北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
北京燕京啤酒股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李福成、主管会计工作负责人赵春香及会计机构负责人(会计主
管人员)曾启明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成对
投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。 《中国证券报》、《证
券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为本公司 2013 年半年度报告选定的
信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投
资者注意投资风险。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2
第二节 公司简介...................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................... 7
第四节 董事会报告.................................................................................................. 9
第五节 重要事项.................................................................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 32
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................ 36
第八节 财务报告.................................................................................................... 37
第九节 备查文件目录 .......................................................................................... 148
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
董事会 指 北京燕京啤酒股份有限公司董事会
监事会 指 北京燕京啤酒股份有限公司监事会
股东大会 指 北京燕京啤酒股份有限公司股东大会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
巨潮资讯网 指 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
本公司、公司或燕京啤酒 指 北京燕京啤酒股份有限公司
燕京有限 指 北京燕京啤酒投资有限公司
燕京集团 指 北京燕京啤酒集团公司
可转换公司债券、可转债 指 燕京转债
北京控股 指 北京控股有限公司
惠泉啤酒 指 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
双燕商标 指 北京双燕商标彩印厂
曲阜三孔 指 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 燕京啤酒 股票代码 000729
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京燕京啤酒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 燕京啤酒
公司的外文名称（如有） Beijing Yanjing Brewery Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Yanjing Brewery
公司的法定代表人 李福成
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘翔宇 徐月香
联系地址 北京市顺义区双河路 9 号 北京市顺义区双河路 9 号
电话 010-89490729 010-89490729
传真 010-89495569 010-89495569
电子信箱 securities@yanjing.com.cn yj000729@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
注册资本变更。报告期内，公司注册资本变更为 2,807,356,949 元。详细情况见公司 2013 年 7 月 3 日刊登于《中国证券报》、
《证券时报》及巨潮资讯网的《股本结构变动公告》（2013-032）。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 7,366,959,519.47 6,765,511,085.65 8.89%
归属于上市公司股东的净利润（元） 527,100,215.96 451,000,172.89 16.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
436,450,949.45 431,306,281.00 1.19%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,718,905,641.59 1,204,248,892.90 42.74%
基本每股收益（元/股） 0.21 0.18 16.67%
稀释每股收益（元/股） 0.21 0.18 16.67%
加权平均净资产收益率（%） 5.27% 4.86% 0.41%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 19,443,271,304.92 18,223,709,561.92 6.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 11,569,031,215.45 9,752,487,395.64 18.63%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 527,100,215.96 451,000,172.89 11,569,031,215.45 9,752,487,395.64
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
按中国会计准则 527,100,215.96 451,000,172.89 11,569,031,215.45 9,752,487,395.64
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,580,304.73
企业发展资金：705 万元技术改
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 造资金：252 万元环保奖励：108
16,677,188.65
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 万元税收奖励：561 万元其他：
42 万元
控股子公司福建省燕京惠泉啤
委托他人投资或管理资产的损益 1,460,083.18 酒股份有限公司购买的银行理
财产品产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
控股子公司内蒙古燕京啤酒原
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
78,424,240.50 料有限公司本期出售持有江河
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
幕墙股票取得的投资收益
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 708,929.94
减：所得税影响额 3,158,718.30
少数股东权益影响额（税后） 1,882,152.73
合计 90,649,266.51 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
近年来，我国啤酒行业集中度逐渐提高，公司紧紧抓住城市化进程加快、政府对国内消
费的拉动及中西部地区经济发展的机遇，积极推动市场、产品、品牌结构调整，使企业继续
保持健康发展的良好势头。报告期内，公司实现啤酒销量295万千升，同比增长5.73%，其中
燕京主品牌销量195万千升，同比增长9.53%，“1+3”品牌销量达260万千升，同比增长6.56%。
报告期内公司实现营业收入736,696万元，同比增长8.89%，实现利润73,792万元，同比增长
13.87%，实现净利润52,710万元，同比增长16.87%。
1、结合市场区域特点加强整合，提高区域市场竞争力
从国内啤酒行业发展趋势来看，未来会由少数几家企业占据主导地位。公司顺应啤酒行
业的整合趋势，通过并购和建厂，在我国啤酒主要消费地区和啤酒消费快速增长地区积极布
局，形成了以北京为基地，辐射全国的生产销售网络，拥有了北京、广西、内蒙等具有绝对
优势地位的基地市场，保证了公司产品销量和收入的持续增长，也为公司进一步参与行业整
合、增强竞争力并获取更大的市场空间奠定了市场基础。
2013年上半年，公司对各区域市场采取了差别化的发展策略。一方面有计划、有步骤地
促进优势市场及新兴市场的巩固与扩大，另一方面对较弱市场加强整合，促进企业实现良性
增长。
2013年冬季延长及华北地区6月份的持续阴雨低温，对公司销售特别是华北地区销售产
生一定影响。公司积极消除不利因素的影响，实施大华北市场整合等措施，贯彻市场结构与
城市发展规划同步的发展思路，积极稳妥加强市场建设，提升区域整体竞争力。
报告期内，公司在以广西市场为主导的大西南市场继续保持蓬勃发展态势，在四川市场、
新疆市场、广东市场等新兴市场发展良好，同时福建等市场明显好转，山西市场、河南市场
也实现有效突破。上半年，广西市场上半年实现啤酒销量50万千升，比去年同期增长7.68%；
云南市场实现销量12万千升，比去年同期增长33.78%；四川市场实现销售量10万千升，比去
年同期增长21.54％；新疆市场实现销售量8万千升，比去年同期增长4.91%；山西市场实现销
售量7.9万千升，比去年同期增长41％。
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2、优化产品组合，提高产品质量，提升盈利水平
优化产品组合、提高产品质量是公司的长期目标。公司作为中国大型啤酒企业中唯一获
得绿色食品认证的企业和中国清爽型啤酒的开创者、领导者，啤酒酿造技术在行业中居于领
导地位，依靠国家级技术中心、国家级实验室和雄厚的技术力量，公司一方面不断开发中高
端产品的种类，增加中高端市场产品的比例，丰富消费者的不同选择；另一方面不断优化生
产工艺，提高产品品质。
今年上半年，公司继续以新技术研发带动产品创新，在全国范围内推广燕京鲜啤，以提
高中档酒的比重。燕京鲜啤，从原料采购、设备选择、生产工艺、仓储设施无一不是以“新鲜”
为出发点，确保质量上乘，口感新鲜。高端产品里，今年推出了燕京原浆白啤。燕京原浆白
啤酒，传承德国“纯净酿造法”工艺，将最原始的营养、最极致的新鲜感受奉献给消费者。
3、持续品牌建设，提升品牌竞争力
“燕京”品牌已创立30余年，经过多年的发展，已具有较高的知名度和市场影响力。燕京
坚持“发展民族啤酒工业，争创国际知名品牌“的信念， 实行“1+3”的品牌战略，即“燕京”为主
品牌，“漓泉”、“惠泉”、“雪鹿”为区域品牌。
报告期内，公司与中国乒乓球队续约，为中国体育事业的发展做出新的贡献，作为中国
探月工程官方合作伙伴，利用神州十号宇宙飞船的发射契机，送燕京啤酒酵母菌种上太空进
行育种实验，组织由消费者与媒体人员组成的“燕京助梦团”现场参观发射，为发射加油助威
的同时，宣传燕京品牌。目前，燕京啤酒品牌价值达502.65亿元，比上年增长42.9%。
4、大力发展循环经济，实现可持续发展
公司积极承担节能减排责任，发展循环经济，降低污染物排放，提高资源综合利用效率，
从而实现社会效益最大化。在生产中，公司经过一系列的技改和管理措施，逐步形成了六大
重复利用循环系统，各项水耗与能耗指标接近或已优于国际领先水平；在管理中通过设立“创
新奖”、“技改奖”等多个奖项，鼓励全员改革，通过优化工艺、设备，提高原料、热能、电能
的利用率；大力倡导节约，加强对环保政策的宣传和教育，提高全体员工的环境意识。
2013年上半年，公司严格绩效考核，以机制促进节能减排创新活动，进一步完善了能源
计量管理系统，重点强化了设备安装及数据采集等工作。上半年公司环保投入2,541万元，节
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
能减排绩效为5,496万元。
二、主营业务分析
概述
公司占公司营业收入、营业利润10%以上的业务经营活动为啤酒的生产及销售。啤酒属日常快速消费品。
2013年上半年，公司啤酒的营业收入为6,863,141,280.86元，占公司营业收入的93.16%；公司其他产品如矿泉水、茶饮
料、饲料等共实现销售收入312,660,367.16元，占公司营业收入的4.24%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 7,366,959,519.47 6,765,511,085.65 8.89%
营业成本 4,262,292,466.07 3,966,834,845.77 7.45%
销售费用 983,055,532.41 763,611,515.57 28.74%
管理费用 644,816,980.48 588,495,097.20 9.57%
本期偿还银行借款
17.45 亿及公司本年实
行资金集中管控，提高
财务费用 55,849,200.16 103,346,008.53 -45.96%
资金使用效率，减少资
金占用，银行借款利息
支出大幅降低所致
所得税费用 146,028,825.57 140,638,257.80 3.83%
研发投入 67,814,723.58 60,223,517.69 12.61%
经营活动产生的现金流 啤酒销量增加，销售收
1,718,905,641.59 1,204,248,892.90 42.74%
量净额 入增加所致。
投资活动产生的现金流 各所属企业改扩建工程
-558,555,098.83 -1,488,698,765.32 -62.48%
量净额 较去年同期减少所致。
本期偿还银行借款
17.45 亿及公司本年实
筹资活动产生的现金流
-234,868,453.49 1,303,226,994.55 -118.02% 行资金集中管控，提高
量净额
资金使用效率，减少资
金占用所致
现金及现金等价物净增
925,535,042.68 1,018,777,122.13 -9.15%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
作为中国啤酒行业增长最有持续性、速度最快的企业之一，公司一直致力于保持长期、持续、稳定的发展道路，公司在
2012 年度报告新年度计划中指出：2013 年，公司将不断进行市场创新、机制创新、技术创新、管理创新，深化产品、品牌、
市场三大结构调整，努力提高公司市场占有率和竞争优势，保证公司持续、健康、稳定发展，完成公司年度经营目标。
报告期内，公司克服各种困难，按照计划有效运作，实现了公司良性发展。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
啤酒 6,863,141,280.86 3,930,035,931.50 42.74% 7.85% 7.42% 0.23%
其他 312,660,367.16 234,230,308.96 25.08% 27.35% 21.46% 0.01%
分产品
啤酒 6,863,141,280.86 3,930,035,931.50 42.74% 7.85% 7.42% 0.23%
矿泉水 24,601,033.31 18,327,066.89 25.5% 23.87% 22.61% 0.76%
茶饮料 51,869,220.54 35,346,838.78 31.85% -44.42% -44.57% 0.18%
饲料 16,161,894.00 12,410,508.72 23.21% 24.73% 23.67% 0.66%
其他 220,028,219.31 168,145,894.57 23.58% 84.33% 76.61% 3.34%
分地区
北京地区 1,884,052,307.31 1,032,362,925.80 45.21% -0.65% -2.87% 1.25%
广西地区 1,918,501,226.49 1,053,597,091.46 45.08% 31.44% 25.1% 2.78%
其他地区 3,373,248,114.22 2,078,306,223.20 38.39% 3.69% 7.27% -2.06%
四、核心竞争力分析
公司在发展中，注重“创新力”，“以人为本”的理念，根据啤酒行业的市场特点，开创了
具有燕京特色的经营模式，形成了以市场优势、质量优势、品牌优势、管理和技术优势为主
要内容的核心竞争力。在市场上，公司的市场布局和市场影响力保证了公司产品销量和收入
的持续增长；在质量上，公司作为中国清爽型啤酒的开创者和领导者,瓶装鲜啤的开创者,啤酒
酿造技术在行业中居于领导地位；在品牌上，公司品牌价值的提升强化了品牌吸引力，为公
司打下了坚实的品牌基础；在管理和技术优势上，公司的生产效率不断提高，产品质量始终
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保持在较高水平。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）持有金融企业股权情况
期初持 期末持
公司 最初投资成 期初持股数 期末持股数 期末账面值 报告期损 会计核算
公司名称 股比例 股比例 股份来源
类别 本（元） 量（股） 量（股） （元） 益（元） 科目
（%） （%）
中投信用 长期股权 发起人股
其他 30,000,000.00 30,000,000 3% 30,000,000 3% 30,000,000.00 0.00
担保公司 投资 份
合计 30,000,000.00 30,000,000 -- 30,000,000 -- 30,000,000.00 0.00 -- --
（2）证券投资情况
证券 证券 证券 最初投资成本 期初持股数量 期初持股 期末持股数 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核算
股份来源
品种 代码 简称 （元） （股） 比例（%） 量（股） 比例（%） （元） （元） 科目
长期股权
股票 600573 惠泉啤酒 456,191,702.07 125,067,778 50.03% 125,067,778 50.03% 458,736,034.58 -4,153,377.41 购买
投资
可供出售
股票 601886 江河幕墙 132,000,000.00 6,700,000 1.2% 2,640,000 0.47% 40,198,992.62 78,724,240.50 购买
金融资产
合计 588,191,702.07 131,767,778 -- 127,707,778 -- 498,935,027.20 74,570,863.09 -- --
证券投资审批董事会公告 1、持有惠泉啤酒股权：于 2003 年 7 月 29 日披露第二届董事会第二十五次会议决议公告
披露日期 2、持有江河幕墙股权：于 2010 年 7 月 10 日披露第五届董事会第九次会议决议公告
持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
（1）公司持有福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司50.03%的股权，该公司为本公司控股子公司。
（2）公司的全资子公司内蒙古燕京啤酒原料有限公司持有北京江河幕墙股份有限公司0.47%的股权。
报告期内，内蒙古燕京啤酒原料有限公司将其持有的北京江河幕墙股份有限公司股票通过交易所交易系统卖出14779229股，
产生投资收益7727.86万元，报告期末，其持有江河幕墙2,640,000股。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）委托理财情况
单位：万元
计提减值
是否关联 报酬确定 本期实际收 报告期实际损益金
受托人名称 关联关系 产品类型 委托理财金额 起始日期 终止日期 准备金额 预计收益
交易 方式 回本金金额 额
（如有）
工银理财 2013 年 01 月 2013 年 02
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 20,000,000 固定收入 20,000,000 89,863.01 89,863.01
共赢 3 号 10 日 月 18 日
工银理财 2013 年 01 月 2013 年 02
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 20,000,000 固定收入 20,000,000 89,863.01 89,863.01
共赢 3 号 17 日 月 25 日
工银理财 2013 年 01 月 2013 年 03
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 20,000,000 固定收入 20,000,000 87,671.23 87,671.23
共赢 3 号 31 日 月 11 日
工银理财 2013 年 02 月 2013 年 03
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 20,000,000 固定收入 20,000,000 87,671.23 87,671.23
共赢 3 号 07 日 月 18 日
工银理财 2013 年 02 月 2013 年 03
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 20,000,000 固定收入 20,000,000 87,672.23 87,672.23
共赢 3 号 20 日 月 31 日
工银理财 2013 年 03 月 2013 年 04
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 20,000,000 固定收入 20,000,000 89,863.01 89,863.01
共赢 3 号 06 日 月 15 日
工银理财 2013 年 03 月 2013 年 04
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 20,000,000 固定收入 20,000,000 89,863.01 89,863.01
共赢 3 号 13 日 月 22 日
工银理财 2013 年 03 月 2013 年 05
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 20,000,000 固定收入 20,000,000 94,246.58 94,246.58
共赢 3 号 20 日 月 01 日
工银理财 2013 年 04 月 2013 年 05
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 20,000,000 固定收入 20,000,000 87,616.44 87,616.44
共赢 3 号 10 日 月 20 日
工银理财 2013 年 04 月 2013 年 06
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 30,000,000 固定收入 30,000,000 124,684.93 124,684.93
共赢 3 号 28 日 月 07 日
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 工银理财 20,000,000 2013 年 05 月 2013 年 06 固定收入 20,000,000 83,123.29 83,123.29
14
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
共赢 3 号 15 日 月 24 日
工银理财 2013 年 05 月 2013 年 07
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 30,000,000 固定收入
共赢 3 号 22 日 月 01 日
工银理财 2013 年 06 月 2013 年 07
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 20,000,000 固定收入
共赢 3 号 20 日 月 29 日
工银理财 2013 年 06 月 2013 年 08
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 30,000,000 固定收入
共赢 3 号 25 日 月 05 日
工银理财 2013 年 06 月 2013 年 08
中国工商银行股份有限公司惠安支公司 否 否 20,000,000 固定收入
共赢 3 号 28 日 月 06 日
保本保证 2013 年 04 月 2013 年 06
北京银行顺义支行 否 否 20,000,000 固定收入 20,000,000 97,808.22 97,808.22
收益型 11 日 月 01 日
保本保证 2013 年 04 月 2013 年 06
北京银行顺义支行 否 否 20,000,000 固定收入 20,000,000 128,219.18 128,219.18
收益型 11 日 月 15 日
保本保证 2013 年 04 月 2013 年 06
北京银行顺义支行 否 否 30,000,000 固定收入 30,000,000 221,917.81 221,917.81
收益型 11 日 月 25 日
合计 400,000,000 -- -- -- 300,000,000 1,460,083.18 1,460,083.18
上述理财均为本公司控股子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司用其自有闲置资金购买的银行理财产品。惠
委托理财资金来源 泉啤酒于 2013 年 3 月 27 日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
关于投资金融理财产品议案》。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 03 月 29 日
15
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 162,535.28
报告期投入募集资金总额 155,494.12
已累计投入募集资金总额 155,494.12
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
本公司本次募集资金净额为人民币 1,625,352,805.08 元。上述募集资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）
进行了验证，并出具了致同验字（2013）第 110ZA0069 号《验资报告》。本报告期内，除“对广东燕京啤酒有限公司增资
7,041.1575 万元”项目未进行投入外，其他项目均已投入。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
16
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
是否已 截至期末 项目达到
本报告 项目可行性
变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期投入 截至期末累计 投资进度 预定可使 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向 期实现 是否发生重
目(含部 诺投资总额 总额(1) 金额 投入金额(2) (%)(3)＝ 用状态日 预计效益
的效益 大变化
分变更) (2)/(1) 期
承诺投资项目
对四川燕京啤酒有限公司增资 28,000.00 万元用于新增 10 2013 年 11
20,000 20,000 20,000 20,000 100% 0是 否
万千升/年啤酒生产线项目 月 30 日
对四川燕京啤酒有限公司增资 28,000.00 万元用于新增 5 万 2013 年 11
8,000 8,000 8,000 8,000 100% 0是 否
千升/年啤酒易拉罐生产线项目 月 30 日
对新疆燕京啤酒有限公司增资 45,365.00 万元用于新增年 2013 年 10
15,965 15,965 15,965 15,965 100% 0是 否
产 10 万千升啤酒工程（三期）项目 月 31 日
对新疆燕京啤酒有限公司增资 45,365.00 万元用于用于新
2013 年 11
疆燕京啤酒有限公司合资设立燕京啤酒（阿拉尔）有限公司 29,400 29,400 23,520 29,400 100% 0是 否
月 30 日
进行其年产 10 万千升啤酒工程项目
对广东燕京啤酒有限公司增资 7,041.1575 万元用于 600 罐/ 2013 年 11
7,041.16 7,041.16 0 0 0是 否
分钟易拉罐工程技术改造项目 月 30 日
对河北燕京啤酒有限公司单方面增资 19,353.91 万元用于 2013 年 10
19,353.91 19,353.91 19,353.91 19,353.91 100% 0是 否
年产 10 万千升啤酒扩建工程项目 月 31 日
对燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司单方面增资 24,966.69 2013 年 08
24,966.69 24,966.69 24,966.69 24,966.69 100% 0是 否
万元用于燕京啤酒（呼和浩特）有限公司搬迁改造工程项目 月 31 日
对燕京啤酒（昆明）有限公司单方面增资 9,600.00 万元用 2013 年 11
9,600 9,600 9,600 9,600 100% 0是 否
于新建 5 万千升啤酒产能填平补齐项目 月 30 日
投资 29,700.00 万元合资设立河北燕京玻璃制品有限公司 2013 年 11
29,700 28,208.52 23,133.57 28,208.52 100% 0是 否
用于年产 50 万吨瓶罐玻璃建设项目 月 30 日
承诺投资项目小计 -- 164,026.76 162,535.28 144,561.17 155,494.12 -- -- -- --
超募资金投向
17
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- 164,026.76 162,535.28 144,561.17 155,494.12 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
