审计报告
国元证券股份有限公司
会审字[2019]1945 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-7
2 合并资产负债表 8
3 合并利润表 9
4 合并现金流量表 10
5 合并股东权益变动表 11-12
6 母公司资产负债表 13
7 母公司利润表 14
8 母公司现金流量表 15
9 母公司股东权益变动表 16-17
10 财务报表附注 18-140
会审字[2019]1945 号
审 计 报 告
国元证券股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了国元证券股份有限公司（以下简称国元证券）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了国元证券 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国元证券，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一） 买入返售金融资产减值准备的计提
1.事项描述
1
（此页无正文，为华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于国元证券股
份有限公司2018年度财务报表审计的签字盖章页）
华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）： 汪玉寿
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 陈 雪
中国北京 中国注册会计师： 倪士明
2019 年 3 月 24 日
7
合并资产负债表
编制单位：国元证券股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 期初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
资产： 负债：
货币资金 五、1 15,084,867,750.32 18,354,477,685.46 短期借款 五、21 1,121,536,000.00 334,364,000.00
其中：客户存款 五、1 10,677,463,710.22 10,779,155,492.09 应付短期融资款 五、22 11,052,460,000.00 10,999,344,444.33
结算备付金 五、2 2,508,367,694.29 2,980,639,009.12 拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
其中：客户备付金 五、2 1,965,985,344.72 2,417,316,812.50 五、23 8,978,931,548.83 11,660,408,103.73
当期损益的金融负债
拆出资金 衍生金融负债
融出资金 五、3 10,077,567,140.86 13,855,270,031.61 卖出回购金融资产款 五、24 11,290,925,063.25 9,183,710,097.50
以公允价值计量且其变动计入
五、4 3,023,333,047.82 1,956,708,663.23 代理买卖证券款 五、25 12,646,231,733.27 13,448,859,260.03
当期损益的金融资产
衍生金融资产 五、5 代理承销证券款
买入返售金融资产 五、6 10,797,390,499.83 8,762,446,724.11 应付职工薪酬 五、26 274,909,485.53 420,794,078.54
应收款项 五、7 323,062,939.31 431,187,079.56 应交税费 五、27 190,310,027.40 181,464,367.60
应收利息 五、8 993,215,105.46 1,030,484,653.74 应付款项 五、28 511,935,576.67 74,282,834.42
存出保证金 五、9 109,500,017.81 55,138,526.12 应付利息 五、29 327,923,519.31 354,892,459.97
持有待售的资产 持有待售的负债
可供出售金融资产 五、10 29,685,120,791.28 27,691,574,424.63 预计负债 五、30 8,060,000.00 5,323,424.00
持有至到期投资 五、12 662,996,592.78 长期借款 五、31 438,100,000.00 417,955,000.00
长期股权投资 五、13 2,716,345,786.47 2,533,621,683.79 应付债券 五、32 6,499,814,403.56 6,994,879,324.57
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 五、14 1,348,479,846.87 1,403,235,092.44 永续债
在建工程 五、15 68,561,745.80 67,734,778.73 递延收益
无形资产 五、16 55,582,674.15 52,256,351.35 递延所得税负债 五、18 1,462,963.33 170,316,626.88
商誉 五、17 120,876,333.75 120,876,333.75 其他负债 五、33 48,922,754.85 47,270,232.58
递延所得税资产 五、18 307,511,939.13 173,123,062.19 负债合计 53,391,523,076.00 54,293,864,254.15
其他资产 五、19 156,429,963.51 210,067,545.34 股东权益：
股本 五、34 3,365,447,047.00 3,365,447,047.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、35 12,610,173,775.88 12,610,402,267.71
减：库存股
其他综合收益 五、36 -351,261,290.81 550,663,519.39
盈余公积 五、37 1,321,496,564.92 1,272,919,791.80
一般风险准备 五、38 2,693,082,651.87 2,578,269,231.79
未分配利润 五、39 4,997,394,143.44 4,995,230,563.83
归属于母公司股东权益合计 24,636,332,892.30 25,372,932,421.52
少数股东权益 五、40 11,353,901.14 12,044,969.50
股东权益合计 24,647,686,793.44 25,384,977,391.02
资产总计 78,039,209,869.44 79,678,841,645.17 负债和股东权益总计 78,039,209,869.44 79,678,841,645.17
法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
8
合并利润表
编制单位：国元证券股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,537,907,348.38 3,510,702,162.26
手续费及佣金净收入 五、41 960,437,729.49 1,400,382,186.82
其中：经纪业务手续费净收入 五、41 552,480,650.08 750,887,535.35
投资银行业务手续费净收入 五、41 292,140,954.18 475,227,567.88
资产管理业务手续费净收入 五、41 97,213,751.78 115,418,854.26
利息净收入 五、42 540,351,498.63 842,767,150.16
投资收益（损失以“－”号填列） 五、43 1,612,521,173.30 1,870,747,454.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、43 77,769,180.57 100,372,907.74
其他收益 五、44 9,849,596.79
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、45 -629,870,810.22 -653,741,625.51
汇兑收益（损失以“－”号填列） 8,698,777.80 16,988,201.77
其他业务收入 五、46 33,511,239.35 33,057,891.89
资产处置收益（损失以“ - ” 号填列） 五、47 2,408,143.24 500,902.81
二、营业支出 1,696,810,014.20 1,958,341,316.61
税金及附加 五、48 52,830,944.89 35,131,133.31
业务及管理费 五、49 1,470,443,880.95 1,780,311,151.51
资产减值损失 五、50 160,509,416.61 129,524,085.79
其他业务成本 五、51 13,025,771.75 13,374,946.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 841,097,334.18 1,552,360,845.65
加：营业外收入 五、52 15,830,253.50 22,667,065.61
减：营业外支出 五、53 21,824,685.51 17,549,530.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 835,102,902.17 1,557,478,380.27
减：所得税费用 五、54 164,576,047.96 343,509,622.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 670,526,854.21 1,213,968,758.20
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 670,526,854.21 1,213,968,758.20
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 670,370,829.86 1,203,746,140.88
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 156,024.35 10,222,617.32
六、其他综合收益的税后净额 五、36 -901,932,542.24 -160,291,236.75
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -901,924,810.20 -160,316,531.17
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -901,924,810.20 -160,316,531.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -116,287,138.57 56,387,700.42
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -847,401,185.14 -133,744,788.11
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 61,763,513.51 -82,959,443.48
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -7,732.04 25,294.42
七、综合收益总额 -231,405,688.03 1,053,677,521.45
归属于母公司股东的综合收益总额 -231,553,980.34 1,043,429,609.71
归属于少数股东的综合收益总额 148,292.31 10,247,911.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.20 0.40
（二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.40
法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
9
合并现金流量表
编制单位：国元证券股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 3,526,156,719.84 4,165,640,504.01
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 42,292,777.01 2,451,332,920.74
融出资金净减少额 3,778,979,242.10
代理买卖业务的现金净增加额
收到其他与经营活动有关的现金 五、55 760,331,846.58 425,297,354.97
经营活动现金流入小计 8,107,760,585.53 7,042,270,779.72
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额 6,680,860,302.39 1,060,416,787.08
支付利息、手续费及佣金的现金 1,045,676,441.46 1,030,392,654.76
拆入资金净减少额
回购业务资金净减少额
融出资金净增加额 1,678,934,782.30
代理买卖业务的现金净减少额 804,779,152.05 3,036,019,952.66
支付给职工以及为职工支付的现金 1,068,679,515.61 1,199,879,692.77
支付的各项税费 423,463,058.12 631,762,429.40
支付其他与经营活动有关的现金 五、55 532,348,623.22 441,172,574.99
经营活动现金流出小计 10,555,807,092.85 9,078,578,873.96
经营活动产生的现金流量净额 -2,448,046,507.32 -2,036,308,094.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,278,441.33
取得投资收益收到的现金 46,602,893.59 22,386,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金流量
收到其他与投资活动有关的现金 五、55 7,134,283.52 2,517,236.55
投资活动现金流入小计 61,015,618.44 24,904,036.55
投资支付的现金 275,000,000.00 180,260,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,918,491.33 124,716,152.17
取得子公司及其他营业单位支付的现金流量
支付其他与投资活动有关的现金 五、55 66,257,246.12
投资活动现金流出小计 360,918,491.33 371,233,398.29
投资活动产生的现金流量净额 -299,902,872.89 -346,329,361.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,176,666,723.33
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 807,317,000.00 417,955,000.00
发行债券收到的现金 26,362,420,000.00 18,272,210,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 27,169,737,000.00 22,866,831,723.33
偿还债务支付的现金 26,806,470,000.00 18,552,431,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,426,311,157.68 1,548,825,209.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、55 1,067,852.50
筹资活动现金流出小计 28,233,849,010.18 20,101,256,209.36
筹资活动产生的现金流量净额 -1,064,112,010.18 2,765,575,513.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 70,180,140.42 -65,368,244.68
五、现金及现金等价物净增加额 五、55 -3,741,881,249.97 317,569,813.31
加：期初现金及现金等价物余额 五、55 21,329,116,694.58 21,011,546,881.27
六、期末现金及现金等价物余额 五、55 17,587,235,444.61 21,329,116,694.58
法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
10
合并股东权益变动表
编制单位：国元证券股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
本期
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 3,365,447,047.00 12,610,402,267.71 550,663,519.39 1,272,919,791.80 2,578,269,231.79 4,995,230,563.83 12,044,969.50 25,384,977,391.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 3,365,447,047.00 12,610,402,267.71 550,663,519.39 1,272,919,791.80 2,578,269,231.79 4,995,230,563.83 12,044,969.50 25,384,977,391.02
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列） -228,491.83 -901,924,810.20 48,576,773.12 114,813,420.08 2,163,579.61 -691,068.36 -737,290,597.58
（一）综合收益总额 -901,924,810.20 670,370,829.86 148,292.31 -231,405,688.03
（二）股东投入和减少资本 -228,491.83 -839,360.67 -1,067,852.50
1．股东投入的普通股
11
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他 -228,491.83 -839,360.67 -1,067,852.50
（三）利润分配 48,576,773.12 114,813,420.08 -668,207,250.25 -504,817,057.05
1．提取盈余公积 48,576,773.12 -48,576,773.12
2．提取一般风险准备 114,813,420.08 -114,813,420.08
3．对股东的分配 -504,817,057.05 -504,817,057.05
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）其他
四、本年年末余额 3,365,447,047.00 12,610,173,775.88 -351,261,290.81 1,321,496,564.92 2,693,082,651.87 4,997,394,143.44 11,353,901.14 24,647,686,793.44
法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
合并股东权益变动表
编制单位：国元证券股份有限公司 2017年度 金额单位：人民币元
上期
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,964,100,000.00 9,835,082,591.38 710,980,050.56 1,178,846,019.19 2,376,434,660.46 4,676,622,766.89 143,429,479.59 20,885,495,568.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,964,100,000.00 9,835,082,591.38 710,980,050.56 1,178,846,019.19 2,376,434,660.46 4,676,622,766.89 143,429,479.59 20,885,495,568.07
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列） 1,401,347,047.00 2,775,319,676.33 -160,316,531.17 94,073,772.61 201,834,571.33 318,607,796.94 -131,384,510.09 4,499,481,822.95
（一）综合收益总额 -160,316,531.17 1,203,746,140.88 10,247,911.74 1,053,677,521.45
（二）股东投入和减少资本 419,297,047.00 3,757,369,676.33 -126,007,552.05 4,050,659,171.28
1．股东投入的普通股 419,297,047.00 3,757,369,676.33 4,176,666,723.33
12
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他 -126,007,552.05 -126,007,552.05
（三）利润分配 94,073,772.61 201,834,571.33 -885,138,343.94 -15,624,869.78 -604,854,869.78
1．提取盈余公积 94,073,772.61 -94,073,772.61
2．提取一般风险准备 201,834,571.33 -201,834,571.33
3．对股东的分配 -589,230,000.00 -15,624,869.78 -604,854,869.78
4．其他
（四）股东权益内部结转 982,050,000.00 -982,050,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 982,050,000.00 -982,050,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）其他
四、本年年末余额 3,365,447,047.00 12,610,402,267.71 550,663,519.39 1,272,919,791.80 2,578,269,231.79 4,995,230,563.83 12,044,969.50 25,384,977,391.02
法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
母公司资产负债表
编制单位：国元证券股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 期初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
资产： 负债：
货币资金 11,060,774,363.08 14,434,359,843.77 短期借款
其中：客户存款 7,559,430,146.91 8,126,779,165.67 应付短期融资款 11,052,460,000.00 10,999,344,444.33
结算备付金 1,974,642,582.04 2,581,591,576.48 拆入资金
以公允价值计量且其变动
其中：客户备付金 1,544,010,295.71 2,115,510,281.21
计入当期损益的金融负债
拆出资金 衍生金融负债
融出资金 8,955,322,387.20 12,678,175,477.05 卖出回购金融资产款 9,184,499,256.00 5,891,550,097.50
以公允价值计量且其变动计入
1,656,266,924.91 1,337,021,898.99 代理买卖证券款 9,075,235,796.80 10,220,044,097.92
当期损益的金融资产
衍生金融资产 代理承销证券款
买入返售金融资产 10,148,357,936.71 8,395,510,875.23 应付职工薪酬 271,379,762.63 404,804,193.71
应收款项 107,726,714.80 273,258,499.44 应交税费 166,635,704.16 124,267,574.93
应收利息 631,690,281.15 518,842,390.64 应付款项 228,759,137.37 65,522,368.98
存出保证金 104,547,200.73 43,788,835.05 应付利息 325,520,470.39 348,348,660.07
持有待售的资产 持有待售的负债
可供出售金融资产 17,716,508,468.39 11,179,867,983.03 预计负债 8,060,000.00 5,323,424.00
持有至到期投资 长期借款
长期股权投资 十五、1 6,199,767,473.41 6,304,038,399.82 应付债券 6,499,814,403.56 6,994,879,324.57
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 1,335,882,296.31 1,389,725,285.09 永续债
在建工程 68,304,159.58 67,734,778.73 递延收益
无形资产 51,233,876.43 49,581,106.97 递延所得税负债 97,066,955.01
商誉 其他负债 14,725,655.82 14,851,707.66
递延所得税资产 253,208,472.53 144,990,030.51 负债合计 36,827,090,186.73 35,166,002,848.68
其他资产 114,880,139.39 57,711,650.07 股东权益：
股本 3,365,447,047.00 3,365,447,047.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,610,368,506.67 12,610,314,509.21
减：库存股
其他综合收益 -361,372,209.57 357,805,154.26
盈余公积 1,321,496,564.92 1,272,919,791.80
一般风险准备 2,604,849,913.78 2,494,786,928.96
未分配利润 4,011,233,267.13 4,188,922,350.96
股东权益合计 23,552,023,089.93 24,290,195,782.19
资产总计 60,379,113,276.66 59,456,198,630.87 负债和股东权益总计 60,379,113,276.66 59,456,198,630.87
法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
13
母公司利润表
编制单位：国元证券股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,083,042,190.36 2,870,277,762.79
手续费及佣金净收入 十五、2 920,817,508.34 1,334,775,010.65
其中：经纪业务手续费净收入 十五、2 492,857,616.87 688,397,309.42
投资银行业务手续费净收入 十五、2 283,799,400.51 468,654,641.62
资产管理业务手续费净收入 十五、2 125,558,117.51 155,766,783.41
利息净收入 512,102,844.36 765,032,620.90
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、3 648,049,844.48 766,866,151.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十五、3 74,458,425.65 96,836,426.87
其他收益 9,757,110.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -32,361,130.95 -21,120,572.03
汇兑收益（损失以“－”号填列） 1,004,953.91 -1,241,951.65
其他业务收入 21,262,916.98 25,485,027.00
资产处置收益（损失以“ - ” 号填列） 2,408,143.24 481,475.96
二、营业支出 1,445,690,730.61 1,665,331,963.35
税金及附加 37,356,650.31 33,115,438.06
业务及管理费 1,282,422,063.30 1,548,566,008.08
资产减值损失 116,449,790.23 75,388,705.75
其他业务成本 9,462,226.77 8,261,811.46
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 637,351,459.75 1,204,945,799.44
加：营业外收入 4,732,506.66 5,471,079.97
减：营业外支出 17,946,021.62 13,354,318.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 624,137,944.79 1,197,062,561.13
减：所得税费用 138,370,213.63 256,324,835.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 485,767,731.16 940,737,726.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 485,767,731.16 940,737,726.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“ - ” 号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -719,177,363.83 -159,819,234.48
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -719,177,363.83 -159,819,234.48
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -119,462,675.59 56,387,700.42
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -599,714,688.24 -216,206,934.90
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 -233,409,632.67 780,918,491.62
法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
14
母公司现金流量表
编制单位：国元证券股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 2,977,685,275.92 3,513,109,378.71
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 1,510,123,684.00 762,081,317.62
融出资金净减少额 3,741,790,494.67
代理买卖业务的现金净增加额
收到其他与经营活动有关的现金 340,967,367.78 210,068,224.76
经营活动现金流入小计 8,570,566,822.37 4,485,258,921.09
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额 7,313,822,537.96 142,208,322.29
支付利息、手续费及佣金的现金 592,669,477.32 582,319,516.50
拆入资金净减少额
回购业务资金净减少额
融出资金净增加额 2,085,580,968.80
代理买卖业务的现金净减少额 1,144,808,301.12 3,182,855,616.18
支付给职工以及为职工支付的现金 941,474,628.43 1,055,011,052.35
支付的各项税费 320,032,863.32 501,074,362.30
支付其他与经营活动有关的现金 405,711,232.87 350,364,495.83
经营活动现金流出小计 10,718,519,041.02 7,899,414,334.25
经营活动产生的现金流量净额 -2,147,952,218.65 -3,414,155,413.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,464,500.00
取得投资收益收到的现金 46,483,869.78 232,386,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金流量
收到其他与投资活动有关的现金 6,954,902.29 2,495,817.70
投资活动现金流入小计 73,903,272.07 234,882,617.70
投资支付的现金 4,304,868.26 180,260,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 78,041,884.34 116,341,937.72
取得子公司及其他营业单位支付的现金流量
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 82,346,752.60 296,601,937.72
投资活动产生的现金流量净额 -8,443,480.53 -61,719,320.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,176,666,723.33
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 26,362,420,000.00 18,272,210,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 26,362,420,000.00 22,448,876,723.33
偿还债务支付的现金 26,806,470,000.00 17,493,090,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,381,093,729.86 1,499,390,427.31
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 28,187,563,729.86 18,992,480,427.31
筹资活动产生的现金流量净额 -1,825,143,729.86 3,456,396,296.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,004,953.91 -1,241,951.65
五、现金及现金等价物净增加额 -3,980,534,475.13 -20,720,388.81
加：期初现金及现金等价物余额 17,009,951,420.25 17,030,671,809.06
六、期末现金及现金等价物余额 13,029,416,945.12 17,009,951,420.25
法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
15
母公司股东权益变动表
编制单位：国元证券股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元
本期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 3,365,447,047.00 12,610,314,509.21 357,805,154.26 1,272,919,791.80 2,494,786,928.96 4,188,922,350.96 24,290,195,782.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,365,447,047.00 12,610,314,509.21 357,805,154.26 1,272,919,791.80 2,494,786,928.96 4,188,922,350.96 24,290,195,782.19
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列） 53,997.46 -719,177,363.83 48,576,773.12 110,062,984.82 -177,689,083.83 -738,172,692.26
（一）综合收益总额 -719,177,363.83 485,767,731.16 -233,409,632.67
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
16
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 48,576,773.12 110,062,984.82 -663,456,814.99 -504,817,057.05
1．提取盈余公积 48,576,773.12 -48,576,773.12
2．提取一般风险准备 110,062,984.82 -110,062,984.82
3．对股东的分配 -504,817,057.05 -504,817,057.05
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）其他 53,997.46 53,997.46
