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北京燕京啤酒股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
1
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第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李福成、主管会计工作负责人肖国峰及会计机构负责人(会计主
管人员)赵建江声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成对
投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。《中国证券报》、《证券
时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为本公司 2016 年半年度报告选定的
信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投
资者注意投资风险。
2
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目录
第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................... 2
第二节公司简介 ........................................................................................................... 5
第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................... 7
第四节董事会报告 ....................................................................................................... 9
第五节重要事项 ......................................................................................................... 19
第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................... 33
第七节优先股相关情况 ............................................................................................. 35
第八节董事、监事、高级管理人员情况................................................................. 36
第九节财务报告 ......................................................................................................... 37
第十节备查文件目录 ............................................................................................... 121
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三、其他情况
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二、联系人和联系方式
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一、公司简介
第二节公司简介
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一、主要会计数据和财务指标
第三节会计数据和财务指标摘要
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第四节董事会报告
一、概述
2016年上半年，经济形势和消费环境压力较大，啤酒行业市场需求动力不足，同时受极
端天气频发、资源环境约束性因素增多等影响，啤酒行业继续进行调整。
报告期内，公司实现啤酒销量267万千升，其中燕京主品牌销量191万千升，“1+3”品
牌销量242万千升。报告期内，公司实现营业收入629,368万元，实现利润64,700万元，实现
净利润45,192 万元。
1、把握消费趋势，产品品质持续提升
2016年上半年，公司把握消费形势和市场变化趋势，以酿造中国最好的啤酒为目标，在
原材料、酵母菌种、生产设备、酿造用水的使用上均坚持国际标准，进一步优化了产品风味
和口感，赢得了消费者好评，奠定并不断加强在行业中的产品优势。
2、夯实基础，调整结构，市场竞争力得到巩固加强
报告期内，公司产品结构持续优化，鲜啤、易拉罐占比明显提升，原浆白啤等新产品推
广顺利。其中易拉罐啤酒占比同比提升5.83%； 鲜啤占比同比提升5.12%。公司坚持实施差异
化竞争策略，产品价格体系稳定，市场竞争力得到巩固加强。
3、加强市场管理，完善市场布局，市场控制力进一步增强
2016 年上半年，我国西南地区遭遇持续暴雨和洪涝灾害，对公司西南地区市场产生一定
影响，公司积极采取有效措施，做细做实各区域市场：在北京市场，伴随京津冀一体化战略
的实施，公司及时调整市场布局，推进市场结构升级，市场优势地位进一步稳固；在广西市
场，公司积极推进“大西南”发展战略，实现了企业经营与管理的稳步发展，不断提高市场
地位和市场竞争能力；同时公司在四川市场、内蒙市场、新疆市场等区域市场注重加强市场
维护工作，市场地位保持了稳固态势。
4、持续加强品牌推广，品牌影响力持续增强
2016年上半年，公司继续推行“1+3”品牌战略，加强主品牌推广，加强区域弱势品牌
向燕京品牌置换，不断完善品牌结构。报告期内，公司在央视、凤凰卫视、北京电视台等媒
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体积极投放线上产品广告，不断加大品牌的宣传和推广力度；积极开展网络新媒体宣传，依
托微信平台开展营销活动，不断适应时代发展；敏锐把握渠道变革新方向，积极推进电商销
售，在天猫、京东等平台全面上线燕京中高档系列产品；延续体育营销策略，冠名足协杯、
北京北控燕京队，借助赛事平台宣传推广燕京品牌，燕京品牌影响力不断扩大。
根据世界品牌实验室发布的“2016年（第十三届）中国500最具价值品牌”榜单，“燕
京”品牌价值为882.75亿元，同比增长10%。
5、优化内部管理，完善平台建设，管理水平进一步精益化、高效化
2016年上半年，公司持续改进内部管理，不断提高企业内部运营质量和管理效益。报告
期内，公司全面深化预算管理，严格落实年度预算，财务管理进一步统一化、标准化、规范
化；强化内部控制管理，进一步梳理、优化内部流程与管理制度，内部控制不断完善；加强
能耗管理，积极进行能源管理改革，整体能耗控制水平进一步提升；强化人力资源管理，优
化人力资本管理流程，人才培养机制不断完善；加强工艺技术统一平台、能源对标平台、大
宗原辅材料集中采购平台、市场营销管理平台建设，内部运营质量和效率不断提高。
6、坚持绿色生产，重视环境治理，企业可持续发展水平进一步提升
2016年上半年，公司积极实施国家新环境发展规划，依托管理创新与技术创新，确保企
业实现可持续发展。报告期内，公司不断完善能源计量管理系统，稳步落实煤改气工作，建
立环境保护工作信息化平台最大程度实现节能降耗；与高校等科研单位合作进行科技攻关，
环境治理水平实现较大突破，企业烟气治理和资源管控能力明显提升，实现企业绿色生产、
清洁生产，可持续发展能力持续增强。
2016 年上半年公司在环保方面投入 6328 万元，经过历年持续投入，报告期内节能减排
成果为 5871 万元。
二、主营业务分析
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公司在2015年年度报告新年度计划中指出：“2016年是公司创新发展的重要一年。公司将充
分认识中国经济新常态，科学把握中国啤酒行业竞争新态势，始终坚持“四个做强”、“六
个创新”的方针，有效防范市场风险、原材料价格波动风险、子公司管理风险等行业风险，
抓住发展机遇，突出强化结构调整，突出管理持续改善，深化实施人才培养计划，实现企业
更高质量发展。
报告期内，公司克服各种困难，按照计划有效运作，实现了公司良性发展。
三、主营业务构成情况
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四、核心竞争力分析
公司在发展中开创了具有燕京特色的经营模式，形成了以市场优势、产品优势、品牌优势、
