本报告期比上年同期增减(%) 净利润 18,352,403.93 78,148,978.61 1.92% 基本每股收益 0.13 0.56 0.78% 扣除非经常性损益后的基本每股收益 - 0.56 - 稀释每股收益 0.13 0.56 0.78% 净资产收益率 4.06% 17.29% 40.68% 扣除非经常性损益后的净资产收益率 4.06% 17.33% 41.24% 2、非经常性损益项目 单位:(人民币)元 非经常性损益项目 年初至报告期期末金额 罚没利得 2,662.00 捐赠支出 -247,115.97 扣除所得税影响 61,113.49 合计 -183,341.48 二、 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表 单位:股 股东总数 14,867 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 安徽省高速公路总公司 1,822,061 人民币普通股 交通银行-汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 1,666,999 人民币普通股 交通银行-华安宝利配置证券投资基金 1,515,092 人民币普通股 东方证券-农行-东方红3号集合资产管理计划 1,500,000 人民币普通股 汇丰投资管理(香港)有限公司-汇丰中国翔龙基金 1,409,071 人民币普通股 裕阳证券投资基金 1,106,805 人民币普通股 中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金 1,036,000 人民币普通股 山西三联正丰国际贸易有限公司 680,000 人民币普通股 张彦华 588,957 人民币普通股 黄纪忠 509,705 人民币普通股 第二节 重要事项 一、 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 项目 本期发生数 上期发生数 变动比例 变动原因 货币资金 225,728,624.72 34,323,165.40 558% 随应付票据的增加,保证金存款相应增加所致 应收账款 106,056,202.96 48,098,803.27 120% 主要是随销售收入增长而相应增长 其他应收款 1,799,654.06 156,394.13 1051% 主要为交易管理费、押金借款的增加 递延所得税资产 279,200.59 104,935.00 166% 可抵扣暂时性差异增加所致 应交税费 11,282,489.56 70,057,286.92 -84% 主要原因是应交增值税期末比期初减少所致 其他应付款 30,985,829.79 70,503,024.56 -56% 主要原因为通过该科目核算的银行承兑汇票偿还所致 营业收入 1,343,419,428.45 503,300,983.65 167% 主要为焦炭销售价格大幅增长所致。 营业成本 1,126,153,726.94 378,092,313.94 198% 主要为原材料价格大幅度增长所致。 营业税金及附加 10,283,574.44 3,471,395.77 196% 主要是收入大幅度增长所致 销售费用 39,254,426.30 23,884,866.07 64% 主要是销售量增长所致 管理费用 40,901,284.52 18,276,289.87 124% 主要是根据新准则调整维修费列销科目等所致 资产减值损失 1,540,320.41 -575,173.69 368% 坏账及存货计提减值准备所致 营业外收入 2,662.00 166,093.30 -98% 主要是营业外收入降低所致 营业外支出 247,115.97 93,312.28 165% 捐赠支出增加所致 净利润 78,148,978.61 42,684,859.83 83.2% 由于焦炭价格上涨,销量增加,因此公司实现的净利润比上年同期上涨 经营活动产生的现金流量净额 188,091,028.05 10,072,230.47 1,767.42% 主要是销售商品收到的现金增加所致 二、 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 √ 适用 □ 不适用 1、根据子公司山西美锦焦化有限公司生产经营需要,向厦门国际银行北京分行办理2亿元借款。 2、为有效地与控股股东及其关联公司解决同业竞争问题,公司同意与美锦集团所属焦炭类资产的两个子公司签订新的托管协议,两个公司将其所拥有的焦化资产的采购系统和销售系统托管给山西美锦焦化有限公司。 3、鉴于公司董事会、监事会届期已满,为保证公司的正常经营管理工作,公司调整并选举董事会、监事会成员。选举姚锦龙先生、姚锦城先生、姚俊杰先生、姚四俊先生为公司第五届董事会董事;选举李玉敏先生、姚强先生、刘向前女士为公司第五届董事会独立董事;选举姚俊花女士、朱锦彪先生为公司监事会监事,另有职工代表选举乔海燕女士为第五届监事会职工监事。 4、根据工作需要,公司与山西友联实业有限公司签订《商品房买卖协议》,购买山西(国际)焦炭交易中心第12层商品房,按照协议约定已向其支付商品房价款约为1273万元。 5、根据地方政府文件的要求,为确保北京奥运会及第二届中国(太原)煤炭与能源新产品博览会期间的环境安全,实施环境集中治理百日行动。我公司采取措施调整了生产计划,压缩了焦炭等产品的产量。与此同时,公司开展了设备检修和加强产品质量管理工作。 三、 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权分置改革承诺 以前期间发生但持续到报告期间的承诺事项及其履行情况如下: 公司股权分置改革方案于2007年9月5日实施,2007年度应履行的承诺已完成。 (1)追加对价承诺 在股权分置改革实施后,若经公司聘请的会计机构审计, 2008 年度合并报表净利润(扣除非经常性损益)少于人民币8000 万元或被审计机构出具标准无保留意见以外的审计意见。将向追送股份安排的股权登记日登记在册的无限售条件的流通股股东追加对价13,935,834 股并限追加一次。 (2)限售期承诺 公司第一大非流通股股东美锦能源集团有限公司承诺遵守相关法律、法规和规章的规定,履行法定承诺义务,并作出如下特别承诺:持有的原非流通股股份自获得流通权之日起三十六个月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份。 (3)代垫承诺 公司第二大非流通股股东山西明坤科工贸集团有限公司为除第一大股东外的有限售条件的流通股股东代为垫付股份,被垫付公司所持有的股份申请上市流通时,应当向山西明坤科工贸集团有限公司偿还代为垫付的对价,或者采取其他的方式取得山西明坤科工贸集团有限公司的同意。 2、重大资产置换承诺 2007年公司进行了重大资产置换,为此美锦集团承诺:在本次资产置换完成后的一年时间内,在政策允许的条件下,以定向增发等可行方式,逐步将其余的焦化类资产注入上市公司,以彻底解决同业竞争的问题。 由于政策因素的影响,公司大股东美锦集团承诺的解决同业竞争事宜尚不能在承诺的期限内解决。报告期内,国务院颁发了《国务院关于促进节约集约用地的通知》(国发[2008]3号),严格了土地使用标准,加强了土地的控制,办理土地出让手续难度加大;国家环保部办公厅印发了《上市公司环保核查行业分类管理名录》的通知,将焦化行业列入管理名录范围之内,增加了环保核查的环节,提高了环保的标准。因此,控股股东难以在短期内办理土地出让、环保核查等手续。在承诺限定的一年期限内无法启动解决同业竞争的方案。 公司将采取有效措施克服存在的困难,保证公司生产经营工作的正常进行。同时,公司与控股股东正在积极地与有关部门申请,联系沟通,逐步办理相关手续。截止目前,公司大股东分别位于交城县和清徐县的焦化资产的环评都已通过省环保局的批准,正在分别办理竣工环保验收事宜;相关土地的手续也正在逐级申报中。公司及大股东正在积极努力,将在具备条件后,在政策条件允许的情况下,逐步解决同业竞争的问题。 四、 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、 其他需说明的重大事项 本报告期内,无其他需说明的重大事项。 1、 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 2、 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 3、 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008年09月17日 公司会议室 实地调研 东北证券 王师 了解公司基本面 第三节 附录 一、 资产负债表 编制单位:山西美锦能源股份有限公司 2008年09月30日 单位:(人民币)元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 225,728,624.72 740,504.93 34,323,165.40 92,418.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 79,216,909.20 5,600,000.00 73,720,138.00 应收账款 106,056,202.96 4,708,551.38 48,098,803.27 预付款项 189,672,385.37 11,452,104.00 136,616,552.57 61,728.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 1,799,654.06 185,937,969.36 156,394.13 3,273,589.03 买入返售金融资产 存货 373,166,695.59 349,630,956.13 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 975,640,471.90 208,439,129.67 642,546,009.50 3,427,735.03 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 301,774,546.22 301,774,546.22 投资性房地产 固定资产 387,998,327.48 30,289.01 420,227,106.83 19,267.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 279,200.59 12,504.32 104,935.00 其他非流动资产 非流动资产合计 388,277,528.07 301,817,339.55 420,332,041.83 301,793,813.22 资产总计 1,363,917,999.97 510,256,469.22 1,062,878,051.33 305,221,548.25 流动负债: 短期借款 225,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 262,500,000.00 应付账款 267,146,306.21 235,599,851.33 预收款项 62,467,999.97 4,390,327.30 69,144,556.