福建三农集团股份有限公司2008年半年度报告
编制日期：2008年8月26日
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事或高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长、总经理刘永和先生，财务总监黄杉喜先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
福建华兴会计师事务所为本公司2008年半年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
目 录
第一节、公司基本情况简介……………………………………………………3
第二节、股本变动和主要股东持股情况 ………………………………………5
第三节、 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………6
第四节、管理层讨论与分析 ……………………………………………………6
第五节、重要事项 ………………………………………………………………9
第六节、 财务报告 ……………………………………………………………15
第七节、 备查文件 …………………………………………………………67
第一节、公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定中文名称：福建三农集团股份有限公司
中文缩写：福建三农
公司英文名称：FUJIAN SANNONG GROUP CO.,LTD
英文缩写：FJSN
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：S*ST三农
股票代码：000732
3、公司注册地址：福建省三明市梅列区徐碧
邮政编码：365000
公司国际互联网网址：http://www.sannong.com
公司电子信箱：fjsnb@sannong.com
4、公司法定代表人：刘永和
5、董事会秘书：丁艳
电话/传真：0591-87800884/0591-87810369
联系地址：福州市湖东路298号伊法达大厦四楼 邮编：350003
电子信箱：dingyan1994@sohu.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室
7、其他相关资料：
公司首次注册登记时间：1992年12月29日
公司首次注册登记地点：福建省三明市梅列区徐碧
公司最近一次变更注册登记时间为：2005年9月16日
企业法人营业执照注册号：3500001001757
税务登记号码：35040115558457-3
公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址：福州市湖东路152号中山大厦B座7-9
二、主要财务数据和指标
1、本公司2008半年度报告主要财务数据和指标
单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 617,958,526.83 470,062,974.84 31.46
所有者权益（或股东权益） -381,662,333.84 -660,760,633.99 -
每股净资产 -1.9230 -3.3293 -
项 目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 284,740,441.30 -11,981,596.81 -
利润总额 348,464,853.25 -11,376,210.99 -
净利润 279,098,300.15 -10,751,775.78 -
扣除非经常性损益后的净利润 135,948,329.95 -11,357,161.60 -
基本每股收益 1.4063 -0.0542 -
稀释每股收益 1.4063 -0.0542 -
净资产收益率 - - -
经营活动产生的现金流量净额 195,106,415.15 17,086,683.06 1041.86
每股经营活动产生的现金流量净额 0.9831 0.0861 1041.81
注：* 扣除的非经常性损益项目及金额为：
非经常性损益项目 金额（元）
非流动资产处置收益 1,102,210.50
记入当期损益的政府补助 1,511,900.00
债务重组损益 61,481,352.84
其他营业外收支净额 -371,051.39
大股东占款收回冲坏账准备 107,500,000.00
减:所得税影响 28,074,441.75
合计 143,149,970.20
2、按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号要求计算的净资产收益率及每股收益
报告期利润 (人民币元) 净资产收益率 （%） 每股收益 （元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 284,740,441.30 - - 1.4347 1.4347
归属于母公司股东的净利润 279,098,300.15 - - 1.4063 1.4063
归属于母公司股东扣除非经常性损益后的净利润 135,948,329.95 - - 0.6850 0.6850
注：报告期末净资产为负数。
第二节、股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数和股本结构未发生变化。
二、股东数量和持股情况
股东总数 32659
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数(股) 持有非流通股数量(股) 质押或冻结的股份数量
上海金威数码信息技术有限公司 定向境内法人股 11.87 23,566,400 23,566,400 23,566,400
深圳市拓博实业有限公司 定向境内法人股 10.59 21,023,840 21,023,840 0
西安飞天科工贸集团有限责任公司 定向境内法人股 10.08 20,000,000 20,000,000 20,000,000
西安腾兴科技发展有限公司 定向境内法人股 4.01 7,963,345 7,963,345 7,963,345
福建赛克赛思投资有限公司 定向境内法人股 2.15 4,257,500 4,257,500 4,257,500
上海科技投资股份有限公司 定向境内法人股 2.12 4,212,000 4,212,000 4,212,000
杨霞娴 人民币普通股 0.55 1,097,100 0 0
王璐 人民币普通股 0.39 766,000 0 0
何亮 人民币普通股 0.38 746,700 0 0
长春市邑海热力有限公司 人民币普通股 0.32 637,200 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
杨霞娴 1,097,100 人民币普通股
王璐 766,000 人民币普通股
何亮 746,700 人民币普通股
长春市邑海热力有限公司 637,200 人民币普通股
黄尧辉 594,700 人民币普通股
金龙 490,000 人民币普通股
黄燕萍 404,100 人民币普通股
张景春 400,000 人民币普通股
吴跃华 389,000 人民币普通股
张永蓉 360,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）前十名股东中，第四大股东西安腾兴科技发展有限公司、第五大股东福建赛克赛思投资有限公司均为第三大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司的股东；未知其他法人股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理》中规定的一致行动人。（2）未知其他法人股股东间是否存在关联关系。（3）未知前十名流通股间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知流通股间是否存在关联关系。
三、报告期内，控股股东及实际控制人变更情况。
1、2008年4月3日上海金威数码科技信息有限公司将其持有的公司法人股2356.64万股,占总股本的11.87%，协议转让给福建泰禾投资有限公司，目前过户手续尚未办理完毕。（详见公司2008年4月9日《证券时报》公告）。
2、2008年4月3日深圳拓博实业有限公司将其持有的法人股2102.3840万股，占总股本的10.59%，协议转让给福建泰禾投资有限公司，目前过户手续尚未办理完毕。（详见公司2008年4月9日《证券时报》公告）。
3、上述股权变更手续全部完成后，福建泰禾投资有限公司持有公司44,590,240股法人股，占总股本的22.47％，从而成为公司潜在第一大股东。
第三节、董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的未发生变动
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2008年3月27日杨林苑先生因工作原因辞去公司董事一职(详见公司2008年4月9日《证券时报》及巨潮资讯网公告)。
2008年4月27日经公司2008年第二次临时股东大会审议通过罢免傅德正先生公司第五届董事会董事的议案。(详见公司2008年4月28日《证券时报》及巨潮资讯网公告)。
第四节、 管理层讨论与分析
一、公司经营情况的讨论与分析
报告期内，公司经受了生产经营所需原材料价格大幅上涨带来的压力，消化了出口退税减少给公司主营产品利润造成挤压的不利因素，生产经营活动承继了2007年以来的强劲发展势头，效益显著。在董事会的领导下，公司通过技术改造提高产量，优化结构，内抓管理挖潜增效，外拓市场扩大品牌效应，适时调整产品结构和销售策略，大力拓展市场，保持了生产经营的稳步健康发展。
报告期内，经营成果及财务状况分析： 单位：人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减比例 （%）
营业收入 596,339,050.03 238,957,329.35 149.56
营业成本 336,032,220.96 194,982,507.36 72.34
财务费用 22,985,704.01 19,636,812.46 17.05
投资收益 161,516.64 536,764.60 -69.91
营业利润 284,740,441.30 -11,981,596.81 -
归属于母公司股东的净利润 279,098,300.15 -10,751,775.78 -
现金及现金等价物净增加额 116,372,445.14 7,283,357.56 1497.79
注:净利润较上年同期变动较大的主要原因是本报告期公司主营产品市场形势较好。
单位：人民币元
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减比例 （%）
总资产 617,958,526.83 470,062,974.84 31.46
股东权益 -381,662,333.84 -660,760,633.99 -
应收款 104,310,018.22 63,891,796.76 63.26
存货 111,827,721.37 84,696,262.28 32.03
二、报告期内公司经营情况
1、公司主营业务范围及其经营状况
公司主营农药、化工、医药产品的生产及销售，经营范围与上年同期未发生重大变化。受市场供求关系的影响，本报告公司主营产品--草甘磷的盈利能力较上年同期有较大的增长。本报告期内，公司完成营业收入596,339,050.03元，营业成本336,032,220.96元，实现营业利润284,740,441.30元，比去年同期增加296,722,038.11元；实现净利润(归属于母公司股东) 279,098,300.15元，比去年同期增加289,850,075.92元。
2、公司主营业务收入、主营业务利润按产品、地区分类的构成情况：
（1）分产品资料 单位：人民币万元
按产品分类 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务利润率（%） 主营业务收入比上年同期增减（%） 主营业务成本比上年同期增减（%） 主营业务利润率比上年同期增减（%）
农药产品 52259.43 30678.96 41.29 185.92 83.64 32.69
其中：草甘磷 44151.10 22928.55 48.07 202.11 70.00 40.36
化工产品 4246.38 1545.89 63.60 53.35 9.71 14.48
医药产品 3004.59 1348.98 55.10 9.78 0.68 4.06
（2）分地区资料 单位：人民币万元
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%） 主营业务利润 主营业务利润比上年同期增减（%）
省内 18471.50 61.14 6767.85 136.80
省外 11368.39 153.00 5194.37 417.53
国外 29670.51 279.07 13974.35 2890.96
三、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （单位：人民币万元）
公司名称 主营业务 总 资 产 营业收入 净利润 注册资本 股权比例 %
福建汇天生物药业有限公司 生物医药生产销售 7299.61 3004.59 71.53 9,000.00 92.50
福建三农化学进出出口公司 农化产品进出口业务 3426.44 0 -178.37 2,000.00 100.00
福建三农农化有限公司 农药产品分装及销售 1301.82 490.30 18.66 800.00 75.00
福州天迪农化有限公司 农药、化工产品销售 760.51 1245.81 -4.86 52.00 95.00
三明市三农农化销售有限公司 农化产品销售 2804.92 3740.88 42.94 50.00 95.00
四、对外投资情况
1、本报告期内公司未有募集资金使用情况。
2、本报告期内无重大对外投资情况。
3、本报告期内无非募集资金投资的重大项目。
五、经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内公司在经营中出现的问题与困难主要表现在三个方面：一是原材料、能源涨价的不确定性；二是人民币升值压力给出口创造企业利润的减少；三是由于大股东资金占用问题尚未全部收回为企业未来发展增加了不确定性。
公司坚持科学技术是第一生产力，运用新技术、新工艺继续节能减排、挖潜增容，科学合理调度，控制用水成本，实行避峰用电，合理调整用汽、用冷，使企业能耗下降，同时以市场为导向，建立起与市场联运的价格定位机制，物资采购机制，建立一个高效透明的营销体系，化解了原材料涨价和人民币升值给公司经营带来的不利因素。
加快公司重组步伐，通过实施资产重组，妥善解决大股东占款的问题，实现股票恢复上市的目标。
六、下半年的发展计划。
继续抓好主业，同时，加快推进资产重组进程，积极协调相关各方，尽快完成重组方案上报中国证监会审批步伐启动股改，力争股票早日上市。
七、公司董事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明。
福建华兴会计师事务所对公司2008 年半年度审计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，针对公司持续经营能力存在不确定性因素出具了强调意见。公司董事会认为，该审计意见客观地反映了公司的状况。对所涉事项董事会特作出如下说明:
报告期内，公司主营业务经营良好，为公司的持续经营奠定了基础，但影响公司持续经营的因素尚未消除，只有通过重组彻底化解影响持续经营的不利因素。
公司与重组方签订了《重组框架协议》，目前重组所涉及的相关资产的审计、评估等工作已基本完成，但根据中国证监会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》，重组方拟注入的相关资产最终能否注入公司还存在需报经中国证监会核准等公司不能控制的因素。因此，公司目前仍不能排除持续经营能力存在不确定性的因素。董事会认为，鉴于公司目前的实际状况，公司只能在积极消除持续经营不确定的前提下，争取通过债务重组与资产重组后，将公司净资产为负数、营运资金不足的问题改善，使公司的资产结构和债务结构进一步优化和合理，将公司持续经营能力不确定性解决。
八、公司董事会对会计师事务所上年度"非标准审计报告"涉及事项的变化及处理情况的说明
公司2007 年度报告被福建华兴会计师会计师事务所出具了带强调事项段的无保留审计意见，现就上年度"非标准审计报告"涉及事项的变化及处理情况的说明如下：
1、公司财务状况进一步好转。公司帐面借款数由上年度30925.68万元，下降至本报告期25734.24万元。公司与直接债权银行达成和解协议，采取免息、停息、分期还款等方式，涉及借款3亿多元，预计减免利息将超过8000万元，截止报告期已支付和解款7399.44万元。公司营运资金由2007年度-41762.32万元上升至本报告期-12,998.89万元。归属于母公司的所有者权益由上年度末-66076.06万元，进一步好转至本报告期末-38,166.23万元。
2、根据深圳证券交易所《上市规则》，公司于2008年5月7日正式向深圳证券交易所递交了恢复上市申请，交易所于5月12日已正式受理。目前公司正按照深圳证券交易所的要求完善恢复上市的材料。
第五节、重要事项
一、公司治理状况
