南京华东电子集团股份有限公司1998年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司的法定中文名称:南京华东电子集团股份有限公司
公司的法定英文名称:Nanjing Huadong Electroncis Group Co.,Ltd
2、公司法定代表人:赵竟成
3、公司董事会秘书:伍华林
公司授权代表:董学山
联系地址:南京市汉中路89号金鹰国际商城26楼
电话:025—4700090—658/798 025—5311050—2231
传真:025—4702989 025—5319623
4、公司注册地址:南京市浦口区高新技术产业开发区D03栋
公司办公地址:南京市汉中路89号金鹰国际商城26楼
邮政编码:210029
5、公司年度报告备置地点:南京市汉中路89号金鹰国际商城26楼
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:华东电子
股票代码:0727
二、会计数据和业务数据摘要
㈠98年度会计数据和业务数据
利润总额: 6744.90万元
净利润: 5919.32万元
主营业务利润: 6801.61万元
其他业务利润: 15.51万元
投资收益: 1371.31万元
补贴收入: 0万元
营业外收支净额: -12.67万元
经营活动产生的现金流量净额: 5978.09万元
现金及现金等价物净增加额: 3118.56万元
㈡前三年会计数据和财务指标
1998 1997 1996
主营业务收入(元) 323045665.90 339591829.68 330547455.65
净利润(元) 59193210.96 53477277.07 44609862.59
总资产(元) 682226241.92 548619151.66 312386677.94
股东权益(元) 507972470.76 448737747.09 158986058.70
每股收益(元) 0.280 0.253 0.443
每股净资产(元) 2.41 2.12 1.58
调整后的
每股净资产(元) 2.39 2.11 1.57
净资产收益率(％) 11.65 11.917 28.06
加权每股收益(元) 0.280 0.287 0.443
加权净资产收益率(％) 12.37 16.95 30.40
㈢报告期内股东权益变动情况单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 21117.93 14724.92 4249.25 975.48 4781.68 45849.26
本期增加 0 4.15 887.89 295.96 5031.42 6219.42
本期减少 0 0 0 0 0
期末数 21117.93 14729.07 5137.14 1271.44 9813.10 53068.68
变动原因零股收益提取提取累计
三、股本变动及股东情况
㈠股本变动情况表单位:万股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股
1、发起人股份 12159.60 12159.60
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 12159.60 12159.60
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股 2958.33 2958.33
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 15117.93 15117.93
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 6000.00 6000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 6000.00 6000.00
三、股份总数 21117.93 21117.93
㈡股东情况介绍
1、股东总数
截止1998年12月31日,公司股东49943户,其中内部职工股股东6334户。
2、公司前10名股东
截止1998年12月31日,公司前十名最大的股东为:
单位 持股数(股) 持股比例(％)
华东电子集团公司 121596000 57.58
周贤月 477740 0.23
曹彪 403400 0.19
金建辉 379450 0.18
周坤南 273009 0.13
陈光治 240000 0.11
杨成秀 210000 0.10
刘建军 207620 0.10
王红艳 199100 0.09
周燕玲 185000 0.09
3、公司国有法人股股东情况
公司的国有法人股股东为华东电子集团公司。
持有股数:12159.60万股
所占比例:57.58％
法定代表人:赵竟成
经营范围:电子器件;照明电器;广播电视设备;仪器仪表(制造)、通信设备(制造)经营、进出口业务;电子技术服务;电视监控系统设计、制造、安装;电子计算机系统及配件、彩色及单色监视器生产、加工技术服务、销售。
4、98年度公司控股股东未变更。
5、董事、监事、高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年初持股数(股) 年末持股数(股)
赵竟成 董事长兼总经理 14850 14850
徐 森 副董事长 14850 14850
陈荣海 董事兼副总经理 12150 12150
房大勇 董事兼总经济师 12150 12150
刘牧群 董事兼常务副总经理 8100 8100
张受权 董事兼总工程师 14850 14850
赵宝林 董事 8100 8100
张银千 监事长 12150 12150
杨国柱 监事 12150 12150
金幸棣 监事 12150 12150
何关和 副总经理 12150 12150
司云聪 副总经理 6750 6750
伍华林 董事会秘书 2700 2700
四、股东大会简介
㈠第六次股东大会通过如下议案:
1、通过《一九九七年度董事会、总经理工作报告》。
2、通过《一九九七年度监事会工作报告》。
3、通过《一九九七年度利润分配方案》,一九九七年度公司实现净利润5437.72万元,提取10％法定公积金、5％法定公益金后,未分配利润为4781.68万元。为谋求公司的长远利益,保持公司持续健康发展,董事会根据公司实际情况,决定1997年度不进行利润分配或资本公积金转增股本,未分配利润暂不分配。
4、通过按《上市公司章程指引》修改的《公司章程》。
