北京燕京啤酒股份有限公司2006年度中期报告全文
二○○六年八月
目 录
一 重要提示…………………………………………2
二 上市公司基本情况………………………………2
三 股本变动及股东情况……………………………4
四 董事、监事、高级管理人员情况………………6
五 管理层讨论与分析………………………………7
六 重要事项 ………………………………………13
七 财务报告 ………………………………………18
八 备查文件 ………………………………………40
北京燕京啤酒股份有限公司2006年度中期报告全文
一 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、所有董事均出席董事会。
4、本报告期财务报告未经审计。
5、公司负责人李福成、主管会计工作负责人赵春香及会计机构负责人曾启明声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二 上市公司基本情况
（一）公司简介
1、 公司法定中文名称：北京燕京啤酒股份有限公司
公司法定中文名称缩写：燕京啤酒
公司法定英文名称：Beijing Yanjing Brewery Co., Ltd.
公司法定英文名称缩写：Yanjing Beer
2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：G燕啤
公司股票代码：000729
3、 注册地址及办公地址：北京市顺义区双河路9号
邮政编码：101300
公司互联网网址：http://www.yanjing.com.cn
公司电子信箱：yanjing@public.bta.net.cn
4、 公司法定代表人：李福成
5、 公司董事会秘书：刘翔宇
公司证券事务代表：徐月香
联系地址：北京市顺义区双河路9号
联系电话：（010）89490729
传 真：（010）89495569
证券部电子信箱：securities@yanjing.com.cn
6、 选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
指定披露半年度报告互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
流动资产 2,695,630,153 2,182,206,209. 23.53
.87 28
流动负债 2,485,851,113 1,725,237,569. 44.09
.41 44
总资产 8,758,520,257 7,964,147,543. 9.97
.98 84
股东权益（不含少数股 5,068,107,478 4,508,838,517. 12.40
东权益） .89 10
每股净资产 4.61 4.42 4.30
调整后的每股净资产 4.52 4.38 3.20
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上
月） 年同期增减（
％）
净利润 154,426,516.9 146,724,513.88 5.25
7
扣除非经常性损益后的 143,990,120.9 140,301,383.14 2.63
净利润 5
每股收益摊薄 0.14 0.14 0%
加权 0.14 0.14 0%
每股收益（注） 0.14 - -
净资产收益率摊薄 3.05% 3.36% 减少了0.31个
百分点
加权 3.35% 3.42% 减少了0.07个
百分点
经营活动产生的现金流 625,968,014.5 577,945,781.20 8.31
量净额 8
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注: 按截止2006年7月30日公司最新总股本1,100,167,927股计算的每股收益为0.14 元。
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 2,699,368.94
营业外支出 5,744,129.69
补贴收入 15,322,873.71
以上影响所得税 1,841,717
合计 10,436,396.02
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3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算的净
资产收益率和每股收益：
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净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.71% 17.29% 0.72 0.71
营业利润 4.23% 4.66% 0.19 0.19
净利润 3.05% 3.35% 0.14 0.14
扣除非经常损益后净利 2.93% 3.23% 0.14 0.13
润
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三 股本变动及股东情况
1、股份变动情况表
单位：股
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本次变动前(报 本次变动增减（+，-） 本次变动后（
告期初) 报告期末）
数量 比例 燕京转 股权分 小计 数量 比
债转股 置改革 例
一、有限售 720,524 70.6 -102, -102,4 618,067 56.
条件股份 ,263 8% 456,771 56,771 ,492 18%
1、国家持股
2、国有法人 26,365, 2.59 -3,751, -3,751 22,613, 2.0
持股 500 % 938 ,938 562 6%
3、其他内资 694,158 68.0 -98,704 -98,70 595,453 54.
持股 ,763 9% ,833 4,833 ,930 12%
其中：
境内法人持 693,971 68.0 -98,755 -98,75 595,215 54.
股 ,250 7% ,461 5,461 ,789 10%
境内自然人 187,513 0.02 50,628 50,628 238,141 0.0
持股 % 2%
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售 298,921 29.3 80,717, 102,456 183,17 482,095 43.
条件股份 ,776 2% 220 ,771 3,991 ,767 82%
1、人民币普 298,921 29.3 80,717, 102,456 183,17 482,095 43.
通股 ,776 2% 220 ,771 3,991 ,767 82%
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总 1,019,4 100. 80,717, 0 80,717 1,100,1 100
数 46,039 00% 220 ,220 63,259 .00
%
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(1) 本报告期内，公司进行了股权分置改革，对价方案为流通股东每10股获2.7股的对价安排，公司总股本不变。对价股份于2006年5月16日上市流通。
有限售条件股份中，境内自然人持股是指我公司高管持有的股份，该部分股份的增加是因为公司股权分置改革方案的实施造成；
(2) 截止2006年6月30日，公司发行的 7亿元“燕京转债”(代码：125729)尚有871,100元在市场流通，报告期内累计转股80,717,220股。“G燕啤”总股本为1,100,163,259股。
2、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条 持有的 可上市交易 新增可上市交 限售条件
号 件股东名 有限售 时间 易股份数量
称 条件股
份数量
1 北京燕京 595,215 2008年5月15 109,999,380 北京燕京啤酒有
啤酒有限 ,789 日 限公司承诺所持
公司 2009年5月15 595,215,789 有的非流通股份
日 自改革方案实施
之日起，在二十
四月内不上市交
易或转让；在上
述承诺期满后十
二个月内，通过
证券交易所挂牌
交易出售股份，
出售数量占公司
股份总数的比例
不超过百分之十
。
2 北京燕京 22,613, 2007年5月15 22,613,562 承诺所持有的非
啤酒集团 562 日 流通股份自改革
公司 方案实施之日起
，在十二个月内
不上市交易或转
让
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3、 前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 56,119
前10名股东持股情况
股东名称 股东 持股 持股总数 持有有 质押或
性质 比例 限售条 冻结的
件股份 股份数
数量 量
北京燕京啤酒有限公司 其他 54.1 595,215,7 595,215 0
0% 89 ,789
申银万国-花旗-UBSLIMITED 其他 4.85 53,390,95 0 0
% 2
北京燕京啤酒集团公司 国有 2.06 22,613,56 22,613, 0
股东 % 2 562
海通-中行-富通银行 其他 1.65 18,150,65 0 0
% 1
中国银行-易方达平稳增长 其他 1.19 13,112,56 0 0
证券投资基金 % 5
全国社保基金一零六组合 其他 1.12 12,300,00 0 0
% 0
中国平安人寿保险股份有限 其他 0.89 9,840,303 0 0
公司-分红-团险分红 %
中国工商银行-裕元证券投 其他 0.82 8,984,543 0 0
资基金 %
中国平安人寿保险股份有限 其他 0.76 8,396,821 0 0
公司-分红-个人分红-005L- %
FH002深
银丰证券投资基金 其他 0.76 8,306,404 0 0
%
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售 股份种类
条件股份数
量
申银万国-花旗-UBSLIMITED 53,390,952 人民币普通
股
海通-中行-富通银行 18,150,651 人民币普通
股
中国银行-易方达平稳增长证券投资基金 13,112,565 人民币普通
股
全国社保基金一零六组合 12,300,000 人民币普通
股
中国平安人寿保险股份有限公司-分红-团险分 9,840,303 人民币普通
红 股
中国工商银行-裕元证券投资基金 8,984,543 人民币普通
股
中国平安人寿保险股份有限公司-分红-个人分 8,396,821 人民币普通
红-005L-FH002深 股
银丰证券投资基金 8,306,404 人民币普通
股
中国建设银行-宝康消费品证券投资基金 7,000,000 人民币普通
股
中国银行-嘉实成长收益型证券投资基金 6,151,049 人民币普通
股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，北京燕京啤
酒有限公司和北京燕京啤
酒集团公司为同一法定代
表人，北京燕京啤酒集团
公司持有北京燕京啤酒有
限公司20%股份。未知无限
售条件股东是否存在关联
关系或一致行动。
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4、报告期内，公司控股股东未发生变化。
5、公司前十名“燕京转债”持有人情况。
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报告期末“燕京转债”持有人 182
总数
“燕京转债”持有人名称 报告期末持有数量（元） 比例（％）
胡国治 200,000 0.23
孙宁华 50,000 0.06
陈丽华 50,000 0.06
陈文生 40,000 0.05
薛冬叶 39,000 0.04
蔡芹 21,000 0.02
林生喜 20,000 0.02
王荫惠 20,000 0.02
崔智琦 20,000 0.02
吕长岐 20,000 0.02
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四 董事、监事和高级管理人员情况
1、 董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股数 期末持股 变动原因
数
李福成 董事长、总经理 30,628.00 38,898.00 股权分置改革
戴永全 副董事长、常务副 19,107.00 24,266.00 股权分置改革
总经理
李秉骥 副董事长、常务副 19,107.00 24,265.00 股权分置改革
总经理
丁广学 董事、副总经理 11,521.00 14,632.00 股权分置改革
王启林 董事、副总经理 11,521.00 14,632.00 股权分置改革
董学增 董事、副总经理 11,521.00 14,632.00 股权分置改革
李颖娟 董事、副总经理 11,522.00 14,633.00 股权分置改革
杨怀民 董事 0.00 0.00 -
张海峰 董事 0.00 0.00 -
李兴山 独立董事 0.00 0.00 -
陈建元 独立董事 0.00 0.00 -
朱立青 独立董事 7,586.00 9,634.00 股权分置改革
赵述泽 独立董事 0.00 0.00 -
胡国栋 独立董事 0.00 0.00 -
苏长江 监事会主席 0.00 0.00 -
王淑惠 监事 3,792.00 4,816.00 股权分置改革
王启 监事 0.00 0.00 -
李明玉 副总经理 2,400.00 3,048.00 股权分置改革
赵晓东 副总经理 0.00 0.00 -
毕贵索 副总经理 0.00 0.00 -
朱明仁 副总经理 11,521.00 14,631.00 股权分置改革
郭卫平 副总经理 11,522.00 14,633.00 股权分置改革
邓连成 副总经理 11,522.00 14,633.00 股权分置改革
李守清 副总经理 12,721.00 14,631.00 股权分置改革
朱振三 副总经理 0.00 0.00 -
田建华 副总经理 0.00 0.00 -
熊国湘 副总经理 0.00 0.00 -
赵春香 总会计师 11,522.00 14,633.00 股权分置改革