根据中国证监会[2008]27号《关于公司治理专项活动公告的通知》和福建证监局闽证监公司字[2008]22号《关于进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知》的有关要求，公司对《治理专项活动的整改报告》进一步落实，并对落实情况以及整改效果重新进行了核查。公司在清理大股东占用资金方面、债务重组，解除违规担保等方面取得了重大进展。公司将继续认真落实相应的整改措施，并以此为契机，进一步完善公司治理结构，不断提高公司治理水平，确保公司健康、持续的发展。
二、报告期内实施的利润分配方案及执行情况
1、报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案；
2、中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、重大诉讼和仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售及资产重组事项
1、报告期内，公司无重大资产收购、出售
2、资产重组事项
2008年4月3日，福建泰禾投资有限公司（下称：泰禾投资）通过协议方式收购了公司第一大股东、第二大股东持有公司合计44,590,240股的股份，占公司总股本的22.47％，成为公司潜在第一大股东。
2008年4月21日，公司与泰禾投资及其实际控制人已签订《重组框架协议》，根据框架协议及承诺函的内容，拟实施以下重组：（1）公司以非公开发行的方式向泰禾投资及其实际控制人发行股票以收购泰禾投资及其实际控制人控制的福州泰禾房地产开发有限公司（以下简称"福州泰禾"）及福建中维房地产开发有限公司（以下简称"中维地产"）的全部股权；秦禾投资及其实际控制人以各自控制的福州泰禾、中维地产的股权资产认购福建三农非公开发行之股票。（2）如果专业机构提出的方案中需要将福建三农的与其现有主业无关的低效资产剥离，则泰禾投资及其实际控制人以上述股权资产中的等额净值与福建三农之低效资产进行置换。目前拟注入资产的审计、评估工作正在进行之中。
2008年4月，公司与泰禾投资、三明市国资委签定了《债务承担协议》，协议约定：由泰禾投资、三明市国资委共同出资4.81亿元以现金方式替原大股东完成清欠任务；截至报告日，泰禾投资、三明市国资委累计为大股东清欠12,000万元，剩余的款项根据协议于本次重组工作材料上报中国证券监督管理委员会之前清偿还完毕。
五、重大关联交易事项
报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、报告期内重大合同及其履行情况
1、报告期内本公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、重大担保事项：
报告期以前期间发生但延续到报告期内公司对外担保情况
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 金额（万元） 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
华通天香集团股份有限公司 2004.4.29 9,800.00 互保 2004.4.29-2005.7.15 否 否
福建实达电脑集团股份有限公司 2004.6.30 4,770.00 互保 2004.6.30-2005.8.25 否 否
福建实达电脑设备有限公司 2005.9.30 3,000.00 互保 2005.9.30-2006.6.28 否 否
西安飞天科工贸集团有限公司 2003.8.25 7,650.00 保证 2003.8.1-2006.7.30 否 是
中油飞天投资开发有限公司 2004.5.31 8,000.00 保证 2004.5.31-2005.4.30 否 是
中油龙昌集团股份有限公司 2004.4.30 18,200.00 保证 2004.4.30-2005.4.29 否 是
广州禾嘉国际贸易有限公司 2003.7.9 3,000.00 保证 2003.7.9-2004.1.9 否 是
珠海灏溶科技发展有限公司 2003.9.20 3,500.00 保证 2003.2.25 否 是
上海原创实业发展有限公司 2004.12.15 4,000.00 保证 2004.12.15-2005.12.14 否 是
陕西爱尔肤生物工程有限公司 2005.9.8 900.00 保证 2005.9.8-2007.9.7 否 否
珠海溶信/海南皇冠（股权收购） 2004.7.23 9,199.5638 保证 2004.7.23 否 是
北京立新纪达有限公司 2005.6.30 2,690.00 保证 2005.6.30-2006.6.29 否 否
中油龙昌集团股份有限公司 2004.2.16 950.00 保证 2004.2.16-2005.2.15 否 是
成都华建商品砼有限责任公司 2004.12.14 1,000.00 保证 2004.12.14-2005.11.8 否 否
担保发生额合计（万元） 0
担保余额合计（万元） 76,659.5638
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 5,134.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 81,793.5638
担保总额占公司净资产比例 --
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方提供担保的金额 54,499.5638
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 18,144.80
担保总额是否超过净资产的50%（是或否） 是
违规担保总额 81,793.5638
3、委托现金资产管理事项
报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项；亦未存在以前期内发生但延续到报告期仍在进行的委托他人进行资金资产管理的事项。
七、承诺履行情况
报告期及持续到报告期内，公司或持有公司5%以上股东没有在公开媒体上披露任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、控股股东及其子公司占用公司资金总体的情况
本报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金。
公司存在以前期内发生但延续到报告期的持股股东关联企业占用公司资金的情况。
单位：万元
关联方 上市公司向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
广东景江实业发展公司 5,531.49 0 0 0
广东熙祥贸易有限公司 399.00 0 0 0
广东联嘉发展有限公司 3,000.30 0 0 0
广东燕宜宽贸易有限公司 4,513.29 1820.42 0 0
广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 40.00 0 0 0
广东禾臣实业有限公司 48.68 0 0 0
珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 100.00 0 0 0
武汉长兴石化产品有限公司 2,000.00 2,000.00 0 0
上海安正教育科技发展公司 4,803.00 3,325.13 0 0
上海泛华进出口公司 826.00 726.00 0 0
上海原创投资发展有限公司 2,229.27 2,229.27 0 0
上海不锈钢制品有限公司 1,300.00 1,300.00 0 0
力涛国际贸易（上海）有限公司 1,600.00 1,600.00 0 0
上海新广企业发展有限公司 3,000.00 3,000.00 0 0
上海恒翔大酒店 2,000.00 2,000.00 0 0
上海原创实业发展有限公司 2,500.00 2,500.00 0 0
山西富德投资有限公司 2,585.24 2,585.24 0 0
西安飞羽实业有限公司 2,300.00 2,300.00 0 0
西安佳安房地产开发有限公司 3,500.00 3,500.00 0 0
中油管道实业投资有限公司 5,500.00 5,500.00 0 0
上海飞马广告公司 945.00 945.00 0 0
海南泰信实业有限公司 74.16 0 0 0
河北龙昌药业有限公司 30.00 30.00 0 0
上海海贸有限公司 770.00 770.00 0 0
陕西红盾在线科技有限公司 1,000.00 0 0 0
合计 50,595.43 36,131.06 0 0
九、独立董事意见
1、公司关联方资金占用和对外担保情况的独立意见
按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发（2005）120 号）的相关规定，我们作为公司的独立董事，本着对公司及全体股东认真负责和实事求是的精神，对本公司累计和当期对外担保情况进行了认真的调查和核实，基于独立、客观判断的原则，特对公司累计和当期对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下：
资金占用情况：除2006年4月之前已发生并已披露的公司原控股股东西安飞天科工贸集团有限责任公司及其关联方占用公司的资金为36,131.06万元，截止目前仍未收回外，从2008年1月以来，没有发生新的公司控股股东及其关联方占用公司资金的情况；
对外担保情况：除2006 年1月之前已发生并已披露的公司对外提供的82213.5638 万元人民币贷款担保外,（注：2007 年2 月19日经公司2008年第一次临时股东大会通过为实达电脑继续提供担保,由于公司、实达电脑的重组工作都在进行之中，而且重组的进度和债务处理的方式不同，急于相互解除担保会影响整体重组工作的正常进行，在重组期间双方按照各债权银行的要求继续提供担保。）未发现其他对外担保情况及为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。
作为公司独立董事，我们将继续认真履行职责，做好防范大股东非经营性占用公司资金的监督工作，督促公司加快重组步伐以解决资金占用问题，并建议公司逐步建立、完善防范大股东非经营性占用公司资金及对外担保的相关制度，维护中小股东的合法权益。
2、关于公司2008年半年度审计报告被会师所出具"非标准审计报告"的独立意见
福建华兴会计师事务所对公司2008 年半年度报告出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，其审计意见客观地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息，充分揭示了公司的财务风险，对此我们表示认同，希望公司董事会积极维护广大投资者的利益，采取有效措施，加快重组步伐，积极化解影响公司持续经营能力的不利因素，争取早日使公司迈入良性化的发展轨道。
十、清欠及股改情况
1、 非经营性资金占用及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金余额（万元） 本期清欠总额 清欠方式 清欠金额 清欠时间
期初 期末 10750.00 现金 10750.00 2008年4月
46,881.06 36,131.06
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金及清欠情况的具体说明 公司重组方福建泰禾投资有限公司和福建省三明市人民政府国有资产管理委员会本期累计替原控股股东及关联方偿还占款10750万元，该款项已于2008年4月先后汇入本公司的账户。根据公司与重组方签订的债务承担协议：剩余款项36,131.06万元将在重组方向中国证券监督管理委员会上报重组工作材料之前完全支付。
2、 股改事项：
截止报告期期末，没有非流通股股东提出股改动议，公司也尚未聘请股改保荐机构。加之，公司第三大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司持有本公司2,000万股（占本公司总股本的10.08%）、第四大股东西安腾兴科技发展有限公司持有本公司796.3345万股（占本公司总股本的4.01%）及第五大股东福建赛克赛思投资有限公司持有本公司425.750万股（占本公司总股本的2.15%）已质押或查封冻结，因此公司股权分置改革工作尚未正式启动。公司董事会将在职责范围内积极推动股改相关工作，在时机成熟的情况下，协调相关各方尽早启动股改程序，并及时披露股改相关事项。
十一、公司受到的处罚情况
2005 年5月30日，中国证券监督管理委员会（以下简称"证监会"）对本公司因涉嫌违反证券法律法规进行立案调查（详见 2005 年5月30日的《证券日报》和《证券时报》）。
2008 年1月7日，本公司接到证监会行政处罚决定书（证监罚字【2007】36号），现将处罚决定公告如下：（一）对本公司原董事长姚建敏给予警告，并处以 20 万元罚款；（二）对本公司原董事兼总经理黄一宪、董事兼财务总监陈剑给予警告，并处以 10 万元罚款；（三）对本公司董事刘永和、原独立董事萧志东、骞国政、张效公、董事会秘书姜炳华、财务副总监周军给予警告，并处以 3万元罚款。
十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、 公司不存在证券投资情况。
2、公司不存在持有其他上市公司股权情况。
3、公司不存在非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
4、上一报告期未至本报告期内公司签订的债务和解协议
1）、2008年4月23日，公司与广东发展银行股份有限公司广州分行(以下称"广州广发银行")签署了《担保债务和解协议》，协议双方共同确定，截至2008年3月止，公司为主债务人广州保税区禾嘉国际贸易有限公司及中油龙昌（集团）股份有限公司提供债务担保本金人民币3000万元、利息人民币699.61万元。协议约定公司应于2008年4月30日前向广州广发银行支付300万元和解对价款，广州广发银行在收到上述和解对价款后同意解除公司为上述主债务人提供担保而产生的全部连带责任。上述对价款已支付。
2）、2008年4月24日，公司与华夏银行股份有限公司西安分行（以下简称"西安华夏"）签订了《担保债务和解协议》。由于2005年9月8日公司与西安华夏签订了《最高额保证合同》，公司为西安艾尔肤生物工程有限公司（以下简称"西安艾尔肤"）向西安华夏借款最高不超过900万元承担连带责任保证，保证期间为主债务履行期间届满之日起两年，西安华夏履行了向西安艾尔肤发放贷款的义务，前述借款已逾期；西安华夏已向西安市碑林区人民法院申请执行，要求我司承担相应的担保责任。上述和解协议约定，我司应向西安华夏支付80万元作为上述担保债务的和解对价，西安华夏在收到上述对价款后同意解除本公司为西安艾尔肤提供上述债务担保产生的全部连带责任，并将向西安市碑林区人民法院申请撤回对本公司的执行申请。上述和解对价款已支付。公司对已支付的和解对价款80万元保留对主债务人西安艾尔肤的追偿权。
3）、2008年4月30日，公司与兴业银行三明分行签署了《债务和解协议》，协议各方共同确认截至2008年4月21日公司尚欠该行借款本金人民币14967863.24元，尚欠利息人民币5371959.61元。协议约定公司应于2008年4月30日前首期归还借款本金人民币300万元及诉讼费168030元，其余本金由公司在4年内等额偿还。协议约定在公司履行本金还款计划后兴业银行三明分行将免除公司所欠的全部利息。上述首付款已支付。
4）、2008年6月19日，公司与深圳发展银行深圳五州支行签署了《担保债务和解协议》，协议双方共同确定，截至2008年4月21日，公司为主债务人珠海经济特区熔灏科技发展集团提供债务担保本金人民币3322.8万元、罚息人民币2402.46万元。协议约定公司应于2008年6月25日前向深圳发展银行深圳五州支行支付332.28万元和解对价款，深圳发展银行深圳五州支行在收到上述和解对价款后同意解除公司为上述主债务人提供担保而产生的全部连带责任。上述对价款已支付。
十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动的情况
报告期内，公司除接受流通股东电话咨询外，无实地调研、沟通、采访情况。
第六节、财务报告
审 计 报 告
闽华兴所（2008）审字E-092号
福建三农集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建三农集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2008年1-6月的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注, 截至2008年6月30日止，贵公司账面借款余额为25,734.24万元，其中19,662.51万元为逾期借款，营运资金为-12,998.89万元, 归属于母公司的所有者权益为-38,166.23万元；至审计报告日,控股股东及其关联企业占款还未完全清欠。贵公司已在财务报表附注十三充分披露了拟采取的改善措施,但贵公司持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 蒋新红
中国注册会计师： 陈碧芸
中国福州市 二○○八年八月二十六日
资 产 负 债 表
2008年6月30日