5、通过授权董事会行使5000万元以下(含5000万元)的投资决策权
。
6、通过增资配股预案
⑴公司拟以97年末总股本21117.93万股为基数,按10:3的比例向全体股东配股。
⑵配股价为每股6-8元。
⑶募集资金投向
①国家绿色照明工程:引进Φ25细管径节能型荧光灯生产线项目、节能型荧光灯用分散型高效卤磷酸钙荧光粉生产线技术改造项目。
②信息产业:石英晶体谐振器生产线扩产项目、吸气剂生产线扩产项目、南京电子网板有限公司400万张/年高分辨率彩色显示管平板荫罩增资扩产改造项目
。
③国有法人股股东华东电子集团公司承诺,以其所属灯丝分厂、珠海华凌光电实业公司的净资产及持有的南京华联兴电子有限公司75％的股权认购328.31万股,占本次国有法人股可配股份的9％,放弃其余可配股份。以上配股资产已按国资主管部门的有关规定办理了资产评估及确认手续,评估值为1990.02万元,社会公众股和内部职工股股东以现金认购。
④本次配股决议有效期为股东大会通过之日起一年。
⑤授权董事会负责本次配股的有关事宜。
㈡现任董事、监事情况
董事长 赵竟成先生 男 52岁 任期三年 年薪10998元
副董事长 徐 森先生 男 55岁 任期三年 年薪11022元
董事 陈荣海先生 男 59岁 任期三年 年薪10812元
董事 房大勇先生 男 54岁 任期三年 年薪10398元
董事 刘牧群先生 男 42岁 任期三年 年薪9768元
董事 张受权先生 男 58岁 任期三年 年薪10404元
董事 赵宝林先生 男 45岁 任期三年 年薪8988元
监事长 张银千先生 男 43岁 任期三年 年薪9768元
监事 杨国柱先生 男 49岁 任期三年 年薪9972元
监事 金幸棣先生 男 50岁 任期三年 年薪10044元
五、董事会报告
㈠董事会工作报告
1、98年度董事会会议情况
1998年度公司董事会共召开了四次会议。
⑴二届五次会议
1998年3月10日,公司董事会二届五次会议通过了如下事项:
①通过《一九九七年年度报告》及《一九九七年年度报告摘要》。
②通过《一九九七年年度董事会及总经理工作报告》。
③通过《一九九七年度利润分配预案》:1997年度公司实行净利润5347.72万元,提取法定公积金534.77万元,提取法定公益金267.39万元,未分配利润共4781.68万元.为谋求公司的长远利益,保持公司持续健康发展,根据公司实际情况,决定1997年度暂不进行利润分配或资本公积金转增股本,未分配利润结转下期分配。
④通过按《上市公司章程指引》修改的《公司章程》预案。
⑵二届六次会议
1998年5月21日,公司董事会二届六次会议通过了如下议案:
①通过公司增资配股预案:
A、配股基数和比例
公司拟于1998年度进行配股工作,以1997年末股本总额21117.93万股为基数,向全体股东以10:3的比例配股,其中:
国有法人股可配3647.88万股
内部职工股可配887.50万股
社会公众股可配1800.00万股
B、配股价为每股6-8元。
C、募集资金投向
Ⅰ国家绿色照明工程:Φ25高效节能荧光灯、荧光粉扩产项目
Ⅱ信息产业:讯业金网系统、石英晶体谐振器扩产、吸气剂扩产、电子网板扩产项目
Ⅲ国家电力电子工程:真空开关管项目
D、配股方式
国有法人股股东华东电子集团公司承诺,以所属灯丝厂、珠海华凌光电实业公司的净资产及持有的南京华联兴电子有限公司股权认购,不足部分放弃;社会公众股股东以现金认购。
E、本次配股决议有效期为股东大会通过之日起一年。
F、提请股东大会授权董事会办理本次配股的有关事宜。
②提请股东大会授权董事会行使5000万以下(含5000万元)的投资决策权的预案。
③决定于1998年6月23日上午9:00召开1997年度股东大会。
⑶二届七次会议
1998年8月4日,公司董事会二届七次会议通过了如下决议:
①审议通过了公司1998年中期报告,并同意按有关规定进行披露。
②审议通过了公司1998年中期利润分配预案:本公司截止1998年6月30日实现净利润4243.15万元,加上年初末分配利润4781.68万元,累计可供股东分配利润9024.83万元。对1998年上半年可供股东分配利润不进行分配,也不进行公积金转增股本。
③审议通过公司上半年工作总结和下半年计划。
④决定聘任何关和、司云聪为公司副总经理。
⑷二届八次会议
1998年9月18日,公司董事会二届八次会议通过如下事项:
公司决定与香港新海华实业有限公司签定《联合开发埃及、沙特阿拉伯等中东地区荧光灯市场合作意向书》,本公司投入价值1180万美元的荧光灯生产线设备和玻璃拉管机生产线硬件设备,以及价值118万美元的设备安装、调试、试生产和产品标准及有关工艺技术与软件,香港新海华公司负责中东市场开发及相关联络事宜,将在中东地区建成一个年产销量1200-1500万支荧光灯的合资企业。
2、聘任高级管理人员情况
何关和:副总经理,51岁,大专学历,经济师。1970年8月加入华东电子管厂,历任电视机厂厂长助理、副厂长;珠海华凌公司总经理;凯利达公司总经理;人事保卫部部长;华东电子集团股份有限公司总经理助理;现任本公司副总经理兼荧光灯经销公司总经理,年薪9396元。
司云聪:副总经理,34岁,毕业于南京华东工学院环境监测专业,研究生学历,高级工程师。1987年8月加入华东电子管厂,历任安技环保处处长助理、副处长;生产安全部副部长、部长;华东电子集团股份有限公司总经理助理兼厂生产安全部部长;现任本公司副总经理,年薪8886元。
㈡为保持公司持续健康发展,董事会决定1998年度暂不进行利润分配或资本公积金转增股本,未分配利润结转下期分配。
㈢配股方案的实施情况
公司配股方案已于第六次股东大会上获通过,按中国证监会的规定,本公司必须满一个完整的会计年度后方可配股,公司配股工作截止1998年12月31日已完成了国有法人股配股资产的评估和确认、配股方案的论证。
六、监事会报告
㈠监事会重要决议内容
1998年3月10日,公司监事会二届三次会议在公司二楼会议厅召开。公司三名监事出席会议,会议通过如下内容:
公司在九七年度内依法经营、规范运作,监事会能依照法律、法规、公司章程的规定,忠实履行监督职责。九八年度监事会将继续本着认真、负责的态度,以客观、公正、实事求是为原则,努力使监事会工作沿法制化、规范化的轨道发展。
㈡公司审计机构———南京会计师事务所出具的九八年中期、年度审计报告为无保留意见。
七、业务报告摘要
㈠公司经营情况
1、主营业务情况
公司的主营业务范围为真空电子器件、电光源产品、电子计算机及配件以及其他电子产品。
