中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国振华(集团)科技股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月 22 日
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人靳宏荣、主管会计工作负责人肖立书及会计机构负责人潘文章
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................... 2
第二节 公司简介 ...................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................................................................................. 9
第五节 重要事项 .................................................................................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................. 36
第七节 优先股相关情况 ...................................................................................................... 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................................................................... 42
第九节 财务报告 .................................................................................................................... 43
第十节 备查文件目录 ......................................................................................................... 189
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 、振华科技 指 中国振华（集团）科技股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中国电子 指 中国电子信息产业集团有限公司
中电振华 指 贵州中电振华信息产业有限公司
中国振华 指 中国振华电子集团有限公司
群英电器 指 贵州振华群英电器有限公司
华联电子 指 贵州振华华联电子有限公司
红云电子 指 贵州振华红云电子有限公司
新天动力 指 中国振华电子集团新天动力有限公司
欧比公司 指 中国振华电子集团欧比通信有限公司
百智公司 指 中国振华电子集团百智科技有限公司
振华信息 指 贵州振华信息技术有限公司
股东大会 指 中国振华（集团）科技股份有限公司股东大会
董事会 指 中国振华（集团）科技股份有限公司董事会
报告期、本报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 06 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 振华科技 股票代码 000733
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中国振华(集团)科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）振华科技
公司的外文名称（如有）CHINA ZHENHUA（GROUP） SCIENCE& TECHNOLOGYCO.，LTD
公司的法定代表人 靳宏荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 齐 靖 姜明霞
贵州省贵阳市乌当区新添大道北 贵州省贵阳市乌当区新添大道北
联系地址
段 268 号 段 268 号
电话 0851-6301078 0851-6301022
传真 0851-6302674 0851-6302674
电子信箱 qijing@czelec.com.cn jiangmx@czelec.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告
期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期
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无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站
的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组
织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计
数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年
上年同期
本报告期 同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,976,772,090.15 1,436,531,359.71 1,554,074,000.44 27.20%
归属于上市公司股东的净利润
71,852,711.47 46,611,904.33 51,221,109.37 40.28%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
73,696,898.79 43,666,689.99 46,649,537.50 57.98%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-45,969,390.32 -64,150,278.68 -76,349,136.30 39.79%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.17 0.13 0.14 21.43%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.13 0.14 21.43%
加权平均净资产收益率 2.46% 2.15% 2.02% 0.44%
本报告期末比上
上年度末
本报告期末 年度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 5,134,010,281.52 3,774,052,833.97 4,429,273,259.72 15.91%
归属于上市公司股东的净资产
3,259,916,101.32 2,228,638,093.98 2,594,153,068.96 25.66%
（元）
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-703,312.96 子公司处置固定资产损失。
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 子公司报告期收到的政府
3,510,434.45
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 补助。
因定向增发并入我公司合
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 并报表振华群英电器等四
-4,544,210.59
当期净损益 户企业报告期初至 2 月合
并日的净损益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,212,608.16
暂时闲置募投资金理财收
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,362,739.73
益。
减：所得税影响额 186,355.73
少数股东权益影响额（税后） 70,874.06
合计 -1,844,187.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，公司董事会按照“加快结构调整，加速提质增效，推进产业
升级”的总体发展要求，围绕“聚集核心优势，增强高新电子核心业务的专业
化、系统化竞争能力，推动公司可持续、高质量地发展”工作思路开展工作。
通过优化资产结构、实施募投重点项目建设、持续规范运作以及管理提升等措
施，公司整体保持了持续稳定增长势头。报告期，公司累计实现营业收入19.77
亿元，同比增长27.20%；累计实现归属于母公司净利润7,185万元，同比增长
40.28%。
二、主营业务分析
报告期内，公司成功实施非公开发行股票工作，公司主营业务中，高新电
子板块新增了华联电子、群英电器和红云电子的机电控制元件--开关、继电器、
接触器及瓷介电容器等业务以及新天动力的水电气供应辅助生产业务；专用整
机板块减少了欧比公司手机业务和百智公司智能电表业务；现代电子商贸与园
区服务板块减少了振华信息的系统集成业务，产业（产品）结构正逐步向高新
电子核心主业方向发展。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要得益于高新电子和专用整机外
营业收入 1,976,772,090.15 1,554,074,000.44 27.20%
销增长的带动，一是高新电子业务
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受高级别产品销售增长及企业不断
开发新产品影响，营业收入增长较
快；二是专用整机板块手机及其加
工外销业务和产品升级增长带动作
用显著。高新电子和专用整机板块
业务增长对营业收入整体增长的贡
献率超过 100%，增长带动作用十分
明显。
主要原因是以手机及其加工为主的
专用整机板块报告期营业收入同比
大幅增长带来营业成本的增加，由
营业成本 1,516,157,986.27 1,162,616,519.76 30.41% 于专用整机板块毛利率相对较低，
成本推高作用影响较大；此外，人
工成本增长也是营业成本增幅超过
营业收入增长的原因之一。
报告期收入增长带来的职工薪酬、
销售费用 105,682,888.59 87,157,316.16 21.26% 业务经费、包装费、销售服务费及
差旅费等费用的增加。
一是因业绩完成较好，部分企业工
资基数提高、发放 2013 年度绩效奖
管理费用 237,059,415.62 196,396,175.79 20.70% 励以及计提企业年金致使职工薪酬
同比增加；二是企业加大研发力度，
研究开发费用同比增加。
一是子公司归还了部分银行高息贷
款，利息支出较上年同期减少；二
财务费用 14,117,326.00 19,171,499.79 -26.36% 是企业今年国内采购量大，收回美
元货款后结汇较多，使得汇兑收益
增加。
所得税费用 20,480,996.95 15,193,315.61 34.80% 利润总额增加所致。
企业加强科技创新，加大新产品研
研发投入 70,356,789.18 55,306,427.06 27.21%
发力度所致
经营活动产生的现 营业收入增加使得销售商品提供劳
-45,969,390.32 -76,349,136.30 39.79%
金流量净额 务收到的现金同比增长。
投资活动产生的现 利用暂时闲置募投项目资金进行理
-182,836,185.97 -61,293,425.79 -198.30%
金流量净额 财所致。
筹资活动产生的现 定向增发成功，募集资金 62875 万
520,421,561.70 -53,568,396.17 1,071.51%
金流量净额 元。
现金及现金等价物 报告期实施定向增发募集资金所
290,248,037.01 -191,312,861.01 251.71%
净增加额 致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的
未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司已完成收购控股股东四户企业华联电子、群英电器、红云电
子和新天动力100%的股权，有效降低了公司在电子元器件制造方面与控股股东
中国振华之间的关联交易，在公司主营业务方面不会与中国振华之间产生新的
同业竞争；非公开增发投资项目叠层片式电感器产能提升技术改造项目、有机
及底面电极片式钽电容器生产线建设项目、片式薄膜电阻生产线建设项目和锂
离子动力电池生产线扩产技术改造项目按计划实施，部分生产设备已投入使用。
随着募投项目的实施，产能的扩大、技术研发实力的提升，产品质量的提高，
生产成本的降低，将进一步增强公司盈利能力及核心竞争力。同时，新增的三
户电子元器件生产企业纳入公司后，将提高公司电子元器件配套能力，有利于
提升公司在电子元器件市场的占有率和市场影响力。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司实现营业收入19.77亿元，完成年度预算的58.32%；实现利
润总额9426万元，完成年度预算的59%，实现了时间过半任务过半的工作目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
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分行业
电子元器件制 1,936,880,711.2 1,484,109,349.4
23.38% 31.80% 36.78% -2.79%
造业 0 4
分产品
一、集成电路
178,183,632.71 140,622,217.48 21.08% -6.29% -6.08% -0.18%
与关键元器件
二、专业整机
573,303,834.54 544,911,201.67 4.95% 86.89% 96.22% -4.52%
与核心零部件
1,161,210,921.4
三、高新电子 777,902,138.88 33.01% 24.30% 24.27% 0.02%
9
四、现代电子
商贸与园区服 24,182,322.46 20,673,791.41 14.51% -37.03% -34.67% -3.09%
务
分地区
1,689,094,892.1 1,229,056,167.7
一、国内 27.24% 25.63% 26.50% -0.50%
1 1
二、国外 247,785,819.09 255,053,181.73 -2.93% 83.85% 105.42% -10.81%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司立足高新电子元器件和新能源两大主业，加大在“高、精、
新”方向的技术和产品研发力度，重视知识产权的创造和保护，积极推动成果
转化和产业化步伐，以创新驱动发展，为公司产业结构调整升级、技术进步和
核心竞争力的提升提供了有力的技术支撑。
2014年上半年，公司重点围绕继电器、钽电容器、叠层片式射频阻抗网络以
及薄膜电阻器等方面，加强了新型产品的研发和产业化推广，“宇航级TO-5密
封继电器”项目通过了贵州省级科技成果鉴定，“叠层片式射频阻抗网络成果
转化”、“新型精密片式薄膜固定电阻器成果转化”项目通过了贵州省级科技
成果评价，产品已实现系列化和产业化并取得了良好的经济效益。同时，公司
持续推动下属企业在知识产权保护方面的优势培育和战略推进能力提升，上半
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年有一户企业被列入2014年贵州省知识产权优势企业培育企业。上半年，公司共
申请专利69件，其中发明专利23件；获授权专利69件，其中发明专利8件。截止
目前，公司累计拥有专利434件，其中，发明专利75件，实用新型专利359件。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√适用 □不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
14,250,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
贵州振华天通设备有限公司 天线通信设备制造 95.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核
公司名称 公司类别 股份来源
本（元） 数量（股） 比例 数量（股） 比例 （元） （元） 算科目
华创证券
长期股 发起人股
有限责任 证券公司 5,000,000.00 10,000,000 1.33% 10,000,000 1.33% 18,250,000.00 0.00
权投资 及增资
公司
长期股
贵阳银行 商业银行 6,700,000.00 5,850,000 0.33% 5,850,000 0.33% 6,700,000.00 702,000.00 购 买
权投资
振华集团 长期股
其他 50,000,000.00 50,000,000 35.00% 50,000,000 35.00% 75,712,645.26 2,496,970.95 发起人股
财务有限 权投资
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责任公司
合计 61,700,000.00 65,850,000 -- 65,850,000 -- 100,662,645.26 3,198,970.95 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 100,767.33
报告期投入募集资金总额 61,506.72
已累计投入募集资金总额 61,506.72
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
报告期本公司募集资金主要用于收购控股股东四户企业 100%的股权和四个定向募投技术改造项目。截止
2014 年 6 月 30 日，已完成红云电子、群英电器、华联电子、新天动力四户企业 100%股权收购；五个定
向募投项目已启动实施，报告期内公司累计完成投资 25,727.39 万元，其中锂离子动力电池项目累计完成
投资 7,386.48 万元、片式薄膜电阻器项目累计完成投资 661.50 万元、有机及底面电极钽电容器项目累计
完成投资 3,317.81 万元、片式叠层电感器扩产项目累计完成投资 396.60 万元、补充营运资金 13,965.00 万
元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
截至期 项目达 项目可
是否已
募集资金 本报告 截至期末 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 调整后投
承诺投资 期投入 累计投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 资总额(1)
总额 金额 金额(2) ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更)
(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、完成收购红云电
否 4,377.61 4,377.61 4,377.61 4,377.61 100.00% 1.61 否
子 100%股权
2、完成收购群英电
否 12,692.35 12,692.35 12,692.35 12,692.35 100.00% 620.98 否
器 100%股权
3、完成收购华联电
否 15,870.43 15,870.43 15,870.43 15,870.43 100.00% 71.64 否
子 100%股权
4、完成收购新天动
否 2,838.94 2,838.94 2,838.94 2,838.94 100.00% 13.26 否
力 100%股权
5、叠层片式电感器
否 12,268 12,268 396.6 396.6 3.23% 0 否
产能提升项目
6、有机及底面电极
片式钽电容器技改 否 19,773 19,773 3,317.81 3,317.81 16.78% 0 否
项目
7、片式薄膜电阻器
否 8,965 8,965 661.5 661.5 7.38% 0 否
生产线技改项目
8、锂离子动力电池
否 8,982 8,982 7,386.48 7,386.48 82.42% 0 否
生产线扩产项目
9、补充运营资金 否 15,000 15,000 13,965 13,965 93.1%
承诺投资项目小计 -- 100,767.33 100,767.33 61,506.72 61,506.72 -- -- 707.49 -- --
超募资金投向
不适用。 否 否 否
合计 -- 100,767.33 100,767.33 61,506.72 61,506.72 -- -- 707.49 -- --
未达到计划进度或 有机及底面电极钽电容器项目、叠层片式电感器项目、片式薄膜电阻器等三个项目已启动，
预计收益的情况和 部分公用设备仪器已到位，三个项目新增关键设备仪器正在进行技术交流、询价、商务谈判、
原因（分具体项目）招投标等前期工作。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
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募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
公司根据项目实施的需要，在非公开发行股票募集资金到位之前，募投项目已由公司以自筹
资金先行投入。截至 2014 年 3 月 31 日，本公司募集资金投资项目先期使用自筹资金共计人民
币 89,956,536.77 元，并由大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《中国振华（集团）科
技股份有限公司以募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的审核报告》（大信专审字
募集资金投资项目
[2014]第 1-00438 号），公司于 2014 年 4 月 23 日召开第九届董事会第十九次会议审议通过了
先期投入及置换情
《关于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民
况
币 89,956,536.77 元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。公司监事会、独立董事同
日发表同意意见。保荐机构中信建投证券股份有限公司认为，本次募集资金置换事项不改变
募集资金用途，不影响募集资金投资项目正常进行，不存在改变或变相改变募集资金投向和
损害股东利益的情况，符合中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规的相关规定。详见 2014
年 4 月 25 日巨潮资讯网及《证券时报》。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
2014 年 4 月 25 日，本公司《关于使用部分闲置募集资金购买理产产品的议案》经公司第六届
尚未使用的募集资 董事会第十九次会议审议通过，报告期本公司将暂未使用的募集资金 2.5 亿元人民币购买了短
金用途及去向 期低风险保本型银行产品，购买理财产品信息详见 2014 年 4 月 25 日、5 月 9 日巨潮资讯网及
《证券时报》。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不存在。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
本次募集资金投向，主要用于收购 2014-10 号公告：《非公开发行股票
控股股东四户企业 100%股权、四 2014 年 04 月 16 日 发行情况暨上市公告书》,巨潮资讯
个技改项目及补充流动资金 网.