编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 附注 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八1 171,758,918.49 165,227,721.13 92,666,405.21 85,156,801.98
交易性金融资产
应收票据 八2 7,093,341.43 5,376,200.00 12,822,664.27 11,821,436.27
应收账款 八3 九1 90,376,560.66 84,059,717.57 53,543,568.01 46,343,794.07
预付款项 八4 九3 64,069,080.43 60,776,227.47 35,311,882.88 32,524,680.98
应收股利
应收利息
其他应收款 八5 九2 13,933,457.56 15,517,319.69 10,348,228.75 9,173,678.89
存货 八6 九4 111,827,721.37 102,284,624.59 84,696,262.28 81,605,926.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 459,059,079.94 433,241,810.45 289,389,011.40 266,626,318.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八7 九5 1,345,859.00 11,271,275.74 1,184,342.36 11,109,759.10
投资性房地产 八8 1,185,745.30 1,185,745.30 1,321,065.33 1,321,065.33
固定资产 八9 120,667,607.64 84,390,190.54 116,178,500.10 77,964,420.53
在建工程 八10 2,814,957.17 2,766,057.17 5,828,152.50 5,779,252.50
工程物资 八11 739,242.92 674,481.34 395,789.31 328,527.73
固定资产清理
生产性生物资产
油汽资产
无形资产 八12 20,205,603.38 5,679,389.68 20,100,781.77 5,304,718.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 八14 11,940,431.48 11,751,881.53 35,665,332.07 35,462,869.50
其他非流动资产
非流动资产合计 158,899,446.89 117,719,021.30 180,673,963.44 137,270,612.76
资产总计 617,958,526.83 550,960,831.75 470,062,974.84 403,896,931.69
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表（续）
2008年6月30日
编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 八15 181,725,097.00 135,508,097.00 279,356,841.78 220,139,841.78
交易性金融负债
应付票据 八16 10,700,000.00 10,700,000.00 47,173,811.24 47,173,811.24
应付账款 八17 85,841,175.63 71,991,685.14 48,189,584.90 37,481,219.82
预收款项 八18 35,735,396.87 39,656,313.32 54,550,859.86 54,020,136.31
应付职工薪酬 八19 18,614,033.10 12,319,103.66 19,842,801.32 9,403,379.31
应交税费 八20 58,707,126.73 47,374,817.92 19,805,392.97 9,180,301.35
应付利息 八21 82,195,085.90 69,787,580.81 67,788,612.95 58,338,725.38
应付股利 八22 2,291,303.00 2,291,303.00 2,291,303.00 2,291,303.00
其他应付款 八23 98,338,755.83 90,213,063.19 138,112,985.14 135,528,743.03
一年内到期的非流动负债 八24 14,900,000.00 29,900,000.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 589,047,974.06 479,841,964.04 707,012,193.16 588,557,461.22
非流动负债：
长期借款 60,717,259.00 51,917,259.00
应付债券
长期应付款 八25 19,138,637.74 16,753,764.21 19,138,637.74 16,753,764.21
专项应付款
预计负债 八26 328,397,019.00 328,397,019.00 402,397,019.00 402,397,019.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 408,252,915.74 397,068,042.21 421,535,656.74 419,150,783.21
负债合计 997,300,889.80 876,910,006.25 1,128,547,849.90 1,007,708,244.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八27 198,469,440.00 198,469,440.00 198,469,440.00 198,469,440.00
资本公积 八28 167,571,879.97 167,571,879.97 167,571,879.97 167,571,879.97
减：库存股
盈余公积 八29 29,555,684.65 29,555,684.65 29,555,684.65 29,555,684.65
未分配利润 八30 -777,259,338.46 -721,546,179.12 -1,056,357,638.61 -999,408,317.36
归属于母公司所有者权益合计 -381,662,333.84 -325,949,174.50 -660,760,633.99 -603,811,312.74
少数股东权益 2,319,970.87 2,275,758.93
所有者权益（或股东权益）合计 -379,342,362.97 -325,949,174.50 -658,484,875.06 -603,811,312.74
负债和所有者权益（或股东权益）合计 617,958,526.83 550,960,831.75 470,062,974.84 403,896,931.69
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
2008年1-6月
编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期累计发生数 上年同期发生数
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 596,339,050.03 546,798,133.50 238,957,329.35 180,693,927.31
其中：营业收入 八31 九6 596,339,050.03 546,798,133.50 238,957,329.35 180,693,927.31
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 311,760,125.37 263,363,358.55 251,475,690.76 185,744,253.61
其中：营业成本 八32 九7 336,032,220.96 307,749,171.66 194,982,507.36 155,992,556.53
利息支出
手续费及佣金支出
营业税金及附加 八33 3,414,009.69 3,080,378.98 814,584.03 465,304.21
销售费用 12,877,604.46 3,438,897.63 12,359,937.49 3,429,238.22
管理费用 33,622,487.07 25,948,332.58 17,162,905.20 10,922,429.65
财务费用（收益以"-"号填列） 八34 22,985,704.01 18,811,490.92 19,636,812.46 15,769,607.04
资产减值损失 八35 九9 -97,171,900.82 -95,664,913.22 6,518,944.22 -834,882.04
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
投资收益（损失以"-"号填列） 八36 九8 161,516.64 161,516.64 536,764.60 536,764.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 161,516.64 161,516.64 522,631.20 522,631.20
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 284,740,441.30 283,596,291.59 -11,981,596.81 -4,513,561.70
加：营业外收入 八37 64,213,140.78 63,948,463.34 1,097,129.40 623,327.55
减：营业外支出 八38 488,728.83 409,026.03 491,743.58 347,875.21
其中：非流动资产处置损失 321,764.75 177,896.38
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 348,464,853.25 347,135,728.90 -11,376,210.99 -4,238,109.36
减：所得税费用 八39 69,322,341.16 69,273,590.66 -599,290.15 -639,258.06
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 279,142,512.09 277,862,138.24 -10,776,920.84 -3,598,851.30
归属于母公司所有者的净利润 279,098,300.15 -10,751,775.78
少数股东损益 44,211.94 -25,145.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益 1.4063 1.4000 -0.0542 -0.0181
（二）稀释每股收益 1.4063 1.4000 -0.0542 -0.0181
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
2008年1-6月
编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期累计发生数 上年同期发生数
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 575,850,247.95 526,973,000.47 279,021,535.77 214,323,334.14
收到的税费返还 7,358,837.11 7,358,837.11
收到的其他与经营活动有关的现金 八40 114,236,823.16 109,728,484.78 7,556,182.98 4,952,616.79
经营活动现金流入小计 690,087,071.11 636,701,485.25 293,936,555.86 226,634,788.04
购买商品、接受劳务支付的现金 377,772,169.79 346,441,867.81 223,261,896.49 183,063,513.55
支付给职工以及为职工支付的现金 29,412,176.02 18,890,119.30 31,120,587.97 20,977,686.93
支付的各项税费 30,116,420.08 26,510,291.76 3,808,229.22 951,569.85
支付其他与经营活动有关的现金 八41 57,679,890.07 55,486,361.84 18,659,159.12 12,798,187.42
经营活动现金流出小计 494,980,655.96 447,328,640.71 276,849,872.80 217,790,957.75
经营活动产生的现金流量净额 195,106,415.15 189,372,844.54 17,086,683.06 8,843,830.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 530,540.47 530,540.47
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,102,210.50 1,102,210.50 974,934.70 444,934.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,102,210.50 1,102,210.50 1,505,475.17 975,475.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,281,982.23 10,904,327.05 5,995,910.78 3,226,487.96
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,281,982.23 10,904,327.05 5,995,910.78 3,226,487.96
投资活动产生的现金流量净额 -11,179,771.73 -9,802,116.55 -4,490,435.61 -2,251,012.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,951,070.00 9,951,070.00
筹资活动现金流入小计 9,951,070.00 9,951,070.00
偿还债务支付的现金 61,914,485.78 57,714,485.78 12,045,566.29 10,032,136.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,191,259.90 1,056,938.60 2,169,196.86 721,860.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 64,105,745.68 58,771,424.38 14,214,763.15 10,753,997.50
筹资活动产生的现金流量净额 -64,105,745.68 -58,771,424.38 -4,263,693.15 -802,927.50
四、汇率变动对现金的影响 -3,448,452.60 -3,448,452.60 -1,049,196.74 -1,049,196.74
五、现金及现金等价物净增加额 116,372,445.14 117,350,851.01 7,283,357.56 4,740,693.26
期初现金及现金等价物余额 44,686,473.35 37,176,870.12 13,720,776.08 10,034,566.11
六、期末现金及现金等价物余额 161,058,918.49 154,527,721.13 21,004,133.64 14,775,259.37
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2008年1-6月
编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 未确认投资损失
一、上年年末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,056,357,638.61 2,275,758.93 -658,484,875.06
加：会计政策变更 0 0
前期差错更正
二、本年年初余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,056,357,638.61 2,275,758.93 -658,484,875.06
三、本期增减变动金额（减少以"-"）号填列 279,098,300.15 44,211.94 279,142,512.09
（一）本期年净利润 279,098,300.15 44,211.94 279,142,512.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金额资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 279,098,300.15 44,211.94 279,142,512.09