九八年度,亚洲金融危机以及国内的洪涝灾害给国内经济带来了严重的冲击,内需不足,市场疲软,公司的主导产品荧光灯市场也不例外,市场需求有一定程度的萎缩,而国内外同类产品纷纷抢占市场,市场竞争更加激烈,公司围绕市场适当调整产品、价格策略,拓宽销售渠道,加强销售网络建设,实行矩阵式销售管理,从而保持公司产品所占的市场份额,此外公司集中精力推出Φ25细管径节能型荧光灯、太阳能吸气剂等新产品,取得了较明显的成效。98年公司共销售各类荧光灯5372万支,其中Φ25细管径荧光灯966万支,保证了公司产品在市场上的地位,为公司下一步的发展奠定了基础。
2、公司财务状况及经营情况
⑴公司主要财务指标:
项 目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 — — — —
债券投资 10,557,966.80 — 59,999,266.04 —
其他投资 - - - -
合计 10,557,966.80 - 59,999,266.04 -
⑵财务分析
公司的总资产68223万元、负债17357万元和股东权益50797万元分别比上年增加13361万元、7492万元和5923万元,总资产增加主要是融资和当年实现净利润,负债增加主要是利用银行调低利息增加融资5800万元,股东权益增加主要是当年实现净利润5919万元。
公司的主营业务利润6802万元和净利润5919万元分别比上年增加1281万元和571万元,主营业务利润增加主要通过降低采购成本、控制内部消耗等实现,本公司今年对所有A类物资均采用招标定价,对主要物资且全年价格波动较大的项目采用季度招标,使得全年采购成本降低5％--8％;全年净利润增加分别由主营业务利润增加1281万元、投资收益增加163万元、通过内部融资降低成本282万元和增加管理费用434万元、营业费用增加123万元及营业外收入减少524万元构成,其中管理费用增加主要是增加研制开发费用的投入,财务费用的减少主要是增加对集团的融资利息收入,营业费用增加主要是公司加大对广告宣传的投入,营业外收入减少主要是去年收到股票发行时所得的申购资金冻结利息收入。
3、98年度出现的问题及解决方案
⑴98年,由于受亚洲金融危机及国内洪灾影响,国内市场内需不足,再加上近年来国外品牌的荧光灯产品大量涌入和国内同行的压价竞争,使光源产品市场竞争日趋白热化,面对激烈的市场竞争,公司若不及时调整策略,充分挖掘各方面的潜力,很可能造成不利的局面。
⑵99年度,公司将采用以下对策:
①巩固销售网络
公司要努力完成建设5000个直销点的任务,直销点建设要讲究质量,真正发挥信息收集、销售服务、广告和影响消费者的作用。
②发展新的客户群
光源产品很多用于工程,在今后的销售工作中,要注重与各地区、政府规划部门、设计院校等单位加强联系,建立协作关系,开发新的推销渠道。
③提高销售网的推销能力
定期对各层次的销售渠道的绩效进行分析、考核,选择分销策略,去掉效率不高的中间商、直销点和其它投入大而收效不大的渠道。扩大高效渠道的投入,在变化和调整中扩大网络,提高网络的推销能力。
㈡公司投资情况
1、募集资金使用情况表单位:万元
投资项目名称 计划投资 截止98年底 增加(+)或 备注
总额 完成投资额 减少(-)额
Φ25细管径节
能型荧光灯生 4133.4 5411.6 1278.2 追加配套工程及设备投资
产线引进项目
细管径荧光灯
玻管生产线技 2180 1984 -194
改项目
1、为降低投资风险,生产线
前段元器件生产采用委托加
电子镇流器技 工方式,减少固定投资
2、为节约成本,提高竞争力,
改项目 2290 693 -2297 生产线设备改由国产设备代
替进口设备
3、利用现有闲置厂房设备,
加以改造投入,节约了土建
厂房费用
参股华飞彩色
显示系统有限11061.60 12388.78 1327.18 追加投资
公司
参股华赛吸气 3942.5 3942.5 0
剂有限公司
原方案的技术、设备已不能
紧凑型节能灯 2994 0 -2994 满足市场,需引进设备技术
技改项目 项目推迟到99年实施
截止98年末,公司实际的投
合计 2.73亿元 2.43亿元 -0.30亿元 资2.43亿元,已超过前
次募集资金总额2.38亿元
2、募集资金运用情况
⑴97年度已完成的投资项目有:Φ25细管径节能荧光灯生产线引进项目97年度投入的仅为关键设备,本报告期内追加配套工程及设备投资,故该项目总投资金额增加为5411.6万元。
⑵98年度完成募集资金运用项目情况
①细管径荧光灯玻管生产线技改项目
按《招股说明书》的项目计划,公司应投资2180万元,实际完成项目投资1984万元,比计划投资减少196万元。
②电子镇流器技改项目
按原项目计划,公司应投资2990万元,实际投资693万元,项目投资全部完成。原因主要是:A、为降低投资风险,生产线前段元器件生产采用委托加工的方式,减少了固定资产投资。B、为节约成本,提高竞争力,生产线设备由国产设备代替进口设备。C、利用现有闲置厂房设备,加以改造投入,节约了土建厂房费用。
⑶华飞项目98年度按公司股份可分得红利821万元,华赛项目98年度按股份亏损443.8万元,其他项目由于没有达产,故尚未产生收益。
⑷截止98年底,公司在上述项目中共投入2.43亿元,比前次募集资金总额2.38亿元超出500万元。
⑸尚未完成投资的仅有紧凑节能型荧光灯技改项目,原募集资金使用方案中的节能灯生产设备及技术已不能满足当前市场对节能灯的要求。目前我公司正在重新论证方案,准备与国外公司合作引进新一代节能灯生产线技术设备。
㈢99年度业务发展计划
99年是本世纪最后一年,也是公司继往开来,不断发展的一年,公司将以效益为中心,以市场为导向,以改革为动力,实施机制、营销、技术、管理四大创新战略,加速结构调整,优化资源配置,提高经济增长的质量。
1、规范运作,做好增资配股工作
充分利用上市公司的资源优势,以精减高效为原则实施内部机构调整,进一步调整分配、人事、奖惩制度,强化约束与激励机制,提高工作效率。
98年度公司已完成了增资配股工作的一系列准备工作,包括国有法人股配股资产的评估与确认、募集资金运用项目的确定、配股方案的论证、部分法律事项的界定等等。99年公司要尽快完成配股材料的编制,经地方证管部门递交中国证监会。通过配股,公司将募集到1.5-2亿元的资金,为下一步的发展奠定坚实的基础。
2、推进科技进步,实施技术创新战略
99年公司确定了一批新产品试制计划,任务较重,但人力、物力以及财力资源较为有限,所以一方面公司将加大科技投入,另一方面要把握住技术创新的方向,开发市场前景广阔、有发展潜力、科技含量高、具有高附加值并适合现代大规模生产的产品。99年公司坚持新产品开发“宁缺勿滥”的原则,要做到少而精。集中力量打攻坚战,把开发工作往深处发展,争取几个新产品能上规模,形成有效的生产力。