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产
公司类 所处行
公司名称 品或服 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业
务
中国振华
电子元
（集团）新 电子元
器件开
云电子元 子公司 器件行 369,809,090.39 971,872,452.96 637,047,712.31 447,597,279.95 35,210,290.81 29,005,817.58
发生产
器件有限 业
销售
责任公司
半导体
分立器
中国振华 件及其
电子元
集团永光 它电子
子公司 器件行 285,437,828.66 441,339,002.12 368,563,487.85 160,199,912.89 13,436,539.30 9,283,466.18
电子有限 器件的
业
公司 开发、生
产、销售
及服务
电子产
品、各种
微波电
中国振华
电子元 子管、电
电子集团
子公司 器件行 真空器 159,210,000.00 412,936,028.86 218,198,387.08 128,581,493.08 -5,947,081.81 -5,913,930.15
宇光电工
业 件等产
有限公司
品的生
产及销
售
17
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国振华 片式电
电子元
集团云科 子元器
子公司 器件行 147,259,553.82 321,783,347.10 213,567,500.58 177,589,107.18 26,208,732.85 21,142,495.11
电子有限 件制造
业
公司 销售
厚薄膜
深圳市振 电子元 集成电
华微电子 子公司 器件行 路开发 68,100,000.00 313,999,096.60 107,731,207.73 97,578,827.01 1,031,624.49 1,165,298.30
有限公司 业 生产销
售
电子电
深圳市振 话机、移
华通信设 通信行 动电话
子公司 117,380,000.00 412,994,646.59 127,933,437.25 528,337,496.40 -1,822,448.00 -1,818,328.00
备有限公 业 等开发
司 生产与
销售
叠层式
深圳振华 电子元 片式电
富电子有 子公司 器件行 感器开 71,670,000.00 320,909,181.16 120,550,524.20 152,563,805.92 17,377,969.86 14,877,462.07
限公司 业 发生产
销售
锂电子
电池及
东莞市振 超级电
电子元
华新能源 容器等
子公司 器件行 50,000,000.00 203,059,079.16 63,131,600.03 60,668,741.68 3,935,044.24 3,665,592.63
科技有限 研制、开
业
公司 发、生
产、销售
及服务
电子元
器件和
控制组
件，兼营
电子元
无线电
华联电子 子公司 器件行 152,978,700.00 248,263,364.62 175,271,272.85 51,564,756.56 595,333.04 716,385.48
专用仪
业
器仪表
和电子
零部件
加工
主营电
电子元
子元器
群英电器 子公司 器件行 105,319,958.38 277,984,931.04 126,524,590.72 68,654,649.40 7,135,370.85 6,209,790.31
件和控
业
制组件，
18
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
兼营无
线电专
用仪器
仪表和
电子零
部件加
工
家用电
器，电子
振华集团 电子元
参股公 产品，电
深圳电子 器件行 50,000,000.00 178,644,558.38 158,253,489.48 23,260,845.25 11,985,416.59 10,905,880.56
司 子元器
有限公司 业
件的购
销
4、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告期投入金 截至报告期末累
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
额 计实际投入金额
关于对贵州振华
天通设备有限公 1,425 1,425 1,425 100.00% 131.25
司增资扩股项目
合计 1,425 1,425 1,425 -- --
临时公告披露的指定网站查询日
2014 年 04 月 25 日
期（如有）
临时公告披露的指定网站查询索
巨潮资讯网，公告编号 2014-18
引（如有）
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
19
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本
方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年5月31日，经本公司召开的2013年度股东大会审议通过，公司2013年
度利润分配方案为:以公司非公开发行股票后总股本469,342,218股为基数,每10股
派发现金红利0.20元(含税),派发金额为9,386,844.36元。权益分派股权登记日为
2014年7月30日，除权除息日为2014年7月31日，2014年7月31日本公司已完成现金
股利分派。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的
是
要求：
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，
是
其合法权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序
不适用
是否合规、透明：
20
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
供的资料
2014 年 01 月 01 电话沟通、互动
公司 个人 投资者 了解公司经营情况
日至 06 月 30 日 易
21
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、 《企业内部控制规范》等法律法规的要求，
不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步提升公司
的规范化程度。报告期内，公司整体运作规范、信息披露规范，公司治理实际
情况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
公司将严格按照中国证监会、深圳证券交易所的相关法律法规要求，继续完善
公司治理结构，努力提升公司治理水平。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
22
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产
为上市 与交易
交易对 对公司 对公司 公司贡 对方的
被收购 交易价 是否为
方或最 进展情 经营的 损益的 献的净 关联关 披露日 披露索
或置入 格（万 关联交
终控制 况（注 2）影响（注 影响（注 利润占 系（适用 期（注 5） 引
资产 元） 易
方 3） 4） 净利润 关联交
总额的 易情形
比率
解决了
制约振
华富公
司发展
的不利
因素,该
2014 年 1
公司成
月该公
为本公
司完成
司全资 2013-48，
股权工
子公司 《关于
商变更
深圳市 深圳振 后,解除 受让振
手续。所
精诚菲 华富电 了振华 2013 年 华富公
涉及资
特科技 子有限 5,159.72 富公司 372 万元 5.01% 否 10 月 21 司股权
产已全
有限公 公司 申报国 日 的公
部过户，
司 25%股权 家重点 告》，巨
所涉及
项目并 潮资讯
的债权
获取国 网
债务已
家专项
全部转
资金支
移。
持的障
碍,对于
提升振
华富公
司军工
电子配
23
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
套能力
和在行
业中的
地，增加
振华富
公司的
可持续
发展能
力具有
重要意
义。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期
资产
初起
出售 与交
至出
为上 易对 所涉 所涉
售日
出售 市公 方的 及的 及的
该资
交易 对公 司贡 资产 是否 关联 资产 债权
被出 产为
交易 出售 价格 司的 献的 出售 为关 关系 产权 债务 披露 披露
售资 上市
对方 日 （万 影响 净利 定价 联交 （适 是否 是否 日期 索引
产 公司
元） （注 润占 原则 易 用关 已全 已全
贡献
3） 净利 联交 部过 部转
的净
润总 易情 户 移
利润
额的 形）
（万
比例
元）
本公 挂牌 2014-1
司及 出售 9，《关
控股 振华 于挂
贵州 子公 信息 牌转
嘉誉 司深 100% 让振
市场 2014
方中 圳振 2014 股权， 华信
1,183.3 价挂 年 04
科技 华通 年6月 -51 有利 -0.50% 否 否 否 息股
6 牌转 月 25
发展 信设 24 日 于本 权的
让 日
有限 备有 公司 公
公司 限公 集中 告》，
司持 资源 巨潮
有的 做强 资讯
振华 核心 网
24
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
信息 业务，
100% 加快
股权 主业
发展，
提升
资产
质量。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
2014年3月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中国振华（集团）科技
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]136号）的核准，本公司
通过向包括中国振华在内的八名特定对象非公开发行人民币普通股11,122.2218
万股，募集资金合计1,007,673,295.08元，其中股权评估价值出资357,793,300.00元。
根据《企业会计准则第20号-企业合并》相关规定，因定向增发报告期纳入本公
司合并报表范围的群英电器等四户企业属同一控制下的企业合并，报告期本公
司对合并资产负债表及合并所有者权益变动表年初数进行了追溯调整，同时也
对合并利润表及合并现金流量表上年同期数进行了追溯调整。报告期末及报告
期本公司因并入群英电器等四户报表，资产总额增加67,365 万元，归属于母公
司所有者权益增加37,257万元，累计实现营业收入增加16,722 万元，实现利润总
额增加897万元，占公司报告期利润总额的9.47%。
六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
25
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
占同类 可获得
关联交 关联交 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 的同类 披露日 披露索
易定价 易金额 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 交易市 期 引
原则 （万元） 方式
例 价
2014-24
，《2014
年度日
武汉中
同一实 2014 年 常关联
元通信 销售产 银行结
际控制 销售 市场价 258.12 258.12 0.13% 258.12 04 月 25 交易预
股份有 品 算
人 日 计公
限公司
告》，巨
潮资讯
网。
成都锦
江电子 同一实 2014 年
销售产 银行结
系统工 际控制 销售 市场价 8.98 8.98 0.00% 8.98 04 月 25 同上
品 算
程有限 人 日
公司
贵州振
华风光 2014 年
同一母 销售产 银行结
半导体 销售 市场价 72.08 72.08 0.04% 72.08 04 月 25 同上
公司 品 算
有限公 日
司
贵州振
华新天 同一实 2014 年
销售产 银行结
物业管 际控制 销售 市场价 27.04 27.04 0.01% 27.04 04 月 25 同上
品 算
理有限 人 日
公司
贵州中
电振华 同一实 2014 年
销售产 银行结
精密机 际控制 销售 市场价 17.77 17.77 0.01% 17.77 04 月 25 同上
品 算
械有限 人 日
公司
桂林长
同一实 2014 年
海发展 销售产 银行结
际控制 销售 市场价 15.36 15.36 0.01% 15.36 04 月 25 同上
有限责 品 算
人 日
任公司
南京科
瑞达电 同一实 2014 年
销售产 银行结
子装备 际控制 销售 市场价 21.81 21.81 0.01% 21.81 04 月 25 同上
品 算
有限责 人 日
任公司
26
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
南京熊
同一实 2014 年
猫汉达 销售产 银行结
际控制 销售 市场价 127.98 127.98 0.06% 127.98 04 月 25 同上
科技有 品 算
人 日
限公司
深圳市
同一实 2014 年
华匀电 销售产 银行结
际控制 销售 市场价 18.38 18.38 0.01% 18.38 04 月 25 同上
子有限 品 算
人 日
公司
深圳长
城开发 同一实 2014 年
销售产 银行结
科技股 际控制 销售 市场价 126.97 126.97 0.06% 126.97 04 月 25 同上
品 算
份有限 人 日
公司
长沙湘
同一实 2014 年
计海盾 销售产 银行结
际控制 销售 市场价 24.87 24.87 0.01% 24.87 04 月 25 同上
科技有 品 算
人 日
限公司
中国电
同一实 2014 年
子器材 销售产 银行结
际控制 销售 市场价 143.59 143.59 0.07% 143.59 04 月 25 同上
深圳有 品 算
人 日
限公司
贵州振
同一实 2014 年
华新材 采购原 银行结
际控制 采购 市场价 105.31 105.31 0.07% 105.31 04 月 25 同上
料有限 料 算
人 日
公司
振华集
2014 年
团深圳 联营企 采购水 银行结
采购 市场价 3,22.37 322.37 0.00% 322.37 04 月 25 同上
电子有 业 电 算
日
限公司
贵州振
华新天 同一实 2014 年
提供劳 银行结
物业管 际控制 采购 市场价 31.19 31.19 0.02% 31.19 04 月 25 同上
务 算
理有限 人 日
公司
深圳振
华亚普 同一实 2014 年
采购原 银行结
精密机 际控制 采购 市场价 5.68 5.68 0.27% 5.68 04 月 25 同上
料 算
械有限 人 日
公司
0.00%
合计 -- -- 1,327.5 -- -- -- -- --
27
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 不存在。
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 不适用
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）截止到2014年6月30日，本公司在振华集团财务有限责任公司的存款利
28
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
息收入为108万元，贷款利息支出为819万元，贴现利息支出为83万元；本公司报
告期末在振华集团财务有限责任公司的存款为26,990万元；
（2）截止报告期末，振华集团财务有限责任公司为本公司下属子公司提供
贷款27,090万元；
（3）截止报告期末，中国振华为本公司在金融机构贷款 25000 万元提供了
担保；
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2014 年度日常关联交易预计公告 2014 年 04 月 25 日 巨潮资讯网
关于与振华集团财务有限责任公司关
2014 年 06 月 12 日 巨潮资讯网
联交易的公告
七、重大合同及其履行情况
1、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
深圳市振华微电 2014 年 03 2014 年 06 月 连带责任
7,770 5,480 一年半 否 否
子有限公司 月 04 日 06 日 保证
深圳市振华微电 2013 年 03 2013 年 04 月 连带责任
500 500 二年 否 否
子有限公司 月 14 日 12 日 保证
29
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国振华集团云 2014 年 04 0500 年 01 月 连带责任
4,500 1,500 一年 否 否
科电子有限公司 月 25 日 01 日 保证
中国振华（集团）
新云电子元器件
2014 年 04 连带责任
有限责任公司 5,000 一年 否
月 25 日 保证
（国营第四三二
六厂）
中国振华集团永 2014 年 04 连带责任
500 一年
光电子有限公司 月 25 日 保证
中国振华电子集
2014 年 04 2014 年 05 月 连带责任
团宇光电工有限 6,000 3,000 一年 否 否
月 25 日 15 日 保证
公司
贵州省振华电子 2013 年 04 2013 年 11 月 连带责任
15,000 300 一年 否 否
工业进出口公司 月 25 日 14 日 保证
深圳振华富电子 2014 年 04 连带责任
3,500 两年
有限公司 月 25 日 保证
深圳振华富电子 2014 年 04 2014 年 06 月 连带责任
11,500 7,790 一年 否 否
有限公司 月 25 日 24 日 保证
贵州振华天通设 2014 年 04 2014 年 06 月 连带责任
1,000 400 一年 否 否
备有限公司 月 25 日 03 日 保证
东莞市振华新能 2014 年 04 2014 年 05 月 连带责任
7,000 2,100 一年 否 否
源有限公司 月 25 日 22 日 保证
2014 年 04
百智公司 1,000
月 25 日
深圳市振华通信 2014 年 03 2014 年 03 月 连带责任
9,000 2,000 一年半 否 否
设备有限公司 月 04 日 10 日 保证
贵州振华红云电 2014 年 04 2014 年 06 月 连带责任
4,360 1,200 一年 否 否
子有限公司 月 25 日 13 日 保证
贵州振华群英电
2014 年 04 2014 年 06 月 连带责任
器有限公司(国营 6,560 260 一年 否 否
月 25 日 16 日 保证
八九一厂)
贵州振华群英电
2014 年 04 连带责任
器有限公司(国营 3,000 两年
月 25 日 保证
八九一厂)
贵州振华华联电 2014 年 04 连带责任
500 一年
子有限公司 月 25 日 保证
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
86,690 30,230
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 86,690 报告期末对子公司实际 24,530
30
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
86,690 30,230
计（A1+B1） 额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
86,690 24,530
度合计（A3+B3） 合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 7.52%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
300
供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 300
如果子公司贷款到期不能偿还,按照本公司相关制度
规定，无论被担保公司何方股东向金融机构做出担保
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
承诺，均由被担保公司出资各方按股份比例承担个别
及连带责任。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不存在.
