京东方科技集团股份有限公司
BOE TECHNOLOGY GROUP CO.,LTD.
2011 年半年度报告
（全文）
2011 年 08 月
目 录
第一节 重要提示 .......................................1
第二节 公司基本情况 ...................................2
第三节 股本变动和主要股东持股情况 .....................5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................8
第五节 董事会报告 .....................................9
第六节 重要事项 ......................................18
第七节 财务报告（未经审计） ..........................25
第八节 备查文件目录 ..................................25
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席董事会。
本公司董事长王东升先生、总裁陈炎顺先生、财务总监孙芸女士、
计划财务部负责人杨晓萍女士声明：保证半年度报告中财务报告的真
实、完整。
本期财务报告按照中国《企业会计准则》和其它相关规定编制，
未经审计。
本报告分别以中英文两种语言编制，在对中英文文本的理解上发
生歧义时，以中文文本为准。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：京东方科技集团股份有限公司
公司中文缩写：京东方
公司法定英文名称：BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD.
公司英文缩写：BOE
2、公司法定代表人：王东升先生
3、公司董事会秘书：冯莉琼女士
证券事务代表：刘洪峰先生
联系地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号
联系电话：010－64318888 转
传 真：010－64366264
电子信箱：fengliqiong@boe.com.cn liuhongfeng@boe.com.cn
4、公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号
公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号
邮政编码：100015
公司国际互联网网址：http://www.boe.com.cn
公司电子信箱：web.master@boe.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、香
港《大公报》
中国证监会指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
A 股股票简称：京东方 A
A 股股票代码：000725
B 股股票简称：京东方Ｂ
B 股股票代码：200725
2
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 9 日
公司首次注册登记地点： 北京市朝阳区酒仙桥路 10 号
公司最后一次变更注册登记日期：2011 年 6 月 23 日
公司变更注册登记地点：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号
企业法人营业执照注册号：110000005012597
税务登记号码：京税证字 110105101101660 号
组织机构代码：10110166-0
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
毕马威华振会计师事务所
中国北京市东长安街 1 号东方广场东二办公楼 8 层
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度
项目 本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 63,752,747,065 54,229,952,769 17.56%
归属于上市公司股东的所有者权益 23,718,541,750 24,955,013,046 -4.95%
股本 13,521,542,341 11,267,951,951 20.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.75 2.21 -20.81%
报告期 本报告期比上年同期
项目 上年同期
（1－6 月） 增减（％）
营业总收入 4,940,033,997 4,186,429,883 18.00%
营业利润 -1,394,938,605 -627,515,770 -122.30%
利润总额 -1,329,248,016 -602,694,520 -120.55%
归属于上市公司股东的净利润 -1,215,484,477 -540,706,227 -124.80%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
-1,272,107,385 -560,272,988 -127.05%
后的净利润
基本每股收益（元/股） -0.090 -0.065 -38.46%
稀释每股收益（元/股） -0.90 -0.065 -38.46%
加权净资产收益率（%） -4.99% -3.05% -1.94%
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益
-5.23% -3.16% -2.07%
率（%）
经营活动产生的现金流量净额 -614,189,947 3,312,176 -18643.40%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.05 -0.0003 -16566.67%
注：1）以上净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股收益、稀释每股收益、每股净资产等指
标均以归属于上市公司股东的数据填列。
2）净资产收益率的本报告期比上年同期增减为两期数的差值。
3
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 10,460,991
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
43,299,784
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,000
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 -8,670,137
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,929,814
所得税影响额 -116,181
少数股东权益影响额 -284,363
合计 56,622,908
3、按中国《企业会计准则》编制的财务报表与按照《国际财务报告准则》编制的
财务报表无差异。
单位：（人民币）元
归属上市公司股东的净利润 归属上市公司股东的所有者权益
项目
报告期 上年同期 本报告期末 上年度期末
按境外会计准测 -1,215,484,477 -540,706,227 23,718,541,750 24,955,013,046
按境内会计准则 -1,215,484,477 -540,706,227 23,718,541,750 24,955,013,046
境内外会计准则差
无
异的说明
4
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股本结构变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减 本次变动后
项目
（+，-）（注）
数量 比例 数量 比例
一、有限售条件股份 4,235,114,922 37.59% 847,022,984 5,082,137,906 37.59%
1、国家持股 330,000,000 2.93% 66,000,000 396,000,000 2.93%
2、国有法人持股 3,305,049,504 29.33% 661,009,901 3,966,059,405 29.33%
3、其他内资持股 600,000,000 5.33% 120,000,000 720,000,000 5.33%
其中：境内非国有法人
持股
600,000,000 5.33% 120,000,000 720,000,000 5.33%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
5、高管股份 65,418 0.00% 13,083 78,501 0.00%
二、无限售条件股份 7,032,837,029 62.41% 1,406,567,406 8,439,404,435 62.41%
1、人民币普通股 5,917,287,029 52.51% 1,183,457,406 7,100,744,435 52.51%
2、境内上市的外资
1,115,550,000 9.90% 223,110,000 1,338,660,000 9.90%
股
3、境外上市的外资
0 0.00% 0 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%
三、股份总数 11,267,951,951 100.00% 2,253,590,390 13,521,542,341 100.00%
注：报告期内，公司 2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，以公
司截至 2010 年 12 月 31 日总股本 11,267,951,951 股为基数，以资本公积金向全体 A 股和全体 B 股股东每 10 股
转增 2 股，该预案已实施完成。
二、股东总数
截至 2011 年 6 月 30 日，公司股东总数 431,560 名，其中 A 股股东 391,445 名，
B 股股东 40,115 名。
5
三、前十名股东持股情况
截至 2011 年 6 月 30 日，公司前 10 名股东持股情况：
单位：股
股东总数 431,560(其中 A 股为 391,445 名,B 股 40,115 名)
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 股份数量
北京亦庄国际投资发展有限公
国有法人 9.57% 1,294,059,406 594,059,405 647,029,502
司
北京京东方投资发展有限公司 国有法人 6.37% 860,981,080 0 0
北京经济技术投资开发总公司 国有法人 6.27% 847,650,000 840,000,000 0
合肥融科项目投资有限公司 国有法人 5.86% 792,000,000 792,000,000 0
合肥蓝科投资有限公司 国有法人 5.55% 750,000,000 750,000,000 0
合肥鑫城国有资产经营有限公
国有法人 5.55% 750,000,000 750,000,000 0
司
北京嘉汇德信投资中心（有限合
境内一般法人 4.44% 600,000,000 600,000,000 600,000,000
伙）
北京工业发展投资管理有限公
国家 3.27% 442,016,711 396,000,000 0
司
北京电子控股有限责任公司 国家 2.04% 275,303,883 0 168,418,605
柯希平 境内自然人 1.98% 267,900,000 0 252,000,000
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京京东方投资发展有限公司 860,981,080 A股
北京亦庄国际投资发展有限公司 700,000,001 A股
北京电子控股有限责任公司 275,303,883 A股
柯希平 267,900,000 A股
华泰证券股份有限公司 68,382,601 A股
北京智帅投资咨询有限公司 66,579,642 A股
北京工业发展投资管理有限公司 46,016,711 A股
FIELDS PACIFIC LIMITED 43,781,561 B股
黄映彬 43,157,394 B股
成都高新投资集团有限公司 40,765,635 A股
1、 北京电子控股有限责任公司持有北京京东方投资发展有限公司 66.25%股份，是
其控股股东。
2、 在公司 2010 年非公开发行完成后，北京亦庄国际投资发展有限公司通过协议将
上述股东关联关系或一致 其直接持有的公司全部股份交由北京京东方投资发展有限公司管理，京东方投
行动的说明 资取得该等股份附带的除处分权（含转让、赠与、质押等）及收益权（含收益
分配请求权及剩余财产分配请求权）以外的按照公司现行有效章程规定的其他
股东权利。
3、 除上述股东外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系。
四、公司控股股东及实际控制人情况
1、报告期末，北京京东方投资发展有限公司仍为公司控股股东。
2、报告期末，北京电子控股有限责任公司仍为公司实际控制人。
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五、有限售条件股东持股情况及限售条件
截至报告期末，持有本公司有限售条件股票股东持股情况及限售条件如下：
单位：股
持有的有限售 可上市交易时 新增可上市交
有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数量 间 易股份数量
合肥鑫城国有资产经营有限公司 750,000,000 T1+36个月后 750,000,000 自T1日起，36个月内不得转让。
合肥蓝科投资有限公司 750,000,000 T1+36个月后 750,000,000 自T1日起，36个月内不得转让。
北京亦庄国际投资发展有限公司 594,059,405 T2+36个月后 594,059,405 自T2日起，36个月内不得转让。
西南证券股份有限公司 240,000,000 T2+12个月后 240,000,000 自T2日起，12个月内不得转让。
中外运空运发展股份有限公司 120,000,000 T2+12个月后 120,000,000 自T2日起，12个月内不得转让。
北京嘉汇德信投资中心（有限合伙） 600,000,000 T2+12个月后 600,000,000 自T2日起，12个月内不得转让。
北京工业发展投资管理有限公司 396,000,000 T2+12个月后 396,000,000 自T2日起，12个月内不得转让。
北京经济技术投资开发总公司 840,000,000 T2+12个月后 840,000,000 自T2日起，12个月内不得转让。
合肥融科项目投资有限公司 792,000,000 T2+12个月后 792,000,000 自T2日起，12个月内不得转让。
注：1、T1 即 2009 年非公开发行 A 股股票在深圳证券交易所上市之日，即 2009 年 6 月 10 日。
2、T2 即 2010 年非公开发行 A 股股票在深圳证券交易所上市之日，即 2010 年 12 月 13 日。
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份的情况
报告期末持股数
序号 姓 名 职 务 报告期初持股数（股）
（股）
1 王东升 董事长、执委会主任 24,921 29,905
2 梁新清 副董事长 9,969 11,963
3 韩国建 执行董事、执行副总裁 9,968 11,962
4 穆成源 监事 2,492 2,991
5 宋 莹 执行副总裁 24,921 29,905
6 王彦军 执行副总裁 9,968 11,962
7 孙 芸 财务总监、高级副总裁 4,984 5,981
合计 - - 87,223 104,669
注：报告期内，公司 2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，以公司截
至 2010 年 12 月 31 日总股本 11,267,951,951 股为基数，以资本公积金向全体 A 股和全体 B 股股东每 10 股转增 2
股，该预案已实施完成，故上表中的董事、监事和高级管理人员持有本公司股份相应增加。
报告期内，公司其他董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
二、公司尚未实施股权激励计划，报告期内，无董事、监事、高级管理人员持有公司
股票期权或限制性股票。
三、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，因苏智文先生另有任用，不再担任首席风险控制官兼审计长职务，经公
司第六届董事会第八次会议审议通过，聘任谢中东先生为公司首席风险控制官兼审计
长，任期自本次董事会审议通过之日起至第六届董事会任期届满之日止。
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第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一）报告期内公司经营情况回顾
从行业形势看，上半年行业及市场延续了 2010 年低迷势态，市场增长不如预期，
产品价格反弹乏力，随着大陆在建高世代线开始陆续投产，全球面板产业聚焦大陆，新
一轮激烈竞争悄然展开， LCD 行业环境异常严峻；外部环境看，“十二五”开局之年，
借助国家“转方式、调结构”的工业发展策略及整体利好宏观政策支持，公司在进一步优
化产业布局、抓住机遇上规模和提升产品与技术竞争力上面临新一轮发展机遇；内部环
境看，公司以落实“十二五”战略规划和 2011 年事业计划目标任务为导向，全面实施战
略组织流程创新变革（SOPIC 项目），通过集中化、专业化、流程化和精细化管理提
升产品竞争力和产线盈利力,为公司下一步发展奠定基础。
1、各项主要经营指标完成情况
在行业持续走低和企业快速成长同步进行过程中，公司同时面临着北京 5 代线小
尺寸改造、合肥 6 代线快速爬坡、北京 8 代线建设运营及人员急剧增加、产品和工艺
技术投入不断扩大等诸多压力。上半年公司实现营业收入约 49 亿元人民币，同比增长
18%。通过三年多时间，公司先后自主设计、自主建设并成功运营了成都 4.5 代线、
合肥 6 代线、北京 8 代线。预计 8 代线量产后，公司产能规模将提升至全球第六，逐