3、强化管理,实施管理创新战略
99年公司在管理工作中要强调成本优先的原则,全面贯彻降低成本这一主线,建立一套目标考核与参照体系,落实管理责任、目标成本考核、成本管理的新手段。在采购成本管理方面,既要强调降低成本,又要确保采购材料的质量,并强化定额管理,努力降低库存,减少贮备资金占用。99年采购成本下降幅度的目标定为10％,主要产品定额消耗下降定为2％。在生产管理方面,公司将继续推行精细化操作,科学安排生产计划,精心组织生产要素配置,降低在产品滞留。同时公司还将加强财务管理、质量管理、能耗管理、安全管理,全面提高公司基础管理的效率。
4、加速网络建设,实施营销创新战略
根据中央经济工作会议精神,99年将把扩大内需和出口作为拉动经济发展的重点,将出台一些新的政策推动国内市场和外贸出口,这将是新的市场机遇,而能否抓住机遇是我们面临的新挑战。99年公司销售工作将以市场网络为重点,实施产品、价格、分销、营销四大要素的组合战略,主要抓好荧光灯、电子镇流器、节能灯、吸气剂这四种产品的销售。在追求销售数额增长和扩大市场覆盖率的前提下,实施灵活、快速应变的定价策略。广告营销推广、直销点的建设要围绕产品推销
、网络建设的需要进行有效组合,促销要集中在重点地区,针对重点产品,从而全面推动公司销售工作。
5、促进合资企业建设,提高投资收益
99年公司要进一步抓住发展机遇,为合资企业做好动力供应和其它工作,推动中外合资企业更高层次的良性发展。99年华飞公司将调整彩色显像管和彩色显示管的生产比例,预计99年销售收入达30多亿元。电子网板的三期扩建将于99年完工,预计六月份正式投产,达产后将生产14″-17″彩色显示管荫罩400万张,年利润预计有一定幅度的增长。99年华赛吸气剂的产销量将达3000多万只,飞东、华联兴等公司将会比往年有较大幅度的增长,为公司带来丰厚的投资收益。
八、重大事项
㈠重大诉讼、仲裁事项
98年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
㈡98年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
㈢重大关联交易
本公司与其关联企业的全部交易均按一般及公平商业条款进行,具体情况详见财务报告附注。
㈣截止1998年12月31日,本公司对外未撤贷款担保人民币总额30,530万元,美元总额590万元。其中对集团公司未撤担保人民币27,210万元,美元90万元。其他关联单位未撤担保人民币3,320万元,美元500万元。
㈤计算机2000年问题对公司的影响
本公司主要从事电光源、电真空及显示器件的生产、经营,计算机2000年问题对公司的生产、经营没有直接、巨大的影响。在日常基础管理、财务管理、质量管理等方面,本公司涉及到计算机应用,所以公司将密切关注计算机2000年问题事态的发展,并在条件成熟的时候做出计算机系统的更新、升级换代。
九、财务报告
㈠审计报告
宁会二审字(99)005号
南京华东电子集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表和该年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对上述会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及该年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性的原则。
南京会计师事务所 中国注册会计师 伍 敏
邹宏伟
中国.南京 1999年元月26日
㈡会计报表
会计报表见附表。
㈢会计报表注释
注释一:基本情况
南京华东电子集团股份有限公司(以下简称本公司)是由原国营华东电子管厂现更名为华东电子集团公司(以下简称“集团公司”)在改制的基础上独家发起,经南京市经济体制改革委员会以宁体改字(92)215号文批准,以定向募集方式设立的股份制试点企业。
集团公司改制投入的部分经营性资产,以一九九二年六月三十日为基准日,由南京会计师事务所评估,经南京市国资办评估确认字(92)50号文件确认,经确认后的净资产8,106.41万元,以1:1折合国有法人股8,106.40万股;本公司内部职工以每股1元的价格认购1,972.22万元,折1,972.22万股。公司的股本募集后由南京会计师事务所宁会验(92)2071号验资报告验证,并经南京市工商行政管理局核准注册登记,领取注册号为13495591-0企业法人营业执照;从一九九三年一月八日正式按股份制试点企业运作。
1997年5月7日至9日,本公司经中国证监会证监发字[1997]184号文、185号文批准向社会公众以“全额预缴、比例配售、余额转存”的方式发行4,000万A股;每股发行价格为6.16元。1997年5月20日,本公司经深圳证券交易所深证发[1997]173号文批准,4,000万股“华东电子”A股上市,股票代码0727。
根据南京市证券委员会宁证办(1997)36号《关于同意南京华东电子集团股份有限公司1997年度中期分红及资本公积增减股本方案的批复》,本公司按1997年6月30日总股本14,078.62万股为基数,向全体股东每10股送1股红利,用资本公积金向全体股东每10股转增4股。本次送股及以资本公积转增股本后,本公司总股本为21,117.93万股。
本公司注册地址为南京市浦口区国家级高新技术产业开发区D03栋。主要经营范围为生产和销售真空电子器件、电光源产品、电子计算机及配件以及其它电子产品。
本公司下设荧光灯厂、显象管厂、吸气剂厂、示波管厂、动力工程厂等5个主要生产单位,实行二级核算,由公司财务部门统一汇总核算编制对外报送报表。
注释二:重要会计政策
1、会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
采用公历制,即从公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
5、外币核算
外币帐户1994年1月1日起按中国人民银行公布的当月1日人民币中间价折合人民币记帐,并于期末按中间价进行调整,调整的差额分别计入相应的科目。
6、短期投资核算方法
(1)短期投资按取得时的实际成本计价,投资收益按当期实际收到的利息或分回的利润确认。
(2)本公司不提取短期投资跌价准备。
7、现金等价物的确认标准
现金等价物指本公司持有的期限短、流动性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐损失的核算方法