采用复合方式担保的具体情况说明
无复合方式担保。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
八、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告
期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
31
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产重组时所作承诺
振华科技拟向特定对象非
公开发行境内上市人民币
普通股股票，发行对象包
括公司控股股东中国振华
以及其他符合证监会规定
条件的投资者在内的不超
过 10 名特定投资者。中国
振华以其持有的红云电
子、群英电器、华联电子
和新天动力的 100%股权
及部分现金参与本次认
购。中国振华注入资产中
部分房屋权证存在瑕疵问 该四家公司
2013 年 07 月 正在办理之
中国振华 题，中国振华承诺：在该 股权交割给
29 日 中。
四家公司股权交割给发行 发行人之前
人之前，敦促并协助该四
家公司取得瑕疵房屋的产
权证及办理完成权属证书
权利人名称变更事项；如
在该四家公司股权交割给
首次公开发行或再融 发行人之前，未能取得瑕
资时所作承诺 疵房屋的产权证，中国振
华将按照该四家公司瑕疵
房屋的评估值以现金补偿
发行人；瑕疵房产权属证
书办理、变更的费用由中
国振华承担。
红云电子、群英电器、华
联电子持有的部分专利、
商标变更权利人名称问
题，中国振华承诺：在该
三家公司股权交割给发行
人之前，敦促并协助该三
家公司解决瑕疵问题；如 该三家公司 权利人名称
2013 年 07 月
中国振华 在该三家公司股权交割给 股权交割给 已全部变更
29 日
发行人之前，无形资产的 发行人之前 完毕
瑕疵问题未能有效解决，
中国振华将按照该三家公
司瑕疵无形资产的评估值
以现金补偿发行人；解决
瑕疵问题的费用由中国振
华承担。
32
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关于红云电子、群英电器、
华联电子和新天动力资产
所涉抵押、质押、诉讼、
仲裁、司法强制等事项的
承诺：该四家公司为了正
该四家公司
常生产经营的需要，以部
股权交割给
分资产抵押或质押向金融
发行人之前
机构贷款，除存在抵押或
标的资产不
质押情况外，标的资产权
存在的抵押
属清晰不涉诉讼、仲裁、
或质押情况，
司法强制或不当许可他人
该四家公司 也没有发生
使用等重大争议或存在妨 2013 年 07 月
中国振华 股权交割给 诉讼、仲裁、
碍权属转移的其他事项。 29 日
发行人之前 司法强制、不
如标的资产因该四家公司
当许可他人
股权交割给发行人之前存
使用等重大
在的抵押或质押情况，或
争议或存在
发生诉讼、仲裁、司法强
妨碍权属转
制、不当许可他人使用等
移的其他事
重大争议或存在妨碍权属
项。
转移的其他事项，而遭受
损失或索赔，中国振华将
按照该四家公司项下资产
的评估值以现金补偿发行
人遭受的损失或索赔。
自振华科技
自振华科技本次非公开发
本次非公开
行的股票上市之日起 36 个 2014 年 3 月 6
中国振华 发行的股票 正在履行
月内，不转让本公司说认 日
上市之日起
购的股份
36 个月内
其他对公司中小股东 无 无 无 无
无
所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 房屋产权尚在办理之中，公司已安排专人协同中国振华办理相关事宜。
有）
九、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
33
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]136 号《关于核准
中国振华（集团）科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公
开发行人民币普通股 111,222,218 股,每股发行价格为 9.06 元,募集资金总额
100,767.33 万元，其中，8 名投资者以现金认购 649,879,995.08 元，公司控股股东
中国振华以其下属的群英电器、华联电子、红云电子、新天动力等四家公司的
100%股权评估作价 357,793,300.00 元认购，扣除各项发行费用 24,906,671.43 元，
资产及现金认购募集资金净额为 982,766,623.65 元，其中募集资金净额现金部分
为 624,973,323.65 元。上述募集货币资金及股权已于 2014 年 3 月 7 日全部到帐和
过 户 完 成 , 并 经 大 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 大 信 验 字 [2014] 第
1-00016 号《验资报告》验证确认。其中有限售条件股份可上市交易时间见下表：
单位：股
限售期满新
有限售条件股 无限售条件股份
时 间 增可上市交 说 明
份数量余额 数量余额
易股份数量
34
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2015年4月17日 71,038,874 40,183,344 429,158,874本次非公开发行新增股份的性质
为有限售条件流通股，刊登《股票
发行情况报告暨上市公告书》的下
一交易日（2014年4月17日）为本
次发行新增股份的上市首日，在上
市首日（2014年4月17日）公司股
价不除权。除中国振华外其它投资
者认购的股票限售期为十二个月；
中国振华认购的股票限售期为三
十六个月。
2017年4月17日 40,183,344 0 469,342,218 同上
2、经本公司第六届董事会第十九次会议审议通过，为调整公司产业结构，
集中资源做强核心业务，加快公司主业发展，同意本公司将持有的振华信息95%
股权以及子公司深圳振华通信设备有限公司持有的5%股权一并挂牌转让，2014
年6月5日，贵州嘉誉方中科技发展有限公司以1183.36万元的价格摘牌，2014年8
月7日该公司已完成股东工商变更手续。
35
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 111,222,218 111,222,218 111,222,218 23.69%
2、国有法人持股 40,183,344 40,183,344 40,183,344
3、其他内资持股 71,038,874 71,038,874 71,038,874
其中：境内法人持股 41,578,365 41,578,365 41,578,365
境内自然人持
29,460,509 29,460,509 29,460,509
股
二、无限售条件股份 358,120,000 100.00% 358,120,000 76.31%
1、人民币普通股 358,120,000 100.00% 358,120,000
三、股份总数 358,120,000 100.00% 111,222,218 111,222,218 469,342,218 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，本公司非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复，本公司
完成非公开发行股票工作，新增股票111,222,218股。具体内容详见2014年4月16
日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2014年1月24日，中国证券监督管理委员会出具了《关于核准中国振华（集
团）科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]136号）。具体
36
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
内容详见2014年1月29日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，本公司非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复，本公司
完成非公开发行股票工作，新增股票111,222,218股，并于2014年4月16日记入股
东证券账户。具体内容详见2014年4月16日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网上
的公告。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公
司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期本公司因非公开发行股票股本增加11,122万股，对相关财务指标的影
响如下:
单位：元
单位名称 按增发后股本计算 按原股本计算 变动金额
1、基本每股收益 0.17 0.20 -0.03
2. 稀释每股收益 0.17 0.20 -0.03
3. 归属于公司普通股的每股净资产 6.95 9.10 -2.15
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，本公司非公开发行股票新增股票111,222,218股，公司股份总数增
加至469,342,218股，本公司发行新股引起股东结构变化详见股份变动情况表,同时
37
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
因非公开发行股票,本公司资产总额增加了98,277万元。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 35,046 股股东总数（如有）（参见 0
注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告 质押或冻结
期内 持有有限 持有无限售 情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减 售条件的 条件的股份
持股数量 股份
变动 股份数量 数量 数量
状态
情况
中国振华电子
国有法人 36.13% 169,573,344 40,183,344 129,390,000
集团有限公司
董含斌 境内自然人 4.26% 20,000,000 20,000,000
王宏涛 境内自然人 2.02% 9,460,509 9,460,509
光大金控（上
海）投资咨询
境内非国有法人 1.88% 8,830,022 8,830,022
合伙企业（有
限合伙）
金鹰基金－光
大银行－金鹰
境内非国有法人 1.79% 8,421,633 8,421,633
定增 20 号资产
管理计划
兴业银行股份
有限公司－兴
全趋势投资混 境内非国有法人 1.75% 8,222,779 8,079,470 143,309
合型证券投资
基金
华安基金－光
大银行－中海
信托－振华科 境内非国有法人 1.74% 8,189,845 8,189,845
技（商裕六期）
集合资金信托
光大金控（上
海）投资中心 境内非国有法人 1.72% 8,057,395 8,057,395
（有限合伙）
38
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国银行股份
有限公司－长
盛电子信息产 境内非国有法人 0.99% 4,629,936
业股票型证券
投资基金
全国社保基金
境内非国有法人 0.98% 4,577,497
六零一组合
前 10 名股东中，中国振华为公司的控股股东，长盛电子信息产业股
战略投资者或一般法人因配售
票型证券投资基金和全国社保基金六零一组合通过证券交易系统买
新股成为前 10 名股东的情况
入公司股票成为公司前 10 名股东，其他 7 名股东皆为参与公司非公
（如有）（参见注 3）
开发行股票成为公司的前 10 名股东。
本公司前十名股东中，中国振华为国有法人股东，其他的均为境内非
国有法人及境内自然人股东。前十大股东中，中国振华与其他股东之
上述股东关联关系或一致行动 间尚无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
的说明 动人；光大金控（上海）投资咨询合伙企业（有限合伙）与光大金控
（上海）投资中心（有限合伙）之间存在关联关系，属于《上市公司
收购管理办法》 规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国振华 129,390,000 人民币普通股
中国银行股份有限公司－长盛
电子信息产业股票型证券投资 4,629,936 人民币普通股
基金
全国社保基金六零一组合 4,577,497 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴全
3,802,779 人民币普通股
趋势投资混合型证券投资基金
中国建设银行－上投摩根中国
3,157,388 人民币普通股
优势证券投资基金
太平人寿保险有限公司－分红
3,129,962 人民币普通股
－团险分红
广发证券－交通银行－广发集
3,039,450 人民币普通股
合资产管理计划（3 号）
长盛成长价值证券投资基金 2,639,904 人民币普通股
张明阳 2,377,654 人民币普通股
兴业国际信托有限公司-兴业泉
2,251,041 人民币普通股
州<2007-12 号>资金信托
前 10 名无限售流通股股东之 本公司前十名股东中，中国振华为国有法人股东，其他的均为境内非
间，以及前 10 名无限售流通股 国有法人及境内自然人股东。前十大股东中，中国振华与其他股东之
39
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股东和前 10 名股东之间关联关 间尚无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
系或一致行动的说明 动人；长盛电子信息产业股票型证券投资基金与长盛成长价值证券投
资基金之间存在关联关系，属于《上市公司收购管理办法》 规定的
一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务
股东情况说明（如有）（参见注 不适用。
4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施
股份增持计划。
40
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
41
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可
参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
按照规范党政领导干部在企业兼职问题的有
关规定要求，严安林先生于 2014 年 5 月 28 日
2014 年 05 月
严安林 独立董事 离任 提出辞职。
28 日
2014 年 7 月 25 日，公司 2014 年度第二次临时
股东大会审议生效。
42
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 687,611,781.60 439,970,904.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 261,264,969.15 472,063,385.56
应收账款 1,386,477,733.49 848,877,413.54
预付款项 137,269,548.16 88,010,161.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
43
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款 70,996,990.00 84,060,536.75
买入返售金融资产
存货 861,661,138.28 867,139,173.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,000,000.00
流动资产合计 3,505,282,160.68 2,800,121,575.37
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 10,494,718.36 13,001,168.53
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 204,347,402.02 197,066,549.60
投资性房地产 147,971,244.76 152,855,707.18
固定资产 902,872,277.46 935,563,689.92
在建工程 158,672,517.43 125,076,161.30
工程物资
固定资产清理 3,377,642.50 172,906.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产 150,908,274.00 153,550,585.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,974,217.17 22,321,694.44
递延所得税资产 30,109,827.14 29,543,221.64
其他非流动资产
非流动资产合计 1,628,728,120.84 1,629,151,684.35
资产总计 5,134,010,281.52 4,429,273,259.72
流动负债：
短期借款 420,900,000.00 507,450,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 68,829,852.85 130,802,439.83
44
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付账款 507,408,571.45 372,074,129.91
预收款项 73,106,952.70 70,559,549.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 50,006,096.70 4,090,868.90
应交税费 -197,128.16 9,316,467.82
应付利息
应付股利 18,746,263.34 17,812,239.57
其他应付款 146,425,094.16 114,198,323.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 155,000,000.00 150,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,440,225,703.04 1,376,304,019.44
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 25,000,000.00
应付债券
长期应付款 19,769,216.00 21,114,849.63
专项应付款 55,217,690.69 52,061,442.83
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 106,238,846.99 99,744,788.73
非流动负债合计 201,225,753.68 197,921,081.19
负债合计 1,641,451,456.72 1,574,225,100.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 469,342,218.00 358,120,000.00
资本公积 2,255,963,322.74 1,763,888,375.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 108,621,499.05 108,621,499.05
一般风险准备
未分配利润 425,989,061.53 363,523,194.42
45
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,259,916,101.32 2,594,153,068.96
少数股东权益 232,642,723.48 260,895,090.13
所有者权益（或股东权益）合计 3,492,558,824.80 2,855,048,159.09
负债和所有者权益（或股东权
5,134,010,281.52 4,429,273,259.72
益）总计
法定代表人：靳宏荣 主管会计工作负责人：肖立书 会计机构负责人：潘文章