四、本年年末余额 3,365,447,047.00 12,610,368,506.67 -361,372,209.57 1,321,496,564.92 2,604,849,913.78 4,011,233,267.13 23,552,023,089.93
法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
母公司股东权益变动表
编制单位：国元证券股份有限公司 2017年度 金额单位：人民币元
上期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,964,100,000.00 9,834,994,832.88 517,624,388.74 1,178,846,019.19 2,306,639,383.74 4,119,635,942.69 19,921,840,567.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,964,100,000.00 9,834,994,832.88 517,624,388.74 1,178,846,019.19 2,306,639,383.74 4,119,635,942.69 19,921,840,567.24
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列） 1,401,347,047.00 2,775,319,676.33 -159,819,234.48 94,073,772.61 188,147,545.22 69,286,408.27 4,368,355,214.95
（一）综合收益总额 -159,819,234.48 940,737,726.10 780,918,491.62
（二）股东投入和减少资本 419,297,047.00 3,757,369,676.33 4,176,666,723.33
1．股东投入的普通股 419,297,047.00 3,757,369,676.33 4,176,666,723.33
2．其他权益工具持有者投入资本
17
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 94,073,772.61 188,147,545.22 -871,451,317.83 -589,230,000.00
1．提取盈余公积 94,073,772.61 -94,073,772.61
2．提取一般风险准备 188,147,545.22 -188,147,545.22
3．对股东的分配 -589,230,000.00 -589,230,000.00
4．其他
（四）股东权益内部结转 982,050,000.00 -982,050,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 982,050,000.00 -982,050,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）其他
四、本年年末余额 3,365,447,047.00 12,610,314,509.21 357,805,154.26 1,272,919,791.80 2,494,786,928.96 4,188,922,350.96 24,290,195,782.19
法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
国元证券股份有限公司 财务报表附注
国元证券股份有限公司
财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
国元证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 9 月 29 日经中国证
监会证监公司字[2007]165 号文核准，由北京化二股份有限公司定向回购股份、重大资产出
售暨以新增股份吸收合并国元证券有限责任公司重组而设立，吸收合并后存续公司注册资
本变更为 146,410 万元。2007 年 10 月 25 日，北京化二股份有限公司完成了迁址、变更经
营范围以及资产、业务、人员等置入、置出工作后，正式更名为国元证券股份有限公司，
统一社会信用代码：91340000731686376P。2007 年 10 月 30 日，公司股票在深圳证券交易
所复牌，股票代码 000728，股票简称“国元证券”。2009 年 10 月根据国元证券股份有限公司
2008 年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2009]1099 号文核准，公司公开增发 5 亿股人民币普通股，增发后公司的注册资本变更为人
民币 196,410 万元。
国元证券有限责任公司是国元证券股份有限公司的前身，由原安徽省国际信托投资公
司和原安徽省信托投资公司作为主发起人，以各自拥有的证券营业部及证券经营性资产为
基础，联合其他 12 家法人单位共同发起设立的综合类证券公司。国元证券有限责任公司于
2001 年 9 月 27 日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监机构字[2001]194
号文件批准开业，2001 年 10 月 15 日经安徽省工商行政管理局登记注册，注册资本 203,000
万元。国元证券有限责任公司被北京化二股份有限公司吸收合并后，已办理注销。
2017 年 5 月 22 日，根据公司 2016 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以 2016
年 12 月 31 日总股本 1,964,100,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，转
增后总股本为 2,946,150,000 股。
根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证监会《关
于核准国元证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1705 号文）的核准，
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
公司向特定投资者发行人民币普通股股票 41,929.7047 万股，每股面值 1 元，本次发行后公
司注册资本变更为 336,544.7047 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股份总数 336,544.7047 万股，公司注册资本
为 336,544.7047 万元。
本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务
顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期
货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；保险兼业代理业务。主要业务为证券的代理买
卖；证券自营买卖；证券承销；证券投资咨询；客户资产管理等。
公司注册地：安徽省合肥市梅山路 18 号，总部办公地：安徽省合肥市梅山路 18 号。
法定代表人：蔡咏。
财务报告批准报出日：本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 24 日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 国元国际控股有限公司 国元国际 100.00 —
2 国元股权投资有限公司 国元股权 100.00 —
3 国元期货有限公司 国元期货 98.41 —
4 国元创新投资有限公司 国元创新 100.00 —
5 安徽国元物业管理有限责任公司 国元物业 100.00 —
上述子公司具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益；国元国际控股有限公司原
名国元证券（香港）有限公司。
（2）本报告期末纳入合并范围的结构化主体
自有资金期末
序号 结构化主体全称 结构化主体简称
份额比例(%)
1 国元黄山 1 号限定型集合资产管理计划 黄山 1 号 7.49
2 国元浦江 1 号债券分级集合资产管理计划 浦江 1 号 14.86
3 国元元泰直投 1 号集合资产管理计划 元泰 1 号 16.67
4 国元元赢 1 号债券分级集合资产管理计划 元赢 1 号 14.95
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
5 国元元赢 2 号债券分级集合资产管理计划 元赢 2 号 15.00
6 国元元赢 3 号债券分级集合资产管理计划 元赢 3 号 14.25
7 国元元赢 4 号债券分级集合资产管理计划 元赢 4 号 14.97
8 国元元赢 6 号债券分级集合资产管理计划 元赢 6 号 15.02
9 国元元赢 11 号集合资产管理计划 元赢 11 号 15.00
10 国元元赢 16 号集合资产管理计划 元赢 16 号 14.72
11 国元证券招元 7 号定向资产管理计划 招元 7 号 100.00
12 国元证券元中 26 号定向资产管理计划 元中 26 号 100.00
13 国元证券元惠 39 号定向资产管理计划 元惠 39 号 100.00
14 国元创新驱动集合资产管理计划 创新驱动 15.18
证券行业支持民企发展系列之国元证券
15 支持民企发展 FOF 100.00
FOF 单一资产管理计划
上述结构化主体具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
（3）本报告期内合并财务报表范围变化
①本报告期内新增结构化主体
结构化主体 纳入合并
序号 结构化主体全称 设立时间
简称 范围原因
证券行业支持民企发展系列之国元证券 支持民企发
1 2018 年 12 月 控制
FOF 单一资产管理计划 展 FOF
②减少子公司
无。
③本报告期内减少结构化主体
无。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）和《证券
公司年度报告内容与格式准则》（2013 年修订）的披露规定编制财务报表。
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经
营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会
计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方的账面价
值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计
政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确
认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确
认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允
价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经
济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被
购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的主体所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司
合并当期期初至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自
购买日至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制
下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投
资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融资产
本公司将持有的金融资产分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
所有金融资产在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交
易费用计入初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产
或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
卖出同一品种金融资产时，按移动加权平均法计算结转资产成本。
金融资产满足下列条件之一时，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利已终止；
B、该金融资产已转移，且符合新《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》规定的金融
资产终止确认条件。
金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的后续计量采用公允价值计量，所
有已实现和未实现的损益均记入当期损益。
本公司将不作为有效套期工具的衍生工具，划分为公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期
货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。
该类金融资产发生的公允价值变动计入公允价值变动损益。处置该类金融资产，其公
允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
该类投资的账面价值以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量，在持有期间按
照摊余成本和实际利率计算确认的利息收入、减值准备、处置收益，均计入投资收益。
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与
公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，
计入当期损益。
③贷款和应收款项
本公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产作为贷款
和应收款项，本公司持有的该类资产主要是日常经营过程中形成的应收款项等债权。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产是初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项的金融资产。
该类资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
该类资产公允价值变动计入其他综合收益，在终止确认或发生减值时，以前在其他综
合收益中列示的累计公允价值变动转出，记入当期投资收益。
（2）金融负债
本公司的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
所有金融负债在初始确认时都以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
金融负债的现时义务全部或部分已解除时，才能终止确认该金融负债或其一部分。 金
融负债全部或部分终止确认的，企业应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债、衍生金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。该类公允价值的变动记入当期损益。交易性金融负债主要是指为了近期内回
购而持有的创设权证等金融工具。直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，主要是指本公司基于风险管理、投资策略等需要所作的指定。
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
②其他金融负债
指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债，比如本公司
发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，一般采用摊余成本进行后续计
量。
（3）公允价值确定方法
公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的
金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩
减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
①金融工具公允价值的初始确认
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。债务工具的公允价值，根据取得日或发行日的市场情况和当前市场情况，或其他
类似债务工具（即有类似的剩余期限、现金流量模式、标价币种、信用风险、担保和利率
基础等）的当前市场利率确定。债务人的信用风险和适用的信用风险贴水在债务工具发行
后没有改变的，使用基准利率估计当前市场利率确定债务工具的公允价值。债务人的信用
风险和相应的信用风险贴水在债务工具发行后发生改变的，参考类似债务工具的当前价格
或利率，并考虑金融工具之间的差异调整，确定债务工具的公允价值。
采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相
同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。金融工具的条款和特征，包括金融工具本身
的信用质量、合同规定采用固定利率计息的剩余期间、支付本金的剩余期间以及支付时采
用的货币等。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，
可以按照实际交易价格计量。
②金融工具公允价值后续确认
对存在活跃市场的金融工具，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值。估值日无
市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。估
值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价
及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能
真实反映公允价值的，对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
对不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价
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格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在
公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能
使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。
有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，公司应
根据具体情况与监管部门或中介机构进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
（4）金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
①本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项
金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的
程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（5）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
①对于持有至到期投资、贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
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②资产负债表日，如果单项金额重大的某项可供出售金融资产的公允价值持续一年低
于取得成本或已经低于取得成本的 50%，可认定该可供出售金融资产已发生减值，应将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。对于以成
本计量的可供出售金融资产，当存在减值迹象时计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值的，将原计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出，计入减值损失。可供出售金融资产的转回应区分为可供出售权益工具投资转回
和可供出售债务工具转回两种情况。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损
益转回；在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。对于已确
认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损益应当予以转回，计入当期损益。
融出证券和已上市的直接投资形成的股权计提减值比照上述办法执行。
公司根据融资融券业务的风险特征，对融资融券业务按照资产负债表日融资融券余额
的 0.5%计提坏账准备。
10、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进
行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。
11、坏账准备的确认标准、计提方法
（1）应收款项（应收账款和其他应收款）坏账准备
①单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 1000 万元以上应收款项确定为单项金
额重大。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。对于单项金额重大的应收款项单独
测试未发生减值的，不计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备应收款项
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
确定组合的依据：对单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组
合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收款项计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1—2 年 10 10
2—3 年 20 20
3—4 年 50 50
4—5 年 80 80
5 年以上 100 100
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明按账龄分析法计
提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）融资融券业务形成的应收融资融券款
未能按期收回的融资融券款转入应收融资融券款逾期 30 天，且客户维持担保比例低于
100%，按应收融资融券款与客户账面资产价值（计算维持担保比例方法）的差额全额计提。
（3）公司类贷款业务形成的应收账款
公司类贷款业务形成的应收账款按照资产负债表日业务余额的 1%计提坏账准备。未能
按期收回的款项转入应收账款逾期 30 天，且客户维持担保比例低于 100％，按应收账款与
抵押品资产价值（计算维持担保比例方法）的差额全额计提。
12、持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
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预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公
司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子
公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净
额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规
范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于
其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的
处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流
动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作
为流动资产和流动负债列示。
13、长期股权投资
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本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合
营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对
被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为本公司联营企业。
（2）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值
计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
A、以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
C、在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、
其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部
交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等
的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公
司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面
余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，单价在 5,000 元（不含
5,000 元）以上，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
公司为经营管理或出租等而持有的，单价在 5,000 元（不含 5,000 元）以上、使用年限
在 1 年（不含 1 年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交
通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固
定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。
当一项固定资产的某组成部分在使用效能上与该项资产相对独立，且具有不同使用年
限，适用不同折旧率，并以不同方式为公司带来经济利益，该组成部分符合固定资产条件
时，应将该组成部分单独确认为固定资产。
经营用固定资产与非经营用固定资产应当分类管理。
不符合固定资产条件，单位价值在 1,000 元（含 1,000 元）以上的物品，作为低值易耗
品。低值易耗品可一次性摊入费用。单位价值在 1,000 元（不含 1,000 元）以下的物品，作
为费用列支。固定资产应当按月计提折旧，固定资产的折旧率，按固定资产原值、预计残
值率和分类折旧年限计算确定；公司的固定资产采用平均年限法计提折旧，分类折旧年限
见附表。固定资产的残值率按原值的 3%确定。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经
济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 3 2.16-3.88
机械及动力设备 10 3 9.70
电子及办公设备 5 3 19.40
运输设备 8 3 12.13
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用
及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时
将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定
资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
交易席位费 10 年 行业惯例
软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项
支出，记入“长期待摊费用”，并在 5 年内进行摊销。如果 5 年内同一经营租入固定资产又
发生类似改良支出，将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
18、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
19、 长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
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入的最小资产组合。
（2）商誉减值测试
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资
产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价
值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组
合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、买入返售和卖出回购款项
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括
债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返
售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售
给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出
回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金
融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与
合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
公司根据业务类别风险特征，对股票质押式回购业务和约定购回式证券交易业务按照
资产负债表日业务余额的 1%计提坏账准备。对于纳入合并范围内的结构化主体，资产负债
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表日业务余额不计提坏账准备。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费
和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损
益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际
发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A、本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应
缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A、确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公
司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或
活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B、确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
C、确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会
计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D、确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
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（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义
务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益， 并
且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A、服务成本；
B、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以
交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
①所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
②所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生
金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确
定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、利润分配
（1）盈余公积计提
公司按照净利润（减弥补亏损）的 10%计提法定盈余公积；按照公司章程或者股东大
会决议提取任意盈余公积。
（2）风险准备计提
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母公司国元证券根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320 号《关于证券公司
2007 年年度报告工作的通知》的规定，按照当期净利润的 10%提取一般风险准备；根据《证
券法》和证监机构字[2007]320 号的规定，按照当期净利润的 10%提取交易风险准备金。提
取的一般风险准备和交易风险准备金分别计入“一般风险准备”和“交易风险准备”项目核算。
子公司国元期货有限公司根据《金融企业财务规则 》及《金融企业财务规则 －实施
指南》规定，按照当期净利润（减弥补亏损）的 10%提取一般风险准备。提取的一般风险
准备计入“一般风险准备”项目核算。
24、收入
在各项业务合同签订以后，在规定的计算期内按应收收入的数额确认营业收入的实现，
或者在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款权利的凭证时，确认营业收入的实现。
其中：
（1）手续费及佣金净收入
①证券经纪业务净收入
代理买卖证券手续费收入，于代理买卖证券交易日确认收入。代理兑付债券手续费收
入，于代理兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认。代理保管证券
手续费收入，于代理保管服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认。
②期货经纪业务净收入
根据期货代理合同书确定的收费标准，在代理交易发生时，确定每笔交易的手续费，
交易业务发生后直接在客户保证金账户中结算扣除。
③投资银行业务净收入
证券承销收入，以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者时，按
发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入；以余额承购包销或代销方式
进行承销业务的证券于发行结束后，与发行人结算发行价款时，按约定收取的手续费抵减
相关发行费用后确认。证券保荐业务收入和财务顾问收入，于各项业务提供的相关服务完
成时确认收入。
④资产管理业务净收入
资产管理业务中，定向资产管理业务于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或
损失时，按合同约定计算确认收入；集合资产管理业务每月按受托资产规模和合同约定的
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
费率计算确认收入。
⑤投资咨询业务净收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协
议规定确认为收入。
（2）利息净收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用
时间和约定的利率确认收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的
时间和约定利率确认收入；买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本
之间的实际差额确认为当期收入，在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，
确认为当期收入。
（3）投资收益
公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；处置金融资