坏帐损失确认标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收帐款;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收帐款;债务人逾期三年未能履行义务,经本公司董事会决议和主管财政机关审核认可,列作坏帐的应收帐款。坏帐损失采用备抵法核算,按年末应收帐款余额5‰计提,并计入当期损益。
9、存货计价
(1)原材料按实际成本核算,计价采用移动加权平均法。
(2)各类产成品采用计划价格核算,计划成本与实际成本的差异在结转成本时按差异率综合调整为实际成本。
(3)低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
(4)本公司不计提存货跌价准备,发生存货跌价损失时直接核销。
10、长期投资核算方法
(1)债券投资按成本法核算。
(2)长期股权投资金额占被投资单位注册资本20％以下的按成本法核算;投资金额占被投资单位注册资本20％以上(含20％)的按权益法核算;投资收益为固定回报的按成本法核算。
(3)投资金额占被投资单位注册资本50％以上的按权益法核算并合并会计报表。
(4)本公司不计提长期投资减值准备。
11、固定资产及其折旧
固定资产计价标准为价值在2000元以上(含2000元),使用期限在一年以上。评估入帐的固定资产按重置成本计价,其他均按实际成本计价,采用直线法计提折旧。
固定资产残值率为3％,折旧年限及年折旧率分别为:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 33 2.94％
通用设备 17 5.70％
专用设备 9 11.40％
动力设备 17 5.70％
运输设备 8 12.12％
仪器仪表 9 11.40％
12、在建工程的核算方法
在建工程采用实际成本核算。在固定资产尚未交付使用之前发生的工程借款利息和有关费用,计入在建固定资产的成本;固定资产交付使用但尚未办理竣工决算先估价计入固定资产,待完工验收并办理好竣工决算时正式结转固定资产。
13、无形资产
“电工”牌荧光灯商标经评估作价取得,按20年(自1993年至2013年)平均摊销。
14、营业收入的确认
产品已发出或劳务已提供,产品的所有权、风险和报酬已自卖方转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权收讫价款或取得收取价款的凭证时,并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时,确认为营业收入的实现。
15、所得税
所得税的会计处理采用应付税款法。
16、合并会计报表的编制方法
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据合并编制。合并时,公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。
注释三:税项
(1)流转税:
增值税按营业收入的17％(计算销项税)抵扣购进货物进项税后的差额交纳
。
(2)城建税及教育费附加:
按应交增值税、营业税的7％计征城市维护建设税;3％计征教育费附加和1％计征地方教育费附加。
(3)所得税:
本公司是在国家级高新技术开发区———南京市浦口区高新技术产业开发区内注册的新办高新技术企业(1994年,南京市科委宁科(94)199号文件认定)。根据国务院国发(1991)12号文件和财政部、国家税务总局财税字(1991)001号文件规定并经南京市国家税务局宁国税函发[1997]042号文确认,本公司的所得税94年、95年两年免税,96年起按15％税率计征。
注释四:财务报表项目说明
(下列项目无特殊说明,均以98年12月31日为基准日,以人民币元为单位)
1、短期投资
项目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 -- - - -
债券投资 10,557,966.80 - 59,999,266.04 -
其他投资 -- - - -
合计 10,557,966.80 - 59,999,266.04 -
1998年12月31日债券投资市价总额为60,139,354.50元
。
2、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额比例 (％)
1年以内 65,363,449.51 99.13 82,459,088.37 98.35
1-2年 137,140.70 0.21 896,181.35 1.07
2-3年 145,366.16 0.22 60,421.50 0.07
3年以上 291,653.16 0.44 430,130.92 0.51
合计 65,937,609.53 100.00 83,845,822.14 100.00
⑴持有5％以上股份的股东———华东电子集团公司欠款3,474万元;
⑵应收帐款比年初数增加1,791万元,增长27％,主要原因为关联交易款项未及时回笼。
3、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 4,354,931.50 99.91 16,205,487.36 99.98
1-2年 - - - -
2-3年 4,000.00 0.09 - -
3年以上 - - 4,000.00 0.02
合计 4,358,931.50 100.00 16,209,487.36 100.00
其他应收款比年初数增加1,185万元,主要是:
(1)持有5％以上股份股东—华东电子集团公司借款452万元。
(2)本公司98年7月份新增与华联兴公司订有650万元人民币借款协议,期限一年,利率按借款时银行同期利率计算。
4、长期投资
其他股权投资:
比年初减少了565万元,降低2.3％,主要原因有:
被投资单位 投资期限
持股 本期权益 累计权益
投资金额 比例 增减额 增减额 期末余额
南京电子网板有限公司 1989-2007年
15200000.00 20％ 3993306.01 23358453.62 38558453.62
南京新电子网板有限公司 1995-2010年
16000000.00 20％ -621620.48 -621620.48 15378379.52
南京飞东照明有限公司 1990-2015年
25441551.20 29.9％ - - 25441551.20
南京荧光灯经销公司 1994-2014年