渐缩小与一线厂商的差距；在产线扩张的同时，公司加大技术创新投入力度，建立了较
完善的技术创新体系，建设了支撑技术研发的 2.5 代实验线平台，在产品技术、工艺
技术和未来显示新技术方面积累了大量经验和人才，上半年执行了 51 个新技术研发项
目，其中 14 个新技术研发项目完成，专利申请数量达到 521 件，主持和参与了 20 项
显示领域技术标准的修/制定工作，技术创新能力在业内得到认同，核心技术 ADSDS
（简称 ADS）受到品牌厂商的广泛好评。上半年，公司资本规模得到大幅扩张的同时，
抵御风险能力也不断增强，截至 6 月底，公司总资产规模已达 637.5 亿，所有者权益
规模达 329.3 亿，在多条产线同时投资建设的情况下将企业资本负债率保持在安全水
9
平；通过核心项目的建设拉动了上下游一体化配套，促进国内半导体材料和精密设备产
业的发展。这些为公司未来一体化发展和长期稳定盈利战略奠定了坚实基础。
具体各事业单元经营情况：
（1） TFT-LCD 事业
SOPIC 组织与流程变革实施后，公司加强了对 TFT-LCD 主营业务的管控，统配
公司资源，由 COO 组织统一协调 TFT 业务的设购产销、运营企划与产品开发管理，
各专业组织经高效协调配合，发挥专业与集中管理优势。
全球制造：上半年主要围绕 5 代线小型化、增值化战略实施、产品转型和 6 代线
产能爬坡、良品率提升、新产品导入开展，取得了较明显效果：一是产品结构改善方面，
5 代线共导入 8 个型号小型化产品，实现加工模式的丰富多样，并强化和移动应用事
业单元在产品、产线方面的协调与合作；6 代线也快速完成 17 款新产品导入。二是产
能提升方面，5 代线小尺寸产品基板投入量稳定上升，6 代线提前 3 个月完成产能爬
坡。三是 6 代线综合良率快速攀升，平均良率目前稳定在 95%以上。四是深入贯彻集
团 SOPIC 精神，加大力度推行精细化管理，积极开展成本降低项目。
全球营销：在应用类产品和 Tablet 类产品业务方面积极开拓新市场、开发新客户，
率先成为 Tablet 类产品这一快速成长领域的面板供应商之一，并为后续与其他品牌客
户达成合作创造了良好开端；坚持客户导向方针，保障显示器业务由 5 代线向 6 代线
平稳过渡、快速实现部分产品战略性转移的同时，保持了重要客户关系及市场占有率的
稳定。
全球供应链：在克服了通货膨胀带来的原材料、人工成本涨价和日本大地震后部分
原材料供应紧张等困难情况下，保证材料、设备稳定供应，通过全力推进核心材料国产
化进程、建立供应厂商竞争机制、进一步强化供应链分析与管理等方式取得了成本降低
工作的实质性进展。
产品开发：上半年，加快产品开发和量产导入速度，强化先行技术开发，上半年完
成 15 个产品开发项目和 10 项技术开发项目；与此同时，在 SOPIC 创新变革总体思路
10
指导下，产品开发组织进一步深化开发标准化工作，持续降低 BOM 成本，构建学习型
组织，大力开展人才队伍建设。
移动与应用事业单元：深入落实“三大创新、两个拓展”策略，不断优化产品结构、
提高产线利用率、提升技术力，实现产线盈利能力不断攀升，上半年全事业单元实现销
售收入 8.4 亿元，顺利实现盈利目标。依托创新实现企业拓展，积极推进二期扩产和
LTPS 两个重点项目，其中二期扩产项目预计将于第三季度完成，实现量产。
（2） 其他事业
显示光源事业以创新求发展，以客户导向为指导，实现了产品结构与客户结构双重
优化；加快新型战略客户开发，强化核心前沿技术开发，不断提升市场份额；整机事业
部分，整机代工与众多一线品牌厂商的合作均取得较大进展，LED 产品已全面导入，
一体机产品也已实现量产并开始向客户供货，品牌业务产品销量同比、环比均实现大幅
增长，网络布局进一步完善，外销业务取得突破进展，全国客户服务体系已初具规模；
真空与成型业务上半年各单位积极贯彻“稳定调整，资源优化，产业升级”战略，在老产
业转型、产品结构调整方面不断推陈出新，各项工作有序开展；新能源事业在“应用+
技术”的战略基础上稳步推进光伏应用业务，深入开展技术研发工作，多项业务取得突
破进展；国际商务园区品牌建设成效显著，获得众多国际客户签约，重点项目快速顺利
推进。
2、重大项目顺利推进
1、SOPIC 组织与流程创新变革项目：2010 年开始，公司以建立客户导向机制、
提升产品竞争力和产线盈利力为目标，以专业化、集中化、流程化、信息化为手段，在
全集团范围内实施了 SOPIC 组织与流程创新变革项目。截至 6 月底，通过各组织共同
努力，公司 SOPIC 项目在组织变革、流程标准化、信息化建设、内控制度完善等方面
取得了阶段性进展。
2、合肥 6 代线项目：6 代线已于 4 月底实现满产，达到月产能 9 万片玻璃基板，
比原计划提前了 3 个月，是 2010 年 11 月量产以来的又一阶段性进展；
3、北京 8 代线项目：坚持以“又好又快建设全球最具竞争力的 8 代 TFT-LCD 生产
线”为目标，严格遵照“五同时、五确保、五典范”原则，北京 8 代线在上半年取得重大突
11
破：建安工程全面完成，全员正式入住厂区办公；工艺设备第一阶段 30K 已全部搬入
并安装完毕，第二阶段主要设备正在搬入、安装过程中；8 代线于 6 月 29 日如期投产，
成功点亮产品，打破了我国 40 寸以上液晶面板全部依赖进口的尴尬局面，为项目成功
运营打下良好基础。项目预计于今年三季度实现量产。
4、本公司于 2010 年 11 月 22 日披露下属子公司合肥京东方光电科技有限公司可
申请退还进口设备留抵税额事项，公告编号：2010-058。截至 2011 年 6 月末，合肥京
东方光电科技有限公司收到申请退还的进口设备留抵税额共计 12.52 亿元。
（二）主营业务范围及其经营状况
1、主要业务范围
报告期内，公司业务范围未发生变化，公司属于电子信息产业，主要从事TFT-LCD
的制造、销售和研发，业务范围包括TFT-LCD事业、显示光源事业、整机事业、新能源
事业、真空与成型业务和国际商务园业务。
2、主营业务经营状况
（1）按行业及产品分类如下：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率
2011 年 1-6 月
比上年同 比上年同 比上年
分行业或分产品
毛利率 期增减 期增减 同期增
营业收入 营业成本
（%） （%） （%） 减（%）
IT 与电视用 TFT-LCD 业务 304,857 364,496 -19.56% 4.94% 21.10% -15.96%
移动与应用 TFT-LCD 业务 101,818 91,634 10.00% 92.26% 83.34% 4.38%
显示光源业务 74,382 71,241 4.22% 5.52% 7.00% -1.33%
其他业务 164,261 143,589 12.58% 166.56% 209.61% -12.15%
内部抵销 -151,314 -136,488 9.80% 165.76% 165.57% 0.06
合计 494,004 534,472 -8.19% 18.00% 29.56% -9.65%
（2）按地区分类如下：
单位：（人民币）万元
营业收入
地区 营业收入比上年增减（%）
2011 年 1-6 月
中国 353,093 42.69%
亚洲其他国家和地区 272,144 21.63%
欧洲 9,479 192.29%
美洲 9,893 780.94%
12
其他国家 709 -
抵消 -151,314 165.76%
合计 494,004 18.00%
（3）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
3、财务状况分析
（1）资产负债表主要项目变动分析
单位：（人民币）万元
2011 年 6 月 2010 年 12 月
项目 变动幅度 主要影响因素
30 日 31 日
上年度为规避汇率波动引起的外币汇
交易性金融
- -100.00% 兑风险签署的部分外汇远期合约，于
资产 6,779
本报告期内完成交割；
新项目量产后应收客户货款增加所
应收账款 180,009 126,320 42.50%
致；
预付账款 11,445 4,028 184.14% 报告期预付动力采购款增加；
应收利息 8,054 5,785 39.22% 非公开发行 A 股增加货币资金所致；
报告期内收回上年度应收的增值税出
其他应收款 13,811 33,313 -58.54%
口退税额；
存货 218,747 130,048 68.20% 新项目量产后库存增加所致；
其他流动资
71,079 35,278 101.48%
产 报告期内增值税留抵额增加；
部分项目尚处于建设期，工程和设备
在建工程 1,454,394 809,845 79.59%
采购支出增加；
其他非流动
31,565 17,377 81.65%
资产 报告期预付工程款增加所致；
短期借款 771,427 496,441 55.39% 项目建设期，取得部分外币借款；
应付账款 331,335 226,711 46.15% 应支付供应商款项增加；
预收账款 22,478 8,264 172.00% 预收客户货款增加所致；
应付利息 10,593 5,586 89.63% 借款增加导致利息增加；
一年内到期
的非流动负 96,495 26,007 271.03%
债 本年增加的一年内到期的长期借款；
长期借款 1,332,437 750,483 77.54% 新项目建设贷款增加；
13
(2)资产构成变动分析
单位：（人民币）万元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
占总资产
项目 占总资 占总资 的比重的 主要影响因素
数额 产的比 数额 产的比 变动幅度
重 重
新项目量产后库存增加
存货 218,747 3.43% 130,048 2.40% 1.03%
所致；
部分项目尚处于建设期，
在建工程 1,454,394 22.81% 809,845 14.93% 7.88% 工程和设备采购支出增
加；
项目建设期，取得部分外
短期借款 771,427 12.10% 496,441 9.15% 2.95%
币借款；
应付账款 331,335 5.20% 226,711 4.18% 1.02% 应支付供应商款项增加；
长期借款 1,332,437 20.90% 750,483 13.84% 7.06% 新项目建设贷款增加；
（3）期间费用和所得税变动分析
单位：（人民币）万元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变动幅度 主要影响因素
新产线建成投产及合并范围增加所
销售费用 16,976 9,690 75.19%
致；
新产线建成投产及合并范围增加所
管理费用 81,795 52,999 54.33%
致；
主要为本报告期汇率变动产生的汇
财务费用 -7,528 3,162 -338.08%
兑收益所致；
资产减值损 主要为根据市场状况对存货等资产
5,878 2,653 121.56%
失 计提减值；
营业外收入 7,324 3,071 138.49% 报告期政府补助增加所致
（4）公司现金流量变动情况
单位：(人民币)万元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变动幅度 主要影响因素
经营活动产生的
-61,419 331 -18655.59% 报告期内主要商品市场波动
现金流量净额
投资活动产生的 项目处于建设期,工程建设及
1,663,039 -1,073,904 -54.86%
现金流量净额 设备采购增加
14
（5）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
单位：（人民币）万元
公司名称 主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京京东 开发生产
方光电科 薄膜晶体 64,911 万
535,798 110,780 163,105 -72,196 -71,416
技有限公 管显示器 美元
司 件
合肥京东 开发生产
方光电科 薄膜晶体 900,000
1,976,751 822,951 141,752 47,337 -45,686
技有限公 管显示器 万人民币
司 件
4、经营中的问题与困难
上半年公司在整体经济形势与行业环境依旧低迷的情况下，顶住压力完成了很多任
务，做出了很多成绩。但是公司仍然亏损，产品企划应加强价值创新的前瞻性，使产品
开发、生产、供应链管理与市场销售紧密联系；进一步深化精细化管理，持续提升成本
降低能力。
5、下半年业务发展计划
上半年全行业亏损表明 TFT-LCD 行业又一次进入周期性低谷，公司一方面面临着
严峻的市场形势，另一方面，一线企业发挥自身技术领先和多年积累的优势，不断推出
新技术、新产品，导致 TFT 产业技术更新、升级加快，新的应用市场也在不断成长。
下半年公司仍要全面贯彻 2011 年经营工作方针，坚持客户导向，深入落实 SOPIC 创
新变革，加快产品与技术创新，提升产品竞争力和产线盈利力；同时要抓住市场机遇，
实现企业快速发展。
二、公司投资情况
（一）报告期内募集资金的使用情况
1、原募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 2,296,886
本报告期投入募集资金总额 633,915
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 240,810
已累计投入募集资金总额 1,432,783
累计变更用途的募集资金总额比例 10.48%
截至期 项目可
是否已变 项目达到 是否
募集资金 截至期末 末投资 本报告 行性是
承诺投资项目和 更项目 调整后投 本报告期 预定可使 达到
承诺投资 累计投入 进度 期实现 否发生
超募资金投向 (含部分 资总额(1) 投入金额 用状态日 预计
总额 金额(2) (%)(3)＝ 的效益 重大变
变更) 期 效益
(2)/(1) 化
15
承诺投资项目
第 4.5 代薄膜晶
体管液晶显示器 2009 年
件（TFT-LCD） 是 220,000 180,546 11,808 180,159 99.79% 11 月 01 91 是 否
生产线（“4.5G 日
项目”）
向京东方光电增
资偿还银团贷款 不适
是 226,800 0 0 0 0% 不适用 不适用 否
（“京东方光电 用
增资还贷项目”）
补充流动资金 不适
是 18,200 43,644 0 43,644 100% 不适用 不适用 否
（2008） 用
第 6 代薄膜晶体
管液晶显示器件 2010 年
（TFT-LCD）生 是 1,078,331 895,950 197,184 684,057 76% 11 月 18 -45,686 是 否
产线（“6G 项 日
目”）
补充流动资金 不适
否 100,000 100,000 0 100,000 100% 不适用 不适用 否
（2009） 用
第 8 代薄膜晶体
管液晶显示器件 2011 年
（TFT-LCD）生 否 850,000 850,000 198,177 198,177 23% 10 月 01 0 是 否
产线（“8G 项 日
目”）
补充流动资金 不适
否 44,365 44,365 44,365 44,365 100% 不适用 不适用 否
（2010） 用
承诺投资项目小 不适
- 2,537,696 2,114,505 451,534 1,250,402 不适用 不适用 -45,595 不适用
计 用
未达到计划进度
或预计收益的情
无
况和原因（分具
体项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 无
说明
募集资金投资项
目实施地点变更 无
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 无
情况
于 2008 年募集资金到位前，根据 2008 年 5 月 26 日第五届董事会第十次会议通过的《关于向成都京东方光电科技有限
公司增资的议案》，本公司以自筹资金人民币 245,454,000.00 元先行投入 4.5G 项目建设，增资资金存放于成都市建设
银行西区支行。2008 年募集资金到位后，根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》，经 2008 年 7 月 28 日
募集资金投资项 第五届董事会第十二次会议审议通过，本公司以募集资金人民币 245,454,000.00 元置换先行投入 4.5G 项目的自筹资金。
目先期投入及置 于 2009 年募集资金到位前，根据 2008 年 11 月 7 日第五届董事会第十七次会议和 2008 年 11 月 25 日 2008 年度第二
换情况 次临时股东大会表决通过的《关于投资建设第 6 代薄膜晶体管液晶显示器件（“TFT-LCD”）生产线项目的议案》和《关
于非公开发行 A 股股票发行方案的议案》，本公司以自筹资金人民币 1,309,500,000.00 元先行投入 6G 项目建设。2009
年募集资金到位后，根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》，经 2009 年 6 月 23 日第五届董事会第二十
六次会议审议通过，本公司以募集资金人民币 1,309,500,000.00 元置换预先投入 6G 项目的自筹资金。
用闲置募集资金
暂时补充流动资 无
金情况
16
6G 项目 2010 年 11 月顺利量产，产能爬坡情况良好，2011 年 4 月底实现满产。项目公司合肥京东方光电科技有限公
项目实施出现募
司财务结构合理，运营资金充足、稳定，可以满足日常经营需要。该募集资金投资项目原承诺投资金额 1,078,331 万元，
集资金结余的金
调整后投资总额 895,950 万元。经公司 2010 年度股东大会审议通过，节余募集资金共计 191,019 万元（含专户衍生利
额及原因
息）已补充公司流动资金。
一、2008 年募集资金尚未使用募集资金用途为成都 4.5 代线建设及运营，目前存放于项目实施公司成都京东方光电科
技有限公司募集资金专项账户中进行严格管理；
尚未使用的募集 二、2009 年募集资金尚未使用募集资金用途为合肥 6 代线建设及运营，目前存放于项目实施公司合肥京东方光电科技
资金用途及去向 有限公司募集资金专项账户中进行严格管理；
三、2010 年募集资金尚未使用募集资金用途为北京 8 代线建设及运营，目前存放于项目实施公司北京京东方显示技术
有限公司募集资金专项账户中进行严格管理。
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其它情况
2、变更后募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
变更后