2、母公司资产负债表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 351,713,583.63 53,810,358.55
交易性金融资产
应收票据 28,606,985.43 57,087,638.67
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 80,645,328.72 76,934,271.16
其他应收款 393,120,307.07 353,255,234.68
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 111,000,000.00
流动资产合计 965,086,204.85 541,087,503.06
非流动资产：
可供出售金融资产 10,494,718.36 13,001,168.53
持有至到期投资
长期应收款 121,316,536.77
长期股权投资 2,017,380,734.74 1,582,817,541.86
投资性房地产 98,195,475.96 99,589,411.56
固定资产 26,997,559.90 27,537,501.32
在建工程 3,837,976.62
46
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 81,718,601.26 82,503,543.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,359,941,603.61 1,805,449,166.93
资产总计 3,325,027,808.46 2,346,536,669.99
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 526,969.83 526,969.83
预收款项 317,400.00 317,400.00
应付职工薪酬 47,038.84 22,621.02
应交税费 1,612,924.08 2,563,142.27
应付利息
应付股利 9,386,844.36
其他应付款 83,408,583.56 84,230,680.43
一年内到期的非流动负债 140,000,000.00 140,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 345,299,760.67 357,660,813.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
47
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动负债合计
负债合计 345,299,760.67 357,660,813.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 469,342,218.00 358,120,000.00
资本公积 2,236,791,543.40 1,364,671,747.46
减：库存股
专项储备
盈余公积 104,073,792.42 104,073,792.42
一般风险准备
未分配利润 169,520,493.97 162,010,316.56
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,979,728,047.79 1,988,875,856.44
负债和所有者权益（或股东权
3,325,027,808.46 2,346,536,669.99
益）总计
法定代表人：靳宏荣 主管会计工作负责人：肖立书 会计机构负责人：潘文章
3、合并利润表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,976,772,090.15 1,554,074,000.44
其中：营业收入 1,976,772,090.15 1,554,074,000.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,893,199,331.29 1,501,311,950.81
其中：营业成本 1,516,157,986.27 1,162,616,519.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
48
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,285,036.46 7,771,546.98
销售费用 105,682,888.59 87,157,316.16
管理费用 237,059,415.62 196,396,175.79
财务费用 14,117,326.00 19,171,499.79
资产减值损失 15,896,678.35 28,198,892.33
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
9,577,353.24 7,363,563.68
“－”号填列）
其中：对联营企业和
7,280,852.42 3,997,903.27
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
93,150,112.10 60,125,613.31
填列）
加：营业外收入 3,885,104.20 6,865,487.06
减：营业外支出 2,290,590.87 964,649.38
其中：非流动资产处
757,167.59 698,373.23
置损失
四、利润总额（亏损总额以
94,744,625.43 66,026,450.99
“－”号填列）
减：所得税费用 20,480,996.95 15,193,315.61
五、净利润（净亏损以“－”号
74,263,628.48 50,833,135.38
填列）
其中：被合并方在合并前实
91,325,804.91 94,838,385.59
现的净利润
归属于母公司所有者的净
71,852,711.47 51,221,109.37
利润
少数股东损益 2,410,917.01 -387,973.99
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.17 0.14
（二）稀释每股收益 0.17 0.14
七、其他综合收益 -2,506,450.17 -1,491,000.23
八、综合收益总额 71,757,178.31 49,342,135.15
49
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的综
69,346,261.30 49,730,109.14
合收益总额
归属于少数股东的综合收
2,410,917.01 -387,973.99
益总额
法定代表人：靳宏荣 主管会计工作负责人：肖立书 会计机构负责人：潘文章
4、母公司利润表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,624,786.50 3,985,097.28
减：营业成本 1,393,935.60 1,393,935.60
营业税金及附加 784,395.38 670,102.78
销售费用
管理费用 12,423,433.49 8,942,283.05
财务费用 636,494.38 4,570,663.26
资产减值损失 800,000.00
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
27,009,501.91 39,337,923.74
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
7,840,852.42 5,857,134.73
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
16,396,029.56 26,946,036.33
填列）
加：营业外收入 531,741.54 54,984.65
减：营业外支出 30,749.33 63,695.00
其中：非流动资产处置
22,075.00
损失
三、利润总额（亏损总额以
16,897,021.77 26,937,325.98
“－”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号
16,897,021.77 26,937,325.98
填列）
五、每股收益： -- --
50
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -2,506,450.17 -1,491,000.23
七、综合收益总额 14,390,571.60 25,446,325.75
法定代表人：靳宏荣 主管会计工作负责人：肖立书 会计机构负责人：潘文章
5、合并现金流量表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,614,921,298.81 1,091,152,179.93
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 23,209,671.20 10,380,995.77
收到其他与经营活动有关
57,164,586.26 66,435,665.08
的现金
经营活动现金流入小计 1,695,295,556.27 1,167,968,840.78
购买商品、接受劳务支付的
1,186,772,221.19 760,431,722.96
现金
51
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
356,367,050.85 304,490,900.32
付的现金
支付的各项税费 64,438,766.20 59,605,606.80
支付其他与经营活动有关
133,686,908.35 119,789,747.00
的现金
经营活动现金流出小计 1,741,264,946.59 1,244,317,977.08
经营活动产生的现金流量净额 -45,969,390.32 -76,349,136.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00
取得投资收益所收到的现
2,064,739.73 8,118,220.12
金
处置固定资产、无形资产和
903,059.98 685,111.96
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
600,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 252,967,799.71 9,403,332.08
购建固定资产、无形资产和
70,005,385.68 70,696,757.87
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 365,798,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 435,803,985.68 70,696,757.87
投资活动产生的现金流量净额 -182,836,185.97 -61,293,425.79
三、筹资活动产生的现金流量：
52
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 628,751,323.65
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 183,100,000.00 179,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
5,150,000.00 1,130,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 817,001,323.65 180,730,000.00
偿还债务支付的现金 269,650,000.00 208,054,849.44
分配股利、利润或偿付利息
26,929,761.95 26,243,546.73
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
9,393,244.42
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 296,579,761.95 234,298,396.17
筹资活动产生的现金流量净额 520,421,561.70 -53,568,396.17
四、汇率变动对现金及现金等价
-1,367,948.40 -101,902.75
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 290,248,037.01 -191,312,861.01
加：期初现金及现金等价物
367,300,782.06 497,251,085.02
余额
六、期末现金及现金等价物余额 657,548,819.07 305,938,224.01
法定代表人：靳宏荣 主管会计工作负责人：肖立书 会计机构负责人：潘文章
6、母公司现金流量表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
205,707,843.31 104,944,634.85
的现金
53
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 205,707,843.31 104,944,634.85
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工以及为职工支
6,345,893.52 6,030,632.27
付的现金
支付的各项税费 2,500,505.71 904,227.80
支付其他与经营活动有关
285,495,712.67 116,524,827.67
的现金
经营活动现金流出小计 294,342,111.90 123,459,687.74
经营活动产生的现金流量净额 -88,634,268.59 -18,515,052.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00
取得投资收益所收到的现
47,998,580.07 9,118,220.12
金
处置固定资产、无形资产和
33,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 297,998,580.07 9,151,220.12
购建固定资产、无形资产和
4,324,476.62 553,078.85
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 391,048,600.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
121,316,536.77
的现金
投资活动现金流出小计 516,689,613.39 553,078.85
投资活动产生的现金流量净额 -218,691,033.32 8,598,141.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 628,751,323.65
取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 648,751,323.65 20,000,000.00
54
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
3,522,796.66 5,124,503.32
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 43,522,796.66 25,124,503.32
筹资活动产生的现金流量净额 605,228,526.99 -5,124,503.32
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 297,903,225.08 -15,041,414.94
加：期初现金及现金等价物
53,810,358.55 117,023,111.70
余额
六、期末现金及现金等价物余额 351,713,583.63 101,981,696.76
法定代表人：靳宏荣 主管会计工作负责人：肖立书 会计机构负责人：潘文章
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
358,12 1,763,8 108,62 363,52
260,895, 2,855,048,
一、上年年末余额 0,000.0 88,375. 1,499.0 3,194.4
090.13 159.09
0 49 5 2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
358,12 1,763,8 108,62 363,52
260,895, 2,855,048,
二、本年年初余额 0,000.0 88,375. 1,499.0 3,194.4
090.13 159.09
0 49 5 2
三、本期增减变动金额（减 111,22 492,07 62,465, -28,252,3 637,510,6
少以“－”号填列） 2,218.0 4,947.2 867.11 66.65 65.71
55
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
0 5
71,852, 2,410,91 74,263,62
（一）净利润
711.47 7.01 8.48
-2,506, -2,506,45
（二）其他综合收益
450.17 0.17
-2,506, 71,852, 2,410,91 71,757,17
上述（一）和（二）小计
450.17 711.47 7.01 8.31
111,22 494,58
（三）所有者投入和减少 -30,663,2 575,140,3
2,218.0 1,397.4
资本 83.66 31.76
0 2
111,22 534,60
-18,162,5 627,660,2
1．所有者投入资本 2,218.0 0,578.0
00.00 96.02
0 2
2．股份支付计入所有者权
益的金额
-40,019 -12,500,7 -52,519,9
3．其他
,180.60 83.66 64.26
-9,386, -9,386,84
（四）利润分配
844.36 4.36
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -9,386, -9,386,84
分配 844.36 4.36
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
469,34 2,255,9 108,62 425,98 232,642, 3,492,558,
四、本期期末余额
2,218.0 63,322. 1,499.0 9,061.5 723.48 824.80
56
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
0 74 5 3
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
358,12 1,747,7 272,47
97,041, 283,878, 2,759,241,
一、上年年末余额 0,000.0 26,113. 5,644.7
422.96 461.56 643.17
0 94 1
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
358,12 1,747,7 272,47
97,041, 283,878, 2,759,241,
二、本年年初余额 0,000.0 26,113. 5,644.7
422.96 461.56 643.17
0 94 1
三、本期增减变动金额（减 16,162, 11,580, 91,047, -22,983,3 95,806,51
少以“－”号填列） 261.55 076.09 549.71 71.43 5.92
116,95
2,184,50 119,136,9
（一）净利润 2,425.8
4.37 30.17
0
616,56 616,568.6
（二）其他综合收益
8.64 4
116,95
616,56 2,184,50 119,753,4
上述（一）和（二）小计 2,425.8
8.64 4.37 98.81
0
（三）所有者投入和减少 15,545, -15,499,1
46,575.63
资本 692.91 17.28
-150,000. -150,000.