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,814,986.41 426,979.77 2,661,072.05 29,587.10 应交税费 11,282,489.56 400,221.43 70,057,286.92 508.50 应付利息 其他应付款 30,985,829.79 856.69 70,503,024.56 370,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 862,197,611.94 205,218,385.19 647,965,791.60 400,095.60 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 862,197,611.94 205,218,385.19 647,965,791.60 400,095.60 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 139,599,195.00 139,599,195.00 139,599,195.00 139,599,195.00 资本公积 45,367,400.12 45,367,400.12 45,367,400.12 45,367,400.12 减:库存股 盈余公积 21,095,348.11 20,533,801.61 21,095,348.11 20,533,801.61 一般风险准备 未分配利润 245,812,759.78 99,537,687.30 167,663,781.17 99,321,055.92 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 451,874,703.01 305,038,084.03 373,725,724.40 304,821,452.65 少数股东权益 49,845,685.02 41,186,535.33 所有者权益合计 501,720,388.03 305,038,084.03 414,912,259.73 304,821,452.65 负债和所有者权益总计 1,363,917,999.97 510,256,469.22 1,062,878,051.33 305,221,548.25 法定代表人:姚锦龙 公司财务负责人:郑彩霞 会计机构负责人:郭强 二、 本报告期利润表 编制单位:山西美锦能源股份有限公司 2008年7-9月 单位:(人民币)元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 429,626,088.85 7,803,412.21 169,366,331.03 其中:营业收入 429,626,088.85 7,803,412.21 169,366,331.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 402,172,440.32 7,682,486.10 139,616,378.58 76,552.64 其中:营业成本 364,801,981.10 3,260,360.94 128,251,013.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,237,484.33 50,056.66 1,392,416.73 销售费用 14,741,364.73 115,704.58 管理费用 16,483,425.77 2,169,564.08 6,587,490.87 75,631.64 财务费用 2,631,392.06 2,215,184.20 3,431,271.88 资产减值损失 276,792.33 -12,679.78 -161,518.56 921.00 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 27,453,648.53 120,926.11 29,749,952.45 -76,552.64 加:营业外收入 93,633.30 92,100.00 减:营业外支出 17,367.60 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 27,453,648.53 120,926.11 29,826,218.15 15,547.36 减:所得税费用 7,071,282.23 38,183.53 9,819,403.21 5,130.63 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 20,382,366.30 82,742.58 20,006,814.94 10,416.73 归属于母公司所有者的净利润 18,352,403.93 18,007,175.12 少数股东损益 2,029,962.37 1,999,639.82 六、每股收益: (一)基本每股收益 0.13 0.129 (二)稀释每股收益 0.13 0.129 法定代表人:姚锦龙 公司财务负责人:郑彩霞 会计机构负责人:郭强 三、 年初到报告期末利润表 编制单位:山西美锦能源股份有限公司 2008年1-9月 单位:(人民币)元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,343,419,428.45 13,832,576.62 503,300,983.65 79,999,888.18 其中:营业收入 1,343,419,428.45 13,832,576.62 503,300,983.65 79,999,888.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,227,560,856.04 13,543,734.78 433,166,830.84 78,564,587.76 其中:营业成本 1,126,153,726.94 4,989,855.14 378,092,313.94 64,230,465.