管理和技术优势为主要内容的核心竞争力，为中国民族啤酒工业的发展做出了贡献。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
五、投资状况分析
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七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
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六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
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十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
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九、公司报告期利润分配实施情况
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八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
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三、媒体质疑情况
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二、诉讼事项
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一、公司治理情况
第五节重要事项
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七、重大关联交易
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六、公司股权激励的实施情况及其影响
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八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
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九、重大合同及其履行情况
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十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
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十四、其他重大事项的说明
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十三、违法违规退市风险揭示
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十二、处罚及整改情况
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十一、聘任、解聘会计师事务所情况
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十五、公司债相关情况
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二、公司股东数量及持股情况
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一、股份变动情况
第六节股份变动及股东情况
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第七节优先股相关情况
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四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
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三、控股股东或实际控制人变更情况
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2016 yxwvtuts
36
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
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一、董事、监事和高级管理人员持股变动
第八节董事、监事、高级管理人员情况
2016 yxwvtuts
37
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二、财务报表
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一、审计报告
第九节财务报告
2016 yxwvtuts
yxwvtuts 2016
1
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2016 06 30
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yxwvtuts 2016
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43
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49
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三、公司基本情况
北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市人民政府京政函（1997）27号文
件批准，由北京燕京啤酒有限公司（2012年更名为北京燕京啤酒投资有限公司）、北京市西
单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起,以募集设立方式设立的股份有限公司。经
北京市证监会京证监发（1997）6号文批复并经中国证监会证监发字（1997）280号文和证监
发字（1997）281号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股A股并上市。本公司股
票于1997年6月25日在深圳证券交易所上网发行，1997年7月16日挂牌上市交易，本公司股本
为30,953.00万元。本公司总部位于北京市顺义区双河路9号。
根据本公司1997年度股东大会决议及北京市证监会京证监函[1998]51号文件，本公司以
30,953.00万股为基数向全体股东每10股送3股、每10股转增2股，未分配利润转送红股增加股
本9,285.90万股，资本公积金转增股本6,190.60万股；根据本公司1997年度股东大会决议及中
国证监会证监上字[1998]117号文件，本公司以初始股本30,953.00万股为基数向全体股东每10
股配3股配售股本，共计向全体股东配售8,992.95万股，变更后股本为55,422.45万元。根据本
公司1999年度股东大会决议、北京证管办京证监文[2000]43号文件、中国证监会证监公司字
[2000] 49号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以1999年12月31日的股本55,422.45万股
为基数向全体股东每10股配3股配售股本，其中：北京燕京啤酒投资有限公司配售7,000.00万
股，社会公众股配售4,320.00万股，共计向全体股东配售11,320.00万股，变更后股本为66,742.45
万元。
经中国证监会证监发行字[2002]105号文核准，本公司于2002年10月16日向社会公开发行
700.00万张可转换公司债券（以下简称2002年燕京转债），每张面值100.00元，发行总额
70,000.00万元。本公司700.00万张可转换公司债券于2002年10月31日在深圳证券交易所挂牌
交易。
根据本公司2004年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按2004年度利润分配股权登记
日当天（2005年4月13日）总股本为基数，每10股送2股，每10股转增3股，未分配利润转送红
股增加股本13,580.71208万股，资本公积金转增股本20,371.06812万股。
经北京市人民政府京政函[2004] 26号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限公司将所持本公司