冯景章 总工程师 0.00 0.00 -
刘翔宇 董事会秘书 0.00 0.00 -
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2、 报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
五 管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要分析
1、上半年经营情况回顾。
上半年，中国啤酒行业继续保持了持续、较快速度增长，国内啤酒市场整合的进程及效果非常明显。上半年，全国啤酒行业共生产啤酒1,642万千升，比去年同期增长14%。
上半年，公司共销售啤酒156.69万千升，比去年同期增长17.23 %，加上受托经营管理的企业共生产销售啤酒166.72万千升。实现销售收入302,448万元，比去年同期增长18.23 %；实现净利润15,443万元，比去年同期增长5.25 %。
上半年公司主要做了以下几方面工作：
（1）顺利完成股权分置改革。
上半年，本公司及控股子公司燕京惠泉顺利完成了股权分置改革。
此次股改使所有股东的价值取向趋于一致，将进一步完善燕京与燕京惠泉的法人治理结构，有利于公司建立更为科学的激励机制，进一步增强燕京与燕京惠泉的核心竞争力以及公司盈利能力，保持公司的持续、稳定、健康发展。
（2）继续加大产品结构调整力度，北京市场取得战略性突破。
随着消费的不断升级，公司一直致力于调整产品结构，不断的提高中高档酒的比例，同时在北京市场上，为适应国际国内啤酒向清爽型、淡爽化发展的趋势，也是为了提高市场竞争力，实现“新北京、新奥运、燕京啤酒新形象”，公司2006年5月正式推出了燕京10度（600毫升）清爽啤酒。燕京10度清爽啤酒投放市场后，迅速地被广大消费者认可。目前，北京市场10度清爽啤酒的销售量已达到原11度清爽型啤酒的75%左右。10度清爽型燕京啤酒的成功上市，将全面提升公司产品的形象和盈利能力，对北京市场的稳定和升级具有重大的战略意义。
（3）构建强势核心市场区域，实施区域性市场整合，完善全国市场战略布局。
2006年以来，公司继续推行构建北京、广西、福建、湖北、内蒙五大强势核心市场区域的战略，同时又实施了区域市场整合，在福建市场等东南沿海地区以燕京惠泉公司为主进行统一管理和经营；两广市场、山东市场也进行了整合，实施统一管理，不断扩大现有优势市场的市场区域和规模，完善了公司市场布局，提高了市场运作效率。
在北京市场，上半年公司生产销售啤酒48.79万千升，牢牢控制着85%以上的市场份额。
在广西市场，上半年公司完成啤酒产销量28.04万千升，同比增长37.12％；实现销售收入58,100万元，同比增长24.16％；实现利润11,167万元，同比增长26.18％。牢牢控制了80%以上的市场份额。
在内蒙市场，公司上半年销售啤酒18.13万千升，比去年同期增长27.68 %，其中：燕京雪鹿公司啤酒产销量突破10万千升，同比增长35％；实现销售收入16,807万元，同比增长31.17％；实现利润2,807万元，同比增长39.58％。燕京赤峰公司在经济不发达地区，积极创新管理，调整产品结构，啤酒产销量达8.2万千升，同比增长17.65％；实现销售收入12,012万元，同比增长30.1％；实现利润1,911万元，同比增长46.77 %。
在福建市场，公司销售啤酒22.76万千升，其中：燕京惠泉啤酒销量达21.69万千升，增长11.92％；实现销售收入44,466万元，增长17.78％；实现利润总额1,983万元，增长31.4%。
在湖北市场，公司上半年销售啤酒11.32万千升，比去年同期增长40.62%。燕京襄樊积极倡导奥运营销，继续推行燕京大品牌战略，强化网络终端建设与服务，使鄂西北市场进一步得到巩固与发展。燕京仙桃自2005年5月1日投产运营以来，实现了跳跃式发展，市场迅速扩大，取得了较好的经济效益。
（4）继续提升管理水平，实现管理升级。
上半年，公司强化了投资管理、财务管理和成本管理，同时继续强化质量管理，严格体系管理，完善信息化管理，加强人力资源管理，实现了企业管理的进一步升级。
在成本管理方面，公司全面推行精细化管理，通过提高原材料使用率、技术创新、发展循环经济等措施来进一步降低各项消耗，降低生产成本。
（5）深度挖掘奥运概念，加强企业文化建设，全面提升企业形象。
在2005年8月10日燕京正式成为“北京2008奥运会啤酒赞助商”后，公司从企业的实际情况出发，充分进行市场调研，制订了严密的奥运营销方案，以常规性广告投放辐射全国，同时，通过传单、海报、户外、电视、广播等媒体进行广泛宣传，通过开展赞助北京女排、举办第十五届燕京啤酒节、开展奥运概念相关营销活动、举办“奥运在我家，燕京啤酒社区行”等系列奥运营销活动，强化了燕京品牌的影响力。
2、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（元） 增减比
本期数 上年同期数 率（%）
主营业务收入 3,024,487,144.05 2,558,090,058.8 18.23
7
主营业务利润 795,987,614.52 664,227,024.71 19.84
净利润 154,426,516.97 146,724,513.88 5.25
现金及现金等价物净增 204,262,090.50 117,477,104.56 73.87
加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入与上年同期相比增长，主要是由于啤酒销量增加所致；
主营业务利润与上年同期相比增长，主要是由于啤酒销量增加所致；
净利润与上年同期相比增长，主要是由于啤酒销量增加所致；
现金及现金等价物净增加额与上年同期相比增长，主要是由于经营活动产生的现金净流量增加所致。
3、总资产、股东权益与期初相比的变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（元） 增减比率（%）
本期数 期初数
总资产 8,758,520, 7,964,147, 9.97
257.98 543.84
股东权益 5,068,107, 4,508,838, 12.40
478.89 517.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）报告期内主要经营情况
1、主营业务范围及经营情况
公司主营啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱的制造和销售，报告期内公司主营业务范围无变化。啤酒属于日常消费品，是本公司的主要业务和利润来源。
2006年上半年本公司主营业务收入302,448.71万元，其中啤酒销售收入290,710.44万元，占主营业务收入的96.12%。公司各项经济指标继续保持同行业领先水平。
2、公司主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业或 主营业 主营业 主营业 主营业务 主营业务成 主营业务
分产品 务收入 务成本 务利润 收入比上 本比上年同 利润率比
率（％ 年同期增 期增减（％ 上年同期
） 减（％） ） 增减（％
）
酒精及饮 302,44 184,235 39.09 18.23 17.92 增加0.17
料酒制造 8.71 .24 个百分点
业
主营业务分产品情况
啤酒 290,71 175,265 39.71 17.91 16.90 增加0.52
0.44 .99 个百分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司没有向控股股东及其子公司销售产品。
报告期占主营业务收入10%以上的业务―啤酒的地区分布情况如下：
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（
％）
北京地区 114,781.04 9.30
广西地区 58,099.76 24.16
其他地区 132,032.95 24.24
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（三）报告期投资情况
1、公司于2006年3月24 日召开的第三届董事会第十七次会议审议并通过了以下议案：
（1）审议并通过了《关于对燕京啤酒(仙桃)有限公司增资的议案》。
会议决定向控股子公司燕京啤酒(仙桃)有限公司增加投资7,000万元人民币。增资后，燕京啤酒(仙桃)有限公司注册资本增至18,235.3万元人民币，其中本公司出资额为15,500万元，占其注册资本总额的85%。
（2）审议并通过了《关于对广东燕京啤酒有限公司增资的议案》。
会议决定向控股子公司广东燕京啤酒有限公司增加投资7,500万元人民币，增资后，广东燕京啤酒有限公司注册资本增至人民币2亿元，其中，本公司出资额为15,000万元，占其注册资本总额的75%。
（3）审议并通过了《关于对燕京啤酒（长沙）有限公司增资的议案》。
会议决定向控股子公司燕京啤酒（长沙）有限公司增加投资2,100万元人民币，增资后，燕京啤酒（长沙）有限公司注册资本增至人民币7,100万元，其中，本公司出资额为6,100万元，占其注册资本总额的85.92%。
2、公司于2006年4月9日召开的第三届董事会第十八次会议审议并通过了以下议案：
（1）审议并通过了《关于合资设立沈阳燕京啤酒有限公司的议案》；
会议决定公司与BEIJING YANJING BEER CORPORATION在辽宁省沈阳市兴建年产10万吨啤酒生产企业－沈阳燕京啤酒有限公司（以下简称：合资公司）。
合资公司注册资本为1亿元，其中本公司出资6,000万元人民币，占合资公司股权的60% ，BEIJING YANJING BEER CORPORATION出资4,000万元人民币（以美元出资，约折合500万美元，具体数额以双方合同签定之日人民币与美元汇率为准），占合资公司的股权的40%，企业性质为中外合资企业。
（2）审议并通过了《投资设立新疆燕京啤酒有限公司的议案》；
公司决定在新疆石河子市投资设立年产10万吨啤酒的新疆燕京啤酒有限公司，投资额为1.5亿元人民币，持股比例100%。
3、募集资金使用情况：
公司于2002年10月16日向社会公开发行"燕京转债"。截止2006年6月30日，募集资金已累计使用46,331.97万元，其中本报告期内使用855.72万元。
截止到2006年6月30日,募集资金使用情况见下表：
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
承诺项目 拟投 是 实际投 完工程 是 是
入金 否 入金额 度 否 否
额 变 符 符
更 合 合
项 计 预
目 划 计
进 收
度 益
第一部分：技改项目
一、引进啤酒生产关键设备技术 2,989 否 2,348. 100% 是 是
改造工程 .00 66
二、南厂污水处理厂技术改造工 1,400 否 1,391. 100% 是 是
程 .00 10
三、精品啤酒扩建改造工程 3,341 否 2,398. 100% 是 是
.00 28
四、无醇啤酒技改项目 2,031 否 603.04 100% 是 是
.30
五、年产2万吨纯净水水处理生产 995.5 否 719.83 100% 是 是
线技术改造工程 9
六、为生产饮用水配套制罐生产 996.4 否 893.41 100% 是 是
线技术改造工程 1
七、年产2万吨矿泉水水处理生产 998.7 否 611.65 100% 是 是
线技术改造工程 0
八、包装一车间技术改造工程 907.7 否 337.82 100% 是 是
8
九、南厂综合技改工程 1,382 否 1,052. 100% 是 是
.30 02
第二部分：异地投资项目
一、受让燕京啤酒（曲阜三孔） 11,41 否 0.00 0% 否 否
有限责任公司52%的股权 7.42
二、受让燕京啤酒（莱州）有限 5,992 否 0.00 0% 否 否
公司80%的股权并追加投资 .30
三、受让燕京啤酒（赤峰）有限 5,500 否 5,500. 100% 是 是
责任公司60.19%股权 .55 55
四、受让"燕京啤酒（包头雪鹿） 7,000 是 7,000. 100% 是 是
股份有限公司"27.56%股权并单方 .00 00
面追加投资5,000万元人民币
注
第三部分：新建项目
一、投资设立北京燕京中发生物 3,200 否 3,200. 100% 是 是
技术有限公司 .00 00
二、建立大型企业科研技术中心 6,000 否 6,170. 100% 是 是
.00 75
三、进一步完善销售网络，扩建 5,000 否 5,604. 100% 是 是
物流配送中心 .00 86
补充流动资金 8,500 否 8,500. 100% 是 是
.00 00
合计 67,65 - 46,331 - - -
2.35 .97
未达到计划 上述募集资金项目中“受让燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公
进度和收益 司52%的股权11,417.42万元”及“受让燕京啤酒（莱州）有限
的说明 公司80%的股权并追加投资5,992.30万元”的项目(资金共计17
,409.72万元)目前未进行投入。因上述两公司均是中外合资企
业，在中国享受国家税收优惠政策。根据《中华人民共和国外
商投资企业和外国企业所得税法》的有关规定，生产性外商投
资企业实际经营期不满十年的如转为内资企业，应补缴免征、
减征的企业所得税款。截止2004年，上述公司实际经营期刚满
十年。因2004年啤酒行业原材料和运输费大幅度涨价等原因，
燕京三孔、燕京莱州两公司出现经营亏损。为了保护上市公司
股东特别是中小股东的权益，公司董事会暂时没有对上述两个
项目进行投入。公司目前对燕京三孔、燕京莱州两个公司实行
托管经营，对这两个公司的生产经营等状况能全面掌握。公司
将努力创造条件，力争改变这两家公司的亏损状况，待这两家
公司生产经营走入正轨后，尽快进行项目的投入。公司第三届
第十八次董事会进行了专题审议，将上述项目涉及资金暂时用
于补充流动资金，期限为六个月。
变更原因及 北京燕京啤酒股份有限公司第三届董事会第八次会议、2004年
变更程序说 第一次临时股东大会审议通过了关于改变前次募集资金部分投
明 资项目的议案，会议决定将“投资控股上海海虹集团常熟海虹
酒业有限公司并更名”项目调整为受让包头市国有资产监督管
理委员会持有的本公司控股子公司“燕京啤酒（包头雪鹿）股
份有限公司”27.56%股权并单方面追加投资。公司出资4,032.