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 10,283,574.44 95,658.86 3,471,395.77 397,863.66 销售费用 39,254,426.30 23,884,866.07 7,621,022.14 管理费用 40,901,284.52 6,193,409.60 18,276,289.87 4,584,737.90 财务费用 9,427,523.43 2,215,712.91 10,017,138.88 2,329,683.58 资产减值损失 1,540,320.41 49,098.27 -575,173.69 -599,185.29 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 115,858,572.41 288,841.84 70,134,152.81 1,435,300.42 加:营业外收入 2,662.00 166,093.30 164,560.00 减:营业外支出 247,115.97 93,312.28 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 115,614,118.44 288,841.84 70,206,933.83 1,599,860.42 减:所得税费用 28,805,990.14 72,210.46 23,005,672.44 160,676.60 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 86,808,128.30 216,631.38 47,201,261.39 1,439,183.82 归属于母公司所有者的净利润 78,148,978.61 42,648,859.83 少数股东损益 8,659,149.69 4,552,401.56 六、每股收益: (一)基本每股收益 0.56 0.31 (二)稀释每股收益 0.56 0.31 法定代表人:姚锦龙 公司财务负责人:郑彩霞 会计机构负责人:郭强 四、 年初到报告期末现金流量表 编制单位:山西美锦能源股份有限公司 2008年1-9月 单位:(人民币)元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,068,041,937.24 990,000.00 319,860,835.53 65,697,323.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,518,270.07 38,091,359.86 1,483,391.08 1,264,533.71 经营活动现金流入小计 1,071,560,207.31 39,081,359.86 321,344,226.61 66,961,857.38 购买商品、接受劳务支付的现金 510,717,236.71 200,023,462.50 206,583,640.60 65,228,991.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,112,316.02 792,868.55 12,115,034.14 6,940,497.58 支付的各项税费 266,445,445.48 1,267,452.38 81,043,821.59 5,761,180.47 支付其他与经营活动有关的现金 98,194,181.05 34,108,489.50 11,529,499.81 8,409,132.87 经营活动现金流出小计 883,469,179.26 236,192,272.93 311,271,996.14 86,339,802.30 经营活动产生的现金流量净额 188,091,028.05 -197,110,913.07 10,072,230.47 -19,377,944.92 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 19,320,000.00 19,320,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,320,000.00 19,320,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 264,800.00 16,544,098.00 16,501,908.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 264,800.00 16,544,098.00 16,501,908.00 投资活动产生的现金流量净额 -264,800.00 2,775,902.00 2,818,092.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 225,000,000.00 200,000,000.00 26,460,000.00 26,460,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 200,000,000.00 26,460,000.00 26,460,000.00 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 75,636,484.94 46,330,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,420,768.73 2,241,000.00 1,533,166.52 1,533,085.52 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 221,420,768.73 2,241,000.00 77,169,651.46 47,863,085.52 筹资活动产生的现金流量净额 3,579,231.27 197,759,000.00 -50,709,651.46 -21,403,085.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2.10 -0.75 五、现金及现金等价物净增加额 191,405,459.32 648,086.93 -37,861,521.09 -37,962,939.19 加:期初现金及现金等价物余额 34,323,165.40 92,418.00 39,218,774.83 37,962,939.19 六、期末现金及现金等价物余额 225,728,624.72 740,504.93 1,357,253.74 法定代表人:姚锦龙 公司财务负责人:郑彩霞 会计机构负责人:郭强 五、 审计报告 审计意见: 未经审计 山西美锦能源股份有限公司 董事长:姚锦龙 二零零八年十月十九日