2.63%的国有股权无偿划转给北京燕京啤酒集团公司持有。
根据本公司2006年4月27日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年5月16日
实施了本次股权分置改革方案：非流通股股东以本次股权分置改革方案实施股权登记日（2006
年5月15日）登记在册的流通股为基数向公司流通股股东每10股执行2.7股股票的对价安排。
流通股股东共获得102,507,399.00股股份。该方案完成后本公司的股份总数维持不变。
本公司发行的可转换公司债券“2002年燕京转债”累计有699,861,500.00元转成本公司发行的股
票93,324,661.00股，转股后本公司股本为1,100,266,963.00元。
根据本公司2008年2月20日召开的2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证监会证监许
可字[2008] 1053号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本
公司非公开发行股票110,000,000.00股，发行后的股本为人民币1,210,266,963.00元，本公司于
2009年5月21日取得了变更后的企业法人营业执照。
经中国证监会证监许可字[2010] 1344号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司公开发行可转
换公司债券的批复》核准，本公司于2010年10月15日向社会公开发行1,130.00万张可转换公司
50
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债券（以下简称2010年燕京转债），每张面值为100元，发行总额113,000.00万元。本公司1,130.00
万张可转换公司债券于2010年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2011年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按本公司2011年度利润分配方
案股权登记日当天总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增股本10股。
根据本公司2012年9月27日召开的2012年度第三次临时股东大会，并经中国证监会证监许可字
[2013] 654号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司增发股票的批复》核准，本公司公开发行
股票不超过52,000.00万股。本次发行于2013年5月29日结束，共发行284,768,676.00股。
本公司发行的可转换公司债券“2010年燕京转债”累计有856,516,000.00元转成本公司发行的股
票62,210,760.00股，其中2015年度因转股累计增加股数为8,887,914.00股。
截至2016年6月30日，本公司股本为2,818,539,341.00元。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）所处饮料行业，主要业务为生产和销售啤酒。本公
司营业执照规定的许可经营项目：制造啤酒、露酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料
箱；餐饮服务；普通货物运输；销售啤酒、露酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱、
五金交电、建筑材料、日用百货；技术开发、技术咨询、技术培训、技术转让；货物进出口、
技术进出口、代理进出口；（限分公司经营）生产纸箱；其他印刷品印刷，包装装潢印刷品
印刷。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第三十次会议于2016年8月30日批准。
本集团本期合并财务报表范围包括燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠泉啤
酒股份有限公司等47家子公司，见“附注九、在其他主体中的权益披露”。
四、财务报表的编制基础
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本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业
会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
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本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
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本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧政策、无形资产摊销政策、以及收入确认
51
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政策，具体会计政策参见附注五、16、附注五、21、和附注五、28。
1 vutsrqihgfeB
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司合并及公司财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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本集团的营业周期为12个月。
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本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
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（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资
本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资
的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面
价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股
权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
52
43210)('%&%$ 2016 A@987565
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、
负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前
持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
6
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（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响
其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以
及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大
交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果
53
43210)('%&%$ 2016 A@987565
和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东
权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润
项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公
司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对
应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期
投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益
的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
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②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控