8万元收购燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司27.56%股权，
再单方面追加投资5,000万元，共计投资9,032.8万元。其中7,
000万元以募集资金投资，2,032.8万元以公司自有资金进行支
付。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）报告期生产经营成果与期初计划比较
报告期内生产经营成果与期初计划相比无重大差异，较好完成了年初计划。
（五）下半年经营计划
下半年，公司将继续坚持以市场为先导，不断调整产品结构，继续区域市场整合，完善全国市场战略布局，巩固和发展市场网络，提高市场的竞争能力。搞好技术创新，优化产品结构，提高产品质量；继续加强外埠企业管理整合，提高整体盈利水平，提高公司核心竞争力。
六 重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》及相关法律、法规修定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等规章制度，并依法规范公司运作，搞好信息披露，做好投资者关系管理工作，不断完善内部控制制度和相关的治理细则，促进公司治理水平进一步提高。
（二）公司2005年度利润分配执行情况
报告期内，公司于2006年5月11日召开2005年年度股东大会，审议通过了公司2005年度利润分配方案，按2005年度利润分配股权登记日当天总股本为基数，每10股派现金1.5元（含税）。个人股东和投资基金扣税后实际每10股派现金1.35元。
无限售条件流通股的现金红利于2006年5月29日（星期一）通过股东托管券商直接划入其资金账户；有限售条件流通股（含高管股）的现金红利由本公司直接派发。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司无重大资产收购情况。
（五）报告期内，公司出售资产情况。
单位：（人民币）万元
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交易 被出售或 出售日 交易 本年 出售 是 定价 所 所
对方 置出资产 价格 初起 产生 否 原则 涉 涉
至出 的损 为 说明 及 及
售日 益 关 的 的
该出 联 资 债
售资 交 产 权
产为 易 产 债
上市 权 务
公司 是 是
贡献 否 否
的净 已 已
利润 全 全
部 部
过 转
户 移
北京 北京三元 2006年3 3,443 0 0 否 以净 是 是
三元 食品股份 月30日 .50 资产
集团 有限公司 为依
有限 3.82%的 据，
责任 股权 协商
公司 定价
北京 北京泛华 2006年3 1,000 0 0 是 按初 是 是
燕京 协和医药 月30日 .00 始投
啤酒 生物技术 资额
集团 股份有限
公司 公司22.4
9%的股权
北京 北京证券 2006年3 2,000 0 0 是 按初 是 是
燕京 有限责任 月30日 .00 始投
啤酒 公司1.37 资额
集团 %的股权
公司
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目前，上述出售资产事项均已过户完毕，对报告期经营成果及财务状况无明显影响。
（六）报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金情况。
（七）报告期内，公司关联交易情况
报告期内，公司发生的关联交易属于公司的日常业务，并履行了董事会、股东大会的审批程序（相关公告刊登于2006年04月11日、2006年05月12日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。
1、存在控制关系的关联方交易
详细内容见会计报表附注。
2、不存在控制关系的关联方交易
详细内容见会计报表附注。
（八）重大合同
1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、重大担保事项
（1）报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项，公司不存在《关于规范上市公司与关联资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）所述的关于关联方违规占用资金和对控股股东所属企业提供担保的情况。
（2）独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见
独立董事对公司对外担保情况出具了专项说明；截止2006年6月30日，公司无累计和当前对外担保情况，公司严格遵守了证监发[2003]56号文关于对外担保的有关规定；公司独立董事李兴山、陈建元、朱立青、赵述泽、胡国栋认为：报告期内，公司未对外提供任何形式的担保，同时，公司严格执行《关于规范上市公司与关联资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，维护了广大投资者的利益。
3、报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。
（九）报告期内，公司或持有公司股份5% (含5%)的股东没有发生或以前期间发生或持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
（十）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 履约情 承诺履行
况 情况
北京燕京啤酒有 公司第一大股东北京燕京啤酒有限公 履约中 承诺正在
限公司 司承诺所持有的非流通股份自改革方 履行
案实施之日起，在二十四月内不上市
交易或转让；在上述承诺期满后十二
个月内，通过证券交易所挂牌交易出
售股份，出售数量占公司股份总数的
比例不超过百分之十。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）公司本期财务报告未经审计。
（十二）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受批评和谴责的情况。
（十三）报告期内重要事项信息指引
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公告事项 刊载报纸及版面 刊载日期 刊载互联网网址
关于股本结构变化 中国证券报C01上 2006.01.06 http://www.cninfo.
的公告001 海证券报C9证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报27 0729.html
第三届董事会第十 中国证券报C04上 2006.03.25 http://www.cninfo.
七次会议决议公告0 海证券报C27证券 com.cn/gszx/lsgg00
02 时报A12 0729.html
第三届监事会第九 中国证券报C04上 2006.03.25 http://www.cninfo.
次会议决议公告003 海证券报C27证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报A12 0729.html
关联交易公告004 中国证券报C04上 2006.03.25 http://www.cninfo.
海证券报C27证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报A12 0729.html
对外投资暨关联交 中国证券报C04上 2006.03.25 http://www.cninfo.
易公告005 海证券报C27证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报A12 0729.html
关于股权分置改革 中国证券报C01上 2006.03.27 http://www.cninfo.
的提示性公告006 海证券报C70证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报A20 0729.html
关于可转换公司债 中国证券报C20上 2006.03.31 http://www.cninfo.
券转股的第一次提 海证券报C8证券 com.cn/gszx/lsgg00
示性公告007 时报29 0729.html
股权分置改革说明 中国证券报C20上 2006.03.31 http://www.cninfo.
书（摘要） 海证券报C8证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报29 0729.html
关于股本结构变化 中国证券报A16上 2006.04.05 http://www.cninfo.
的公告008 海证券报C8证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报C5 0729.html
关于举办股权分置 中国证券报B13上 2006.04.06 http://www.cninfo.
改革网上路演活动 海证券报C20证券 com.cn/gszx/lsgg00
的提示性公告009 时报C1 0729.html
关于延期披露股权 中国证券报B20上 2006.04.08 http://www.cninfo.
分置改革方案沟通 海证券报C35证券 com.cn/gszx/lsgg00
协商情况和结果的 时报C4 0729.html
公告010
第三届董事会第十 中国证券报C25上 2006.04.11 http://www.cninfo.
八次会议决议公告0 海证券报C9证券 com.cn/gszx/lsgg00
11 时报C33 0729.html
关于召开2005年年 中国证券报C25上 2006.04.11 http://www.cninfo.
度股东大会的通知0 海证券报C9证券 com.cn/gszx/lsgg00
12 时报C33 0729.html
2006年日常关联交 中国证券报C25上 2006.04.11 http://www.cninfo.
易公告013 海证券报C9证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报C33 0729.html
第三届监事会第十 中国证券报C25上 2006.04.11 http://www.cninfo.
次会议决议公告014 海证券报C9证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报C33 0729.html
对外投资暨关联交 中国证券报C25上 2006.04.11 http://www.cninfo.
易公告015 海证券报C9证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报C33 0729.html
2005年年度报告摘 中国证券报C25、 2006.04.11 http://www.cninfo.
要016 C26上海证券报C9 com.cn/gszx/dqbg00
、C11证券时报C3 0729.html
3、C35
关于股权分置改革 中国证券报A20上 2006.04.12 http://www.cninfo.
方案沟通协商情况 海证券报C29证券 com.cn/gszx/lsgg00
暨调整股权分置改 时报C8 0729.html
革方案的公告017
关于召开股权分置 中国证券报A20上 2006.04.12 http://www.cninfo.
改革相关股东会议 海证券报C29证券 com.cn/gszx/lsgg00
的通知018 时报C8 0729.html
董事会关于股权分 中国证券报A20上 2006.04.12 http://www.cninfo.
置改革的投票委托 海证券报C29证券 com.cn/gszx/lsgg00
征集函019 时报C8 0729.html
关于可转换公司债 中国证券报A20上 2006.04.12 http://www.cninfo.
券转股的第二次提 海证券报C29证券 com.cn/gszx/lsgg00
示性公告020 时报C8 0729.html
关于召开股权分置 中国证券报A24上 2006.04.20 http://www.cninfo.
改革相关股东会议 海证券报C92证券 com.cn/gszx/lsgg00
的第一次提示性公 时报A16 0729.html
告021
关于"燕京转债"停 中国证券报B16上 2006.04.20 http://www.cninfo.
止交易的公告022 海证券报C92证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报A16 0729.html
关于股权分置改革 中国证券报A20上 2006.04.22 http://www.cninfo.
方案获国资委批准 海证券报C48证券 com.cn/gszx/lsgg00
的公告023 时报A12 0729.html
关于召开股权分置 中国证券报C06上 2006.04.25 http://www.cninfo.
改革相关股东会议 海证券报B107证 com.cn/gszx/lsgg00
的第二次提示性公 券时报A8 0729.html
告024
股权分置改革相关 中国证券报C115 2006.04.28 http://www.cninfo.