产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价值变动损
益或将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资
损益。
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公
司的部分确认当期损益；采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或
经调整的净利润计算应享有的份额确认当期损益。
（4）公允价值变动损益
公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表
日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负债的公允价值变动从公
允价值变动损益转入投资收益。
（5）其他业务收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协
议规定确认为收入。
25、政府补助
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（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
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借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、经营租赁
（1）租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）租出资产
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公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较
大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
28、融资融券业务
公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。
融出资金按借给客户资金的本金计量。
公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同
种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项
债权（融出证券）。
融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、
期限、利率等按期确认利息收入。
29、客户交易结算资金核算办法
公司代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本公司指定的银行账户；公
司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额
大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客
户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总
额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续
费增加客户交易结算资金。
30、资产管理业务核算办法
资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业
务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
公司受托经营定向资产管理业务独立核算。核算时按实际受托资产的款项，同时确认
一项资产和一项负债；对受托管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进
行处理。公司受托集合资产管理业务，比照《证券投资基金会计核算办法》核算，独立建
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账，独立核算。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方
面相互独立，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
31、代理发行证券核算办法
（1）全额包销方式
在按承购价格购入待发售证券时，确认一项资产，公司将证券转售给投资者时，按承
销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束
后，如有未售出的证券，按承销价格转为公司的自营证券或长期投资。
（2）余额包销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承
销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承销价格转为公司的自营证券或长期投资。代
发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
（3）代销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代
发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
32、代理兑付债券核算办法
代理兑付债券业务是公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的
业务。代理兑付债券的手续费收入于代理兑付债券业务提供的相关服务完成时确认。
33、期货业务核算办法
（1）质押品的管理与核算方法
公司接受的质押品包括：交易所注册的标准仓单、在中国境内流通的已上市国债、外
币现钞。上述凭征必须在凭证的有效期限内。
质押品是交易所注册的标准仓单，按各交易所质押金额计算方法规定办理。
质押品是上市国债、外币现钞的，按人民银行公布的市价、牌价确定其基价市值，但
质押额不高于其市值的 70％。
（2）实物交割的核算方法
按交割月最后交易日的结算价核算，每月清算，月底无余额。
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34、套期会计
（1）套期保值的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）
的公允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确
认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包
含的外汇风险。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投
资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管
理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期
风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被
套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该
套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认
定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引
起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
（3）套期会计处理方法
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形
成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所
作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率
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法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的
公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累
计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公
允价值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套
期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售
发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资
产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非
金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负
债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得
或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被
替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直
至预期交易或确定承诺影响当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与
现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，
而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损
失转出，计入当期损益。
35、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其
他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
同控制的其他企业。
36、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期未发生重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种和税率及税收优惠
税 种 计税依据 税 率
增值税 应税增值额 6%、3%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%
城市维护建设税 应缴流转税 7%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
国元国际控股有限公司 16.5%
注：国元国际按应课税盈利的 16.5%计提缴纳香港利得税。
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2、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表项目注释
美元 2018 年 12 月 31 日的折算率为 6.8632，2017 年末折算率为 6.5342；港币 2018 年
12 月 31 日的折算率为 0.8762，2017 年末折算率为 0.8359。
1、货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折人民币金额 外币金额 折人民币金额
库存现金
人民币 — 425,620.39 — 435,978.55
港 币 86,630.85 75,905.95 58,327.54 48,756.58
小 计 — 501,526.34 — 484,735.13
银行存款
其中：客户资金
人民币 — 8,253,600,555.23 — 8,321,636,724.97
美 元 19,242,589.22 132,065,738.36 9,195,639.64 60,086,148.54
港 币 2,615,609,925.31 2,291,797,416.63 2,868,051,128.17 2,397,432,618.58
小 计 10,677,463,710.22 — 10,779,155,492.09
自有资金
人民币 — 3,653,899,414.36 — 6,158,815,493.67
美 元 894,088.60 6,136,308.88 943,077.76 6,162,258.70
港 币 803,612,344.24 704,125,136.02 941,621,188.02 787,110,567.28
小 计 — 4,364,160,859.26 — 6,952,088,319.65
其他货币资金 — 42,741,654.50 — 622,749,138.59
合 计 — 15,084,867,750.32 — 18,354,477,685.46
其中，融资融券业务：
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折人民币金额 外币金额 折人民币金额
客户信用资金
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
人民币 — 1,228,682,313.16 — 1,222,739,118.21
港币 1,571,494,276.35 1,376,943,284.94 1,846,537,438.47 1,543,539,110.19
小 计 — 2,605,625,598.10 — 2,766,278,228.40
自有信用资金
人民币 — 117,657,488.66 — 17,931,326.67
合 计 — 2,723,283,086.76 — 2,784,209,555.07
期末货币资金中，除因配合司法调查被冻结 600 万元人民币外，无其他因抵押、质押
或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；其他货币资金减少主要系本期减少可转
让定期存单（CD）所致。
2、结算备付金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折人民币金额 外币金额 折人民币金额
客户备付金
人民币 — 1,896,575,957.39 — 2,351,270,635.49
美 元 5,747,907.63 39,449,039.65 9,270,722.88 60,576,757.44
港 币 34,193,503.40 29,960,347.68 6,543,072.30 5,469,419.57
小 计 — 1,965,985,344.72 — 2,417,316,812.50
其中：信用备付
— 273,901,524.88 — 421,472,947.38
金
自有备付金
人民币 — 542,382,349.57 — 563,322,196.62
其中：信用备付 —
29,709,986.60 — 17,952,691.01
金
合 计 — 2,508,367,694.29 — 2,980,639,009.12
3、融出资金
（1）按类别列示
项 目 期末余额 期初余额
融资融券业务融出资金 9,000,324,007.24 12,742,114,501.91
孖展融资 1,180,524,007.01 1,217,712,754.44
合 计 10,180,848,014.25 13,959,827,256.35
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减：减值准备 103,280,873.39 104,557,224.74
账面价值 10,077,567,140.86 13,855,270,031.61
（2）按账龄列示
期末余额
账 龄 账面余额 减值准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） （%）
1—3 个月 3,287,354,716.21 32.29 10,825,549.82 0.33 3,276,529,166.39
3—6 个月 747,985,219.76 7.35 3,739,926.10 0.50 744,245,293.66
6 个月以上 6,145,508,078.28 60.36 88,715,397.47 1.44 6,056,792,680.81
103,280,873.3
合 计 10,180,848,014.25 100.00 1.01 10,077,567,140.86
9
（续上表）
期初余额
账 龄 账面余额 减值准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） （%）
1—3 个月 6,852,016,676.76 49.09 28,449,667.19 0.42 6,823,567,009.57
3—6 个月 2,617,810,223.82 18.75 13,089,051.12 0.50 2,604,721,172.70
6 个月以上 4,490,000,355.77 32.16 63,018,506.43 1.40 4,426,981,849.34
合 计 13,959,827,256.35 100.00 104,557,224.74 0.75 13,855,270,031.61
（3）按客户列示
项 目 期末余额 期初余额
个 人 8,354,110,065.91 12,675,036,827.43
机 构 1,826,737,948.34 1,284,790,428.92
合 计 10,180,848,014.25 13,959,827,256.35
（4）融出资金担保物情况
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
资 金 813,344,214.46 953,198,569.49
基 金 3,672,363,098.25 7,304,292,748.18
股 票 18,343,086,147.62 25,695,854,823.76
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
合 计 22,828,793,460.33 33,953,346,141.43
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 初始成本 账面余额 初始成本
交易性金融资产 3,023,333,047.82 3,106,398,764.76 1,956,708,663.23 1,966,012,844.43
其中：债 券 725,709,077.67 768,633,424.26 210,729,442.42 217,439,977.27
基 金 1,697,890,025.86 1,717,820,247.12 996,612,616.49 978,151,782.60
股 票 295,945,934.29 320,401,766.22 724,075,694.32 744,148,234.56
银行理财产品 192,500,000.00 192,500,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
信托计划 108,219,400.00 102,600,000.00 — —
其他权益工具 3,068,610.00 4,443,327.16 2,290,910.00 3,272,850.00
指定为以公允价值计
量且其变动计入当期 — — — —
损益的金融资产
其中：债 券 — — — —
基 金 — — — —
股 票 — — — —
银行理财产品 — — — —
其他权益工具 — — — —
合 计 3,023,333,047.82 3,106,398,764.76 1,956,708,663.23 1,966,012,844.43
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中融出证券情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券 8,902,234.88 —
减：减值准备 — —
账面价值 8,902,234.88 —
（3）有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末账面余额
债 券 作为卖出回购的质押物 537,482,223.05
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初增长 54.51%，
主要系 2018 年末公司基金和债券持有规模增加所致。
55
国元证券股份有限公司 财务报表附注
5、衍生金融资产
期末余额
套期工具 非套期工具
类 别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
其他衍生工具 — — — — — —
股指期货合约 — — — 107,240,843.92 1,229,540.00 —
减：可抵销的暂收暂付款 — — — — -1,229,540.00 —
合 计 — — — 107,240,843.92 — —
（续上表）
期初余额
套期工具 非套期工具
类 别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
其他衍生工具 — — — — — —
股指期货合约 — — — 22,033,880.00 149,680.00 —
减：可抵销的暂收暂付款 — — — — -149,680.00 —
合 计 — — — 22,033,880.00 — —
6、买入返售金融资产
（1）按金融资产种类列示
项 目 期末余额 期初余额
股 票 9,688,108,712.84 8,177,283,560.84
债 券 1,007,833,035.62 636,935,998.88
其中：国债 987,904,463.08 636,935,998.88
金融债 — —
公司债 — —
资产债权收益权 213,200,000.00 30,000,000.00
合 计 10,909,141,748.46 8,844,219,559.72
减：减值准备 111,751,248.63 81,772,835.61
账面价值 10,797,390,499.83 8,762,446,724.11
56
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（2）按业务类别列示
项 目 期末余额 期初余额
约定购回式证券 303,291,413.26 263,760,145.73
债券质押式回购 1,007,833,035.62 636,935,998.88
股票质押式回购 9,598,017,299.58 7,943,523,415.11
合 计 10,909,141,748.46 8,844,219,559.72
（3）约定购回式证券、股票质押式回购等的剩余期限
①约定购回融出资金剩余期限
期 限 期末余额 期初余额
1 个月以内 3,435,893.26 1,545,245.73
1—3 个月 — 9,531,500.00
3 个月—1 年 149,855,520.00 222,683,400.00
1 年以上 150,000,000.00 30,000,000.00
合 计 303,291,413.26 263,760,145.73
②股票质押回购融出资金剩余期限
期 限 期末余额 期初余额
1 个月以内 2,060,289,607.52 379,848,000.00
1—3 个月 1,748,268,214.79 765,178,404.20
3 个月—1 年 2,694,648,998.98 3,737,986,437.06
1 年以上 3,094,810,478.29 3,060,510,573.85
合 计 9,598,017,299.58 7,943,523,415.11
（4）买入返售金融资产的担保物信息
①约定购回式证券收取的担保物情况
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
股 票 203,612,107.07 405,477,834.69
债 券 — —
其 他 322,565,700.00 38,058,300.00
合 计 526,177,807.07 443,536,134.69
②股票质押式回购收取的担保物情况
57
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担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
股 票 16,172,325,493.02 17,545,982,092.32
债 券 — —
其 他 — —
合 计 16,172,325,493.02 17,545,982,092.32
7、应收款项
（1）按明细列示
项 目 期末余额 期初余额
应收款项 376,711,052.75 453,190,886.46
减：坏账准备 53,648,113.44 22,003,806.90
应收款项账面价值 323,062,939.31 431,187,079.56
（2）按账龄列示
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额 （%）
1 年以内 319,357,745.41 84.78 12,588,531.25 3.94 306,769,214.16
1—2 年 40,157,903.80 10.66 25,569,660.37 63.67 14,588,243.43
2—3 年 3,307,903.35 0.88 1,907,158.11 57.65 1,400,745.24
3—4 年 1,529,352.46 0.41 1,391,085.38 90.96 138,267.08
4—5 年 836,960.48 0.21 670,491.08 80.11 166,469.40
5 年以上 11,521,187.25 3.06 11,521,187.25 100.00 —
合 计 376,711,052.75 100.00 53,648,113.44 14.24 323,062,939.31
（续上表）
期初余额
账 龄 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额 （%）
1 年以内 423,573,188.51 93.46 2,661,723.74 0.63 420,911,464.77
1—2 年 15,592,195.52 3.44 6,519,219.55 41.81 9,072,975.97
2—3 年 487,730.02 0.11 97,546.00 20.00 390,184.02
58
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3—4 年 1,033,959.30 0.23 516,979.65 50.00 516,979.65
4—5 年 1,477,375.74 0.33 1,181,900.59 80.00 295,475.15
5 年以上 11,026,437.37 2.43 11,026,437.37 100.00 —
合 计 453,190,886.46 100.00 22,003,806.90 4.86 431,187,079.56
（3）分类披露
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
计提比例
单位名称 款项内容 账面余额 坏账金额 计提理由
（%）
中国证券登记结算有限
T+1 清算款 73,202,700.64 — — —
公司
香港交易所清算款 清算款 62,138,509.05 — — —
存放同行款 存出款项 45,435,104.30 — — —
刘燕 股权转让款 18,000,000.00 — — —
预付税金 预付税金 12,596,093.48 — — —
资产管理业务管理费 管理费 11,313,145.65 — — —
到期违约债券应收利息 违约利息 38,199,284.94 11,247,791.78 29.45 逾期未收回
逾期融出资金 融出资金 20,561,528.99 20,561,528.99 100.00 逾期未收回
合 计 281,446,367.05 31,809,320.77 11.30
逾期融出资金为公司融资业务客户逾期未偿付的部分，公司按应收账款与抵押品资产
价值的差额全额计提融出资金减值准备。
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
期末余额
账面余额 坏账准备
账 龄
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
（%）
1 年以内 37,706,789.47 59.98 1,885,339.47 5.00 35,821,450.00
1—2 年 10,779,349.56 17.15 1,077,934.96 10.00 9,701,414.60
2—3 年 1,750,931.55 2.79 350,186.31 20.00 1,400,745.24
3—4 年 276,534.17 0.44 138,267.09 50.00 138,267.08
4—5 年 832,346.99 1.32 665,877.59 80.00 166,469.40
5 年以上 11,521,187.25 18.33 11,521,187.25 100.00 —
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合 计 62,867,138.99 100.00 15,638,792.67 24.88 47,228,346.32
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
账 龄
计提比例 账面价值
金 额 比例（%） 金 额 （%）
1 年以内 53,234,474.60 75.56 2,661,723.74 5.00 50,572,750.86
1—2 年 3,192,195.52 4.53 319,219.55 10.00 2,872,975.97
2—3 年 487,730.02 0.69 97,546.00 20.00 390,184.02
3—4 年 1,033,959.30 1.47 516,979.65 50.00 516,979.65
4—5 年 1,477,375.74 2.10 1,181,900.59 80.00 295,475.15
5 年以上 11,026,437.37 15.65 11,026,437.37 100.00 —
合 计 70,452,172.55 100.00 15,803,806.90 22.43 54,648,365.65
③期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单位名称 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
未兑付债券 未兑付债券 9,696,058.97 6,200,000.00 63.94% 逾期未收回
香港交易所保证金 保证金 5,996,361.44 — — —
办公室保证金 保证金 3,641,750.93 — — —
其他 13,063,375.37 — — —
合 计 32,397,546.71 6,200,000.00 — —
未兑付债券款为合并范围内的资管产品购买公司承销私募债到期未承兑，因债券发行
方已向公司提供质押物，公司判断无法收回该款项的金额为 6,200,000.00 元，故期末对该
款项计提坏账准备 6,200,000.00 元。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 33,495,394.47 元，转销坏账准备金额 1,851,087.93 元。
（5）应收款项期末余额较期初下降 32.40%，主要系应收证券清算款减少较大所致。
8、应收利息
（1）应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
60
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债券投资 688,010,762.59 732,729,477.36
融资融券 237,334,892.28 223,445,572.36
买入返售 56,813,547.62 53,101,795.42
股权回售款利息 4,320,000.00 —
存放金融同业 3,810,655.07 19,489,179.76
资产支持证券 2,925,247.90 291,573.29
委托贷款利息 — 1,427,055.55
合 计 993,215,105.46 1,030,484,653.74
（2）期末应收利息余额中无逾期应收利息。
9、存出保证金
（1）存出保证金分类
项 目 期末余额 期初余额
交易保证金 109,412,256.68 44,568,038.43
结算担保金 87,761.13 10,570,487.69
合 计 109,500,017.81 55,138,526.12
（2）存出保证金额余额期末余额较期初增长 98.59%，主要系交易保证金增加所致。
10、可供出售金融资产
（1）按投资品种类别列示
期末余额
项 目
初始成本 公允价值变动 账面余额 减值准备 账面价值
按公允价值
计量：
债 券 25,849,080,440.44 -713,853,052.74 25,135,227,387.70 112,335,469.20 25,022,891,918.50
基 金 828,402,911.85 -14,316,839.80 814,086,072.05 19,533.49 814,066,538.56
股 票 266,024,353.92 4,121,213.66 270,145,567.58 26,445,290.63 243,700,276.95
证券公司理
1,171,708,872.23 35,073,446.93 1,206,782,319.16 15,906,123.95 1,190,876,195.21
财产品
其他权益工
373,757,000.00 -30,656,700.00 343,100,300.00 26,633,400.00 316,466,900.00
具
按 成 本 计
量：
信托计划 1,490,400,000.00 — 1,490,400,000.00 — 1,490,400,000.00
61
国元证券股份有限公司 财务报表附注
权益工具 279,229,625.76 — 279,229,625.76 433,209.60 278,796,416.16
资产支持证 —
327,922,545.90 327,922,545.90 — 327,922,545.90
券
30,586,525,750.1 29,866,893,818.1 181,773,026.8 29,685,120,791.2
合 计 -719,631,931.95
0 5 7 8
（续上表）
期初余额
项 目
初始成本 公允价值变动 账面余额 减值准备 账面价值
按公允价值计
量：
债 券 23,868,603,606.95 -86,243,046.40 23,782,360,560.55 43,165,149.35 23,739,195,411.20
基 金 216,289,028.19 2,870,932.01 219,159,960.20 20,226.69 219,139,733.51
股 票 150,097,029.81 113,215,807.71 263,312,837.52 62,108.79 263,250,728.73
证券公司理财
632,643,753.72 8,204,442.83 640,848,196.55 956,703.10 639,891,493.45
产品
其他权益工具 880,153,329.18 438,356,286.50 1,318,509,615.68 39,813,600.00 1,278,696,015.68
按成本计量：
信托计划 905,000,000.00 — 905,000,000.00 — 905,000,000.00
权益工具 280,829,625.76 — 280,829,625.76 433,209.60 280,396,416.16
资产支持证券 366,004,625.90 — 366,004,625.90 — 366,004,625.90
27,299,620,999.5 476,404,422.6 27,776,025,422.1 84,450,997.5 27,691,574,424.6
合 计
1 5 6 3 3
（2）可供出售金融资产中已融出证券情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券 8,062,590.00 16,467,096.58
减：减值准备 84,824.12 82,335.48
账面价值 7,977,765.88 16,384,761.10
可供出售金融资产中已融出证券减值准备中包含以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产中融出证券的减值准备 44,511.17 元。
（3）已融出证券的担保情况
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
资 金 1,445,958.31 1,095,642.11
基 金 8,017,317.98 11,321,281.55
62
国元证券股份有限公司 财务报表附注
股 票 27,684,373.43 24,133,036.65
合 计 37,147,649.72 36,549,960.31
（4）期末按成本计量的可供出售金融资产权益工具
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中证信用增进股份有限公司 200,000,000.00 — — 200,000,000.00
中证机构间报价系统股份有限公司 50,000,000.00 — — 50,000,000.00
证通股份有限公司 25,000,000.00 — — 25,000,000.00
其他股权投资 5,829,625.76 — 1,600,000.00 4,229,625.76
280,829,625.7
合 计 — 1,600,000.00 279,229,625.76
6
（续上表）
减值准备 在被投资单
被投资单位 位持股比例 本期现金红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （%）