制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
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8 rtqB
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9 khghB
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10 B
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
55
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实
际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交
易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计
入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在
发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如
果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值
变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分
拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工
具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
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①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月
（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均
值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
可供出售金融资产
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
11
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（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品的发出、领用采用加权平均
法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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本集团采用报废一次转销法及分次摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入当期损益。
13
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同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为
持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组
的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需
得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订
了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉
等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有
待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认
条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14
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长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
61
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（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行
会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜
在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权
股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、22。
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64
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
（2）借款费用资本化期间
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②借款费用已经发生；
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
（1）借款费用资本化的确认原则
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在建工程计提资产减值方法见附注五、22。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19
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本集团无形资产包括土地使用权、电力双回路、纳豆及纳豆素生产技术、软件、用电权、用
水权、专利权和非专利权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50年 直线法 --
电力双回路 50年 直线法 --
纳豆及纳豆素生产技术 10年 直线法 --
软件 5年 直线法 --
用电权 20年 直线法 --
用水权 20年 直线法 --
专利权和非专利权 10年 直线法 --
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
qi 2
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
65
43210)('%&%$ 2016 A@987565
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日转为无形资产。
20
¨xB
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等
（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且
不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21
óxB
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
66
43210)('%&%$ 2016 A@987565
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22
áB
1
dqitáx
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
dqit 2
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定
受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终
止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
3
dqitè
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
67
43210)('%&%$ 2016 A@987565
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损
益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