400000.00 40％ -733553.50 707303.83 1107303.83
华飞彩色显示系统有限公司 1987-2022年
123887858.99 8.63％ - - 123887858.99
南京华赛吸气剂有限公司 1996-2046年
39425000.00 35％ -4438429.92 -4438429.92 34986570.08
合计
220354410.19 -1800297.89 19005707.05 239360117.24
(1)根据南京电子网板有限责任公司二届五次董事会决议,将该公司97年度股东分利作为各股东转作该公司第三期工程资本金增资的首期投入,我公司按照所占股份转投资672万元;收到网板公司往年结余利润分利172万元,减少长期股权投资;根据南京电子网板有限公司98年度经审计会计报表反映的业绩,本期股权净增加额为571.33万元;
(2)根据南京新电子网板有限公司98年经审计会计报表反映的业绩减少权益62.16万元;
(3)按本公司从飞东照明公司享受固定的每年500万元投资回报原则协议,收到97年应收股利500万元;另根据双方修改后的原则协议,自1998年7月1日起,飞东公司应每年向本公司支付360万元人民币的固定回报,故本年应增加收益430万元,上半年250万元,下半年180万元,已在应收股利中反映;
(4)根据南京电工荧光灯经销公司98年度会计报表反映的业绩减少权益73.35万元;
(5)截止98年12月31日,本公司拥有南京华飞公司8.63％的股权,共计投资南京华飞公司12,388.78万元(招股说明书在投资前估算投资额占合资企业股份为8.55％,实际投资后按美元计算占有股份为8.63％,变更后合资合同已作说明)。根据南京华飞公司97年董事会决议,应收红利821.18万元,已在应收股利中反映;
(6)南京华赛吸气剂有限公司98年度经审计的会计报表反映亏损1,268万元,本公司按权益分摊亏损443.84万元。
5、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转固定资产 其他减少数 期末数 资金来源 项目进度
荧光灯生产线
602562.95 602562.95 - 自 筹 100％
细管径荧光灯生产线
53167583.67 997272.00 54115855.67 49000.00 - 募股资金 100％
玻管生产线 19840000.00 19840000.00 募股资金 90％
电子镇流器生产线 6930115.00 6930115.00 募股资金 95％
其他工程
2367761.53 6567999.51 2120822.43 6814938.61
合计 56137908.15 34335386.51 56839241.05 49000.00 33585053.61
本期无资本化利息,在建工程增加主要是玻管生产线及电子镇流器项目的工程预付款,减少主要是荧光灯生产线转入固定资产。
6、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税 2,986,973.44 - 358,436.88 2,628,536.56
合计 2,986,973.44 - 358,436.88 2,628,536.56
7、其他业务利润
项目 本年发生数 上年发生数
其他业务收入 498,575.52 593,397.76
减:其他业务成本 343,450.65 514,661.61
其他业务利润 155,124.87 78,736.15
8、投资收益
股票投资收益 债券投 其它投资收益 合
成本法 权益法 资收益 成本法 权益法 计
短期投资
- - 1281568.70 - - 1281568.70
长期投资
- - - 12511869.57 -80297.89 12431571.68
合计
- - 1281568.70 12511869.57 -80297.89 13713140.38
9、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
无效申购股票冻结利息 - 5,222,877.99
固定资产清理收益 57,928.00 55,791.25
固定资产盘盈 - 24,105.00
合计 57,928.00 5,302,774.24
注释五:关联企业交易
本公司与其关联企业的全部交易均按一般及公平商业条款进行,目前本公司与其关联企业的关联关系主要为:
1、关联方关系:
A:母公司
企业名称 注册地址
注册资本 投资比例 主营范围 法人代表 与本公司关系
华东电子集团公司 迈皋桥长营村2号
12700万元 57.58％ 电真空器件 赵竟成 母公司
B:子公司
企业名称 注册地址
注册资本 投资比例 主营范围 法人代表 与本公司关系
飞东照明公司 迈皋桥长营村2号
4690万荷兰盾 29.9％ 照明产品 徐森 子公司
华飞彩显系统公司 华飞路1号
17300万美元 8.63％ 彩管 邵永昌 子公司
电工经销公司 迈皋桥长营村2号
100万元 40％ 照明电器 赵竟成 子公司
华赛吸气剂公司 经济技术开发区
1357万美元 35％ 彩吸 赵竟成 子公司
南京网板有限公司 迈皋桥
18800万元 20％ 平板荫照 张关林 子公司
南京新网板有限公司 迈皋桥
8000万元 20％ 平板荫照 张关林 子公司
C:其他
企业名称 注册资本 与本公司关系
南京华浦有限公司 733万美元 同属集团公司的子公司
南京华联兴有限公司 225万美元 同属集团公司的子公司
南京艾立珂广告公司 550万元 同属集团公司的子公司
2、与母公司的关联交易
截止98年12月31日,本公司应收集团公司39,264,896.59元。
(1)与集团公司订有供应材料和动力的供货合同或协议,材料供应价格按物资发票价格加5％-10％的管理费结算,动力供应价格按市场同类产品价格结算;
(2)与集团公司订有供应半成品供货合同或协议,供货价格按市场同类产品价格结算;
(3)与集团公司订有《双方交易占用资金费用协议》,在结算中发生的资金占用按银行同期贷款利率计算利息,根据双方的补充协议确定,上半年年利率为9.264％,下半年年利率为7.77％,全年集团平均资金占用余额为117,931,617.65元,共收取利息9,729,505.63元;
(4)与集团公司订有《关于委托采购设备及土建协议》;
(5)与集团公司订有《国有土地使用权租赁合同》,年租赁金额为130万元,租赁期限50年(自1997年至2047年)。
交易金额如下:
A供货内容 98年度1-12月 97年度1-12月