适用
用于新疆燕京啤酒有限公司合资设立燕京啤酒（阿拉尔）有限公司进行其年产 10 万千升啤酒工程项目，公司以自筹资金预
募集资金投资项目先期投入及置换情况
先投入 5,880 万元,置换金额 5,880 万元。合资设立河北燕京玻璃制品有限公司进行年产 50 万吨瓶罐玻璃建设项目，公司
以自筹资金预先投入 5,052.95 万元,置换金额 5,052.95 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于银行专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
18
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
披露网站：巨潮资讯网 公告名称：
对四川燕京啤酒有限公司增资 28,000.00 万元用于新增 10 万
2012 年 09 月 12 日 《第六届董事会第二次会议决议公告》
千升/年啤酒生产线项目
公告编号：2012-046
披露网站：巨潮资讯网 公告名称：
对四川燕京啤酒有限公司增资 28,000.00 万元用于新增 5 万千
2012 年 09 月 12 日 《第六届董事会第二次会议决议公告》
升/年啤酒易拉罐生产线项目
公告编号：2012-046
披露网站：巨潮资讯网 公告名称：
对新疆燕京啤酒有限公司增资 45,365.00 万元用于新增年产
2012 年 09 月 12 日 《第六届董事会第二次会议决议公告》
10 万千升啤酒工程（三期）项目
公告编号：2012-046
对新疆燕京啤酒有限公司增资 45,365.00 万元用于用于新疆 披露网站：巨潮资讯网 公告名称：
燕京啤酒有限公司合资设立燕京啤酒（阿拉尔）有限公司进 2012 年 09 月 12 日 《第六届董事会第二次会议决议公告》
行其年产 10 万千升啤酒工程项目 公告编号：2012-046
披露网站：巨潮资讯网 公告名称：
对广东燕京啤酒有限公司增资 7,041.1575 万元用于 600 罐/
2012 年 09 月 12 日 《第六届董事会第二次会议决议公告》
分钟易拉罐工程技术改造项目
公告编号：2012-046
披露网站：巨潮资讯网 公告名称：
对河北燕京啤酒有限公司单方面增资 19,353.91 万元用于年
2012 年 09 月 12 日 《第六届董事会第二次会议决议公告》
产 10 万千升啤酒扩建工程项目
公告编号：2012-046
披露网站：巨潮资讯网 公告名称：
对燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司单方面增资 24,966.69
2012 年 09 月 12 日 《第六届董事会第二次会议决议公告》
万元用于燕京啤酒（呼和浩特）有限公司搬迁改造工程项目
公告编号：2012-046
披露网站：巨潮资讯网 公告名称：
对燕京啤酒（昆明）有限公司单方面增资 9,600.00 万元用于
2012 年 09 月 12 日 《第六届董事会第二次会议决议公告》
新建 5 万千升啤酒产能填平补齐项目
公告编号：2012-046
披露网站：巨潮资讯网 公告名称：
投资 29,700.00 万元合资设立河北燕京玻璃制品有限公司用
2012 年 09 月 12 日 《第六届董事会第二次会议决议公告》
于年产 50 万吨瓶罐玻璃建设项目
公告编号：2012-046
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 主要产品
公司名称 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 或服务
燕京啤酒（桂
林漓泉）股份 子公司 啤酒制造 啤酒 349,366,900.00 3,026,749,476.38 1,728,306,947.23 1,920,879,591.54 337,108,485.06 292,269,579.27
有限公司
19
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
广东燕京啤酒
子公司 啤酒制造 啤酒 716,000,000.00 1,546,722,224.57 889,074,402.12 485,715,916.36 72,104,905.58 62,886,687.72
有限公司
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司董事会按照股东大会决议及授权，组织实施了公司2012年度分红派息方案。实施该次方案的股权登记日为2013年5月16
日，当日公司总股本为2522585884股，共分配现金股利为277484447.24元(含税） 。本公司此次委托中国结算深圳分公司代
派的现金红利已于2013年5月17日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
20
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
接待对象 谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 资料
T. Rowe Price 、Alliance Bernstein、
Cathay Life、Goldman Sachs Asset
上海浦东香格 公司经营、行业状况及发
2013 年 01 月 15 日 实地调研 机构 Management、Neon Liberty Capital 、
里拉大酒店 展前景等
One North Capital、Overlook
Investments……30 人
兴业证券股份有限公司资产管理分 啤酒行业和公司发展状况
2013 年 03 月 01 日 公司会议室 实地调研 机构
公司 等
瑞银证券电话会议-燕京啤酒 2012 公司经营、公司管理、公
2013 年 04 月 03 日 公司会议室 电话沟通 机构
年报业绩，参会人数达 60 人 司战略
美林证券、美林证券客户-普信全球 公司经营、公司战略及行
2013 年 05 月 06 日 公司会议室 电话沟通 机构
投资服务公司 业状况
2013 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 东方证券、才华资本、个人股东 公司经营、行业相关问题
报告期内，公司通过深交
所互动易解答投资者提问
2013 年 06 月 30 日 深交所互动易 书面问询 个人 个人 42 条，为中、小投资者解
答了公司经营、未来规划
发展等方面的问题
21
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、公司股权激励的实施情况及其影响
公司目前尚未建立股权激励机制。公司正在进行管理层激励计划的相关研究，未来会在政策允许的范围内，适时推出股权激
励计划。
五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
22
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易类 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
北京燕京 向关联方采 2013 年
本公司母公
啤酒集团 购产品和接 综合服务 市场定价 777.27 777.27 6.5% 支票 777.27 04 月 02
司的股东
公司 受劳务 日
北京燕达 本公司母公 向关联方采 2013 年
皇冠盖有 司股东的合 购产品和接 采购瓶盖 市场定价 3,750.57 3,750.57 31.36% 支票 3,750.57 04 月 02
限公司 营公司 受劳务 日
北京长亿 本公司母公 向关联方采 2013 年
委托加工
人参饮料 司股东的合 购产品和接 市场定价 1,630.66 1,630.66 13.63% 支票 1,630.66 04 月 02
听装啤酒
有限公司 营公司 受劳务 日 披露于巨
潮资讯网
北京双燕 本公司母公 向关联方采 2013 年
采购商标、 《北京燕
商标彩印 司股东的合 购产品和接 市场定价 5,801.95 5,801.95 48.51% 支票 5,801.95 04 月 02
印刷标识 京啤酒股
厂 营公司 受劳务 日
份有限公
燕京啤酒 本公司母公 向关联方销 2013 年
司预计
（莱州） 司的控股子 售产品和提 销售啤酒 市场定价 1,159.55 1,159.55 50.88% 支票 1,159.55 04 月 02
2013 年
有限公司 公司 供劳务 日
度日常关
燕京啤酒 本公司母公 向关联方销 2013 年 联交易公
销售原材
（莱州） 司的控股子 售产品和提 市场定价 1,093.05 1,093.05 47.96% 支票 1,093.05 04 月 02 告》
料等
有限公司 公司 供劳务 日 2013-012
燕京啤酒
本公司母公 向关联方销 2013 年
（曲阜三
司股东的合 售产品和提 销售啤酒 市场定价 26.54 26.54 1.16% 支票 26.54 04 月 02
孔）有限
营公司 供劳务 日
责任公司
燕京啤酒
本公司母公 向关联方销 2013 年
（曲阜三 销售原材
司股东的合 售产品和提 市场定价 0% 支票 04 月 02
孔）有限 料等
营公司 供劳务 日
责任公司
合计 -- -- 14,239.59 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
报告期内，公司发生的关联交易属于公司的日常业务，并履行了董事会、股东大
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金
会的审批程序（相关公告刊登于 2012 年 4 月 13 日和 2012 年 5 月 4 日的《中国证
额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
券报》、《证券时报》和巨潮资讯网）。上述关联交易均按预计计划执行中。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如
不适用
适用）
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
23
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
3、其他重大关联交易
偶发性关联交易
与关联方共同投资设立财务公司
（1）审议情况
经本公司第五届董事会第三十次会议审议通过，公司决定投资1.6亿元人民币与北京控股集团有限公司、北京市燃气集团有
限责任公司共同出资设立北京控股集团财务有限公司。
详细情况见本公司于2012年8月10日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网公告的《北京燕京啤酒股份有限公司对
外投资及关联交易公告》（2012-036）
（2）获得银监会批准情况
公司与北京控股集团有限公司、北京市燃气集团有限责任公司共同出资设立北京控股集团财务有限公司的请示已获得中国银
行业监督管理委员会《中国银监会关于北京控股集团有限公司筹建企业集团财务公司的批复》（银监复〔2013〕35号）批准。
详细情况见本公司于2013年1月22日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网公告的《北京燕京啤酒股份有限公司关
于与关联方共同出资筹建财务公司获得中国银监会批复的公告》（2013-003）
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
北京燕京啤酒股份有限公司关于与关联方共同出资筹建财务公司获得中国
2013 年 01 月 22 日 巨潮资讯网
银监会批复的公告 2013-003
六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
本公司对控股股东-北京燕京啤酒投资有限公司的控股子公司燕京啤酒（莱州）有限公司和燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任
公司实施托管经营。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
24
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期 是否为关联
是否履行
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 方担保（是或
完毕
披露日期 日） 否）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否为关联
是否履行
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 方担保（是或
完毕
披露日期 日） 否）
2012 年 4 月
福建燕京惠泉啤酒 2012 年 03
1,000 0 连带责任保证 1 日至 2015 否 否
福鼎有限公司 月 30 日
年 3 月 31 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
1,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
1,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
1,000 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
1,000 0
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 0%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
25
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大交易
不适用
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
关于福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股改作出的承
诺：建立股权激励的承诺：全体非流通股股东声明：
在本次股权分置改革完成后，本承诺人将协助和督促
公司董事会在国家相关法律法规允许的前提下，在本
履行相关审
次股权分置改革完成 12 个月内，向股东大会提出针对 2006 年 05 月 承诺事项正
股改承诺 本公司 批程序后实
公司 2006、2007、2008 年任意一年扣除非经常性损益 26 日 在商讨中。
施
后的净利润增长率不低于 25%的业绩目标，参考本次
股权分置改革前的二级市场股票价格对公司经营管理
层以定向增发或其他方式发行一定数量的股份的股权
激励方案，并在履行相关审批程序后实施。
关于福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司股改作出的承
诺：对出售价格的承诺：在锁定期满后，如燕京啤酒
通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的惠泉啤酒
股份，其出售股票的价格不得低于公司股权分置改革 2006 年 05 月 承诺正常履
本公司 长期
相关股东会会议股权登记日的收盘价格。(在公司实施 26 日 行中。
资本公积金转增股份、利润分配、在公司发行新股、
可转换债券、权证或全体股东按相同比例缩股等事项，
则对该价格作相应调整)。
与惠泉啤酒不竞争的承诺：公司在以协议转让方式收
购惠泉啤酒 38.148%股份时，为避免同业竞争，公司
于 2003 年 8 月 11 日签署《不竞争承诺函》，承诺将作
出一系列的安排，避免与惠泉啤酒产生同业竞争，与
惠泉啤酒变竞争为合作，保证惠泉啤酒拥有独立的产、
供、销体系，保证惠泉啤酒的稳定、健康发展。将主
要从以下几个方面做好工作："（1）明确市场区域划
收购报告书或
分：燕京啤酒明确表示与惠泉啤酒进行市场区域划分，2003 年 08 月 承诺正常履
权益变动报告 本公司 长期
把燕京啤酒在福建省内的销售网络（包括福建燕京啤 11 日 行中。
书中所作承诺
酒有限公司的销售网络）与惠泉啤酒现有的销售网络
统一管理。（2）明确产品档次划分：燕京啤酒承诺，
在福建省不再销售与惠泉啤酒同档次低于惠泉啤酒价
格的产品，并且销售的中高档啤酒均通过惠泉啤酒的
销售网络来进行，从而避免相互冲突。（3）燕京啤酒
成为惠泉啤酒控股股东后，将保留、巩固惠泉啤酒现
有的销售队伍及营销网络，充实其营销管理力量。"
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产重组时所
无 无
作承诺
避免同业竞争的相关承诺：本公司 2008 年进行非公开
发行时，控股股东燕京有限向公司出具了《避免同业
竞争承诺函》："在作为燕京啤酒控股股东期间不从事、
亦促使我公司控制其他子公司、分公司、合营或联营
本公司的 公司不从事对燕京啤酒或其子公司、分公司、合营或
首次公开发行 控股股东 联营公司相同或相似的业务，亦不再投资、收购从事
2008 年 03 月 承诺正常履
或再融资时所 北京燕京 与燕京啤酒或其子公司、分公司、合营或联营公司相 长期
17 日 行中。
作承诺 啤酒投资 同或相似业务的企业，对于燕京有限已经控股或合营
有限公司 的从事啤酒生产经营活动的燕京莱州和燕京三孔托管
于燕京啤酒经营，从而避免双方的同业竞争。如出现
不可避免的同业竞争，本公司将采取承包、租赁、托
管等方式将构成同业竞争的资产及业务交付于燕京啤
酒经营，从而避免双方的同业竞争。"
避免同业竞争的相关承诺：本公司 2012 年公开增发时，
控股股东燕京有限向公司出具了《避免同业竞争承诺
函》："为确保北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称"
燕京啤酒"）的良好运营动作并保护燕京啤酒股东的利
益，本公司承诺在作为燕京啤酒控股股东期间不从事、
亦促使我公司控制其他子公司、分公司、合营或联营
公司不从事与燕京啤酒或其子公司、分公司、合营或
联营公司相同或相似业务，亦不再投资、收购从事与
燕京啤酒或其子公司、分公司、合营或联营公司相同
本公司的
或相似业务的企业。本公司已经控股或合营的从事啤
控股股东
酒生产经营活动的燕京啤酒（莱州）有限公司（以下 2013 年 01 月 承诺正常履
北京燕京 长期
简称"燕京莱州"）和燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任 11 日 行中。
啤酒投资
公司（以下简称"燕京三孔"）目前托管于燕京啤酒经
有限公司
营。对于燕京莱州和曲阜三孔，待其生产经营走入正
轨且具备稳定的盈利能力后，本公司承诺将持有的燕
京莱州和曲阜三孔股权转让给燕京啤酒，从而避免双
方的同业竞争。本公司控股子公司燕京啤酒（长沙）
有限公司目前已不再从事啤酒生产经营业务，不与燕
京啤酒产生同业竞争。如出现不可避免的同业竞争，
本公司将采取承包、租赁、托管等方式将构成同业竞
争的资产及业务交付于燕京啤酒经营，从而避免双方
的同业竞争。"
关于关联交易的承诺：本公司 2012 年公开增发时，控
本公司的
股股东燕京有限向公司出具了《承诺函》："为规范本
控股股东
公司及下属公司和其他关联方与北京燕京啤酒股份有 2013 年 01 月 承诺正常履
北京燕京 长期
限公司（以下简称"燕京啤酒"）的关联交易，不通过 11 日 行中。
啤酒投资
关联交易损害燕京啤酒及燕京啤酒其他股东的合法权
有限公司
益，本公司并代表本公司下属公司和其他关联方，特
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
此承诺：确保燕京啤酒的业务独立、资产完整，具备
独立完整的产、供、销以及其他辅助配套的系统，以
避免、减少不必要的关联交易；对于无法避免的关联
交易，将严格按照公开、公平、公允的原则，参照市
场通行的标准，确定交易价格，并依法签订关联交易
合同；严格遵守公司章程和监管部门相关规定，履行
关联股东及关联董事回避表决程序及独立董事独立发
表关联交易意见程序，确保关联交易程序合法，关联
交易结果公平合理；严格遵守有关关联交易的信息披
露规则。"
避免同业竞争的相关承诺：公司 2008 年进行非公开发
行时，实际控制人北京控股有限公司向公司出具了《避
免同业竞争承诺函》："在作为燕京啤酒实际控制人期
本公司的
间不从事、亦促使除北京燕京啤酒有限公司外的其他
实际控制
子公司、分公司、合营或联营公司不从事啤酒生产和 2008 年 03 月 承诺正常履
人北京控 长期
经营业务，亦不会投资、收购从事啤酒生产业务的企 17 日 行中。
股有限公
业。如在啤酒领域与燕京啤酒出现不可避免的同业竞
司
争，本公司将采取承包、租赁、托管等方式将构成同
业竞争的资产及业务交付于燕京啤酒经营，从而避免
双方的同业竞争。"
本公司在燕京惠泉股改中的董事会承诺：公司于 2006
年 6 月 20 日召开了第三届董事会第二十一次会议，会
议审议并通过了《关于委托福建省燕京惠泉啤酒股份
有限公司管理福建燕京啤酒有限公司的议案》。会议决
定，委托福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司(以下简称
"燕京惠泉")对福建燕京啤酒有限公司生产经营进行管
理。会议同时决定，公司在东南区域市场将以燕京惠
其他对公司中 泉为主进行运作，在东南区域以内的控股子公司将陆
2006 年 06 月 承诺正常履
小股东所作承 本公司 续通过委托经营或其他方式由燕京惠泉管理，公司在 长期
20 日 行中。
诺 此区域内如有新收购或新建生产基地的事项，将以燕
京惠泉为主进行运作。会议决定，支持燕京惠泉不断
提高在东南市场上的影响力，不断提升盈利能力，在
燕京惠泉完成股权分置改革后的十二个月内，促使燕
京惠泉董事会尽快制定燕京惠泉的管理层股权激励方
案，燕京惠泉的管理层股权激励方案要以燕京惠泉净
资产收益率达到 6%以上为实施前提，力争使燕京惠泉
的净资产收益率水平在三年内达到本公司水平。
本公司在 2012 年惠泉啤酒整改时再次承诺：将继续严
格履行在 2003 年及 2006 年做出的承诺，现时由惠泉
啤酒托管的福建燕京在进入稳定盈利期后将以合适的 2012 年 09 月 承诺正常履
本公司 长期
方式注入惠泉啤酒，福建市场继续完全由惠泉啤酒运 24 日 行中。
作，对惠泉啤酒福建以外的市场销售本公司给以适当
协助。
28
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司的
2012 年 3 月
控股股东 五年内不出售其所持有的燕京啤酒股票的承诺：燕京
2012 年 03 月 22 日至 承诺正常履
北京燕京 有限承诺自 2012 年 3 月 22 日起的五年内不出售其所
22 日 2017 年 3 月 行中。
啤酒投资 持有的燕京啤酒股票。
21 日
有限公司
承诺是否及时
是
履行
未完成履行的
具体原因及下
不适用
一步计划（如
有）
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
九、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十、其他重大事项的说明
（一）“燕京转债”相关情况
1、转债发行情况
北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称：本公司或公司）2009 年年度股东大会审议通过了发行可转换公司债券的方案, 经
中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1344号文核准，公司公开发行了1,130万张可转换公司债券（证券简称“燕京转债” 证
券代码：“126729”），每张面值100元，发行总额113,000万元，初始转股价格为21.86 元/股，转债存续期为5 年。
本次燕京转债于2010 年10 月15 日以面值发行，于2010 年11月3日上市流通，将于2015 年10 月14 日到期。
燕京转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日，即2010年10月15日。在可转债存续期间，第一次付
息日为发行首日（2010 年10月15日）的次年当日，以后每年的该日（10 月15 日）为当年的付息日。第一年到第五年的利
率分别为：第一年0.5%、第二年0.7%、第三年0.9%、第四年1.1%、第五年1.4%。
本次燕京转债转股日期从2011 年4 月15日至2015 年10 月14日。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、报告期转债持有人及担保人情况
期末转债持有人数 1,782
本公司转债的担保人 无
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（张） 持有比例(%)
中信信托有限责任公司－双盈10号 238,382 28.59
中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 80,000 9.59
海通－中行－富通银行 63,413 7.61
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 55,133 6.61
泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 50,557 6.06
泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品-019L-CT001深 33,863 4.06
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-019L-FH002深 23,717 2.84
中国农业银行－东吴进取策略灵活配置混合型开放式证券投资基金 18,764 2.25
孔令佳 14,124 1.69
长江金色晚晴（集合型）企业年金计划－浦发银行 13,004 1.56
3、报告期转债变动情况
可转换公司债券名称 本次变动前（张） 本次变动增减（张） 本次变动后（张）
转股（张）
燕京转债 833,894 78 833,816
4、报告期转债累计转股情况
报告期转股额（元） 7,800
报告期转股数(股) 1,044
累计转股数(股) 51,028,368
累计转股数占转股前公司已发行股份总数比例(%) 4.22%
尚未转股额（元） 83,381,600
未转股转债占转债发行总量比例(%) 7.38%
5、转股价格历次调整的情况，经调整后的最新转股价格
（1）燕京转债初始转股价格为21.86元人民币，因实施2010年度分红派息方案，转股价格调整为21.66元，调整后的转
股价格自2011年5月31日起生效。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）公司2012年第一次临时股东大会审议通过了公司向下修正转股价至15.37元的议案，调整后的转股价格自2012年3
月26日起生效。
（3）因实施2011年度利润分配及资本公积金转增股本方案，转股价格调整为7.58元，调整后的转股价格自2012年6月7
日起生效。
（4）因实施2012年度分红派息方案，转股价格调整为7.47元，调整后的转股价格自2013年5月17日起生效。
（5）因公开增发A股股票，转股价格调整为7.30元，调整后的转股价格自2013年6月6日起生效。
6、公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期内本公司资信状况未发生变化。
2013年6月30日公司总资产19,443,271,304.92元，资产负债率34.35%。
公司将积极创造条件，吸引转债持有人在可转债到期日前实施转股，如若转债到期前不能实现全部转股，则公司将遵
照以下偿债计划向没有转股的转债持有人还本付息：公司将首先以本次募集资金投资项目的良好收益进行偿债；当募集资金
投资项目尚未产生收益或收益未能满足偿债要求时公司将以自有资金进行偿付。
（二）期后事项
公司于2013年8月28日召开的第六届第十二次会议，审议通过了《关于调整对燕京啤酒（衡阳）有限公司增资金额的议
案》、《关于将燕京啤酒（昆明）有限公司部分股权转由燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司持有的议案》。详见公司于2013
年8月29日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）刊登的《第六届董事会第十二次会议决
议公告》。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
送 公积金
数量 比例(%) 发行新股 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、有限售条件股份 309,242,231 12.26% 0 0 0 309,242,231 11.02%
2、国有法人持股 11,306,780 0.45% 0 0 0 11,306,780 0.40%
3、其他内资持股 297,607,894 11.8% 0 0 0 297,607,894 10.60%
其中：境内法人持股 297,607,894 11.8% 0 0 0 297,607,894 10.60%
5、高管股份 327,557 0.01% 0 0 0 327,557 0.01%
二、无限售条件股份 2,213,344,998 87.74% 284,768,676 1,044 284,769,720 2,498,114,718 88.98%
1、人民币普通股 2,213,344,998 87.74% 284,768,676 1,044 284,769,720 2,498,114,718 88.98%
三、股份总数 2,522,587,229 100% 284,768,676 1,044 284,769,720 2,807,356,949 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、因“燕京啤酒”公开增发增加无限售股份数量为284,768,676股。
2、因“燕京转债”转股增加无限售股份数量为1,044股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、 “燕京转债”转股的批准情况
公司2009 年年度股东大会审议通过了公司发行可转换公司债券的方案, 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1344号
文核准，公司公开发行了1,130万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额113,000万元，转债存续期为5 年。本次可转
换公司债券于2010 年10 月15 日以面值发行，于2010 年11月3日上市流通，转股日期从2011 年4 月15日至2015 年10 月14
日。
截至2013年6月30日，“燕京啤酒”因转股累计增加股数为51,028,368股，其中本报告期因转股累计增加股数为1,044股。
2、公司公开增发A股批准情况
根据中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2013]654号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司增发股票的批复》核准，