4
dqitxêé
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进
行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分
计入当期损益或相关资产成本。
23
íqìB
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24
B
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
25
êéHB÷B
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用
的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现
行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
26
B
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
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43210)('%&%$ 2016 A@987565
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收
入。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团生产啤酒产品，按照合同或协议规定将货物所有权转移给客户并且啤酒已发出时确认
收入。
27
úB
dqiqút¨
1
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能
够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否
则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
69
43210)('%&%$ 2016 A@987565
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如
果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
dqiqút
2
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用
于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
í¤¨ ¨¤¨B
28 /
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
70
43210)('%&%$ 2016 A@987565
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
nB
29
dqitnPI
1
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
dqitn¨
2
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。
71
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30 q§qiqitêéB
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
¨sq§qiqiB
31
1¨sqi
□ √
rtu rt
¨sq§qi
2
□ √
rtu rt
32 êéB
六、税项
1 qB
U x
@ ± 17% 13% 11% 6% 3%
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A @ u
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×ED('B 3000 3000
A
@u
250 /
P m± 5% 4% 3%
2 B
本公司于2015年7月21日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书号GF201511000130），根据《高新技
术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新
技术企业认定后三年内即2015年至2017年企业所得税按15%计缴。
本公司之子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、广东燕京啤酒有限公司、燕京啤酒（玉
林）有限公司、北京燕京中发生物技术有限公司、江西燕京啤酒责任有限公司均已取得高新
技术企业证书，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有
关规定，上述子公司自获得高新技术企业认定后三年内企业所得税按15%计缴，其中燕京啤
72
43210)('%&%$ 2016 A@987565
酒（桂林漓泉）股份有限公司适用期间为2013年度至2015年度，其他子公司适用期间为2015
年度至2017年度。
根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011] 58号）、《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的通知》
（国家税务总局2012年第12号公告）、《内蒙古自治区地方税务局关于进一步明确西部大开
发企业所得税优惠政策减免审核问题的通知》（内地税字[2013] 201号）及《中华人民共和国
企业所得税法》等有关规定，本公司之子公司燕京啤酒内蒙古金川有限公司、燕京啤酒（包
头雪鹿）股份有限公司所得税适用税率为15%。根据《财政部国家税务总局海关总署关于深
入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011] 58号）、《国家税务总局关
于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的通知》（国家税务总局2012年第12号公告）等
有关规定，本公司之子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司所得税使用税率为15%。
3 êéB
七、合并财务报表项目注释
1 ¨B
cT
¤ s
U 359,196.09 248,248.88
W 2,244,665,701.52 1,741,088,388.54
X 2,368,372.13 2,593,953.62
U 2,247,393,269.74 1,743,930,591.04
`
Xb2a&% 2,000,000.00
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2 eB
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1
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" cW 3,700,900.00
U 3,700,900.00
3 B
'&po
1
cT
73
43210)('%&%$ 2016 A@987565
3210 3240
)( GC65 QISR98573H QI 32653H 3265 GC65 QISR98573H
QI 3H
RqpihgfdYV 174,810,626.67 97.91% 14,884,749.44 8.51% 159,925,877.23 144,432,836.71 97.48% 14,566,036.28 10.08% 129,866,800.43
v5utr9857S
wy3Hxw
5utr9857SR 3,729,436.56 2.09% 1,137,858.58 30.51% 2,591,577.98 3,729,436.56 2.52% 1,137,858.58 30.51% 2,591,577.98
v
Rq 178,540,063.23 100.00% 16,022,608.02 9.03% 162,517,455.21 148,162,273.27 100.00% 15,703,894.86 10.60% 132,458,378.41
c±°`U¤¨§¤
□ √
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c±°`Uü
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1 ¤ü5
1 U5 147,243,514.54 4,316,871.00 2.93%
1 2 5 5,381,664.59 538,430.16 10.00%