股东会决议公告025 上海证券报B125 com.cn/gszx/lsgg00
证券时报B8 0729.html
2006年第一季度报 中国证券报C104 2006.04.29 http://www.cninfo.
告026 上海证券报B112 com.cn/gszx/dqbg00
证券时报C13 0729.html
2005年度股东大会 中国证券报C04上 2006.05.12 http://www.cninfo.
决议公告027 海证券报B23证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报C5 0729.html
股权分置改革实施 中国证券报A09上 2006.05.12 http://www.cninfo.
公告028 海证券报B23证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报C12 0729.html
关于可转换公司债 中国证券报A09上 2006.05.12 http://www.cninfo.
券暂停转股的公告0 海证券报B23证券 com.cn/gszx/lsgg00
29 时报C12 0729.html
股票简称变更公告0 中国证券报C06上 2006.05.16 http://www.cninfo.
30 海证券报B18证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报C13 0729.html
股份结构变动公告0 中国证券报C06上 2006.05.16 http://www.cninfo.
31 海证券报B18证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报C13 0729.html
2005年度分红派息 中国证券报C09上 2006.05.23 http://www.cninfo.
实施公告032 海证券报B17证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报C4 0729.html
第三届董事会第二 中国证券报C08上 2006.06.02 http://www.cninfo.
十次会议决议公告0 海证券报B30证券 com.cn/gszx/lsgg00
33 时报A16 0729.html
第三届董事会第二 中国证券报A16上 2006.06.21 http://www.cninfo.
十一次会议决议公 海证券报B20证券 com.cn/gszx/lsgg00
告034 时报B9 0729.html
股份结构变动公告0 中国证券报C4上 2006.07.04 http://www.cninfo.
35 海证券报B15证券 com.cn/gszx/lsgg00
时报C5 0729.html
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七 财务报告（未经审计）
（一）会计报表：
见附表。
（二）会计报表附注
会计报表附注
一、公司基本情况
本公司系经北京市人民政府京政函（1997）27号文件批准，由北京燕京啤酒有限公司、北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起,以募集设立方式设立的股份有限公司。经北京市证监会京证监发（1997）6号文批复并经中国证监会证监发字(1997)280号文和证监发字(1997)281号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股A股并上市。本公司股票于1997年6月25日在深圳证券交易所上网发行,7月16日挂牌上市交易，本公司股本为30953万元。
根据本公司1997年度股东大会决议及北京市证监会京证监函[1998]51号文件，本公司以30953万股为基数向全体股东每10股送3股、每10股转增2股，未分配利润转送红股增加股本9285.9万股，资本公积金转增股本6190.6万股；根据本公司1997年度股东大会决议及中国证监会证监上字[1998]117号文件，本公司以初始股本30953万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，共计向全体股东配售8992.95万股，变更后股本为55422.45万元。根据本公司1999年度股东大会决议、北京证管办京证监文[2000]43号文件、中国证监会证监公司字[2000]49号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以1999年12月31日的股本55422.45万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，其中：北京燕京啤酒有限公司配售7000万股， 社会公众股配售4320万股，共计向全体股东配售11320万股，变更后股本为66742.45万元。
经中国证监会证监发行字[2002]105号文核准，本公司于2002年10月16日向社会公开发行700万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额70000万元。本公司700万张可转换公司债券于2002年10月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
本报告期内，公司发行的可转换公司债券“燕京转债”（代码：125729）已有699,128,900元转成公司发行的股票，目前“燕京转债”尚有871,100元在市场流通。公司进行了股权分置改革，对价方案为流通股东每10股获2.7股的对价安排，“G燕啤”(代码：000729)总股本为1,099,993,787股，对价股份于2006年5月16日上市流通。
截止2006年06月30日，本公司的股本结构为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 股本 占总股本比例
一、有限售条件股份
1、国有法人持股 22,613,562 2.06%
2、境内法人持股 595,215,789 54.10%
3、高管持股 238,141 0.02%
二、无限售条件股份 482,095,767 43.82%
1,100,163,259 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司所处饮料行业，主要业务为生产和销售啤酒。
本公司经营范围主营：制造、销售啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱；销售五金交电、餐饮服务；技术咨询、技术培训、技术转让；生产纸箱（限分公司经营）；普通货物运输。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。
短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。
本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。
8、应收款项及坏账准备核算方法
（1）坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 30%
3年以上 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对于应收关联企业的款项，除预计可能发生坏账损失的情形外，均不计提坏账准备。对有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大时，按预计损失金额计提坏账准备。
（2）坏账确认标准
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
（3）应收账款转让或贴现
本公司向金融机构贴现或转让不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货核算方法
本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商品等。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价，原材料、在产品、库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品、包装物发出、领用采用分次摊销的方法摊销。
本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期投资计价方法
本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。
本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。
（2）长期股权投资的会计核算方法
本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
（3）股权投资差额的会计处理
长期股权投资采用权益法核算时:
对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按10年平均摊销计入损益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、专用设备、通用设备、运输工具和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值 (预计净残值率为3%)，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 （年） 年折旧率(%)
房屋及建筑物 35 2.77
专用设备 12 8.08
通用设备 12 8.08
运输工具 9 10.78
其他设备 5 19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。
依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。
12、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。
13、借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。
14、无形资产的计价和摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期摊销。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。
本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的无形资产减值准备。
依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面净值。
15、长期待摊费用摊销方法
本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期（或受益期孰低年限）平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一次计入当期损益。
本公司长期待摊费用系用水权、用电权、开办费、奥运赞助商首期支付款等，具体项目摊销期限如下：
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费用项目 摊销期限
用水权 20年
用电权 20年
开办费 自开始生产经营的当月起一次计入当月损益
奥运赞助商首期支付款 3年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、 应付债券的核算方法
（1）应付债券的计价
本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目
（2）债券溢价或折价的摊销方法
债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。
（3） 应付的可转换公司债券转换为股票时的核算方法
可转换公司债券转换为股票时，按其账面价值结转；可转换公司债券账面价值与可转换股份面值的差额，减去支付的现金后的余额，作为资本公积处理。
18、收入确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并财务报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
三、税项
1、增值税
本公司主营业务收入按17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。
2、营业税
本公司按应税收入的3%、5%的税率计缴营业税。
3、消费税
本公司酒类产品根据财政部、国家税务总局财税[2001]84号文件规定，按《中华人民共和国消费税暂行条例》及其有关规定，按下述标准计缴消费税：每吨啤酒出厂价格在3000元（不含3000元，不含增值税）以下的，单位税额为220元/吨,每吨啤酒出厂价格在3000元（含3000元，不含增值税）以上的，单位税额为250元/吨。
4、城市维护建设税和教育费附加
本公司按应交增值税、营业税、消费税额的5%和3%分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
5、企业所得税
根据北京市财政局京财工（1997）286号函，本公司上市后按15%税负缴纳企业所得税，根据北京市顺义区人民政府批示，本年度延续按15%缴纳企业所得税 。
四、本公司控股子公司
1、 截至2006年6月30日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 经营范围 注册资 本公司投资额 股权比例 是否
本 合并
直接 间接 直接 实际
投资 投资 比例 比例
江西燕京啤 制造、销售啤 12951. 9833. 75.93 75.9 是
酒有限责任 酒、黄酒、白 14万元 24万 % 3%
公司 酒、矿泉水、 元
啤酒原料、饲
料、酵母、塑
料箱。餐饮业
、住宿、印刷
（不含商标印
刷）、工程咨
询、技术咨询
、技术培训、
技术转让、大
米收购。
燕京啤酒（ 制造、销售啤 8688万 7232. 1500 82.96 100% 是
赣州）有限 酒、矿泉水、 元 63万 万元 %
责任公司 酵母、塑料箱 元
，技术咨询、
技术培训、技
术转让（以上
项目国家有专
项规定的凭许
可证经营）。
湖南燕京啤 啤酒、白酒、 9500万 8800 92.63 92.6 是
酒有限公司 矿泉水及其他 元 万元 % 3%
饮料、麦芽包
装及包装辅助
材料研制、生
产、销售、技
术开发、咨询
、转让、宣传
、服务、百货
、针纺织品、
五金交电销售
、粮油零售。
燕京啤酒（ 啤酒、矿泉水 18066 16936 93.75 93.7 是
衡阳）有限 、啤酒原料、 万元 .88万 % 5%
公司 饲料、酵母、 元
塑料箱生产、
销售；工程技
术咨询；技术
培训；餐饮、
住宿、停车服
务。
燕京啤酒（ 啤酒、矿泉水 17070 18150 97.66 97.6 是
襄樊）有限 、啤酒原料、 万元 .10万 % 6%
公司 饲料、酵母制 元
造销售。
燕京啤酒（ 啤酒酿造，饮 19322. 16032 78.52 78.5 是
包头雪鹿） 料，食品加工 39万元 .80万 % 2%
股份有限公 、销售，矿泉 元
司 水生产、销售
；啤酒原料、
饲料、餐饮。
燕京啤酒（ 啤酒制造、销 8349.9 9562. 55.73 55.7 是
山东无名） 售、普通运输 6万元 76万 % 3%
股份有限公 、旧瓶回收。 元
司
北京燕京中 开发生物制品 4000万 3200 80% 80% 是
发生物技术 、生物技术产 元 万元
有限公司 品、销售自行
开发后的产品
；技术咨询、
技术服务
福建燕京啤 制造、销售： 14000 13500 96.43 96.4 是
酒有限公司 啤酒、啤酒原 万元 万元 % 3%
料、饲料、酵
母、大米收购
。（以上经营
范围凡涉及国
家有专项专营
规定的从其规
定）
燕京啤酒（ 生产和销售啤 16077. 37317 75.56 75.5 是
桂林漓泉） 酒、非酒精饮 60万元 .32万 % 6%
股份有限公 料，二氧化碳 元
司 的销售
燕京啤酒（ 啤酒、白酒生 15307. 12500 78.40 78.4 是
赤峰）有限 产、销售；啤 02万元 .55万 % 0%
责任公司 酒原料生产、 元
销售；饮料销
售。（国家法
律、法规规定
应经审批的未
获审批前不得
生产经营）
燕京啤酒（ 啤酒制造、销 13335 10001 75% 75% 是
浙江仙都） 售；啤酒原料 万元 万元
有限公司 、饲料、酵母
制造销售
北京燕京饮 开发、生产茶 2000万 12434 75% 75% 是