本公司公开增发284,768,676股。经深圳证券交易所批准，本公司本次增发的新股于2013年6月6日上市流通。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司公开增发发行的股份直接记入股东证券账户。
2、燕京转债转股的股份于转股日直接记入股东证券账户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
报告期内燕京转债转股、公司公开增发A股股票使公司总股本增加。按2013年6月30日的总股本2,807,356,949股摊薄计算的
2012年度每股收益为0.2195元/股，2013年第一季度每股收益为0.0162元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司公开增发A股股票及可转债转股，可以优化资本结构、降低财务风险。
2、截至2013年6月30日，燕京转债余额为83,381,600元，公司将继续按照可转换债券募集说明书的要求，继续做好上述债券
付息、还本以及信息披露等相关工作。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 77,581
持股 5%以上的股东持股情况
质押或冻结
持有有限售
持股比例 报告期末持股数 报告期内增 持有无限售条 情况
股东名称 股东性质 条件的股份
（%） 量 减变动情况 件的股份数量 股份
数量 数量
状态
北京燕京啤酒投资有
境内非国有法人 57.48% 1,613,786,393 163,719,003 297,607,894 1,316,178,499
限公司
兴元资产管理有限公
境外法人 3.49% 97,981,030 - 0 97,981,030
司－客户资金
北京燕京啤酒集团公
国有法人 1.88% 52,686,697 5,306,573 11,306,780 41,379,917
司
泰康人寿保险股份有
限公司－分红－个人 境内非国有法人 1.8% 50,483,840 3,206,664 0 50,483,840
分红-019L-FH002 深
中国太平洋人寿保险
股份有限公司－分红 境内非国有法人 1.72% 48,295,198 -39,086,429 0 48,295,198
-个人分红
泰康人寿保险股份有
限公司－万能－个险 境内非国有法人 0.93% 26,187,883 6,013,593 0 26,187,883
万能
泰康资产管理有限责
任公司－开泰－稳健 境内非国有法人 0.89% 25,000,000 5,000,000 0 25,000,000
增值投资产品
华润深国投信托有限
境内非国有法人 0.88% 24,738,396 8,470,135 0 24,738,396
公司－重阳３期证券
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资集合资金信托
全国社保基金一一八
境内非国有法人 0.81% 22,795,502 - 0 22,795,502
组合
中国对外经济贸易信
托有限公司－新股信 境内非国有法人 0.73% 20,358,000 -915,259 0 20,358,000
贷资产 13
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 无
3）
上述股东中，北京燕京啤酒投资有限公司和北京燕京啤酒集团公司为同一法定代表
人，北京燕京啤酒集团公司持有北京燕京啤酒有限公司 20%股份。未知其他股东是否
存在关联关系或一致行动。持有本公司 5%以上股份的股东为北京燕京啤酒有限公司，
上述股东关联关系或一致行动的说明
其所持股份中 297,607,894 股为有限售条件股份，其余 1,316,178,499 股为无限售条件
股份，其所持股份因本公司公开增发 A 股股票增加 163,719,003 股，无质押或冻结情
况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件股份数量 股份种类 数量
北京燕京啤酒投资有限公司 1,316,178,499 人民币普通股 1,316,178,499
兴元资产管理有限公司－客户资金 97,981,030 人民币普通股 97,981,030
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-019L-FH002 深 50,483,840 人民币普通股 50,483,840
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红-个人分红 48,295,198 人民币普通股 48,295,198
北京燕京啤酒集团公司 41,379,917 人民币普通股 41,379,917
泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 26,187,883 人民币普通股 26,187,883
泰康资产管理有限责任公司－开泰－稳健增值投资产品 25,000,000 人民币普通股 25,000,000
华润深国投信托有限公司－重阳３期证券投资集合资金信托 24,738,396 人民币普通股 24,738,396
全国社保基金一一八组合 22,795,502 人民币普通股 22,795,502
中国对外经济贸易信托有限公司－新股信贷资产 13 20,358,000 人民币普通股 20,358,000
上述股东中，北京燕京啤酒投资有限公司和北京燕京啤酒
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 集团公司为同一法定代表人，北京燕京啤酒集团公司持有
和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 北京燕京啤酒有限公司 20%股份。未知其他股东是否存在
关联关系或一致行动。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 无
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,293,470,203.72 1,387,328,564.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 15,604,211.82 3,795,575.00
应收账款 114,798,904.48 122,123,799.38
预付款项 247,994,345.35 305,057,977.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 69,403,633.37 77,499,036.81
买入返售金融资产
存货 4,331,621,907.97 4,300,665,961.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 149,908,845.10 193,386,625.19
流动资产合计 7,222,802,051.81 6,389,857,539.81
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 40,198,992.62 146,060,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 66,542,876.03 66,542,876.03
投资性房地产
固定资产 9,002,201,747.42 8,766,304,048.25
在建工程 1,832,998,016.51 1,765,787,163.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 763,234,718.79 734,042,906.88
开发支出
商誉 273,113,903.96 273,113,903.96
长期待摊费用
递延所得税资产 33,890,219.34 33,777,279.41
其他非流动资产 208,288,778.44 48,223,843.76
非流动资产合计 12,220,469,253.11 11,833,852,022.11
资产总计 19,443,271,304.92 18,223,709,561.92
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
流动负债：
短期借款 1,875,000,000.00 3,475,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 4,793,586.13 20,312,066.44
应付账款 1,396,646,210.86 1,032,267,298.95
预收款项 560,357,228.11 433,621,375.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 64,549,122.66 41,191,928.45
应交税费 315,121,669.34 162,490,150.44
应付利息 5,510,463.49 6,433,077.34
应付股利 248,217,175.45 53,964,352.58
其他应付款 1,953,285,794.68 1,560,988,048.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 814,656.81 144,814,656.81
其他流动负债
流动负债合计 6,424,295,907.53 6,931,082,955.12
非流动负债：
长期借款 159,000,000.00 160,000,000.00
应付债券 74,607,641.06 72,592,884.79
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7,108,909.06 19,330,221.03
其他非流动负债 13,150,353.22 13,320,036.94
非流动负债合计 253,866,903.34 265,243,142.76
负债合计 6,678,162,810.87 7,196,326,097.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,807,356,949.00 2,522,587,229.00
资本公积 4,517,268,814.23 3,235,110,335.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,191,120,503.20 1,191,120,503.20
一般风险准备
未分配利润 3,053,284,949.02 2,803,669,328.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 11,569,031,215.45 9,752,487,395.64
少数股东权益 1,196,077,278.60 1,274,896,068.40
所有者权益（或股东权益）合计 12,765,108,494.05 11,027,383,464.04
负债和所有者权益（或股东权益）总
19,443,271,304.92 18,223,709,561.92
计
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,441,021,294.12 551,798,125.20
交易性金融资产
应收票据 700,000.00
应收账款 60,905,789.78 52,922,930.99
预付款项 94,152,506.86 220,462,336.78
应收利息
应收股利 538,756,048.87 38,656,534.49
其他应收款 5,226,691,082.22 4,740,286,785.65
存货 1,049,211,526.46 879,838,191.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,025,179.46 2,285,403.81
流动资产合计 8,424,463,427.77 6,486,250,308.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,252,705,908.62 6,252,705,908.62
投资性房地产
固定资产 1,312,295,690.86 1,352,201,965.01
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,263,019.51 20,040,023.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 815,569.39 684,066.11
其他非流动资产 208,288,778.44 35,066,175.76
非流动资产合计 7,793,368,966.82 7,660,698,138.67
资产总计 16,217,832,394.59 14,146,948,447.05
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
流动负债：
短期借款 1,780,000,000.00 3,315,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 138,047,432.69 81,887,125.90
预收款项 92,429,054.31 21,569,219.19
应付职工薪酬 16,464,140.48 11,625,447.86
应交税费 106,550,414.97 36,187,938.23
应付利息 5,510,463.49 6,433,077.34
应付股利 168,332,272.57
其他应付款 1,634,668,648.06 393,529,372.50
一年内到期的非流动负债 140,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,942,002,426.57 4,006,232,181.02
非流动负债：
长期借款 159,000,000.00 160,000,000.00
应付债券 74,607,641.06 72,592,884.79
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 233,607,641.06 232,592,884.79
负债合计 4,175,610,067.63 4,238,825,065.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,807,356,949.00 2,522,587,229.00
资本公积 4,438,806,393.18 3,098,215,509.42
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,191,120,503.20 1,191,120,503.20
一般风险准备
未分配利润 3,604,938,481.58 3,096,200,139.62
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 12,042,222,326.96 9,908,123,381.24
负债和所有者权益（或股东权益）总
16,217,832,394.59 14,146,948,447.05
计
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 7,366,959,519.47 6,765,511,085.65
其中：营业收入 7,366,959,519.47 6,765,511,085.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,725,025,374.69 6,148,391,029.57
其中：营业成本 4,262,292,466.07 3,966,834,845.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 777,657,786.45 726,103,562.50
销售费用 983,055,532.41 763,611,515.57
管理费用 644,816,980.48 588,495,097.20
财务费用 55,849,200.16 103,346,008.53
资产减值损失 1,353,409.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 80,184,322.68 1,595,232.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 722,118,467.46 618,715,288.97
加：营业外收入 19,679,596.21 31,515,560.72
减：营业外支出 3,873,782.35 2,174,651.37
其中：非流动资产处置损失 1,651,242.01 111,654.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 737,924,281.32 648,056,198.32
减：所得税费用 146,028,825.57 140,638,257.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 591,895,455.75 507,417,940.52
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 527,100,215.96 451,000,172.89
少数股东损益 64,795,239.79 56,417,767.63
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.21 0.18
（二）稀释每股收益 0.21 0.18
七、其他综合收益 -36,663,935.91 39,658,834.96
八、综合收益总额 555,231,519.84 547,076,775.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 490,436,280.05 490,659,007.85
归属于少数股东的综合收益总额 64,795,239.79 56,417,767.63
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,852,618,534.72 1,996,395,887.16
减：营业成本 1,064,302,984.70 1,189,733,606.32
营业税金及附加 161,718,286.95 174,986,091.76
销售费用 246,897,779.31 184,741,539.76
管理费用 115,267,145.94 115,609,930.06
财务费用 -22,394,063.91 51,363,984.75
资产减值损失 888,689.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 541,222,693.68 6,253,388.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 827,160,405.90 286,214,123.41
加：营业外收入 2,145,232.38 469,679.50
减：营业外支出 2,073.80 157,549.68
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 829,303,564.48 286,526,253.23
减：所得税费用 43,080,627.33 42,029,583.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 786,222,937.15 244,496,669.27
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 786,222,937.15 244,496,669.27
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,259,788,641.77 8,249,315,895.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,061,044.68 10,328,187.09
收到其他与经营活动有关的现金 164,369,646.59 138,929,408.87
经营活动现金流入小计 9,434,219,333.04 8,398,573,491.78
购买商品、接受劳务支付的现金 4,979,971,688.98 4,555,654,897.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,033,187,406.16 963,107,953.48
支付的各项税费 1,272,988,118.65 1,266,885,767.48
支付其他与经营活动有关的现金 429,166,477.66 408,675,980.76
经营活动现金流出小计 7,715,313,691.45 7,194,324,598.88
经营活动产生的现金流量净额 1,718,905,641.59 1,204,248,892.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 98,058,638.97 1,595,232.89
取得投资收益所收到的现金 80,184,322.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 817,404.00 3,991,701.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 179,060,365.65 5,586,934.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 680,585,464.48 1,364,685,699.95
投资支付的现金 57,030,000.00 39,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00
投资活动现金流出小计 737,615,464.48 1,494,285,699.95
投资活动产生的现金流量净额 -558,555,098.83 -1,488,698,765.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,626,982,805.08
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,711,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 29,187,938.22
筹资活动现金流入小计 1,656,170,743.30 1,711,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,601,000,000.00 284,268,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 290,039,196.79 123,504,905.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 79,542,732.18 40,411,340.15
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,891,039,196.79 407,773,005.45
筹资活动产生的现金流量净额 -234,868,453.49 1,303,226,994.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 52,953.41
五、现金及现金等价物净增加额 925,535,042.68 1,018,777,122.13
加：期初现金及现金等价物余额 1,367,016,497.97 1,426,512,669.87
六、期末现金及现金等价物余额 2,292,551,540.65 2,445,289,792.00
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
44
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,263,231,556.08 2,885,072,649.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,998,428,584.11 180,315,078.97
经营活动现金流入小计 4,261,660,140.19 3,065,387,728.68
购买商品、接受劳务支付的现金 1,115,967,430.53 1,558,999,602.40
支付给职工以及为职工支付的现金 276,574,708.94 260,596,049.55
支付的各项税费 308,006,190.93 336,443,415.29
支付其他与经营活动有关的现金 982,726,790.80 417,031,746.34
经营活动现金流出小计 2,683,275,121.20 2,573,070,813.58
经营活动产生的现金流量净额 1,578,385,018.99 492,316,915.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 41,123,179.30 6,253,388.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 73,952.00 398,889.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 41,197,131.30 6,652,278.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,675,003.80 20,489,013.57
投资支付的现金 600,821,721.98 1,280,065,882.17
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 616,496,725.78 1,300,554,895.74
投资活动产生的现金流量净额 -575,299,594.48 -1,293,902,617.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,626,982,805.08
取得借款收到的现金 1,230,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,626,982,805.08 1,230,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,536,000,000.00 262,268,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,898,014.08 110,104,291.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,740,898,014.08 372,372,391.00
筹资活动产生的现金流量净额 -113,915,209.00 857,627,609.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 52,953.41
五、现金及现金等价物净增加额 889,223,168.92 56,041,906.42
加：期初现金及现金等价物余额 551,798,125.20 714,285,169.39
六、期末现金及现金等价物余额 1,441,021,294.12 770,327,075.81
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 2,522,587,229.00 3,235,110,335.19 1,191,120,503.20 2,803,669,328.25 1,274,896,068.40 11,027,383,464.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,522,587,229.00 3,235,110,335.19 1,191,120,503.20 2,803,669,328.25 1,274,896,068.40 11,027,383,464.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”
284,769,720.00 1,282,158,479.04 249,615,620.77 -78,818,789.80 1,737,725,030.01
号填列）
（一）净利润 527,100,215.96 64,795,239.79 591,895,455.75
（二）其他综合收益 -36,663,935.91 -36,663,935.91
上述（一）和（二）小计 -36,663,935.91 527,100,215.96 64,795,239.79 555,231,519.84
（三）所有者投入和减少资本 284,769,720.00 1,318,822,414.95 -32,700,000.00 1,570,892,134.95
1．所有者投入资本 284,769,720.00 1,340,590,883.76 1,625,360,603.76
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -21,768,468.81 -32,700,000.00 -54,468,468.81
（四）利润分配 -277,484,595.19 -110,914,029.59 -388,398,624.78
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -277,484,595.19 -110,914,029.59 -388,398,624.78
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,807,356,949.00 4,517,268,814.23 1,191,120,503.20 3,053,284,949.02 1,196,077,278.60 12,765,108,494.05
46
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 2,522,587,229.00 3,235,110,335.19 1,191,120,503.20 2,803,669,328.25 1,274,896,068.40 11,027,383,464.04