2 3 5 5,321,728.56 1,596,779.33 30.00%
3 5 16,863,718.98 8,432,668.95 50.00%
U 174,810,626.67 14,884,749.44 8.51%
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□ √
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2
°m °`U 318,713.16 0.00
tx
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4
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74
43210)('%&%$ 2016 A@987565
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yxwv~}r|{zppo 8,087,443.56 6.39% 255,153.43
yxwvspo 4,485,264.00 3.55% 201,507.07
spo 3,976,630.27 3.14% 90,460.02
po 3,531,168.00 2.79% 131,405.98
q 30,675,451.17 24.25% 996,675.94
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1
cT
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1
5 148,331,839.52 91.06% 103,228,195.04 93.20%
1
5 2 8,469,569.99 5.20% 4,873,309.13 4.40%
2
5 3 4,623,904.11 2.84% 984,319.40 0.89%
3
5 1,459,386.28 0.90% 1,678,810.75 1.51%
U 162,884,699.90 -- 110,764,634.32 --
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yxwv{ 4,260,000.00 2.62
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yxwv¤ 3,081,000.00 1.89
yxwv{±° 2,933,189.09 1.80
yxwvq 2,140,200.00 1.31
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5
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1
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43210)('%&%$ 2016 A@987565
54,965,000.00 38.54% 54,965,000.00 100.00% 54,965,000.00 0.46% 54,965,000.00 100.00%
×
áà
87,252,414.52 61.18% 8,377,499.41 9.60% 78,874,915.11 64,946,571.14 0.54% 8,289,507.78 12.76% 56,657,063.36
×
398,472.19 0.28% 398,472.19 100.00% 398,472.19 0.00% 398,472.19 100.00%
×
142,615,886.71 100.00% 63,740,971.60 44.69% 78,874,915.11 120,310,043.33 1.00% 63,652,979.97 52.91% 56,657,063.36
c±°`U¤¨§¤
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cT
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± ° D`U 9`U
êéè 54,965,000.00 54,965,000.00 100.00%
U 54,965,000.00 54,965,000.00 -- --
ò98755 íì ×`U75 íì °¤±P
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1 ¤ü5
1 U5 48,906,334.10 1,387,314.73 2.84%
1 2 5 25,184,586.93 2,518,458.69 10.00%
2 3 5 10,545,103.82 3,163,531.15 30.00%
3 5 2,616,389.67 1,308,194.84 50.00%
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165,377,505.01 546,333.54 60,800.64 3,448,792.56 26,690,851.37 23,091,529.78 474,999.26 219,690,812.16
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±
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50,461,810.27 50,461,810.27 ×Hq
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72,179,104.80 72,179,104.80 p1wm
72,919,190.12 72,919,190.12 y87p
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y 2,595,131,584.43 2,595,131,584.43 --
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|zx 50,837,744.28 48,347,474.65
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|Hé 16,040,883.94 2,474,207.54
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| 2,659,659.48 2,560,401.27
|I 2,386,749.58 2,690,938.57
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| 23,881,615.81 23,171,884.19
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八、合并范围的变更
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九、在其他主体中的权益
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36,714,571.28 48,989,301.96
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收股利、其他应收款、其他
流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、
短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券。各项金融工具的详细情况已于
附注五披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
107
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十二、关联方及关联交易
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
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市场报价之外的可观察输入值。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的
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第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
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十一、公允价值的披露