材料 11,665,002.65 18,377,701.72
动力 11,888,677.19 15,799,542.81
半成品 31,252,056.11 11,298,337.03
B土地租赁费 1,296,000.00 1,296,000.00
C委托在建工程 26,770,115.00
3、与子公司的关联交易
截止98年12月31日,本公司应收南京电工荧光灯经销公司34,269,290.92元。
(1)与子公司———南京飞东照明有限责任公司订有供应动力的协议,供应价格按市场同类产品价格结算;
(2)与子公司———南京华飞彩色显示系统有限公司订有供应动力的协议,供应价格按市场同类产品价格结算;
(3)与子公司———南京电工荧光灯经销有限责任公司订有销售“电工”牌荧光灯的销售合同,按市场同类产品价格结算;
交易金额如下:
子公司名称98年度1-12月97年度1-12月
南京飞东照明公司9,451,189.917,679,019.64
华飞彩显有限公司9,537,859.654,700,854.70
电工经销公司161,622,079.6741,953,426.19
4、与同一受控于集团公司的子公司关联交易
截止98年12月31日,本公司应收南京华联兴有限公司6,500,000.00元。
(1)与南京华浦有限公司订有供应动力的协议,供应动力价格按市场同类产品价格结算,98年度1-12月发生金额4,712,216.83元;
(2)与南京艾立珂广告公司订有委托代理广告协议,价格按市场同类价格结算,98年1-12月发生广告业务2,359,250元。
注释六:或有事项
截止1998年12月31日,本公司对外未撤贷款担保人民币总额30,530万元,美元总额590万元。其中对集团公司未撤担保人民币27,210万元,美元90万元。其他关联单位未撤担保人民币3,320万元,美元500万元。
注释七:承诺事项
截止1998年12月31日,本公司无资本承诺。
--------------------------------------------------------------
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:华东电子集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目 1998年 1997年
一、主营业务收入 323045665.90 339591829.68
减：折扣与折让
主营业务收入净额 323045665.90 339591829.68
减：主营业务成本 253168045.72 282753014.12
营业税金及附加 1861485.92 1630843.60
二、主营业务利润 68016134.26 55207971.96
加：其他业务利润 155124.87 78736.15
减：存货跌价损失
营业费用 4067827.69 2843276.40
管理费用 13589485.09 9250285.78
财务费用 -3348667.25 -525024.68
三、营业利润 53862613.60 43718170.61
加：投资收益 13713140.38 12078231.01
补贴收入
营业外收入 57928.00 5302774.24
减：营业外支出 184649.49 79561.83
四、利润总额 67449032.49 61019614.03
减：应交所得税 8255821.53 7542386.96
五、净利润 59193210.96 53477227.07
加：年初未分配利润 47816786.05 16439763.04
盈余公积转入
六、可分配利润 107009997.01 69916990.11
减：提取法定盈余公积 5919321.10 5347722.71
提取公益金 2959660.55 2673861.35
七、可供股东分配的利润 98131015.36 61895406.05
减：已分配优先股股利
提取任意公积
已分配普通股股利 14078620.00
八、未分配利润 98131015.36 47816786.05
资产负债表
编制单位:南京华东电子集团股份有限公司 单位:人民币元
资产 1998.12.31 1997.12.31
流动资产：
货币资金 90127638.71 58942056.21
短期投资 59999266.04 10557966.80
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 59999266.04 10557966.80
应收票据 8361584.80 5225200.00
应收股利 12511869.57
应收利息
应收帐款 83845822.14 65937609.53
减：坏帐准备 419229.11 329688.05
应收帐款净额 83426593.03 65607921.48
预付货款 788510.11 1691394.39
应收补贴款
其他应收款 16209487.36 4358931.50
存货 20964816.08 32377289.65
减：存货跌价准备
存货净额 20964816.08 32377289.65
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 292389765.70 178760760.03
长期投资：
长期股权投资 239360117.24 245011695.13
长期债权投资
长期投资合计 239360117.24 245011695.13
减：减值准备
长期投资净额 239360117.24 245011695.13
固定资产：
固定资产原价 183852116.47 128222342.72
减：累计折旧 84243472.66 78148152.81
固定资产净值 99608643.81 50074189.91
工程物资
在建工程 33585053.61 56137908.15
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 133193697.42 106212098.06
无形及其他资产
无形资产 14654125.00 15647625.00
开办费
长期待摊费用 2628536.56 2986973.44
其他长期资产
无形及其他资产合计 17282661.56 18634598.44
递延税项：
递延税款借项
资产总计 682226241.92 548619151.66
负债及股东权益 1998-12-31 1997-12-31