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,522,587,229.00 3,235,110,335.19 1,191,120,503.20 2,803,669,328.25 1,274,896,068.40 11,027,383,464.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,522,587,229.00 3,235,110,335.19 1,191,120,503.20 2,803,669,328.25 1,274,896,068.40 11,027,383,464.04
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 2,522,587,229.00 3,098,215,509.42 1,191,120,503.20 3,096,200,139.62 9,908,123,381.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,522,587,229.00 3,098,215,509.42 1,191,120,503.20 3,096,200,139.62 9,908,123,381.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
284,769,720.00 1,340,590,883.76 508,738,341.96 2,134,098,945.72
列）
（一）净利润 786,222,937.15 786,222,937.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 786,222,937.15 786,222,937.15
（三）所有者投入和减少资本 284,769,720.00 1,340,590,883.76 1,625,360,603.76
1．所有者投入资本 284,769,720.00 1,340,590,883.76 1,625,360,603.76
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -277,484,595.19 -277,484,595.19
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -277,484,595.19 -277,484,595.19
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,807,356,949.00 4,438,806,393.18 1,191,120,503.20 3,604,938,481.58 12,042,222,326.96
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 2,522,587,229.00 3,098,215,509.42 1,191,120,503.20 3,096,200,139.62 9,908,123,381.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,522,587,229.00 3,098,215,509.42 1,191,120,503.20 3,096,200,139.62 9,908,123,381.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,522,587,229.00 3,098,215,509.42 1,191,120,503.20 3,096,200,139.62 9,908,123,381.24
法定代表人：李福成 主管会计工作负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市人民政府京政函（1997）27号文件批准，由北京燕京啤酒有限公
司（2012年更名为北京燕京啤酒投资有限公司）、北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起,以募集设立
方式设立的股份有限公司。经北京市证监会京证监发（1997）6号文批复并经中国证监会证监发字（1997）280号文和证监发
字（1997）281号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股A股并上市。本公司股票于1997年6月25日在深圳证券交
易所上网发行，1997年7月16日挂牌上市交易，本公司股本为30,953.00万元。
根据本公司1997年度股东大会决议及北京市证监会京证监函[1998]51号文件，本公司以30,953.00万股为基数向全体股东每10
股送3股、每10股转增2股，未分配利润转送红股增加股本9,285.90万股，资本公积金转增股本6,190.60万股；根据本公司1997
年度股东大会决议及中国证监会证监上字[1998]117号文件，本公司以初始股本30,953.00万股为基数向全体股东每10股配3股
配售股本，共计向全体股东配售8,992.95万股，变更后股本为55,422.45万元。根据本公司1999年度股东大会决议、北京证管
办京证监文[2000]43号文件、中国证监会证监公司字[2000]49号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以1999年12月31日
的股本55,422.45万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，其中：北京燕京啤酒投资有限公司配售7,000.00万股，社会公
众股配售4,320.00万股，共计向全体股东配售11,320.00万股，变更后股本为66,742.45万元。
经中国证监会证监发行字[2002]105号文核准，本公司于2002年10月16日向社会公开发行700.00万张可转换公司债券（以下简
称2002年燕京转债），每张面值100.00元，发行总额70,000.00万元。本公司700.00万张可转换公司债券于2002年10月31日在
深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2004年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按2004年度利润分配股权登记日当天（2005年4月13日）总股
本为基数，每10股送2股，每10股转增3股，未分配利润转送红股增加股本13,580.71208万股，资本公积金转增股本20,371.06812
万股。
经北京市人民政府京政函[2004]26号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限公司将所持本公司2.63%的国有股权无偿划转给北
京燕京啤酒集团公司持有。
根据本公司2006年4月27日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年5月16日实施了本次股权分置改革方案：
非流通股股东以本次股权分置改革方案实施股权登记日（2006年5月15日）登记在册的流通股为基数向公司流通股股东每10
股执行2.7股股票的对价安排。流通股股东共获得102,507,399.00股股份。该方案完成后本公司的股份总数维持不变。
本公司发行的可转换公司债券“2002年燕京转债”累计有699,861,500.00元转成本公司发行的股票93,324,661.00股，转股后本公
司股本为1,100,266,963.00元。
根据本公司2008年2月20日召开的2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证监会证监许可字[2008]1053号《关于核准
北京燕京啤酒股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司非公开发行股票110,000,000.00股，发行后的股本为人民
币1,210,266,963.00元，本公司于2009年5月21日取得了变更后的企业法人营业执照。
经中国证监会证监许可字[2010]1344号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公
司于2010年10月15日向社会公开发行1,130.00万张可转换公司债券（以下简称2010年燕京转债），每张面值为100元，发行总
额113,000.00万元。本公司1,130.00万张可转换公司债券于2010年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2011年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按本公司2011年度利润分配方案股权登记日当天总股本为基
数，以资本公积金向全体股东每10股转增股本10股。
本公司发行的可转换公司债券“2010年燕京转债”累计有784,330,600.00元转成本公司发行的股票51,027,324股，截至2012年12
月31日，本公司股本为2,522,587,229.00元。
根据本公司2011年年度股东大会决议，按本公司2011年度利润分配方案股权登记日当天总股本为基数，以资本公积金向全体
股东每10股转增股本10股。截至2013年5月30日止，本公司已将资本公积1,261,292,942元转增股本。
截至2013年6月30日止，本公司发行的可转换公司债券“2010年燕京转债”累计转成本公司发行的股票51,028,368股。
根据本公司2012年第六届董事会第二次会议决议、2012年度第三次临时股东大会决议、2012年第六届董事会第四次会议决议
及2013年第六届董事会第七次会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可（2013）654号文核准，贵公司增发人民币
普通股（A股）284,768,676股，申请增加注册资本人民币284,768,676元。变更后的注册资本为人民币2,807,356,949元。
本公司所处饮料行业，主要业务为生产和销售啤酒。本公司营业执照规定的许可经营项目：制造啤酒、矿泉水、啤酒原料、
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
饲料、酵母、塑料箱；餐饮服务；普通货物运输；生产纸箱（限分公司经营）。一般经营项目：销售啤酒、矿泉水、啤酒原
料、饲料、酵母、塑料箱、五金交电、建筑材料、日用百货；技术咨询、技术培训、技术转让；货物进出口；技术进出口；
代理进出口。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关
规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务
报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司合并及公司财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方
的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后
的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余
额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母
公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价
的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
金融资产分类
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债分类
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资
53
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持
有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期
损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、
10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供
出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融
资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产
终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
金融负债计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本
进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利
得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具
与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌
入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进
行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可
能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估
值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当
前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对
该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金
额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损
益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
（3）按组合计提坏账准备的应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，
按信用风险组合计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额
达到 500.00 万元（含 500.00 万元）、其他应收款期末余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
达到 5,000.00 万元（含 5,000.00 万元）以上的非纳入合并
报表范围的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项
金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
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√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项；纳入合并财务报表范围内公司之间
单项计提坏账准备的理由
的应收款项因发生坏账可能性小，不计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：分次摊销法
包装物
摊销方法：其他
本公司采用报废一次转销法及分次摊销法对包装物进行摊销，计入当期损益。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的
被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。本公司在按权益法对长期股权投资进行核
算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，
再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交
易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营
企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借
方差额后确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一
致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直
接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不
能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位
的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。持有的对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的
年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 5% 2.71%
机器设备 12 5% 7.92%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 9 5% 10.56%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二25。
（5）其他说明
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残
值。
大修理费用
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本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不
符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使
用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
项目 预计使用寿命 依据
土地 50 年
其他 5年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
确认开发阶段的依据：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，满足确认开发阶段的依据，才能予以资本化，
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合预计负债确认标准，本公司将其确认为预计负债：
（1）预计负债的确认标准
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或
取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
26、政府补助
（1）类型
1、与收益相关的政府补助。2、与资产相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，
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可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如
果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费
用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企
业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确
认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期
损益。
（2）融资租赁会计处理
1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在
租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
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低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用
在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订
了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，
并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销
或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17、13
每吨啤酒出厂价格在 3000 元（不含
3000 元，不含增值税）以下的每吨啤
消费税 220 元/吨 250 元/吨
酒出厂价格在 3000 元（含 3000 元，不
含增值税）以上的
营业税 应税收入 5、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、1
企业所得税 应纳税所得额 25
教育费附加 应纳流转税额 5、4、3
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
本公司于2012年5月24日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高
新技术企业证书》（证书号GF201211000596），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》
等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2012年至2014年企业所得税按15%计缴。依据国发[2007]39号《国
务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，本公司原享受低税率优惠政策的子公司，新企业所得税法执行后继续按原
税收法律及相关文件规定的优惠政策及年限享受至期满为止。
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3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
67
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
实质上 少数股
股东分担
构成对 东权益
的本期亏
子公司 表决权 中用于
子公司 期末实际投 持股比 是否合 少数股东 损超过少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 净投资 比例 冲减少
类型 资额 例(%) 并报表 权益 数股东在
的其他 (%) 数股东
该子公司
项目余 损益的
年初所有
额 金额
者权益中
所享有份
额后的余
额
广东燕京啤酒 控股子 广东省佛山 生产及销售啤 生产经营啤酒（持相关有效的许
71,600.00 53,700.00 75% 75% 是 22,226.86
有限公司 公司 市 酒 可证经营）。产品内外销售。
啤酒、啤酒原料、饮用水的生产
燕京啤酒（仙 全资子 湖北省仙桃 生产及销售啤
29,235.30 销售（有效期至 2013 年 5 月 29 29,235.30 100% 100% 是 44.11
桃）有限公司 公司 市 酒
日）；饲料销售。
北京燕京啤酒 生产、销售啤酒（熟啤酒、鲜啤
全资子 山西省晋中 生产及销售啤
（晋中）有限公 25,000.00 酒、生啤酒）。（凭有效许可证在 25,000.00 100% 100% 是
公司 市 酒
司 规定的期限、范围内经营）
大麦芽、小麦芽、玉米芽啤酒原
内蒙古燕京啤 料的生产销售；农作物种植；农
全资子 内蒙古赤峰
酒原料有限公 原材料加工 23,200.00 业技术咨询服务。（法律、行政法 23,200.00 100% 100% 是
公司 市
司 规、国务院决定规定应经许可的，
未获许可不得生产经营）
新疆燕京啤酒 全资子 新疆石河子 生产及销售啤 许可经营项目：啤酒、啤酒原料、
28,800.00 23,000.00 100% 100% 是
有限公司 公司 市 酒 酵母、矿泉水、饮料的生产与销
68
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
售。一般经营项目：塑料箱的生
产与销售，酒酵母饲料，酒糟饲
料的销售。废旧物资回收。
许可经营项目：大麦加工。一般
经营项目：（国家法律、行政法规
新疆燕京农产
全资子 新疆石河子 有专项审批的除外）。农副产品的
品开发有限公 原材料加工 23,000.00 23,000.00 100% 100% 是
公司 市 购销；饲料的销售；种植业和农
司
产品相关技术的开发、咨询、服
务和运营。
生产、销售：啤酒、酵母、饮料、
四川燕京啤酒 全资子 四川省南充 生产及销售啤 塑料箱。销售：酒糟饲料（以上
20,000.00 20,000.00 100% 100% 是
有限公司 公司 市 酒 经营范围涉及许可经营的凭许可
证经营）。
河北燕京啤酒 全资子 生产及销售啤 制造、销售啤酒、啤酒原料、酒
河北省献县 17,950.00 17,950.00 100% 100% 是 82.95
有限公司 公司 酒 糟、酵母
啤酒、啤酒原料、饲料、酵母、
塑料箱生产、加工，销售本公司
沈阳燕京啤酒 控股子 辽宁省沈阳 生产及销售啤
18,800.00 生产、加工的产品；大米收购（只 14,800.00 78.72% 78.72% 是 -702.01 -702.01
有限公司 公司 市 酒
限本企业所需原料），（涉及许可
的经营项目凭许可证经营）。
北京燕京环宇 全资子
北京市 商贸 5,000.00 批发（非实物方式）预包装食品 5,000.00 100% 100% 是
商贸有限公司 公司
开发生物制品、生物技术产品、
北京燕京中发
控股子 生物制品研制 销售自行开发后的产品；技术咨
生物技术有限 北京市 4,000.00 3,200.00 80% 80% 是 953.34
公司 开发及销售 询、技术服务；加工、销售豆制
公司
品（纳豆）
北京燕京饮料 控股子 生产及销售饮 2,000.00 万美 加工果汁饮料、果蔬饮料、茶饮 -10,243.5 -10,243.
北京市 53% 53% 是
有限公司 公司 料 元 料、植物蛋白饮料、碳酸饮料、 2 52
69
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
含乳酸饮料、特殊用途饮料、蔬
菜汁饮料、矿泉水、纯净水、生
产加工食品用塑料包装、容器、
工具等制品；提供售后服务，销
售自产产品。
葡萄酒瓶、啤酒瓶、饮料瓶生产
销售，本企业自产产品及技术的
河北燕京玻璃 控股子 河北省沧州 生产及销售酒
30,000.00 进出口和本企业所需的机械设 6,000.00 100% 100% 是
制品有限公司 公司 市献县 瓶
备、零部件、原辅材料及技术的
进出口
70
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
A、通过北京燕京环宇商贸有限公司（以下简称环宇商贸公司）控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务
性质
北京燕京国亚德信商贸有限公 ① 全资子公司之全资子 有限责任公司 北京市 戴永全 商贸
司 公司
北京燕京仁和商贸有限公司 ① 全资子公司之控股子 有限责任公司 北京市 戴永全 商贸
公司
通过环宇商贸公司控制的孙公司情况（续1）：
孙公司全称 注册资本 组织机构代码 经营范围 持股比 表决权比 是否合并
例% 例% 报表
北京燕京国亚德信商贸 3,500.00 57906835-3 许可经营项目：批发（非实物方式） 100.00 100.00 是
有限公司 预包装食品。一般经营项目：销售日
用品
北京燕京仁和商贸有限 3,000.00 57906841-7 许可经营项目：批发（非实物方式） 70.00 70.00 是
公司 预包装食品。一般经营项目：销售日
用品
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过环宇商贸公司控制的孙公司情况（续2）：
孙公司全称 期末实际出资额（万 实质上构成对孙公司 少数股东权 少数股东权益中用于冲减少
元） 净投资的其他项目余 益 数股东损益的金额
额
北京燕京国亚德信商贸有限公司 3,500.00 - - -
北京燕京仁和商贸有限公司 2,100.00 - 901.61 -
B、通过北京燕京饮料有限公司（以下简称燕京饮料公司）控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
北京九龙斋饮料有限公司 ① 控股子公司之全资子公 有限责任公 北京市 赵晓东 生产及销售饮料
司 司
通过燕京饮料公司控制的孙公司情况（续1:）：
孙公司全称 注册 组织机构代码 经营范围 持股 表决权 是否合
资本 比例% 比例% 并报表
北京九龙斋饮料有限公 10.00 660542542 销售饮料、矿泉水、纯净水；批发 100.00 100.00 是
司 兼零售预包装食品
71
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过燕京饮料公司控制的孙公司情况（续2）：
孙公司全称 期末实际出资额 实质上构成对孙公司净投资 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少
（万元） 的其他项目余额 数股东损益的金额
北京九龙斋饮料有限 10.00 - - -
公司
C、通过新疆燕京啤酒有限公司（以下简称燕京新疆公司）控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务
性质
燕京啤酒（阿拉尔）有限 ① 控股子公司之控股子公 有限责任公司 新疆自治区阿克苏 张旺 生产及销售啤
公司 司 市 酒
通过燕京新疆公司控制的孙公司情况（续1）：
孙公司全称 注册资本 组织机构代码 经营范围 持股 表决权 是否合
比例% 比例% 并报表
燕京啤酒（阿拉尔）有 30,000.00 59281055-9 生产和销售啤酒 100.00 100.00 是
限公司
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过燕京新疆公司控制的孙公司情况（续2）：
孙公司全称 期末实际出资额（万元）实质上构成对孙公司净投资 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少
的其他项目余额 数股东损益的金额
燕京啤酒（阿拉尔） 6,000.00 - - -