料有限公司 饮料、果汁饮 美元 .25万
料、果蔬饮料 元
、蛋白饮料、
奶茶及碳酸饮
料（外国品牌
除外）、乳酸
饮料、无酒精
饮料、饮料制
剂，销售自产
产品，提供售
后服务
燕京啤酒( 啤酒、饮料、 5000万 4000 1000 80% 100% 是
长沙)有限 白酒的生产、 元 万元 万元
公司 加工及销售；
农副产品深加
工
福建省燕京 啤酒、饮料制 25000 44955 52.37 52.3 是
惠泉啤酒股 造；自营和代 万元 .65万 24% 724%
份有限公司 理各类商品和 元
技术的进出口
业务；但国家
限定公司经营
或禁止进出口
的商品及技术
除外；经营进
料加工和“三
来一补”业务
；经营对销贸
易和转口贸易
。
燕京啤酒（ 啤酒、啤酒原 18235. 15500 2735. 85% 100% 是
仙桃）有限 料、酵母、矿 30万元 万元 30万
公司 泉水生产、销 元
售；饲料销售
。
广东燕京啤 生产经营啤酒 10000 7500 75% 75% 是
酒有限公司 、矿泉水、麦 万元 万元
芽及包装辅助
材料。产品内
外销售。
河北燕京啤 制造、销售啤 5000万 4950 50万 99% 100% 是
酒有限公司 酒、啤酒原料 元 万元 元
、酒糟、酵母
沈阳燕京啤 啤酒、啤酒原 10000 6000 60% 60% 是
酒有限公司 料、饲料、酵 万元 万元
母、塑料箱生
产、加工，销
售本公司生产
、加工的产品
；大米收购（
只限本企业所
需原料），（
涉及许可的经
营项目凭许可
证经营）。
新疆燕京啤 许可经营项目 15000 15000 100% 100% 是
酒有限公司 ：啤酒、啤酒 万元 万元
原料、酵母、
矿泉水、饮料
的生产与销售
（上述项目待
取得卫生许可
证后变更营业
执照后经营）
。一般经营项
目：塑料箱的
生产与销售。
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五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
现金 704,943.36 842,969.93
银行存款 406,365,955.45 657,684,030.12
其他货币资金 61,654,967.09 14,460,956.35
合计 468,725,865.90 672,987,956.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期 初 数 期 末 数
- -
其中：股票投资 - -
债券投资
其中：国债投资 - -
其他债券
其他投资 - -
合 计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期初数 期末数
商业承兑汇票 28,000.00
银行承兑汇票 22,211,391.60 72,229,860.00
合计 22,239,391.60 72,229,860.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至二零零六年六月三十日止，本公司无贴现、抵押的应收票据。
4、应收款项（应收账款和其他应收款）
（1）应收账款
A、账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 103,872,021.24 69.89 207,082,180.16 79.77
一至二年 12,619,776.81 8.49 11,760,780.47 4.53
二至三年 13,006,008.35 8.75 12,388,481.48 4.77
19,123,160.49 12.87 28,379,604.71 10.93
148,620,966.89 100 259,611,046.82 100
坏账准备 (19,924,071.13) - (19,729,044.02) -
合 计 128,696,895.76 239,882,002.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 本期增加 本期转回 期末数
19,924,071.13 195,027.31 19,729,044.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、截至二零零六年六月三十日止，本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
D、截至二零零六年六月三十日止，本公司应收账款期末余额中前五名客户欠款余额为43,774,254.99，占期末余额的16.86%。
（2）其他应收款
A、账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 97,213,418.94 62.07 109,838,680.50 60.13
一至二年 47,329,171.37 30.22 55,742,679.11 31.02
二至三年 4,618,010.98 2.95 8,651,048.39 4.81
三年以上 7,461,015.43 4.76 5,448,815.87 4.04
156,621,616.72 100 179,681,223.87 100
坏账准备 (8,911,613.45) (8,794,142.45)
合 计 147,710,003.27 170,887,081.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 本期增加 本期转回 期末数
8,911,613.45 117,471.00 8,794,142.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、截至二零零六年六月三十日止，本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
D、截至二零零六年六月三十日止，其他应收款期末余额中前五名客户欠款余额为127,008,732.00，占期末余额70.68%。
5、预付账款
（1）预付账款的账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 期末数
账龄 金额 比例% 金额 比例%
一年以内 216,476,766.55 87.73 271,251,725.40 92.53
一至二年 13,010,771.39 5.27 15,398,718.69 5.25
二至三年 17,033,937.14 6.90 6,496,049.12 2.22
三年以上 237,462.57 0.10 - -
合计 246,758,937.65 100 293,146,493.21 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）截至二零零六年六月三十日止，本公司无预付持本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
6、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
原材料 551,430,892.62 591,808,235.77
包装物 382,052,393.89 360,748,463.90
低值易耗品 13,406,334.64 16,392,979.69
委托加工物资 24,417,195.04 46,647,285.25
在产品 99,985,229.06 148,285,654.29
库存商品 89,071,547.31 68,229,590.50
合计 1,160,363,592.56 1,232,112,209.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至二零零六年六月三十日止，本公司各类存货未发生可变现净值低于成本的事项，故未计提存货跌价准备。
7、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 3,851,535.50 5,341,260.89 4,666,446.33 4,526,350.06
报刊费 339,287.55 11,886.87 184,474.04 166,700.38
广告费 90,000.00 14,441,673.0 10,562,657.01 3,969,015.99
0
养路费 295,332.70 592,725.50 704,685.86 183,372.34
排污费 150,000.00 150,000.00
其他 2,985,366.79 29,083,647.2 26,529,902.20 5,539,111.87
8
合计 7,711,522.54 49,471,193.5 42,798,165.44 14,384,550.64
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 - - - -
其他股权投资 - - - -
其中：对子公司投 - - - -
资
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 5,252,804.3 - 61,412.71 5,191,391.6
5 4
对其他企业投资 122,992,817 30,000,000 92,992,817.
.64 .00 64
股权投资差额 4,210,515.3 993,748.03 5,204,263.4
9 2
132,456,137 993,748.03 30,061,412 103,388,472
.38 .71 .70
长期投资减值准备 - - - -
132,456,137 993,748.03 30,061,412 103,388,472
.38 .71 .70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资
截至二零零六年六月三十日股权投资情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期 投资比例（% 初始投资成本 核算方
限 ） 法
中投信用担保有限公司 20年 3 30,000,000.00 成本法
北京三元食品股份有限 30年 3.82 26,449,941.61 成本法
公司
清华紫光科技创新投资 20年 8 20,000,000.00 成本法
有限公司
其他 - - 16,542,876.03 成本法
合计 92,992,817.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司本期未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资账面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。
9、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
别
房屋及建筑 2,873,737,509. 150,715,650. 18,276,242 3,006,176,91
物 51 15 .63 7.03
专用设备 4,187,862,835. 103,145,378. 6,399,484. 4,284,608,72
11 22 85 8.48
通用设备 752,300,272.72 37,561,562.9 17,676,877 772,184,957.
9 .96 75
运输工具 196,668,090.49 11,455,859.4 3,181,554. 204,942,395.
0 21 68
其他设备 248,160,115.58 38,315,881.2 358,373.15 286,117,623.
3 66
合计 8,258,728,823. 341,194,331. 45,892,532 8,554,030,62
41 99 .80 2.60
说明：本科目本期增加341,194,331.99元，为在建工程完工转入固定资产所
致。
（2）累计折旧
固定资产类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
别
房屋及建筑 516,246,917.65 41,729,835.5 1,941,046. 556,035,706.
物 2 21 96
专用设备 1,934,962,700. 161,032,829. 2,829,716. 2,093,165,81
57 13 67 3.03
通用设备 309,992,439.50 23,508,659.6 10,771,781 322,729,317.
7 .77 40
运输工具 96,395,704.10 9,291,669.27 2,095,532. 103,591,840.
63 74
其他设备 131,969,512.41 25,137,709.7 333,859.18 156,773,363.
9 02
合计 2,989,567,274. 260,700,703. 17,971,936 3,232,296,04
23 38 .46 1.15
说明：本科目本期增加260,700,703.38元，为本期计提折旧所致。
（3）固定资产减值准备
固定资产类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
别
房屋及建筑 18,717,051.55 - - 18,717,051.5
物 5
专用设备 11,291,885.86 - - 11,291,885.8
6
通用设备 475,975.14 - - 475,975.14
合计 30,484,912.55 - - 30,484,912.5
5
固定资产净 5,238,676,636. - - 5,291,249,66
额 63 8.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至二零零六年六月三十日止，本公司固定资产无出售、置换和担保等情况。
10、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 预算数 期初数 本期 本期转 其他 期末数 资金来 进
称 增加 入固定 减少 源 度
数 资产数 数
新建2 6,000,0 - 3,096 - - 3,096, 自筹资 51
号原料 00.00 ,780. 780.65 金 .6
库 65 1%
南厂库 4,800,0 2,000,0 2,741 4,741, - - 自筹资 10
房 00.00 00.00 ,904. 904.00 金 0%
00
矿泉水 300,000 218,500 218,50 自筹资 10
处理设 .00 .00 0.00 金 0%
备
物流配 50,000, - 8,557 8,557, - - 转债资 10
送中心 000.00 ,245. 245.94 金 0%
94
茶饮料 34,000, 12,866, 9,955 17,166 - 5,655, 自筹资 67
技改 000.00 895.53 ,709. ,636.4 969.01 金 .1
88 0 3%
泉州技 1,500,0 - 610,0 - - 610,00 自筹资 40
改 00.00 00.00 0.00 金 .6
7%
仙都技 95,000, 1,115,7 5,177 4,261, 40,80 1,991, 自筹资 72
改 000.00 07.89 ,839. 489.22 7.94 250.21 金 .5
48 3%
仙桃扩 197,000 15,057, 3,624 - - 18,682 自筹资 89
建 ,000.00 509.77 ,656. ,165.8 金 .3
07 4 5%
桂林技 435,020 56,444, 71,17 22,028 - 105,59 自筹资 86
改 ,000.00 105.39 8,509 ,316.8 4,298. 金 .8
.83 6 36 6%
惠泉技 302,360 4,392,5 - 1,990, - 2,401, 募集、 72
改 ,000.00 22.40 866.76 655.64 自筹资 .3
金 0%
广东扩 233,000 7,424,8 5,035 4,373, - 8,087, 自筹资 96
建 ,000.00 73.26 ,368. 102.02 140.12 金 .5
88 3%
包头技 90,000, 2,901,9 21,08 10,729 - 13,256 转债、 76
改 000.00 30.00 4,824 ,854.0 ,900.7 自筹资 .6
.75 0 5 金 6%
沧州技 130,000 44,718, 81,93 126,62 19,01 - 自筹资 10
改 ,000.00 492.26 0,039 9,520. 1.20 金 0.