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、期末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -777,259,338.46 2,319,970.87 -379,342,362.97
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表(续)
2008年1-6月
编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 未确认投资损失
一、上年年末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,080,727,330.47 2,304,424.08 -682,825,901.77
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,080,727,330.47 2,304,424.08 -682,825,901.77
三、本期增减变动金额（减少以"-"）号填列 -10,751,775.78 -25,145.06 -10,776,920.84
（一）本期净利润 -10,751,775.78 -25,145.06 -10,776,920.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金额资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 -10,751,775.78 -25,145.06 -10,776,920.84
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、期末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,091,479,106.25 2,279,279.02 -693,602,822.61
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2008年1-6月
编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本期金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -999,408,317.36 -603,811,312.74
加：会计政策变更 0
前期差错更正
二、本年年初余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -999,408,317.36 -603,811,312.74
三、本期增减变动金额（减少以"-"）号填列 277,862,138.24 277,862,138.24
（一）本期净利润 277,862,138.24 277,862,138.24
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金额资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 277,862,138.24 277,862,138.24
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、期末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -721,546,179.12 -325,949,174.50
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
2008年1-6月
编制单位：福建三农集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 上年同期金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,034,369,173.08 -638,772,168.46
加：会计政策变更 929,779.40
前期差错更正
二、本年年初余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,034,369,173.08 -638,772,168.46
三、本期增减变动金额（减少以"-"）号填列 -3,598,851.30 -3,598,851.30
（一）本期净利润 -3,598,851.30 -3,598,851.30
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金额资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 -3,598,851.30 -3,598,851.30
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、期末余额 198,469,440.00 167,571,879.97 29,555,684.65 -1,037,968,024.38 -642,371,019.76
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
会计报表附注
一、公司的基本情况
本公司经福建省体改委[1992]103号文、闽体改[1992]130号文批准，于1992年12月29日，由原福建省三明农药厂为发起人,以定向募集方式设立；1995年12月，经福建省体改委闽体改[1995]110号文批准，公司扩大股本；1997年经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]291号文及证监发字[1997]319号文批准，于1997年6月18日至1997年6月20日向社会公开发行人民币普通股4000万股，并于1997年7月4日在深圳证券交易所上市。2000年经中国证监会证监公司字（2000）12号文核准，本公司于2000年3月15日至3月30日实施了10配3的配股方案；2003年度实施了10转增3的公积金转增股本方案。目前,公司总股本为198,469,440.00元。公司企业法人营业执照注册号为：3500001001757。
公司经营范围包括：化学农药、化工产品、化工原料(除化学危险品外)的制造；粘合剂、制药机械、仪器仪表、五金交电、金属材料、通迅器材销售；承办本企业对外合作生产、来料加工和补偿贸易业务;经营自产农药商品出口业务，经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表和相关技术的进口业务;信息咨询。
公司2004、2005、2006年连续三年亏损，公司股票于2007年5月11日起被暂停上市。 2007年公司盈利，5月12日深圳证券交易所已正式受理公司恢复上市申请，目前公司正在按照要求积极准备相关补充材料。
二、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度及准则
自2007年1月1日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则--基本准则》和其他各项具体会计准则。
2、记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
3、会计年度
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
6、外币业务核算方法
发生外币业务时，公司按业务发生当月月初的市场汇价中间价折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
7、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
B、持有至到期投资;
C、贷款和应收款项;
D、可供出售金融资产;
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号--金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法
（1）坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过200万元人民币）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大（指单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或者单项金额未超过200万元人民币）但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大及风险不大的应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或者单项金额未超过200万元人民币），以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
坏账准备计提比例列示如下
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3年以上 100%
9、存货核算方法
（1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号--借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用"一次摊销法"核算。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
10、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第12项固定资产及折旧和第14项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋及建筑物、固定资产更新改造支出、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》、《企业会计准则第20号--企业合并》和《企业会计准则第21号--租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法：采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-45 3 2.16-6.47
机械及动力设备 10-14 3 6.93-9.70
化工医药专用设备 7-14 3 6.93-13.86
运输设备 6-12 3 8.08-16.17
自动化控制及仪器仪表 8-12 3 8.08-12.13
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（6）固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
13、在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号--借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15、资产组的认定
资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
16、主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入实现的确认原则
（1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
B、 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
22、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（1）以股份为基础的薪酬
公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（2）辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
（3）其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
23、租赁
融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价，融资租赁期应占使用寿命的大部份75%以上，最低付额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
24、政府补助
（1） 确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（2） 计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3） 会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、所得税
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、合并财务报表的编制方法
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正
本报告期无会计政策变更、会计估计变更及重要会计差错更正事项。
六、税项
1、增值税
农药产品适用13%税率，化工及医药产品等其他产品适用17%税率。实际缴纳增值税按销项税扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税
根据国家税收法规，本公司适用营业税税率为5%。
3、城市维护建设费
根据国家税收法规，按应纳流转税额的7%计提缴纳。
4、教育费附加
根据国家税收法规，按应纳流转税额的3%缴纳，地方教育费附加按1%缴纳。
5、城市堤防费
按应税收入的0.9‰缴纳。
6、所得税
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》公司需缴纳企业所得税，所得税率为25%。
七、合并财务报表
控股子公司 （单位：万元）
注：1、重要子公司情况
注2：不纳入合并范围的原子公司
被投资单位名称 注册地 经营范围 法定代表人 注册资本（万元） 初始投资额（万元） 投资比例 备注
河北龙昌药业有限公司 河北 医药生产及销售 陈冠宁 8173.93 3895.00 95% 工商吊销
三农安徽繁昌县万利化工有限公司 安徽繁昌县 农药、化工产品的生产 李云乐 400.00 220.00 55.00% 工商吊销
注：河北龙昌药业有限公司、三农安徽繁昌县万利化工有限公司账上已全额计提了减值准备，公司2006年以前就已不再并表了。
八、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期末账面余额 期初账面余额
现金 1,294,439.85 1,082,973.76
银行存款 159,759,828.67 44,404,970.24
其他货币资金 10,704,649.97 47,178,461.21
合 计 171,758,918.49 92,666,405.21
注1：期末银行汇票保证金1,070万元；期初余额中汇票保证金4,717.38万元、被法院冻结的银行存款余额80.61万元，由于使用受限，已从现金流量表现金及现金等价物金额中扣除。
注2：货币资金期末余额比期初增加7,909.25万元，增长了85.35%，主要是由于报告期内经营活动现金流量净额增加所致。
2、应收票据
票据种类 期末账面余额 期初账面余额 备注
银行承兑汇票 7,093,341.43 12,822,664.27 应收票据无质押
合 计 7,093,341.43 12,822,664.27
注1：期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。
注2：期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额有1,754.57万元。
3、应收账款
账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备计提金额 金额 比例(%) 坏账准备计提金额
单项金额重大及单项金额非重大但风险较高并单独进行测试的应收账款 19,945,172.83 17.29 19,945,172.83 20,972,031.03 26.94 20,972,031.03
小计 19,945,172.83 17.29 19,945,172.83 20,972,031.03 26.94 20,972,031.03
其他 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备计提金额 金额 比例(%) 坏账准备计提金额
1年以内 94,108,238.19 81.60 4,705,411.91 53,523,650.72 68.74 2,676,182.54
1-2年 381,181.23 0.33 38,118.12 1,713,791.00 2.20 171,379.10
2-3年 900,958.96 0.78 270,287.69 1,648,125.62 2.12 494,437.69
3年以上 0 0 0 0 0 0