有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 子公司 表决权 中用于 者权益
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 冲减子
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
72
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
73
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
构成对 公司少数股东
少数股东权
子公司 表决权 分担的本期亏
子公司全 子公司 业务性 期末实际 持股比 是否合 少数股东 益中用于冲
注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 损超过少数股
称 类型 质 投资额 例(%) 并报表 权益 减少数股东
的其他 (%) 东在该子公司
损益的金额
项目余 年初所有者权
额 益中所享有份
额后的余额
啤酒、白酒生产、销售；啤酒原料生产、
燕京啤酒 销售；饮料销售。（凭许可证并在有效期限
生产及
（赤峰） 控股子 内蒙古 内经营）（国家法律、法规规定应经审批的
销售啤 36,711.02 34,434.65 90.99% 90.99% 是 4,549.26
有限责任 公司 赤峰市 未获审批前不得生产经营）（法律、行政法
酒
公司 规、国务院决定规定应经许可的，未获许
可不得生产经营）
燕京啤酒
生产及 生产和销售啤酒、纯净水、二氧化碳及饲
（桂林漓 控股子 广西省
销售啤 34,936.69 料。（凡涉及许可证的项目凭许可证在有效 88,799.08 75.77% 75.77% 是 53,337.06
泉）股份 公司 桂林市
酒 期限内经营）
有限公司
生产经营啤酒（卫生许可证有效期至 2012
燕京啤酒 生产及 年 3 月 31 日）、（以下范围不含前置许可项
控股子 湖南省
（衡阳） 销售啤 31,066.00 目，涉及后置审批的凭相关证件经营）啤 29,936.00 96.36% 96.36% 是 3,701.96
公司 衡阳市
有限公司 酒 酒原料、酵母、酒糟，塑料箱的生产、销
售，工程技术咨询、培训及转让。
燕京啤酒 啤酒酿造，饮料，食品加工、销售，矿泉
生产及
（包头雪 控股子 内蒙古 水生产、销售；啤酒原料、饲料、餐饮。
销售啤 29,763.634 27,162.80 86.05% 86.05% 是 6,817.80
鹿）股份 公司 包头市 （法律、行政法规和国务院决定规定应经
酒
有限公司 许可的，未获许可不得生产经营）
74
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
生产啤酒（熟啤酒、鲜啤酒、生啤酒、特
福建省燕
生产及 总啤酒）,（生产地址：惠安县螺城镇建设
京惠泉啤 控股子 福建省
销售啤 25,000.00 大街 157 号：惠安县城关城北工业区）；对 49,384.35 50.03% 50.03% 是 1,042.04
酒股份有 公司 惠安县
酒 外贸易。（以上经营范围涉及许可经营项目
限公司
的，应在取得有关部门的许可后方可经营）
燕京啤酒 啤酒制造、销售；啤酒原料、饲料、酵母
生产及
（浙江仙 控股子 浙江省 制造销售。饮料销售，机械设备、仪器仪
销售啤 23,135.00 19,915.59 85.59% 85.59% 3,714.19
都）有限 公司 丽水市 表及零配件、建筑材料、五金交电化工、
酒
公司 百货销售。
制造、销售啤酒、黄酒、白酒、矿泉水、
江西燕京 生产及
控股子 江西省 啤酒原料、饲料、酵母、料箱。餐饮业、
啤酒有限 销售啤 20,951.14 17,833.24 85.12% 85.12% 是 3,513.14
公司 吉安市 住宿、印刷（不含商标印刷）、工程咨询、
责任公司 酒
技术培训、技术转让、大米收购。
山西燕京 生产及
全资子 山西省
啤酒有限 销售啤 18,597.88 制造销售啤酒及副产品，塑料箱。 18,597.88 100% 100% 是
公司 朔州市
公司 酒
燕京啤酒 生产及
控股子 湖北省 啤酒、矿泉水、啤酒原料、酵母制造销售；
（襄阳） 销售啤 17,070.00 18,312.78 97.66% 97.66% 是 407.82
公司 宜城市 废旧物资回收。
有限公司 酒
福建燕京 生产及 制造、销售：啤酒、啤酒原料、饲料、酵
控股子 福建省
啤酒有限 销售啤 14,000.00 母、大米收购。（以上经营范围涉及国家有 13,433.54 96.43% 96.43% 是 -229.50 -229.50
公司 南安市
公司 酒 专项专营规定的从其规定）
啤酒、白酒、矿泉水及其他饮料、麦芽包
燕京啤酒 生产及
控股子 湖南省 装及包装辅助材料研制、生产、销售、技
（湘潭） 销售啤 12,500.00 12,133.92 94.4% 94.4% 是 -1,005.64 -1,005.64
公司 湘乡市 术开发、咨询、转让、宣传、服务、百货、
有限公司 酒
针纺织品、五金交电销售、粮油零售。
燕京啤酒 全资子 江西省 生产及 制造、销售啤酒、矿泉水、酵母、塑料箱，
8,688.00 8,768.82 100% 100% 是 -147.77 -147.77
（赣州） 公司 赣州市 销售啤 技术咨询、技术培训、技术转让，收购农
75
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限责任 酒 产品。（以上项目国家有专项规定的凭许可
公司 证经营）。
燕京啤酒
生产及
（山东无 控股子 山东省
销售啤 8,349.96 啤酒制造、销售，普通货运、旧瓶回收等。 9,630.63 55.73% 55.73% -4,835.39 -4,835.39
名）股份 公司 邹城市
酒
有限公司
燕京内蒙 生物保健食品、饮品的生产、研制、开发；
古金川保 内蒙古 生产及 农副产品的种植、加工；投资管理；进出
控股子
健啤酒高 巴彦淖 销售啤 4,150.00 口贸易；啤酒、饲料、塑料箱的生产、销 15,152.00 95.9% 95.9% 是 322.26
公司
科技有限 尔市 酒 售。（法律、行政法规、国务院决定规定应
公司 经许可的，未获许可不得生产经营）
燕京啤酒
生产及 啤酒系列产品、麦芽、饮料、矿泉水、纯
（河南月 控股子 河南省
销售啤 3,350.00 净水、豆奶的生产和销售；粮食收购。（按 14,356.00 90% 90% 是 176.97
山）有限 公司 焦作市
酒 照许可证核定的有效期限经营）
公司
燕京啤酒
河南省 生产及
（驻马 全资子 啤酒系列产品/麦芽/饮料/饲料（不含预混
驻马店 销售啤 3,000.00 9,772.00 100% 100% 是
店）有限 公司 饲料、添加剂）/矿泉水/豆奶/生产、销售
市 酒
公司
燕京啤酒 生产及
全资子 河北省 啤酒（熟啤酒、鲜啤酒）制造（食品生产
（邢台） 销售啤 900.00 10,772.00 100% 100% 是
公司 邢台市 许可证有效期至 2013 年 4 月 27 日）
有限公司 酒
76
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
A、通过燕京啤酒（赤峰）有限责任公司（以下简称燕京赤峰公司）控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务
性质
燕京啤酒（通辽）有限责任 ① 控股子公司之全资子公 有限责任公司 内蒙古通辽市 高振安 生产及销售啤
公司 司 酒
燕京啤酒（中京）有限责任 ③ 控股子公司之控股子公 有限责任公司 内蒙古赤峰市 高振安 生产及销售啤
公司 司 酒
燕京啤酒（宝山）有限责任 ③ 控股子公司之控股子公 有限责任公司 内蒙古赤峰市 高振安 生产及销售啤
公司 司 酒
通过燕京赤峰公司控制的孙公司情况（续1）
孙公司全称 注册资本 组织机构代码 经营范围 持股 表决权 是否合
比例% 比例% 并报表
燕京啤酒（通辽）有 10,000.00 664052372 生产销售发酵酒、饮料（按卫生许可 100.00 100.00 是
限责任公司 有效期经营）。（国家法律法规规定
应经审批的未获审批前不得生产经
营）
燕京啤酒（中京）有 3,910.00 75666420-2 啤酒、矿泉水、饮料生产、销售（生 93.00 93.00 是
限责任公司 产许可证有效期至2012年8月17日）。
（法律、行政法规、国务院决定规定
应经许可的，未获许可不得生产经
营）
燕京啤酒（宝山）有 3,286.00 79362-8 啤酒加工、销售（凭生产许可证并在 93.00 93.00 是
限责任公司 2013年2月11日前经营）。（法律、
行政法规、国务院决定规定应经许可
的，未获许可不得生产经营）
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过燕京赤峰公司控制的孙公司情况（续2）：
孙公司全称 期末实际出资额 实质上构成对孙公司 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
（万元） 净投资的其他项目余 少数股东损益的金额
额
燕京啤酒（通辽）有限责任公司 10,000.00 - - -
燕京啤酒（中京）有限责任公司 3,636.00 - 311.64 -
燕京啤酒（宝山）有限责任公司 3,056.00 - 346.84 -
B、通过燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司（以下简称燕京包头公司）控制的孙公司情况
77
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
燕京啤酒（呼和浩特）有限公 ③ 控股子公司之控股子公 有限责任公司 内蒙古呼和浩特 丁广学 生产及销售啤
司 司 市 酒
雪鹿啤酒（丰镇）有限责任公 ③ 控股子公司之控股子公 有限责任公司 内蒙古丰镇市 丁广学 生产及销售啤
司 司 酒
通过燕京包头公司控制的孙公司情况（续1）：
孙公司全称 注册资本 组织机构代码 经营范围 持股比 表决权比 是否合并
例% 例% 报表
燕京啤酒（呼和浩 358,666,900 67439283-X 许可经营项目：啤酒生产、销售（待取得 70.00 70.00 是
特）有限公司 生产许可证方可从事生产、销售）。一般
经营项目：包装纸箱的生产销售；旧啤酒
瓶回收；自有房屋租赁。（法律、行政法
规、国务院决定规定应经许可的，未获许
可不得生产经营）
雪鹿啤酒（丰镇） 23,889,000 76107842-7 啤酒、白酒、饮料生产销售及啤酒糟销售 98.37 98.37 是
有限责任公司
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过燕京包头公司控制的孙公司情况（续2）：
孙公司全称 期末实际出资额（万 实质上构成对孙公司 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
元） 净投资的其他项目余 少数股东损益的金额
额
燕京啤酒（呼和浩特）有限公司 38,299.69 - -
雪鹿啤酒（丰镇）有限责任公司 2,350.00 - 38.90 -
C、通过燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司（以下简称燕京漓泉公司）控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
燕京啤酒（玉林）有限公 ① 控股子公司之控股子公司 有限责任公司 广西省玉林市 毕贵索 生产及销售啤
司 酒
燕京啤酒（贵州）有限公 ① 控股子公司之控股子公司 有限责任公司 贵州省贵阳市 毕贵索 生产及销售啤
司 酒
燕京啤酒（昆明）有限公 ② 控股子公司之控股子公司 有限责任公司 云南省昆明市 胡建飞 生产及销售啤
司 酒
通过燕京漓泉公司控制的孙公司情况（续1）：
孙公司全称 注册资本 组织机构代码 经营范围 持股 表决权 是否合
比例% 比例% 并报表
燕京啤酒（玉林）有 43,000.00 76894105-1 生 产 销 售啤 酒 ，饮 用纯 净 水（ 净 含量 96.00 96.00 是
78
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司 18.9L，PC塑料桶装），销售饲料。（凡
涉及许可证的项目凭许可证在有效期限
内经营）
燕京啤酒（贵州）有 36,000.00 587289092 销售啤酒、纯净水、饲料 95.00 95.00 是
限公司
燕京啤酒（昆明）有 36,000.00 55010515-7 啤酒（熟啤酒\鲜啤酒\生啤酒）生产、销 95.00 95.00 是
限公司 售（以上经营范围中涉及国家法律、行政
法规规定的专项审批，按审批的项目和时
限开展经营活动）
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过燕京漓泉公司控制的孙公司情况（续2）：
孙公司全称 期末实际出资额（万 实质上构成对孙公司 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
元） 净投资的其他项目余 少数股东损益的金额
额
燕京啤酒（玉林）有限公司 43,000.00 - - -
燕京啤酒（贵州）有限公司 36,000.00 - - -
燕京啤酒（昆明）有限公司 36,000.00 - - -
D、通过福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司（以下简称燕京惠泉公司）控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
燕京惠泉啤酒(抚州)有限 ① 控股子公司之控股子 有限责任 江西省抚州市 张万启 生产销售啤酒
公司 公司 公司
福建燕京惠泉啤酒福鼎有 ③ 控股子公司之控股子 有限责任 福建省福鼎市 张万启 生产销售啤酒
限公司 公司 公司
惠安县中新再生资源回收 ① 控股子公司之控股子 有限责任 福建省泉州市 肖国峰 废旧物资回收销售
有限公司 公司 公司
通过燕京惠泉公司控制的孙公司情况（续1）：
孙公司全称 注册资本 组织机构 经营范围 持股比例% 表决权 是否合并
代码 比例% 报表
燕京惠泉啤酒(抚州)有限公 16,520.00 76703851-4 生产销售啤酒 99.85 99.85 是
司
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限 8,000.00 73185555-5 生产销售啤酒 81.00 81.00 是
公司
惠安县中新再生资源回收有 50.00 73954017-9 废旧物资回收销 99.99 99.99 是
限公司 售
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过燕京惠泉公司控制的孙公司情况（续2）：
79
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
孙公司全称 期末实际出资额 实质上构成对孙公司 少数股东权益 少数股东权益中用于
（万元） 净投资的其他项目余 冲减少数股东损益的
额 金额
燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 16,390.00 - 28.55 -
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 6,480.00 - 1,013.47 -
惠安县中新再生资源回收有限公司 66.99 - 0.01 -
E、通过燕京啤酒（浙江仙都）有限公司（以下简称燕京仙都公司）控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
燕京啤酒（浙江丽水）有限 ③ 控 股 子公 司之 控股 有限责任公司 浙江省丽水市 李海南 生产及销售
公司 子公司 啤酒
燕京啤酒（浙江龙泉）有限 ① 控 股 子公 司之 全资 有限责任公司 浙江省龙泉市 朱振三 生产及销售
公司 子公司 啤酒
通过燕京仙都公司控制的孙公司情况（续1）：
孙公司全称 注册资本 组织机构代码 经营范围 持股比 表决权比 是否合
例% 例% 并报表
燕京啤酒（浙江丽 8,067.00 76132972-4 啤酒、黄酒、白酒、酱油、饮料、果脯生产 96.20 96.20 是
水）有限公司 销售，包装物、啤酒原料、饲料、酵母、机
械设备、仪器仪表及零配件、建筑材料、五
金交电、化工产品（不含危险化学品）、百
货销售。（法律法规规定须审批的审批后经
营，法律法规禁止的不得经营）
燕京啤酒（浙江龙 300.00 59289083-5 啤酒生产、销售。一般经营项目：啤酒原料、 100.00 100.00 是
泉）有限公司 饲料、酵母生产、销售、机械设备、仪器仪
表及零配件、建筑材料、五金交电化工、百
货销售
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过燕京仙都公司控制的孙公司情况（续2）：
孙公司全称 期末实际出资额（万 实质上构成对孙公司 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
元） 净投资的其他项目余 少数股东损益的金额
额
燕京啤酒（浙江丽水）有限公司 7,760.30 - 288.51 -
燕京啤酒（浙江龙泉）有限公司 300.00 - - -
80
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
81
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,929,740.01 -- -- 1,279,508.67
人民币 -- -- 1,929,740.01 -- -- 1,279,508.67
银行存款： -- -- 2,290,621,800.64 -- -- 1,365,713,839.82
人民币 -- -- 2,290,621,800.64 -- -- 1,365,703,217.07
美元 1,690.04 6.2855 10,622.75
其他货币资金： -- -- 918,663.07 -- -- 20,335,215.92
人民币 -- -- 918,663.07 -- -- 20,335,215.92
合计 -- -- 2,293,470,203.72 -- -- 1,387,328,564.41
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
82
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,604,211.82 3,795,575.00
商业承兑汇票 3,000,000.00
合计 15,604,211.82 3,795,575.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
青岛天一建设集团有限
2013 年 06 月 09 日 2013 年 12 月 06 日 500,000.00
公司
浏阳开新元 2013 年 06 月 25 日 2013 年 12 月 25 日 300,000.00
浏阳开新元 2013 年 06 月 25 日 2013 年 12 月 25 日 300,000.00
抚州鸿麦商贸有限公司 2013 年 06 月 28 日 2013 年 12 月 28 日 300,000.00
抚州鸿麦商贸有限公司 2013 年 06 月 28 日 2013 年 12 月 28 日 300,000.00
合计 -- -- 1,700,000.00 --
83
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
128,222,03 13,423,134. 134,505,8 12,382,080.2
其中：账龄组合 100% 10.47% 100% 9.21%
8.83 35 79.65 7
128,222,03 13,423,134. 134,505,8 12,382,080.2
组合小计 100% 10.47% 100% 9.21%
8.83 35 79.65 7
合计 128,222,03 -- 13,423,134. -- 134,505,8 -- 12,382,080.2 --
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
8.83 35 79.65 7
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
101,146,104.13 78.88% 5,057,305.21 106,141,696.17 78.91% 4,296,832.66
1 年以内小计 101,146,104.13 78.88% 5,057,305.21 106,141,696.17 78.91% 4,296,832.66
1至2年 10,949,170.73 8.54% 1,094,917.73 13,519,278.71 10.05% 1,351,927.87
2至3年 3,962,350.34 3.09% 1,188,704.98 3,445,663.23 2.56% 1,033,698.97
3 年以上 12,164,413.63 9.49% 6,082,206.43 11,399,241.54 8.48% 5,699,620.77
合计 128,222,038.83 -- 13,423,134.35 134,505,879.65 -- 12,382,080.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
北京国亚燕金商贸有限公司 非关联方 9,967,031.42 一年以内 7.77%
物美综合超市有限公司 非关联方 9,165,440.68 一年以内 7.15%
上海海烟物流发展有限公司 非关联方 4,377,102.71 一年以内 3.41%
北京大星发商贸有限公司 非关联方 4,290,639.20 一年以内 3.35%
北京德义泉商贸有限公司 非关联方 3,782,880.50 一年以内 2.95%
合计 -- 31,583,094.51 -- 24.63%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 76,742,694.68 99.11% 7,339,061.31 9.67% 84,525,743.08 99.19% 7,026,706.27 8.31%
组合小计 76,742,694.68 99.11% 7,339,061.31 9.67% 84,525,743.08 99.19% 7,026,706.27 8.31%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 690,808.02 0.89% 690,808.02 100% 690,808.02 0.81% 690,808.02 100%
应收款
合计 77,433,502.70 -- 8,029,869.33 -- 85,216,551.10 -- 7,717,514.29 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
55,242,793.40 71.98% 2,718,812.64 61,630,807.39 72.91% 2,244,649.30
1 年以内小计 55,242,793.40 71.98% 2,718,812.64 61,630,807.39 72.91% 2,244,649.30
1至2年 14,521,585.86 18.92% 1,452,158.59 15,903,663.76 18.82% 1,590,366.38
2至3年 1,605,338.19 2.09% 481,601.46 1,519,726.87 1.8% 455,918.06
3 年以上 5,372,977.23 7% 2,686,488.62 5,471,545.06 6.47% 2,735,772.53
合计 76,742,694.68 -- 7,339,061.31 84,525,743.08 -- 7,026,706.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
包头世家房地产开发有
非关联方 5,093,996.76 1-2 年 6.64%
限公司
桂林市劳动保险所 非关联方 2,552,167.80 一年以内 3.33%
桂林市中汇劳务派遣代 非关联方 2,073,799.40 一年以内 2.7%
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
理事务有限公司
桂林市住房和城乡建设
非关联方 600,000.00 一年以内 0.78%
局
保定亿家利生物酵母制
非关联方 212,763.38 1 年内 0.28%
造有限公司
合计 -- 10,532,727.34 -- 13.73%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 229,911,419.47 92.71% 294,590,151.05 96.57%
1至2年 13,058,701.68 5.27% 7,897,153.00 2.59%
2至3年 3,582,607.86 1.44% 1,672,156.36 0.55%
3 年以上 1,441,616.34 0.58% 898,517.49 0.29%
合计 247,994,345.35 -- 305,057,977.90 --
预付款项账龄的说明
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
紫光环保有限公司 非关联方 5,200,000.00 1 年以内 预付工程款
用友软件股份有限公司 非关联方 4,679,273.70 1 年以内 预付软件款
北京市开元热工仪表技
非关联方 4,588,100.00 1 年以内 预付货款
术公司
安徽华艺生物装备技术
非关联方 4,015,628.00 1 年以内 预付货款
有限公司
杭州永创智能设备股份
非关联方 3,552,000.00 1 年以内 预付货款
有限公司
合计 -- 22,035,001.70 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,093,518,733.62 1,030,855.02 1,092,487,878.60 1,113,759,905.36 1,030,855.02 1,112,729,050.34
在产品 381,096,734.10 880,640.71 380,216,093.39 348,204,844.58 880,640.71 347,324,203.87
库存商品 514,745,119.23 9,727,907.04 505,017,212.19 559,818,314.00 9,727,907.04 550,090,406.96
包装物 2,285,469,223.06 689,178.54 2,284,780,044.52 2,221,193,383.03 689,178.54 2,220,504,204.49
低值易耗品 58,942,643.98 58,942,643.98 54,870,762.70 54,870,762.70
委托加工物资 10,178,035.29 10,178,035.29 15,147,332.76 15,147,332.76
合计 4,343,950,489.28 12,328,581.31 4,331,621,907.97 4,312,994,542.43 12,328,581.31 4,300,665,961.12
90
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,030,855.02 1,030,855.02
在产品 880,640.71 880,640.71
库存商品 9,727,907.04 9,727,907.04
包装物 689,178.54 689,178.54
低值易耗品
委托加工物资
合 计 12,328,581.31 12,328,581.31
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
原材料 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值
在产品 可变现净值低于账面价值
包装物 可变现净值低于账面价值
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
留抵税额 120,237,412.01 160,418,366.20
企业所得税 29,671,433.09 32,968,258.99
合计 149,908,845.10 193,386,625.19
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
91
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可供出售权益工具 40,198,992.62 146,060,000.00
合计 40,198,992.62 146,060,000.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
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15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被 在被投资
在被投 投资 单位持股 本期
本期
被投资单 增减 资单位 单位 比例与表 计提
核算方法 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 现金
位 变动 持股比 表决 决权比例 减值
红利
例(%) 权比 不一致的 准备
例(%) 说明
中投信用
担保有限 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 3% 3%
公司
清华紫光
科技创新
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 8% 8%
投资有限
公司
其他 成本法 26,542,876.03 26,542,876.03 26,542,876.03 10,000,000.00
合计 -- 76,542,876.03 76,542,876.03 76,542,876.03 -- -- -- 10,000,000.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初公允价 本期增加 本期减少 期末公允
93
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值 自用房地产 公允价值变 转为自用房 价值
购置 处置
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 15,940,496,031.90 689,718,975.29 26,641,856.03 16,603,573,151.16
其中：房屋及建筑物 5,937,856,669.11 500,213,390.19 542,950.88 6,437,527,108.42