流动负债：
短期借款 110000000.00 52000000.00
应付票据 15551487.27 5500000.00
应付帐款 32646587.76 25880219.12
预收帐款 660488.53 793029.51
代销商品款
应付工资 3229287.33 3229287.33
应付福利费 1135408.17 1047127.69
应付股利
应交税金 10096511.94 9401079.32
其他应交款 190910.71 60738.08
其他应付款 59535.95 675726.52
预提费用 - 60300.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 173570217.66 98647507.57
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金 683553.50 1233897.00
其他长期负债
长期负债合计 683553.50 1233897.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 174253771.16 99881404.57
股东权益：
股本 211179300.00 211179300.00
资本公积金 147290718.03 147249205.32
盈余公积金 51371437.37 42492455.72
其中：公益金 12714432.64 9754772.09
未分配利润 98131015.36 47816786.05
股东权益合计 507972470.76 4487377747.00
负债及股东权益合计 682226241.92 548619151.66
现金流量表
编制单位:华东电子集团股份有限公司 1998年度 单位:元
项 目 1998年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 319166006.65
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以上的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 859786.66
现金流入小计 320025793.31
购买商品、接受劳务支付的现金 203957507.48
经营租赁所支付的现金 1300000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 18967473.25
支付的增值税款 16645455.40
支付的所得税款 8258186.19
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1568573.64
支付的其他与经营活动有关的现金 9399819.96
现金流出小计 260097015.92
经营活动产生的现金流量净额 59928777.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 20997966.80
分得股利或利润所收到的现金 14440000.00
取得债券利息收入所收到的现金 1281568.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
81615.00
收到的其他与投资活动有关的现金 83754505.63
现金流入小计 119555656.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
34541712.07
权益性投资所支付的现金 7868720.00
债权性投资所支付的现金 70439266.04
支付的其他与投资活动有关的现金 86332489.93
现金流出小计 199182188.04
投资活动产生的现金流量净额 -79626531.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 41512.71
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 285000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 285000000.00
偿还债务所支付的现金 227000000.00
发生筹资费用所支付的现金 159256.50
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 6998919.19
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 234158175.69
筹资活动产生的现金流量净额 50883337.02
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 31185582.50
附注：
项目 金额
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 59193210.96
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 147927.30
固定资产折旧 714542.77
无形资产及其他资产摊销 993500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 83162.08
固定资产报废损失
财务费用(减利息收入) -2730586.44
投资损失（减收益） -13713140.38
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 11412473.57
经营性应收项目的减少（减增加） -20141713.13
经营性应付项目的增加（减减少） 17538900.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 59928777.39
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 90127638.71
减：货币资金的期初余额 58942056.21
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31185582.50
