京东方科技集团股份有限公司 第十届监事会关于追溯调整财务报表的专项说明 一、本次追溯调整的概述 根据京东方科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2022 年 3 月 30 日第九届董事会第三十九次会议、第九届监事会第十六次会议 审议通过的《关于会计政策变更的议案》,公司在 2022 年按照固定资 产准则实施问答及《企业会计准则解释第 15 号》(以下统称“准则”) 要求对 2021 年财务报表相关项目进行追溯调整。 二、上述会计政策变更对本公司的影响 上述会计政策变更主要涉及以下方面: 1、固定资产准则实施问答 财政部于 2021 年 11 月 2 日发布固定资产准则实施问答,公司自 准则发布之日起执行,并在 2022 年报告中对 2021 年财务报表相关项 目进行追溯调整,对公司财务状况和经营成果无重大影响。 2、企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布关于印发《企业会计准则解释第 15 号》的通知,公司自 2022 年 1 月 1 日起执行企业会计准则解释第 15 号中试运行销售的会计处理,并在 2022 年报告中对 2021 年财务报 表相关项目进行追溯调整,对公司财务状况和经营成果无重大影响。 企业会计准则解释第 15 号中关于资金集中管理相关列报及关于亏 损合同的判断对公司无影响,不涉及追溯调整。 三、上述会计政策变更对 2022 年半年度财务报表影响 上述会计政策变更对母公司财务报表无影响,对合并财务报表影响 如下: 1 1、合并资产负债表 固定资产准则实施问答对合并资产负债表各项目无影响,企业会 计准则解释第 15 号对 2021 年 12 月 31 日合并资产负债表各项目影响 如下: 本公司 (单位:元) 调整前 调整后 调整数 存货 27,724,806,939 27,805,161,436 80,354,497 固定资产 226,695,489,704 227,141,366,885 445,877,181 在建工程 32,120,320,507 32,099,711,879 -20,608,628 未分配利润 36,941,121,452 37,101,790,111 160,668,659 少数股东权益 73,947,595,568 74,292,549,959 344,954,391 2、合并利润表 固定资产准则实施问答及企业会计准则解释第 15 号对 2021 年半 年度合并利润表各项目影响如下: 本公司 (单位:元) 固定资产准则 企业会计准则解 调整前 调整后 调整数 实施问答调整 释第 15 号调整 营业收入 107,285,327,026 108,618,018,710 1,332,691,684 - 1,332,691,684 营业成本 73,745,889,031 75,420,407,266 1,674,518,235 776,726,615 897,791,620 销售费用 2,295,502,342 2,295,547,697 45,355 45,355 - 管理费用 4,030,423,338 3,245,612,412 -784,810,926 -784,810,926 - 研发费用 5,002,518,939 4,932,300,358 -70,218,581 8,038,956 -78,257,537 少数股东损 3,669,804,976 4,027,824,368 358,019,392 - 358,019,392 益 3、合并现金流量表 固定资产准则实施问答对合并现金流量表各项目无影响,企业会计 准则解释第 15 号对 2021 年半年度合并现金流量表相关项目影响如下: 2 本公司 (单位:元) 调整前 调整后 调整数 经营活动现金流 113,532,064,500 137,547,747 入 113,394,516,753 经营活动现金流 80,744,421,633 95,093,219 出 80,649,328,414 投资活动现金流 36,612,498,652 42,454,528 出 36,570,044,124 四、监事会意见 公司监事会认为:公司本次对以前报告期披露的财务报表数据进 行追溯调整是合理的,符合国家颁布的《企业会计准则》的相关规定, 符合深圳证券交易所相关规定的要求。 京东方科技集团股份有限公司 监 事 会 2022 年 8 月 29 日 3