变更后 截至期 截至期 项目达
本报告 是否 的项目
项目拟 末实际 末投资 到预定 本报告
期实际 达到 可行性
变更后的项目 对应的原承诺项目 投入募 累计投 进度 可使用 期实现
投入金 预计 是否发
集资金 入金额 (%)(3)=( 状态日 的效益
额 效益 生重大
总额(1) (2) 2)/(1) 期
变化
第 6 代薄膜晶体管
补充流动资金 液晶显示器件 不适
182,381 182,381 182,381 100% 不适用 不适用 否
（2011） （TFT-LCD）生产 用
线（6G 项目）
合计 - 182,381 182,381 182,381 - - -- - -
变更原因、决策程序 经 2011 年 4 月 25 日公司第六届董事会第四次会议审议通过及 2011 年 5 月 30 日 2010 年
及信息披露情况说 度股东大会审议通过，公司将 2009 年非公开发行节余募集资金（含募集资金账户注销日前
明(分具体项目) 的衍生利息收入）用于补充流动资金。
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无
原因(分具体项目)
变更后的项目可行
性发生重大变化的 无
情况说明
注：此表所载金额未包含专户衍生利息。
（二）报告期内重大非募集资金投资情况
单位：（人民币）万元
项目名称 项目累计投入金额 项目进度 项目收益情况
TFT-LCD 工艺技术国家工程实验室 23,935.85 92% 良好
京东方河北设备安装、改造工程 3921.09 100% 良好
京东方电子配套厂房 18307.71 100% 良好
合计 46,164.65 - -
17
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司治理结构较为完善，新建立了 2 项公司治理相关制度，包括《关联
方资金往来管理办法》和《董事会秘书工作细则》，并结合最新规范及公司实际完成了
16 项公司治理相关制度的修订工作，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会执行委员会议事规则》、《董事会提
名、薪酬、考核委员会议事规则》、《董事会审计委员会议事规则》、《独立董事制度》、
《总裁工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理
办法》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理办法》、
《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》。公司治理实际情况
与相关监管机构的有关文件要求不存在差异。
公司作为北京辖区内控规范实施试点上市公司之一，截至 2011 年 6 月 30 日，公司
内控规范建设工作已完成了内控手册（2011 年试运行版 I）的汇编工作，内控手册包括
《内部控制管理手册》(1 册)、《内部控制制度手册》(16 册)和《内部控制评价手册》
(1 册)。公司下半年将进行内控手册的试运行、评价及修订，在年底发布内控手册正式
版，并按规定出具、披露 2011 年度内控自我评价报告。
二、公司实施利润分配方案，公积金转增股本方案及发行新股方案的执行情况
（一）报告期内，公司实施利润分配方案及公积金转增股本方案的情况
公司第六届董事会第八次会议审议通过了关于《2010年度利润分配及资本公积转增
股本的预案》，并经2010年度股东大会表决通过。此次分配以公司2010年12月31日股份
总11,267,951,951股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股份2股，共计转增
2,253,590,390股，本次转增完成后公司总股本为13,521,542,341股。
（二）2011 年上半年，公司未拟定利润分配及资本公积转增股本预案。
（三）报告期内公司无发行新股方案的执行情况。
（四）公司目前不存在涉及股权激励方案的情况。
三、报告期内或延续到报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
18
四、公司不存在参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、期货公司等金融企业
股权情况，不存在参股拟上市公司等投资情况。
五、公司重大资产收购、出售及资产重组事项的情况
（一）报告期内，公司无重大资产收购情况。
（二）报告期内，公司不存在重大资产出售情况。
（三）报告期内，公司合并事项
北京中祥英科技有限公司和北京中平讯科技有限公司为本公司 2011 年新成立的子
公司，本公司将其于 2011 年纳入合并报表范围。
六、关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
公司 2010 年度股东大会审议通过《关于 2011 年度日常关联交易的议案》，报告
期内履行情况如下：
单位：（人民币）万元
关联交易 按产品或劳务 2011 年 2011 年中
关联人
类别 等进一步划分 预计 期实际
北京电子控股有限责任公司及其附属企业 312 65
向关联人销售 北京日伸电子精密部件有限公司 216 65
销售商品 产品、动力、能
源等 北京日端电子有限公司 120 30
小计: 648 160
北京电子控股有限责任公司及其附属企业 4,500 1591
采购原材 向关联人采购 北京日伸电子精密部件有限公司 3,000 292
料 配套材料 北京日端电子有限公司 100 1
小计： 7,600 1,884
北京电子控股有限责任公司及其附属企业 20 6
北京日伸电子精密部件有限公司 200 87
租赁收入 房租收入
北京日端电子有限公司 260 100
小计： 480 193
接受修理改造、 北京电子控股有限责任公司及其附属企业 1,150 285
接受劳务 加工服务等；接
受担保 小计： 1,150 285
提供劳务 提供修理改造、 北京电子控股有限责任公司及其附属企业 50 2
19
加工服务等 北京日伸电子精密部件有限公司 20 5
北京日端电子有限公司 30 6
小计： 100 13
合计： 9,978 2,535
（二）关联方资金往来
单位：（人民币）万元
关联方 往来方与上市公司 上市公司核算 2011 年期初 2011 年 6 月 往来形成原
资金往来方名称 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 往来资金余额 往来资金余额 因
最终控制人及其
应收账款 36 95 日常经营 经营性往来
附属企业
最终控制人及其
预付账款 394 64 日常经营 经营性往来
附属企业
北京电子控股有限责任公
司及其附属企业
最终控制人及其
应付账款 506 698 日常经营 经营性往来
附属企业
最终控制人及其
其他应付款 622 629 日常经营 经营性往来
附属企业
联营公司 应收账款 77 70 日常经营 经营性往来
上市公司 北京日伸电子精密部件有
联营公司 应付账款 270 215 日常经营 经营性往来
关联企业 限公司
联营公司 其他应付款 2 2 日常经营 经营性往来
联营公司 应收账款 113 54 日常经营 经营性往来
北京日端电子有限公司 联营公司 应付账款 9 3 日常经营 经营性往来
联营公司 其他应付款 5 5 日常经营 经营性往来
合计 - - 2034 1835 - -
独立董事认为，报告期内，公司为公司控股股东代垫费用共 43 万元，公司控股股
东已偿还全部资金。截至报告期末，不存在控股股东及其它关联方占用公司资金的情况。
（三）关联债务往来或担保情况
公司实际控制人北京电子控股有限责任公司为本公司控股子公司北京京东方光电
科技有限公司银团贷款承担连带保证责任，报告期内尚未支付上半年度担保费。
七、重大合同及履行情况
20
（一）报告期内担保事项
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生
相关公告 实际担保金 是否履行 是否为关联方
担保对象名称 担保额度 日期（协议 担保类型 担保期
披露日和 额 完毕 担保（是或否）
签署日）
编号
绍兴京东方上 2010-055，
2010 年 10 2010 年 10 月 15 日
野电子器件有 2010 年 10 1,940.12 1,940.12 一般保证 否 否
月 15 日 -2011 年 10 月 15 日
限公司 月 29 日
2010-056，
浙江同祥纺织 2011 年 4 2011 年 4 月 18 日
2010 年 10 1,385.80 1,385.80 互保 否 否
印染有限公司 月 18 日 -2012 年 12 月 7 日
月 29 日
2011-014,
绍兴汇金汽车 2010 年 9 2010 年 9 月 16 日
2011 年 4 346.45 311.81 互保 否 否
销售有限公司 月 16 日 -2011 年 9 月 15 日
月 26 日
2011-014，
绍兴汇丰汽车 2011 年 4 2011 年 4 月 16 日
2011 年 4 2,425.15 1,039.35 互保 否 否
销售有限公司 月 16 日 -2012 年 4 月 16 日
月 26 日
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际发生
2,771.60 2,425.15
额度合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保余额
6,097.52 4,677.08
保额度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生 是否为关联
相关公告 实际担保金 是否履行
担保对象名称 担保额度 日期（协议 担保类型 担保期 方担保（是或
披露日和 额 完毕
签署日） 否）
编号
北京京东方光 2005-007，
2005 年 3 2005 年 4 月 8 日
电科技有限公 2005 年 4 490,079.80 252,876.20 一般保证 否 否
月 31 日 -2014 年 4 月 13 日
司 月8日
2010 年 9 2010 年 9 月 25 日
800.00 一般保证 否 否
月 25 日 -2011 年 9 月 19 日
浙江京东方显
2011-013, 2011 年 5 2011 年 5 月 27 日
示技术有限公 1600 一般保证 否 否
2011 年 4 3,500.00 月 27 日 -2011 年 11 月 7 日
司
月 25 日 2011 年 3 2011 年 3 月 15 日
1500 一般保证 否 否
月 15 日 -2011 年 11 月 28 日
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实际
3,500.00 3,100.00
保额度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担保
493,579.80 256,776.20
司担保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生额合
6,271.60 5,525.15
计（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合计
499,677.32 261,453.28
度合计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 11.02%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
21
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
256,776.20
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 256,776.20
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
（二）报告期内，公司未有委托理财、托管、承包、租赁情况。
八、公司或持有公司股份 5％以上股东承诺事项
（一）股权分置改革承诺事项
报告期内，公司无涉及股权分置改革承诺的事宜。
（二）非公开发行承诺事项
关于公司非公开发行事项，详见本报告第三节“股本变动及主要股东持股情况”中
的第五条“有限售条件股东持股情况及限售条件”。
（三）本公司其他承诺事项详见会计报表附注承诺事项有关内容。
九、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）报告期末，公司不存在证券投资情况。
（二）持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
初始投资 占该公司 期末账面 报告期损 报告期所有 股份
证券代码 证券简称 会计核算科目
金额 股权比例 值 益 者权益变动 来源
HK0903 冠捷科技 134,658,158 1.04% 80,223,351 2,202,597 -22,591,584 可供出售金融资产 认购
SH600658 电子城 90,160,428 1.69% 72,375,604 1,227,437 1,290,640 可供出售金融资产 换股
合计 224,818,586 - 152,598,955 3,430,034 -21,300,944 - -
（三）报告期内，持股 5%以上股东无追加延长股份限售期、设定或提高最低减持
价格等股份限售承诺的情况。
十、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《关于上市公司建立独立董
事制度的指导意见》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的规定，我们
作为公司的独立董事，对公司控股股东及其他关联方资金占用和对外担保情况进行了认
真检查，发表以下专项说明和独立意见：
22
1、报告期末，公司与关联方的资金往来均为经营性资金往来，不存在控股股东及
其它关联方占用公司资金的情况；
2、报告期末，公司未有向控股股东、实际控制人及其他关联方提供担保的情况。
担保总额未超过最近一期经审计净资产的 50%，单笔担保额未超过最近一期经审计净
资产的 10%。公司对外担保行为完全符合有关法律、法规的规定，没有损害股东的合
法权益。
十一、公司本期财务报告未经审计，亦未更换会计师事务所。
十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员不存在受到中国证监会行政处
罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十三、报告期内公司接待调研、采访及沟通情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
农银汇理基金、天治基金、上海申银
2011 年 01 月 05 日 公司会议室 实地调研
万国证券研究所
2011 年 01 月 06 日 电话调研 电话沟通 华泰证券
2011 年 01 月 13 日 公司会议室 实地调研 东兴证券
2011 年 01 月 14 日 公司会议室 实地调研 国金证券
中航证券、上海泽熙投资管理有限公
2011 年 01 月 19 日 公司会议室 实地调研
司 讨论的主要内容：
摩根士坦利证券股份有限公司、 1.公司经营情况，未来发展战略；
2011 年 02 月 09 日 公司会议室 实地调研
摩根士丹利亚洲有限公司 2.行业现状及发展趋势；
2011 年 02 月 25 日 公司会议室 实地调研 中国银河证券
3.成都 4.5 代线、北京 5 代线，合
台湾凯基证券、凯基证券亚洲有限公
2011 年 03 月 03 日 公司会议室 实地调研
司 肥 6 代线和北京 8 代线情况；
华夏基金、北京源乐晟资产管理有限
2011 年 03 月 09 日 公司会议室 实地调研 公司、上投摩根基金、新华资产管理、提供的材料：
汇丰晋信基金、申银万国研究所 公司 2009 年报、公司宣传手册等
2011 年 03 月 10 日 公司会议室 实地调研 财达证券 公开资料。
2011 年 03 月 17 日 公司会议室 实地调研 海通证券
上海从容投资、长盛基金、海富通基
金、诺德基金、民生加银基金、泰信
2011 年 03 月 18 日 公司会议室 实地调研
基金、易方达基金、海通证券、中海
基金
中银国际研究有限公司
中银国际证券有限公司 讨论的主要内容：
2011 年 5 月 20 日 公司会议室 实地调研 联合运通投资有限公司 1.公司经营情况，未来发展战略；
凯思博投资管理（北京）有限公司 2.行业现状及发展趋势；
浩源企业有限公司
3.成都 4.5 代线、北京 5 代线、合
肥 6 代线和北京 8 代线情况；
国石投资
2011 年 5 月 24 日 公司会议室 实地调研
国信证券
提供的材料：
2011 年 5 月 25 日 公司会议室 实地调研 广发证券
2011 年 5 月 31 日 电话调研 电话沟通 华泰证券
公司 2010 年报、公司宣传手册等
2011 年 6 月 7 日 电话调研 电话沟通 云津产业投资基金有限公司 公开资料。
2011 年 6 月 8 日 公司会议室 实地调研 富邦资产管理有限公司
2011 年 6 月 17 日 公司会议室 实地调研 华创证券有限责任公司
23
十四、报告期内临时公告信息披露索引
序号 公告时间 公告名称
1 2011-1-24 第六届董事会第六次会议决议公告
2 2011-1-24 关于增资北京京东方显示技术有限公司的公告
3 2011-1-29 业绩预告修正公告
4 2011-3-30 第六届董事会第七次会议决议公告
5 2011-4-15 2010 年度业绩快报
6 2011-4-15 2011 年第一季度业绩预告
7 2011-4-26 第六届董事会第八次会议决议公告
8 2011-4-26 第六届监事会第四次会议决议公告
9 2011-4-26 2010 年年度报告（摘要）
10 2011-4-26 关于 2011 年度日常关联交易的公告
11 2011-4-26 关于公司未来 12 个月衍生品交易计划的公告
12 2011-4-26 关于将 2009 年非公开发行节余募集资金用于补充流动资金的公告
13 2011-4-26 关于向浙江京东方显示技术有限公司提供担保的公告
14 2011-4-26 关于浙江京东方显示技术有限公司对外提供对等担保的公告
15 2011-4-27 2011 年第一季度季度报告正文
16 2011-4-27 2011 年半年度业绩预告
17 2011-4-28 关于召开 2010 年度股东大会的通知