1．所有者投入资本
00 00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
15,545, -15,349,1 196,575.6
3．其他
692.91 17.28 3
57
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
11,580, -25,904 -9,668,75 -23,993,5
（四）利润分配
076.09 ,876.09 8.52 58.52
11,580, -11,580
1．提取盈余公积
076.09 ,076.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -14,324 -9,668,75 -23,993,5
分配 ,800.00 8.52 58.52
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
358,12 1,763,8 108,62 363,52
260,895, 2,855,048,
四、本期期末余额 0,000.0 88,375. 1,499.0 3,194.4
090.13 159.09
0 49 5 2
法定代表人：靳宏荣 主管会计工作负责人：肖立书 会计机构负责人：潘文章
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
358,120,0 1,364,671, 104,073,7 162,010,3 1,988,875,
一、上年年末余额
00.00 747.46 92.42 16.56 856.44
58
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
358,120,0 1,364,671, 104,073,7 162,010,3 1,988,875,
二、本年年初余额
00.00 747.46 92.42 16.56 856.44
三、本期增减变动金额（减 111,222,2 872,119,7 7,510,177. 990,852,1
少以“－”号填列） 18.00 95.94 41 91.35
16,897,02 16,897,02
（一）净利润
1.77 1.77
-2,506,45 -2,506,45
（二）其他综合收益
0.17 0.17
-2,506,45 16,897,02 14,390,57
上述（一）和（二）小计
0.17 1.77 1.60
（三）所有者投入和减少资 111,222,2 874,626,2 985,848,4
本 18.00 46.11 64.11
111,222,2 874,626,2 985,848,4
1．所有者投入资本
18.00 46.11 64.11
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-9,386,84 -9,386,84
（四）利润分配
4.36 4.36
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -9,386,84 -9,386,84
分配 4.36 4.36
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
59
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（七）其他
469,342,2 2,236,791, 104,073,7 169,520,4 2,979,728,
四、本期期末余额
18.00 543.40 92.42 93.97 047.79
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
358,120,0 1,364,055, 95,320,02 141,320,0 1,958,815
一、上年年末余额
00.00 178.82 1.22 31.72 ,231.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
358,120,0 1,364,055, 95,320,02 141,320,0 1,958,815
二、本年年初余额
00.00 178.82 1.22 31.72 ,231.76
三、本期增减变动金额（减 616,568.6 8,753,771. 20,690,28 30,060,62
少以“－”号填列） 4 20 4.84 4.68
43,768,85 43,768,85
（一）净利润
6.04 6.04
616,568.6 616,568.6
（二）其他综合收益
4 4
616,568.6 43,768,85 44,385,42
上述（一）和（二）小计
4 6.04 4.68
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
8,753,771. -23,078,5 -14,324,8
（四）利润分配
20 71.20 00.00
8,753,771. -8,753,77
1．提取盈余公积
20 1.20
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -14,324,8 -14,324,8
分配 00.00 00.00
60
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
358,120,0 1,364,671, 104,073,7 162,010,3 1,988,875
四、本期期末余额
00.00 747.46 92.42 16.56 ,856.44
法定代表人：靳宏荣 主管会计工作负责人：肖立书 会计机构负责人：潘文章
三、公司基本情况
中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称本公司、公司）是由中国
振华独家发起并以募集方式设立的高科技股份制企业，1997年7月在深圳证券交
易所上市，股票代码：000733。公司1998年实施配股，经中国证券监督管理委员
会证监公司字[1999]3号文件批准，公司以1997年末总股本175,000,000股为基数，
按10：1.875比例向全体股东配售。实施配股后总股本增至313,120,000股。公司法
人股股东中国振华持股比例由60%变为57.52%，社会公众持股由40%变为42.48%。
公司于1998年4月在贵州省工商行政管理局变更注册登记。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]206号文件批准，本公司于2000
年12月实施了公募增发A股，发行价格每股15.68元，发行新股数量为45,000,000
股，增发工作于2001年1月3日结束。实施公募增发后总股本增至358,120,000股，
法人股股东中国振华持股比例由57.52%变为50.30%，社会公众持股比例由42.48%
61
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
变为49.70%。公司于2001年5月在贵州省工商行政管理局变更注册登记，营业执
照注册号为5200001202159。
2006年6月12日，本公司正式启动股权分置改革程序。2006年7月13日，本公
司公布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。
根据2006年7月10日召开的本公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分
置方案，流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东支付的2.85股对
价股份。2006年7月13日，本公司于深交所发布了《中国振华（集团）科技股份
有限公司股权分置改革方案实施公告》。2006年7月14日为股权分置改革方案实
施股份变更登记日，2006年7月17日为流通股股东获得对价股份到账日。2006年7
月17日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。
股改后法人股股东中国振华持股比例由50.30%变为36.13%，社会公众持股比例由
49.70%变为63.87%。
2014年3月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中国振华（集团）科技
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]136号）核准，本公司通
过向包括中国振华在内的八名特定对象非公开发行人民币普通股11,122.2218万
股募集资金合计1,007,673,295.08元，其中现金649,879,995.08元、股权评估价值出
资357,793,300.00元，扣除承销费用、保荐费用及本公司累计发生的其他发行费用
后，净募集资金人民币982,766,623.65元，其中增加股本111,222,218.00元，增加资
本公积-股本溢价871,544,405.65元。
注册地址：贵阳市乌当区新添大道北段268号
法定代表人：靳宏荣
公司经营范围：自产自销电子产品、机械产品；贸易、建筑、经济信息咨
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
询、技术咨询、开发、转让及服务，自产自销电子信息产品、光机电一体化产
品、经济技术服务，电力电工产品、断路器、高低压开关柜、电光源产品、特
种灯泡、输配电设备。
公司主营业务按行业性质分为四大板块：一是以移动通信终端、电子电话
机、通信天线等为主的专用整机板块；二是以片式电阻、电容、电感、半导体
二三极管、集成电路等为主的高新电子板块；三是以高压真空灭弧室、手机／
动力电池、电子材料等为主的集成电路与关键元器件板块；四是以进出口贸易、
信息化服务等为主的现代电子商贸与园区服务板块。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司合并财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其
后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企
业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了
本公司2014年6月30日的财务状况、2014年上半年度的经营成果和现金流量等相
关信息。
63
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、
64
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投
资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相
关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购
买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值
之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方
可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或
应计入合并当期损益的金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
65
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩
余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益
法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
66
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处
置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制
权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定
计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照
《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩
余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩
余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益
法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范
围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中
单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报
表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制
下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合
并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随
时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益
并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记
账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编
报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置
该境外经营的比例转入处置当期损益。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应
收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图
和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债）以及其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行
处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产
及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担
保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则
第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14
号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持
有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，
70
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值
变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金
额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认
为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产
转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
71
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除
的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金
融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司
特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，
则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大
的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
72
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未
来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资
产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本
金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作
出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未
来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，
或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重且非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”
下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续
下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初
始投资成本超过50%（含50%）
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化 权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初
标准 始投资成本持续时间超过6个月（含6个月）
成本的计算方法 取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交
易费用之和作为投资成本
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的权益工具投资，以活跃市场的报价
确定其公允价值；不存在活跃市场的权益工具投资，
采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等）确定其公允价值
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
20%,反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下
跌期间
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持
有意图或能力发生改变的依据
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该
金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
审批后决定。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。坏账准备提取采用单项测试
与账龄分析相结合提取坏账准备，会计核算采用“备抵法”。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于
单项金额重大的判断依据或金额标准 100.00 万元，其他应收款余额大于 100.00 万元的
应收款款项划分为单项金额重大的应收款项
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
经测试无特殊风险的应收款 除单独进行减值测试并单项计提坏账准备应收款项
账龄分析法
项 外的应收款项确定为按组合计提坏账准备
不计提坏账准备的应收款项 其他方法 不计提坏账准备的应收款项合计
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 4.00% 4.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4－5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
对行政事业单位及信誉好的客户（指客户严格按照交易合同期
付款，业务往来时间在二年以上，无拖欠货款记录的）可不计
提坏账准备；对银行承兑汇票可不计提坏账准备；对纳入中国
不计提坏账准备的应收款项
振华（集团）科技股份公司合并报表范围内的企业之间的往来
款原则上不计提坏账准备，如有客观证据表明其发生了减值
的，采用个别认定法，单独确认减值损失
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减
单项计提坏账准备的理由
值的应收款项，单独确认减值损失
坏账准备的计提方法 个别认定法
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括
原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成
品、产成品（库存商品）等。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目
计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品
的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现
净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净
值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
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摊销方法：一次摊销法
公司对低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销；对模具、工装等价
值较大的周转材料可以采用分次摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
公司对包装物在领用时采用一次转销法进行摊销；对模具、工装等价值较
大的周转材料可以采用分次摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下
的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取
得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证
券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；④投资
者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；⑤非货币性
资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期
股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加
或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法
核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或
协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定
的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至
50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，
具有重大影响：①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②.