机器设备 9,206,173,495.69 164,228,060.61 21,964,793.63 9,348,436,762.67
运输工具 293,079,927.23 7,432,824.88 2,570,501.06 297,942,251.05
电子设备及其他 503,385,939.87 17,844,699.61 1,563,610.46 519,667,029.02
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 7,150,717,779.15 450,815,754.33 23,636,334.24 7,577,897,199.24
其中：房屋及建筑物 1,311,972,283.67 151,920,945.34 246,113.40 1,463,647,115.61
机器设备 5,306,090,812.85 260,720,992.68 20,010,487.10 5,546,801,318.43
运输工具 174,645,716.97 11,254,848.16 1,869,044.89 184,031,520.24
电子设备及其他 358,008,965.66 26,918,968.15 1,510,688.85 383,417,244.96
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 8,789,778,252.75 -- 9,025,675,951.92
其中：房屋及建筑物 4,625,884,385.44 -- 4,973,879,992.81
机器设备 3,900,082,682.84 -- 3,801,635,444.24
运输工具 118,434,210.26 -- 113,910,730.81
电子设备及其他 145,376,974.21 -- 136,249,784.06
四、减值准备合计 23,474,204.50 -- 23,474,204.50
其中：房屋及建筑物 18,717,051.55 -- 18,717,051.55
机器设备 4,757,152.95 -- 4,757,152.95
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 8,766,304,048.25 -- 9,002,201,747.42
其中：房屋及建筑物 4,607,167,333.89 -- 4,955,162,941.26
机器设备 3,895,325,529.89 -- 3,796,878,291.29
运输工具 118,434,210.26 -- 113,910,730.81
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电子设备及其他 145,376,974.21 -- 136,249,784.06
本期折旧额 246,862,763.96 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 556,544,876.86 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
山东邹城新建生产车间及科研中心 正在办理中 2013 年 12 月
内蒙古呼市新建生产车间 正在办理中 2013 年 9 月
广西玉林三期生产车间 正在办理中 2013 年 9 月
江西赣州新厂区生产车间 正在办理中 2013 年 12 月
广东佛山一期办公大楼、二期工程库房、
正在办理中 2013 年 12 月
宿舍楼及三期工程
江西吉安新建生产车间、库房 正在办理中 2013 年 12 月
福建泉州新增职工宿舍楼 尚未办理竣工结算 2013 年 12 月
广西桂林新建灌装车间、扩建办公楼及
正在办理中 2013 年 12 月
办事处房产
湖南衡阳 40 万吨技改工程 正在办理中 2013 年 12 月
山西晋中新建生产车间、办公楼 正在办理中 2013 年 12 月
云南昆明新建二期糖化车间、二期包装 正在办理中 2013 年 9 月
95
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
车间
四川南充二期、三期工程 正在办理中 2013 年 12 月
新疆石河子新建原料生产车间 正在办理中 2013 年 12 月
河北沧州瓶厂新建厂区 正在办理中 2013 年 12 月
内蒙古宝山三万六包装生产线 正在办理中 2013 年 12 月
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
河北燕京 10 万千升扩建工程 191,292,148.46 191,292,148.46 174,165,684.34 174,165,684.34
广东燕京易拉罐线工程项目 64,491,212.27 64,491,212.27 61,827,829.60 61,827,829.60
广东燕京其他技改项目 12,892,327.82 12,892,327.82 7,114,851.05 7,114,851.05
包头呼和浩特技改项目 7,781,734.61 7,781,734.61 6,764,359.68 6,764,359.68
包头丰镇搬迁扩建项目 215,152,415.39 215,152,415.39 133,208,369.19 133,208,369.19
桂林燕京技改项目 33,375,829.28 33,375,829.28 23,697,627.74 23,697,627.74
昆明年产 40 万千升啤酒二期 10 万
36,897,035.48 36,897,035.48 50,605,034.52 50,605,034.52
千升工程
贵阳新建 20 万千升啤酒产能扩建
162,038,710.65 162,038,710.65 205,855,883.27 205,855,883.27
工程
赤峰燕京技改项目 4,860,766.47 4,860,766.47 1,723,743.40 1,723,743.40
赤峰中京公司搬迁扩建项目 1,814,259.03 1,814,259.03 119,780.00 119,780.00
燕京仙都、丽水啤酒技改项目 8,581,483.93 8,581,483.93 5,112,066.33 5,112,066.33
四川燕京啤酒生产线项目 130,762,923.97 130,762,923.97 127,333,678.68 127,333,678.68
赣州燕京技改项目 90,525,261.47 90,525,261.47 78,659,897.01 78,659,897.01
湖南燕京技改项目 229,797.91 229,797.91 73,650.35 73,650.35
江西燕京软件、机井工程 2,258,634.42 2,258,634.42 2,166,711.32 2,166,711.32
衡阳燕京 40 万千升技改工程 305,640,653.00 305,640,653.00 291,337,128.59 291,337,128.59
新疆燕京扩建工程 34,262,162.25 34,262,162.25 34,030,162.25 34,030,162.25
新疆阿拉尔年产 10 万千升工程项
189,701,882.99 189,701,882.99
目
河南月山技改项目 13,276,618.47 13,276,618.47
96
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
燕京惠泉扩建工程 24,822,051.64 24,822,051.64 4,120,533.82 4,120,533.82
河北邢台技改工程 8,854,203.61 8,854,203.61
金川公司搬迁扩建项目 213,013,108.02 213,013,108.02 107,107,874.21 107,107,874.21
新建年产 30 万吨啤酒瓶工程项目 270,174,678.36 270,174,678.36 261,060,415.48 261,060,415.48
合计 1,832,998,016.51 1,832,998,016.51 1,765,787,163.82 1,765,787,163.82
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
97
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本期
其 工程投
利息
他 入占预 工程进 其中：本期利息
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 利息资本化累计金额 资本 资金来源 期末数
减 算比例 度 资本化金额
化率
少 (%)
(%)
河北燕京
10 万千升 193,539,100.00 174,165,684.34 17,126,464.12 98.84% 98.00 13,550,167.12 5,194,978.54 募集资金 191,292,148.46
扩建工程
广东燕京
易拉罐线 72,000,000.00 61,827,829.60 2,663,382.67 89.57% 90.00 3,102,829.94 募集资金 64,491,212.27
工程项目
广东燕京
其他技改 38,000,000.00 7,114,851.05 6,242,316.15 464,839.38 98.17% 98.00 自筹 12,892,327.82
项目
包头呼和
浩特技改 265,140,000.00 6,764,359.68 1,017,374.93 95.08% 98.00 募集资金及自筹 7,781,734.61
项目
包头丰镇
搬迁扩建 261,500,000.00 133,208,369.19 81,944,046.20 82.28% 85.00 7,083,671.00 5,039,833.00 借款及自筹 215,152,415.39
项目
桂林燕京
378,263,000.00 23,697,627.74 23,475,645.86 13,797,444.32 98.95% 99.00 自筹 33,375,829.28
技改项目
昆明年产
40 万千升
啤酒二期 115,000,000.00 50,605,034.52 35,207,133.99 48,915,133.03 95% 95.00 募集资金及自筹 36,897,035.48
10 万千升
工程
贵阳新建 450,000,000.00 206,855,883.27 193,722,372.29 238,539,544.91 89.02% 90.00 4,800,000.00 自筹 162,038,710.65
98
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
20 万千升
啤酒产能
扩建工程
赤峰燕京
49,200,000.00 1,723,743.40 3,699,686.87 562,663.80 87.95% 90.00 自筹 4,860,766.47
技改项目
赤峰中京
公司搬迁 250,000,000.00 119,780.00 1,694,479.03 0.73% 3.00 自筹 1,814,259.03
扩建项目
燕京仙都、
丽水啤酒 29,200,000.00 5,112,066.33 3,547,697.78 78,280.18 88.36% 90.00 自筹 8,581,483.93
技改项目
四川燕京
啤酒生产 226,000,000.00 127,333,678.68 3,429,245.29 97.73% 98.00 18,340,048.89 募集资金 130,762,923.97
线项目
赣州燕京
310,000,000.00 77,659,897.01 12,865,364.46 98.92% 99.00 20,560,307.11 借款及自筹 90,525,261.47
技改项目
湖南燕京
16,800,000.00 73,650.35 156,147.56 95.93% 99.00 117,262.00 自筹 229,797.91
技改项目
江西燕京
软件、机井 2,600,000.00 2,166,711.32 91,923.10 91.12% 95.00 自筹 2,258,634.42
工程
衡阳燕京
40 万千升 296,800,000.00 291,337,128.59 14,303,524.41 97% 99.00 19,637,888.00 借款及自筹 305,640,653.00
技改工程
新疆燕京
160,000,000.00 34,030,162.25 232,000.00 81% 88.00 4,231,527.23 募集资金 34,262,162.25
扩建工程
新疆阿拉 300,000,000.00 189,701,882.99 62,604,219.61 252,306,102.60 84.1% 90.00 募集资金 0.00
99
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
尔年产 10
万千升工
程项目
河南月山
208,700,000.00 13,276,618.47 93.18% 95.00 8,777,128.02 自筹 13,276,618.47
技改项目
燕京惠泉
51,659,662.00 4,120,533.82 22,582,386.46 1,880,868.64 96.07% 98.00 自筹 24,822,051.64
扩建工程
河北邢台
83,000,000.00 8,854,203.61 98% 98.00 4,306,140.57 1,943,902.00 自筹 8,854,203.61
技改工程
金川公司
搬迁扩建 309,740,000.00 107,107,874.21 105,905,233.81 68.77% 70.00 6,510,299.68 6,510,299.68 自筹 213,013,108.02
项目
新建年产
30 万吨啤
300,000,000.00 261,060,415.48 9,114,262.88 90.06% 90.00 6,979,897.39 3,358,138.72 募集资金 270,174,678.36
酒瓶工程
项目
合计 4,367,141,762.00 1,765,787,163.82 623,755,729.55 556,544,876.86 -- -- 117,997,166.95 22,047,151.94 -- -- 1,832,998,016.51
100
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
101
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 872,820,965.21 39,175,935.84 1,052,585.04 910,944,316.01
土地使用权 816,111,449.61 37,367,895.91 1,052,585.04 852,426,760.48
电力双回路 190,000.00 190,000.00
纳豆及纳豆素生产技术 3,400,000.00 3,400,000.00
软件 27,845,015.60 1,808,039.93 29,653,055.53
用电权 23,584,500.00 23,584,500.00
用水权 500,000.00 500,000.00
专利权及非专利权 1,190,000.00 1,190,000.00
二、累计摊销合计 138,778,058.33 8,931,538.89 147,709,597.22
土地使用权 107,579,672.39 7,163,112.56 114,742,784.95
电力双回路 49,400.52 1,900.02 51,300.54
纳豆及纳豆素生产技术 3,400,000.00 3,400,000.00
软件 7,786,226.96 1,074,842.29 8,861,069.25
用电权 19,373,425.66 619,684.02 19,993,109.68
用水权 399,999.38 12,499.98 412,499.36
专利权及非专利权 189,333.42 59,500.02 248,833.44
三、无形资产账面净值合计 734,042,906.88 30,244,396.95 1,052,585.04 763,234,718.79
土地使用权 708,531,777.22 30,204,783.35 1,052,585.04 737,683,975.53
电力双回路 140,599.48 -1,900.02 138,699.46
102
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
纳豆及纳豆素生产技术
软件 20,058,788.64 733,197.64 20,791,986.28
用电权 4,211,074.34 -619,684.02 3,591,390.32
用水权 100,000.62 -12,499.98 87,500.64
专利权及非专利权 1,000,666.58 -59,500.02 941,166.56
土地使用权
电力双回路
纳豆及纳豆素生产技术
软件
用电权
用水权
专利权及非专利权
无形资产账面价值合计 734,042,906.88 30,244,396.95 1,052,585.04 763,234,718.79
土地使用权 708,531,777.22 30,204,783.35 1,052,585.04 737,683,975.53
电力双回路 140,599.48 -1,900.02 138,699.46
纳豆及纳豆素生产技术
软件 20,058,788.64 733,197.64 20,791,986.28
用电权 4,211,074.34 -619,684.02 3,591,390.32
用水权 100,000.62 -12,499.98 87,500.64
专利权及非专利权 1,000,666.58 -59,500.02 941,166.56
本期摊销额 8,931,538.89 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
燕京内蒙古金川保健啤酒高科 72,919,190.12 72,919,190.12
103
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
技有限公司
燕京啤酒（河南月山）有限公司 72,179,104.80 72,179,104.80
燕京啤酒（驻马店）有限公司 64,766,621.81 64,766,621.81
福建燕京惠泉啤酒股份有限公
50,461,810.27 50,461,810.27
司
燕京啤酒（邢台）有限公司 12,787,176.96 12,787,176.96
燕京啤酒（湘潭）有限公司 1,805,021.65 1,805,021.65 1,805,021.65
燕京啤酒（衡阳）有限责任公司 410,600.04 410,600.04 410,600.04
合计 275,329,525.65 275,329,525.65 2,215,621.69
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组
的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为：福建
燕京惠泉啤酒股份有限公司3%，上期3%；燕京啤酒（河南月山）有限公司2.5%，上期2.5%；燕京啤酒（驻马店）有限公司
2.8%，上期2.8%；燕京内蒙古金川保健啤酒高科技有限公司2.4%；燕京啤酒（邢台）有限公司2.3%；不会超过资产组经营
业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前
折现率为6.55%（上期：6.14%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，截至2013年6月30日对商誉计提
减值准备2,215,621.69元（截至2012年12月31日：2,215,621.69元）。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 8,516,552.02 8,403,612.09
可抵扣亏损 25,133,770.90 25,133,770.90
职工薪酬 239,896.42 239,896.42
小计 33,890,219.34 33,777,279.41
递延所得税负债：
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
5,868,688.03 18,090,000.00
动
未实现的内部利润 1,240,221.03 1,240,221.03
小计 7,108,909.06 19,330,221.03
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 1,410,904,997.27 1,539,702,676.89
存货跌价准备 12,328,581.31 12,328,581.31
坏账准备 7,898,721.14 6,412,611.34
合计 1,431,132,299.72 1,558,443,869.54
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 0.00 128,797,679.62
2014 年 131,739,827.28 131,739,827.28
2015 年 288,230,343.96 288,230,343.96
2016 年 469,678,851.91 469,678,851.91
2017 年 521,255,974.12 521,255,974.12
合计 1,410,904,997.27 1,539,702,676.89 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
未实现内部利润 8,268,140.20 8,268,140.20
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 23,474,752.12 72,360,000.00
小计 31,742,892.32 80,628,140.20
可抵扣差异项目
坏账准备 13,554,282.54 13,686,983.22
固定资产减值 23,474,204.50 23,474,204.50
可抵扣亏损 100,522,634.81 100,522,634.81
职工薪酬 1,599,309.50 1,599,309.50
小计 139,150,431.35 139,283,132.03
105
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 33,890,219.34 33,777,279.41
递延所得税负债 7,108,909.06 19,330,221.03
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 20,099,594.56 1,353,409.12 0.00 0.00 21,453,003.68
二、存货跌价准备 12,328,581.31 12,328,581.31
五、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
七、固定资产减值准备 23,474,204.50 23,474,204.50
十三、商誉减值准备 2,215,621.69 2,215,621.69
合计 68,118,002.06 1,353,409.12 69,471,411.18
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
工程设备预付款 43,609,504.74 21,117,671.30
土地预付款 0.00 20,535,360.00
软件预付款 4,679,273.70 6,570,812.46
预付出资款 160,000,000.00 0.00
合计 208,288,778.44 48,223,843.76
其他非流动资产的说明
106
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 300,000,000.00 1,030,000,000.00
信用借款 1,575,000,000.00 2,445,000,000.00
合计 1,875,000,000.00 3,475,000,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,793,586.13 20,312,066.44
合计 4,793,586.13 20,312,066.44
下一会计期间将到期的金额 4,793,586.13 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,260,042,874.08 916,975,400.53
107
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1-2 年 118,868,822.12 101,364,906.88
2-3 年 12,224,350.44 7,560,373.84
3 年以上 5,510,164.22 6,366,617.70
合计 1,396,646,210.86 1,032,267,298.95
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
北京双燕商标彩印厂 18,299,522.37 7,254,496.39
北京燕京啤酒集团公司 0.00 393,041.55
北京长亿人参饮料有限公司 0.00 2,148,180.48
北京燕达皇冠盖有限公司 3,486,193.72 500,616.11
合计 21,785,716.09 10,296,334.53
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 555,073,976.79 410,705,389.88
1-2 年 4,199,683.36 16,005,490.50
2-3 年 697,962.66 5,516,612.29
3 年以上 385,605.30 1,393,882.90
合计 560,357,228.11 433,621,375.57
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
5,889,570.29 795,259,480.33 791,611,323.74 9,537,726.88
贴和补贴
二、职工福利费 41,380,472.33 40,544,257.39 836,214.94
三、社会保险费 10,243,632.98 181,852,291.80 165,101,306.71 26,994,618.07
其中：医疗保险费 769,847.55 52,967,456.62 49,429,789.68 4,307,514.49
基本养老保险费 7,233,624.89 110,778,454.47 98,925,111.59 19,086,967.77
年金缴费
失业保险费 702,604.59 8,228,381.51 7,821,650.19 1,109,335.91
工商保险费 361.81 5,930,403.64 5,320,019.52 610,745.93
生育保险费 1,537,194.14 3,947,595.56 3,604,735.73 1,880,053.97
四、住房公积金 199,607.00 36,806,812.68 36,235,615.68 770,804.00
五、辞退福利 261,495.20 261,495.20
六、其他 24,859,118.18 33,272,595.44 31,721,954.85 26,409,758.77
合计 41,191,928.45 1,088,833,147.78 1,065,475,953.57 64,549,122.66
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
本公司期末应付职工的工资、奖金、津贴和补贴预计发放时间为2013年第三季度。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 80,293,446.02 19,072,263.44
消费税 150,234,160.00 83,128,247.23
营业税 204,469.17 570,104.06
企业所得税 60,061,087.28 45,143,779.38
个人所得税 1,168,813.49 1,633,803.02
城市维护建设税 11,526,380.30 1,339,808.24
房产税 124,109.13 4,608,960.16
土地使用税 296,807.11 2,903,579.15
印花税 26,610.94 290,440.15
教育费附加 10,373,742.27 3,294,579.38
车船税 240,093.94 9,054.00
资源税 11,091.09 8,183.64
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堤防费 57,102.01 72,505.24
价格调控基金 82,053.02 124,482.71
水利建设基金 190,278.68 40,723.16
防洪费 231,424.89 249,637.48
合计 315,121,669.34 162,490,150.44
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 502,250.00 457,500.00
企业债券利息 448,213.49 156,355.12
短期借款应付利息 4,560,000.00 5,819,222.22
合计 5,510,463.49 6,433,077.34
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
子公司其他股东 248,217,175.45 53,964,352.58
合计 248,217,175.45 53,964,352.58 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
包装物押金 1,534,530,165.30 1,155,920,093.67
保证金 222,180,680.52 191,043,366.92
桶、冰柜、展示柜押金等 94,285,411.56 86,309,244.33
其他 102,289,537.30 127,715,343.62
合计 1,953,285,794.68 1,560,988,048.54
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（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00 140,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 814,656.81 4,814,656.81
合计 814,656.81 144,814,656.81