18 2011-5-21 关于召开 2010 年度股东大会的提示性公告
19 2011-5-31 2010 年度股东大会决议公告
20 2011-6-14 2010 年度资本公积转增股本预案实施公告
24
第七节 财务报告（未经审计）
1、会计报表（见附表）
（1）资产负债表
（2）利润表
（3）现金流量表
（4）所有者权益变动表
2、会计报表附注
第八节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、总裁、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
董事长王东升先生（签字）
京东方科技集团股份有限公司
董 事 会
2011 年 8 月 26 日
25
26
27
28
29
30
31
32
33
京东方科技集团股份有限公司
财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、 公司基本情况
京东方科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1993 年 4 月 9 日在北京成立的股份
有限公司，总部位于北京。本公司的母公司为原北京电子管厂（后实施“债转股”转制为“北京京东
方投资发展有限公司”（以下简称“京东方投资”）），最终控股公司为北京电子控股有限责任公司
（“电子控股”）。
本公司是由原北京电子管厂经北京市经济体制改革办公室京体改办字[1992]22 号文批准作为主
要发起人采取定向募集方式成立的股份有限公司。根据相关的中国法规，原北京电子管厂注入本公司
的资产、负债经评估及政府国有资产管理主管机关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项
内。
本公司经国务院证券委员会证委发[1997]32 号文批准，于 1997 年 5 月 19 日在深圳证券交易所
发行境内上市外资股 115,000,000 股，每股面值人民币 1 元，并于 1997 年 6 月 10 日在深圳证券交
易所上市。本公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监公司字[2000]197 号
文批准，于 2000 年 11 月 23 日在深圳证券交易所发行人民币普通股 60,000,000 股，每股面值人民
币 1 元，并于 2001 年 1 月 12 日在深圳证券交易所上市。
经中国证监会证监发行字[2004]2 号文《关于核准京东方科技集团股份有限公司增发股票的通知》
核准，本公司于 2004 年 1 月 16 日完成增资发行每股面值人民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外
资股，发行价格为每股港币 6.32 元，募集资金总额为港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用，
该次境内上市外资股增发募集资金净额为港币 1,922,072,431 元（折合人民币 2,048,160,383 元），
增发后，本公司股本变更为人民币 975,864,800 元。
经 2004 年 5 月 28 日召开的 2003 年度股东大会批准，本公司于 2004 年 6 月实施了以资本公积
金向全体股东“每 10 股转增 5 股”的资本公积转增股本方案，转增后，本公司股本变更为人民币
1,463,797,200 元。
34
经 2005 年 7 月 5 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金转增股本的议
案，于 2005 年 7 月 19 日以 2004 年 12 月 31 日总股本 1,463,797,200 股为基数，向全体股东以资
本公积金每 10 股转增 5 股，转增后本公司股本变更为人民币 2,195,695,800 元。
根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119 号文《关于京东方科技集
团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司进行股权分置改革，并于 2005 年 11 月 24
日经本公司相关股东会议表决通过。方案实施股份变更登记日（2005 年 11 月 29 日）登记在册的全
体人民币普通股股东按每 10 股流通人民币普通股股份获得非流通股股东支付的 4.2 股股份。有关本
公司股本中非流通及流通股份的比例已作相应变更。
经 2006 年 4 月 18 日召开的第四届 21 次董事会议和 2006 年 5 月 19 日第一次临时股东大会决
议的批准以及中国证监会证监发行字[2006]36 号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人
民币 1 元的人民币普通股 675,872,095 股，于 2006 年 10 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 2,871,567,895 元。
经 2007 年 8 月 29 日召开的第五届 3 次董事会议和 2007 年 9 月 26 日 2007 年第四次临时股东
大会决议的批准以及中国证监会证监发行字[2008]587 号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股
面值人民币 1 元的人民币普通股 411,334,552 股，于 2008 年 7 月 16 日在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 3,282,902,447 元。
经 2008 年 11 月 7 日召开的第五届第 17 次董事会决议和 2008 年 11 月 25 日 2008 年度第二次
临时股东大会决议的批准及中国证监会证监许可[2009]369 号文核准，本公司向特定对象非公开增发
每股面值人民币 1 元的人民币普通股 5,000,000,000 股，于 2009 年 6 月 4 日在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币 8,282,902,447 元。本公
司于 2009 年 6 月修订了公司章程，并于 2009 年 8 月 7 日领取了更新的 110000005012597 号企业
法人营业执照。
经 2010 年 6 月 25 日召开的第六届第 2 次董事会决议和 2010 年 7 月 21 日召开的 2010 年
度第二次临时股东大会决议的批准及中国证监会证监许可[2010]1324 号文核准，本公司向特定对象
非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股 2,985,049,504 股，于 2010 年 12 月 7 日在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管，增发后本公司股本变更为人民币
11,267,951,951 元。
35
经 2011 年 5 月 30 日召开的 2010 年度股东大会批准，本公司于 2011 年 6 月实施了以资本公积
金向全体股东“每 10 股转增 2 股”的资本公积转增股本方案，转增后，本公司股本变更为人民币
13,521,542,341 元。
本公司及所属子公司（以下简称“本集团”）在全球分为三个主要业务分部：IT 与电视用薄膜
晶体管液晶显示器件（以下简称“TFT-LCD”）业务、移动与应用产品用 TFT-LCD 业务、显示光源
产品业务及其他业务，其他业务包括显示系统和解决方案业务、其他显示器件和配套产品业务及国际
商务园业务等。
二、 公司主要会计政策、会计估计
1、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的要求，真实、完整地反映了本
公司的合并财务状况和财务状况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证监会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
36
本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。本公司的部分子公司
采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行
了折算（参见附注二、8）。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中
的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合
并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股
权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉（参见附注二、18）；如为负数则计入
当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产
的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日
期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值。
本集团在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税
37
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务
和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制
开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在
本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比
较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施
控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司
的经营成果纳入本公司合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司
资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团
会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其它综合收益的，与其相关的其他综合收益转换为购买日所属
当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
38
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净
利润项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会
计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损
益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确
认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时
按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据公布的
外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近
似的当期平均汇率。
年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的
专门借款本金和利息的汇兑差额（参见附注二、16）外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计
39
量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金
融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外
币非货币性项目，其差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差
额自股东权益转入处置当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、交易性金融资产、债券投资、除长期股权投资（参见附注二、
12）以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产和金融负债
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供
出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
– 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交易性金融资产或金融负
债）
40
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公
允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
– 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
– 持有至到期投资
本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产分类为持有至到期投资。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
– 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融
资产分类为可供出售金融资产。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，初始确认后按成本计
量。
除上述公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价
值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当
期损益外，其他利得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算
的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。（参见附注二、22（3））。
41
– 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债务
人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额
扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则（参见附注二、21）确定的预计负债金额两者之间较高
者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
– 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
– 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(2) 公允价值的确定
本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除
将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用。本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负
债的报价为现行出价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要价。
对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报
价、现金流量折现法和采用期权定价模型。本集团定期评估估值方法，并测试其有效性。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
42
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本
集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
– 所转移金融资产的账面价值；
– 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
有关应收款项减值的方法，参见附注二、10，其他金融资产的减值方法如下：
– 持有至到期投资
持有至到期投资运用个别方式评估减值损失。当持有至到期投资的预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的
账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
43
持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
– 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产
没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计
入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(5) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10、 应收款项的坏账准备
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原
实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。
44
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收