中证信用增进股份有限公 — — — — 4.36 8,000,000.00
司
中证机构间报价系统股份 — — — — 0.66 —
有限公司
证通股份有限公司 — — — — 0.99 —
其他股权投资 433,209.60 — — 433,209.60 — 203,200.00
合 计 433,209.60 — — 433,209.60 — 8,203,200.00
（5）可供出售金融资产减值准备
本期减少
期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
84,450,997.53 98,278,732.44 — 956,703.10 181,773,026.87
本公司对可供出售权益工具计提减值准备的标准为：资产负债表日，如果单项金额重
大的某项可供出售金融资产的公允价值持续一年低于取得成本或已经低于取得成本的 50%，
可认定该可供出售金融资产已发生减值。
（6）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
公允价值相 持续下跌
可供出售权 期末 已计提减值 未计提减
投资成本 对于成本的 时间
益工具项目 公允价值 金额 值原因
下跌幅度（%） （个月）
63
国元证券股份有限公司 财务报表附注
河南三合皮
革制品有限 35,150,000.00 17,014,000.00 51.60% 12个月 18,136,000.00 —
公司
安徽商之都
股份有限公 11,858,000.00 3,360,600.00 71.66% 12个月 8,497,400.00 —
司
淮北矿业股
份有限公司
163,800,000.00 153,533,820.90 — — 26,380,000.00 —
合 计 210,808,000.00 173,908,420.90 53,013,400.00
（7）存在限售期限及其他变现有限制的可供出售金融资产情况
项 目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末公允价值
债 券 作为卖出回购的质押物 15,654,611,740.78
11、融券业务
（1）项目列示
项 目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券
—交易性金融资产 8,902,234.88 —
—可供出售金融资产 8,062,590.00 16,467,096.58
—转融通融入证券 — —
融出证券总额 16,964,824.88 16,467,096.58
减：减值准备 84,824.12 82,335.48
融出证券账面价值 16,880,000.76 16,384,761.10
（2）本期融券业务无违约情况发生。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债 券 662,996,592.78 — 662,996,592.78 — — —
（2）持有至到期投资期末余额较期初大幅增加，主要系子公司国元国际控股有限公
司购入的债券增加所致。
13、长期股权投资
64
国元证券股份有限公司 财务报表附注
（1）按类别列示
项 目 期末余额 期初余额
合营企业 — —
联营企业 2,716,345,786.47 2,533,621,683.79
小计 2,716,345,786.47 2,533,621,683.79
减：减值准备 — —
合 计 2,716,345,786.47 2,533,621,683.79
（2）长期股权投资明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确 其他
其他综合收益调
追加投资 减少投资 认的投资损 权益
整
益 变动
一、合营企 — — — — — —
业
二、联营企
业
长盛基金管
505,549,390.78 — — 33,015,427.03 521,354.51 —
理有限公司
安徽安元投
资基金有限 1,398,808,508.43 — — 19,831,057.01 -119,984,030.10 —
公司
安徽安元投
资基金管理 21,668,005.28 — 5,778,134.74 7,910,024.88 — —
有限公司
合肥中电科
国元产业投
资基金合伙 303,095,779.30 — 1,821,241.33 870,749.55 — —
企业（有限
合伙）
安徽省股权
服务集团有 304,500,000.00 — — 14,927,402.16 — —
限责任公司
安徽安元创
新风险投资
— 100,000,000.00 — 2,122.73 — —
基金有限公
司
安徽安华创
新风险投资
— 175,000,000.00 — 1,212,397.21 3,175,537.02 —
基金有限公
司
2,533,621,683.7 7,599,376.0 77,769,180.5
小 计 275,000,000.00 -116,287,138.57 —
9 7 7
65
国元证券股份有限公司 财务报表附注
2,533,621,683.7 7,599,376.0 77,769,180.5
合 计 275,000,000.00 -116,287,138.57 —
9 7 7
（续上表）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期末余额
宣告发放现金 末余额
计提减值准备 其他
股利或利润
一、合营企业 — — — — —
二、联营企业
长盛基金管理有限
35,219,000.00 — — 503,867,172.32 —
公司
安徽安元投资基金
— — — 1,298,655,535.34 —
有限公司
安徽安元投资基金
10,820,539.44 — — 12,979,355.98 —
管理有限公司
合肥中电科国元产
业投资基金合伙企 119,023.81 — — 302,026,263.71 —
业（有限合伙）
安徽省股权服务集
— — — 319,427,402.16 —
团有限责任公司
安徽安元创新风险 — — —
100,002,122.73 —
投资基金有限公司
安徽安华创新风险 — — —
179,387,934.23 —
投资基金有限公司
小 计 46,158,563.25 — — 2,716,345,786.47 —
合 计 46,158,563.25 — — 2,716,345,786.47 —
（3）联营企业基本情况
本企业在被投
被投资单位 企业类 法定代 本企业持股
注册地 业务性质 注册资本 资单位表决权
名称 型 表人 比例(%)
比例(%)
长盛基金管 有限 基金管理业务、
深圳 周兵 发起设立基金 1.89 亿元 41.00 41.00
理有限公司 公司
安徽安元投 股权投资、基金
有限 投资、投资顾问
资基金有限 合肥 蔡咏 30 亿元 43.33 43.33
公司 等
公司
安徽安元投 受托管理股权
有限 投资基金、投资
资基金管理 合肥 刘振 5000 万元 22.00 22.00
公司 顾问等
有限公司
合肥中电科
国元产业投 股权投资、投资
有限
资基金合伙 合肥 不适用 管理及投资咨 不适用 22.73 22.73
合伙
企业（有限合 询
伙）
66
国元证券股份有限公司 财务报表附注
安徽省股权 资产管理、股权
有限
服务集团有 合肥 陈益民 投资、债权投 8.7 亿 35.00 35.00
公司
限责任公司 资、投资咨询
安徽安元创 有限
新风险投资 公司 股权投资、投资
合肥 俞仕新 15 亿 20.00 20.00
基金有限公 管理等
司
安徽安华创 有限
股权投资、债权
新风险投资 公司
合肥 方立彬 投资、投资顾问 35 亿元 20.00 20.06
基金有限公
等
司
（续上表）
本期营业收入
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
总额
长盛基金管理有限
公司 1,254,863,504.54 119,476,233.62 1,135,387,270.92 391,612,941.86 80,525,431.78
安徽安元投资基金
有限公司 3,768,958,257.69 4,846,229.39 3,764,112,028.30 107,393,695.04 50,589,172.14
安徽安元投资基金
管理有限公司 87,483,459.71 6,204,588.96 81,278,870.75 57,335,772.34 27,852,186.45
合肥中电科国元产
业投资基金合伙企 1,329,017,302.73 103,773.63 1,328,913,529.10 29,091,632.09 3,830,901.16
业（有限合伙）
安徽省股权服务集
团有限责任公司 1,006,636,471.66 93,613,716.64 913,022,755.02 66,665,055.25 42,663,528.03
安徽安元创新风险
投资基金有限公司 500,139,151.51 128,537.88 500,010,613.63 5,481,351.51 10,613.63
安徽安华创新风险
投资基金有限公司 905,437,303.90 11,060,317.52 894,376,986.38 26,043,699.26 6,034,119.22
长盛基金管理有限公司系经中国证监会证监基金字[1999]6 号《关于同意长盛基金管理
有限公司开业的批复》批准设立的基金管理公司，注册资本为 10,000 万元，本公司出资比
例为 25%。2003 年 11 月，本公司受让长江证券有限责任公司持有长盛基金管理有限公司的
25%股权，并向安徽省创新投资有限公司转让持有长盛基金管理有限公司的 1%股权。上述
股权转让于 2004 年 11 月业经中国证券监督管理委员会批准。转让后本公司持有长盛基金
管理有限公司的股权比例变更为 49%。2007 年 7 月，本公司将持有的长盛基金管理有限公
司 8%的股权转让给新加坡 DBS Asset Management Limited，转让后仍持有其 41%的股权。
2008 年 5 月，经中国证监会证监许可[2008]709 号《关于核准长盛基金管理有限公司变更注
册资本、注册地址、股东名称及修改公司章程的批复》，批准长盛基金管理有限公司盈余
公积转增资本，注册资本变更为 15,000 万元。2014 年 2 月 12 日，长盛基金管理有限公司
通过第五届董事会第五十七次会议决议，批准公司未分配利润转增资本，注册资本变更为
67
国元证券股份有限公司 财务报表附注
18,900 万 元 。 此 次 注 册资 本 变 更已 在 深 圳市市 场监 督 管 理局 备案 ，备 案通 知编 号 为
[2014]82389008 号。
安徽安元投资基金有限公司系由公司与安徽国元金融控股集团有限责任公司（以下简
称“国元金控集团”）、安徽省交通控股集团有限公司、安徽省铁路建设投资基金有限公司、
安徽国贸联创投资有限公司共同出资组建，于 2015 年 7 月 17 日经合肥市工商行政管理局
核准注册成立，统一社会信用代码为 913401003487227680，注册资本人民币 300,000.00 万
元，实缴注册资本 300,000.00 万元，其中本公司实缴 1,300,000,000.00 元，持股比例 43.33%。
安徽安元投资基金管理有限公司系由公司与国元金控集团、安徽省交通控股集团有限
公司、安徽省铁路建设投资基金有限公司、安徽国贸联创投资有限公司、安徽省股权托管
交易中心有限责任公司、黄山有限公司共同出资组建，于 2015 年 7 月 27 日经合肥市工商
行政管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 9134010033642064XL，注册资本人民币
5,000.00 万元，其中本公司出资 1,500 万元，持股比例 30%。2018 年 6 月，公司将持有的
8%股权转让给国元金控集团，截至 2018 年末，公司持股比例为 22%。
合肥中电科国元产业投资基金合伙企业（有限合伙）系由国元股权与中电科国元（北
京）产业投资基金管理有限公司、中电科投资控股有限公司、华本投资有限公司、安徽和
合投资有限公司、国元农业保险股份有限公司、中兵投资管理有限责任公司、安徽国元信
托有限责任公司、安徽国元投资有限责任公司、华元金控资本管理（上海）有限公司、上
海长江财富资产管理有限公司共同出资组建，于 2016 年 7 月 21 日经合肥市包河区市场监
督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340111MA2MXMGR37，首期出资额为 13.7
亿元，实缴出资额 13.2 亿元，其中国元股权出资 3 亿元，占实缴出资额的 22.73%。
安徽省股权服务集团有限责任公司系由国元证券与国元金控集团、阜阳市颍科创新投
资有限公司、安徽安诚金融控股集团有限公司、淮北市金融控股集团有限公司、芜湖市建
设投资有限公司、华安证券股份有限公司、蚌埠市产权交易中心、合肥兴泰金融控股（集
团）有限公司、安徽省产权交易中心有限责任公司共同出资组建，于 2017 年 12 月 4 日经
安徽省工商行政管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340000MA2RAUG11P，注册
资本为人民币 87,000.00 万元，其中本公司出资 30,450.00 万元，持股比例 35.00%。
安徽安元创新风险投资基金有限公司系由国元创新、华富瑞兴投资管理有限公司、安
徽皖维高新材料股份有限公司、安徽建安投资基金有限公司、阜阳市颍科创新投资有限公
司、安徽省能源集团有限公司、合肥高新建设投资集团公司、安徽省粮油食品进出口（集
68
国元证券股份有限公司 财务报表附注
团）有限公司、安徽安元投资基金有限公司、六安市产业投资基金有限公司共同出资组建，
于 2018 年 4 月 26 日经合肥市高新开发区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代
码为 91340100MA2RN6XX7B，注册资本为人民币 150,000.00 万元，其中国元创新出资
10,000.00 万元，持股比例为 20.00%。
安徽安华创新风险投资基金有限公司系国元创新与华富嘉业投资管理有限公司、安徽
交控资本投资管理有限公司、安徽省盐业总公司、合肥市产业投资引导基金有限公司、时
代出版传媒股份有限公司、安徽华文创业投资管理有限公司、阜阳市颍科创新投资有限公
司、合肥高新建设投资集团公司、安徽省国有资产运营有限公司共同出资组建，于 2017 年
11 月 30 日经合肥市高新开发区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为
91340100MA2RAP0C60，注册资本为人民币 350,000.00 万元，其中国元创新出资 17,500.00
万元，持股比例为 20.00%。
14、固定资产
（1）账面价值
项 目 期末余额 期初余额
固定资产原价 2,079,931,140.83 2,063,561,397.47
减：累计折旧 731,351,293.96 660,226,305.03
固定资产减值准备 100,000.00 100,000.00
固定资产账面价值合计 1,348,479,846.87 1,403,235,092.44
（2）固定资产增减变动情况
项 目 房屋及建筑物 机械及动力设备 电子及办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,559,900,901.28 18,961,559.02 415,866,587.74 68,832,349.43 2,063,561,397.47
2.本期增加金额 9,350,065.87 90,240.00 27,877,597.98 4,153,203.35 41,471,107.20
（1）购置 40,627.73 90,240.00 23,448,749.52 4,153,203.35 27,732,820.60
（2）在建工程转入 9,309,438.14 — 4,428,848.46 — 13,738,286.60
（3）企业合并增加 — — — — —
（4）其他增加 — — — — —
3.本期减少金额 932,089.29 530,600.00 15,091,352.97 10,040,023.80 26,594,066.06
（1）转让和出售 — — — — —
69
国元证券股份有限公司 财务报表附注
（2）清理报废 932,089.29 530,600.00 15,091,352.97 10,040,023.80 26,594,066.06
（3）处置子公司 — — — — —
4.外币报表折算差异 243,155.39 — 1,105,982.28 143,564.55 1,492,702.22
5.期末余额 1,568,562,033.25 18,521,199.02 429,758,815.03 63,089,093.53 2,079,931,140.83
二、累计折旧
1.期初余额 325,885,198.30 11,247,471.94 285,368,784.22 37,724,850.57 660,226,305.03
2.本期增加金额 37,189,698.07 1,394,845.40 45,695,965.16 7,367,975.58 91,648,484.21
（1）计提 37,189,698.07 1,394,845.40 45,695,965.16 7,367,975.58 91,648,484.21
（2）企业合并增加 — — — — —
3.本期减少金额 339,048.00 379,472.02 14,463,024.87 6,590,769.16 21,772,314.05
（1）转让和出售 — — — — —
（2）清理报废 339,048.00 379,472.02 14,463,024.87 6,590,769.16 21,772,314.05
（3）处置子公司 — — — — —
4.外币报表折算差异 215,267.31 — 969,577.20 63,974.26 1,248,818.77
5.期末余额 362,951,115.68 12,262,845.32 317,571,301.71 38,566,031.25 731,351,293.96
三、减值准备
1.期初余额 — — 100,000.00 — 100,000.00
2.本期增加金额 — — — — —
（1）计提 — — — — —
（2）企业合并增加 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
（1）清理报废 — — — — —
（2）处置子公司 — — — — —
4.外币报表折算差异 — — — — —
5.期末余额 — — 100,000.00 — 100,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 1,205,610,917.57 6,258,353.70 112,087,513.32 24,523,062.28 1,348,479,846.87
2.期初账面价值 1,234,015,702.98 7,714,087.08 130,397,803.52 31,107,498.86 1,403,235,092.44
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 期末账面价值
70
国元证券股份有限公司 财务报表附注
房屋及建筑物 112,988,903.81
（4）期末未办妥产权证书的固定资产情况。
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
蚌埠兴业街营业部营业用房 5,011,817.14 新购入
15、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
滨湖商用营
41,428,731.48 — 41,428,731.48 42,480,706.06 — 42,480,706.06
业职场
零星工程 27,133,014.32 — 27,133,014.32 25,254,072.67 — 25,254,072.67
合 计 68,561,745.80 — 68,561,745.80 67,734,778.73 — 67,734,778.73
（2）在建工程项目变动情况
本期转入固定 本期其他减
项 目 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 少金额
滨湖商用营
业职场 120,000,000.00 42,480,706.06 -1,051,974.58 — — 41,428,731.48
零星工程 — 25,254,072.67 23,903,954.32 13,738,286.60 8,286,726.07 27,133,014.32
67,734,778.7
合 计 22,851,979.74 13,738,286.60 8,286,726.07 68,561,745.80
3
（续上表）
项 目 工程累计投入占 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资本化
资金来源
预算比例(%) 金额 资本化金额 率(%)
滨湖商用营业职场 34.52 — — — 自有资金
零星工程 — — — — 自有资金
合 计 — — —
注：其他减少 8,286,726.07 元，为转入无形资产金额。
（3）期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
16、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 房屋使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合计
71
国元证券股份有限公司 财务报表附注
一、账面原值
1.期初余额 900,000.00 156,129,755.23 63,521,873.67 2,721,599.38 223,273,228.28
2.本期增加金额 — 23,853,521.63 — 6,911,094.06 30,764,615.69
（1）购置 — 15,566,795.56 — 6,911,094.06 22,477,889.62
（2）在建工程转入 — 8,286,726.07 — — 8,286,726.07
（3）企业合并增加 — — — —
3.本期减少金额 — 20,412,347.41 — — 20,412,347.41
（1）处置 — 20,412,347.41 — — 20,412,347.41
（2）处置子公司 — — — — —
4.外币报表折算差额 — — — 38,267.44 38,267.44
5.期末余额 900,000.00 159,570,929.45 63,521,873.67 9,670,960.88 233,663,764.00
二、累计摊销
1.期初余额 660,000.00 107,104,724.40 63,190,813.47 61,339.06 171,016,876.93
2.本期增加金额 60,000.00 26,912,923.61 60,226.98 233,062.33 27,266,212.92
（1）计提 60,000.00 26,912,923.61 60,226.98 233,062.33 27,266,212.92
（2）企业合并增加 — — — — —
3.本期减少金额 — 20,202,000.00 — — 20,202,000.00
（1）处置 — 20,202,000.00 — — 20,202,000.00
（2）处置子公司 — — — — —
4.外币报表折算差额 — — — — —
5.期末余额 720,000.00 113,815,648.01 63,251,040.45 294,401.39 178,081,089.85
三、减值准备 -
1.期初余额 — — — — —
2.本期增加金额 — — — — —
（1）计提 — — — — —
（2）企业合并增加 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
（1）处置 — — — — —
（2）处置子公司 — — — — —
4.外币报表折算差额 — — — — —
5.期末余额 — — — — —
72
国元证券股份有限公司 财务报表附注
四、账面价值
1.期末账面价值 180,000.00 45,755,281.44 270,833.22 9,376,559.49 55,582,674.15
2.期初账面价值 240,000.00 49,025,030.83 331,060.20 2,660,260.32 52,256,351.35
（2）期末无形资产中无抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
17、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
国元期货 120,876,333.75 — — 120,876,333.75
120,876,333.7
合 计 120,876,333.75 — —
5
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
国元期货 — — — —
合 计 — — — —
（3）中水致远资产评估有限公司对本公司截至 2018 年 12 月 31 日收购国元期货形成
的商誉减值情况进行评估，并出具编号为中水致远评报字[2019]第 020044 号的《国元证券
股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的国元期货有限公司资产组可回收金额项目资产
评估报告》，上述评估报告结果显示，截至 2018 年 12 月 31 日本公司商誉未发生减值。
18、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
异 产 差异 产
坏账准备 36,200,321.66 9,050,080.42 15,803,806.90 3,950,951.73
固定资产减值准备 100,000.00 25,000.00 100,000.00 25,000.00
已摊销长期股权投资差额 10,935,067.16 2,733,766.79 10,935,067.16 2,733,766.79
可供出售金融资产公允价值变
451,930,121.22 112,982,530.32 2,374,619.01 593,654.76
动
可供出售金融资产减值准备 181,773,026.87 45,443,256.72 84,450,997.53 21,112,749.39
交易性金融资产公允价值变动 50,314,898.58 12,578,724.64 19,424,252.20 4,856,063.07
73
国元证券股份有限公司 财务报表附注
期货风险准备金 1,143,223.74 285,805.94 1,143,223.74 285,805.94
未支付职工薪酬 219,924,525.70 54,981,131.42 359,303,372.01 89,825,843.00
买入返售金融资产减值准备 111,751,248.63 27,937,812.16 81,772,835.61 20,443,208.90
融出资金减值准备 45,001,620.04 11,250,405.01 63,939,024.86 15,984,756.22
子公司可抵扣亏损及其他 183,206,367.94 30,229,050.71 80,674,317.52 13,311,262.39
交易性金融负债的公允价值变
57,500.00 14,375.00 — —
动
合 计 1,292,337,921.54 307,511,939.13 719,921,516.54 173,123,062.19
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
交易性金融资产公允价值变动 4,908,399.96 1,227,099.99 — —
可供出售金融资产公允价值变动 943,453.36 235,863.34 681,266,507.52 170,316,626.88
681,266,507.5
合 计 5,851,853.32 1,462,963.33 170,316,626.88
2
（2）递延所得税资产期末余额较期初增长 77.63%、递延所得税负债期末余额较期初下
降 99.14%，主要系可供出售金融资产公允价值下降所致。
19、其他资产
（1）其他资产按项目列示
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 40,000,000.00 —
委托贷款 30,000,000.00 148,336,532.23
长期待摊费用 40,774,249.50 33,076,768.22
代转承销费用 20,045,532.95 13,768,010.59
待摊费用 11,191,351.65 9,121,592.01
应收股利 7,506,295.18 5,624,869.78
待抵扣进项税 6,431,845.33 —
其他 480,688.90 139,772.51
账面价值 156,429,963.51 210,067,545.34
（2）委托贷款
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
单 位 期末余额 期初余额
蚌埠村乡好美投资建设有限公司 — 80,000,000.00
蚌埠河北新区发展有限责任公司 — 35,000,000.00
安徽蒂王集团酒业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合肥超维微电子科技有限公司 — 3,336,532.23
合 计 30,000,000.00 148,336,532.23
（3）长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
营业部装修 33,076,768.22 22,809,731.31 15,112,250.03 — 40,774,249.50
20、资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
买入返售金融资产
81,772,835.61 29,978,413.02 — — 111,751,248.63
减值准备
应收款项坏账准备 22,003,806.90 33,495,394.47 — 1,851,087.93 53,648,113.44
可供出售金融资产
84,450,997.53 98,278,732.44 — 956,703.10 181,773,026.87
减值准备
固定资产减值准备 100,000.00 — — — 100,000.00
融出资金减值准备 104,557,224.74 — 1,243,123.32 33,228.03 103,280,873.39
合 计 292,884,864.78 161,752,539.93 1,243,123.32 2,841,019.06 450,553,262.33
21、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 — —
信用借款 1,121,536,000.00 334,364,000.00
合 计 1,121,536,000.00 334,364,000.00
（2）短期借款的担保物信息
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
股票（香港客户） — —
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
（3）短期借款期末余额较期初增长 235.42%，主要系子公司国元国际控股有限公司短
期借款增加所致。
22、应付短期融资款
（1）应付短期融资款分类
项 目 期末余额 期初余额
证券公司债 5,500,000,000.00 4,998,684,361.87
短期融资券 4,000,000,000.00 2,000,000,000.00
收益凭证 1,552,460,000.00 501,510,000.00
次级债 — 3,499,150,082.46
合 计 11,052,460,000.00 10,999,344,444.33
（2）期末应付短期融资款情况
项 目 发行日期 到期日期 票面利率 期末余额 期初余额
证券公司债：
13 国元 01 2013/7/24 2018/7/24 4.70% — 3,270,000,000.00
13 国元 02 2013/7/24 2018/7/24 4.90% — 1,728,684,361.87
18 国元 01 2018/4/23 2019/4/23 4.80% 1,500,000,000.00 —
18 国元 03 2018/8/20 2019/8/20 4.20% 2,500,000,000.00 —
18 国元 04 2018/11/7 2019/11/7 4.07% 1,500,000,000.00 —
次级债：
15 国元 01 2015/5/27 2018/5/27 5.60% — 3,499,150,082.46
短期融资券：
17 国元 CP03 2017/12/15 2018/3/16 5.25% — 2,000,000,000.00
18 国元 CP04 2018/12/24 2019/3/22 3.69% 2,000,000,000.00 —
18 国元 CP03 2018/10/10 2019/1/9 3.18% 2,000,000,000.00 —
收益凭证：
元鼎尊享定制 43 期 2017/7/4 2018/1/4 4.20% — 200,000,000.00
元鼎尊享定制 68 期 2017/12/21 2018/3/21 5.00% — 69,820,000.00
元鼎尊享定制 37 期 2017/4/17 2018/1/17 4.05% — 30,000,000.00
元鼎尊享定制 67 期 2017/12/19 2018/3/19 4.75% — 30,000,000.00
元鼎尊享定制 69 期 2017/12/28 2018/3/28 4.60% — 25,000,000.00
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
元益多 91 天 282 期 2017/12/5 2018/3/6 4.50% — 21,840,000.00
元益多 91 天 262 期 2017/10/10 2018/1/9 4.50% — 13,460,000.00
元益多 91 天 277 期 2017/11/14 2018/2/13 4.50% — 9,580,000.00
元益多 91 天 266 期 2017/10/18 2018/1/17 4.50% — 8,910,000.00
元益多 91 天 265 期 2017/10/17 2018/1/16 4.50% — 8,260,000.00
元益多 91 天 263 期 2017/10/11 2018/1/10 4.50% — 5,420,000.00
元益多 91 天 278 期 2017/11/23 2018/2/22 4.50% — 4,620,000.00
元益多 91 天 287 期 2017/12/14 2018/3/15 4.50% — 4,550,000.00
元益多 91 天 264 期 2017/10/12 2018/1/11 4.50% — 4,520,000.00
元益多 91 天 283 期 2017/12/6 2018/3/7 4.50% — 3,170,000.00
元益多 14 天 280 期 2017/12/27 2018/1/10 4.00% — 3,090,000.00
元益多 14 天 276 期 2017/12/19 2018/1/2 3.50% — 2,510,000.00
元益多 91 天 293 期 2017/12/28 2018/3/29 4.60% — 2,460,000.00
元益多 28 天 361 期 2017/12/5 2018/1/2 3.60% — 2,410,000.00
元益多 91 天 271 期 2017/10/31 2018/1/30 4.40% — 2,400,000.00
元益多 91 天 280 期 2017/11/29 2018/2/28 4.50% — 2,310,000.00
元益多 91 天 284 期 2017/12/7 2018/3/8 4.50% — 2,270,000.00
新客户专享理财 97 期固定 2017/12/20 2018/1/3 6.60% — 2,150,000.00
元益多 91 天 279 期 2017/11/28 2018/2/27 4.50% — 2,100,000.00
元益多 91 天 268 期 2017/10/24 2018/1/23 4.50% — 2,070,000.00
元益多 91 天 274 期 2017/11/7 2018/2/6 4.40% — 2,010,000.00
元益多 91 天 292 期 2017/12/27 2018/3/28 4.60% — 1,990,000.00
元益多 91 天 269 期 2017/10/25 2018/1/24 4.50% — 1,960,000.00
元益多 91 天 267 期 2017/10/19 2018/1/18 4.50% — 1,920,000.00
元益多 91 天 272 期 2017/11/1 2018/1/31 4.40% — 1,910,000.00
元益多 14 天 281 期 2017/12/28 2018/1/11 4.00% — 1,820,000.00
元益多 91 天 273 期 2017/11/2 2018/2/1 4.40% — 1,810,000.00
元益多 91 天 288 期 2017/12/19 2018/3/20 4.60% — 1,740,000.00
新客户专享理财 98 期固定 2017/12/27 2018/1/10 6.60% — 1,700,000.00
新户专享内蒙第三期 2017/12/15 2018/1/12 8.80% — 1,550,000.00
元益多 91 天 276 期 2017/11/9 2018/2/8 4.40% — 1,520,000.00
77
国元证券股份有限公司 财务报表附注
元益多 91 天 285 期 2017/12/12 2018/3/13 4.50% — 1,400,000.00
元益多 28 天 371 期 2017/12/19 2018/1/16 4.00% — 1,400,000.00
元益多 14 天 279 期 2017/12/26 2018/1/9 4.00% — 1,380,000.00
元益多 91 天 290 期 2017/12/21 2018/3/22 4.60% — 1,270,000.00
元益多 91 天 291 期 2017/12/26 2018/3/27 4.60% — 1,220,000.00