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110
同类商业银行存款基准利率的 30%
为2016年6月30日至2016年9月29日。定期存款利率上浮比率不低于中国人民银行颁布的同期
本集团于2016年6月30日向北京控股集团财务公司存入定期存款人民币五千万元整，存款期限
际发放日基准利率下浮15%,贷款期限为2015年12月29日至2016年12月29日.
本集团于2015年12月28日向北京控股集团财务公司申请贷款人民币贰亿元整,利率为贷款实
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十三、承诺及或有事项
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截至2016年6月30日，本集团不存在应披露的承诺事项。
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1
截至2016年6月30日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
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公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
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截至2016年8月30日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
111
PIhgmj 2016 tsrqpnon
十五、其他重要事项
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2 U
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根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分
部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期
评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及
计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
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Dw 682,577,164.47 52,408,133.90 734,985,298.37
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10,907,882,195.78 899,866,635.96 6,818,665,368.85 4,989,083,462.89
é :
p6 305,246,689.82 17,144,193.31 322,390,883.13
¤ 332,021,382.18 25,501,296.89 357,522,679.07
§E@¤
¨76 406,704.79 406,704.79
112
PIhgmj 2016 tsrqpnon
yxuYlkr×Y±ts°uY4a
3
4 yx
十六、母公司财务报表主要项目注释
1 U
ts 1
B±°
× 131,479,238.68 99.63% 5,008,113.72 91.13% 126,471,124.96 52,108,213.87 99.07% 5,008,113.72 9.61% 47,100,100.15
á
êè 487,461.08 0.37% 487,461.08 8.87% 0.00 487,461.08 0.93% 487,461.08 100.00%
á
131,966,699.76 100.00% 5,495,574.80 100.00% 126,471,124.96 52,595,674.95 100.00% 5,495,574.80 10.45% 47,100,100.15
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□ √
ùú ù
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√ □
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B±°
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1 n
1 n 93,493,796.89 0.00 0.00%
1 2 n 30,142,652.81 1,501,104.11 4.98%
2 3 n 2,068,821.16 620,025.70 29.97%
3 n 5,773,967.82 2,886,983.91 50.00%
v 131,966,699.76 5,008,113.72 3.81%
TSEQPvHT
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□ √
ùú ù
113
PIhgmj 2016 tsrqpnon
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3
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÷!'è10)9 4,485,264.00 3.55% 201,507.07
5è4329 3,976,630.27 3.14% 90,460.02
CBA@879 3,531,168.00 2.79% 131,405.98
}i 30,675,451.17 24.25% 996,675.94
2 U
ts 1
B±°
IHGF IHPF
ED XVRQ a`cUbTQSIY a` IHRQIY XVRQ a`cUbTQSIY a` IHRQIY
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TQScbid
4,176,158,992.93 94.90% 0.00 0.00% 4,176,158,992.93 4,151,394,091.19 98.12% 100.00% 4,151,394,091.19
utsrqpU
yxwv
TQScb 3,971,216.52 0.09% 115,388.51 2.91% 3,855,828.01 1,480,542.22 0.03% 115,388.51 7.79% 1,365,153.71
utsrqpU
gfIYed
QScbid
220,597,213.00 5.01% 0.00 0.00% 220,597,213.00 78,101,945.40 1.85% 0.00% 78,101,945.40
tsrqpUT
u
b
4,400,727,422.45 100.00% 115,388.51 2.91% 4,400,612,033.94 4,230,976,578.81 100.00% 115,388.51 0.01% 4,230,861,190.30
dàyE°ìt°
114
115
dàyEò÷iv
TSEQPvHT
2.82% 115,388.51 4,086,605.03 v
50.00% 39,484.89 78,969.78 n 3
30.00% 1,260.00 4,200.00 n 3 2
10.00% 9,550.00 95,500.00 n 2 1
1.67% 65,093.62 3,907,935.25n 1
n 1
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B±°
ùú ù□ √
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-- -- 0.00 4,176,158,992.93 v
yqìv 0.00% 0.00 73,067,840.42 PIhgy7xwv
yqìv 0.00% 0.00 77,209,873.14 PIhgfute
yqìv 0.00% 0.00 89,679,872.88 PIhgsrq
yqìv 0.00% 0.00 97,080,635.10 PIhgp
yqìv 0.00% 0.00 97,727,099.09 PIhglo
yqìv 0.00% 0.00 120,000,003.43 PIhgnml
yqìv 0.00% 0.00 121,751,677.80 PIhgfkje
yqìv 0.00% 0.00 252,082,969.75 PIhgfiie
yqìv 0.00% 0.00 262,577,945.49 PI98hg
yqìv 0.00% 0.00 274,057,727.79 PI98hgfhe