.24 30 00
%
中发生 29,480, 1,338,7 155,3 168,00 - 1,326, 自筹资 33
物技改 000.00 91.80 14.10 0.00 105.90 金 .6
6%
赤峰技 100,000 47,834, 23,77 - - 71,614 自筹资 78
改 ,000.00 930.77 9,307 ,238.2 金 .3
.50 7 5%
衡阳技 33,000, 10,35 - - 10,352 自筹资 31
改 000.00 2,060 ,060.9 金 .3
.92 2 7%
江西技 1,870,0 267,290 767,5 - - 1,034, 自筹资 76
改 00.00 .00 50.00 840.00 金 .9
4%
沈阳扩 156,177 - 132,1 - - 132,15 自筹资 84
建 ,600.00 53,77 3,772. 金 .6
2.34 34 2%
新疆扩 150,000 - 56,45 - - 56,453 自筹资 37
建 ,000.00 3,315 ,315.7 金 .6
.71 1 4%
合计 2,049,5 196,581 436,6 200,86 59,81 432,31
07,600. ,549.07 54,19 5,435. 9.14 0,493.
00 9.29 50 72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始金额 期初数 本期增 本期转 本期摊 期末数 剩
加 出 销 余
摊
销
年
限
土地使用 212,576, 177,648, 2,159, 367,15 1,983, 177,45 45.
权 602.21 518.51 887.86 2.58 392.20 7,861. 10
59 年
电力双回 190,000. 167,199. - - 1,900. 165,29 43.
路 00 76 02 9.74 5年
纳豆及纳 3,400,00 1,380,55 - - 283,33 1,097, 1.9
豆生产技 0.00 5.58 3.32 222.26 4年
术
软件 269,096. 168,376. 49,000 - 15,004 202,37 5.8
00 87 .00 .74 2.13 7年
合计 216,435, 179,364, 2,208, 367,15 2,283, 178,92
698.21 650.72 887.86 2.58 630.28 2,755.
72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
用水权 500,000.00 275,000. - 12,499.98 262,500.3
34 6
用电权 23,584,500 12,766,3 - 589,612.5 12,176,75
.00 64.54 0 2.04
开办费 6,941,796. 113,974. 493,987.6 607,962.5 -
94 84 8 2
奥运赞助商 13,189,000 12，089 - 2,198,166 9,891,750
首期付款（ .00 ，916.67 .66 .01
注）
其他 600,902.52 510,767. 1,254,157 41,745.12 1,723,180
16 .99 .03
合计 - 25,756,0 1,748,145 3,449,986 24,054,18
23.55 .67 .78 2.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（注）：奥运赞助商首期支付款为按照本公司与北京奥组委签署的第二十九届奥林匹克运动会赞助商协议，本公司应支付的现金对价的首期支付款。本公司于2005年10月起按3年摊销。
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 60,000,000.00 55,000,000.00
保证借款 194,000,000.00 112,000,000.00
信用借款 583,000,000.00 783,000,000.00
质押借款 3,800,000.00 -
合计 840,800,000.00 950,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付账款
截至二零零六年六月三十日止，本公司无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
15、预收账款
截至二零零六年六月三十日止，本公司无预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
16、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 期初数 期末数
增值税 10,260,638.81 77,199,277.21
消费税 40,666,831.88 93,720,921.34
营业税 41,179.88 7,200.67
城建税 2,383,781.58 7,663,804.74
所得税 5,350,356.70 18,373,258.57
房产税 94,281.49 -260,091.69
土地使用税 715,994.79 -119,734.17
其他 17,474,121.94 2,575,347.40
合计 76,987,187.07 199,159,984.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、其他应付款
截至二零零六年六月三十日止，本公司无其他应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
18、应付债券
(1)债券明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债券名称 面值总额 发行日期 债券期 溢(折)价 期末数
限 额
可转换公司 700,000,000. 2002.10.1 5年 - 871,100.0
债券 00 6 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)债券利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 累计已付利息 期末应付利
息
可转换公司债 1,426,839.75 -1,321,118.5 19,967,671.3 105,721.20
券 5 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、递延税款贷项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
评估增值未来
应交所得税 1,531,762.77 1,531,762.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前(报 本次变动增减（+，-） 本次变动后（
告期初) 报告期末）
数量 比例 燕京转 股权分 小计 数量 比
债转股 置改革 例
一、有限售 720,524 70.6 -102, -102,4 618,067 56.
条件股份 ,263 8% 456,771 56,771 ,492 18%
1、国家持股
2、国有法人 26,365, 2.59 -3,751, -3,751 22,613, 2.0
持股 500 % 938 ,938 562 6%
3、其他内资 694,158 68.0 -98,704 -98,70 595,453 54.
持股 ,763 9% ,833 4,833 ,930 12%
其中：
境内法人持 693,971 68.0 -98,755 -98,75 595,215 54.
股 ,250 7% ,461 5,461 ,789 10%
境内自然人 187,513 0.02 50,628 50,628 238,141 0.0
持股 % 2%
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售 298,921 29.3 80,717, 102,456 183,17 482,095 43.
条件股份 ,776 2% 220 ,771 3,991 ,767 82%
1、人民币普 298,921 29.3 80,717, 102,456 183,17 482,095 43.
通股 ,776 2% 220 ,771 3,991 ,767 82%
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总 1,019,4 100. 80,717, 80,717 1,100,1 100
数 46,039 00% 220 ,220 63,259 .00
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,056,581,382.1 489,146,353. 2,545,727,73
4 20 5.34
股权投资准 90,343,773.02 - - 90,343,773.0
备 2
关联交易价 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
差
拨款转入 4,497,442.00 - - 4,497,442.00
外币资本折 1,194.17 - 1,194.17
算差
合计 2,152,422,597.1 489,147,547. - 2,641,570,14
6 37 4.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 275,066,192.98 - - 275,066,192.98
法定公益金 253,500,396.46 - - 253,500,396.46
任意盈余公积 105,617,526.27 - 105,617,526.27
合计 634,184,115.71 - - 634,184,115.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 本期增加 本期减少 期末数
702,785,765.23 154,426,516.97 165,022,322.55 692,189,959.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、主营业务收入
A、鉴于本公司主要业务为生产及销售啤酒，其他业务收入占公司综合业务比例较小，因此本公司并没有按经营业务分类。
B、按地区列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
北京地区 1,147,810,396.95 1,049,943,340.88
广西地区 580,997,644.38 467,930,553.24
其他地区 1,320,329,487.25 1,062,764,254.16
合计 3,049,137,528.58 2,580,638,148.28
分部间抵销 (24,650,384.53) (22,548,089.41)
合 计 3,024,487,144.05 2,558,090,058.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、主营业务成本
按地区列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
北京地区 743,592,885.74 674,375,444.75
广西地区 297,599,189.35 260,174,353.90
其他地区 825,810,692.13 650,412,733.08
合计 1,867,002,767.22 1,584,962,531.73
分部间抵销 (24,650,384.53) (22,548,089.41)
合计 1,842,352,382.69 1,562,414,442.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务
收入 支出 利润 收入 支出 利润
废料 18,317,0 9,566,22 8,750,85 4,702,86 3,208,080 1,494,78
收入 85.24 6.07 9.17 9.50 .80 8.70
销售 134,666, 137,278, -2,612,2 139,374, 139,210,0 164,320.
材料 600.69 869.64 68.95 358.69 38.35 34
装卸 3,069,84 63,403.4 3,006,43 2,167,92 14,456.81 2,153,46
费 2.03 5 8.58 4.81 8.00
其他 32,915,6 24,580,9 8,334,71 52,323,2 43,382,00 8,941,20
52.65 39.37 3.28 11.35 9.62 1.73
合计 188,969, 171,489, 17,479,7 198,568, 185,814,5 12,753,7
180.61 438.53 42.08 364.35 85.58 78.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 41,240,080.19 31,937,406.82
减:利息收入 17,566,034.61 13,717,391.25
手续费 810,470.20 1,043,313.04
合计 24,484,515.78 19,263,328.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资项目 2006年1-6月
股权投资收益 7,424.80
债券投资收益 -
股票投资收益 -
摊销的股权投资差额
合计 7,424.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 注册资 所持 主营业务 与本 经 法定代
地址 本 权益 企业 济 表人
比例 关系 性
质
北京燕京啤 北京 USD1088 54.10 生产销售啤酒 本公 中 李福成
酒有限公司 5万元 % 司母 外
(“燕京有 公司 合
限公司”) 资
北京燕京啤 北京 34100万 2.06% 生产销售啤酒 “燕 国 李福成
酒集团公司 元 京有 有
（“燕京集 限公
团”） 司”
的主
要股
东
北京企业( 英属 USD3106 -- -- “燕 外 李福成
啤酒)有限 维尔 .4万元 京有 资
公司 京群 限公
岛 司”
的主
要股
东