元益多 91 天 289 期 2017/12/20 2018/3/21 4.60% — 1,210,000.00
元益多 91 天 275 期 2017/11/8 2018/2/7 4.40% — 1,130,000.00
元益多 28 天 373 期 2017/12/21 2018/1/18 4.00% — 1,120,000.00
元益多 28 天 366 期 2017/12/12 2018/1/9 3.60% — 920,000.00
元益多 91 天 281 期 2017/11/30 2018/3/1 4.50% — 910,000.00
元益多 91 天 286 期 2017/12/13 2018/3/14 4.50% — 870,000.00
元益多 14 天 278 期 2017/12/21 2018/1/4 3.50% — 840,000.00
元益多 28 天 362 期 2017/12/6 2018/1/3 3.60% — 700,000.00
元益多 28 天 363 期 2017/12/7 2018/1/4 3.60% — 660,000.00
元益多 28 天 376 期 2017/12/26 2018/1/23 4.00% — 650,000.00
元益多 91 天 270 期 2017/10/26 2018/1/25 4.50% — 500,000.00
元益多 28 天 372 期 2017/12/20 2018/1/17 4.00% — 400,000.00
元益多 28 天 378 期 2017/12/28 2018/1/25 4.00% — 370,000.00
元益多 28 天 367 期 2017/12/13 2018/1/10 3.60% — 350,000.00
元益多 28 天 368 期 2017/12/14 2018/1/11 3.60% — 300,000.00
元益多 28 天 377 期 2017/12/27 2018/1/24 4.00% — 220,000.00
元益多 28 天 375 期看跌浮动 2017/12/20 2018/1/17 1.00% — 200,000.00
元益多 28 天 364 期看涨浮动 2017/12/6 2018/1/3 6.20% — 180,000.00
元益多 28 天 369 期看涨浮动 2017/12/13 2018/1/10 6.20% — 150,000.00
元益多 28 天 379 期看涨浮动 2017/12/27 2018/1/24 7.00% — 110,000.00
元益多 14 天 277 期 2017/12/20 2018/1/3 3.50% — 100,000.00
元益多 28 天 365 期看跌浮动 2017/12/6 2018/1/3 1.00% — 50,000.00
元益多 28 天 380 期看跌浮动 2017/12/27 2018/1/24 1.00% — 50,000.00
新客户专享理财 14 天 146 期 2018/12/19 2019/1/2 6.60% 5,000,000.00 —
新客户专享理财 14 天 147 期 2018/12/26 2019/1/9 6.60% 3,550,000.00 —
世界杯特别款 258 天 01 期 2018/6/22 2019/3/7 5.10% 23,290,000.00 —
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
元益多 14 天 414 期 2018/12/19 2019/1/2 3.20% 15,920,000.00 —
元益多 14 天 415 期 2018/12/20 2019/1/3 3.20% 5,970,000.00 —
元益多 14 天 416 期 2018/12/25 2019/1/8 3.20% 103,940,000.00 —
元益多 14 天 417 期 2018/12/26 2019/1/9 3.20% 2,560,000.00 —
元益多 14 天 418 期 2018/12/27 2019/1/10 3.20% 3,380,000.00 —
元益多 28 天 539 期 2018/12/5 2019/1/2 3.40% 10,000,000.00 —
元益多 28 天 540 期 2018/12/6 2019/1/3 3.40% 10,000,000.00 —
元益多 28 天 541 期 2018/12/11 2019/1/8 3.40% 10,000,000.00 —
元益多 28 天 542 期 2018/12/12 2019/1/9 3.40% 9,960,000.00 —
元益多 28 天 543 期 2018/12/13 2019/1/10 3.40% 10,000,000.00 —
元益多 28 天 544 期 2018/12/18 2019/1/15 3.40% 10,000,000.00 —
元益多 28 天 545 期 2018/12/19 2019/1/16 3.40% 9,590,000.00 —
元益多 28 天 546 期 2018/12/20 2019/1/17 3.40% 3,130,000.00 —
元益多 28 天 547 期 2018/12/25 2019/1/22 3.40% 8,570,000.00 —
元益多 28 天 548 期 2018/12/26 2019/1/23 3.40% 700,000.00 —
元益多 28 天 549 期 2018/12/27 2019/1/24 3.40% 3,100,000.00 —
元益多 91 天 400 期 2018/10/9 2019/1/8 4.20% 7,380,000.00 —
元益多 91 天 401 期 2018/10/10 2019/1/9 4.20% 15,100,000.00 —
元益多 91 天 402 期 2018/10/11 2019/1/10 4.20% 16,730,000.00 —
元益多 91 天 403 期 2018/10/16 2019/1/15 4.10% 15,000,000.00 —
元益多 91 天 404 期 2018/10/17 2019/1/16 4.10% 14,960,000.00 —
元益多 91 天 405 期 2018/10/18 2019/1/17 4.10% 15,000,000.00 —
元益多 91 天 406 期 2018/10/23 2019/1/22 4.00% 14,990,000.00 —
元益多 91 天 407 期 2018/10/24 2019/1/23 4.00% 15,000,000.00 —
元益多 91 天 408 期 2018/10/25 2019/1/24 4.00% 15,000,000.00 —
元益多 91 天 409 期 2018/10/30 2019/1/29 4.00% 15,000,000.00 —
元益多 91 天 410 期 2018/10/31 2019/1/30 4.00% 15,000,000.00 —
元益多 91 天 411 期 2018/11/1 2019/1/31 4.00% 15,000,000.00 —
元益多 91 天 412 期 2018/11/13 2019/2/12 3.90% 6,700,000.00 —
元益多 91 天 413 期 2018/11/14 2019/2/13 3.90% 3,430,000.00 —
元益多 91 天 414 期 2018/11/15 2019/2/14 3.90% 8,300,000.00 —
79
国元证券股份有限公司 财务报表附注
元益多 91 天 415 期 2018/11/20 2019/2/19 3.90% 10,000,000.00 —
元益多 91 天 416 期 2018/11/21 2019/2/20 3.90% 9,960,000.00 —
元益多 91 天 417 期 2018/11/22 2019/2/21 3.90% 9,990,000.00 —
元益多 91 天 418 期 2018/11/27 2019/2/26 3.90% 8,310,000.00 —
元益多 91 天 419 期 2018/11/28 2019/2/27 3.90% 4,820,000.00 —
元益多 91 天 420 期 2018/11/29 2019/2/28 3.90% 7,780,000.00 —
元益多 91 天 421 期 2018/12/4 2019/3/5 3.90% 10,000,000.00 —
元益多 91 天 422 期 2018/12/5 2019/3/6 3.90% 9,990,000.00 —
元益多 91 天 423 期 2018/12/6 2019/3/7 3.90% 10,000,000.00 —
元益多 91 天 424 期 2018/12/11 2019/3/12 3.90% 10,000,000.00 —
元益多 91 天 425 期 2018/12/12 2019/3/13 3.90% 9,990,000.00 —
元益多 91 天 426 期 2018/12/13 2019/3/14 3.90% 5,800,000.00 —
元益多 91 天 427 期 2018/12/18 2019/3/19 3.90% 10,000,000.00 —
元益多 91 天 428 期 2018/12/19 2019/3/20 3.90% 9,990,000.00 —
元益多 91 天 429 期 2018/12/20 2019/3/21 3.90% 9,770,000.00 —
元益多 91 天 430 期 2018/12/25 2019/3/26 3.90% 1,690,000.00 —
元益多 91 天 431 期 2018/12/26 2019/3/27 3.90% 520,000.00 —
元益多 91 天 432 期 2018/12/27 2019/3/28 3.90% 2,600,000.00 —
元鼎尊享定制 97 期 2018/11/20 2019/2/20 3.05% 200,000,000.00 —
元鼎尊享定制 98 期 2018/11/29 2019/1/29 3.40% 200,000,000.00 —
元鼎尊享定制 100 期 2018/12/20 2019/3/20 3.45% 70,000,000.00 —
元鼎尊享定制 73 期 2018/1/24 2019/1/24 5.70% 500,000,000.00 —
11,052,460,000.0 10,999,344,444.3
合 计
0 3
23、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末余额 期初余额
第三方在结构化主体中享有的权益 8,978,722,167.33 11,660,408,103.73
场外期权合约 209,381.50 —
合 计 8,978,931,548.83 11,660,408,103.73
本公司将具有控制权的结构化主体（主要为资产管理计划）纳入合并财务报表的合并
范围，将本公司以外第三方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。
80
国元证券股份有限公司 财务报表附注
24、卖出回购金融资产款
（1）按金融资产种类列示
项 目 期末余额 期初余额
债 券 10,290,925,063.25 7,243,710,097.50
融资融券债权收益权 1,000,000,000.00 1,940,000,000.00
合 计 11,290,925,063.25 9,183,710,097.50
（2）按业务类别列示
项 目 期末余额 期初余额
债券质押式报价回购 400,755,000.00 146,552,000.00
交易所质押式回购 9,890,170,063.25 7,097,158,097.50
融资融券债权收益权 1,000,000,000.00 1,940,000,000.00
合 计 11,290,925,063.25 9,183,710,097.50
（3）卖出回购金融资产的剩余期限和利率区间
项 目 期末余额 利率区间 期初余额 利率区间
1 个月以内 10,287,861,063.25 7,241,843,097.50
1-3 个月 3,064,000.00 1,867,000.00
1.90%-17.23%
3 个月-1 年 — 4.70%-12.00% —
1 年以上 1,000,000,000.00 1,940,000,000.00
合 计 11,290,925,063.25 9,183,710,097.50
（4）卖出回购金融资产款的担保物信息
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
债 券 16,192,093,963.83 12,552,695,808.88
融资融券债权 1,210,017,240.49 2,370,293,900.20
交易所股票质押债权 — —
合 计 17,402,111,204.32 14,922,989,709.08
25、代理买卖证券款
项 目 期末余额 期初余额
普通经纪业务
个 人 8,759,031,140.82 9,475,341,713.42
81
国元证券股份有限公司 财务报表附注
机 构 995,748,590.33 737,222,673.46
小 计 9,754,779,731.15 10,212,564,386.88
信用业务
个 人 2,439,164,586.45 2,396,217,302.17
机 构 452,287,415.67 840,077,570.98
小 计 2,891,452,002.12 3,236,294,873.15
合 计 12,646,231,733.27 13,448,859,260.03
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 420,180,102.63 847,277,166.60 993,201,879.09 274,255,390.14
离职后福利-设定提存计划 613,975.91 75,517,756.00 75,477,636.52 654,095.39
合 计 420,794,078.54 922,794,922.60 1,068,679,515.61 274,909,485.53
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 393,052,057.02 735,296,425.09 879,721,898.76 248,626,583.35
职工福利费 — 41,254,465.46 41,254,465.46 —
社会保险费 278,241.18 25,272,727.72 25,224,518.01 326,450.89
其中：医疗保险费 262,323.22 23,366,974.02 23,336,930.18 292,367.06
工伤保险费 7,704.79 534,064.92 533,401.75 8,367.96
生育保险费 8,213.17 1,371,688.78 1,354,186.08 25,715.87
住房公积金 216,420.56 31,106,151.87 31,088,491.51 234,080.92
工会经费和职工教育经
26,633,383.87 14,347,396.46 15,912,505.35 25,068,274.98
费
合 计 420,180,102.63 847,277,166.60 993,201,879.09 274,255,390.14
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 509,173.18 52,678,210.49 52,643,371.16 544,012.51
失业保险费 103,812.73 1,350,280.51 1,348,390.36 105,702.88
企业年金缴费 990.00 21,489,265.00 21,485,875.00 4,380.00
82
国元证券股份有限公司 财务报表附注
合 计 613,975.91 75,517,756.00 75,477,636.52 654,095.39
（4）期末应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的部分。
（5）本期实际发放的高级管理人员薪酬为：2,165.96 万元。高级管理人员参照《证券
公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》（证监会令第 39 号）界定范围执行，
不含境内分支机构负责人。
（5）应付职工薪酬期末余额较期初下降 34.67%，主要系本期利润总额较上期下降幅度
较大，奖金计提相对下降所致。
27、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 100,293,626.01 107,826,905.08
个人所得税 42,753,723.54 35,167,301.81
投资者保护基金 18,035,538.53 11,640,269.10
城建税 1,276,525.72 932,645.00
教育费附加及地方教育费附加 757,996.27 668,158.62
增值税 24,899,191.19 22,503,746.33
其他税费 2,293,426.14 2,725,341.66
合 计 190,310,027.40 181,464,367.60
28、应付款项
（1）按类别列示
项 目 期末余额 期初余额
应付券商款 251,250,823.75 —
应付证券清算款 116,958,155.08 43,616.40
重庆骥迈商贸有限公司 48,645,975.77 —
代缴定向产品增值税及附加 15,383,412.97 —
预留风险金 15,365,122.68 15,339,969.97
预收款 6,575,654.12 13,240,155.95
销售服务费 3,310,005.45 7,651,364.19
安徽省安通发展有限公司 3,279,701.73 3,279,701.73
暂收款 6,107,310.00 2,556,120.54
83
国元证券股份有限公司 财务报表附注
其他 45,059,415.12 32,171,905.64
合 计 511,935,576.67 74,282,834.42
（2）账龄超过 1 年的重要应付款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽省安通发展有限公司 3,279,701.73 未支付的债券兑付款
（3）应付款项期末余额较期初增长 589.17%，主要系本公司子公司国元国际应付券商
款、应付证券清算款等款项增加所致。
29、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
客户资金 283,019.07 485,351.33
应付债券 282,065,783.90 274,798,997.32
应付收益凭证 30,668,151.05 69,027,040.10
卖出回购证券款 14,690,155.97 10,509,975.72
报价式回购利息 216,409.32 71,095.50
合 计 327,923,519.31 354,892,459.97
30、预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 8,060,000.00 5,323,424.00
预计负债未决诉讼的具体情况见本附注“十一、或有事项”。
31、长期借款
项 目 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 438,100,000.00 417,955,000.00 5.19%-5.32%
32、应付债券
（1）应付债券
项 目 期末余额 期初余额
证券公司债 3,499,889,748.66 —
次级债 2,999,924,654.90 2,999,879,324.57
收益凭证 — 3,995,000,000.00
84
国元证券股份有限公司 财务报表附注
合 计 6,499,814,403.56 6,994,879,324.57
（2）证券公司债
债券类型 面值 发行日期 到期日期 债券期限 票面利率 发行金额
证券公司债：
18 国元 02 3,500,000,000.00 2018/4/23 2021/4/23 3年 5.05% 3,500,000,000.00
合 计 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00
（续上表）
债券类型 期初账面余额 本期增加 利息调整 本期减少 期末账面余额
证券公司债：
18 国元 02 — 3,500,000,000.00 -110,251.34 — 3,499,889,748.66
3,500,000,000.0 3,499,889,748.6
合 计 — -110,251.34 —
0 6
（3）次级债
次级债 面值 发行日期 到期日期 债券期限 票面利率 发行金额
17 国元 C1 3,000,000,000.00 2017/9/8 2020/9/8 3年 5.15% 3,000,000,000.00
合 计 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
（续上表）
次级债 期初账面余额 本期增加 利息调整 本期减少 期末账面余额
17 国元 C1 2,999,879,324.57 — 45,330.33 — 2,999,924,654.90
2,999,879,324.5 2,999,924,654.9
合 计 — 45,330.33 —
7 0
（4）收益凭证
债券类型 面值 发行日期 到期日期 债券期限 票面利率 发行金额
收益凭证
元鼎尊享定制 39 期 1,000,000,000.00 2017/5/16 2018/2/12 272 天 5.20% 1,000,000,000.00
元鼎尊享定制 47 期 100,000,000.00 2017/7/14 2018/4/12 272 天 4.60% 100,000,000.00
元鼎尊享定制 48 期 1,000,000,000.00 2017/8/3 2018/2/2 182 天 5.05% 1,000,000,000.00
元鼎尊享定制 49 期 100,000,000.00 2017/8/15 2018/2/26 195 天 4.20% 100,000,000.00
元鼎尊享定制 50 期 100,000,000.00 2017/8/15 2018/2/26 195 天 4.20% 100,000,000.00
元鼎尊享定制 56 期 140,000,000.00 2017/9/15 2018/1/15 122 天 4.20% 140,000,000.00
85
国元证券股份有限公司 财务报表附注
元鼎尊享定制 61 期 305,000,000.00 2017/11/30 2018/3/5 94 天 2.35% 305,000,000.00
元鼎尊享定制 63 期 1,000,000,000.00 2017/12/7 2018/12/7 364 天 5.50% 1,000,000,000.00
元鼎尊享定制 64 期 100,000,000.00 2017/12/14 2018/6/14 182 天 4.10% 100,000,000.00
元鼎尊享定制 65 期 100,000,000.00 2017/12/14 2018/6/14 182 天 4.10% 100,000,000.00
元鼎尊享定制 66 期 50,000,000.00 2017/12/12 2018/3/13 91 天 4.70% 50,000,000.00
合 计 3,995,000,000.00 3,995,000,000.00
（续上表）
债券类型 期初账面余额 本期增加 利息调整 本期减少 期末账面余额
收益凭证
元鼎尊享定制 39 期 1,000,000,000.00 — — 1,000,000,000.00 —
元鼎尊享定制 47 期 100,000,000.00 — — 100,000,000.00 —
元鼎尊享定制 48 期 1,000,000,000.00 — — 1,000,000,000.00 —
元鼎尊享定制 49 期 100,000,000.00 — — 100,000,000.00 —
元鼎尊享定制 50 期 100,000,000.00 — — 100,000,000.00 —
元鼎尊享定制 56 期 140,000,000.00 — — 140,000,000.00 —
元鼎尊享定制 61 期 305,000,000.00 — — 305,000,000.00 —
元鼎尊享定制 63 期 1,000,000,000.00 — — 1,000,000,000.00 —
元鼎尊享定制 64 期 100,000,000.00 — — 100,000,000.00 —
元鼎尊享定制 65 期 100,000,000.00 — — 100,000,000.00 —
元鼎尊享定制 66 期 50,000,000.00 — — 50,000,000.00 —
合 计 3,995,000,000.00 — — 3,995,000,000.00 —
33、其他负债
项 目 期末余额 期初余额
预提费用 22,820,380.01 24,542,803.33
期货风险准备金 25,822,675.80 22,407,730.31
代理兑付债券款 279,219.66 279,219.56
其他 479.38 40,479.38
合 计 48,922,754.85 47,270,232.58
34、股本
期初余额(万 本期变动增（+）减（－） 期末余额(万
项 目
86
国元证券股份有限公司 财务报表附注
元) 元)
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股 — — — — — — —
(2). 国有法人持股 28,995.0246 — — — — — 28,995.0246
(3). 其他内资持股 12,934.6801 — — — — — 12,934.6801
其中：
境内法人持股 — — — — — — —
境内自然人持股 — — — — 2.57 2.57 2.57
(4). 外资持股 — — — — — — —
其中：
境外法人持股 — — — — — — —
境外自然人持股 — — — — — — —
有限售条件股份合计 41,929.7047 — — — 2.57 2.57 41,932.2747
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 294,615.00 — — — -2.57 -2.57 294,612.43
(2). 境内上市的外资股 — — — — — — —
(3). 境外上市的外资股 — — — — — — —
(4). 其他 — — — — — — —
无限售条件流通股份合计 294,615.00 — — — -2.57 -2.57 294,612.43
合 计 336,544.7047 — — — — — 336,544.7047
35、资本公积
项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 12,610,402,267.71 — 228,491.83 12,610,173,775.88
其他资本公积 — — — —
12,610,402,267.7 12,610,173,775.8
合 计 — 228,491.83
1 8
本公司子公司国元创新分别于 2018 年 4 月与 5 月与安徽省粮油食品进出口集团公司、
国元金控集团签订股权转让协议，受让其分别持有的国元物业 7%和 18%股权，公司根据股
权支付价款与出让方享有的国元物业 2018 年 4 月末与 2018 年 5 月末净资产的份额之间的
差额，分别确认资本溢价-160,465.64 元和-68,026.19 元。
36、其他综合收益
项 目 期初余额 本期发生金额 期末余额
87
国元证券股份有限公司 财务报表附注
减：前期计入其 税后归属
本期所得税前发 税后归属于母
他综合收益当 减：所得税费用 于少数股
生额 公司
期转入损益 东
以后不能重分类进损
益的其他综合收益 — — — — — — —
以后将重分类进损益
-838,880,398.17
的其他综合收益 550,663,519.39 345,529,515.21 -282,477,371.14 -901,924,810.20 -7,732.04 -351,261,290.81
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
类进损益的其他综合 66,432,289.30 -116,287,138.57 — — -116,287,138.57 — -49,854,849.27
收益中享有的份额
可供出售金融
资产公允价值变动损
509,149,933.58 -784,356,773.11 345,529,515.21 -282,477,371.14 -847,401,185.14 -7,732.04 -338,251,251.56
益
外币财务报表
折算差额 -25,090,703.49 61,763,513.51 — — 61,763,513.51 — 36,672,810.02
其他 172,000.00 — — — — — 172,000.00
550,663,519.3
其他综合收益合计 -838,880,398.17 345,529,515.21 -282,477,371.14 -901,924,810.20 -7,732.04 -351,261,290.81
9
37、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,272,919,791.80 48,576,773.12 — 1,321,496,564.92
38、一般风险准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 1,351,380,889.50 53,327,208.38 — 1,404,708,097.88
交易风险准备 1,226,888,342.29 48,576,773.12 — 1,275,465,115.41
资产管理业务风险准备 — 12,909,438.58 — 12,909,438.58
合 计 2,578,269,231.79 114,813,420.08 — 2,693,082,651.87
39、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额 提取比例
年初未分配利润 4,995,230,563.83 4,676,622,766.89
加：会计政策变更 — —
加： 本期净利润 670,370,829.86 1,203,746,140.88
减：提取法定盈余公积 48,576,773.12 94,073,772.61 10%
提取一般风险准备 53,327,208.38 107,760,798.72 10%
提取交易风险准备 48,576,773.12 94,073,772.61 10%
88
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提取资产管理业务风险准备 12,909,438.58 — 10%
应付普通股股利 504,817,057.05 589,230,000.00
期末未分配利润 4,997,394,143.44 4,995,230,563.83
40、少数股东权益
少数股东单位 期末余额 期初余额
康和期货股份有限公司 11,353,901.14 11,003,989.43
安徽国元金融控股集团有限责任公司 — 749,505.65
安徽省粮油食品进出口集团公司 — 291,474.42
合 计 11,353,901.14 12,044,969.50
41、手续费及佣金净收入
（1）手续费及佣金净收入按类别列示
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 1,412,700,505.42 1,972,176,404.75
1.经纪业务收入 992,076,290.27 1,296,347,231.18
其中：证券经纪业务收入 751,441,600.65 1,023,677,493.45
其中：代理买卖证券业务 725,722,115.12 1,016,308,058.72
交易单元席位租赁 2,738,644.98 3,212,317.06
代销金融产品业务 22,980,840.55 4,157,117.62
期货经纪业务收入 240,634,689.62 272,669,737.73
2.投资银行业务收入 300,692,335.35 498,127,861.03
其中：证券承销业务 147,179,086.79 360,001,831.75
证券保荐业务 11,914,031.03 27,136,566.25
财务顾问业务 141,599,217.53 110,989,463.03
3.投资咨询业务收入 18,632,682.36 22,314,557.47
4.资产管理业务收入 101,103,753.78 118,852,275.40
5.其 他 195,443.66 36,534,479.67
手续费及佣金支出 452,262,775.93 571,794,217.93
1.经纪业务支出 439,595,640.19 545,459,695.83
其中：证券经纪业务支出 244,652,314.75 330,967,653.92
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
其中：代理买卖证券业务 242,212,824.57 330,824,785.33
交易单元席位租赁 — —
代销金融产品业务 2,439,490.18 110,240.45
期货经纪业务支出 194,943,325.44 214,492,041.91
2.投资银行业务支出 8,551,381.17 22,900,293.15
其中：证券承销业务 8,551,381.17 22,900,293.15
证券保荐业务 — —
财务顾问业务 — —
3.投资咨询业务支出 — —
4.资产管理业务支出 3,890,002.00 3,433,421.14
5.其 他 225,752.57 807.81
手续费及佣金净收入 960,437,729.49 1,400,382,186.82
其中：财务顾问业务净收入 141,599,217.53 110,989,463.03
—并购重组财务顾问业务净收
入——境内上市公司 95,754,716.98 31,067,924.53
—并购重组财务顾问业务净收
入——其他 — —
—其他财务顾问业务净收入 45,844,500.55 79,921,538.50
（2）按地理区域列示的营业部家数及经纪业务净收入情况
本期 上期
区 域
营业部家数 手续费净收入 营业部家数 手续费净收入
安徽地区 55 247,238,405.77 54 328,897,255.72
上海、江苏、浙江地区 32 73,545,853.43 30 103,957,879.98
广东地区 16 50,572,566.89 15 75,672,083.66
北京、天津地区*注 5 67,548,418.71 5 88,079,034.48
山东地区 8 34,729,969.31 8 48,488,231.51
辽宁地区 4 10,774,238.02 4 16,527,781.17
重庆地区 1 5,730,540.31 1 12,603,362.73
福建地区 4 4,126,108.45 2 5,097,040.44
湖南地区 1 1,815,884.09 1 3,064,289.72
河南地区 4 5,562,541.58 4 6,516,040.39
90
国元证券股份有限公司 财务报表附注
湖北地区 2 4,523,804.58 2 5,642,409.65
山西地区 1 4,813,797.72 1 7,856,979.71
贵州地区 2 1,410,541.38 2 1,856,598.44
江西地区 1 1,461,736.51 1 1,874,833.92
陕西地区 2 3,673,327.06 2 4,808,797.68
四川地区 2 714,946.26 2 666,409.62
新疆 1 86,016.48 1 2,467.32
内蒙古 1 148,397.39 1 19,450.53
河北 1 -32,223.86 1 1,165.68
香港地区 1 34,035,780.00 1 39,255,423.00
合 计 144 552,480,650.08 138 750,887,535.35
*注：包括国元期货有限公司
（3）代理销售金融产品业务收入情况
本期 上期
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基 金 6,055,096,897.55 22,980,840.55 9,628,539,006.74 4,157,117.62
（4）资产管理业务收入情况
2018 年度
项 目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 29 226 1
期末客户数量 26,859 226 —
其中：个人客户 26,704 18 —
机构客户 155 208 —
年初受托资金 19,668,660,762.42 82,008,770,017.45 —
其中：自有资金投入 2,369,891,270.68 — —
个人客户 4,017,670,009.13 519,582,000.00 —
机构客户 13,281,099,482.61 81,489,188,017.45 —
期末受托资金 16,647,317,470.41 63,234,244,285.75 240,000,000.00
其中：自有资金投入 2,101,118,406.62 1,000,000,000.00 —
个人客户 6,855,597,683.79 879,834,653.00 —
91
国元证券股份有限公司 财务报表附注
机构客户 7,690,601,380.00 61,354,409,632.75 240,000,000.00
期末主要受托资产初始成
本 19,933,721,911.67 63,520,783,192.76 240,000,000.00
其中：股票 1,609,451.12 1,484,657,911.06 —
债券 16,856,669,735.57 2,990,379,609.77 —
基金及其他投资 3,075,442,724.98 59,045,745,671.93 240,000,000.00
当期资产管理业务净收入 60,369,595.85 36,312,236.11 531,919.82
2017 年度
项 目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 23 122 —
期末客户数量 20,625 122 —
其中：个人客户 20,512 9 —
机构客户 113 113 —