yqìv 0.00% 0.00 292,501,854.80 PIhgffede
yqìv 0.00% 0.00 307,069,837.42 PIhg
yqìv 0.00% 0.00 322,817,661.11PIhgmjf§le
yqìv 0.00% 0.00 361,454,896.99 PIhgfe
yqìv 0.00% 0.00 377,130,003.88 PIhg
yqìv 0.00% 0.00 418,841,835.02PIhgmjf5e
yqìv 0.00% 0.00 631,107,258.82 PIhg
óò dày f±°íedày
B±°
ùú ù□ √
tsrqpnon 2016 PIhgmj
116
B±°
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-- 2,111,351,655.82 -- v
0.00 nn 322,817,661.11 d}|f§lPIehgmj
0.00 nn 361,454,896.99 d}|fePIhg
0.00 nn 377,130,003.88 d}| IhgP
0.00 nn 418,841,835.02 d}|f5e PIhgmj
0.00 nn 631,107,258.82 d}| IhgP
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B±°
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4,230,976,578.81 4,400,727,422.45 v
70,000.00 70,000.00 ~r
410,542.22 455,702.14
4,230,496,036.59 4,400,201,720.31 d}|
d
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tsrqpnon 2016 PIhgmj
PIhgmj 2016 tsrqpnon
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6VPIbW 8,829,982,673.46 399,107,275.87 8,430,875,397.59 8,829,982,673.46 399,107,275.87 8,430,875,397.59
CwvvwyW 165,202,873.87 0.00 165,202,873.87 169,039,231.87 169,039,231.87
6VD
v 8,995,185,547.33 399,107,275.87 8,596,078,271.46 8,999,021,905.33 399,107,275.87 8,599,914,629.46
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1
B±°
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mjfe 887,990,690.74 887,990,690.74
PIhg
PIhgwv 626,050,000.00 626,050,000.00
98hgfe 554,356,251.96 554,356,251.96
PI
PIhglo 526,423,365.00 526,423,365.00 70,266,169.05
mjf5e 521,294,900.00 521,294,900.00
PIhg
PIhgfe 514,636,616.00 514,636,616.00 42,953,222.36
hgmj 493,843,536.05 493,843,536.05
PI
PIhgn 480,000,000.00 480,000,000.00
PIhg 371,539,100.00 371,539,100.00 3,214,221.37
Ihgnml 371,520,000.00 371,520,000.00
P
PIhgsrq 297,000,000.00 297,000,000.00
PIhgkj 265,000,000.00 265,000,000.00
98hgfhe 252,711,418.97 252,711,418.97 9,369,764.05
PI
PIhgfiie 250,000,000.00 250,000,000.00
Ihgml 232,000,000.00 232,000,000.00
P
Ihgy7xwv 230,000,000.00 230,000,000.00
P
hgfje 199,155,882.56 199,155,882.56
117
PIhgmj 2016 tsrqpnon
PI
PIhgp 185,978,752.99 185,978,752.99
PIhgfe 183,127,805.22 183,127,805.22
PI98hgp 178,709,383.46 178,709,383.46
PIhg 148,001,194.17 148,001,194.17 8,042,087.13
hgfe 143,560,000.00 143,560,000.00
PI
PIhg 134,335,357.57 134,335,357.57 68,811,467.40
PIhgfe 121,339,245.96 121,339,245.96 99,687,066.99
PIhgfute 171,720,000.00 171,720,000.00
Ihgffede 97,720,000.00 97,720,000.00
P
mjf§le 96,306,295.77 96,306,295.77 67,412,326.92
PIhg
PIhg 91,062,877.04 91,062,877.04 19,533,621.13
Ihgfe 63,600,000.00 63,600,000.00
P
PIhg 50,000,000.00 50,000,000.00
hgi 32,000,000.00 32,000,000.00 9,817,329.47
PI
PIhgfTe 22,800,000.00 22,800,000.00
PIhgfe 18,000,000.00 18,000,000.00
PIhgfe 17,200,000.00 17,200,000.00
hgb 1,000,000.00 1,000,000.00
PI
v 8,829,982,673.46 8,829,982,673.46 399,107,275.87
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118
PIhgmj 2016 tsrqpnon
d
PIhg
169,039,231.87 3,836,358.00 165,202,873.87
v 169,039,231.87 3,836,358.00 165,202,873.87 0.00
4 °XqrXqU
B±°
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Dw 1,609,618,419.47 867,045,407.43 1,686,246,852.19 869,886,171.58
Dy 145,412,570.85 66,944,346.94 71,748,931.60 61,654,606.51
v 1,755,030,990.32 933,989,754.37 1,757,995,783.79 931,540,778.09
5 ±U
B±°
p
G6Vj|E¨p 567,582,775.00 561,568,652.52
v 567,582,775.00 561,568,652.52
十七、补充资料
1 my±zU
√ □ ùú ù
B±°
TS
G76¤ -6,869,536.20
1. : 581 Bk
DDCeéEG 2. Bk 6 : 357
HxHí 45,062,792.64 3. Bk 6DC : 2,731
f@éE 4. Bk 6r :260
5. : 577
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GE76x6V~ 2,795,536.41
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0.147 0.147 3.20%
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-- v 38,735,519.46
2,944,864.19 Glj
tsrqpnon 2016 PIhgmj
PIhgmj 2016 tsrqpnon
第十节备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
（三）其他。
董事长：李福成
北京燕京啤酒股份有限公司董事会
二○一六年八月三十日
121