江西燕京啤 江西 12951.1 75.93 制造、销售啤 本公 有 李秉骥
酒有限责任 吉安 4万元 % 酒.餐饮业 司的 限
公司 控股 责
子公 任
司
燕京啤酒（ 江西 8688万 82.96 制造、销售啤 本公 有 王启恒
赣州）有限 赣州 元 % 酒.矿泉水 司的 限
责任公司 控股 责
子公 任
司
湖南燕京啤 湖南 9500万 92.63 制造、销售啤 本公 有 金富强
酒有限公司 湘乡 元 % 酒、白酒、矿 司的 限
泉水 控股 责
子公 任
司
燕京啤酒（ 湖南 18066万 93.75 制造、销售啤 本公 有 李秉骥
衡阳）有限 衡阳 元 % 酒，矿泉水 司的 限
公司 控股 责
子公 任
司
燕京啤酒（ 湖北 17070万 97.66 制造、销售啤 本公 有 刘士福
襄樊）有限 襄樊 元 % 酒，矿泉水 司的 限
公司 控股 责
子公 任
司
燕京啤酒（ 山东 8349.96 55.73 啤酒制造、销 本公 股 宋宝和
山东无名） 邹城 万元 % 售、矿泉水、 司的 份
股份有限公 啤酒原料 控股 有
司 子公 限
司
燕京啤酒（ 内蒙 19322.3 78.52 制造、销售啤 本公 股 戴永全
包头雪鹿） 古包 9万元 % 酒，矿泉水. 司的 份
股份有限公 头 饮料、食品加 控股 有
司 工、销售 子公 限
司
北京燕京中 北京 4000万 80% 开发生物制品 本公 有 李福成
发生物技术 顺义 元 、生物技术产 司的 限
有限公司 品、销售自行 控股 责
开发后的产品 子公 任
；技术咨询、 司
技术服务
燕京啤酒（ 桂林 16077.6 75.56 生产和销售啤 本公 股 田建华
桂林漓泉） 市翠 万元 % 酒，非酒精饮 司的 份
股份有限公 竹路5 料，二氧化碳 控股 有
司 号 的销售 子公 限
司
福建燕京啤 福建 14000万 96.43 制造、销售啤 本公 有 李秉骥
酒有限公司 省南 元 % 酒、啤酒原料 司的 限
安市 、饲料、酵母 控股 责
。（以上经营 子公 任
范围凡涉及国 司
家有专项专营
规定的从其规
定）
北京燕京饮 北京 USD2000 75% 开发、生产茶 本公 中 李福成
料有限公司 市顺 万元 饮料、果汁饮 司的 外
义区 料、果蔬饮料 控股 合
双河 、蛋白饮料、 子公 资
大街8 奶茶及碳酸饮 司 经
号 料（外国品牌 营
除外）、乳酸
饮料、无酒精
饮料、饮料制
剂；提供自产
产品的技术咨
询、技术服务
；销售自产产
品。（其中：
“生产茶饮料
、果汁饮料、
果蔬饮料、蛋
白饮料、奶茶
及碳酸饮料（
外国品牌除外
）、乳酸饮料
、无酒精饮料
、饮料制剂”
项目，需要取
得专项审批之
后，方可经营
）
燕京啤酒（ 内蒙 15307.0 78.4% 主营：制造、 本公 有 李秉骥
赤峰）有限 古赤 2万元 销售啤酒、矿 司的 限
责任公司 峰市 泉水、啤酒原 控股 责
料、饮料、食 子公 任
品加工。兼营 司
：商业、餐饮
业、包装印刷
业。
燕京啤酒（ 浙江 13335万 75% 制造、销售啤 本公 有 李秉骥
浙江仙都） 省缙 元 酒、啤酒原料 司的 限
有限公司 云县 、饲料、酵母 控股 责
城胜 。 子公 任
利街7 司
9号
燕京啤酒( 仙桃 18235.3 85% 啤酒、啤酒原 本公 有 刘士福
仙桃)有限 市黄 万元 料、酵母、矿 司的 限
公司 荆大 泉水、饲料的 控股 责
道 生产销售。 子公 任
司
广东燕京啤 佛山 10000万 75% 生产经营啤酒 本公 有 李福成
酒有限公司 市南 元 、矿泉水、麦 司的 限
海区 芽及包装辅助 控股 责
松岗 材料。产品内 子公 任
松夏 外销售。 司
工业
园
燕京啤酒（ 长沙 5000万 80% 啤酒、饮料、 本公 有 李秉骥
长沙）有限 市张 元 白酒的生产、 司的 限
公司 公岭 加工及销售； 控股 责
芙蓉 农副产品深加 子公 任
科技 工。 司
工业
园内
福建省燕京 惠安 25000万 52.37 啤酒、饮料制 本公 股 李秉骥
惠泉啤酒股 县螺 元 % 造；自营和代 司的 份
份有限公司 城镇 理各类商品和 控股 有
建设 技术的进出口 子公 限
大街1 业务；但国家 司
57号 限定公司经营
或禁止进出口
的商品及技术
除外（不另附
进出口商品目
录）；经营进
料加工和“三
来一补”业务
；经营对销贸
易和转口贸易
。
河北燕京啤 河北 5000万 99.00 制造、销售啤 本公 有 王启林
酒有限公司 献县 元 % 酒、啤酒原料 司的 限
、酒糟、酵母 控股 责
子公 任
司
沈阳燕京啤 沈阳 10000万 60.00 啤酒、啤酒原 本公 有 戴永全
酒有限公司 裕农 元 % 料、饲料、酵 司的 限
路58 母、塑料箱生 控股 责
号 产、加工，销 子公 任
售本公司生产 司
、加工的产品
；大米收购（
只限本企业所
需原料），（
涉及许可的经
营项目凭许可
证经营）。
新疆燕京啤 石河 15000万 100.0 许可经营项目 本公 有 戴永全
酒有限公司 子开 元 0% ：啤酒、啤酒 司的 限
发区7 原料、酵母、 控股 责
5小区 矿泉水、饮料 子公 任
的生产与销售 司
（上述项目待
取得卫生许可
证后变更营业
执照后经营）
。一般经营项
目：塑料箱的
生产与销售。
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(2)存在控制关系的关联方交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 交易内容 金额
北京燕京啤酒集团公司 本公司使用“燕京”商标,母公 12,033,056.
司按年销售收入的1%支付“燕 47
京集团”商标使用费，子公司
按0.008元/瓶计算支付。
“燕京集团”按年费总额的20% 2,024,878.9
返还本公司 5
本公司使用“燕京集团”工业 924,500.00
用地438409.9平方米,按每年每
平方米约人民币4元支付“燕京
集团”土地使用费
本公司有偿使用“燕京集团” 7,772,680.0
有关住房、医疗、食堂、办公 0
设施、能源、动力、保安设施
或服务，支付“燕京集团”综
合服务费
江西燕京啤酒有限责任公司 销售麦芽 2,531,200.7
7
燕京啤酒（赣州）有限责任 销售麦芽、酒花 2,885,249.7
公司 4
湖南燕京啤酒有限公司 销售麦芽 4,147,734.8
5
燕京啤酒（衡阳）有限公司 销售麦芽、酒花 10,132,415.
52
燕京啤酒（包头雪鹿）股份 销售大麦、酒花 5,493,109.0
有限公司 3
燕京啤酒(山东无名)股份有 销售煤 8,321,289.9
限公司 1
燕京啤酒（襄樊）有限公司 销售麦芽、酒花 980,266.37
燕京啤酒（桂林漓泉）股份 销售酒花 1,909,176.6
有限公司 8
福建燕京啤酒有限公司 销售麦芽、酒花、香花、机米 892,902.65
燕京啤酒(仙桃)有限公司 销售大麦、酒花 380,260.64
燕京啤酒（赤峰）有限责任 销售大麦 21,046,956.
公司 38
广东燕京啤酒有限公司 销售麦芽、酒花 1,170,844.6
9
燕京啤酒(沈阳)有限公司 销售麦芽、酒花 104,614.00
燕京啤酒（浙江仙都）有限 销售酒花 3,608,293.9
公司 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、不存在控制关系的关联方情况
（1）不存在控制关系的关联方情况
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企业名称 与本公司关系
北京燕达皇冠盖有限公司 “燕京集团”的合营公司
北京长亿人参饮料有限公司 “燕京集团”的合营公司
北京燕京航星调味品有限公司 “燕京集团”的合营公司
北京双燕商标彩印厂 “燕京集团”的合营公司
燕京啤酒（莱州）有限公司 “燕京有限公司”的控股公司
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 “燕京有限公司”的控股公司
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（2）不存在控制关系的关联方交易
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企业名称 交易内容 金额
北京燕达皇冠盖有限公司 采购瓶盖 31,031,263.24
北京长亿人参饮料有限公司 委托加工听装啤酒28,771.3 10,430,643.08
5吨
采购贴标胶180.66吨 694,846.15
北京双燕商标彩印有限公司 采购商标,印刷标识 34,812,807.17
燕京啤酒（曲阜三孔）有限 销售大麦 5,831,490.27
责任公司
燕京啤酒（莱州）有限公司 销售大麦、酒花 17,185,211.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、公司与关联企业的交易均按合同或协议执行。
(七)资产负债表日后事项中的非调整事项
(八)或有事项
截至二零零六年六月三十日止，本公司无需披露之或有事项。
(九)承诺事项
截至二零零六年六月三十日止，本公司无需披露之承诺事项。
八 备查文件
（一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）公司章程文本；
其他有关资料。
董事长：李福成
北京燕京啤酒股份有限公司董事会
2006年8月20日
资产负债表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 672,987,956 197,321,736. 468,725,865 213,719,331.
.40 31 .90 60
短期投资
应收票据 72,229,860. 43,933,370.0 22,239,391. 13,338,821.6
00 0 60 0
应收股利
应收利息
应收账款 239,882,002 119,838,183. 128,696,895 70,052,876.0
.80 93 .76 8
其他应收款 170,887,081 904,578,973. 147,710,003 617,350,727.
.42 97 .27 40
预付账款 293,146,493 258,747,788. 246,758,937 189,974,460.
.21 95 .65 13
应收补贴款
存货 1,232,112,2 416,607,035. 1,160,363,5 456,491,804.
09.40 78 92.56 06
待摊费用 14,384,550. 8,286,183.93 7,711,522.5 2,266,967.79
64 4
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,695,630,1 1,949,313,27 2,182,206,2 1,563,194,98
53.87 2.87 09.28 8.66
长期投资：
长期股权投资 103,388,472 2,647,865,67 132,456,137 2,663,884,77
.70 6.96 .38 4.69
长期债权投资
长期投资合计 103,388,472 2,647,865,67 132,456,137 2,663,884,77
.70 6.96 .38 4.69
固定资产：
固定资产原价 8,554,030,6 2,899,397,19 8,258,728,8 2,856,041,58
22.60 6.61 23.41 0.87
减：累计折旧 3,232,296,0 1,266,763,49 2,989,567,2 1,186,330,01
41.15 6.58 74.23 9.00
固定资产净值 5,321,734,5 1,632,633,70 5,269,161,5 1,669,711,56
81.45 0.03 49.18 1.87
减：固定资产 30,484,912. 2,247,894.96 30,484,912. 2,247,894.96
减值准备 55 55
固定资产净额 5,291,249,6 1,630,385,80 5,238,676,6 1,667,463,66
68.90 5.07 36.63 6.91
工程物资 32,964,530. 9,106,337.2
63 1
在建工程 432,310,493 3,094,730.65 196,581,549 2,218,500.00
.72 .07
固定资产清理
固定资产合计 5,756,524,6 1,633,480,53 5,444,364,5 1,669,682,16
93.25 5.72 22.91 6.91
无形资产及其
他资产：
无形资产 178,922,755 179,364,650
.72 .72
长期待摊费用 24,054,182. 22,553,302.4 25,756,023. 25,131,281.5
44 1 55 5
其他长期资产
无形资产及其 202,976,938 22,553,302.4 205,120,674 25,131,281.5
他资产合计 .16 1 .27 5
递延税项：
递延税款借项
资产总计 8,758,520,2 6,253,212,78 7,964,147,5 5,921,893,21
57.98 7.96 43.84 1.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李福成 主管会计机构负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
资产负债表（续）
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 950,000,000 590,000,00 840,800,000 410,000,000
.00 0.00 .00 .00
应付票据 57,643,132. 20,000,000 24,875,520. 7,000,000.0
79 .00 26 0
应付账款 392,577,609 28,820,868 258,356,329 18,762,653.
.64 .67 .04 14
预收账款 69,946,092. 44,920.00 45,068,500. 5,667,676.3
25 99 4
应付工资 26,368,868. 12,266,506.
28 61
应付福利费 63,228,992. 9,928,703. 61,306,243. 14,788,118.
61 40 51 57
应付股利 88,109,496. 97,509,178 9,224,436.7
55 .03 9
应交税金 199,159,984 69,370,768 76,987,187. 35,547,175.