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 0.00 140,000,000.00
合计 0.00 140,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
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贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 159,000,000.00 160,000,000.00
合计 159,000,000.00 160,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
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43、应付债券
单位： 元
债券 本期应计利 本期已
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初应付利息 期末应付利息 期末余额
期限 息 付利息
2010 年燕 2010 年 10
83,381,600.00 5年 1,130,000,000.00 -10,796,515.21 2,022,556.27 -8,773,958.94 74,607,641.06
京转债 月 15 日
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证监会证监许可字[2010]1344号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公
司于2010年10月15日向社会公开发行 1,130.00万张2010年燕京转债，每张面值为100元，发行总额113,000.00万元。债券期限
为5年。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年为0.50%，第二年为0.70%，第三年为0.90%，第四年为1.10%，第五年为1.40%，
利息按年支付。2011年10月15日为第一次派息日。转股期自发行之日起（二〇一〇年十月十五日）六个月后的第一个交易日
（二〇一一年四月十五日）起（含当日），至可转换公司债券到期日（二〇一五年十月十四日）前一个交易日止（含当日）。
持有人可在转股期内按当时转股价格申请转股。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
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项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 13,150,353.22 13,320,036.94
合计 13,150,353.22 13,320,036.94
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
说明：与资产相关的政府补助明细如下：
项目 原值 摊销 每期摊销金额 已摊销金额 转入一年内到期的其 净值
年限 他非流动负债
沈阳土地返还款 10,718,370.00 50年 214,367.40 1,714,941.80 44,650.28 8,958,777.92
通辽专项设备补助 1,500,000.00 12年 125,000.04 510,416.83 26,036.08 963,547.09
广东专项设备补助 5,703,472.42 12年 475,289.37 2,376,446.85 98,997.36 3,228,028.21
合计 17,921,842.42 814,656.81 4,601,805.48 169,683.72 13,150,353.22
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,522,587,229.00 284,768,676.00 0.00 0.00 1,044.00 284,769,720.00 2,807,356,949.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
报告期内公司公开增发A股股票，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了致同验字（2013）第110ZA0069号验资报告。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,041,371,869.95 1,340,590,883.76 4,381,962,753.71
其他资本公积 193,738,465.24 16,730,943.56 75,163,348.28 135,306,060.52
合计 3,235,110,335.19 1,357,321,827.32 75,163,348.28 4,517,268,814.23
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资本公积说明
（1）本公司资本公积增加：
A. 本公司可转债本报告期形成股本溢价6754.68元；
B. 本公司报告期募集增发形成资本公积增加1,340,584,129.08元；
C. 本公司全资子公司内蒙古燕京啤酒原料有限公司可供出售金融资产公允价值变动16,730,943.56元。
（2）本公司资本公积减少：
A. 本公司全资子公司内蒙古燕京啤酒原料有限公司出售可供出售金融资产转出其他资本公积中对应的公允价值变动
53,394,879.47元；
B. 本公司子公司燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司购买其控制的孙公司燕京啤酒（呼和浩特）有限公司少数股东权益，
减少资本公积21,768,468.81元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 870,426,350.55 0.00 0.00 870,426,350.55
任意盈余公积 320,694,152.65 320,694,152.65
合计 1,191,120,503.20 0.00 0.00 1,191,120,503.20
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 2,803,669,328.25 --
调整后年初未分配利润 2,803,669,328.25 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 527,100,215.96 --
应付普通股股利 277,484,595.19
期末未分配利润 3,053,284,949.02 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,175,801,648.02 6,609,335,367.68
其他业务收入 191,157,871.45 156,175,717.97
营业成本 4,262,292,466.07 3,966,834,845.77
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 6,863,141,280.86 3,930,035,931.50 6,363,828,988.09 3,658,581,215.74
矿泉水 24,601,033.31 18,327,066.89 19,859,798.17 14,947,407.98
茶饮料 51,869,220.54 35,346,838.78 93,321,771.70 63,765,551.66
饲料 16,161,894.00 12,410,508.72 12,957,939.25 10,035,443.75
其他 220,028,219.31 168,145,894.57 119,366,870.47 95,209,441.38
合计 7,175,801,648.02 4,164,266,240.46 6,609,335,367.68 3,842,539,060.51
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 6,863,141,280.86 3,930,035,931.50 6,363,828,988.09 3,658,581,215.74
矿泉水 24,601,033.31 18,327,066.89 19,859,798.17 14,947,407.98
茶饮料 51,869,220.54 35,346,838.78 93,321,771.70 63,765,551.66
饲料 16,161,894.00 12,410,508.72 12,957,939.25 10,035,443.75
其他 220,028,219.31 168,145,894.57 119,366,870.47 95,209,441.38
合计 7,175,801,648.02 4,164,266,240.46 6,609,335,367.68 3,842,539,060.51
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 1,884,052,307.31 1,032,362,925.80 1,896,455,111.57 1,062,875,298.32
广西地区 1,918,501,226.49 1,053,597,091.46 1,459,547,986.46 842,187,367.85
其他地区 3,373,248,114.22 2,078,306,223.20 3,253,332,269.65 1,937,476,394.34
合计 7,175,801,648.02 4,164,266,240.46 6,609,335,367.68 3,842,539,060.51
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 172,382,715.00 2.34%
客户 2 168,674,827.50 2.29%
客户 3 58,400,697.60 0.79%
客户 4 39,513,925.04 0.54%
客户 5 31,014,405.00 0.42%
合计 469,986,570.14 6.38%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 651,327,425.51 607,340,325.26 说明 1
营业税 988,988.26 942,006.42 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 73,080,071.61 68,444,941.96 应纳流转税 1%、5%、7%
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教育费附加 51,989,945.82 49,140,754.72 应纳流转税额 3%、4%、5%
资源税 11,227.81 11,007.18
其他 260,127.44 224,526.96
合计 777,657,786.45 726,103,562.50 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 983,055,532.41 763,611,515.57
合计 983,055,532.41 763,611,515.57
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 644,816,980.48 588,495,097.20
合计 644,816,980.48 588,495,097.20
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 99,939,048.43 140,806,419.26
利息资本化 0.00
利息收入 -45,660,251.56 -39,628,082.22
汇兑损失 -52,953.41 166,783.79
手续费 1,623,356.70 2,000,887.70
合计 55,849,200.16 103,346,008.53
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
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61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产等取得的投资收益 78,724,240.50
其他 1,460,082.18 1,595,232.89
合计 80,184,322.68 1,595,232.89
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,353,409.12
合计 1,353,409.12
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 70,937.28 284,356.18
其中：固定资产处置利得 70,937.28 284,356.18
政府补助 16,677,188.65 25,364,828.94
其他 2,931,470.28 5,866,375.60
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合计 19,679,596.21 31,515,560.72
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收奖励 5,612,282.39 10,331,966.99 税收奖励
技术改造资金 2,520,399.62 2,460,468.42 技术改造资金
企业发展资金 7,042,050.03 11,552,199.30 财政扶持资金
环保资金 1,078,252.65 730,139.00 环保资金
其他 424,203.96 290,055.23 其他
合计 16,677,188.65 25,364,828.94 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,651,242.01 111,654.66
其中：固定资产处置损失 1,651,242.01 111,654.66
其他 2,222,540.34 2,062,996.71
合计 3,873,782.35 2,174,651.37
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 146,141,765.50 140,676,127.31
递延所得税调整 -112,939.93 -37,869.51
合计 146,028,825.57 140,638,257.80
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额（调整后）
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 527,100,215.96 451,000,172.89
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 90,649,266.51 19,693,891.89
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报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 P2=P1-F 436,450,949.45 431,306,281.00
东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影 P3 1,313,377.20 5,940,569.70
响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通 P4 1,116,370.62 5,940,569.70
股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 2,522,587,229.00 1,210,267,507.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 S1 - 1,261,292,942.00
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 284,769,720.00 51,025,461.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - 3.00
报告期因回购等减少股份数 Sj - 0.00
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - 0.00
报告期缩股数 Sk - 0.00
报告期月份数 M0 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj 2,522,587,229.00 2,497,073,179.50
*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而 X1 11,162,195.00 36,515,289.87
增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 2,533,749,424.00 2,533,588,469.37
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 11,162,195.00 36,515,289.87
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - 0
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - 0
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.2090 0.1806
0606扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y2=P2/S 0.1730 0.1727
的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.2090 0.1804
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀 Y4=（P2＋P4）/X2 0.1730 0.1726
释每股收益
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 4,509,631.59 52,878,446.61
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减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -12,221,311.97 13,219,611.65
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 53,394,879.47
小计 -36,663,935.91 39,658,834.96
合计 -36,663,935.91 36,658,834.96
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到其他与经营活动有关的现金 164,369,646.59
合计 164,369,646.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金 429,166,477.66
合计 429,166,477.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
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项目 金额
收到其他与筹资活动有关的现金 29,187,938.22
合计 29,187,938.22
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 591,895,455.75 507,417,940.52
加：资产减值准备 1,353,409.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 450,815,754.33 446,317,676.08
无形资产摊销 8,931,538.89 9,522,869.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
502,750.32 155,979.36
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,791.13 301,268.32
财务费用（收益以“－”号填列） 96,480,009.53 113,746,302.25
投资损失（收益以“－”号填列） -80,184,322.68 -1,595,232.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -112,939.93 -37,869.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,221,311.97 11,868,803.84
存货的减少（增加以“－”号填列） 29,383,998.29 -319,669,485.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 104,088,139.48 -38,658,237.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 527,957,369.33 474,878,878.30
经营活动产生的现金流量净额 1,718,905,641.59 1,204,248,892.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,292,551,540.65 2,445,289,792.00
减：现金的期初余额 1,367,016,497.97 1,426,512,669.87
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现金及现金等价物净增加额 925,535,042.68 1,018,777,122.13
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
其中：库存现金 1,929,740.01 1,279,508.67
可随时用于支付的银行存款 2,290,621,800.64 1,365,713,839.82
可随时用于支付的其他货币资金 23,149.48
三、期末现金及现金等价物余额 2,292,551,540.65 1,367,016,497.97
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
北京燕京 控股股东 有限责任 北京市 李福成 中外合资 USD63,83 57.48% 57.48% 北京控股 60006255-
124
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
啤酒投资 公司 4 集团 5
有限公司
（燕京有
限公司）
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
广东燕京啤 有限责任公 广东省佛山 生产及销售
控股子公司 胡建飞 71,600.00 75% 75% 77016817-6
酒有限公司 司 市 啤酒
燕京啤酒
有限责任公 湖北省仙桃 生产及销售
（仙桃）有 控股子公司 付春锋 29,235.30 100% 100% 76412036-0
司 市 啤酒
限公司
北京燕京啤
有限责任公 山西省晋中 生产及销售
酒（晋中） 控股子公司 祝宇宁 25,000.00 100% 100% 69668578-0
司 市 啤酒
有限公司
内蒙古燕京
有限责任公 内蒙古赤峰
啤酒原料有 控股子公司 李秉骥 原材料加工 23,200.00 100% 100% 66731723-3
司 市
限公司
新疆燕京啤 有限责任公 新疆石河子 生产及销售
控股子公司 张旺 28,800.00 100% 100% 78760468-3
酒有限公司 司 市 啤酒
新疆燕京农
有限责任公 新疆石河子
产品开发有 控股子公司 张旺 原材料加工 23,000.00 100% 100% 66666661-8
司 市
限公司
四川燕京啤 有限责任公 四川省南充 生产及销售
控股子公司 李秉骥 20,000.00 100% 100% 66959638-7
酒有限公司 司 市 啤酒
河北燕京啤 有限责任公 生产及销售
控股子公司 河北省献县 王启林 17,950.00 100% 100% 78082807-8
酒有限公司 司 啤酒
沈阳燕京啤 有限责任公 辽宁省沈阳 生产及销售
控股子公司 高振安 18,800.00 78.72% 78.72% 78455597-8
酒有限公司 司 市 啤酒
北京燕京环
有限责任公
宇商贸有限 控股子公司 北京市 李福成 商贸 5,000.00 100% 100% 56745459-9
司
公司
北京燕京中 生物制品研
有限责任公
发生物技术 控股子公司 北京市 李福成 制开发及销 4,000.00 80% 80% 80114033-7
司
有限公司 售
北京燕京饮 有限责任公 生产及销售 2,000.00 万
控股子公司 北京市 李福成 53% 53% 74610133-4
料有限公司 司 饮料 美元
125
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
河北燕京玻
有限责任公 河北省沧州 生产及销售
璃制品有限 控股子公司 邓连成 30,000.00 100% 100% 58968612-0
司 市献县 酒瓶
公司
燕京啤酒
有限责任公 内蒙古赤峰 生产及销售
（赤峰）有 控股子公司 李秉骥 36,711.02 90.99% 90.99% 11479387-0
司 市 啤酒
限责任公司
燕京啤酒
（桂林漓 股份有限公 广西省桂林 生产及销售
控股子公司 毕贵索 34,936.69 75.77% 75.77% 19885701-7
泉）股份有 司 市 啤酒
限公司
燕京啤酒
有限责任公 湖南省衡阳 生产及销售
（衡阳）有 控股子公司 李秉骥 31,066.00 96.36% 96.36% 71701486-4
司 市 啤酒
限公司
燕京啤酒
（包头雪 股份有限公 内蒙古包头 生产及销售
控股子公司 丁广学 29,763.634 86.05% 86.05% 23980386-8
鹿）股份有 司 市 啤酒
限公司
福建省燕京
股份有限公 福建省惠安 生产及销售
惠泉啤酒股 控股子公司 胡建飞 25,000.00 50.03% 50.03% 15816455-8
司 县 啤酒
份有限公司
燕京啤酒
（浙江仙 有限责任公 浙江省丽水 生产及销售
控股子公司 朱振三 23,135.00 85.59% 85.59% 75395615-4
都）有限公 司 市 啤酒
司
江西燕京啤
有限责任公 江西省吉安 生产及销售 70576609-
酒有限责任 控股子公司 李秉骥 20,951.14 85.12% 85.12%
司 市 啤酒 X
公司
山西燕京啤 有限责任公 山西省朔州 生产及销售
控股子公司 邓连成 18,597.88 100% 100% 67231009-5
酒有限公司 司 市 啤酒
燕京啤酒
有限责任公 湖北省宜城 生产及销售
（襄阳）有 控股子公司 付春锋 17,070.00 97.66% 97.66% 71467273-0
司 市 啤酒
限公司
福建燕京啤 有限责任公 福建省南安 生产及销售
控股子公司 李文彬 14,000.00 96.43% 96.43% 74382222-4
酒有限公司 司 市 啤酒
燕京啤酒
有限责任公 湖南省湘乡 生产及销售
（湘潭）有 控股子公司 屠玉炯 12,500.00 94.4% 94.4% 19001847-0
司 市 啤酒
限公司
燕京啤酒
有限责任公 江西省赣州 生产及销售
（赣州）有 控股子公司 李秉骥 8,688.00 100% 100% 70571369-2
司 市 啤酒
限责任公司
126
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
燕京啤酒
（山东无 有限责任公 山东省邹城 生产及销售
控股子公司 宋宝和 8,349.96 55.73% 55.73% 16613021-9
名）股份有 司 市 啤酒
限公司
燕京内蒙古
金川保健啤 有限责任公 内蒙古巴彦 生产及销售
控股子公司 丁广学 4,150.00 95.9% 95.9% 73327994-2
酒高科技有 司 淖尔市 啤酒
限公司
燕京啤酒
（河南月 有限责任公 河南省焦作 生产及销售
控股子公司 李明玉 3,350.00 90% 90% 71264271-4
山）有限公 司 市 啤酒
司
燕京啤酒
有限责任公 河南省驻马 生产及销售
（驻马店） 控股子公司 李明玉 3,000.00 100% 100% 75837723-1
司 店市 啤酒
有限公司
燕京啤酒
有限责任公 河北省邢台 生产及销售
（邢台）有 控股子公司 穆建华 900.00 100% 100% 78865545-8
司 市 啤酒
限公司
北京燕京国
有限责任公
亚德信商贸 控股子公司 北京市 戴永全 商贸 3,500.00 100% 100% 57906835-3
司
有限公司
北京燕京仁
有限责任公
和商贸有限 控股子公司 北京市 戴永全 商贸 3,000.00 70% 70% 57906841-7
司
公司
北京九龙斋
有限责任公 生产及销售
饮料有限公 控股子公司 北京市 赵晓东 10 100% 100% 660542542
司 饮料
司
燕京啤酒
有限责任公 新疆自治区 生产及销售
（阿拉尔） 控股子公司 张旺 30,000.00 100% 100% 59281055-9
司 阿克苏市 啤酒
有限公司
燕京啤酒
有限责任公 内蒙古通辽 生产及销售
（通辽）有 控股子公司 高振安 10,000.00 100% 100% 664052372
司 市 啤酒
限责任公司
燕京啤酒
有限责任公 内蒙古赤峰 生产及销售
（中京）有 控股子公司 高振安 3,910.00 93% 93% 75666420-2
司 市 啤酒
限责任公司
燕京啤酒
有限责任公 内蒙古赤峰 生产及销售
（宝山）有 控股子公司 高振安 3,286.00 93% 93% 79362-8
司 市 啤酒
限责任公司
燕京啤酒
控股子公司 有限责任公 内蒙古呼和 丁广学 生产及销售 358,666,900 70% 70% 67439283-
（呼和浩
127
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
特）有限公 司 浩特市 啤酒 .00 X
司
雪鹿啤酒
有限责任公 内蒙古丰镇 生产及销售 23,889,000.