款项（包括以个别方式评估未发生减值的应收款项）的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可
观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11、 存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资
产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入账。除原材料采购成
本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现
净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
45
按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
12、 长期股权投资
(1) 投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
– 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资初始投资成本与
支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调
整留存收益。
– 对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司以
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司会于投资处置时将与其相关的其他综合收
益转入当期投资收益。
– 对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权
投资的初始投资成本。
46
(b) 其他方式取得的长期股权投资
– 对以企业合并外其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股
权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。对于发行权益性证券取得的长期股权投
资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。对于投资者投入的长期股权投资，本
集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，对被投资单位宣告分派的
现金股利或利润由本公司享有的部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。期末对子公司投资按照成本减去减值准备后计入资产负债
表内。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注二、6 进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制（附注二、12(3)）的企业。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响（附注二、12(3)）的企业。
对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件（参见附
注二、27）。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
47
位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资
成本的差额计入当期损益。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，扣除本集团首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的投资按原会计准则
及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可
辨认净资产公允价值为基础，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权益法核算时
已按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。本集团与联营企业及合
营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以
抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企
业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
(c) 其他长期股权投资
其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
本集团采用成本法对其他长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润
由本集团享有的部分确认为投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润除外。
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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制
时，通常考虑下述事项：
是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；
涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意；
如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动进行管
理，则其是否必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本集团在判断对被投资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种或
多种情形：
是否在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
是否参与被投资单位的政策制定过程；
是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；
是否向被投资单位提供关键技术资料等。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营公司和联营公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
对于其他长期股权投资，在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资的账面价值进行检查，有
客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个别方式进行评估，该股权投资的账面价值低于按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。该减值损失不能转回。期末，其他长期股权投资按照成本减去减值准备后计入资产负债表内。
49
13、 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用
成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备计入资产负债表内。本集团对投
资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符
合持有待售的条件（附注二、27）。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
各类投资性房地产的使用寿命和预计净残值分别为：
使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25 年-35 年 3%-10% 2.6%-3.9%
土地使用权 34 年-50 年 0% 2%-2.9%
14、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产按附注二、15 确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济
利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条
件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生
时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备计入资产负债表内。
50
(2) 固定资产的折旧方法
本集团对固定资产在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的
条件（附注二、27）。
各类固定资产的折旧年限和残值率分别为：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
厂房及建筑物 20-40 年 3%-10% 2.3%-4.9%
设备 2-15 年 0-10% 6%-50%
其他 2-10 年 0-10% 9%-50%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、26(3)所述的会计政策。
(5) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
固定资产处于处置状态
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报
废或处置日在损益中确认。
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15、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用（参见附注
二、16）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
期末，在建工程以成本减减值准备（参见附注二、20）计入资产负债表内。
16、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资
产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包括折价或溢价的
摊销）：
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按实际利率计算
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，
折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
52
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，
计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生
非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
17、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见附注二、20）
计入资产负债表内。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后
按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件（参见附注二、27）。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 40-50 年
专有技术 9-20 年
计算机软件 3-10 年
专利权及其他 5-10 年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形
资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的
科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或
其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获
得新工序等。
53
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等
在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计
量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备（参见附注二、20）后计
入资产负债表。其它开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
18、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备（参见附注二、20）计入资产负债表内。商誉
在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销年限（年）
经营租入资产改良支出 3-10 年
其他 3-10 年
20、 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
固定资产
在建工程
无形资产
采用成本模式计量的投资性房地产
对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资
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商誉
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值
迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够
从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产
组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同
时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资
产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产
组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根
据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如
可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
21、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流
出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。对于货币时间价值影响重大的，
预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
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22、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以
下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供
劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发
生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
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(4) 无形资产使用费收入
无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定的。
23、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福
利外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当
期费用。
(1) 退休福利
按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。职工退休
后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社会基本养老金。本集团不再有其他的支付义
务。
(2) 住房公积金及其他社会保险费用
除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职职工缴纳住房公积金及基本医
疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每月按照职工工资的一定比例向相
关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，
同时计入当期损益：
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本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
24、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向
本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也
属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用
或损失的，则直接计入当期损益。
25、 递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性
差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不