小计 95,390,378.38 82.71 5,013,817.72 56,885,567.34 73.06 3,341,999.33
合 计 115,335,551.21 100.00 24,958,990.55 77,857,598.37 100.00 24,314,030.36
注1：期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注2：期末欠款金额前五名合计7221.84万元，占期末欠款总额的62.62%。
注3：单项金额重大的应收款项，经测试后未发现有减值情况；
注4：公司根据债务单位的财务状况及公司与其业务联系情况并结合账龄确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，判断其未来现金流量基本上为零，公司按账面余额100%计提坏账准备。
4、预付款项
预付款项按账龄列示如下
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 63,697,462.06 99.42 34,823,705.67 98.62
1-2年 371,618.37 0.58 488,177.21 1.38
2-3年
3年以上
合 计 64,069,080.43 100.00 35,311,882.88 100.00
注1：期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注2：期末余额比期初余额增加81.44%,主要是由于本年度预付原材料采购款增加所致。
注3：期末预付款项前五名欠款金额合计为2,777.56万元，占预付款项总额的43.35%。
注4：账龄超过一年的预付款项金额为371,618.37元，系预付货款未结算所致。
5、其他应收款
账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备计提金额 金额 比例(%) 坏账准备计提金额
单项金额重大及单项金额不重大但风险较高并单独进行测试的其他应收款 363,259,517.16 96.11 363,259,517.16 470,307,272.85 97.74 470,307,272.85
小计 363,259,517.16 96.11 363,259,517.16 470,307,272.85 97.74 470,307,272.85
其他 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备计提金额 金额 比例(%) 坏账准备计提金额
1年以内 14,333,393.57 3.79 716,669.68 10,826,905.55 2.25 541,345.28
1-2年 304,005.27 0.08 30,400.53 61,612.75 0.01 6,161.27
2-3年 61,612.75 0.02 18,483.82 10,310.00 0 3,093.00
3年以上 0 0 0 0 0 0
小计 14,699,011.59 3.89 765,554.03 10,898,828.30 2.26 550,599.55
合 计 377,958,528.75 100.00 364,025,071.19 481,206,101.15 100.00 470,857,872.40
注1：本科目期末数主要系控股股东及其关联企业占用资金。主要资金占用方列示如下
资金占用方名称 关联方关系 期末账面余额(万元)
广东景江实业发展公司 同一母公司控制的子公司 0
广东熙祥贸易有限公司 不详 0
广东联嘉发展有限公司 不详 0
广东燕宜宽贸易有限公司 不详 1,820.42
广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 不详 0
广东禾臣实业有限公司 不详 0
珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 不详 0
武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司 2,000.00
上海安正教育科技发展公司 同一母公司控制的子公司 3,325.13
上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司 726.00
上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,229.27
上海不锈钢制品有限公司 不详 1,300.00
力涛国际贸易（上海）有限公司 不详 1,600.00
上海新广企业发展有限公司 不详 3,000.00
上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司 2,000.00
上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,500.00
山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,585.24
西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,300.00
西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司 3,500.00
中油管道实业投资开发有限公司 与第一大股东形成一致行动人 5,500.00
上海飞马广告公司 不详 945.00
海南泰信实业有限公司 不详 0
河北龙昌药业有限公司 子公司的控股子公司 30.00
合计 35,361.06
注2：控股股东关联方-上海海贸有限公司占用公司资金770万元体现在子公司河北龙昌药业有限公司账上，由于该公司已被工商吊销营业执照，未纳入合并范围，以上控股股东及其关联企业35,361.06万元未含770万元。
注3：期末控股股东及其关联企业占用资金36,131.06万元，比期初数46,881.06万元，减少10,750万元，原因是本期重组方福建泰禾投资公司及三明国资委按有关重组协议替原大股东清欠10,750万元。
注4：期末单独测试并全额计提坏账准备的款项主要系控股股东及其关联企业占用资金，公司是根据公安机关调查、并结合西安飞天及邱忠保的现状作为单独测试的依据。
6、存货
(1)存货明细项目
项 目 期末账面余额 期初账面余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 35,843,229.22 582,706.78 32,011,951.13 476,302.07
在产品 16,670,916.12 0 43,436,278.64
产成品 71,044,418.87 11,148,136.06 11,962,935.15 2,238,600.57
低值易耗品 0 0
合 计 123,558,564.21 11,730,842.84 87,411,164.92 2,714,902.64
(2)存货跌价准备增减变动情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
原材料 476,302.07 106,404.71 582,706.78
产成品 2,238,600.57 8,909,535.49 11,148,136.06
合 计 2,714,902.64 9,015,940.20 11,730,842.84
注：本期增加的存货跌价准备主要是期末对存货进行跌价测试，发现部分库存产品成本低于可变现净值，并经董事会第五届第八次会议通过。
7、长期股权投资
(1)长期股权投资明细情况
被投资单位 期末账面余额 期初账面余额
投资余额 减值准备 投资余额 减值准备
福建省三英化工技术有限公司 462,945.03 301,428.39
三明市进出口报验中心 400,000.00 194,444.84 400,000.00 194,444.84
福建省天健制药有限公司 900,000.00 222,641.19 900,000.00 222,641.19
三农安徽繁昌县万利化工公司 1,458,893.20 1,458,893.20 1,458,893.20 1,458,893.20
河北龙昌药业有限公司 32,617,485.58 32,617,485.58 32,617,485.58 32,617,485.58
合计 35,839,323.81 34,493,464.81 35,677,807.17 34,493,464.81
(2)期末被投资单位主要财务信息
(3)按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
8、投资性房地产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、投资性房地产原价 4,298,843.86 4,298,843.86
房屋类 4,298,843.86 4,298,843.86
二、累计折旧 2,977,778.53 135,320.03 3,113,098.56
房屋类 2,977,778.53 135,320.03 3,113,098.56
三、减值准备
房屋类
四、投资性房地产账面价值 1,321,065.33 -135,320.03 1,185,745.30
房屋类 1,321,065.33 -135,320.03 1,185,745.30
9、固定资产及累计折旧
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 331,707,883.39 13,822,903.38 98,000.00 345,432,786.77
房屋及建筑物 144,302,979.16 84,564.00 144,387,543.16
机械及动力设备 50,085,163.05 2,120,988.25 52,206,151.30
化工医药专用设备 103,938,689.71 10,334,804.75 98,000.00 114,175,494.46
运输设备 6,901,725.17 1,157,688.38 8,059,413.55
自动化控制及仪器仪表 26,479,326.30 124,858.00 26,604,184.30
二、累计折旧合计 206,271,603.28 9,293,887.28 58,091.44 215,507,399.12
房屋及建筑物 83,411,132.15 3,285,163.30 86,696,295.45
机械及动力设备 37,109,304.27 2,633,880.32 39,743,184.59
化工医药专用设备 65,033,742.29 2,994,756.15 58,091.44 67,970,407.00
运输设备 3,639,770.72 249,662.03 3,889,432.75
自动化控制及仪器仪表 17,077,653.85 130,425.48 17,208,079.33
三、固定资产减值准备累计金额合计 9,257,780.01 9,257,780.01
房屋及建筑物 3,971,594.42 3,971,594.42
机械及动力设备 2,881,997.42 2,881,997.42
化工医药专用设备 1,621,306.95 1,621,306.95
运输设备
自动化控制及仪器仪表 782,881.22 782,881.22
四、固定资产账面价值合计 116,178,500.10 4,529,016.10 39,908.56 120,667,607.64
房屋及建筑物 56,920,252.59 -3,200,599.30 53,719,653.29
机械及动力设备 10,093,861.36 -512,892.07 9,580,969.29
化工医药专用设备 37,283,640.47 7,340,048.60 39,908.56 44,583,780.51
运输设备 3,261,954.45 908,026.35 4,169,980.80
自动化控制及仪器仪表 8,618,791.23 -5,567.48 8,613,223.75
注1：本期固定资产增加的主要原因是：从在建工程转入固定资产1070.27万元及本公司本年新增的运输设备115.77万元。
注2：目前三农本部拥有的房屋建筑物以及土地使用权全部被冻结（冻结主体：三农工会）；公司拥有的运输设备账面价值76.31万元被中信银行福州分行冻结；汇天药业拥有的全部地上建筑物抵押于工行三元支行。
注3：期末公司对固定资产进行检查，未发现新增固定资产减值情况。
10、在建工程
工程名称 期初账面余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末账面余额 资金来源 项目进度
草甘磷项目 4,865,553.77 7,540,127.27 9,733,057.48 2,672,623.56 自筹 96%
4-epp中试 913,698.73 149,381.09 969,646.21 93,433.61 自筹
农药分装 48,900.00 0 0 48,900.00 自筹
合 计 5,828,152.50 7,689,508.36 10,702,703.69 2,814,957.17
注1：在建工程本期增加的主要原因是报告期内草甘磷扩建项目投入。
注2：期末公司对在建工程进行检查，未发现减值情况。
注3：本期上述项目无资本化利息。
11、工程物资
项 目 期末账面余额 期初账面余额
机器设备配件 739,242.92 395,789.31
合 计 739,242.92 395,789.31
12、无形资产
(1)无形资产明细情况
类别 原值 期初账面余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末账面余额 剩余摊销年限
土 地 24,384,235.62 18,575,881.32 231,366.54 6,039,720.84 18,344,514.78 40年
技术转让费 6,470,384.64 308,900.56 575,000.00 137,478.51 5,723,962.59 746,422.05 7年
电增容 3,040,000.00 1,215,999.89 101,333.34 1,925,333.45 1,114,666.55 5年
来氟米特 30,000,000.00 25,000,000.00 0 5,000,000.00 25,000,000.00
合计 63,894,620.26 45,100,781.77 575,000.00 470,178.39 18,689,016.88 45,205,603.38
(2)无形资产减值准备
项 目 期末账面余额 期初账面余额 计提原因
技术转让费 25,000,000.00 25,000,000.00 未控制经营权，无实质价值
合 计 25,000,000.00 25,000,000.00
注：子公司福建汇天生物药业有限公司所持有的来氟米特技术期末余额2,500万元,由于公司未控制该产品的实际经营权，该项资产已无实质价值，已全额计提了减值准备。
13、资产减值准备
项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 495,171,902.76 1,312,158.98 107,500,000.00 388,984,061.74
二、存货跌价准备 2,714,902.64 9,015,940.20 11,730,842.84
三、长期股权投资减值准备 34,493,464.81 0 34,493,464.81
四、固定资产减值准备 9,257,780.01 0 9,257,780.01
五、无形资产减值准备 25,000,000.00 0 25,000,000.00
合 计 566,638,050.22 10,328,099.18 107,500,000.00 469,466,149.40
14、递延所得税资产
项 目 期末账面余额 期初账面余额
递延所得税资产：
1、由于亏损可弥补形成的暂时性差异 28,817.84 88,230.28
2、坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 1,522,986.05 27,441,777.36
3、存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 2,932,710.71 570,083.29
4、固定资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 1,830,916.88 1,940,241.14
5、计提预计负债引起的可抵扣暂时性差异 5,625,000.00 5,625,000.00
合 计 11,940,431.48 35,665,332.07
注1：公司根据已知的情况对确定可以转回的递延税得税资产予以确认。
注2：期末比期初减少2,372.49万元，主要原因是大股东占用款项本年度收回10,750万元，由其产生的可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产2,687.5万元本年予以转回。
15、短期借款
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
保证借款 181,725,097.00 279,356,841.78
信用借款
合 计 181,725,097.00 279,356,841.78
注1：上述银行借款均已逾期。