年初受托资金 14,450,040,484.11 100,630,669,400.04 5,000,000,000.00
其中：自有资金投入 2,024,500,595.49 — —
个人客户 3,223,764,269.33 483,496,000.00 —
机构客户 9,201,775,619.29 100,147,173,400.04 5,000,000,000.00
期末受托资金 19,668,660,762.42 82,008,770,017.45 —
其中：自有资金投入 2,369,891,270.68 — —
个人客户 4,017,670,009.13 519,582,000.00 —
机构客户 13,281,099,482.61 81,489,188,017.45 —
期末主要受托资产初始成
本 23,378,862,800.63 82,161,773,519.01 —
其中：股票 15,453,367.21 790,181,376.73 —
债券 21,372,269,813.35 400,008,000.00 —
基金及其他投资 1,991,139,620.07 80,971,584,142.28 —
当期资产管理业务净收入 61,204,131.74 53,271,326.29 943,396.23
（5）手续费及佣金净收入本期较上期下降 31.42%，主要系本期证券市场成交量减少，
经纪业务手续费净收入下降较大所致。
42、利息净收入
项 目 本期发生额 上期发生额
92
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利息收入 1,921,778,992.38 2,036,204,269.69
存放金融同业利息收入 405,195,444.50 535,588,019.89
其中：自有资金存款利息收入 135,573,872.17 258,108,483.26
客户资金存款利息收入 269,621,572.33 277,479,536.63
融资融券利息收入 903,066,190.23 990,733,060.46
买入返售金融资产利息收入 540,984,880.93 468,221,919.41
其中：约定购回利息收入 13,376,370.97 22,875,307.49
股票质押回购利息收入 527,608,509.96 417,720,306.12
其他 72,532,476.72 41,661,269.93
利息支出 1,381,427,493.75 1,193,437,119.53
客户资金存款利息支出 37,698,007.44 42,024,645.70
卖出回购金融资产利息支出 440,294,932.51 296,356,650.78
其中：报价回购利息支出 3,680,501.57 2,503,098.31
拆入资金利息支出 93,333.33 360,000.00
其中：转融通利息支出 — —
应付债券利息支出 847,220,283.99 819,081,675.02
其中：次级债券利息支出 234,519,621.67 247,132,798.51
收益凭证利息支出 177,427,028.92 217,057,852.21
银行借款利息支出 45,217,427.82 24,419,315.20
其他 10,903,508.66 11,194,832.83
利息净收入 540,351,498.63 842,767,150.16
利息净收入本期较上期下降 35.88%，主要系本期卖出回购金融资产利息支出增加较大所
致。
43、投资收益
（1）投资收益按类别列示
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 77,769,180.57 100,372,907.74
处置长期股权投资产生的投资收益 1,183,065.26 -371,107.44
金融工具投资收益 1,533,568,927.47 1,770,745,654.02
其中：持有期间取得的收益 982,009,586.87 1,100,613,217.66
93
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项 目 本期发生额 上期发生额
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 63,178,061.79 32,305,868.65
-持有至到期投资 21,662,616.23 —
-可供出售金融资产 897,168,908.85 1,068,307,349.01
-衍生金融工具 — —
处置金融工具取得的收益 551,559,340.60 670,132,436.36
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -340,865,663.49 78,662,973.85
-持有至到期投资 — 791,494.25
-可供出售金融资产 888,976,912.17 603,368,135.96
-衍生金融工具 3,448,091.92 -12,690,167.70
套期保值取得的投资收益 — —
其他 — —
合 计 1,612,521,173.30 1,870,747,454.32
（2）投资收益汇回无重大限制。
（3）权益法核算的长期股权投资投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额 变动的原因
长盛基金管理有限公司 33,015,427.03 63,152,695.47 本期净利润下降
安徽安元投资基金有限公司 19,831,057.01 27,407,792.06 本期净利润下降
安徽安元投资基金管理有限公司 7,910,024.88 6,275,939.34 本期净利润增长
合肥中电科国元产业投资基金合伙企业
870,749.55 3,536,480.87 本期净利润下降
（有限合伙）
安徽省股权服务集团有限责任公司 14,927,402.16 — —
安徽安元创新风险投资基金有限公司 2,122.73 — —
安徽安华创新风险投资基金有限公司 1,212,397.21 — —
合 计 77,769,180.57 100,372,907.74 —
44、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
代扣税款手续费及奖励 9,849,596.79 —
合 计 9,849,596.79 —
94
国元证券股份有限公司 财务报表附注
其他收益本期较上期增长较大，主要系本期将代扣税款手续费及奖励从其他业务收入
调整至其他收益列报所致。
45、公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -821,042,600.28 -186,193,544.36
股指期货公允价值变动收益 1,079,860.00 -1,407,620.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 190,091,930.06 -466,140,461.15
合 计 -629,870,810.22 -653,741,625.51
46、其他业务收入
项 目 本期发生额 上期发生额
出租收入 16,141,828.18 15,282,274.69
代扣税款手续费及奖励 — 4,353,141.64
其他收入 17,369,411.17 13,422,475.56
合 计 33,511,239.35 33,057,891.89
47、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投
资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失 — —
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物
资产及无形资产的处置利得或损失： 2,408,143.24 500,902.81
其中：固定资产处置利得 2,408,143.24 500,902.81
无形资产处置利得 — —
在建工程 — —
生产性生物资产 — —
债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失 — —
非货币性资产交换利得 — —
合 计 2,408,143.24 500,902.81
资产处置收益本期较上期增长 380.76%，主要系本期固定资产处置利得金额较大所致。
48、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
95
国元证券股份有限公司 财务报表附注
营业税 12,616,460.35 —
城建税 11,277,745.88 9,777,733.86
教育费附加 8,032,895.40 6,992,590.21
房产税 13,395,079.04 13,837,250.85
水利基金 1,623,669.21 1,531,032.57
其 他 5,885,095.01 2,992,525.82
合 计 52,830,944.89 35,131,133.31
税金及附加本期较上期增长 50.38%，主要系本公司子公司国元股权补缴以前年度营业
税金额较大所致。
49、业务及管理费
（1）费用项目
项 目 本期发生额 上期发生额
业务及管理费 1,470,443,880.95 1,780,311,151.51
（2）前十位费用项目
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 735,296,425.09 1,059,250,764.47
社会保险费 100,790,483.72 91,928,419.62
折旧费 91,648,484.21 89,533,797.07
租赁费 72,981,081.99 67,922,671.05
邮电通讯费 51,622,919.24 47,479,648.07
福利费 41,254,465.46 37,418,975.40
业务招待费 35,233,932.90 41,375,663.21
投资者保护基金 33,599,951.66 20,178,471.23
车辆使用费 31,276,890.59 31,166,352.13
住房公积金 31,106,151.87 28,815,690.50
50、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 33,495,394.47 5,081,944.83
可供出售金融资产减值损失 98,278,732.44 48,671,092.14
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
融出资金减值损失 -1,243,123.32 51,129,462.07
买入返售金融资产减值损失 29,978,413.02 24,641,586.75
合 计 160,509,416.61 129,524,085.79
51、其他业务成本
项 目 本期发生额 上期发生额
开户费 7,396,553.52 6,753,724.89
转托管费 3,744.03 4,845.67
其他 5,625,474.20 6,616,375.44
合 计 13,025,771.75 13,374,946.00
52、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 15,284,433.26 22,361,385.57 15,284,433.26
其他 545,820.24 305,680.04 545,820.24
合 计 15,830,253.50 22,667,065.61 15,830,253.50
（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关-与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
扶持产业发展资金 10,183,000.00 18,429,674.30 与收益相关
金融发展专项资金 4,200,000.00 2,000,000.00 与收益相关
经济发展奖励 — 1,220,000.00 与收益相关
其他 901,433.26 711,711.27 与收益相关
合 计 15,284,433.26 22,361,385.57
（3）营业外收入本期较上期下降 30.16%，主要系本期收到的政府补助减少所致。
53、营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 305,959.14 386,168.88 305,959.14
对外捐赠 14,055,780.00 13,074,000.00 14,055,780.00
97
国元证券股份有限公司 财务报表附注
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
滞纳金、罚款 4,179,830.25 4,135,753.21 4,179,830.25
违约金和赔偿损失 3,151,279.28 -244,733.02 3,151,279.28
其他 131,836.84 198,341.92 131,836.84
合 计 21,824,685.51 17,549,530.99 21,824,685.51
54、所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 185,348,949.36 362,235,979.99
递延所得税费用 -20,772,901.40 -18,726,357.92
合 计 164,576,047.96 343,509,622.07
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 835,102,902.17 1,557,478,380.27
按法定税率（25%）计算的所得税费用 208,775,725.55 389,369,595.06
子公司适用不同税率的影响 -4,250,230.73 -5,713,417.14
调整以前期间所得税的影响 4,359,140.16 5,648,376.38
非应税收入的影响 -52,227,989.46 -52,298,110.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,273,507.60 10,314,446.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响 — —
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响 — —
其他 645,894.84 -3,811,268.85
所得税费用 164,576,047.96 343,509,622.07
（3）所得税费用本期较上期下降 52.09%，主要系本期利润总额下降幅度较大，应纳税
所得额相应下降，计提的当期所得税费用减少较多所致。
55、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
98
国元证券股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
证券清算款 260,524,589.95 199,262,195.99
应付券商款 251,250,823.75 —
委托贷款 118,336,532.23 158,663,467.77
应收利息转让款 48,645,975.77 —
提供租赁等服务收到的现金 16,141,828.18 15,282,274.69
政府补助 15,284,433.26 22,361,385.57
代缴资管产品增值税及附加 15,383,412.97 —
其他 34,764,250.47 29,728,030.95
合 计 760,331,846.58 425,297,354.97
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付存出保证金 61,296,866.40 12,445,446.65
捐赠支出 14,055,780.00 13,074,000.00
租赁费 72,981,081.99 67,922,671.05
邮电通讯费 51,622,919.24 47,479,648.07
业务招待费 35,233,932.90 41,375,663.21
咨询费 19,937,879.64 21,834,370.63
车辆使用费 31,276,890.59 31,166,352.13
水电费 15,540,407.21 16,451,557.10
差旅费 21,368,023.58 25,181,818.51
电子设备运转费 17,089,553.88 16,081,201.01
物业管理费 15,878,675.76 14,755,468.27
媒体广告费 10,947,891.27 10,743,415.43
诉讼和律师费 4,982,599.38 10,570,413.21
交易所会员交易流量费 11,054,128.93 7,870,856.22
办公费 9,372,399.29 8,730,772.24
其他 139,709,593.16 95,488,921.26
合 计 532,348,623.22 441,172,574.99
（3）收到其他与投资活动有关的现金
99
国元证券股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产等长期资产所收回的现金净额 7,134,283.52 2,517,236.55
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
处置子公司减少的现金 — 66,257,246.12
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买少数股东股权支付的现金 1,067,852.50 —
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 670,526,854.21 1,213,968,758.20
加：资产减值准备 160,509,416.61 129,524,085.79
固定资产折旧 91,648,484.21 89,533,797.07
无形资产摊销 27,266,212.92 19,934,969.62
长期待摊费用摊销 15,112,250.03 12,718,811.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 （收益以“－”号填列） -2,408,143.24 -500,902.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 305,959.14 386,168.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 628,790,950.22 652,334,005.51
利息支出（收益以“－”号填列） 892,437,711.81 843,500,990.22
汇兑损失（收益以“－”号填列） -8,698,777.80 -16,988,201.77
投资损失（收益以“－”号填列） -78,952,245.83 -100,001,800.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,000,001.38 -17,961,379.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,227,099.99 -764,978.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产等的减少（增加以“－”号填列） -5,572,219,234.73 -4,338,069,197.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,824,355,726.42 -4,110,469,640.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,075,948,769.89 3,586,546,419.63
其 他 — —
100
国元证券股份有限公司 财务报表附注
经营活动产生的现金流量净额 -2,448,046,507.32 -2,036,308,094.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 17,587,235,444.61 21,329,116,694.58
减：现金的期初余额 21,329,116,694.58 21,011,546,881.27
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -3,741,881,249.97 317,569,813.31
（2）现金和现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 17,587,235,444.61 21,329,116,694.58
其中：库存现金 501,526.34 484,735.13
可随时用于支付的银行存款 15,035,624,569.48 17,725,243,811.74
可随时用于支付的其他货币资金 42,741,654.50 622,749,138.59
结算备付金 2,508,367,694.29 2,980,639,009.12
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 17,587,235,444.61 21,329,116,694.58
57、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
债券 16,486,780,857.07 卖出回购金融资产款及应付券商款的担保物
融资融券债权 1,210,017,240.49 卖出回购金融资产款的担保物
银行存款 6,000,000.00 被冻结
合 计 17,702,798,097.56
58、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
101
国元证券股份有限公司 财务报表附注
其中：美元 20,136,677.82 6.8632 138,202,047.24
港币 3,419,308,900.40 0.8762 2,995,998,458.60
结算备付金
其中：美元 5,747,907.63 6.8632 39,449,039.65
港币 34,193,503.40 0.8762 29,960,347.68
融出资金
其中：美元 — — —
港币 1,280,808,894.84 0.8762 1,122,244,753.66
应收款项
其中：美元 — — —
港币 175,969,345.15 0.8762 154,184,340.22
存出保证金
其中：美元 270,000.00 6.8632 1,853,064.00
港币 1,000,000.00 0.8762 876,200.00
短期借款
其中：美元 — — —
港币 1,280,000,000.00 0.8762 1,121,536,000.00
代理买卖证券款
其中：美元 24,047,564.53 6.8632 165,043,244.88
港币 2,672,930,677.72 0.8762 2,342,021,859.82
应付款项
其中：美元 — — —
港币 286,750,540.69 0.8762 251,250,823.75
长期借款
其中：美元 — — —
港币 500,000,000.00 0.8762 438,100,000.00
六、合并范围的变更
1、处置子公司
无。
2、本报告期内增加、减少结构化主体情况详见本附注一、2（3）
102
国元证券股份有限公司 财务报表附注
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
国元国际 香港 香港 证券经纪、自营业务 100 — 投资设立
国元股权 上海 上海 投资业务 100 — 投资设立
国元期货 北京 北京 期货经纪业务 98.41 — 非同一控制下企业合并
国元创新 合肥 合肥 投资业务 100 — 投资设立
国元物业 合肥 合肥 物业管理 100 — 非同一控制下企业合并
（2）纳入合并范围的结构化主体
期末集合资产总 自有资金期末
序号 结构化主体全称 份额 份额比例(%) 取得方式
1 国元黄山 1 号限定型集合资产管理计划 16,740,102.07 7.49 设立
2 国元浦江 1 号债券分级集合资产管理计划 1,976,187,850.10 14.86 设立
3 国元元泰直投 1 号集合资产管理计划 60,008,100.00 16.67 设立
4 国元元赢 1 号债券分级集合资产管理计划 999,078,706.45 14.95 设立
5 国元元赢 2 号债券分级集合资产管理计划 748,216,277.59 15.00 设立
6 国元元赢 3 号债券分级集合资产管理计划 2,815,060,275.24 14.25 设立
7 国元元赢 4 号债券分级集合资产管理计划 352,809,068.61 14.97 设立
8 国元元赢 6 号债券分级集合资产管理计划 823,718,109.60 15.02 设立
9 国元元赢 11 号集合资产管理计划 555,839,956.04 15.00 设立
10 国元元赢 16 号集合资产管理计划 1,717,653,613.62 14.72 设立
11 国元证券招元 7 号定向资产管理计划 30,000,000.00 100.00 设立
12 国元证券元中 26 号定向资产管理计划 3,800,000.00 100.00 设立
13 国元证券元惠 39 号定向资产管理计划 230,000,000.00 100.00 设立
14 国元创新驱动集合资产管理计划 4,428,685.63 15.18 设立
证券行业支持民企发展系列之国元证券
15 1,000,000,000.00 100.00 设立
FOF 单一资产管理计划
（3）重要的非全资子公司
本期归属于少数 本期向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
103
国元证券股份有限公司 财务报表附注
本期归属于少数 本期向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
国元期货 1.59% 357,643.75 — 11,353,901.14
（4）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名 期末余额-本期发生额
称 资产合计 负债合计 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
国元期货 2,136,279,291.27 1,422,197,459.38 112,961,710.04 22,493,317.55 22,007,025.75 395,322,120.32
（续上表）
子公司名 期初余额-上期发生额
称 资产合计 负债合计 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
国元期货 1,474,497,864.79 782,423,058.65 121,677,663.84 30,777,464.12 32,368,307.86 -158,675,939.49
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%)
主要经 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 的会计处理方法
直接 间接
基金管理业务；发起
长盛基金管理有限公司 北京 深圳
设立基金 41.00 — 权益法
股权投资、基金投资
安徽安元投资基金有限公司 合肥 合肥
业务 43.33 — 权益法
受托管理股权投资基
安徽安元投资基金管理有限公司 合肥 合肥
金企业的投资业务 — 22.00 权益法
合肥中电科国元产业投资基金合 股权投资、投资管理
合肥 合肥
伙企业（有限合伙） 及投资咨询 — 22.73 权益法
安徽省股权服务集团有限责任公 资产管理、股权投资、
合肥 合肥
司 债权投资、投资咨询 35.00 — 权益法
安徽安元创新风险投资基金 股权投资、债权投资、
合肥 合肥 —
有限公司 投资管理 20.00 权益法
安徽安华创新风险投资基金 股权投资、债权投资、
合肥 合肥 —
有限公司 投资咨询 20.00 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
长盛基金管理有限公司
项 目
期末余额/ 本期发生额 期初余额/上期发生额
资产合计 1,254,863,504.54 1,416,433,901.34
负债合计 119,476,233.62 276,943,658.55
少数股东权益 — —
归属于母公司股东权益 1,135,387,270.92 1,139,490,242.79
104
国元证券股份有限公司 财务报表附注
按持股比例计算的净资产份额 465,508,781.08 467,190,999.54
调整事项 — —
—其他 38,358,391.24 38,358,391.24
对联营企业权益投资的账面价值 503,867,172.32 505,549,390.78
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
— —
值
营业收入 391,612,941.86 622,058,887.69
净利润 80,525,431.78 154,030,964.57
其他综合收益 1,271,596.35 -1,591,730.95
综合收益总额 81,797,028.13 152,439,233.62
本年度收到的来自联营企业的股利 35,219,000.00 18,860,000.00
安徽安元投资基金有限公司
项 目
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
资产合计 3,768,958,257.69 4,059,612,128.71
负债合计 4,846,229.39 69,203,049.24
少数股东权益 767,214,639.05 762,352,711.21
归属于母公司股东权益 2,996,897,389.25 3,228,056,368.26
按持股比例计算的净资产份额 1,298,655,535.34 1,398,808,508.43
调整事项 — —
—其他 — —
对联营企业权益投资的账面价值 1,298,655,535.34 1,398,808,508.43
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
— —
值
营业收入 107,393,695.04 127,915,021.95
净利润 50,589,172.14 65,924,575.86
其他综合收益 -276,886,223.31 131,631,318.53
综合收益总额 -226,297,051.17 197,555,894.39
本年度收到的来自联营企业的股利 — —
安徽安元投资基金管理有限公司
项 目
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
资产合计 87,483,459.71 76,794,494.91
负债合计 6,204,588.96 4,567,810.61
少数股东权益 — —
105
国元证券股份有限公司 财务报表附注
归属于母公司股东权益 81,278,870.75 72,226,684.30
按持股比例计算的净资产份额 17,881,351.57 21,668,005.28
调整事项 6,684,539.44 —
—其他 1,782,543.85 —
对联营企业权益投资的账面价值 12,979,355.98 21,668,005.28
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
— —
值
营业收入 57,335,772.34 44,842,564.93
净利润 27,852,186.45 20,919,797.87
其他综合收益 — —
综合收益总额 27,852,186.45 20,919,797.87
本年度收到的来自联营企业的股利 5,640,000.00 3,526,800.00
合肥中电科国元产业投资基金合伙企业（有限合伙）
项 目
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
资产合计 1,329,017,302.73 1,333,723,568.17
负债合计 103,773.63 103,773.64
少数股东权益 — —
归属于母公司股东权益 1,328,913,529.10 1,333,619,794.53
按持股比例计算的净资产份额 302,026,263.71 303,095,779.30
调整事项 — —
—其他 — —
对联营企业权益投资的账面价值 302,026,263.71 303,095,779.30
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
— —
值
营业收入 29,091,632.09 41,607,340.26
净利润 3,830,901.16 15,632,130.43
其他综合收益 — —
综合收益总额 3,830,901.16 15,632,130.43
本年度收到的来自联营企业的股利 — —
安徽省股权服务集团有限责任公司
项 目
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
资产合计 1,006,636,471.66 693,100,092.70
负债合计 93,613,716.64 92,350,865.71
106
国元证券股份有限公司 财务报表附注
少数股东权益 3,156,407.34 3,232,599.71
归属于母公司股东权益 909,866,347.68 597,516,627.28
按持股比例计算的净资产份额 318,453,221.69 209,130,819.55
调整事项 — 94,395,000.00
—其他 974,180.45 974,180.45
对联营企业权益投资的账面价值 319,427,402.16 304,500,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
— —
值
营业收入 66,665,055.25 —
净利润 42,663,528.03 146,722.59
其他综合收益 — —
综合收益总额 42,663,528.03 146,722.59
本年度收到的来自联营企业的股利 — —
安徽安元创新风险投资基金有限公司
项 目
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
资产合计 500,139,151.51 —
负债合计 128,537.88 —
少数股东权益 — —
归属于母公司股东权益 500,010,613.63 —
按持股比例计算的净资产份额 100,002,122.73 —
调整事项 — —
—其他 — —
对联营企业权益投资的账面价值 100,002,122.73 —
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
— —
值
营业收入 5,481,351.51 —
净利润 10,613.63 —
其他综合收益 — —
综合收益总额 10,613.63 —
本年度收到的来自联营企业的股利 — —
安徽安华创新风险投资基金有限公司
项 目
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
资产合计 905,437,303.90 —
107
国元证券股份有限公司 财务报表附注
负债合计 11,060,317.52 —
少数股东权益 — —
归属于母公司股东权益 894,376,986.38 —
按持股比例计算的净资产份额 179,387,934.23 —
调整事项 — —
—其他 — —
对联营企业权益投资的账面价值 179,387,934.23 —
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
— —
值
营业收入 26,043,699.26 —
净利润 6,034,119.22 —
其他综合收益 15,832,320.29 —
综合收益总额 21,866,439.51 —
本年度收到的来自联营企业的股利 — —
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的
资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其
融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体
中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
期末本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负
债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
财务报表中确认
财务报表中确认的 自有资 在结构化主体中
序 的与结构化主体
集合名称 业务性质 与结构化主体中权 金投资 权益的最大损失
号 中权益相关的资
益相关的资产 比例 敞口
产的年末余额
国元元赢 27 号集合
1 资产管理计划 资产管理业务 可供出售金融资产 15.00% 88,410,238.07 88,410,238.07
国元元赢 28 号集合
2 资产管理计划 资产管理业务 可供出售金融资产 5.30% 14,685,400.00 14,685,400.00
国元元赢 29 号集合
3 资产管理计划 资产管理业务 可供出售金融资产 5.00% 3,615,745.47 3,615,745.47
国元元赢 33 号集合
4 资产管理计划 资产管理业务 可供出售金融资产 10.20% 34,608,600.00 34,608,600.00
国元元赢 34 号集合
5 资产管理计划 资产管理业务 可供出售金融资产 9.69% 28,483,597.04 28,483,597.04
国元元赢 35 号集合
6 资产管理计划 资产管理业务 可供出售金融资产 10.00% 35,084,550.00 35,084,550.00
7 国元证券元赢 55 号 资产管理业务 可供出售金融资产 9.94% 33,326,640.00 33,326,640.00
108
国元证券股份有限公司 财务报表附注
集合资产管理计划
国元元福 1 号量化对
8 冲 FOF 集合资产管 资产管理业务 可供出售金融资产 9.24% 10,030,398.16 10,030,398.16