产生相关的递延所得税。
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资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
26、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所
有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产（参见附注二、13）以外的固定资产按附注二、14(2)所述的折
旧政策计提折旧，按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金收
入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时应当资本化，
在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
59
(3) 融资租赁租入资产
本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注二、14(2)所
述的折旧政策计提折旧，按附注二、20 所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则
处理（参见附注二、16）。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期
负债和一年内到期的长期负债列示。
27、 持有待售资产
本集团将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年
内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不
包括递延所得税资产），划分为持有待售。本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售
的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持
有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。
28、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的
负债，在附注中单独披露。
29、 关联方
60
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，
不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于：
(a) 本公司的母公司；
(b) 本公司的子公司；
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本公司母公司的关键管理人员；
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外，根据证监会颁布的
《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本集团或本公司的
关联方：
(m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员，上市公司监事及其
关系密切的家庭成员；
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)，(c)和(m)情形之一
的企业；
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的个
人；及
(q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司
及其控股子公司以外的企业。
61
30、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为
一个经营分部：
各单项产品或劳务的性质；
生产过程的性质；
产品或劳务的客户类型；
销售产品或提供劳务的方式；
生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的
会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
31、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资
产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的
关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、17 和十、2 载有关于商誉减值和金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其它
主要估计金额的不确定因素如下：
62
(1) 应收款项减值
如附注二、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现
减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。
减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显
示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明
以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。
(2) 除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值
如附注二、20 所述，本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他
资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账
面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，因此不
能可靠准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）生产产品
的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金
额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经
营成本的预测。
(3) 折旧和摊销
如附注二、13、14 和 17 所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，
在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(4) 产品质量保证
63
如附注五、33 所述，本集团会就出售产品时向消费者提供售后质量维修承诺预计负债。预计负
债时已考虑本集团近期的维修经验。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(5) 待执行协议
如附注五、35 所述，本集团于 2009 年度停止若干产品的生产活动，并终止执行与生产活动有关
的采购协议。对于由此引起的协议损失，本集团基于所有能够得到的损失资料及数据，并根据类似经
济损失中的惯例对损失范围和比例等做出合理估计。如果以前的估计发生了变化，则可能影响未来年
度的损益。
三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 13%或 17%
为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 7%
税
教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 1%,3%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率 30%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 0-25%
2、 企业所得税
本公司本年度适用的企业所得税率为 15%（2010：15%）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新税法”）第二十八条，国家需要重点扶持
的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
64
根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发（2007）39 号），自 2008 年 1
月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率；自 2008 年
1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法
施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利
而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算。
本公司依据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》，经申报并通
过了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局的专家评审等程
序，于 2008 年 12 月 18 日取得了编号为 GR200811000615 号《高新技术企业证书》，被认定为高新技
术企业，适用的企业所得税率为 15%，自发证之日起，有效期三年。
根据新税法，除下列子公司享受税收优惠和海外子公司享受当地税率外，本集团的其他企业适用
的税率为 25%。
享受税收优惠的子公司资料列示如下：
公司名称 优惠税率 优惠原因
北京京东方光电 15% 于 2008 年 12 月 28 日重新获得了由北京市科学技术委员会、
科技有限公 北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下
司 发的 GR200811000214 号《高新技术企业证书》，在证书有效
期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
成都京东方光电 15% 于 2010 年 7 月 28 日获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、
科技有限公 四川省国家税务局及四川省地方税务局联合下发的
司 GR201051000051 号《高新技术企业证书》，在证书的有效期内
享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
合肥京东方光电 15% 于 2010 年 5 月 28 日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、
科技有限公 安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合下发的
司 GR201034000024 号《高新技术企业证书》，在证书的有效期内
享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
苏州京东方茶谷 15% 外商投资企业从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所
电子有限公 得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2005 年度为苏州
司 茶谷首个获利年度，2009 年为第三年减半征收（税率为 10%）。
苏州茶谷于 2008 年 9 月 24 日获得由江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、江苏省国家税务局、和江苏省地方税务局联合下发
的 GR200832000180 号《高新技术企业证书》，在证书的有效
期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。企业于 2010
开始享受高新技术企业优惠政策。
京东方（河北） 12.5% 外商投资企业从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所
65
公司名称 优惠税率 优惠原因
移动 得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。因企业未获利而
尚未享受税收优惠的，优惠期限从 2008 年度起计算，2009 年
为免征所得税的第二个年度，2010 年为减半征收的第一个年
度，2011 年为减半征收的第二个年度。
北京京东方专用 15% 于 2009 年 12 月 26 日获得了由北京市科学技术委员会、北京
显示科技有 市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的
限公司 GR200911000685 号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享
受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
北京京东方真空 15% 于 2008 年 12 月 18 日获得了由北京市科学技术委员会、北京
电器有限责 市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的
任公司 GR200811000215 号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享
受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
北京京东方半导 15% 于 2008 年 12 月 18 日获得了由北京市科学技术委员会、北京
体有限公司 市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的
GR200811001006 号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享
受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
北京北旭电子玻 15% 于 2009 年 6 月 26 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市
璃有限公司 财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的
GR200911000589 号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享
受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
京东方现代（北 15% 于 2009 年 6 月 26 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市
京）显示技术 财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的
有限公司 GR200911002274 号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享
受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
北京京东方茶谷 15% 于 2009 年 6 月 26 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市
电子有限公 财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的
司 GR200911000684 号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享
受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
北京京东方真空 15% 于 2009 年 5 月 27 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市
技术有限公 财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的
司 GR200911000084 号《高新技术企业证书》，在证书有效期内享
受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
66
四、 企业合并及合并财务报表
1、 重要子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的重要子公司
年末实际出资额 直接和间接
/实质上构成净 持股/表决权 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质和经营范围 注册资本 投资额 比例 并报表
浙江京东方显示技术股份有限 股份有限公司 中国绍兴 主要从事小尺寸显示器件、显示模块和 人民币 人民币 69.29% 是
公司（“浙江京东方”） 市 相关配件的研究开发 129,194,000 元 106,391,635 元
北京京东方真空电器有限责任 有限责任公司 中国北京 主要从事生产及销售真空电器产品 人民币 人民币 55% 是
公司（“真空电器”） 市 35,000,000 元 19,250,000 元
北京京东方真空技术有限公司 有限责任公司 中国北京 主要从事电子管的制造和销售 人民币 人民币 100% 是
（“真空技术”） （法人独资） 市 32,000,000 元 32,000,000 元
北京京东方专用显示科技有限 有限责任公司 中国北京 主要从事显示产品的技术开发和电子 人民币 人民币 100% 是
公司（“专用显示”） （法人独资） 市 产品的销售 60,000,000 元 60,000,000 元
北京英赫世纪科技发展有限公 其他有限责任公司 中国北京 主要从事出租及经营写字间及中档客 人民币 人民币 100% 是