参与被投资单位的政策制定过程；③. 向被投资单位派出管理人员；④. 被投资
单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重
大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金
额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收
回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，
则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市
场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14、投资性房地产
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并
准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算
政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金
额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资
产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风
险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，
所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租
赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特
殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融
资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备
等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固
定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预
计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所
有固定资产计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-45 12.13-2.11
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机器设备 4-28 24.25-3.39
电子设备 4-12 24.25-7.92
运输设备 5-10 19.4-9.5
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当
存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，
如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资
产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同
行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（5）其他说明
无。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：①. 固定资产的实体建造（包括
安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并
且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结
果表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者
几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合
同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当
存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者孰高确定。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）借款费用资本化期间
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方
法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前
账面价值所使用的利率。
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约
定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实
际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊
销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但
在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的
信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期
等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定
等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同
规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无
法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下
而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判
断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当
存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者孰高确定。
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有
用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，
应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
企业研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益管理费用税目；
开以阶段的支出符合资本化条件的资本化，不符合资本化条件的计入当期损益。
19、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）
的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费、开办费等。开办费在公司开
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始生产经营当月一次计入当期损益，其他长期待摊费用按费用项目的受益期限
平均分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义
务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务
的金额能够可靠地计量。
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致
经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算
确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
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21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应
收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的
经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。提供劳务在资产负债表日提
供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本
公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。在资
产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得
到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够
可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
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（3）确认提供劳务收入的依据
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总
额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
1、在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在劳务完成时确认收入。
2、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够
可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收
入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
22、政府补助
（1）类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类
型。
（2）会计政策
（1）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与
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收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（2）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为
与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相
关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
（3）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供
使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（4）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项
时予以确认。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳
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税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得
税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税
资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司作为承租人支付的租金，在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资
产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确
认为收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公
司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁资产租赁开始日的公允价值与最低租
赁付款的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最彽租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
92
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
没有发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
没有发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
没有发生变更。
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
没有发现。
93
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
没有发现。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
没有发现。
27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额抵减可以抵扣的进
增值税 17%
项税额
营业税 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得 25%、15%
各分公司、分厂执行的所得税税率
企业名称 税率（%）
母公司 25
94
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵州省振华电子工业进出口公司 25
贵州振华信息技术有限公司 25
贵州振华新能源科技有限公司 25
贵州振华百智通信有限公司 25
中国振华电子集团建新机电有限公司 25
贵州振华天通设备有限公司 15
中国振华电子集团宇光电工有限公司 15
中国振华（集团）新云电子元器件有限公司（国营第四三二六厂） 15
中国振华集团永光电子有限公司 15
中国振华集团云科电子有限公司 15
深圳市振华通信设备有限公司 15
深圳市振华微电子有限公司 15
深圳市康力精密机械有限公司 25
深圳市重大新电气有限公司 25
深圳振华富电子有限公司 15
东莞市振华新能源科技有限公司 15
中国振华电子集团智能科技有限责任公司 25
贵州振华红云电子有限公司 25
中国振华电子集团新天动力有限公司 25
贵州振华华联电子有限公司 15
贵州振华群英电器有限公司 15
2、税收优惠及批文
本公司及子公司执行的企业所得税税收优惠情况见下表：
企业名称 税率（%） 备注
中国振华电子集团宇光电工有限公司 15 注1
中国振华（集团）新云电子元器件有限公司（国营第四三二六厂） 15 注2
中国振华集团永光电子有限公司 15 注3
中国振华集团云科电子有限公司 15 注4
深圳市振华微电子有限公司 15 注5
深圳振华富电子有限公司 15 注6
东莞市振华新能源科技有限公司 15 注7
贵州振华天通设备有限公司 15 注8
深圳市振华通信设备有限公司 15 注9
95
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵州振华华联电子有限公司 15 注10
贵州振华群英电器有限公司 15 注11
注1：中国振华电子集团宇光电工有限公司于2011年9月28日经贵州省科学技
术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准继续被认定
为高新技术企业，证书编号：GF201152000034，有效期三年。该公司2014年享受
企业所得税15%的优惠税率；
注2：中国振华（集团）新云电子元器件有限公司（国营第四三二六厂）于
2012年4月13日经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州
省地方税务局批准继续被认定为高新技术企业，证书编号：GF201252000019，
有效期三年。该公司2014年度享受企业所得税15%的优惠税率；
注3：中国振华集团永光电子有限公司于2012年4月13日经贵州省科学技术
厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准继续被认定为
高新技术企业，证书编号：GF201252000009，有效期三年。该公司2014年度享受
企业所得税15%的优惠税率；
注4：中国振华集团云科电子有限公司于2012年4月13日经贵州省科学技术
厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准继续被认定为
高新技术企业，证书编号：GF201252000006，有效期三年。该公司2014年度享受
企业所得税15%的优惠税率；
注5：深圳市振华微电子有限公司于2013年8月14日经深圳市科技工贸和信息
化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准继
续被认定为高新技术企业，证书编号GR201344200172，有效期三年。该公司2014
年度享受企业所得税15%的优惠税率；
96
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
注6：深圳振华富电子有限公司于2012年9月12日经深圳市科技创新委员会、
深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准继续被认定为
高新技术企业，证书编号GF201244200102，有效期三年。该公司2014年度享受企
业所得税15%的优惠税率；
注7：东莞市振华新能源科技有限公司于 2013年7月2日经广东省科学技
术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准被认定为高
新技术企业，证书编号GR201344000177，有效期三年。该公司2014年度享受企业
所得税15%的优惠税率；
注8：贵州振华天通设备有限公司于2013年5月27日经贵州省科学技术厅、贵
州省财政厅、贵州省国家税务局和贵州省地方税务局批准被认定为高新技术企
业，证书编号：GF201352000015,证书有效期为三年。该公司2014年度享受企业
所得税15%的优惠税率；
注9：深圳市振华通信设备有限公司于2013年8月14日经深圳市科技创新委员
会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准继续被认
定为高新技术企业，证书编号GF201344200198，有效期三年。该公司2014年度享
受企业所得税15%的优惠税率；
注10：贵州振华华联电子有限公司于2012年8月29日经贵州省科学技术厅、
贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准继续被认定为高新
技术企业，证书编号：GF201252000029，有效期三年。该公司2014年享受企业所
得税15%的优惠税率；
注11：贵州振华群英电器有限公司于2012年8月29日经贵州省科学技术厅、
贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准继续被认定为高新
97
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
技术企业，证书编号：GF201252000037，有效期三年。该公司2014年享受企业所
得税15%的优惠税率。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
实质 少数
少数
上构 股东
股东
成对 权益
分担
期末 子公 中用
子公 子公 表决 是否 少数 的本
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲
司全 司类 权比 合并 股东 期亏
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少
称 型 例 报表 权益 损超
额 的其 数股
过少
他项 东损
数股
目余 益的
东在
额 金额
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
98
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有份
额后
的余
额
电子
产品、
中国 各种
振华 微波
电子 电子
全资 159,21 257,90
集团 管、电 100.00 100.00
子公 贵阳 工业 0,000.0 7,990.9 是
宇光 真空 % %
司 0 4
电工 器件
有限 等产
公司 品的
生产
销售
中国
振华
（集
团）新
云电 开发
子元 生产
控股 369,80 378,77
器件 销售 77,620,
子公 贵阳 工业 9,090.3 8,905.8 95.00% 95.00% 是
有限 电子 126.78
司 9 7
公司 元器
（国 件
营第
四三
二六
厂）
半导
中国 体分
振华 立器
集团 控股 285,43 件的 178,42 159,61
永光 子公 贵阳 工业 7,828.6 开发、 8,726.9 62.00% 62.00% 是 5,125.3
电子 司 6 生产、 3 8
有限 销售
公司 及服
务
中国 片式
全资 147,25 148,93
振华 元器 100.00 100.00
子公 贵阳 工业 9,553.8 9,547.7 是
集团 件制 % %
司 2 9
云科 造
99
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
电子
有限
公司
贵州
省振
华电 全资
1,292,5 1,704,7 100.00 100.00
子工 子公 贵阳 外贸 外贸 是
58.66 00.00 % %
业进 司
出口
公司
信息
系统
贵州
集成
振华
全资 业及
信息 10,000, 10,000, 100.00 100.00
子公 贵阳 工业 相关 是
技术 000.00 000.00 % %
司 软硬
有限
件、AP
公司
宽带
网等
贵州
振华
天线
天通 全资
16,000, 通信 31,000, 100.00 100.00
设备 子公 贵阳 工业 是
000.00 设备 000.00 % %
有限 司
制造
公司
(注 1)
GSM
贵州
通信
振华
产品
新能 全资
30,000, 开发、 86,640, 100.00 100.00
源科 子公 贵阳 工业 是
000.00 生产、 000.00 % %
技有 司
销售
限公
与服
司
务
中国 CDMA
振华 手机、
电子 相关
全资 123,25
集团 通信 45,907, 100.00 100.00
子公 贵阳 工业 3,305.7 是
百智 产品 461.34 % %
司 1
科技 的研
有限 发生
公司 产及
100
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售
中国
振华 销售
电子 电子
全资
集团 12,000, 产品 30,427, 100.00 100.00
子公 贵阳 工业 是
建新 000.00 及机 603.08 % %
司
机电 械产
有限 品
公司
中国 研发
振华 民用
电子 单项、
集团 控股 工业
3,000,0 1,950,0 -763,34
智能 子公 贵阳 工业 用三 65.00% 65.00% 是
00.00 00.00 5.32
科技 司 相智
有限 能电
责任 表产
公司 品
厚薄
深圳 膜集
市振 成电
华微 全资 路及
68,100, 80,909, 100.00 100.00