注2：本期减少9763.17万元，系根据公司与部分债权人达成的债务和解方案，公司本期归还了借款3691.44万元，另将6071.73万元债务转入长期借款核算。
16、应付票据
类 别 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 10,700,000.00 47,173,811.24
合 计 10,700,000.00 47,173,811.24
注1：期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
注2：期末无逾期应付票据。
注3：期末余额比期初大幅减少的主要原因是本报告期原材料采购采用汇票支付的方式减少所致。
17、应付账款
项 目 期末账面余额 期初账面余额
应付货款 85,841,175.63 48,189,584.90
注1：期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注2：应付账款期末余额中账龄3年以上款项计270.18万元。
注3：期末应付账款较上期末增长78.13%，主要是本期末采购应付款增加所致。
18、预收款项
项 目 期末账面余额 期初账面余额
预收货款 35,735,396.87 54,550,859.86
注1：期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下
20、应交税费
税 项 期末账面余额 期初账面余额 执行的法定税率
企业所得税 45,167,874.65 5,822,894.27 25%
增值税 8,727,918.66 8,326,873.09 17%、13%
土地增值税 1,515,382.00 2,076,397.03 按税法规定
房产税 1,641,546.32 1,431,579.39 按房屋原值减扣除数的1.2%或租金的12%
城建税 450,964.93 629,975.90 按应转流转税7%
营业税 59,502.80 58,228.13 5%、3%
个人所得税 200,033.79 274,457.46 按税法规定
印花税 10,953.69 445.00 按税法规定
社会事业发展费 56,906.65 175,918.59 应税收入*税率(2‰)
堤防维护费 163,763.11 194,051.97 应税收入*税率(0.9‰)
教育附加费 257,694.22 359,986.23 按应缴税额*税率(4%)
基础费附加 454,585.91 454,585.91 按应缴税额*税率(5%)
合 计 58,707,126.73 19,805,392.97
注：期末余额比期初增长196.42%，主要原因是：本报告期主营业务利润增加，应交的企业所得税增加。
21、应付利息
项 目 期末账面余额 期初账面余额 备注
应付银行借款利息 82,195,085.90 67,788,612.95 逾期贷款计提的利息未付
合 计 82,195,085.90 67,788,612.95
22、应付股利
项 目 期末账面余额 期初账面余额 欠付股利原因
普通股股利 2,291,303.00 2,291,303.00 未支付的法人股股利
合 计 2,291,303.00 2,291,303.00
23、其他应付款
项 目 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 98,338,755.83 138,112,985.14
其中金额较大的其他应付款详细情况
项 目 期末账面余额 性质或内容
福建三木集团股份有限公司 27,105,626.00 代本公司还借款
闽福发 7,500,000.00 代本公司还借款
三明化工加工厂 5,817,437.69 往来款
电费 3,390,351.65 未付电费
债务和解款 7,500,000.00 未付武汉光大和解款
注：其他应付款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
24、一年内到到期的其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款
保证借款 14,900,000.00 29,900,000.00
合 计 14,900,000.00 29,900,000.00
注1：上述借款均已逾期。
注2：期末比期初减少系本期根据债务和解协议归还借款。
25、长期应付款
项 目 初始金额 期末账面余额 期初账面余额
改制前债务 18,328,872.08 16,753,764.21 16,753,764.21
企业兼并前债务 3,780,994.77 2,384,873.53 2,384,873.53
合 计 22,109,866.85 19,138,637.74 19,138,637.74
26、预计负债
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
预提对外担保负债 288,397,019.00 362,397,019.00
预提其他预计负债 40,000,000.00 40,000,000.00
合 计 328,397,019.00 402,397,019.00
（1）对外担保预计负债预提明细如下 单位:万元
序号 贷款单位 担保余额 计提预计负债金额 备注
期末账面余额 期初账面余额
1 华通天香集团股份有限公司 9,800.00 9800.00 9,800.00 注1
2 福建实达电脑集团股份有限公司 4,770.00 4,770.00 4,770.00 注2
3 福建实达电脑设备有限公司 3,000.00 3,000.00 3,000.00 注2
4 中油龙昌、中油飞天 26,200.00 7,493.70 7,493.70 注3
5 珠海经济特区熔灏科技发展有限公司 3,500.00 0 3,500.00 注4
6 广州禾嘉国际贸易有限公司 3,000.00 0 3,000.00 注5
7 三农安徽繁昌万利农化公司 86.00 86.00 86.00 注6
8 陕西爱尔肤生物工程有限公司 900.00 0 900.00 注7
9 北京立新纪达有限公司 2,690.00 2,690.00 2,690.00 注8
10 成都华建商品砼有限责任公司 1,000.00 1,000.00 1,000.00 注9
11 西安飞天科工贸集团有限公司 7,650.00 0 0 注10
12 上海原创实业发展有限公司 4,000.00 0 0
13 珠海溶信/海南皇冠（股权收购） 9,199.56 0 0
14 中油龙昌集团股份有限公司 950.00 0 0
合计 76,745.56 28,839.70 36,239.70
注1：对华通天香集团股份有限公司的担保事项，基于该公司尚在重组中，重组情况尚未明确，我司与该公司的担保事项也未能在短期内得到解决，本年度对该公司担保已计提的预计负债予以保留。
注2：对实达电脑的担保事项，基于公司2008年2月19日股东大会已同意在双方重组过渡期内继续为实达电脑提供担保，所以本年度对实达电脑的担保所计提的预计负债予以保留。
注3：对中油龙昌、中油飞天的担保事项，根据相关资料及法律意见书，本公司对该担保事项可能承担的最大损失为7,493.7万元，本报告期未取得新的证据，故对已计提的预计负债予以保留。
注4：对珠海经济特区熔灏科技发展有限公司的担保事项，公司与深圳发展银行深圳五洲银行签署了《担保债务和解协议》，并按协议支付了和解价款，该项担保事项已获得实质性解除，本报告期对已计提的预计负债予以转回。
注5：对广州禾嘉国际贸易有限公司的担保事项，公司与广东发展银行股份有限公司广州分行签署了《担保债务和解协议》，并按协议支付了和解价款，该项担保事项已获得实质性解除，本报告期对已计提的预计负债予以转回。
注6：对三农安徽繁昌万利农化公司的担保事项，虽然三农工会被强行扣走了100万元，但由于相关事项在本年度未取得新的进展，该预计负债拟予以保留。
注7：对陕西爱尔肤生物工程有限公司的担保事项，公司与华夏银行西安分行签署了《担保债务和解协议》，该项担保事项已获得实质性解除，本报告期对已计提的预计负债予以转回。
注8：北京立新纪达有限公司的担保事项，本报告期未取得新的证据，故对已计提的预计负债予以保留。
注9：成都华建商品砼有限责任公司的担保事项，因该公司与交通银行尚在接触中，该项担保事项对公司的影响程度存在较大的不确定性，该预计负债拟予以保留。
注10：该四项担保已与债权人达成债务和解协议，并已履行完毕，上年财务报告就已将计提的预计负债转回。
（2）对其他预计损失事项计提预计负债明细如下: 单位：万元
预计负债项目 预计负债期末数 预计负债期初数
向光大银行武汉分行借款 4,000.00 4,000.00
合 计 4,000.00 4,000.00
注1：2008年3月29日公司与中国光大银行武汉分行签署了《债务和解协议》，协议约定：本公司应于2008年底前向光大银行武汉分行支付1750万元，光大银行武汉分行在收到上述款项后将豁免本公司所欠的其余债务。本公司已于2008年4月17日支付1000万元，基于上述和解协议未履行完毕，存在不确定性，本报告期对该项债务已计提的预计负债予以保留。
27、股本
（1）截至2008年6月30日止,公司股本总额为198,469,440.00元。
（2）股东持股情况
股东名称 期末账面余额 占总股本比重（%）
上海金威数码信息技术有限公司 23,566,400.00 11.87
深圳市拓博实业有限公司 21,023,840.00 10.59
西安飞天科工贸集团有限责任公司 20,000,000.00 10.08
西安腾兴科技发展有限公司 7,963,345.00 4.01
福建赛克赛思投资有限公司 4,257,500.00 2.14
上海科技投资股份有限公司 4,212,000.00 2.12
其他法人股股东 2,149,355.00 1.10
社会公众流通股 115,297,000.00 58.09
合计 198,469,440.00 100.00
（3）公司股本项目变动情况
项目 公司股份变动情况 期末账面余额 比例(%)
期初账面余额 比例(%) 本期增加 本期减少
一、尚未流通股份 83,172,440.00 41.91 83,172,440.00 41.91
二、已流通股份 115,297,000.00 58.09 115,297,000.00 58.09
股份总数 198,469,440.00 100.00 198,469,440.00 100.00
注1：第一大股东上海金威数码信息技术有限公司（持有本公司23,566,400 股权，占总股本11.87%）的股权已被质押冻结、第三大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司（持有本公司20,000,000 股权，占总股本10.08%）的股权已被司法冻结，第四大股东西安腾兴科技发展有限公司（持有本公司7,963,345 股，占总股本的4.01%）的股权已被质押冻结、第五大股东福建赛克赛思投资有限公司（持有本公司4,257,500股，占总股本的2.15%）的股权已被质押冻结。
注2：公司2008年4月8日公告：近日公司股东上海金威数码信息技术有限公司将持有的本公司23,566,400 法人股，占公司总股本的11.87%，协议转让给福建泰禾投资有限公司；同时，深圳拓博实业有限公司将其持有的本公司21,023,840 法人股，占公司总股本的10.59%，协议转让给福建泰禾投资有限公司。福建泰禾投资有限公司将持有本公司44,590,240 股法人股，占总股本的22.47％，从而成为公司潜在第一大股东，但相关的股权过户手续尚未办理。
28、资本公积
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 165,108,537.25 165,108,537.25
环保豁免拔款转入 1,550,000.00 1,550,000.00
不用归还的款项收益 723,533.09 723,533.09
其他 189,809.63 189,809.63
合 计 167,571,879.97 167,571,879.97
29、盈余公积
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
盈余公积 29,555,684.65 29,555,684.65
合 计 29,555,684.65 29,555,684.65
30、未分配利润
项目 分配政策 期末账面余额 期初账面余额
上年年初未分配利润 -1,056,357,638.61 -1,180,496,871.83
加：会计政策变更
执行新会计准则调整 99,769,541.36
合并范围变化
期初未分配利润 -1,056,357,638.61 -1,080,727,330.47
加：报告期净利润 279,098,300.15 24,369,691.86
减：提取盈余公积 10%
应付普通股股利
其他
报告期末未分配利润 -777,259,338.46 -1,056,357,638.61
31、营业收入
（1）营业收入明细
项 目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务收入 595,104,043.14 237,836,011.87
其他业务收入 1,235,006.89 1,121,317.48
合计 596,339,050.03 238,957,329.35
（2）主营业务收入
①地区分部报表
地 区 本期发生数 上年同期发生数
省内销售 184,715,032.75 114,629,809.00
省外销售 113,683,929.29 44,933,632.70
国外销售 296,705,081.10 78,272,570.17
合 计 595,104,043.14 237,836,011.87
②业务分部报表
业务类别 本期发生数 上年同期发生数
农药产品 522,594,276.54 182,775,123.75
化工产品 42,463,831.26 27,691,335.29
医药产品 30,045,935.34 27,369,552.83
合 计 595,104,043.14 237,836,011.87
③前五名客户的销售如下
年 度 前五名客户销售额合计 占全部销售额的比重
2007年1-6月 97,511,473.99 41.00%
2008年1-6月 419,324,793.11 70.46%
32、营业成本
（1）营业成本明细
项 目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务成本 335,738,345.21 194,546,668.88
其他业务成本 293,875.75 435,838.48
合计 336,032,220.96 194,982,507.36
（2）主营业务成本
①地区分部报表
地 区 本期发生数 上年同期发生数
省内销售 117,036,539.26 86,049,613.38
省外销售 61,740,213.91 34,896,761.30
国外销售 156,961,592.04 73,600,294.20
合计 335,738,345.21 194,546,668.88
②业务分部报表
业务类别 本期发生数 上年同期发生数
农药产品 306,789,639.52 167,057,365.31
化工产品 15,458,895.14 14,090,214.49
医药产品 13,489,810.55 13,399,089.08
合 计 335,738,345.21 194,546,668.88
33、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上年同期发生数
堤防维护费 569,189.43 194,800.72
教育费附加 1,046,440.68 223,655.01
营业税 0 6,013.66
城建税 1,798,379.58 390,114.64
合 计 3,414,009.69 814,584.03
注：营业税金及附加本年发生数比上年数增长了319.1%，主要原因是本报告期主营收入增加，相应的税费计提数也增加。
34、财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 20,747,857.26 18,855,544.25
减：利息收入 1,381,174.49 355,782.10
汇兑损失 3,472,251.94 1,049,196.74
减：汇兑收益 0 0
其他 146,769.30 87,853.57
合 计 22,985,704.01 19,636,812.46
35、资产减值损失
资产减值损失的披露如下
项目 本期发生数 上年同期发生数
一、坏账损失 -106,187,841.02 6,450,300.97
二、存货跌价损失 9,015,940.20 68,643.25
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -97,171,900.82 6,518,944.22
注：资产减值损失本期减少10,369.08万元，主要是收回大股东占款10,750万元而转回原已全额计提的坏账准备。
36、投资收益
项 目 本期发生数 上年同期发生数
交易性权益工具处置收益
股权投资收益 161,516.64 536,764.60
委托贷款投资收益
股权投资差额摊销
合 计 161,516.64 536,764.60
37、营业外收入
项 目 本期发生数 上年同期发生数
处置固定资产净收入 1,102,210.50 911,215.40
资产盘盈收入 0
赔偿收入 50,000.00
罚没收入及其他 67,677.44 450.00
债务重组 61,481,352.84 22,764.00