理计划
国元元福 2 号中性策
9 略 FOF 集合资产管 资产管理业务 可供出售金融资产 14.32% 1,680,168.00 1,680,168.00
理计划
国元睿丰 1 号集合资
10 产管理计划 资产管理业务 可供出售金融资产 14.94% 356,791,978.95 356,791,978.95
国元方富新三板 1 号
11 集合资产管理计划 资产管理业务 可供出售金融资产 6.57% 1,324,711.80 1,324,711.80
国元元融 1 号集合资
12 产管理计划 资产管理业务 可供出售金融资产 14.47% 4,525,650.00 4,525,650.00
国元证券科盈 1 号集
13 合资产管理计划 资产管理业务 可供出售金融资产 9.58% 35,637,528.19 35,637,528.19
合 计 648,205,205.68 648,205,205.68
八、与金融工具相关的风险
1、风险管理政策和组织架构
（1）风险管理政策
本公司风险管理的目标是促进公司业务经营持续健康发展，确保公司各项业务在可承
受的风险范围内有序运作；保障公司资产和客户受托资产的安全完整；公司经营中整体风
险可测、可控、可承受，最终实现公司的经营战略和发展目标。
本公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、
风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控管理上述各类风险。
（2）风险管理组织架构
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规和准则的要求，
不断完善和规范公司内部控制组织架构，建立了以公司股东大会、董事会、监事会为核心
的风险控制体系。公司自设立以来注重内部控制机制和内部控制制度的建设，已形成比较
规范的法人治理结构，形成了较为科学合理的决策、执行和监督机制。按照《公司法》、
《证券公司监督管理条例》、《证券公司治理准则》、《证券公司管理办法》、《证券公
司内部控制指引》等法律法规、监管规定以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，
制订并完善了各项内部控制制度，已建立环境控制、风险控制、业务控制、自有资金和财
109
国元证券股份有限公司 财务报表附注
会系统管理控制、电子信息系统控制、人力资源与薪酬管理、信息沟通与披露的管理等内
部控制体系。公司不断调整完善风险管理组织架构，并明确划分了各层的职能：
①本公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有
平等地位，保障了所有股东能够依法充分行使权利。
②本公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立健全负责，建立和完
善内部控制的政策和程序，监督内部控制制度的执行。董事会下设董事会秘书负责处理董
事会日常事务。
③公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各子公司
的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。
④公司董事会下设风险管理委员会、审计委员会、发展战略委员会及薪酬与提名委员
会。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会中独立董事占三分之二以上的比例。
风险管理委员会主要负责对公司的总体风险管理进行监督，并将之控制在合理范围内，以
确保本公司能够对与公司经营活动相关联的各种风险实施有效的管理。审计委员会主要负
责对公司经营管理进行合规性控制，对公司内部稽核审计工作结果进行审查和监督。发展
战略委员会主要负责对公司长远发展战略进行研究预测，制定公司发展战略计划。薪酬与
考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审
查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。各专门委员会对董事会负责，向董事会报
告。
⑤本公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监
督各子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各子公司和职能部
门实施具体经营业务，管理公司日常事务。为更好地对公司日常事务进行管理和协调，公
司管理层设立了风控与合规委员会、绩效考核委员会、自营业务领导小组、信息技术治理
委员会和投行项目内核小组等非常设议事机构。
⑥根据《证券公司监督管理条例》的规定，公司聘任了合规总监和首席风险官，按事
前、事中、事后监督设立独立于公司其他部门的合规管理部、风险监管部和审计监察部，
作为公司内部监督检查部门履行监督检查职责，对董事会负责，向董事会报告工作。风险
监管部负责倡导全员风险意识，进行公司风险管理体系和策略的研究；针对市场风险、信
用风险、操作风险等风险类型，及时识别已开展的各项业务和创新业务可能存在的风险，
督导业务部门在业务运行、业务创新中建立与完善各项内部控制制度和风险管理流程；通
110
国元证券股份有限公司 财务报表附注
过连接各业务管理系统、建设电子信息监控系统，对公司经营活动、业务开展事前和事中
的风险监管点或风险监管项目实施审核、监控与管理；建立风险控制指标监控体系，组织
进行全面压力测试和专项压力测试工作；按照公司有关规定与子公司进行风险监管对接；
建立风险监管信息内部报送与传递机制，修正偏差以达到风险的分担、转移、整合和消除。
合规管理部负责督导和协助经理层有效管理公司各业务法律风险和合规风险，对公司及其
工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查，履行合规政策开发、合
规审查、合规咨询、监督检查、培训教育等合规支持和合规控制职责；负责对公司的业务
开展及合同内容的合法性、约定权利义务的对等性、条款的完备性以及是否存在重大缺陷
或显失公平等法律事项进行审核；对已获准的合同及业务提供相应的法律服务；管理公司
的诉讼案件；协助司法机关查询、冻结及执行工作；配合公司相关部门开展专项法律培训，
防范法律风险。审计监察部负责对公司所属部门及分支机构的业务、财务、会计及其他经
营管理活动的合法性、合规性、真实性、效益性等履行检查、评价、报告和建议职能。
2、信用风险
（1）本公司面临的信用风险及其具体表现情况
信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和
履约能力的变化导致债务方不履行偿还义务或造成市场价值变动，从而对本公司造成损失
的可能性。本公司面临信用风险的资产主要包括：①固定收益类金融资产及衍生金融资产；
②融资融券款及买入返售金融资产(主要由约定式购回业务和股票质押式回购业务形成)；③
购买的其他金融机构管理的金融资产（主要由国元创新投资公司等子公司购买的信托产品
及委托贷款）。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、应收款项类投资和债券投资等，其
信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞口等
于这些工具的账面金额。
本公司进行的证券回购交易亦会产生一定信用风险，但绝大多数回购为交易所新质押
式国债回购及交易所担保交收，故由此产生的信用风险并不大。
融资类业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的
负债，约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资方提
供担保品并从本公司融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的信用风险来自于交易对
手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2018 年 12 月 31 日，本公司所有融资融券有负债
111
国元证券股份有限公司 财务报表附注
客户的平均维持担保比例为 224.22%（2017 年 12 月 31 日：243.20%），约定购回式证券交
易客户的平均履约保障比例为 173.49%（2017 年 12 月 31 日：168.16%），股票质押式回购
业务（资金融出方为证券公司）客户的平均履约保障比例为 168.50% (2017 年 12 月 31 日：
220.88%)，提交担保品充足，融资类业务信用风险可控。
（2）对信用风险进行管理
本公司对债券投资业务信用风险的管理主要借助评级管理、交易限额、持仓限额、发
行人敞口限额等手段，评估要素包括但不限于：发行人主体评级、债项评级、担保人评级、
基本面信息、重大负面信息等。
本公司对场外衍生品业务交易对手信用风险的管理措施包括运用 DVP 交收、抵押品、
担保、信用衍生工具等措施进行交易对手风险的缓释甚至消除，及通过评级管理、客户准
入条件设定、授信额度控制、单笔交易权限设置、投资限额控制等对相关交易对手信用风
险进行管理。
本公司对融资类业务的信用风险的管理主要通过：①建立严格的业务尽职调查要求，
建立并不断完善客户信用评级体系、授信管理办法，制定业务准入标准，于业务开展前对
交易对手的信用状况和业务资质进行审查，初步识别和评估业务信用风险，加强客户的适
当性管理；②研究制定三级业务审核流程，对拟开展业务的交易对手、担保品和其他交易
要素先由业务部门进行独立审慎评估，后提交公司专门审核小组评审，充分识别业务信用
风险，并有针对性地采取风险缓释措施，最后报经公司主要领导批准；③业务开展后对交
易对手、担保品及交易协议的实际履行情况进行持续的贷后跟踪管理，定期搜集业务相关
信息资料并评估风险，发生风险事件时及时采取应对处理措施。
本公司积极探索利用缓释工具对信用风险进行缓释，以有效控制信用风险。缓释工具
包括但不限于：抵质押品、第三方担保、抵销安排和其他对冲工具、设定严格的信用契约
条款等。
若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额(即，扣除
减值准备后的净额)。本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
货币资金 15,084,867,750.32 18,354,477,685.46
结算备付金 2,508,367,694.29 2,980,639,009.12
融出资金 10,077,567,140.86 13,855,270,031.61
112
国元证券股份有限公司 财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（注） 725,709,077.67 210,729,442.42
买入返售金融资产 10,797,390,499.83 8,762,446,724.11
应收款项 323,062,939.31 431,187,079.56
应收利息 993,215,105.46 1,030,484,653.74
存出保证金 109,500,017.81 55,138,526.12
可供出售金融资产（注） 25,039,771,919.26 23,755,580,172.30
其中：融出证券 16,880,000.76 16,384,761.10
持有至到期投资（注） 662,996,592.78 —
委托贷款 30,000,000.00 148,336,532.23
合 计 66,352,448,737.59 69,584,289,856.67
注： 上述以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债券投资，可供出售金融资产包含可供出售金融资产
下的债券投资和融出证券业务下融出给客户的证券，持有至到期投资为债券投资。
3、市场风险
本公司金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
公司制订《风险偏好框架与政策》确定本公司对市场风险等风险偏好的定性描述和定
量描述，针对不同业务的特点，为每一个具体业务设定量化的可接受指标，制定相关的投
资规模限额和风险限额并分解到各部门，通过投资交易控制、敏感性分析、压力测试以及
盈亏、集中度、流动性的监控的综合使用来管理市场风险。本公司由独立于业务部门的风
险监管部对本公司整体的市场风险进行全面的评估、监测和管理，并将评估、监测结果向
各业务部门、公司管理层和风险管理委员会进行汇报。在具体实施市场风险管理的过程中，
前台业务部门作为市场风险的直接承担者和一线管理人员，动态管理其持仓部分所暴露出
的市场风险，并在风险暴露较高时主动采取降低风险敞口或风险对冲等操作；而风险监管
部的相关监控人员则会持续地直接与业务部门的团队沟通风险信息，讨论风险状态和极端
损失情景等。同时，通过定期风险报告及时向公司管理层汇报公司整体及各业务部门的市
场风险状况以及变化情况。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、委托贷款及债权投资等。
本公司固定收益投资主要是中期票据、优质短期融资券、企业信用债等，主要采用压力测
113
国元证券股份有限公司 财务报表附注
试和敏感度指标，计量监测固定收益投资组合久期、凸性等指标来衡量固定收益投资组合
的利率风险。
利率敏感性分析：以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设各有
关期间报告期末结余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率
增减 100 个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前
利润及所得税前其他综合收益增加，反之则为亏损和收益减少。
本期 上期
项 目 对其他综合收益的 对利润总额的影 对其他综合收益
对利润总额的影响
影响 响 的影响
上升 100 个基点 -23,312,942.10 257,549,281.14 60,568,655.20 82,781,810.33
下降 100 个基点 23,312,942.10 -257,549,281.14 -60,568,655.20 -82,781,810.33
（2）汇率风险
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设
立的子公司持有以港币为结算货币的资产和负债外，只有代理 B 股业务产生的小额港币和
美元资产，具体如下：
折算汇 期末折算人民币 折算汇 期初折算人民币
项目 期末外币余额 期初外币余额
率 余额 率 余额
货币资金（美元） 20,136,677.82 6.8632 138,202,047.24 10,138,717.40 6.5342 66,248,407.24
货币资金（港币） 3,419,308,900.40 0.8762 2,995,998,458.60 3,809,730,643.73 0.8359 3,184,591,942.44
结算备付金（美元） 5,747,907.63 6.8632 39,449,039.65 9,270,722.88 6.5342 60,576,757.44
结算备付金（港币） 34,193,503.40 0.8762 29,960,347.68 6,543,072.30 0.8359 5,469,419.57
融出资金（港币） 1,280,808,894.84 0.8762 1,122,244,753.66 1,456,751,031.14 0.8359 1,217,712,754.44
交易性金融资产（港币） 536,351,225.17 0.8762 469,950,943.49 145,968,406.48 0.8359 122,016,450.66
存出保证金（美元） 270,000.00 6.8632 1,853,064.00 270,000.00 6.5342 1,764,234.00
存出保证金（港币） 1,000,000.00 0.8762 876,200.00 1,000,000.00 0.8359 835,910.00
持有至到期投资 753,215,164.50 0.8762 659,967,127.13 — — —
应收款项（港币） 175,969,345.15 0.8762 154,184,340.22 161,625,012.24 0.8359 135,103,962.31
短期借款（港币） 1,280,000,000.00 0.8762 1,121,536,000.00 400,000,000.00 0.8359 334,364,000.00
代理买卖证券款（美元） 24,047,564.53 6.8632 165,043,244.88 17,612,510.55 6.5342 115,083,666.40
代理买卖证券款（港币） 2,672,930,677.72 0.8762 2,342,021,859.82 3,145,565,944.25 0.8359 2,629,410,028.46
应付款项（港币） 286,750,540.69 0.8762 251,250,823.75 — — —
114
国元证券股份有限公司 财务报表附注
长期借款（港币） 500,000,000.00 0.8762 438,100,000.00 500,000,000.00 0.8359 417,955,000.00
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元和港币
升值或贬值 10%，则公司将增加或减少税前利润 7,278,361.15 人民币元（2017 年 12 月 31
日：6,655,096.76 人民币元），增加或减少税前其他综合收益 125,437,789.63 人民币元（2017
年 12 月 31 日：113,742,332.33 人民币元）。管理层认为合理反映了下一年度人民币对美元
和港币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格等的不利变动使本公司表内和表外
业务发生损失的风险。本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例
影响本公司的利润变动；可供出售金融工具的市价波动同比例影响本公司的股东权益变动。
除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本公司主要通过独立的风险监管部在日常监控中计量
和监测证券投资组合的风险敏感度指标、压力测试指标。
其他价格敏感性分析：以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、
可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划的价格增加或减少 10%对所得税前利润及所得
税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反
之则为亏损和收益减少。
本期 上期
项 目 对利润总额的影 对其他综合收益 对利润总额的影 对其他综合收益
响 的影响 响 的影响
市价上升 10% 229,762,397.02 567,169,647.39 174,597,922.08 595,682,664.94
市价下降 10% -229,762,397.02 -567,169,647.39 -174,597,922.08 -595,682,664.94
4、流动性风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公
司的资金计划部进行集中控制。通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
母公司各项金融资产以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
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116
国元证券股份有限公司 财务报表附注
期末余额
项 目
即期 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
货币资金 8,460,774,363.08 2,570,000,000.00 30,000,000.00 — — — 11,060,774,363.08
结算备付金 1,974,642,582.04 — — — — — 1,974,642,582.04
融出资金 — 1,192,612,259.87 2,087,749,802.47 5,674,960,324.86 — — 8,955,322,387.20
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,647,364,690.03 16,220.00 — 8,886,014.88 — — 1,656,266,924.91
买入返售金融资产 — 2,600,218,556.77 1,730,785,532.64 2,753,491,473.79 — 3,063,862,373.51 10,148,357,936.71
存出保证金 — 104,547,200.73 — — — — 104,547,200.73
可供出售金融资产 3,128,301,316.71 204,187.92 7,427,135.98 420,608,841.98 6,815,901,621.80 7,344,065,364.00 17,716,508,468.39
6,815,901,621.8 10,407,927,737.5 51,616,419,863.0
合 计 15,211,082,951.86 6,467,598,425.29 3,855,962,471.09 8,857,946,655.51
0 1 6
（续上表）
期初余额
项 目
即期 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
货币资金 13,818,413,493.77 358,581,550.00 257,364,800.00 — — — 14,434,359,843.77
结算备付金 2,581,591,576.48 — — — — — 2,581,591,576.48
融出资金 — 2,671,276,029.56 2,990,207,739.78 7,016,691,707.71 — — 12,678,175,477.05
以公允价值计量且其变动
1,337,021,898.99 — — — — — 1,337,021,898.99
计入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 — 677,579,463.27 766,962,805.16 3,921,063,138.69 3,029,905,468.11 — 8,395,510,875.23
存出保证金 — 43,788,835.05 — — — — 43,788,835.05
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
可供出售金融资产 3,556,440,003.93 4,883,998.67 42,096,476.01 484,691,691.42 3,981,929,363.00 3,109,826,450.00 11,179,867,983.03
21,293,466,973.17 3,756,109,876.55 4,056,631,820.95 11,422,446,537.82 7,011,834,831.1 3,109,826,450.0 50,650,316,489.6
合 计
1 0 0
母公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项 目
即期 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
应付短期融资款 — 3,099,530,000.00 269,290,000.00 7,683,640,000.00 — — 11,052,460,000.00
卖出回购金融资产款 8,181,435,256.00 3,064,000.00 — — 1,000,000,000.00 — 9,184,499,256.00
代理买卖证券款 9,075,235,796.80 — — — — — 9,075,235,796.80
应付债券 — — — — 6,499,814,403.56 — 6,499,814,403.56
17,256,671,052.8 —
合 计 3,102,594,000.00 269,290,000.00 7,683,640,000.00 7,499,814,403.56 35,812,009,456.36
0
（续上表）
期初余额
项目
即期 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
应付短期融资款 — 304,800,000.00 2,196,710,000.00 8,497,834,444.33 — — 10,999,344,444.33
卖出回购金融资产款 — 3,949,683,097.50 1,867,000.00 — 1,940,000,000.00 — 5,891,550,097.50
代理买卖证券款 10,220,044,097.92 — — — — — 10,220,044,097.92
应付债券 — — — — 6,994,879,324.57 — 6,994,879,324.57
合计 10,220,044,097.92 4,254,483,097.50 2,198,577,000.00 8,497,834,444.33 8,934,879,324.57 — 34,105,817,964.32
118
国元证券股份有限公司 财务报表附注
（1）本公司面临的流动性风险及其具体表现
在公司业务经营中，若受宏观政策、市场情况变化、管理不力、信誉度下降等因素的影
响，或因资产负债结构错配，资产周转速度过慢，发生投资银行业务大额包销、自营业务
投资规模过大、长期投资资产比例过大等事项，导致资金周转不灵、流通不畅，如果不能
及时获得足额融资款项，将会给公司带来流动性风险。如果公司发生流动性风险却不能及
时调整资产结构，使得公司风险控制指标超过监管机构的标准范围，则将导致公司受到监
管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，给业务经营及声誉造成严重的不利
影响。最坏的结果有可能形成投资者追偿或挤兑，导致公司难以持续经营下去。
期末，本公司持有的货币资金、结算备付金合计人民币 175.93 亿元，货币基金、国债等
优质金融资产合计人民币 29.01 亿元，迅速变现的能力强，能于到期日应付可预见的融资承
诺或资金被客户提取的需求。因此，本公司认为面临的流动性风险不重大。
（2）对流动性风险进行管理
为防范流动性风险，本公司采取了如下措施：本公司整体严格按照《证券公司流动性风
险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心指标的流动性风险管理
框架，保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险要求；建立多层次的优质流动性资产
体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备。目前，本公司下设的风险监管部负责监
控公司各类经营风险，并进行有效的风险控制和管理工作。同时，本公司成立专门具备流
动性管理职能的资金计划部，与风险监管部一并负责对全公司流动性风险进行有效管理，
所采用的手段包括：拓展包括同业拆借、回购等在内的即时性融资渠道、强化资金计划、
落实业务日常监控、压力测试、流动性覆盖率与净稳定资金率指标监控与预测等。本公司
大规模的资金配置和运作均需要经过资产配置委员会和风险控制委员会的集体决策。对于
金融工具的变现风险，本公司主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工
具的市场流动性状况。因此，本公司对流动性的风险管理严格依照监管要求，主动建立了
多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。
5、金融资产的转移
在日常业务中，本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本公司尚
保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
本公司通过质押或转让以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金
融资产、融出资金收益权交予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据
119
国元证券股份有限公司 财务报表附注
协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券或收益权用于担
保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券和收益权归还本公司的义务。本公司
认为上述融资资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。
另外，本公司与客户订立协议，融出可供出售金融资产予客户，以客户的证券或押金为抵
押，由于本公司仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。
已转让但未终止确认的金融资产及相关负债如下：
期末余额
项 目 交易所股票质押
债券 融资融券收益权 合计
债权收益权
转让资产的账面价值 16,192,093,963.83 1,210,017,240.49 — 17,402,111,204.32
相关负债的账面值 10,290,925,063.25 1,000,000,000.00 — 11,290,925,063.25
净头寸 5,538,080,363.06 210,017,240.49 — 5,748,097,603.55
（续上表）
期初余额
项 目 交易所股票质
债券 融资融券收益权 合计
押债权收益权
转让资产的账面价值 12,552,695,808.88 2,370,293,900.20 — 14,922,989,709.08
相关负债的账面值 7,243,710,097.50 1,940,000,000.00 — 9,183,710,097.50
净头寸 5,308,985,711.38 430,293,900.20 — 5,739,279,611.58
期末在融资融券、约定购回、股票质押等信用业务中借出资券及抵押物如下：
期末余额
项 目
融出资金 融出证券 约定购回 股票质押
借出资券的账面余额 10,180,848,014.25 16,964,824.88 303,291,413.26 9,598,017,299.58
收取担保物的市值 22,828,793,460.33 37,147,649.72 526,177,807.07 16,172,325,493.02
（续上表）
期初余额
项 目
融出资金 融出证券 约定购回 股票质押
借出资券的账面余额 13,959,827,256.35 16,467,096.58 263,760,145.73 7,943,523,415.11
收取担保物的市值 33,953,346,141.43 36,549,960.31 443,536,134.69 17,545,982,092.32
九、公允价值的披露
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1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期
3,023,333,047.82 — — 3,023,333,047.82
损益的金融资产
（1）债务工具投资 918,209,077.67 — — 918,209,077.67
（2）权益工具投资 2,105,123,970.15 — — 2,105,123,970.15
（二）可供出售金融资产 27,355,558,546.49 413,783,100.00 — 27,769,341,646.49
（1）债务工具投资 25,135,227,387.70 — — 25,135,227,387.70
（2）权益工具投资 2,220,331,158.79 413,783,100.00 — 2,634,114,258.79
持续以公允价值计量的资产总额 30,378,891,594.31 413,783,100.00 — 30,792,674,694.31
（三）以公允价值计量且变动计入当期
8,978,931,548.83 — — 8,978,931,548.83
损益的金融负债
1. 指定为以公允价值计量且其变动计
8,978,722,167.33 — — 8,978,722,167.33
入当期损益的金融负债
2.其他 209,381.50 — — 209,381.50
持续以公允价值计量的负债总额 8,978,931,548.83 — — 8,978,931,548.83
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额 — — — —
非持续以公允价值计量的负债总额 — — — —
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：在资产负债表日取得的相同资产或负
债在活跃市场上未经调整的报价。
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项 目 期末公允价值 估值技术 输入值
按公允价值计量的其他可
413,783,100.00 市净率法/市盈率法 市净率/市盈率
供出售权益工具
121
国元证券股份有限公司 财务报表附注
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
关联 企业 注册 法定 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最终控 统一社会信
母公司名称 业务性质 注册资本
关系 类型 地 代表人 的持股比例(%) 决权比例(%) 制方 用代码
安徽国元金融控股集团有限 母公 有限 国有资产 91340000719
责任公司 司 责任 合肥 李工 管理 30 亿元 34.97 34.97 安徽省国资委 961611L
注：安徽国元金融控股集团有限责任公司对本公司直接持股 21.43%，通过子公司安徽国元信托有限责任公司间接持股 13.54%，合计
持股 34.97%。
2、本公司的子公司情况
表决权比例 统一社会信用
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%)
(%) 代码
证券经纪、自营
业务、香港证券 37022318-000-0
国元国际控股有限公司 10 亿港币
全资子公司 有限公司 香港 王尔宏 监管机构许可的 100.00 100.00 7-07-5
其他业务
9131000069296
投资业务 10 亿人民币
国元股权投资有限公司 全资子公司 有限公司 上海 陈家元 100.00 100.00 62273
资产管理，商品 60,969.46 万人民 9111000071092
国元期货有限公司 控股子公司 有限公司 北京 洪明 期货经纪。 币 98.41 98.41 4099Q
3401000007233
投资业务 15 亿人民币
国元创新投资有限公司 全资子公司 有限公司 合肥 陈平 100.00 100.00 77
安徽国元物业管理有限 9134000068814
物业管理服务 200 万元人民币
责任公司 全资子公司 有限公司 合肥 马军 100.00 100.00 9304E
3、本公司的联营企业情况
注册 法定 本企业持 本企业在被投资单 统一社会信用
被投资单位名称 企业类型 业务性质 注册资本 关联关系
地 代表人 股比例(%) 位表决权比例(%) 代码
基金管理业务；发起 1.89 亿人民 914403007109
长盛基金管理有限公司 有限公司 深圳 周兵 设立基金 币 41.00 41.00 参股企业 24152L
股权投资、基金投 913401003487
安徽安元投资基金有限公司 30 亿人民币 参股企业
有限公司 合肥 蔡咏 资、投资顾问等 43.33 43.33 227680
122
国元证券股份有限公司 财务报表附注
安徽安元投资基金管理有限 受托管理股权投资 5,000 万人民 913401003364
参股企业
公司 有限公司 合肥 刘振 基金、投资顾问等 币 22.00 22.00 2064XL
合肥中电科国元产业投资基 股权投资、投资管理 91340111MA
不适用 参股企业
金合伙企业（有限合伙） 有限合伙 合肥 不适用 及投资咨询 22.73 22.73 2MXMGR37
资产管理、股权投
安徽省股权服务集团有限责 91340000MA
资、债权投资、投资 8.7 亿 参股企业
任公司 有限公司 合肥 陈益民 35.00 35.00 2RAUG11P
咨询
安徽安元创新风险投资基 股权投资、投资管 91340100MA
有限公司 合肥 俞仕新 15 亿 20.00 20.00 参股企业
2RN6XX7B
金有限公司 理等
安徽安华创新风险投资基 股权投资、债权投 91340100MA
有限公司 合肥 方立彬 35 亿元 20.00 20.06 参股企业
2RAP0C60
金有限公司 资、投资顾问等
123
国元证券股份有限公司 财务报表附注
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 统一社会信用代码
安徽国元信托有限责任公司 持股 5%以上股东 91340000758510848J
建安投资控股集团有限公司 持股 5%以上股东 91341600743068954T
安徽省安粮集团有限公司 近 12 个月持股 5%以上的股东 91340000148940226K
安徽省皖能股份有限公司 本公司董事朱宜存担任董事长的公司 913400001489495895
国元农业保险股份有限公司 国元金控集团的子公司 91340000MA2N01CQ3X
铜陵国元小额贷款有限责任公司 国元金控集团的控股子公司 91340700698982383T
安徽元顺物业服务有限责任公司 国元农业保险股份有限公司的子公司 91340100MA2N168Q7L
安粮期货股份有限公司 安徽省安粮集团有限公司的控股子公司 91340000100023365F
安徽安行天下驾驶培训股份有限公司 建安投资控股集团有限公司的控股子公司 9134160059015528XR
亳州建投房地产开发有限公司 建安投资控股集团有限公司的控股子公司 913416006973588967
合肥紫金钢管股份有限公司 本公司董事的近亲属担任高级管理人员的公司 91340100762797992J
安徽省股权托管交易中心有限责任公司 安徽省股权服务集团有限责任公司的子公司 91340000075608854X