电子 子公 深圳 工业 网络 是
000.00 990.11 % %
有限 司 块开
公司 发生
(注 2) 产销
售
深圳
市振 无绳
华通 电话
控股 117,38 114,26
信设 机开 2,840,1
子公 深圳 工业 0,000.0 5,000.0 94.28% 97.78% 是
备有 发生 22.30
司 0 0
限公 产销
司(注 售
3)
深圳 电气
市振 智能
华重 控股 控制
20,000, 16,000, -5,182,
大新 子公 深圳 工业 设备 80.00% 80.00% 是
000.00 000.00 249.51
电气 司 开发
有限 生产
公司 销售
101
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳
振华 片式
富电 控股 电感 105,34
71,670, 100.00 100.00
子有 子公 深圳 工业 开发 9,700.0 是
000.00 % %
限公 司 生产 0
司(注 销售
4)
深圳
模具
市康
机箱
力精 控股
20,000, 机柜 31,400, -2,118,
密机 子公 深圳 工业 82.00% 82.00% 是
000.00 开发 000.00 372.15
械有 司
生产
限公
销售
司
锂离
子电
池和
超级
电容
东莞 器，以
市振 及相
华新 控股 应储
50,000, 49,500, 631,31
能源 子公 东莞 工业 能系 99.00% 99.00% 是
000.00 000.00 6.00
科技 司 统和
有限 组件
公司 的研
制、开
发、生
产、销
售及
服务
电子
元器
贵州 件，电
振华 器成
红云 全资 套设
40,755, 40,640, 100.00 100.00
电子 子公 贵阳 工业 备及 是
900.00 301.08 % %
有限 司 装置，
公司 音像
(注 5) 设备、
注塑
机。
中国 全资 贵阳 工业 24,487, 工业 27,918, 100.00 100.00 是
102
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
振华 子公 000.00 用气 700.57 % %
电子 司 体，煤
集团 化工
新天 制品
动力 的生
有限 产经
公司 营等
(注 5)
电子
元器
件和
控制
贵州 组件，
振华 兼营
华联 全资 152,97 无线 171,96
100.00 100.00
电子 子公 贵阳 工业 8,700.0 电专 7,863.6 是
% %
有限 司 0 用仪 0
公司 器仪
(注 5) 表和
电子
零部
件加
工
主营
电子
元器
件和
控制
贵州
组件，
振华
兼营
群英 全资 105,31 120,34
无线 100.00 100.00
电器 子公 贵阳 工业 9,958.3 8,275.2 是
电专 % %
有限 司 8 1
用仪
公司
器仪
(注 5)
表和
电子
零部
件加
工
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注1：为支持贵州振华天通设备有限公司理更好的发展，经董事会第六届董
103
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
事会第十九次会议审议通过，我公司及深圳振华通信设备有限公司按原股权比
例对振华天通公司追加投资1500万元，截止报告期末，该公司增资部分尚未完成
工商变更手续。我公司通过子公司直接或间接合并持有其100%股权；
注2：本公司及通过子公司直接或间接合并持有其100%股权；
注3：报告期末，本公司对子公司深圳市振华通信设备有限公司的持股比例
为94.28%，有表决权的股权比例为97.78%，我公司持有的有表决权的3.5%股份尚
未办理完成相应的工商变更手续；
注4：我公司第六届董事会第十四次会议审议通过受让振华富公司25%股权
的决议。收购金额5160万元，收购完成后，我公司持该公司100%股权。2014年1
月，该公司在深圳市市场监督管理局已办理完成股东变更手续;
注5:经中国证券监督管理委员会《关于核准中国振华（集团）科技股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]136号）的核准，报告期本公司通
过向包括中国振华在内的八名特定对象非公开发行人民币普通股11,122.2218万
股募集资金合计1,007,673,295.08元，其中现金649,879,995.08元、股权评估价值出
资357,793,300.00元，红云电子等四户企业系中国振华股权出资投入。
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
报告期纳入本公司合并报表范围企业户数为22家，与上年同期相比，因完
成非公开发行股票而增加4家，因转让控股子公司股权而减少2家。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 4 家，原因为：
104
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期内，本公司完成非公开发行股票工作，红云电子、群英电器、新天
动力及华联电子等四户企业报告期纳入本公司合并报表范围；根据《企业会计
准则第20号-企业合并》相关规定，因非公开发行股票纳入本公司合并报表范围
的红云电子等四户企业属同一控制下的企业合并，报告期本公司对合并资产负
债表及合并所有者权益变动表年初数进行了追溯调整，同时也对合并利润表及
合并现金流量表上年同期数进行了追溯调整。
与上年相比本年（期）减少合并单位 2 家，原因为：
2013年，经本公司第六届董事会第四次和第十二次会议审议通过，本公司将
所持深圳市中匀仓储货物运输有限公司88.31%的股权以及欧比公司58%的股权
进行了挂牌转让。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
红云电子 42,289,421.81 16,071.92
华联电子 175,271,272.85 716,385.48
群英电器 126,524,590.72 6,209,790.31
新天动力 28,482,234.60 132,578.49
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
105
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
欧比公司 34,488,245.91 -24,276,241.38
深圳市中匀仓储货物运输有限公司 8,451,159.94 484,047.01
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
不再纳入合并范围主体的说明：
1、为调整产业结构，集中资源做强核心业务，经本公司第六届董事会第四
次会议审议通过，本公司将所持深圳市中匀仓储货物运输有限公司（以下简称
中匀公司）88.31%的股权进行挂牌转让，该公司已于2013年8月完成工商变更手
续， 并不再纳入本公司合并报表范围；
2、为调整本公司产业结构，加快主业发展，集中资源做强核心业务，经本
公司第六届董事会第十二次会议审议通过，本公司将所持有的欧比公司58%的股
权进行挂牌转让。该公司已于2013年11月完成工商变更手续， 并不再纳入本公
司合并报表范围。
4、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
《企业会计准则
红云电子 第 20 号-企业合 中国振华 7,305,748.74 -1,633,048.81 -3,355,427.36
并》
《企业会计准则
新天动力 第 20 号-企业合 中国振华 6,534,760.08 -430,955.54 841,065.00
并》
《企业会计准则
华联电子 第 20 号-企业合 中国振华 14,082,805.24 -2,587,023.77 -1,967,602.57
并》
《企业会计准则
群英电器 中国振华 18,572,964.19 106,817.53 -8,786,128.58
第 20 号-企业合
106
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
并》
同一控制下企业合并的其他说明
根据《企业会计准则第20号-企业合并》相关规定，因定向增发报告期纳入
本公司合并报表范围的振华群英电器等四户企业属同一控制下的企业合并，报
告期本公司对合并资产负债表年初数及所有者权益变动表年初数进行了追溯调
整，同时也对合并利润表及合并现金流量表上年同期数进行了追溯调整。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 216,838.01 -- -- 791,800.50
人民币 -- -- 207,696.79 -- -- 782,677.54
美元 1,189.08 6.1528 7,316.17 1,200.00 6.0969 7,316.28
港元 2,065.59 0.7938 1,639.67 2,065.51 0.7862 1,623.97
日元 1,000.00 0.0608 60.80 1,000.00 0.0578 57.77
欧元 14.84 8.3946 124.58 14.84 8.4189 124.94
银行存款： -- -- 653,970,363.75 -- -- 396,326,523.52
人民币 -- -- 651,998,739.12 -- -- 386,866,213.37
美 元 153,907.87 6.1528 946,964.32 1,004,726.17 6.0969 6,125,718.82
港元 1,290,829.31 0.7938 1,024,660.31 4,241,241.53 0.7862 3,334,591.33
其他货币资金： -- -- 33,424,579.84 -- -- 42,852,580.46
人民币 -- -- 33,392,577.48 -- -- 42,820,876.58
美 元 5,201.27 6.1528 32,002.36 5,200.00 6.0969 31,703.88
合计 -- -- 687,611,781.60 -- -- 439,970,904.48
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险
的款项应单独说明
107
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
注：其他货币资金期末数为存入金融机构用于开具发票、信用证等的不能
随时支取的保证金，其中9月底之前未到期的金额为30,062,962.53元。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 88,167,229.00 194,575,410.10
商业承兑汇票 173,097,740.15 277,487,975.46
合计 261,264,969.15 472,063,385.56
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海展唐通讯有限
2014 年 04 月 30 日 2014 年 07 月 30 日 3,295,220.00 银行承兑汇票
公司
合计 -- -- 3,295,220.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经
背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
深圳市宏业兴电子
2013 年 12 月 25 日 2014 年 06 月 25 日 1,000,000.00 商业承兑汇票
有限公司
深圳市富莱得电子 2013 年 12 月 20 日 2014 年 05 月 30 日 907,269.00 商业承兑汇票
108
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司
深圳市富莱得电子
2013 年 12 月 23 日 2014 年 06 月 29 日 898,423.00 商业承兑汇票
有限公司
南京誉葆科技有限
2014 年 06 月 16 日 2014 年 06 月 16 日 77,625.00 商业承兑汇票
公司
中国兵器工业第二 0
2013 年 12 月 31 日 2014 年 06 月 30 日 250,000.00 商业承兑汇票
九所
合计 -- -- 3,133,317.00 --
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广东品胜电子股份
2014 年 04 月 21 日 2014 年 10 月 18 日 1,568,550.00 银行承兑汇票
有限公司
广东品胜电子股份
2014 年 03 月 11 日 2014 年 09 月 11 日 8,432,060.30 银行承兑汇票
有限公司
比亚迪汽车工业有
2014 年 03 月 10 日 2014 年 09 月 10 日 5,798,713.90 银行承兑汇票
限公司
东莞宇龙通信科技
2014 年 06 月 25 日 2014 年 09 月 25 日 8,900,256.96 银行承兑汇票
有限公司
北京信诺荣景科技
2014 年 06 月 13 日 2014 年 09 月 13 日 12,000,000.00 银行承兑汇票
发展有限公司
合计 -- -- 36,699,581.16 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
109
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
46,272,99 13,751,76 20,384,1 11,694,909.
计提坏账准备的应收 3.03% 29.72% 2.10% 57.37%
7.23 6.10 05.09 12
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏 1,466,887, 115,492,2 937,442, 98,633,922.
96.29% 7.87% 96.74% 10.52%
账准备的应收账款 971.63 09.23 280.54 13
1,466,887, 115,492,2 937,442, 98,633,922.
组合小计 96.29% 7.87% 96.74% 10.52%
971.63 09.23 280.54 13
单项金额虽不重大但
10,284,20 7,723,465. 11,160,1 9,780,322.6
单项计提坏账准备的 0.68% 75.10% 1.15% 87.64%
5.59 63 81.77 1
应收账款
1,523,445, 136,967,4 968,986, 120,109,153
合计 -- -- -- --
174.45 40.96 567.40 .86
应收账款种类的说明
1.本公司与资产负债表日，将应收账款余额大于100万元的应收账款款项划
分为单项金额重大的应收款项，并进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
减值准备；
2.经测试无特殊风险的应收款项，按组合计提坏账准备；
3.对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，单独确认减值损失。
110
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
西安微电子技术研究所 14,869,910.04 2,677,491.62 18.01% 预计可部分收回
中国电子科技集团公司第三十八
8,650,664.92 3,543,834.40 40.97% 预计可部分收回
研究所
中电科技(南京)电子信息发展有
5,182,769.18 52,496.00 1.01% 预计可部分收回
限公司
中国电子科技集团公司第二十研
5,122,365.59 567,490.13 11.08% 预计可部分收回
究所
深圳市紫泰荆实业发展有限公司 2,665,330.00 1,797,018.00 67.42% 预计可部分收回
北京遥感设备研究所 2,464,217.69 1,028,899.00 41.75% 预计可部分收回
北京青云航空仪表有限公司 1,697,606.88 1,351,204.47 79.59% 预计可部分收回
西安空间无线电技术研究所 1,628,172.40 631,111.98 38.76% 预计可部分收回
四川九洲电器集团有限责任公司 1,392,048.03 429,519.54 30.86% 预计可部分收回
"该公司已被起诉
而停产，目前已
深圳高飞电讯有限公司 1,322,920.03 1,296,461.63 98.00%
准备走诉讼程序
"
苏州长风航空电子有限公司 1,276,992.47 376,239.33 29.46% 预计可部分收回
合计 46,272,997.23 13,751,766.10 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,212,589,474.00 82.66% 33,713,719.08 759,196,043.81 30,367,841.74
111
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1至2年 160,032,956.41 10.91% 16,003,295.68 100,428,871.70 10,042,887.18
2至3年 29,317,499.66 2.00% 8,795,249.87 18,598,450.93 5,579,535.28
3 年以上 64,948,041.86 4.43% 56,979,944.60 59,218,914.10 52,643,657.93
3至4年 11,978,314.37 0.82% 5,989,157.20 8,281,151.18 4,140,575.61
4至5年 4,947,350.23 0.34% 2,968,410.14 6,086,701.46 3,652,020.87
5 年以上 48,022,377.26 3.27% 48,022,377.26 44,851,061.46 44,851,061.45
合计 1,466,887,971.63 -- 115,492,209.23 937,442,280.54 -- 98,633,922.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京阳光科技公司 667,202.00 667,202.00 100.00% 预计无法收回
新疆电联科技公司 635,200.00 635,200.00 100.00% 预计无法收回
深圳市亚普精密机
615,671.49 预计可全部收回
械有限公司
北京空间机电研究
572,145.04 30,931.37 5.41% 预计可部分收回
所
上海航天电子通讯
510,175.15 157,262.29 30.83% 预计可部分收回
设备研究所
贵阳瑞泰公司 486,331.00 486,331.00 100.00% 预计无法收回
中航华东光电有限
408,038.60 367,234.74 90.00% 预计可部分收回
公司
西南技术物理研究
393,491.35 297,170.48 75.52% 预计可部分收回
所
北京自动化控制设
361,929.57 325,736.61 90.00% 预计可部分收回
备研究所
四川长虹电器股份 360,311.87 342,296.28 95.00% 预计可部分收回
112
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司
贵州振华房地产开
359,311.69 预计可全部收回
发有限公司
新疆天富热电（农八
335,703.00 335,703.00 100.00% 预计无法收回
师）
云南红河电力实业
300,000.00 300,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
羊城铁路实业发展
298,784.00 298,784.00 100.00% 预计无法收回
总公司
航天科工惯性技术
252,360.35 151,416.21 60.00% 预计可部分收回
有限公司
上海开拓公司（华
237,000.00 237,000.00 100.00% 预计无法收回
通）
会东县电力公司 225,080.00 225,080.00 100.00% 预计无法收回
中国电子科技集团
公司第四十九研究 218,208.38 95,643.90 43.83% 预计可部分收回
所
邻水县供电局[长城
215,500.00 215,500.00 100.00% 预计无法收回
集团]
重庆航天新世纪卫
星应用技术有限责 202,718.90 128,444.33 63.36% 预计可部分收回
任公司
其他小额 2,629,043.20 2,426,529.42 92.30% 预计可部分收回
合计 10,284,205.59 7,723,465.63 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
货款 收回现金 按账龄计提 1,354,397.86 1,354,397.86
合计 -- -- 1,354,397.86 --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的
113
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
说明
无。
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
中国电子科技集团
非关联关系 58,269,208.00 0-2 年 3.82%
公司第十四研究所
DING SHENG
TECHNILOGY(H.K 非关联关系 28,371,702.14 1 年以内 1.86%
)LIMITED
VIKIN
COMMUNICATION
TECHNOLOGY 非关联关系 26,143,032.65 1 年以内 1.72%
CO.,LIMITED（威
恳）
**研究院 非关联关系 32,952,864.88 1 年以内 2.16%
贵阳航空电机有限
非关联关系 26,410,526.27 0-2 年 1.74%
公司
合计 -- 172,147,333.94 -- 11.30%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
中国电子器材华北公司 同一实际控制人 39,545.97
中国电子器材总公司 同一实际控制人 5,178.56
武汉中元通信股份有限
同一实际控制人 3,087,288.98 0.21%
公司
南京科瑞达电子装备有
同一实际控制人 80,568.20 0.01%
限责任公司
深圳长城开发科技股份 同一实际控制人 942,582.72 0.06%
114
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司
桂林长海发展有限责任
同一实际控制人 21,983.97
公司
长沙湘计海盾科技有限
同一实际控制人 248,671.40 0.02%
公司
深圳振华亚普精密机械
同一实际控制人 615,671.49 0.04%
有限公司
贵州振华风光半导体有
同一母公司 498,458.00 0.03%
限公司
深圳中电投资股份有限
同一实际控制人 969,268.14 0.07%
公司
贵州振华新材料有限公
同一实际控制人 121,901.00 0.01%
司
成都锦江电子系统工程
同一实际控制人 89,798.75 0.01%
有限公司
南京熊猫汉达科技有限
同一实际控制人 1,055,678.22 0.07%
公司
南京熊猫电子股份有限
同一实际控制人 10,032.00
公司
深圳市华匀电子有限公
同一母公司 16,323.97
司
贵州振华房地产开发有
同一母公司 359,311.69 0.02%
限公司
合计 -- 8,162,263.06 0.55%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
8,144,298.3 37,279,145.
项计提坏账准备的 8.85% 35.10%
9 34
其他应收款
115
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提
68,330,756. 12,979,795. 57,034,043.