司（“英赫世纪”） 市 房；提供商务、娱乐服务；收费停车场 233,105,200 元 333,037,433 元
苏州京东方茶谷电子有限公司 有限责任公司 中国苏州 主要从事液晶显示器件用背光源及相 人民币 人民币 90.51% 是
（“苏州茶谷”） （中外合资） 市 关部件的开发、生产和销售 186,485,134 元 193,087,904 元
京东方现代（北京）显示技术 有限责任公司 中国北京 主要从事开发制造和销售移动终端用 美元 人民币 75% 是
有限公司（“京东方现代”） （中外合资） 市 液晶显示产品 5,000,000 元 31,038,525 元
北京京东方光电科技有限公司 有限责任公司 中国北京 主要从事研发、设计和生产薄膜晶体管 美元 人民币 82.49% 是
（“京东方光电”） （中外合资） 市 显示器件 649,110,000 元 4,172,288,084
元
京东方（河北）移动显示技术 有限责任公司 中国廊坊 主要从事移动显示系统用平板显示技 美元 人民币 75% 是
有限公司（“京东方河北”） （中外合资） 市 术产品的生产和销售 20,000,000 元 120,307,500 元
67
年末实际出资额 直接和间接
/实质上构成净 持股/表决权 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质和经营范围 注册资本 投资额 比例 并报表
北京京东方显示技术有限公司 其他有限责任公司 中国北京 主要从事薄膜晶体管液晶显示器件的 人民币 人民币 50.09% 是
（“京东方显示”） 市 技术开发和液晶显示器制造和销售 17,377,199,300 8,705,000,000
元 元
北京京东方多媒体科技有限公 有限责任公司 中国北京 主要从事计算机软、硬件、数字视音频 人民币 人民币 100% 是
司（“京东方多媒体”） （法人独资） 市 技术产品的销售 200,000,000 元 200,000,000 元
北京京东方能源科技有限公司 有限责任公司 中国北京 主要从事光伏系统集成和应用；光伏系 人民币 人民币 100% 是
（“京东方能源”） （法人独资） 市 统配套产品代理销售 29,000,000 元 29,000,000 元
北京京东方视讯科技有限公司 有限责任公司 中国北京 主要从事液晶显示器、电视机等终端产 人民币 人民币 100% 是
（“京东方视讯”） （法人独资） 市 品的研发、制造、销售 500,000,000 元 500,000,000 元
北京中平讯科技有限公司 有限责任公司 中国北京 主要从事技术推广服务、物业管理、销 人民币 人民币 100% 是
（“北京中平讯”） （法人独资） 市 售电子产品 10,000,000 元 10,000,000 元
北京中祥英科技有限公司 有限责任公司 中国北京 主要从事技术推广服务、物业管理、销 人民币 人民币 100% 是
（“北京中祥英”） （法人独资） 市 售电子产品 10,000,000 元 10,000,000 元
（a）经本公司 2011 年第六届董事会第六次会议审议通过，于 2011 年 1 月，本公司对京东方显示以现金增资人民币 86.6 亿元，并由北京德众
会计师事务所出具德众验字[2010]第 2010 号验资报告予以验证。
（b）经本公司 2011 年第六届董事会第十次会议审议通过，于 2011 年 6 月，本公司对京东方视讯以现金增资人民币 3 亿元，并由北京汉唐国
泰会计师事务所出具汉唐国泰验字[2011]第 018 号验资报告予以验证。
68
（2） 非同一控制下企业合并取得的子公司
直接和间接
业务 年末实际出资额/实 是否合并报
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 持股/表决权
性质及经营范围 质上构成净投资额 表
比例
成都京东方光电科技有限 其他有限责任公 中国成都 薄膜晶体管显示器件；薄膜晶体管液晶 人民币 人民币 100% 是
公司（“成都光电”） 司 市 显示器件研发、生产、销售 1,830,000,000 元 1,833,149,991 元
北京北旭电子玻璃有限公 有限责任公司 中国北京 TV 支架玻杆及 CTV 低熔点焊料玻璃销售 人民币 人民币 100% 是
司（“北旭玻璃”） （法人独资） 市 61,576,840 元 30,888,470 元
合肥京东方光电科技有限 一人有限责任公 中国合肥 薄膜晶体管液晶显示器件研发、生产、 人民币 人民币 100% 是
公司（“合肥京东方”） 司 市 销售 9,000,000,000 元 9,000,000,000 元
北京松下彩色显象管有限 其他有限责任公 中国北京 彩色电视机、显示器显像管,彩色背投电 人民币 人民币 80% 是
公司（“松下彩管”） 司 市 视投影管以及电子零部件的材料，物业 1,240,754,049 元 361,304,288 元
管理、停车服务等
高创（苏州）电子有限公 其他有限责任公 中国苏州 生产新型显示器（平板显示器），可兼 美元 美元 100% 是
司 司 市 容数字电视、液晶显示高档微型计算机、 17,700,000 元 32,460,260 元
大屏幕液晶投影电视机等新型通讯电子
产品及上述各类产品之零组件
2、 合并范围发生变更的说明
（1）北京中平讯、北京中祥英为本公司 2011 年新成立的子公司，本公司将其于 2011 年纳入合并报表范围。
69
五、 财务报表项目注释
1、 货币资金
（1）于 2011 年 6 月 30 日本集团货币资金明细如下：
于 2011 年 6 月 30 日，本集团将其他货币资金中人民币 6,108,796,257 元作为质押取得金额为
人民币 109,219,742 元、日元 72,935,904,579,美元 1,474,492 的借款，将其他货币资金中人民币
15,972,211 元作为质押开具银行承兑汇票人民币 15,972,211 元，其余的其他货币资金等值人民币
5,111,032,393 元（2010 年 12 月 31 日：1,198,273,277 元）为存放在商业银行的保证金存款。
（2）于 2011 年 6 月 30 日本公司货币资金明细如下：
70
于 2011 年 6 月 30 日，本公司将其他货币资金中人民币 64,822,000 元作为质押取得金额为日元
697,850,000 的短期借款,其余的其他货币资金等值人民币 8,890,000 元为存放在商业银行的保证金
存款。
2、 交易性金融资产
本集团 2010 年通过签署部分外汇远期合约规避因汇率波动引起的外币汇兑风险，于本报告期完
成交割。
3、 应收票据
（1）本集团及本公司应收票据按类别列示如下：
71
上述应收票据均为一年内到期。
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无用于质押的银行承兑汇票(2010 年：无)。本公司无用于质押
的银行承兑汇票。(2010 年：无)
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团上述应收票据余额中包含已背书或贴现转让（附追索权转让）
但尚未到期的票据金额为人民币 184,017,718 元（2010 年：人民币 168,327,430 元），均于 2011
年 12 月 31 日前到期。本公司上述应收票据余额中无已背书转让（附追索权转让）但尚未到期的票
据。
本年度，本集团及本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款（2010 年：无）。
上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收票据。
4、 应收账款
（1 ）本集团应收账款按币种列示如下：
（2）本集团应收账款账龄分析如下：
72
账龄自应收款项确认日起开始计算。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团对所有应收账款，均同时运用个别方式和组合方式进行减值测试，
当预计可回收金额低于账面价值时，则确认减值损失。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团以净值美元 6,663,173 元的应收账款（2010：美元 14,656,261
元）作为质押取得金额为美元 5,663,697 元（2010：美元 12,285,327 元）的短期借款。
（3）于 2011 年 6 月 30 日，本集团应收账款前五名单位的应收账款总额如下：
（4）本集团于本年度不存在重大的以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核
销或收回的情况。
（5）本公司应收账款账龄分析如下：
账龄自应收款项确认日起开始计算。
于 2011 年 6 月 30 日，本公司对所有应收账款，均同时运用个别方式和组合方式进行减值测试，
当预计可回收金额低于账面价值时，则确认减值损失。
73
（6）于 2011 年 6 月 30 日，本公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下：
5、 预付款项
（1）本集团预付款项按种类列示如下：
（2）本集团预付款项账龄分析如下：
账龄自预付款项确认日起开始计算。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团一年以上预付款项主要是采购活动中尚未进行结算的款项。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团预付关联方款项余额为人民币 642,081 元（2010 年 12 月 31 日：
3,940,000 元）。
（3）本公司预付账款按种类列示如下：
74
（4）本公司预付账款账龄分析如下：
账龄自预付款项确认日起开始计算。
于 2011 年 6 月 30 日，本公司预付关联方款项余额为人民币 1,009,272 元（2010 年 12 月 31
日：4,380,624 元）。
于 2011 年 6 月 30 日，上述余额中占本公司预付款项余额 30%以上的单项预付款项为本公司预
付存货采购款，金额为人民币 1,800,000 元（2010 年 12 月 31 日：3,940,000 元）。
6、 应收利息
（1）本集团及本公司应收利息分析如下：
于 2011 年 6 月 30 日，应收利息中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款
项（2010：无）。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团无个别重大以外币标示的应收利息（2010：无）。
7、 应收股利
75
8、 其他应收款
（1）本集团其他应收款按币种列示如下：
（2）本集团其他应收款账龄分析如下：
账龄自其他应收款项确认日起开始计算。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团对所有其他应收款，均同时运用个别方式和组合方式进行减值测
试，当预计可回收金额低于账面价值时，则确认减值损失。
（3） 于 2011 年 6 月 30 日，本集团其他应收款前五名单位的其他应收款总额如下：
76
（4） 本公司其他应收款账龄分析如下：
账龄自其他应收款项确认日起开始计算。
于 2011 年 6 月 30 日，本公司对所有其他应收款，均同时运用个别方式和组合方式进行减值测
试，当预计可回收金额低于账面价值时，则确认减值损失。
（5） 于 2011 年 6 月 30 日，本公司其他应收款前五名单位的其他应收款总额如下：
9、 存货
（1）本集团存货本年变动情况分析如下：
77
（2）本公司存货本年变动情况分析如下：
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团及本公司无用于担保的存货（2009：无）。
（3）本集团存货跌价准备分析如下：
（4）本公司存货跌价准备分析如下：
78
79
10、 其他流动资产
（1）本集团及本公司其他流动资产分析如下：
11、 可供出售金融资产
本公司持有上述股权在可供出售金融资产中核算，采用公允价值计量，其中：冠捷科技股份按照
2011 年 6 月 30 日收盘价计价；电子城股权若按照 2011 年 6 月 30 日收盘价计价为 9,967 万元，但
由于处于限售期，本公司采用与上年度资产负债表日相一致的评估方法确定其限售折扣率，以 2011
年 6 月 30 日收盘价为基准考虑其限售折扣率确定其账面价值。
80
12、 持有至到期投资
本集团及本公司持有至到期投资为原持有的现代液晶显示株式会社（以下简称“现代液晶”）的
可转换债券。由于现代液晶经营困难，无法支付本公司的剩余可转换债券，本公司已于 2005 年度将
剩余未收回的可转换债券 2,170,000 美元（折合人民币 17,960,946 元）全额计提资产减值准备。
于 2011 年 6 月 30 日，本公司尚未收到股权及利息，该债权的可回收性仍具有不确定性，因此
本集团及本公司保留原计提的减值准备。
13、 长期股权投资
（1）本集团长期股权投资按种类列示如下：
81
（2）本集团子公司投资情况分析如下：
82
（3）本集团联营企业投资分析如下：
83
（4）本集团合营企业投资情况分析如下：
（a）本公司通过持股比例 70%的子公司北京京东方置业有限公司（“京东方置业”）对东方恒
通持股 50%。
84
（5）重要其他长期股权投资
于 2011 年 6 月 30 日，本集团以上长期股权投资均以成本法核算。2011 年度，上述被投资单位未分配现金红利。
85
14、 投资性房地产
（1）本集团投资性房地产分析如下：
（2）本公司投资性房地产分析如下：
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团投资性房地产中账面价值为人民币 207,650,852 元（2010 年
12 月 31 日：人民币 275,705,396 元）的房屋及建筑物与账面价值为人民币 3,424,906 元（2010 年
12 月 31 日：10,765,921 元）的土地使用权用于短期借款、长期借款和一年内到期的非流动负债的
抵押。
86
15、 固定资产
（1）本集团固定资产分析如下：
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团固定资产中账面价值为人民币 3,595,344,547 元（2010：人民
币 3,591,949,469 元）的厂房及建筑物，人民币 13,788,299,319 元（2010：人民币 10,527,548,123
元）的机器设备用于短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款的抵押。截至 2011 年 6 月 30
日，本公司无所有权受到限制的固定资产（2010：无）。
另外，本集团固定资产中账面价值为人民币 33,970,650（2010：人民币 35,774,413）元的厂房
和建筑物用于最高额度为人民币 50,000,000 元进口信用证的抵押。
87
（2）本公司固定资产分析如下：
88
16、 在建工程
（1）本集团及本公司在建工程分析如下：
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团将账面价值为人民币 14,462,740,009 元（2010：4,341,516,358
元）的在建工程用于长期借款的抵押。截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无所有权受到限制的在建工
程。
89
（2）于 2011 年 6 月 30 日，本集团的主要在建工程列示如下：
90
17、 无形资产
（1）本集团无形资产分析如下：
（2）本公司无形资产分析如下：
91
（a）截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无形资产中账面价值为人民币 351,850,474 元（2010：
人民币 136,642,270 元）的土地使用权用于短期借款、长期借款和一年内到期的非流动负债的抵押。
本集团无形资产中账面价值为 892,361 元（2010：902,778）的土地使用权用于最高额度 50,000,000
元进口信用证的抵押。截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无所有权受到限制的无形资产。
（b）本集团及本公司无形资产期末账面价值中无借款费用资本化金额（2010：无）。
18、 商誉
19、 长期待摊费用
92
20、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 本集团递延所得税资产/递延所得税负债分析如下：
21、 其他非流动资产
（1）本集团其他非流动资产按类别列示如下：
93
（2）于 2011 年 6 月 30 日，本集团及本公司其他非流动资产主要为预付与形成非流动资产相关
的款项。
22、 资产减值准备明细
（1）本集团资产减值准备分析如下：
（2）本公司资产减值准备分析如下：
23、 所有权受到限制的资产
（1）本集团所有权受到限制的资产情况如下：
94
有关各类资产所有权受到限制的原因，参见有关各资产项目的附注。
（2）本公司所有权受到限制的资产情况如下：
24、 短期借款
（1）本集团短期借款分析如下：
95
（2）本公司短期借款分析如下：
96
于 2011 年 6 月 30 日：
（a）浙江京东方保证借款中人民币 54,000,000 元由绍兴福纺外贸有限公司、绍兴市汇丰汽车服
务有限公司、浙江同祥纺织印染有限公司、绍兴宏大房地产开发有限公司及绍兴亿安针纺织有限公司
提供担保，其他保证借款人民币 23,000,000 元为本集团内部公司之间相互担保。
（b）本集团短期借款中人民币 106,219,742 元、日元 68,135,904,579 元及美元 7,138,189 元是
以账面价值为人民币 6,339,742 元的应收票据、美元 6,663,173 元的应收账款、人民币 10,000,000
元的定期存单及人民币 5,652,132,777 元的保证金存款作为质押。
（c）本集团短期借款中人民币 100,000,000 元及美元 18,999,875 元以账面价值为人民币
316,066,147 元的厂房及建筑物、人民币 60,334,693 元的土地使用权及人民币 12,727,088 元的投资
性房地产作为抵押。
（d）本集团短期借款中人民币 3,000,000 元以账面价值为人民币 11,834,173 元的机器设备作为
抵押，以账面价值为人民币 1,500,000 的定期存单作为质押。