政府补助 1,511,900.00 162,700.00
合 计 64,213,140.78 1,097,129.40
注：债务重组收入主要是：（1）公司先后与广东发展银行、西安华夏银行、深圳发展银行就解除对外担保事项达成和解，签订了债务和解协议，到报告日止已全部支付债务和解款，其中对外担保账上已计提的预计负债7400万元，债务和解成本1660.70万元，债务和解收益5739.30万元，具体详见注释26。
（2）2008年3月12日本公司、中信银行福州分行、福建实达电脑集团股份有限公司签署了《债务和解协议》，各方共同确定截至本协议签署日本公司尚欠中信银行福州分行借款本金1,600万元、利息408.835284万元。协议约定本公司应于2008年4月30日前首期偿还上述本金的20%，即人民币320万元，其余本金由本公司在5年内等额分期偿还。协议还约定：在本协议签署之日止，公司尚欠借款利息408.835284万元，中信银行同意免除本协议签署之日前的全部借款利息的偿还责任。首付款320万元公司已于2008年4月17日支付。协议生效，公司将借款利息408.84万元转作债务重组收入。
38、营业外支出
项 目 本期发生数 上年同期发生数
固定资产报废损失 321,764.75
罚款支出 82,106.83
捐赠支出 406,622.00
计提预计负债
资产盘亏损失 169,978.83
合 计 488,728.83 491,743.58
39、所得税费用明细
项 目 本期发生数 上年同期发生数
本期所得税费用 45,597,440.57 39,967.91
递延所得税费用 23,724,900.59 -639,258.06
合计 69,322,341.16 -599,290.15
注：所得税费用本期比上年同期发生较大变动主要原因是：（1）由于大股东占用款项本期收回10750万元，相应转回递延所得税资产增加所得税费用;（2）本年母公司主营业务盈利大幅增长，相应应交所得税增加。
40、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
大股东占款收回 107,500,000.00 6,568,786.30
银行存款利息收入 1,381,174.49 355,782.10
收到出口贴息等政府补助 1,511,900.00 162,700.00
其他 3,843,748.67 468,914.58
合计 114,236,823.16 7,556,182.98
41、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上年同期发生数
广告费 22,230.85 37,105.08
运输、装卸费 2,533,042.52 3,112,591.13
办公费 888,057.03 1,892,198.45
差旅费 788,365.32 709,537.75
修理费 480,738.99 93,944.76
排污费 311,352.80 259,245.80
业务招待费 721,359.34 712,340.37
财产保险费 95,080.62 596,927.20
研究开发费 602,200.91 263,235.6
审计等咨询费 5,042,024.00 686,400.00
销售费 4,384,569.69 7,002,902.20
诉讼费 0 0
往来款 0 423,883.44
债务重组支付和解费用等 41,810,868.00 2,868,847.34
合 计 57,679,890.07 18,659,159.12
九、母公司会计报表主要项目注释(单位：人民币元)
1、应收账款
账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备计提金额 金额 比例(%) 坏账准备计提金额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但风险较高并单独进行测试的应收账款 2,415,909.17 2.66 2,415,909.17 2,423,050.07 4.73 2,423,050.07
小计 2,415,909.17 2.66 2,415,909.17 2,423,050.07 4.73 2,423,050.07
其他 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备计提金额 金额 比例(%) 坏账准备计提金额
单项金额重大的应收款项
1年以内 88,285,175.98 97.06 4,414,258.80 48,581,415.16 94.86 2,429,070.76
1-2年 48,951.43 0.05 4,895.14 206,777.29 0.40 20,677.72
2-3年 206,777.29 0.23 62,033.19 7,643.00 0.01 2,292.90
3年以上
小计 88,540,904.70 97.34 4,481,187.13 48,795,835.45 95.27 2,452,041.38
合 计 90,956,813.87 100.00 6,897,096.30 51,218,885.52 100.00 4,875,091.45
注1：期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注2：期末欠款金额前五名合计7221.84万元，占期末欠款总额的79.40%。
注3：期末余额比期初数增长77.58%，主要是由于本报告期末新增业务收入尚未收回货款所致。
注4：单项金额重大的应收款项，经单独测试后未发现有减值情况；
注5：公司根据债务单位的财务状况及公司与其业务联系情况并结合账龄确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，判断其未来现金流量基本上为零，公司按账面余额100%计提坏账准备。
2、其他应收款
账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备计提金额 金额 比例(%) 坏账准备计提金额
单项金额重大及单项金额不重大但按风险较高并单独进行测试的其他应收款 332,941,244.34 95.31 332,941,244.34 439,890,252.73 97.86 439,890,252.73
小计 332,941,244.34 95.31 332,941,244.34 439,890,252.73 97.86 439,890,252.73
账龄 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备计提金额 金额 比例(%) 坏账准备计提金额
1年以内 16,137,042.91 4.62 806,852.15 9,590,537.28 2.13 479,526.86
1-2年 160,000.00 0.05 16,000.00 61,612.75 0.01 6,161.28
2-3年 61,612.75 0.02 18,483.82 10,310.00 3,093.00
3年以上
小计 16,358,655.66 4.69 841,335.97 9,662,460.03 2.14 488,781.14
合 计 349,299,900.00 100.00 333,782,580.31 449,552,712.76 100.00 440,379,033.87
注1：本科目期末余额主要系控股股东及其关联方占用资金。主要资金占用方列示如下
资金占用方 与本公司关系 占用金额（万元）
上海不锈钢制品有限公司 不详 1,300.00
力涛国际贸易(上海)有限公司 不详 1,600.00
上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,229.27
广东熙祥贸易有限公司 不详 0
资金占用方 与本公司关系 占用金额（万元）
上海新广企业发展有限公司 不详 3,000.00
广东保税区禾嘉贸易有限公司 不详 0
海南泰信实业有限公司 不详 0
广东禾臣实业有限公司 不详 0
上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,500.00
西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,300.00
中油管道实业投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 5,500.00
山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,585.24
广州联嘉发展有限公司 不详 0
广州市燕宜宽贸易有限公司 不详 1,820.42
珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 不详 0
上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司 726.00
上海安正教育科技发展有限公司 同一母公司控制的子公司 2,056.06
广东景江实业有限公司 同一母公司控制的子公司 0
上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司 2,000.00
西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司 3,500.00
武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司 2,000.00
合 计 33,116.99
注2：期初控股股东及关联方占用资金比上期末减少10750万元，系本期重组方福建泰禾投资公司及三明国资委替原大股东清欠10750万元。
注3：期末单独测试并全额计提坏账准备的款项主要系控股股东及关联方占用资金。公司是根据公安机关调查、并结合西安飞天及邱忠保的现状作为单独测试的依据。
3、预付款项
预付款项按账龄列示如下：
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 60,404,609.10 99.39 32,036,503.77 98.50
1-2年 371,618.37 0.61 488,177.21 1.50
2-3年
3年以上
合 计 60,776,227.47 100.00 32,524,680.98 100.00
注1：期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注2：期末余额比期初余额增加86.86%,主要是由于本年度预付原材料采购款增加所致。
注3：期末预付款项前五名欠款金额合计为2777.56万元,占预付款项总额的45.70%。
4、存货
项目 期末账面余额 期初账面余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 31,822,797.64 406,625.85 26,999,821.78 406,625.85
在产品 13,936,324.67 0 13,890,614.08
产成品 67,414,520.15 10,482,392.02 42,694,973.26 1,572,856.53
低值易耗品 0 0
合 计 113,173,642.46 10,889,017.87 83,585,409.12 1,979,482.38
注：本期增加的存货跌价准备主要是期末对存货进行跌价测试，发现部分库存成本低于可变现净值而计提的。
5、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
被投资单位 期末账面余额 期初账面余额
投资余额 减值准备 投资余额 减值准备
福州天迪农化有限公司 494,000.00 494,000.00
福建三农农化有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
福建三农进出口有限公司 19,000,000.00 14,891,224.45 19,000,000.00 14,891,224.45
福建汇天生物药业有限公司 83,250,000.00 83,250,000.00 83,250,000.00 83,250,000.00
三明市三农农化销售公司 475,000.00 475,000.00 475,000.00 475,000.00
三农繁昌县万利有限公司 1,458,893.20 1,458,893.20 1,458,893.20 1,458,893.20
福建省三英化工技术有限公司 462945.03 0 301,428.39 0
三明市进出口报验中心 400,000.00 194,444.84 400,000.00 194,444.84
合计 111,540,838.23 100,269,562.49 111,379,321.59 100,269,562.49
(2)按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
注1：三农繁昌县万利化工有限公司已停产，多年未进行工商年检，公司已无控制权，对该项投资的清理工作正在进行。
注2:由于公司为西安飞天科工贸集团有限责任公司借款5,650万元提供担保而承担了连带责任，公司拥有福建汇天生物药业有限公司92.5%的股权及直接拥有的福建三农进出口公司95%的股权被法院冻结。
6、营业收入
（1）营业收入明细
项 目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务收入 545,598,524.84 179,665,878.21
其他业务收入 1,199,608.66 1,028,049.10
合计 546,798,133.50 180,693,927.31
（2）主营业务收入
①地区分部报表
地 区 本期发生数 上年同期发生数
省内销售 165,255,449.79 57,210,152.05
省外销售 84,120,405.84 44,933,632.70
国外销售 296,222,669.21 77,522,093.46
合 计 545,598,524.84 179,665,878.21
注：本期主营业务收入较上年同期增长203.67%，原因除销售量增加外主要是固草单价大幅上涨所致。
②业务分部报表
业务类别 本期发生数 上年同期发生数
农药产品 503,134,693.58 151,704,542.92
化工产品 42,463,831.26 27,961,335.29
合 计 545,598,524.84 179,665,878.21
③前五名客户的销售如下
年 度 前五名客户销售额合计 占全部销售额的比重
2007年1-6月 97,511,473.99 54.27%
2008年1-6月 419,324,793.11 76.86%
7、营业成本
(1) 营业成本明细
项 目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务成本 307,477,419.81 155,686,299.47
其他业务成本 271,751.85 306,257.06
合计 307,749,171.66 155,992,556.53
（2）主营业务成本
①地区分部报表
地 区 本期发生数 上年同期发生数
省内销售 102,042,941.82 47,718,936.95
省外销售 48,815,071.51 34,896,761.30
国外销售 156,619,406.48 73,070,601.22
合 计 307,477,419.81 155,686,299.47
②业务分部报表
业务类别 本期发生数 上年同期发生数
农药产品 292,018,524.67 141,596,084.98
化工产品 15,458,895.14 14,090,214.49
合 计 307,477,419.81 155,686,299.47
8、投资收益
项 目 本期发生数 上年同期发生数
交易性权益工具处置收益
股权投资收益 161,516.64 536,764.60
合 计 161,516.64 536,764.60
9、资产减值损失
注：资产减值损失本期减少9483万元，主要是收回大股东占款10750万元而转回原已全额计提的坏账准备。
十、关联方关系及其交易
1、公司的控股股东的有关信息
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 注册资本（万元）
上海金威数码信息技术有限公司 上海 计算机软硬件开发、制作、销售及网络维护 本公司第一大股东 有限责任 金文军 14,800
深圳市拓博实业有限公司 深圳 新办实业、企业管理咨询等 本公司第二大股东 有限责任 温书林 100
西安飞天科工贸集团有限公司 西安 仪器仪表、五金、百货 本公司第三大股东 有限责任 邓少波 10,907.00
2、控股股东对本企业的持股比例和表决权比例
母公司名称 年初数（金额万元） 持股比例% 表决权比例% 年末数（金额万元） 持股比例% 表决权比例%
上海金威数码信息技术有限公司 2,356.64 11.87 11.87 2,356.64 11.87 11.87
深圳市拓博实业有限公司 2,102.38 10.59 10.59 2,102.38 10.59 10.59
西安飞天科工贸集团有限公司 2,000.00 10.08 10.08 2,000.00 10.08 10.08
3、公司的子公司有关信息
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 注册资本（万元）