（丰镇）有 控股子公司 丁广学 98.37% 98.37% 76107842-7
司 市 啤酒 00
限责任公司
燕京啤酒
有限责任公 广西省玉林 生产及销售
（玉林）有 控股子公司 毕贵索 43,000.00 96% 96% 76894105-1
司 市 啤酒
限公司
燕京啤酒
有限责任公 贵州省贵阳 生产及销售
（贵州）有 控股子公司 毕贵索 36,000.00 95% 95% 587289092
司 市 啤酒
限公司
燕京啤酒
有限责任公 云南省昆明 生产及销售
（昆明）有 控股子公司 胡建飞 36,000.00 100% 100% 55010515-7
司 市 啤酒
限公司
燕京惠泉啤
有限责任公 江西省抚州 生产销售啤
酒(抚州)有 控股子公司 张万启 16,520.00 99.85% 99.85% 76703851-4
司 市 酒
限公司
福建燕京惠
有限责任公 福建省福鼎 生产销售啤
泉啤酒福鼎 控股子公司 张万启 8,000.00 81% 81% 73185555-5
司 市 酒
有限公司
惠安县中新
有限责任公 福建省泉州 废旧物资回
再生资源回 控股子公司 肖国峰 50 99.99% 99.99% 73954017-9
司 市 收销售
收有限公司
燕京啤酒
（浙江丽 有限责任公 浙江省丽水 生产销售啤
控股子公司 李海南 8,067.00 96.2% 96.2% 76132972-4
水）有限公 司 市 酒
司
燕京啤酒
（浙江龙 有限责任公 浙江省龙泉 生产销售啤
控股子公司 朱振三 300 100% 100% 59289083-5
泉）有限公 司 市 酒
司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
128
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京燕京啤酒集团公司（"燕京集团"） "燕京有限公司"的股东 10249910-5
北京企业（啤酒）有限公司 "燕京有限公司"的控股股东
北京燕达皇冠盖有限公司 "燕京集团"的合营公司 10249911-3
北京长亿人参饮料有限公司 "燕京集团"的合营公司 10110070-5
北京双燕商标彩印厂 "燕京集团"的合营公司 10253560-4
燕京啤酒（莱州）有限公司 "燕京有限公司"的控股子公司 61344925-7
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 "燕京有限公司"的合营公司 61367213-3
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
本公司第六届董
北京燕达皇冠盖有 事会第八次会议
采购瓶盖 37,505,741.03 33.54% 40,113,191.32 31.89%
限公司 及 2012 年度股东
大会审议通过
本公司第六届董
北京长亿人参饮料 事会第八次会议
委托加工听装啤酒 16,306,632.03 15.58% 19,273,388.34 15.32%
有限公司 及 2012 年度股东
大会审议通过
本公司第六届董
北京双燕商标彩印 事会第八次会议
采购贴标胶 58,019,548.50 51.88% 66,404,168.39 52.79%
厂 及 2012 年度股东
大会审议通过
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
129
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
式及决策程序 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
本公司第六届董
燕京啤酒（曲阜三 销售啤酒、销售原材 事会第八次会议
265,401.71 1.16% 4,197,061.65 10.57%
孔）有限责任公司 料等 及 2012 年度股东
大会审议通过
本公司第六届董
燕京啤酒（莱州）有 销售啤酒、销售原材 事会第八次会议
22,526,008.30 98.84% 35,491,893.62 89.43%
限公司 料等 及 2012 年度股东
大会审议通过
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
130
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额
北 京 燕 京 啤 酒 集 团 公 本公司使用“燕京”商标,本公司按年销售收入的1%支付“燕 35,081,439.96 31,987,705.38
司 京集团”商标使用费，本公司子公司按0.008元/瓶计算支
付。
本公司收取“燕京集团”商标使用费返还款。 3,887,468.26 3,546,613.41
本公司使用“燕京集团”工业用地其中：438409.9平方米,按 924,500.00 924,500.00
每年每平方米约人民币4元支付。31853平方米,按年租金
10.5万元支付。
本公司有偿使用“燕京集团”有关住房、医疗、食堂、办公 7,772,680.00 7,772,680.00
设施、能源、动力、保安设施或服务，支付“燕京集团”综
合服务费。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
131
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
见本半年报五、重要事项之（七）承诺事项履行情况
2、前期承诺履行情况
见本半年报五、重要事项之（七）承诺事项履行情况
132
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
租赁内容 金额（元）
本公司使用“燕京集团”工业用地其中：438409.9平方米，按每年每平 924,500.00
方米约人民币4元支付。31853平方米，按年租金10.5万元支付。
本公司有偿使用“燕京集团”有关住房、医疗、食堂、办公设施、能源、 7,772,680.00
动力、保安设施或服务，支付“燕京集团”综合服务费。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.可供出售金融资产 146,060,000.00 7,054,588.72 17,606,064.09 40,198,992.62
上述合计 146,060,000.00 7,054,588.72 17,606,064.09 40,198,992.62
金融负债 0.00 0.00
133
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7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
10,313,470.73 15.6% 9,197,280.33 16.06%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 51,520,795.99 77.91% 5,223,897.64 10.14% 46,082,280.51 80.46% 4,349,949.30 9.44%
组合小计 51,520,795.99 77.91% 5,223,897.64 10.14% 46,082,280.51 80.46% 4,349,949.30 9.44%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 4,295,420.70 6.5% 1,993,319.45 3.48%
账款
合计 66,129,687.42 -- 5,223,897.64 -- 57,272,880.29 -- 4,349,949.30 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
134
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应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沈阳燕京啤酒有限公司 10,313,470.73 合并报表关联方
合计 10,313,470.73 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
39,500,128.31 76.66% 1,975,006.01 31,628,947.41 68.64% 1,581,605.00
计
1至2年 7,123,165.80 13.83% 1,068,474.39 10,553,032.56 22.9% 1,055,303.26
2至3年 1,291,432.58 2.51% 387,429.50 1,180,817.27 2.56% 353,299.40
3 年以上 3,606,069.30 7% 1,792,987.74 2,719,483.27 5.9% 1,359,741.64
合计 51,520,795.99 -- 5,223,897.64 46,082,280.51 -- 4,349,949.30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 2,981,129.00 合并报表关联方
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 410,852.00 合并报表关联方
河北燕京啤酒有限公司 367,957.20 合并报表关联方
山西燕京啤酒有限公司 196,482.00 合并报表关联方
燕京啤酒（宝山）有限责任公司 175,930.00 合并报表关联方
雪鹿啤酒（丰镇）有限责任公司 148,690.50 合并报表关联方
燕京啤酒(中京)有限责任公司 14,380.00 合并报表关联方
合计 4,295,420.70 -- --
135
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（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
沈阳燕京啤酒有限公司 控股子公司 10,313,470.73 一年以内至 1-2 年 15.6%
北京国亚燕金商贸有限公司 非关联方 9,967,031.42 一年以内 15.07%
物美综合超市有限公司 非关联方 9,165,440.68 一年以内 13.86%
上海海烟物流发展有限公司 非关联方 4,377,102.71 一年以内 6.62%
北京大星发商贸有限公司 非关联方 4,290,639.20 一年以内 6.49%
合计 -- 38,113,684.74 -- 57.64%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
136
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
5,137,350,289.86 98.34% 4,657,971,584.97 98.26%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 1,779,872.02 0.03% 213,232.61 11.98% 1,860,209.83 0.04% 210,491.44 11.32%
组合小计 1,779,872.02 0.03% 213,232.61 11.98% 1,860,209.83 0.04% 210,491.44 11.32%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 87,774,152.95 1.63% 80,665,482.29 1.7%
款
合计 5,226,904,314.83 -- 213,232.61 -- 4,740,497,277.09 -- 210,491.44 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
北京燕京饮料有限公司 418,611,319.69 合并报表范围关联方
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 397,339,636.29 合并报表范围关联方
新疆燕京啤酒有限公司 395,304,000.00 合并报表范围关联方
燕京啤酒（河南月山）有限公司 282,831,017.76 合并报表范围关联方
燕京啤酒湘潭有限公司 283,417,943.01 合并报表范围关联方
四川燕京啤酒有限公司 278,811,999.99 合并报表范围关联方
燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 521,897,275.68 合并报表范围关联方
137
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
燕京啤酒（衡阳）有限责任公司 247,498,650.20 合并报表范围关联方
燕京内蒙古金川保健啤酒高科技有限公司 243,221,149.96 合并报表范围关联方
河北燕京玻璃制品有限公司 382,600,763.24 合并报表范围关联方
燕京啤酒（山东无名）股份有限公司 196,912,474.08 合并报表范围关联方
河北燕京啤酒有限公司 200,337,900.00 合并报表范围关联方
燕京啤酒（驻马店）有限公司 186,138,706.62 合并报表范围关联方
福建燕京啤酒有限责任公司 184,342,361.36 合并报表范围关联方
广东燕京啤酒有限公司 176,260,802.36 合并报表范围关联方
沈阳燕京啤酒有限公司 164,446,935.48 合并报表范围关联方
北京燕京啤酒（晋中）有限公司 132,960,308.93 合并报表范围关联方
新疆燕京农产品开发有限公司 122,742,387.84 合并报表范围关联方
燕京啤酒（邢台）有限公司 119,640,570.57 合并报表范围关联方
山西燕京啤酒有限公司 106,034,086.80 合并报表范围关联方
燕京啤酒（昆明）有限公司 96,000,000.00 合并报表范围关联方
合计 5,137,350,289.86 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,020,854.80 57.36% 51,042.74 1,100,498.70 59.16% 55,024.94
1至2年 437,866.39 24.6% 43,786.64 473,922.65 25.48% 47,392.26
2至3年 210,860.00 11.85% 63,258.00 174,100.00 9.36% 52,230.00
3 年以上 110,290.83 6.2% 55,145.24 111,688.48 6% 55,844.24
合计 1,779,872.02 -- 213,232.61 1,860,209.83 -- 210,491.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
138
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
燕京啤酒（仙桃）有限公司 49,747,562.44 合并报表范围关联方
北京燕京仁和商贸有限公司 10,463,300.00 合并报表范围关联方
内蒙古燕京啤酒原料有限公司 9,839,915.09 合并报表范围关联方
北京燕京环宇商贸有限公司 6,049,572.65 合并报表范围关联方
燕京啤酒（阿拉尔）有限公司 4,800,000.00 合并报表范围关联方
燕京啤酒（玉林）有限公司 3,329,388.00 合并报表范围关联方
北京燕京国亚德信商贸有限公司 3,100,450.00 合并报表范围关联方
雪鹿啤酒（丰镇）有限责任公司 199,500.00 合并报表范围关联方
北京燕京中发生物技术有限公司 128,214.77 合并报表范围关联方
江西燕京啤酒有限责任公司 116,250.00 合并报表范围关联方
合计 87,774,152.95 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
139
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
北京燕京饮料有限公司 控股子公司 418,611,319.69 1 年以内-3 年以上 7.77%
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 全资子公司 397,339,636.29 1 年以内-1 至 2 年 7.38%
新疆燕京啤酒有限公司 全资子公司 395,304,000.00 1 年以内-1 至 2 年 7.34%
燕京啤酒（河南月山）有限公司 控股子公司 282,831,017.76 1 年以内-1 至 2 年 5.25%
燕京啤酒湘潭有限公司 控股子公司 283,417,943.01 1 年以内-1 至 2 年 5.26%
合计 -- 1,777,503,916.75 -- 33%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
单位表决 比例与表 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利
权比例 决权比例 减值准备
比例(%)
(%) 不一致的
说明
1 对子公司投资
福建燕京惠泉啤酒有限
成本法 493,843,506.10 493,843,506.10 493,843,506.10 50.03% 50.03%
公司
其他 成本法 6,091,426,802.00 6,091,426,802.00 6,091,426,802.00 399,107,275.87 541,222,693.68
2 对其他企业投资
中投信用担保有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 3% 3%
清华紫光科技创新投资
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 8% 8%
有限公司
其他 成本法 16,542,876.03 16,542,876.03 16,542,876.03
合计 -- 6,651,813,184.13 6,651,813,184.13 0.00 6,651,813,184.13 -- -- -- 399,107,275.87 541,222,693.68
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,736,987,694.59 1,798,843,356.61
其他业务收入 115,630,840.13 197,552,530.55
合计 1,852,618,534.72 1,996,395,887.16
营业成本 1,064,302,984.70 1,189,733,606.32
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 1,695,224,445.60 933,535,471.06 1,763,335,833.28 970,848,527.27
其他 41,763,248.99 22,993,678.82 35,507,523.33 28,049,694.87
合计 1,736,987,694.59 956,529,149.88 1,798,843,356.61 998,898,222.14
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 1,695,224,445.60 933,535,471.06 1,763,335,833.28 970,848,527.27
矿泉水 21,781,812.71 15,626,568.59 17,224,092.04 13,186,104.60
饲料 4,161,894.00 2,410,508.72 12,013,111.13 10,035,443.75
其他 15,819,542.28 4,956,601.51 6,270,320.16 4,828,146.52
合计 1,736,987,694.59 956,529,149.88 1,798,843,356.61 998,898,222.14
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
北京地区 1,736,987,694.59 956,529,149.88 1,798,843,356.61 998,898,222.14
合计 1,736,987,694.59 956,529,149.88 1,798,843,356.61 998,898,222.14
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
客户 1 172,382,715.00 9.3%
客户 2 168,674,828.00 9.1%
客户 3 58,400,698.00 3.15%
客户 4 31,014,405.00 1.67%
客户 5 29,035,823.00 1.57%
合计 459,508,469.00 24.79%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 541,222,693.68 6,253,388.90
合计 541,222,693.68 6,253,388.90
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建燕京惠泉啤酒股份有限公司 6,253,388.90
其他 541,222,693.68
合计 541,222,693.68 6,253,388.90 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
143
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6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 786,222,937.15 244,496,669.27
加：资产减值准备 888,689.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,764,324.12 63,626,226.41
无形资产摊销 777,003.66 777,003.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-73,302.00 -139,743.50
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,073.80 142,584.68
财务费用（收益以“－”号填列） 94,823,077.61 107,692,920.41
投资损失（收益以“－”号填列） -541,222,693.68 -6,253,388.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -131,503.28 -11,345.71
存货的减少（增加以“－”号填列） -169,373,335.00 128,842,791.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -98,652,839.73 -115,000,377.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,443,360,586.83 68,143,574.96
经营活动产生的现金流量净额 1,578,385,018.99 492,316,915.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,441,021,294.12 770,327,075.81
减：现金的期初余额 551,798,125.20 714,285,169.39
现金及现金等价物净增加额 889,223,168.92 56,041,906.42
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,580,304.73
企业发展资金：705 万元技术改
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 造资金：252 万元环保奖励：108
16,677,188.65
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 万元税收奖励：561 万元其他：
42 万元
控股子公司福建省燕京惠泉啤
委托他人投资或管理资产的损益 1,460,083.18 酒股份有限公司购买的银行理
财产品产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
控股子公司内蒙古燕京啤酒原
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
78,424,240.50 料有限公司本期出售持有江河
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
幕墙股票取得的投资收益
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 708,929.94
减：所得税影响额 3,158,718.30
少数股东权益影响额（税后） 1,882,152.73
合计 90,649,266.51 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 527,100,215.96 451,000,172.89 11,569,031,215.45 9,752,487,395.64
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
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归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 527,100,215.96 451,000,172.89 11,569,031,215.45 9,752,487,395.64
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.27% 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.36% 0.17 0.17
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额229,347.02 万元,较期初增加65.326%,主要是公司销量增加，增加销售收入以及推
行公司内部资金集中管控，提高资金使用效率导致。
（2）应收票据期末1,560.42 万元，较期初增加311.12%，主要是本期以应收票据结算的收入增加所致。
（3）可供出售金融资产期末余额4,019.90 万元，较期初下降72.48%，主要是报告期本公司子公司内蒙古
原料公司出售所持有部分江河幕墙公司股票所致。
（4）其他非流动资产期末余额20,828.88万元,较期初增加331.92%,主要是本公司董事会审议通过，与北京
控股集团有限公司、北京市燃气集团有限责任公司共同出资设立北京控股集团财务有限公司，本公司预付
出资款1.6亿元人民币所致。
（5）短期借款期末余额187,500.00 万元，较期初下降46.04%，主要是本期偿还银行短期借款16亿及公司
本年实行资金集中管控，提高资金使用效率，减少资金占用所致。
（6）应付票据期末余额479.36万元，较期初下降76.40%，主要是本公司本期以票据结算的原材料采购减少
所致。
（7）应付账款期末余额139,664.62万元，较期初增加35.30%，主要是公司采购原辅材料增加导致。
（8）应付职工薪酬期末余额6,454.91万元, 较期初增加56.70%，主要是本公司上调职工薪酬,故报告期跨月
应付工资和社会保险费用增加所致。
（9）应交税费期末余额31,512.17万元，较期初增加93.93%，主要是销量、销售收入及利润增加相应各项
146
北京燕京啤酒股份有限公司 2013 半年度报告全文
税金增加所致。
（10）应付股利期末余额24,821.72万元，较期初增加359.97%，主要是本公司根据股东会决议分配的股利
尚未支付所致。
（11）一年内到期的非流动负债期末余额81.47万元，较期初减少99.44%，主要是期初的银行长期借款到期
归还所致。
（12）财务费用本期发生额5,584.92万元，较上期下降45.96%，主要是本期偿还银行借款17.45亿及公司本
年实行资金集中管控，提高资金使用效率，减少资金占用，银行借款利息支出大幅降低所致。
（13）投资收益本期发生额8,018.43万元，较上期增加4926.5%，主要是本公司子公司内蒙古原料公司出售
所持部分江河幕墙股票增加投资收益所致。
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第九节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
（三）其他。
董事长：李福成
北京燕京啤酒股份有限公司董事会
二○一三年八月二十八日
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证券简称：燕京啤酒 证券代码：000729 公告编号：2013-037
证券简称：燕京转债 证券代码：126729
北京燕京啤酒股份有限公司
出售资产公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
一、交易概述
1、交易概况
为优化资源配置，统一市场管理，实现“以广西为中心推进西南市场”的策略，
本公司决定将持有的燕京啤酒（昆明）有限公司（以下简称：燕京昆明）20%的股权
转由公司控股子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司（以下简称：燕京漓泉）持
有。
本次股权转让价格经双方协商，确定为 9,120 万元人民币。
本次股权转让前，燕京昆明注册资本为 45,600 万元人民币，其中本公司持有 11,400
万元，占其注册资本的 25%；燕京漓泉持有 34,200 万元，占其注册资本的 75%。
本次股权转让后，燕京昆明注册资本为 45,600 万元人民币，其中本公司持有 2,280
万元，占其注册资本的 5%；燕京漓泉持有 43,320 万元，占其注册资本的 95%。
本公司与燕京漓泉尚未签订《股权转让协议书》，双方将在本次董事会之后择日
签署。
该协议的主要内容如下：
协议签署日期 待定
协议签署地点 北京市
协议签署方一 北京燕京啤酒股份有限公司
协议签署方二 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司
标的股权公司名称 燕京啤酒（昆明）有限公司
支付方式 一次性以货币资金形式足额认缴
协议的生效条件及时间 自双方法定代表人或其授权代表签署之日起生效
本次交易不构成关联交易、也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的
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重大资产重组。
2、董事会审议情况
公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于将燕京啤酒（昆明）有限公司
部分股权转由燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司持有的议案》，该议案以 15 票全票
审议通过。本次交易生效不需其他程序审批。
二、交易对方的基本情况
1．交易对方概况
①名称：燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司
②注册地址及主要办公地点：广西省桂林市
③法定代表人：毕贵索
④注册资本：34,936.69 万元
⑤企业性质：股份有限公司
⑥主要业务：生产及销售啤酒
⑦营业执照注册号：450300000001428
⑧主要股东：截至 2012 年 6 月 30 日，本公司持有燕京漓泉 75.77%的股权。
2．交易对方与上市公司及上市公司前十名股东关系
燕京漓泉为本公司控股子公司，其与本公司前十名股东在产权、业务、资产、债
权债务、人员等方面无关系，也没有其他可能或已经造成本公司对其利益倾斜的其他
关系。
3．交易对方主要财务数据（元）
公司名称 年度 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
燕京啤酒（桂林 2012 年度 349,366,900.00 2,494,043,662.33 1,720,797,034.86 3,317,778,726.01 489,820,708.00 439,634,738.59
漓泉）股份有限 2013 年半
349,366,900.00 3,026,749,476.38 1,728,306,947.23 1,920,879,591.54 337,108,485.06 292,269,579.27
公司 年度
三、交易标的基本情况
1、标的资产概况
（1） 出售资产名称：燕京啤酒（昆明）有限公司20%股权
（2） 出售资产类别：股权
（3） 出售资产权属：该股权不存在抵押、质押或者其他第三人权利，不存在涉
及有关资产的重大争议、诉讼或仲裁事项，不存在查封、冻结等司法措施。
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（4） 出售资产所在地：云南省昆明市
2、至本公告披露日，燕京啤酒（昆明）有限公司股东情况
股东名称 持股比例 主营业务 注册资本（元） 设立时间 注册地
北京燕京啤酒
25% 生产销售啤酒 2,807,356,949 1997年7月 北京市顺义区
股份有限公司
燕京啤酒（桂林
漓泉）股份有限 75% 生产销售啤酒 349,366,900 1993年4月 广西省桂林市
公司
3、燕京啤酒（昆明）有限公司主要财务数据（元）
会 计 年 资产总额 负债总额 应收款项总额 或有事 净资产 营业收入 营业利润 净利润 经营活动产生的
度 项涉及 现金流量净
的总额
2012 年
度（经审 501,448,844.22 150,361,689.11 2,680,028.23 0 351,087,155.11 405,197,969.45 4,393,160.97 12,404,340.25 91,680,226.11
计）
2013 年
半 年 度
538,186,536.11 84,162,380.68 44,253,884.62 0 454,024,155.43 313,694,303.01 6,919,614.87 6,937,000.32 -66,927,240.18
（ 未 经
审计）
4、该股权转让事宜不会导致本公司合并报表范围变更。
四、交易协议的主要内容
1、成交金额：9,120万元
2、支付方式: 现金
3、支付期限：在本协议正式签署后十个工作日内，燕京漓泉依本公司付款指令，
将本次标的股权转让款9,120万元人民币一次性汇付至本公司指定的收款账户。
4、协议的生效条件、生效时间：本协议自燕京漓泉与本公司双方法定代表人或其
授权代表签署之日起生效。
五、涉及收购、出售资产的其他安排
本协议项下标的股权收购完成后，燕京漓泉将持有昆明燕京 43,320 万元股权，占
昆明燕京注册资本 95%，并享有／承担昆明燕京与标的股权相对应的股东权利／义务。
六、收购、出售资产的目的和对公司的影响
为优化资源配置，统一市场管理，实现“以广西为中心推进西南市场”的策略，
该次股权转让未产生损益。
本公司董事会结合燕京漓泉主要财务数据和资信情况分析后认为：燕京漓泉支付
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能力正常，该等款项不存在收回风险。
九、备查文件
1．董事会决议。
2．独立董事意见。
3．监事会决议（如有）。
4．意向书、协议或合同。
5．收购或出售的资产的财务报表。
6．审计报告（如有）。
7．评估报告（如有）。
8．法律意见书(如有)。
9．财务顾问报告(如有)。
10．有权机构的批文（如有）。
11．交易对方的实际持有人介绍并附出资人持股结构图（如适用）。
12．中国证监会和深交所要求的其它文件。
XXXXXX股份有限公司董事会
XXXX 年 XX 月 XX 日
北京燕京啤酒股份有限公司董事会
二○一三年八月二十八日
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