（e）本集团短期借款中人民币 23,000,000 元以账面价值为人民币 6,536,620 元的厂房及建筑物、
人民币 2,617,500 元的土地使用权作为抵押，并由浙江京东方提供担保。
（f）上述余额中无对持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的短期借款。
25、 应付票据
（1）本集团应付票据分析如下：
97
上述金额均为一年内到期的应付票据。
于 2011 年 6 月 30 日，应付票据余额中无对持有本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东的应付票据。
26、 应付账款
（1）本集团应付账款按币种列示如下：
（2）本公司应付账款按币种列示如下：
于 2011 年 6 月 30 日，本集团及本公司应付账款期余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份
的股东的应付账款（2010 年 12 月 31 日：无），无个别重大账龄超过一年的应付账款（2010 年 12
月 31 日：无）。
27、 应付职工薪酬
（1）本集团应付职工薪酬分析如下：
98
（2）本公司应付职工薪酬分析如下：
于 2011 年 6 月 30 日，本集团及本公司应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
28、 应交税费
（1）本集团及本公司应交税费分析如下：
99
29、 应付股利
（1）本集团及本公司应付股利分析如下：
于 2011 年 6 月 30 日，应付未付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团无个别重大以外币标示的应付股利。
30、 其他应付款
（1）本集团其他应付款分类列示如下：
100
于 2011 年 6 月 30 日，其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位的款项（2010 年 12 月 31 日：无）。
（2）本公司其他应付款按币种列示如下：
于 2011 年 6 月 30 日，本公司无以外币表示的其他应付款（2010 年 12 月 31 日：日元 184,000,000
元，折合人民币 14,951,863 元）。
于 2011 年 6 月 30 日，其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位的款项（2010 年 12 月 31 日：无）。
31、 一年内到期的非流动负债
（1）本集团一年内到期的长期借款分析如下
101
（2）本公司一年内到期的长期借款分析如下
(a) 本集团一年内到期的非流动负债的抵押物情况见附注五、32。
(b) 本集团一年内到期的非流动负债中日元 4,800,000,000 元以净值为人民币 445,163,480 元的
人民币保证金存款作为质押。
(c)上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的一年内到期的借款。
32、 其他流动负债
本集团预计产品质保金主要为对所售产品 TFT-LCD 提供的保修服务费用。此项预计负债的计提
是基于以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，根据管理层认为合理的估计做出的。
102
33、 长期借款
（1）本集团长期借款分析如下：
于 2011 年 6 月 30 日：
（a）本集团长期借款中人民币 717,879,039 元及美元 228,841,869 元以及一年内到期的非流动
负债中人民币 97,324,252 元、美元 35,939,437 元是以账面价值为人民币 618,733,558 元的厂房及建
筑物、人民币 2,831,227,140 元的机器设备及人民币 9,339,892 元的土地使用权作为抵押,并由电子
控股提供部分担保。
（b）本集团长期借款中人民币 550,000,000 元及美元 144,000,000 元以及一年内到期的非流动
负债中人民币 15,000,000 元、美元 3,000,000 元是以账面价值为人民币 145,312,916 元的厂房及建
103
筑物、人民币 1,883,735,292 元的机器设备、人民币 45,154,242 元的在建工程及人民币 14,429,431
元的土地使用权作为抵押，其中人民币借款由成都高新投资集团有限公司提供担保，美元借款由成都
工业投资集团有限公司与成都高新投资集团有限公司提供担保。
（c）本集团长期借款中人民币 5,926,010,000 元、美元 574,317,079 以及一年内到期的非流动
负债中人民币 15,000,000 元是以账面价值为人民币 2,508,695,306 元的厂房及建筑物、人民币
9,061,502,714 元的机器设备、人民币 198,348,670 元的投资性房地产、人民币 14,417,585,767 元
的在建工程及人民币 265,128,958 元的土地使用权作为抵押。
（d）本集团长期借款中人民币 1,309,091 元是国债转贷基金，为浙江京东方在 2003 年向绍兴
市政府借款，该借款为期 10 年，年利率为 2.55%。
（e）上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的长期借款。
34、 预计负债
本集团于 2009 年度停止若干产品的生产活动，并终止执行与生产活动有关的采购协议。对于由
此引起的协议损失，本集团按照合理估计的亏损额计提相应的负债。由于预计负债的金额具有一定不
确定性，如果估计发生变化，可能会影响损益。
35、 其他非流动负债
于 2010 年 12 月 31 日和 2011 年 6 月 30 日，本集团其他非流动负债均为已实际收到但未满足
收入确认条件的政府补助。
（1）本集团其他非流动负债分析如下：
104
（2）本公司其他非流动负债分析如下：
36、 股本
（1）本公司于 2011 年 6 月 30 日股本结构如下：
105
37、 资本公积
（1）本集团资本公积分析如下：
（2）本公司资本公积分析如下：
（a）其他资本公积中可供出售金融资产项为冠捷科技股份和兆维科技股份公允价值变动形成。
106
（b）原制度资本公积转入为以前年度关联交易差价形成。
38、 盈余公积
（1）本集团及本公司盈余公积分析如下：
本集团于 2011 年 6 月 30 日仍累计亏损，故未提取法定盈余公积和任意盈余公积。
39、 营业收入
本集团的营业收入是指生产及销售 TFT-LCD 显示器件及其他业务所取得的收入。相关数据已列
示于注释十（2）。
40、 营业成本
本集团的营业成本是指生产及销售 TFT-LCD 显示器件及其他业务所产生的成本。相关数据已列
示于注释十（2）。
41、 财务费用
（1）本集团及本公司财务费用分析如下：
42、 资产减值损失
（1）本集团资产减值损失分析如下：
107
（2）本公司资产减值损失分析如下：
43、 投资损失
（1）本集团及本公司投资（损失）/收益分项目情况
（2）本集团长期股权投资收益按主要被投资单位分析如下：
108
（a）可供出售金融资产持有期间取得的投资收益为本公司收到冠捷科技及电子城分红款。
44、 营业外收入
（1）本集团及本公司营业外收入分项目情况如下：
45、 营业外支出
（1）本集团及本公司营业外支出分析如下：
46、 其他综合收益
（1）本集团其他综合收益分析如下：
47、 现金流量表相关情况
109
（1）现金流量表补充资料
（2）现金及现金等价物净增加/（减少）情况
（3）现金及现金等价物列示
110
六、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
2、 有关本公司的子公司的信息，参见附注四、1。
3、 有关本公司的联营公司的信息，参见附注五、12（3）。
111
4、 其他关联方（除关键管理人员外）情况
其他关联方名称 关联关系
北京市国有资产经营有限责任公司
（“国资公司”） 对本集团施加重大影响的投资方
北京亦庄国际投资发展有限公司 持有本公司 5%以上股份的企业
北京经济技术投资开发总公司 持有本公司 5%以上股份的企业
合肥融科项目投资有限公司 持有本公司 5%以上股份的企业
合肥鑫城国有资产经营有限公司 持有本公司 5%以上股份的企业
合肥蓝科投资有限公司 持有本公司 5%以上股份的企业
电子城 受同一最终控股公司控制的企业
北京七星华盛电子机械有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业
北京七星华创弗朗特电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业
北京七星宏泰电子设备有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业
北京七星华创电子股份有限公司 受同一最终控股公司控制的企业
北京七星飞行电子有限公司 受同一最终控股公司控制的企业
北京吉乐电子集团有限公司 受同一最终控股公司控制的企业
北京北广科技股份有限公司 受同一最终控股公司控制的企业
北京正东电子动力集团有限公司 受同一最终控股公司控制的企业
北京东方电子物资公司 受同一最终控股公司控制的企业
北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业
北京久信物业管理有限责任公司 受同一最终控股公司控制的企业
日伸电子 本公司之联营公司
日端电子 本公司之联营公司
聚龙光电 本公司之联营公司
5、 关联交易情况
（1）本集团及本公司的关联交易是在正常运营中按一般正常商业条款进行的，具体交易列示如
下：
112
6、 关联方应收应付款项
（1） 本集团及本公司与关联方交易余额分析如下：
七、 或有事项
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本集团是某些法律诉讼中的被告，也是日常业务中出现的其他诉讼中的指定一方。尽管现实无法
确定这些或有事项，法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何因此引致的负债不会对本集团的财
务状况或经营业绩构成重大的负面影响。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）本集团对外提供担保
于 2011 年 6 月 30 日，根据担保协议，本公司的子公司浙江京东方显示技术股份有限公司对绍
兴汇金汽车销售服务有限公司提供最高借款担保金额为人民币 5,000,000 元（2010 年 12 月 31 日：
113
人民币 5,000,000 元），于 2011 年 6 月 30 日，该担保借款实际余额为人民币 4,500,000 元（2010
年 12 月 31 日：4,500,000 元），上述担保将于 2011 年 9 月 15 日到期；浙江京东方显示技术股份
有限公司对绍兴汇丰汽车销售股份有限公司提供最高借款担保金额为人民币 15,000,000 元（2010 年
12 月 31 日：人民币 25,000,000 元），于 2011 年 6 月 30 日，该担保借款实际余额为 15,000,000
元（2010 年 12 月 31 日：人民币 7,900,000 元），上述担保将于 2012 年 4 月 16 日到期；浙江京东
方显示技术股份有限公司对浙江同祥纺织印染有限公司提供最高借款担保金额和保证借款实际余额
为人民币 20,000,000 元（2010 年 12 月 31 日：人民币 35,000,000 元），上述担保将于 2012 年 12
月到期。
（2）本集团对内提供担保
于 2011 年 6 月 30 日，本公司对子公司浙江京东方显示技术股份有限公司提供最高借款担保金
额为人民币 39,000,000 元（2010 年 12 月 31 日：人民币 40,000,000 元），于 2011 年 6 月 30 日，
该担保借款实际金额为人民币 39,000,000 元（2010 年 12 月 31 日：人民币 24,000,000 元），上述
担保最晚将于 2011 年 11 月到期。此外，本公司和电子控股对本公司的子公司北京京东方光电科技
有限公司的长期借款共同提供担保，承诺担保限额为美元 740,000,000 元（2010 年：美元 740,000,000
元）。于 2011 年 6 月 30 日，本公司实际提供担保金额为人民币 2,528,761,992 元（2010 年 12 月
31 日：人民币 2,568,770,448 元）。
于 2011 年 6 月 30 日，浙江京东方对其子公司绍兴京东方上野电子器件有限公司借款人民币
28,000,000 元（2010 年 12 月 31 日：人民币 2,8000,000 元）提供担保。
八、 承诺事项
1、 资本承担
（1）本集团及本公司资本承担
2、 经营租赁承担
（1）本集团及本公司经营租赁承担
114
九、 资产负债表日后事项
无
115
十、 其他重要事项
1、 分部报告
（1）确定报告分部考虑的因素
本集团的主要经营决策者按如下经营分部审阅经营绩效和分配资源。
(a) IT 与电视用 TFT–LCD 业务 — 产品主要应用于显示器、笔记本和液晶电视等领域。
(b)移动与应用产品用 TFT-LCD 业务 — 产品主要应用于各类移动电子产品。
(c)显示光源产品业务 — 产品主要应用于液晶显示器。
(d)其他业务 — 除上述业务外的其他业务，主要包括显示系统和解决方案业务、其他显示器件
和配套产品业务及国际商务园业务等。
划分这些分部的主要原因是本集团独立地管理 IT 与电视用 TFT–LCD 业务、移动与应用产品用
TFT-LCD 业务、显示背光源产品业务及其他业务。由于这些分部均制造及/或分销不同的产品，应用
不同的生产程序，而且在营运毛利方面各具特点，故每个分部都是各自独立地管理。
本集团主要经营决策者是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和作出资源分配，而没有考虑
融资成本或投资收益的影响。
116
（2）主要分部报表（业务分部）
117
（3）次要分部报表（地区分部）
（i）按照接受服务或购买产品的客户所在地进行划分
本集团相关对外交易收入信息如下：
2、 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法
本集团金融工具的风险主要包括：
利率风险
外汇风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。
本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设
计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部
控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部
控制系统的执行是否符合风险管理政策。
（1）利率风险
本集团的利率政策是确保借款利率变动风险在合理范围之内。本集团已建立适当的固定和浮动利
率风险组合，以符合本集团的利率政策。
（a）本集团及本公司于 2011 年 6 月 30 日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
118
浮动利率金融工具：
（b）敏感性分析：
截至 2011 年 6 月 30 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下跌 100 个基点将会导致本
集团净利润及股东权益减少/增加人民币 4,683 万元。
截至 2011 年 6 月 30 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下跌 100 个基点将会导致本
公司净利润以及股东权益增加/减少人民币 61 万元。
上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变动，且此变动适用于本集团所有的衍生工具
及非衍生金融工具。变动 100 基点是基于本集团自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日间利率变
动的合理预期。
（2）外汇风险
119
对于不是以本集团记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本集团
会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
（a）本集团及本公司于 2011 年 6 月 30 日以人民币列示的各主要外币资产负债项目外汇风险敞
口如下：
本集团：
本公司：
（b）本集团及公司适用的主要外汇汇率分析如下：
（c）敏感性分析
本集团及本公司于 2011 年 6 月 30 日人民币兑换美元、韩元和日元的汇率提高 0.05 将导致股东
权益和损益的增加（减少）情况如下：
120
于 2011 年 6 月 30 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑换美元、韩元和日元的汇
率降低 0.05 将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是基于假设 2011 年 6 月 30 日利率发生变动，且此变动适用于本集团所有的衍
生工具及非衍生金融工具。变动 0.05 是基于本集团自 2011 年 6 月 30 日至 2011 年 12 月 31 日期间
汇率变动的合理预期。2010 年的分析同样基于该假设。
121
补充资料
1、 2011 年非经常性损益明细表
注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、 净资产收益率及每股收益
（1）基本每股收益/（亏损）和稀释每股收益/（亏损）
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润/（亏损）除以本公司发行在外普通股的
加权平均数计算；稀释每股收益/（亏损）以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润/（亏损）
除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
本集团在所列示的期间内均不具有稀释性的潜在普通股。
（2）普通股的加权平均数计算过程：
（3）本集团净资产收益率：
1
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露》（2010 年修订）计算的净资产收益率如下：
2