福州天迪农化有限公司 福州 化工农药、化工产品 有限责任 林荣 52
福建三农农化有限公司 漳州 农化产品分装及销售 有限责任 陈万福 800
福建三农进出口有限公司 三明 农药、化工产品进出口 有限责任 姜炳华 2,000
福建汇天生物药业有限公司 三明 生物医药及销售 有限责任 刘永和 9,000
三明市三农农化销售公司 三明 农化产品销售 有限责任 陈敏杰 50
已关停子公司：
河北龙昌药业有限公司 河北廊坊 药品生产销售 有限责任 陈冠宁 8,173.92
三农安徽繁昌县万利化工有限公司 安徽繁昌县 农药、化工产品的生产 有限责任 李云乐 400.00
对子公司所持股份及其变化
企业名称 年初数（金额万元） 持股比例% 表决权比例% 年末数（金额万元） 持股比例% 表决权比例%
福州天迪农化有限公司 49.4 95 95 49.4 95 95
福建三农农化有限公司 600 75 75 600 75 75
福建三农进出口有限公司 2,000 100 100 2,000 100 100
福建汇天生物药业有限公司 8,325 92.5 92.5 8,325 92.5 92.5
三明市三农农化销售公司 47.5 95 95 47.5 95 95
已关停子公司：
河北龙昌药业有限公司 3895 95 3895 95 95
三农安徽繁昌县万利化工有限公司 220.00 55.00 220.00 55.00
4、不存在控制关系的关联方
资金占用方名称 关联方关系
福建三英化工技术有限责任公司 联营企业
三明市进出口报验中心 联营企业
福建省天健制药有限公司 联营企业
广东燕宜宽贸易有限公司 不详
武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司
上海安正教育科技发展公司 同一母公司控制的子公司
上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司
上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人
上海不锈钢制品有限公司 不详
力涛国际贸易（上海）有限公司 不详
上海新广企业发展有限公司 不详
上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司
上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人
山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人
西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行动人
西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司
中油管道实业投资开发有限公司 与第一大股东形成一致行动人
上海飞马广告公司 不详
上海海贸贸易公司 不详
5、关联往来
企业名称 金额(万元) 或:占全部应收(付)款项余额的比重%
期末数 期初数 期末数 期初数
其他应收款：
广东景江实业发展公司 0 4,599.31 0 9.56
广东熙祥贸易有限公司 0 399.00 0 0.83
广东联嘉发展有限公司 0 2,795.98 0 5.81
广东燕宜宽贸易有限公司 1820.42 4,513.29 4.82 9.38
广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 0 40.00 0 0.08
广东禾臣实业有限公司 0 48.68 0 0.10
珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 0 100.00 0 0.21
武汉长兴石化产品有限公司 2,000.00 2,000.00 5.29 4.16
上海安正教育科技发展公司 3,325.13 3,325.13 8.80 6.91
上海泛华进出口公司 726.00 726.00 1.92 1.51
上海原创投资发展有限公司 2,229.27 2,229.27 5.90 4.63
上海不锈钢制品有限公司 1,300.00 1,300.00 3.44 2.70
力涛国际贸易（上海）有限公司 1,600.00 1,600.00 4.23 3.32
上海新广企业发展有限公司 3,000.00 3,000.00 7.94 6.23
上海恒翔大酒店 2,000.00 2,000.00 5.29 4.16
上海原创实业发展有限公司 2,500.00 2,500.00 6.61 5.20
山西富德投资有限公司 2,585.24 2,585.24 6.84 5.37
西安飞羽实业有限公司 2,300.00 2,300.00 6.09 4.78
西安佳安房地产开发有限公司 3,500.00 3,500.00 9.26 7.17
中油管道实业投资开发有限公司 5,500.00 5,500.00 14.55 11.43
上海飞马广告公司 945.00 945.00 2.50 1.96
上海海贸贸易公司 770.00 770.00 未在合并报表范围内
海南泰信实业有限公司 0 74.16 0 0.15
陕西红盾在线科技有限公司 0 0.00 0 0.00
河北龙昌药业有限公司 30.00 30.00 0.08 0.06
合计 36,131.06 46,881.06 93.56 95.82
十一、或有事项及其他重大事项
1、对外担保
(1)公司对外担保情况 (单位:万元)
贷款单位 反担保措施 担保金额 备注2
华通天香集团股份有限公司 互保 9,800.00 已逾期，已起诉
福建实达电脑集团股份有限公司 互保 4,770.00 均已逾期，双方同意在重组期内续保
福建实达电脑设备有限公司 互保 3,000.00 均已逾期，双方同意在重组期内续保
中油龙昌、中油飞天 保证 26,200.00 已逾期，已起诉
北京立新纪达有限公司 保证 2,690.00 已逾期，已起诉
成都华建商品砼有限责任公司 保证 1000.00 已逾期
西安飞天科工贸集团有限公司 保证 7,650.00 公司与相关债权人已达成债务和解，至报告日和解协议已履行完毕，担保责任实质上已解除，相关担保法律解除手续正在办理中。
珠海经济特区熔灏科技发展有限公司 保证 3,500.00
广州禾嘉国际贸易有限公司 保证 3,000.00
陕西爱尔肤生物工程有限公司 保证 900.00
上海原创实业发展有限公司 保证 4,000.00
珠海溶信/海南皇冠（股权收购） 保证 9,199.56
中油龙昌集团股份有限公司 保证 950.00
合 计 76,659.56
注：上述担保均已逾期，公司就以上担保计提了28753.70万元的预计负债（具体详见附注八、26）。
(2)母公司累计为子公司担保5134万元，均为已逾期担保，已起诉2,686万元。其中：为福建汇天生物药业有限公司担保2,868万元；为三农化学进出口公司担保2,180万元；为三农安徽繁昌县万利化工有限公司担保86万元；由于三农安徽繁昌县万利化工有限公司未并表母公司已就该担保计提了86万元的预计负债。
2、公司有形资产抵押情况
子公司福建汇天生物药业有限公司2005年与工行三元支行签订最高额2,978万元借款，抵押物为房产及机器设备等固定资产，年末账面借款余额2,868万元。
3、重大诉讼
报告期内无新增重大诉讼事项。
十二、资产负债表日后事项
报告期内无需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
报告期内，公司主营业务经营良好，为公司的持续经营奠定了基础，但影响公司持续经营的因素尚未完全消除，通过重组，各项影响持续经营的不利因素逐步得到改善，有关事项说明如下：
1、公司向各主债人提出了"首付20%，其余本金分4-8年等额偿还，利息全部免除"的债务和解方案。相关银行高度重视并积极配合公司的债务重组工作，目前公司与中行、农行、中信银行、兴业银行、武汉光大银行均已签订了债务和解协议，相关协议正在履行中，建行、工行的和解方案也正在商谈中。通过主债务和解将理顺公司与各银行的关系，公司资产、账户冻结问题将逐步得到解决，为公司正常生产经营及财务收支提供了安全保障。
2、公司对各担保事项进行了清理，与相关银行进行了沟通，并逐步达成了或有负债和解协议（详见附注八、26"预计负债"说明及附注十一）。通过担保债务和解，将大大改善公司的外部环境，消除诉讼事项对公司生产经营的影响，解决公司资产、账户冻结问题。
3、公司重组工作取得重大进展，福建泰禾投资有限公司与三明市人民政府国有资产监督管理委员会构成一致行动人，参与本公司重组的工作，按照重组方案，重组方将共同出资4.81亿元以现金方式替原大股东完成清欠任务；截至本报告日重组方累计为大股东清欠12,000万元，剩余的款项根据协议于本次重组工作材料上报中国证券监督管理委员会之前完全偿还完毕。 通过重组公司大股东占款清欠问题将得到解决。
4、2008年4月21日，本公司与福建泰禾投资有限公司及其实际控制人黄其森先生签定了重大资产重组协议框架，福建泰禾投资有限公司及其实际控制人黄其森先生拟以其拥有的地产类优质资产（福州泰禾房地产开发有限公司及福建中维房地产开发有限公司100％的股权）注入本公司，该项资产的审计、评估工作已接近完成。若公司重组成功，将来本公司的主营业务为"农药＋房地产"。
通过上述债务重组与资产重组后，公司净资产为负数、营运资金不足的问题将得到有效改善，公司的资产结构和债务结构将进一步优化和合理，公司持续经营能力不确定性将得以解决。
十四、补充资料
（一）非经常性损益项目
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第1 号--非经常性损益（2007 年修订）》的规定，公司非经常性损益列示如下：
（二）重要财务指标(每股收益与净资产收益率计算)
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号--净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下
报告期利润 2008年1～6月 2007年1～6月
净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 - - 1.4063 1.4063 - - -0.0542 -0.0542
扣除非经常性损益后的净利润 - - 0.6850 0.6850 - - -0.0572 -0.0572
注:截止2008年6月30日公司账面归属母公司的净资产为-38166.23万元，2008年1-6月实现的归属母公司的净利润为27909.83万元; 2007年6月30日公司账面归属母公司的净资产为-69588.21万元，2007年1-6月实现的归属母公司的净利润为-1075.18万元。
1、每股收益
（1）基本每股收益
①基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2008年1-6月=279,098,300.15 /198,469,440=1.4063
2007年1-6月=-10,751,775.78 /198,469,440=-0.0542
②基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
2008年1-6月=（279,098,300.15-143,149,970.20 ）/198,469,440=0.6850
2007年1-6月=(-10,751,775.78-605,385.82)/ 198,469,440=-0.0572
（2）稀释每股收益
①稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2008年1-6月=279,098,300.15 /198,469,440=1.4063
2007年1-6月=-10,751,775.78 /198,469,440=-0.0542
②稀释每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
2008年1-6月=（279,098,300.15-143,149,970.20 ）/198,469,440=0.6850
2007年1-6月=(-10,751,775.78-605,385.82)/ 198,469,440=-0.0572
2、净资产收益率
公司近两个可比会计期间的期末净资产均为负数，不予计算净资产收益率。
（三）现金流量表补充资料
1、公司取得与处置子公司的情况 单位：人民币元
项目 本期累计发生数 上年同期发生数
合并 母公司 合并 母公司
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金待价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
项 目
一、现金 161,058,918.49 154,527,721.13 21,004,133.64 14,775,259.37
其中：库存现金 1,294,439.85 457.22 584,071.47 322.70
可随时用于支付的银行存款 159,759,828.67 154,522,613.94 20,415,412.20 14,770,286.70
可随时用于支付的其他货币资金 4,649.97 4,649.97 4,649.97 4,649.97
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 161,058,918.49 154,527,721.13 21,004,133.64 14,775,259.37
其中：母公司或集团内子公司使用受到限制的现金和现金等价物 10,700,000.00 10,700,000.00 4,949,935.27 4,949,935.27
2、经营活动现金流量的信息 单位：人民币元
补充资料 本期发生数 上年同期数
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 279,142,512.09 277,862,138.24 -10,776,920.84 -3,598,851.30
加：计提资产减值准备 -97,171,900.82 -95,664,913.22 6,518,944.22 -834,882.04
固定资产折旧 9,429,207.31 7,026,134.82 9,620,585.22 7,171,108.92
无形资产摊销 470,178.39 200,328.39 429,568.64 183,218.65
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） -1,102,210.50 -1,102,210.50 -911,215.40 -259,517.17
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 321,764.75
公允价值变动损失（收益以"-"号填列）
财务费用（收益以"-"号填列） 24,220,109.20 20,052,909.47 19,904,740.99 15,728,559.65
投资损失（收益以"-"号填列） -161,516.64 -161,516.64 -536,764.60 -536,764.60
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） 23,724,900.59 23,710,987.97
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） -36,147,399.29 -29,588,233.34 -13,914,078.97 -10,476,056.39
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） 47,231,871.76 38,643,743.41 -24,898,971.74 -17,279,824.71
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 19,470,663.06 22,393,475.94 31,329,030.79 18,746,839.28
其他（预计负债增加） -74,000,000.00 -74,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 195,106,415.15 189,372,844.54 17,086,683.06 8,843,830.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 161,058,918.49 154,527,721.13 21,004,133.64 14,775,259.37
减：现金的期初余额 44,686,473.35 37,176,870.12 13,720,776.08 10,034,566.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 116,372,445.14 117,350,851.01 7,283,357.56 4,740,693.26
十五、财务报告的批准
公司财务报告于2008年8月26日经第五届董事会第八次会议批准通过。
第七节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、其他有关资料。
福建三农集团股份有限公司
董事长：
2008年八月二十六日