.07 .28 07 90
其他应交款 11,045,178. 1,682,964. 7,739,824.3 632,865.49
58 81 8
其他应付款 603,581,825 101,075,46 386,307,526 136,039,823
.60 8.50 .15 .89
预提费用 24,189,933. 3,627,384. 2,305,494.6 1,698,007.9
04 40 4 7
预计负债
一年内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,485,851,1 922,060,25 1,725,237,5 630,136,321
13.41 6.09 69.44 .30
长期负债：
长期借款 250,000,000 250,000,00 200,000,000 200,000,000
.00 0.00 .00 .00
应付债券 976,821.20 976,821.20 572,162,739 572,162,739
.75 .75
长期应付款 276,947.20 560,447.20
专项应付款 10,038,000. 5,300,000. 17,248,000. 5,300,000.0
00 00 00 0
其他长期负债 4,017,154.2
5
长期负债合计 265,308,922 256,276,82 789,971,186 777,462,739
.65 1.20 .95 .75
递延税项：
递延税款贷项 1,531,762.7 1,531,762. 1,531,762.7 1,531,762.7
7 77 7 7
负债合计 2,752,691,7 1,179,868, 2,516,740,5 1,409,130,8
98.83 840.06 19.16 23.82
少数股东权益 937,720,980 938,568,507
.26 .58
股东权益：
股本 1,100,163,2 1,100,163, 1,019,446,0 1,019,446,0
59.00 259.00 39.00 39.00
资本公积 2,641,570,1 2,641,473, 2,152,422,5 2,152,325,4
44.53 016.53 97.16 69.16
盈余公积 634,184,115 565,475,47 634,184,115 565,475,472
.71 2.78 .71 .78
其中：法定公益 253,500,396 229,928,97 253,500,396 229,928,973
金 .46 3.25 .46 .25
未分配利润 692,189,959 766,232,19 702,785,765 775,515,407
.65 9.59 .23 .05
未确认的投资损
失
外币报表折算差
额
股东权益合计 5,068,107,4 5,073,343, 4,508,838,5 4,512,762,3
78.89 947.90 17.10 87.99
负债和股东权益 8,758,520,2 6,253,212, 7,964,147,5 5,921,893,2
合计 57.98 787.96 43.84 11.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李福成 主管会计机构负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
利润表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收 3,024,487,1 1,034,561,3 2,558,090, 974,821,169
入 44.05 88.50 058.87 .37
减：主营业务成 1,842,352,3 649,903,755 1,562,414, 610,047,111
本 82.69 .97 442.32 .08
主营业务税金及 386,147,146 125,957,966 331,448,59 123,404,676
附加 .84 .82 1.84 .45
二、主营业务利 795,987,614 258,699,665 664,227,02 241,369,381
润 .52 .71 4.71 .84
加：其他业务利 17,479,742. 9,278,190.3 12,753,778 6,299,607.1
润 08 0 .77 6
减：营业费用 298,846,986 94,313,863. 220,322,06 68,048,775.
.84 75 3.27 63
管理费用 275,853,192 85,754,509. 236,007,90 82,736,290.
.23 17 7.83 77
财务费用 24,484,515. 7,695,811.5 19,254,055 8,791,940.3
78 5 .87 0
三、营业利润 214,282,661 80,213,671. 201,396,77 88,091,982.
.75 54 6.51 30
加：投资收益 7,424.80 86,925,518. 61,771.40 70,663,615.
40 12
补贴收入 15,322,873. 7,306,337. 2,121,873.7
71 49 1
营业外收入 2,699,368.9 975,704.03 2,020,484. 106,275.07
4 37
减：营业外支出 5,744,129.6 232,202.97 1,770,197. 42,629.08
9 46
四、利润总额 226,568,199 167,882,691 209,015,17 160,941,117
.51 .00 2.31 .12
减：所得税 40,778,194. 12,143,575. 36,712,755 13,541,625.
81 91 .00 31
少数股东损益 31,363,487. 25,577,903
73 .43
加：未确认的投
资损失
五、净利润 154,426,516 155,739,115 146,724,51 147,399,491
.97 .09 3.88 .81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表（补充资料）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．出售、处置部门或被投资单位所
得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利
润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利
润总额
5．债务重组损失
6．其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李福成 主管会计机构负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
利润分配表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
合并 母公司 合并 母公司
一、净利润 154,426,516 155,739,1 146,724,51 147,399,4
.97 15.09 3.88 91.81
加：年初未分配利润 702,785,765 775,515,4 703,457,36 742,920,0
.23 07.05 3.67 49.38
其他转入
二、可供分配的利润 857,212,282 931,254,5 850,181,87 890,319,5
.20 22.14 7.55 41.19
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
三、可供投资者分配 857,212,282 931,254,5 850,181,87 890,319,5
的利润 .20 22.14 7.55 41.19
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 165,022,322 165,022,3 40,742,136 40,742,13
.55 22.55 .24 6.24
转作股本的普通股股 135,807,12 135,807,1
利 0.80 20.80
四、未分配利润 692,189,959 766,232,1 673,632,62 713,770,2
.65 99.59 0.51 84.15
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法定代表人：李福成 主管会计机构负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
现金流量表
2006年1—6月
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 3,792,891,2 1,139,498,32
46.20 4.27
收到的税费返还 12,597,873.
47
收到的其他与经营活动有关的现金 146,067,961 60,302,634.6
.47 3
现金流入小计 3,951,557,0 1,199,800,95
81.14 8.90
购买商品、接受劳务支付的现金 2,104,737,7 739,583,507.
89.49 40
支付给职工以及为职工支付的现金 277,671,164 96,498,316.7
.23 5
支付的各项税费 590,858,021 185,776,442.
.43 24
支付的其他与经营活动有关的现金 352,322,091 98,746,868.1
.41 1
现金流出小计 3,325,589,0 1,120,605,13
66.56 4.50
经营活动产生的现金流量净额 625,968,014 79,195,824.4
.58 0
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 38,136,148. 36,417,595.1
28 8
取得投资收益所收到的现金 50,000.00 224,128,215.
12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 3,803,861.6 3,310,044.00
收回的现金净额 8
收到的其他与投资活动有关的现金 263,155.30
现金流入小计 42,253,165. 263,855,854.
26 30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 595,033,491 83,365,439.5
支付的现金 .79 0
投资所支付的现金 418,861,374.
97
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 595,033,491 502,226,814.
.79 47
投资活动产生的现金流量净额 -552,780,32 -238,370,960
6.53 .17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 283,000,000 230,000,000.
.00 00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 283,000,000 230,000,000.
.00 00
偿还债务所支付的现金 105,800,000
.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,125,597. 87,222,459.5
55 2
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 151,925,597 87,222,459.5
.55 2
筹资活动产生的现金流量净额 131,074,402 142,777,540.
.45 48
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 204,262,090 -16,397,595.
.50 29
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法定代表人：李福成 主管会计机构负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
现金流量表（续）
2006年1—6月
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元
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项目 本期
合并 母公司
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 154,426,5 155,739,11
16.97 5.09
加：少数股东本期损益 31,363,48
7.73
计提的资产减值准备 49,422.87
固定资产折旧 248,069,6 83,475,745
72.66 .98
无形资产摊销 2,283,630
.28
长期待摊费用摊销 3,450,281 2,811,979.
.81 14
待摊费用减少（减：增加） 5,494,743 6,148,555.
.98 94
预提费用增加（减：减少） 20,525,07 1,580,126.
6.74 43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -475,660. -262,974.4
（减：收益） 62 8
固定资产报废损失 249,113.4 227,937.31
1
财务费用 32,946,98 18,737,446
9.47 .45
投资损失（减：收益） -7,424.80 -86,925,51
8.40
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -71,748,6 31,233,126
16.84 .65
经营性应收项目的减少（减：增加） 186,136,8 -139,860,3
44.14 53.97
经营性应付项目的增加（减：减少） 13,203,93 6,290,638.
6.78 26
其他
经营活动产生的现金流量净额 625,968,0 79,195,824
14.58 .40
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 569,863,5 569,863,57
73.20 3.20
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 672,987,9 197,321,73
56.40 6.31
减：现金的期初余额 468,725,8 213,719,33
65.90 1.60
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 204,262,0 -16,397,59
90.50 5.29
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法定代表人：李福成 主管会计机构负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
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资产减值准备明细表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元
项目 年初余额 本期增加数 本期收回数 期末数
一、坏帐准备合计 28,835,684. 312,498.11 28,523,186
58 .47
其中：应收帐款 19,924,071. 195,027.11 19,729,044
13 .02
其他应收款 8,911,613.4 117,471.00 8,794,142.
5 45
二、短期投资跌价
准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备
合计
其中:库存商品
原材料
四、长期投资减值
准备合计
其中：长期股权投
资
长期债券投资
五、固定资产减值 30,484,912. 30,484,912
准备合计 55 .55
其中：房屋、建筑 18,717,051. 18,717,051
物 55 .55
机器设备 11,767,861. 11,767,861
00 .00
六、无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值
准备
八、委托贷款减值
准备
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法定代表人：李福成 主管会计机构负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明
所有者权益（或股东权益）增减变动表
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编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：
人民币元
项目 行 本年数 上年数
次
一、实收资本（或股本
）：
年初余额 1,019,446,039.00 674,643,432.00
本年增加数 80,717,220.00 344,802,607.00
其中：资本公积转入 339,517,802.00
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本） 80,717,220.00 5,284,805.00
本年减少数
年末余额 1,100,163,259.00 1,019,446,039.00
二、资本公积：
年初余额 2,152,422,597.16 2,299,695,607.38
本年增加数 489,147,547.37 56,437,670.98
其中：资本（或股本） 489,146,353.20 47,530,285.46
溢价
接受捐赠非现金资产准
备
接受现金捐赠
股权投资准备 4,497,442.00
拨款转入
外币资本折算差额 1,194.17
其他资本公积 1,000,000.00
本年减少数 203,710,681.20
其中：转增股本 203,710,681.20
年末余额 2,641,570,144.53 2,152,422,597.16
三、法定和任意盈余公
积
年初余额 380,683,719.25 318,540,068.02
本年增加数 62,143,651.23
其中：从净利润中提取 62,143,651.23
数
其中：法定盈余公积 48,200,676.92
任意盈余公积 13,942,974.31
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分配股票股利
年末余额 380,683,719.25 380,683,719.25
其中：法定盈余公积 275,066,192.98 275,066,192.98
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额 253,500,396.46 214,737,312.41
本年增加数 38,763,084.05
其中：从净利润中提取 38,763,084.05
数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 253,500,396.46 253,500,396.46
五、未分配利润：
年初未分配利润 702,785,765.23 703,457,363.67
本年净利润 154,426,516.97 276,784,393.88
本年利润分配 165,022,322.55 277,455,992.32
年末未分配利润 692,189,959.65 702,785,765.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李福成 主管会计机构负责人：赵春香 会计机构负责人：曾启明