安徽省股权登记结算有限责任公司 安徽省股权服务集团有限责任公司的子公司 9134010076084672XU
安徽省股权服务集团皖北融资中心 安徽省股权服务集团有限责任公司的控股子公司 91340600MA2MU2Q3XH
5、关联交易情况
（1）证券经纪手续费收入情况
本公司存在关联方法人机构在本公司营业部开立证券账户的情形，本公司按照市场佣
金费率收取手续费。2018 年度，公司收取的经纪业务手续费收入为 1,214,842.10 元，占同
类交易的比例为 0.14%；2017 年度，公司收取的经纪业务手续费收入 1,490,700.75 元，占同
类交易的比例为 0.15%。
（2）代理销售金融产品手续费及佣金收入情况
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 方式及决策
内容 占同类交易比 占同类交易比
程序 金额 金额
例(%) 例(%)
长盛基金管理有限 代理销售金 按照市场价格
公司 融产品 进行 336,805.74 1.47 679,845.00 16.35
国元农业保险股份 代理销售金 按照市场价格
有限公司 融产品 进行 30,385.83 0.13 5,407.24 0.13
合 计 367,191.57 1.60 685,252.24 16.48
（3）交易单元席位出租手续费及佣金收入情况
124
国元证券股份有限公司 财务报表附注
关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 及决策程序 占同类交易 占同类交易
金额 比例(%) 金额 比例(%)
长盛基金管理有限 出租交易席位
公司 取得租赁收入 按照市场价格进行 357,014.10 13.04 — —
（4）证券承销业务收入情况
关联交易 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方 内容 及决策程序 占同类交易 占同类交易
金额 比例(%) 金额 比例(%)
亳州建投房地产开发 代理承销证
有限公司 券收入 按照市场价格进行 2,830,188.68 2.00 — —
（5）财务顾问收入情况
关联交易 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方 内容 及决策程序 占同类交易 占同类交易
金额 比例(%) 金额 比例(%)
安徽安行天下驾驶培 财务顾问收
按照市场价格进行 47,169.81 0.12 — —
训股份有限公司 入
合肥紫金钢管股份有 财务顾问收
按照市场价格进行 169,811.32 0.03 — —
限公司 入
合 计 216,981.13 0.15 — —
（6）咨询服务费收入情况
关联交易 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方 内容 及决策程序 占同类交易 占同类交易
金额 比例(%) 金额 比例(%)
安徽国元信托有限责 咨询服务费
任公司 收入 按照市场价格进行 — — 471,698.11 2.11
（7）资产管理业务收入情况
关联交易 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方 内容 及决策程序 占同类交易 占同类交易
金额 比例(%) 金额 比例(%)
安徽省股权服务集 资产管理业
团有限责任公司 务收入 按照市场价格进行 331,107.00 0.33 — —
安徽省股权托管交
资产管理业
易中心有限责任公 按照市场价格进行 463,358.71 0.46 — —
务收入
司
安徽省股权登记结 资产管理业
算有限责任公司 务收入 按照市场价格进行 75,900.64 0.08 — —
安徽省股权服务集 资产管理业
团皖北融资中心 务收入 按照市场价格进行 72,075.92 0.07 — —
合 计 942,442.27 0.94 — —
（8）房屋租赁收入情况
125
国元证券股份有限公司 财务报表附注
关联交易 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方 内容 及决策程序 占同类交易 占同类交易
金额 比例(%) 金额 比例(%)
安粮期货股份有限公
房屋出租 按照市场价格进行 975,853.72 6.05 975,853.72 6.39
司
国元农业保险股份有
限公司 房屋出租 按照市场价格进行 2,422,690.48 15.01 2,076,190.48 13.59
合 计 3,398,544.20 21.06 3,052,044.20 19.98
（9）物业服务收入情况
关联交易 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方 内容 及决策程序 占同类交易 占同类交易
金额 比例(%) 金额 比例(%)
安徽国元金融控股集 物业服务收
团有限责任公司 入 按照市场价格进行 411,328.29 2.55 394,245.29 64.11
国元农业保险股份有 物业服务收
限公司 入 按照市场价格进行 188,679.24 1.17 — —
合 计 600,007.53 3.72 394,245.29 64.11
（10）其他收入情况
关联交易 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方 内容 及决策程序 占同类交 占同类交易
金额 易比例(%) 金额 比例(%)
国元农业保险股份有
水电费收入 按照市场价格进行 570,105.80 3.53 — —
限公司
（11）期权交易投资收益情况
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方式
占同类交
关联方 内容 及决策程序 占同类交易
金额 金额 易比例
比例(%)
(%)
国元农业保险股份有 期权交易投
限公司 资收益 按照市场价格进行 4,033,573.00 367.70 10,672,185.81 88.37
（12）业务成本情况
关联交易 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方 内容 及决策程序 占同类交 占同类交易
金额 易比例(%) 金额 比例(%)
国元农业保险股份 购买期权交
有限公司 易保险 按照市场价格进行 899,520.00 73.85 5,113,134.54 100.00
（13）业务费用情况
关联交易 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方 内容 及决策程序 占同类交易 占同类交易
金额 比例(%) 金额 比例(%)
126
国元证券股份有限公司 财务报表附注
国元农业保险股份有 购买组合保
限公司 险 按照市场价格进行 2,138,000.00 5.18 2,034,000.00 5.18
安徽元顺物业服务有
房屋租赁 按照市场价格进行 58,378.38 0.08 — —
限责任公司
合 计 2,196,378.38 5.26 2,034,000.00 5.18
（14）向关联方支付的利息支出
关联交易 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方 内容 及决策程序 占同类交易 占同类交易
金额 比例(%) 金额 比例(%)
铜陵国元小额贷款有 收益凭证利
限责任公司 息支出 按照市场价格进行 278,299.00 0.16 — —
（15）公司认（申）购、赎回安徽国元信托有限责任公司产品情况
计入损益的金额
产品品种 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 （亏损以“-”表示）
国元信托安丰 201606001 号（金堂农投）集
20,000,000.00 — 20,000,000.00 — 526,027.40
合资金信托计
国元信托安盈 201506001（镇江交投）集合
20,000,000.00 — 20,000,000.00 — 200,273.97
资金信托计划
国元信托安盈 201603006（云南国资）集合
20,000,000.00 — 20,000,000.00 — 1,341,369.86
信托计划
国元信托安盈 201604001 号（句容农发）集
20,000,000.00 — 20,000,000.00 — 1,107,671.23
合信托计划
国元信托安盈 20165003（青州城投）集合信
30,000,000.00 — — 30,000,000.00 1,867,397.27
托计划
国元证券*安盈 201608002 号（攸州集团）集
25,000,000.00 — — 25,000,000.00 1,449,863.01
合信托计划
安徽省宁国众益新型城镇化建设有限公司债
— 22,000,000.00 — 22,000,000.00 —
权投资稽核资金信托计划
合 计
135,000,000.00 22,000,000.00 80,000,000.00 77,000,000.00 6,492,602.74
（16）公司认（申）购、赎回长盛基金管理有限公司产品情况
本期减 计入损益的金额
产品品种 年初份额 本期初始申购份额 本期收益转份额数量 期末金额 （亏损以“-”表示）
少份额
长盛添利宝货币 B（000425） — 65,000,000.00 4,127,080.72 — 69,127,080.72 4,127,080.72
（17）股权交易情况
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方式
计入损益金额 计入损益金
关联方 内容 及决策程序
金额 （亏损以“-”表 金额 额（亏损以
示） “-”表示）
安徽国元金融控股集 收购国元物
团有限责任公司 业 18%股权 按照评估价格进行 764,587.90 — — —
安徽省安粮集团有限 收购国元物
按照市场价格进行 303,264.60 — — —
公司 业 7%股权
安徽国元金融控股集 出售安元基
按照评估价格进行 5,457,200.00 1,183,065.26 — —
团有限责任公司 金管理 8%股
127
国元证券股份有限公司 财务报表附注
权
安徽国元金融控股集 出售徽商银
按照市场价格进行 384,927,600.00 225,331,270.82 — —
团有限责任公司 行股权
（18）关键管理人员报酬
本公司 2018 年度支付给关键管理人员的报酬总额为 2,165.96 万元，2017 年度支付给关
键管理人员的报酬总额为 2,322.37 万元。
（19）购入关联方发行债券情况
2017 年 10 月，公司从二级市场以净价 100 元的价格购入国元金控集团发行的“2018 安
徽国元控股集团有限公司第一期公司债”1 亿元，占“2017 安徽国元控股集团有限公司第一期
公司债”总发行额的 10%。公司本期因持有该债券确认利息收入 3,940,053.35 元。
（20）与关联方签署重要协议
公司第八届董事会第十八次会议通过决议，同意与国元农业保险股份有限公司签订《资
金运用业务关联交易统一交易协议》。
（21）关联方共同投资情况
经本公司第八届董事会第十九次会议决议，公司的全资子公司国元创新拟出资 3 亿元
与华富瑞兴投资管理有限公司、安徽安元投资基金有限公司、合肥高新建设投资集团公司、
阜阳市颖科创新投资有限公司、安徽建安投资基金有限公司、安徽皖维高新材料股份有限
公司、安徽省能源集团有限公司、安徽省粮油食品进出口（集团）公司、六安市产业投资
发展有限公司共同参与安徽安元创新风险投资基金有限公司。安徽安元创新风险投资基金
有限公司注册资本 15 亿元，国元创新、安徽安元投资基金有限公司、安徽建安投资基金有
限公司、安徽皖维高新材料股份有限公司、安徽省能源集团有限公司、安徽省粮油食品进
出口（集团）公司认缴出资比例分别为：20%、5.67%、10%、10%、10%、3.33%，截 2018
年 12 月 31 日，国元创新实际出资 10, 000 万元。
十一、或有事项
李映东诉公司证券期货交易纠纷案件情况如下：2016 年 9 月，公司收到广州仲裁委员
会送达的李映东诉公司证券期货交易纠纷仲裁申请书、证据材料等，申请人李映东认为公
司强制平仓错误，要求公司赔偿损失、律师费和仲裁费等，合计金额约 2,661.71 万元。本
案分别于 2016 年 11 月、2017 年 12 月、2018 年 11 月开庭审理。2018 年第三次开庭审理期
间，李映东申请增加仲裁请求。公司遵循审慎性原则，计提预计负债 806.00 万元。
128
国元证券股份有限公司 财务报表附注
截至 2018 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要或有事项。
十二、承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
2019 年 3 月 24 日，公司通过第八届董事会第二十八次会议决议，公司 2018 年度利润
分配预案为：以 2018 年 12 月 31 日总股本 3,365,447,047 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利人民币 1.5 元（含税），合计派发现金人民币 504,817,057.05 元（含税）。本预
案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。
截至 2019 年 3 月 24 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后
事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部，并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其分配资源、评价其
业绩；
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件，本公司将其合并
为一个经营分部。
本公司报告分部包括：证券经纪业务、期货经纪业务、证券自营业务、投资银行业务、
资产管理业务、信用交易业务、公司总部及其他。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
129
国元证券股份有限公司 财务报表附注
（2）报告分部的财务信息
2018 年度
项 目 分部间相
经纪业务 投行业务 自营投资业务 资产管理业务 证券信用业务 境外子公司 其他 互抵减 合计
一、营业收入 753,685,691.55 283,799,400.51 73,385,166.86 125,928,268.39 914,126,131.78 167,554,569.40 219,428,119.89 — 2,537,907,348.38
手续费及佣金净收入 537,239,681.34 283,799,400.51 — 125,928,268.39 — 68,551,014.92 -55,080,635.67 — 960,437,729.49
其他收入 216,446,010.21 — 73,385,166.86 — 914,126,131.78 99,003,554.48 274,508,755.56 — 1,577,469,618.89
二、营业支出 650,956,405.86 161,163,008.33 123,282,538.05 58,468,829.92 50,325,490.35 117,539,280.90 535,074,460.79 — 1,696,810,014.20
三、营业利润 102,729,285.69 122,636,392.18 -49,897,371.19 67,459,438.47 863,800,641.43 50,015,288.50 -315,646,340.90 — 841,097,334.18
四、资产总额 11,380,826,561.40 — 18,046,821,231.27 11,082,952,740.34 19,026,070,066.43 5,424,898,442.77 13,077,640,827.23 — 78,039,209,869.44
五、负债总额 10,551,236,653.15 — 8,292,524,375.30 11,082,952,740.34 48,645,975.77 4,109,321,966.91 19,306,841,364.53 — 53,391,523,076.00
六、补充信息
1、利息收入 237,229,438.50 — 37,986,010.38 — 1,356,413,302.65 136,316,603.92 153,833,636.93 — 1,921,778,992.38
2、利息支出 34,391,371.48 — 210,734,243.72 — 442,287,170.87 48,524,493.11 645,490,214.57 — 1,381,427,493.75
3、折旧和摊销费用 27,441,627.96 1,037,788.23 284,582.42 117,521.58 107,844.24 4,413,186.93 100,624,395.80 — 134,026,947.16
4、资产减值损失 — — 82,411,079.14 — 31,638,253.86 18,388,299.47 28,071,784.14 — 160,509,416.61
5、资本性支出 7,315,485.94 — 52,709.49 — — 459,985.34 78,090,310.56 — 85,918,491.33
（续上表）
130
国元证券股份有限公司 财务报表附注
2017 年度
项 目 分部间相
经纪业务 投行业务 自营投资业务 资产管理业务 证券信用业务 境外子公司 其他 互抵减 合计
一、营业收入 992,601,034.16 468,654,641.62 646,982,619.18 156,397,604.88 907,362,260.59 211,447,585.19 127,256,416.64 — 3,510,702,162.26
手续费及佣金净收入 743,389,379.60 468,654,641.62 — 156,397,604.88 — 64,647,200.64 -32,706,639.92 — 1,400,382,186.82
其他收入 249,211,654.56 — 646,982,619.18 — 907,362,260.59 146,800,384.55 159,963,056.56 — 2,110,319,975.44
二、营业支出 664,821,332.86 213,066,716.53 99,796,465.89 37,470,895.47 51,614,851.79 140,313,407.81 751,257,646.26 — 1,958,341,316.61
三、营业利润 327,779,701.30 255,587,925.09 547,186,153.29 118,926,709.41 855,747,408.80 71,134,177.38 -624,001,229.62 — 1,552,360,845.65
四、资产总额 11,787,125,065.59 — 10,611,994,822.94 14,952,349,743.97 21,265,878,108.74 4,589,523,666.24 16,471,970,237.69 — 79,678,841,645.17
五、负债总额 10,974,554,153.41 — 3,952,594,757.71 14,952,349,743.97 — 3,396,909,283.42 21,017,456,315.64 — 54,293,864,254.15
六、补充信息
1、利息收入 281,870,316.80 — 29,461,537.51 — 1,302,847,530.23 131,140,234.53 290,884,650.62 — 2,036,204,269.69
2、利息支出 41,677,998.12 — 99,605,206.80 — 395,485,269.64 24,893,991.18 631,774,653.79 — 1,193,437,119.53
3、折旧和摊销费用 26,412,957.84 801,989.13 514,253.67 123,501.18 102,475.64 4,876,725.97 89,355,674.56 — 122,187,577.99
4、资产减值损失 — — 50,425,854.16 — 34,887,781.73 40,618,199.88 3,592,250.02 — 129,524,085.79
5、资本性支出 16,221,631.77 — 191,862.22 — — 5,581,488.78 102,721,169.40 — 124,716,152.17
131
国元证券股份有限公司 财务报表附注
2、融资融券业务
项 目 期末余额
融出资金 10,180,848,014.25
融券业务 16,964,824.88
合 计 10,197,812,839.13
注：融出资金详见本附注五、3；融券业务详见本附注五、11。
3、重要的诉讼事项
本公司涉案金额在 1,000.00 万元以上的诉讼事项如下：
（1）“绿润债”债券回购合同纠纷案件情况如下：2016 年 4 月，公司作为浦江 1 号、
元赢 4 号集合资管计划管理人，向合肥市蜀山区人民法院提起诉讼，诉请北京绿润食品有
限公司支付债券本金 1,240 万元及相应的利息，北京密云经济开发区总公司承担连带担保责
任。本案于 2016 年度在合肥市蜀山区人民法院开庭审理。2016 年 10 月，公司收到法院一
审判决书，判决被告北京绿润食品有限公司支付公司债券本金 1,235 万元及逾期利息，北京
密云经济开发区总公司承担连带清偿责任。2016 年 12 月，公司向法院申请强制执行。2018
年 10 月，公司收到合肥市蜀山区人民法院本案执行款 270.39 万元。
（2）陈行系公司融资融券客户，其证券信用账户强制平仓后仍不足以清偿公司债务，
公司向合肥市蜀山区人民法院提起诉讼，要求判令陈行、陈超男（陈行配偶）偿还欠款
1,007.17 万元及利息、罚息、律师费等。2018 年 8 月，公司收到法院送达判决书，判决被
告陈行支付公司借款本金 1,007.17 万元及相应的利息及罚息。陈行因不服上述判决，向合
肥市中级人民法院提起上诉。2019 年 3 月 22 日，公司收到法院送达的二审判决书，驳回陈
行上诉请求，维持原判。
（3）王宇系公司股票质押式回购客户，其未能按照合同约定维持股票质押融资业务安
全比例，履约保障比例低于处置线。2018 年 11 月，公司将王宇、秦英作为被申请人，至合
肥仲裁委员会申请仲裁，申请裁决被申请人王宇立即偿还融资本金 15,654.60 万元并支付相
应的利息、罚息及违约金，并对被王宇出质给公司的 3,361 万股江苏蓝丰生物化工股份有限
公司股票及其收益享有优先受偿权，秦英对上述仲裁请求项下王宇的债务承担连带清偿责
任。合肥仲裁委员会已立案受理，2019 年 2 月 27 日，本案在合肥仲裁委员会开庭审理，目
前尚未收到裁决书。
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
（4）华业发展（深圳）有限公司系公司股票质押式回购客户，其未能按照合同约定维
持股票质押融资业务安全比例，履约保障比例低于处置线。2018 年 10 月，公司起诉华业发
展（深圳）有限公司至安徽省高级人民法院，诉讼请求为：判令被告立即向原告支付提前
购回质押股票的本金 45,002.50 万元并支付相应的利息；起诉华业发展（深圳）有限公司、
承担无限连带责任担保的 ZHOU WEN HUAN 至安徽省高级人民法院，请求判令二被告立即
向原告连带支付提前购回质押股票的本金 10,051.56 万元并支付相应的利息。被告华业发展
（深圳）有限公司提出管辖权异议申请，法院于 2019 年 3 月裁定驳回被告申请。截至审计
报告出具日，此案尚未开庭。
（5）姜圆圆系公司股票质押式回购客户，其未能按照合同约定维持股票质押融资业务
安全比例，履约保障比例低于处置线。2018 年 10 月，公司将姜圆圆、陈俊作为被申请人，
至合肥仲裁委员会申请仲裁，申请裁决姜圆圆立即偿还融资本金 3,927.70 万元并支付相应
的利息、罚息、违约金及补偿费，对姜圆圆出质给公司的 434.00 万股河南黄河旋风股份有
限公司股票及其他权益享有优先受偿权，并申请裁决陈俊对上述仲裁请求下姜圆圆的债务
承担连带清偿责任。2019 年 1 月，公司与姜圆圆达成调解协议，姜圆圆同意分期支付融资
本金及利息。
4、合规风控投入情况
2018 年度母公司在风控合规方面的投入共计 2,755.46 万元，具体情况如下：
项目 投入金额
人员薪酬 18,272,225.77
风控系统投入 3,965,500.00
外部咨询费用 3,228,817.59
日常及其他支出 2,088,072.49
合 计 27,554,615.85
5、信息系统建设投入情况
2018 年度母公司在信息系统建设方面共投入金额 12,652.64 万元，具体情况如下：
金额（单位：元）
序号 内容 项目
人员数（单位：人）
1 2018 年硬件电子设备 35,155,248.24
2 资本性支出 2018 年系统或软件采购 14,718,900.00
3 2018 年系统或软件开发 2,956,470.50
133
国元证券股份有限公司 财务报表附注
4 小计 52,830,618.74
5 2018 年 IT 日常运维费 16,809,792.98
6 2018 年机房租赁或折旧 2,585,448.62
7 2018 年线路租费 23,382,603.67
IT 费用
8 2018 年信息技术劳务费 21,428.57
9 2018 年信息技术研发费 —
10 小计 42,799,273.84
11 2018 年信息技术部人员总数 96
12 2018 年风控部人员总数 14
14 IT 人员 2018 年风控部 IT 人员总数 3
15 2018 年合规部人员总数 17
16 2018 年合规部 IT 人员总数 2
17 2018 年信息技术部人员薪酬 28,947,170.04
18 2018 年风控部 IT 人员薪酬 1,396,978.44
IT 人员薪酬
19 2018 年合规部 IT 人员薪酬 552,385.53
20 小计 30,896,534.01
21 营业收入 2017 年度公司营业收入 2,870,277,762.79
6、社会责任
2018 年度公司在慈善捐助等公益性方面的投入金额共计 1,405.58 万元，具体如下：
被捐赠单位 捐赠金额
太湖县扶贫开发办公室 3,000,000.00
六安市裕安区 2,000,000.00
寿县人民政府 2,000,000.00
雪莲花基金 820,000.00
安徽省红十字会 380,000.00
中国科技大学 300,000.00
合肥工业大学 300,000.00
安徽医科大学 300,000.00
安徽农业大学 300,000.00
合肥师范学院 300,000.00
134
国元证券股份有限公司 财务报表附注
安徽大学 300,000.00
砀山树人学校 300,000.00
安徽中医药大学 300,000.00
安徽财经大学 300,000.00
合肥学院 300,000.00
安徽师范大学 300,000.00
其他 18 家单位 2,555,780.00
合 计 14,055,780.00
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
（1）按类别列示
项 目 期末余额 期初余额
子公司 4,077,817,363.59 4,073,512,495.33
联营企业 2,121,950,109.82 2,230,525,904.49
小计 6,199,767,473.41 6,304,038,399.82
减：减值准备 — —
合 计 6,199,767,473.41 6,304,038,399.82
（2）长期股权投资明细情况
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
在被投资单
在被投 减
其中：联营及合营 在被投资 位持股比例
资单位 值 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 与表决权比 本期现金红利
表决权 准 减值准备
变动中享有的份额 比例(%) 例不一致的
比例(%) 备
说明
联营企业：
长盛基金管理有限公司 权益法 119,269,218.56 505,549,390.78 -1,682,218.46 521,354.51 503,867,172.32 41.00 41.00 — — 35,219,000.00
安徽安元投资基金有限公司 权益法 1,300,000,000.00 1,398,808,508.43 -100,152,973.09 -119,984,030.10 1,298,655,535.34 43.33 43.33 — — —
安徽安元投资基金管理有限
公司 权益法 15,000,000.00 21,668,005.28 -21,668,005.28 — — 22.00 22.00 — — 5,640,000.00
安徽省股权服务集团有限责
任公司 权益法 304,500,000.00 304,500,000.00 14,927,402.16 — 319,427,402.16 35.00 35.00 — — —
权益法小计 1,738,769,218.56 2,230,525,904.49 -108,575,794.67 -119,462,675.59 2,121,950,109.82 — — 40,859,000.00
子公司：
国元国际控股有限公司 成本法 855,688,500.00 855,688,500.00 — — 855,688,500.00 100.00 100.00 — — —
国元期货有限公司 成本法 717,823,995.33 717,823,995.33 — — 717,823,995.33 98.41 98.41 — — —
国元股权投资有限公司 成本法 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 — — 1,000,000,000.00 100.00 100.00 — — —
国元创新投资有限公司 成本法 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 — — 1,500,000,000.00 100.00 100.00 — — —
安徽国元物业管理有限责任
公司 成本法 4,304,868.26 — 4,304,868.26 — 4,304,868.26 － － — — —
成本法小计 4,077,817,363.59 4,073,512,495.33 4,304,868.26 — 4,077,817,363.59 — — —
合 计 5,816,586,582.15 6,304,038,399.82 -104,270,926.41 -119,462,675.59 6,199,767,473.41 — — —
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
2、手续费及佣金净收入
手续费及佣金净收入按类别列示
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 1,126,598,993.32 1,630,852,355.12
1.经纪业务收入 688,110,427.36 958,140,131.79
其中：证券经纪业务收入 688,110,427.36 958,140,131.79
其中：代理买卖证券业务 662,390,941.83 950,770,697.06
交易单元席位租赁 2,738,644.98 3,212,317.06
代销金融产品业务 22,980,840.55 4,157,117.62
期货经纪业务收入 — —
2.投资银行业务收入 290,566,054.11 491,554,934.77
其中：证券承销业务 141,406,973.12 357,578,792.44
证券保荐业务 8,490,566.03 24,586,792.45
财务顾问业务 140,668,514.96 109,389,349.88
3.投资咨询业务收入 18,632,682.36 21,809,108.76
4.资产管理业务收入 129,094,385.83 159,200,204.55
5.其 他 195,443.66 147,975.25
手续费及佣金支出 205,781,484.98 296,077,344.47
1.经纪业务支出 195,252,810.49 269,742,822.37
其中：证券经纪业务支出 195,252,810.49 269,742,822.37
其中：代理买卖证券业务 192,813,320.31 269,599,953.78
交易单元席位租赁 — —
代销金融产品业务 2,439,490.18 110,240.45
期货经纪业务支出 — —
2.投资银行业务支出 6,766,653.60 22,900,293.15
其中：证券承销业务 6,766,653.60 22,900,293.15
证券保荐业务 — —
财务顾问业务 — —
3.投资咨询业务支出 — —
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
4.资产管理业务支出 3,536,268.32 3,433,421.14
5.其 他 225,752.57 807.81
手续费及佣金净收入 920,817,508.34 1,334,775,010.65
其中：财务顾问业务净收入 140,668,514.96 109,389,349.88
—并购重组财务顾问业务净收入——境内
上市公司 95,754,716.98 31,067,924.53
—并购重组财务顾问业务净收入——其他 — —
—其他财务顾问业务净收入 44,913,797.98 78,321,425.35
3、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 — 15,624,869.78
处置长期股权投资产生的投资收益 4,436,494.71 6,033,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 74,458,425.65 96,836,426.87
金融工具投资收益 569,154,924.12 648,371,855.31
其中：持有期间取得的收益 46,400,993.92 118,307,699.98
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,808,870.76 8,932,738.63
——持有至到期投资 — —
——可供出售金融资产 31,592,123.16 109,374,961.35
——衍生金融工具 — —
处置金融工具取得的收益 522,753,930.20 530,064,155.33
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -341,968,651.90 63,356,206.22
——持有至到期投资 — —
——可供出售金融资产 861,956,138.51 479,398,116.81
——衍生金融工具 2,766,443.59 -12,690,167.70
套期保值取得的投资收益 — —
合 计 648,049,844.48 766,866,151.96
（2）投资收益汇回无重大限制。
（3）成本法核算的长期股权投资投资收益
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国元证券股份有限公司 财务报表附注
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
安徽省股权托管交易中心有限责任公司 — 15,624,869.78 上期进行分红
合 计 — 15,624,869.78
（4）权益法核算的长期股权投资投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额 变动的原因
长盛基金管理有限公司 33,015,427.03 63,152,695.47 本期净利润下降
安徽安元投资基金有限公司 19,831,057.01 27,407,792.06 本期净利润下降
安徽安元投资基金管理有限公司 6,684,539.45 6,275,939.34 本期净利润增长
安徽省股权服务集团有限责任公司 14,927,402.16 —
合 计 74,458,425.65 96,836,426.87
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,102,184.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外） 15,284,433.26
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 —
非货币性资产交换损益 —
委托他人投资或管理资产的损益 —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 —
债务重组损益 —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 —
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 —
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益 —
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响 —
受托经营取得的托管费收入 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,972,906.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目 —
小计 -3,586,288.77
所得税影响额 149,454.17
少数股东权益影响额（税后） 22,944.95
合 计 -3,758,687.89
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润 益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.68 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 2.70 0.20 0.20
十七、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 24 日批准报出。
公司名称：国元证券股份有限公司
法定代表人：蔡咏 主管会计工作负责人：高民和 会计机构负责人：司开铭
日期：2019 年 3 月 24 日
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