坏账准备的其他应 74.29% 19.00% 53.70% 14,835,157.87 26.01%
42 11 50
收款
68,330,756. 12,979,795. 57,034,043.
组合小计 74.29% 19.00% 53.70% 14,835,157.87 26.01%
42 11 50
单项金额虽不重大
15,505,052. 8,003,321.8 11,901,972.
但单项计提坏账准 16.86% 51.62% 11.21% 7,319,467.18 61.50%
12 2 96
备的其他应收款
91,980,106. 20,983,116. 106,215,161
合计 -- -- -- 22,154,625.05 --
93 93 .80
其他应收款种类的说明
1.本公司与资产负债表日，将其他应收款余额大于100.00万元的应收账款款
项划分为单项金额重大的应收款项，并单独进行减值测试，有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提减值准备；
2.经测试无特殊风险的应收款项，按组合计提坏账准备；
3.对于单项金额非重大的其他应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值
的应收款项，单独确认减值损失。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
深圳市亚普精密机
1,635,146.50 无风险
械有限公司
待抵扣进项税额 1,518,755.68 无风险
国家税务局（出口退 应收出口退税款，可
4,990,396.21
税款） 收回
合计 8,144,298.39 -- --
116
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
50.44 33.24
1 年以内小计 50,174,377.05 1,590,481.63 35,307,742.05 1,412,309.68
% %
1至2年 2,459,953.16 2.72% 245,995.32 3,602,941.76 3.39% 360,294.18
2至3年 3,095,845.74 3.42% 928,753.72 1,987,047.15 1.87% 596,114.15
17.25 15.19
3 年以上 12,600,580.47 10,214,564.44 16,136,312.54 12,466,439.86
% %
3至4年 1,319,630.69 1.46% 659,815.35 7,260,380.71 6.84% 3,630,190.37
4至5年 4,315,501.71 8.09% 2,589,301.03 99,205.84 0.09% 59,523.50
5 年以上 6,965,448.07 7.70% 6,965,448.07 8,776,725.99 8.26% 8,776,725.99
合计 68,330,756.42 -- 12,979,795.11 57,034,043.50 -- 14,835,157.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳光能数位有限
372,900.00 372,900.00 100.00% 无法收回
公司
117
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵州中电振华精密
297,561.16 关联方、能收回
机械有限公司
深圳市振华重大新
电气有限公司工会 122,320.11 122,320.11 100.00% 无法收回
委员会
备用金及其他小额 14,712,270.85 7,508,101.71 51.03%
合计 15,505,052.12 8,003,321.82 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
贵阳普惠实业（集团）
收回现金 账龄分析法 1,171,508.12 1,171,508.12
有限公司
合计 -- -- 1,171,508.12 --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
的说明：无
（3）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中国振华 59,720.76
合计 59,720.76
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
118
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
贵州建新南海科技股份有
13,038,251.91 房租及其他往来 14.18%
限公司
欧比公司 9,965,278.00 其他往来 10.83%
应收贵阳市国税局
应收出口退税 4,990,396.21 5.43%
出口退税款
王碧刚 4,976,848.75 备用金 5.41%
**项目款 4,434,936.36 应收项目拨款 4.82%
合计 37,405,711.23 -- 40.67%
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
贵州建新南海科技
联营企业 13,038,251.91 1-4 年 14.18%
股份有限公司
欧比公司 非关联关系 9,965,278.00 2 年以内 10.83%
应收出口退税 非关联关系 4,990,396.21 1 年以内 5.43%
王碧刚 非关联关系 4,976,848.75 1 年以内 5.41%
**项目款 非关联关系 4,434,936.36 1 年以内 4.82%
合计 -- 37,405,711.23 -- 40.67%
（6）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
贵州建新南海科技股份
联营企业 13,038,251.91 14.18%
有限公司
深圳振华亚普精密机械
同一实际控制人 1,670,680.66 1.82%
有限公司
贵州中电振华精密机械
同一实际控制人 297,561.16 0.32%
有限公司
上海中电晶体材料有限
同一实际控制人 14,340.86 0.02%
公司
中国振华 母公司 59,720.76 0.06%
119
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵州振华新天物业管理
同一实际控制人 8,100.00 0.01%
有限公司
合计 -- 15,088,655.35 16.41%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 120,319,636.45 87.65% 75,881,610.37 86.22%
1至2年 10,260,745.96 7.47% 6,833,850.76 7.76%
2至3年 3,528,111.88 2.57% 3,235,389.93 3.68%
3 年以上 3,161,053.87 2.31% 2,059,310.61 2.34%
合计 137,269,548.16 -- 88,010,161.67 --
预付款项账龄的说明
预付账款账龄在三年以上主要为销货单位尚未提供销货发票所致。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京信诺荣景科技
非关联方关系 21,909,381.27 1 年以内 合同尚未执行完毕
发展有限公司
北京普天太力通信
科技有限公司广州 非关联方关系 20,902,460.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
分公司
海美卡(中国)有限公
非关联公司 14,963,783.59 1 年以内 合同尚未执行完毕
司
高通 CDMA 技术亚
非关联方关系 7,346,022.42 1-2 年 合同尚未执行完毕
太有限公司
上海普天太力通信
非关联方关系 4,791,400.00 1 年以内 合同尚未执行完毕
科技公司
120
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- 69,913,047.28 -- --
预付款项主要单位的说明
本公司预付账款前五名主要是合同尚在执行中的经营业务事项。
（3）预付款项的说明
期末预付款项中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款，也
无关联方欠款。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 244,523,635.68 20,226,712.12 224,296,923.56 257,629,107.80 20,226,712.12 237,402,395.68
在产品 343,620,398.03 31,226,460.72 312,393,937.31 344,481,073.39 31,226,460.72 313,254,612.67
库存商品 263,616,452.33 19,620,954.77 243,995,497.56 256,119,070.01 19,411,055.40 236,708,014.61
周转材料 6,394,255.77 6,394,255.77 5,192,127.49 5,192,127.49
发出商品 69,299,896.49 2,914,605.22 66,385,291.27 74,464,241.74 2,914,605.22 71,549,636.52
其他 8,195,232.81 8,195,232.81 3,032,386.40 3,032,386.40
合计 935,649,871.11 73,988,732.83 861,661,138.28 940,918,006.83 73,778,833.46 867,139,173.37
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 20,226,712.12 20,226,712.12
在产品 31,226,460.72 31,226,460.72
121
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
库存商品 19,411,055.40 209,899.37 19,620,954.77
发出商品 2,914,605.22 2,914,605.22
合 计 73,778,833.46 209,899.37 73,988,732.83
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
2014 年 6 月 30 日可变现净
库存商品
值低于账面成本
存货的说明
本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
交行理财产品 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
其他流动资产说明
其他流动资产为本公司在银行购买的理财产品。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 10,494,718.36 13,001,168.53
合计 10,494,718.36 13,001,168.53
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额
122
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
报告期末，本公司持有的股票系2010年1月11日闽发证券破产管理人通过中
国证券登记结算有限责任公司以非交易过户方式赔付，由于不打算随时出售，
根据《会计准则》相关规定，本公司将持有的股票计入“可供出售金融资产”
科目，报告期公允价值-250.65万元计入“资本公积”科目。
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
投资单位表 本期净利润
名称 比例 额 额 总额 入总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
贵州建新南
181,194,383.4 159,150,223.3
海科技股份 20.00% 20.00% 22,044,160.01 23,260,845.25 -2,800,000.00
0 9
有限公司
振华集团深
925,036,501.8 708,865,555.3 216,170,946.4
圳电子有限 49.00% 49.00% 13,198,834.08 6,983,305.55
0 6 4
公司
振华集团财
务有限责任 35.00% 35.00% 92,559,786.10 76,670,263.79 15,320,971.94 21,429,800.25 -1,641,426.87
公司
厦门达真
187,609,864.2 101,767,421.4
电机有限公 19.34% 19.34% 85,842,442.82 77,162,143.90 0.00
3 1
司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计
估计存在重大差异的说明
不存在。
123
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10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
华创证
券有限 18,250,0 18,250,0 18,250,0
成本法 1.33% 1.33%
责任公 00.00 00.00 00.00
司
贵阳银 6,700,00 6,700,00 6,700,00 702,000.
成本法 0.33% 0.33%
行 0.00 0.00 0.00 00
贵州科
创新材
料生产 100,000. 100,000. 100,000.
成本法 10.00% 10.00%
力促进 00 00 00
中心有
限公司
振华集
团深圳 63,048,0 72,200,3 5,343,88 77,544,2
权益法 49.00% 49.00%
电子有 36.47 28.37 1.47 09.84
限公司
振华集
团财务 54,351,7 73,215,6 2,496,97 75,712,6
权益法 35.00% 35.00%
有限责 79.48 74.31 0.95 45.26
任公司
贵州振
华新天 150,000. 150,000. 150,000.
成本法 15.00% 15.00%
物业有 00 00 00
限公司
贵州建
6,126,00 3,402,72 -560,000 2,842,72
新南海 权益法 20.00% 20.00%
0.00 3.94 .00 3.94
科技股
124
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份有限
公司
厦门达
真电机 3,000,00 23,047,8 23,047,8
权益法 19.34% 19.34%
有限公 0.00 22.98 22.98
司
贵州红
怡电子 2,936,86 1,156,96 1,156,96 1,156,96
成本法 51.00% 51.00%
有限公 2.33 9.05 9.05 9.05
司
厦门华
侨电子 68,993.5 68,993.5 68,993.5
成本法 22.00% 22.00%
有限责 7 7 7
任公司
154,662, 198,292, 7,280,85 205,573, 1,225,96 702,000.
合计 -- -- -- --
678.28 512.22 2.42 364.64 2.62 00
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 219,155,305.52 3,565,150.00 215,590,155.52
1.房屋、建筑物 219,155,305.52 3,565,150.00 215,590,155.52
二、累计折旧和累
66,299,598.34 2,571,180.80 1,251,868.38 67,618,910.76
计摊销合计
1.房屋、建筑物 66,299,598.34 2,571,180.80 1,251,868.38 67,618,910.76
三、投资性房地产
152,855,707.18 -2,571,180.80 2,313,281.62 147,971,244.76
账面净值合计
1.房屋、建筑物 152,855,707.18 -2,571,180.80 2,313,281.62 147,971,244.76
五、投资性房地产
152,855,707.18 -2,571,180.80 2,313,281.62 147,971,244.76
账面价值合计
1.房屋、建筑物 152,855,707.18 -2,571,180.80 2,313,281.62 147,971,244.76
单位： 元
本期
125
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本期折旧和摊销额 2,571,180.80
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,950,248,949.50 32,886,464.94 22,889,559.73 1,960,245,854.71
其中：房屋及建筑物 409,228,477.01 7,640,718.60 416,869,195.61
机器设备 1,010,987,408.90 9,141,994.22 16,899,723.40 1,003,229,679.72
运输工具 54,978,541.72 2,477,842.81 1,683,873.08 55,772,511.45
电子设备 436,554,595.61 6,717,553.89 4,052,323.06 439,219,826.44
办公设备 3,317,393.81 1,580,778.35 253,640.19 4,644,531.97
其他 35,182,532.45 5,327,577.07 40,510,109.52
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 980,006,587.56 60,754,726.62 17,453,146.07 1,023,308,168.11
其中：房屋及建筑物 109,750,786.59 8,243,558.34 117,994,344.93
机器设备 568,513,584.74 30,209,549.88 12,405,575.96 586,317,558.66
运输工具 27,310,818.08 2,453,761.73 1,549,788.99 28,214,790.82
电子设备 249,443,732.35 17,819,274.02 3,308,970.97 263,954,035.40
办公设备 1,419,502.42 757,680.53 188,809.87 1,988,373.08
其他 23,568,163.38 1,270,902.12 0.28 24,839,065.22
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
970,242,361.94 -- 936,937,686.60
合计
其中：房屋及建筑物 299,477,690.42 -- 298,874,850.68
机器设备 442,473,824.16 -- 417,012,121.06
运输工具 27,667,723.64 -- 27,557,720.63
电子设备 187,110,863.26 -- 175,265,791.04
办公设备 1,897,891.39 -- 2,656,158.89
其他 11,614,369.07 -- 15,671,044.30
四、减值准备合计 34,678,672.02 -- 34,065,409.14
其中：房屋及建筑物 23,236.91 -- 23,236.91
126
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机器设备 29,036,453.14 -- 29,036,453.14
运输工具 358,635.07 -- 358,635.07
电子设备 5,244,431.82 -- 4,631,168.94
办公设备 2,727.85 -- 2,727.85
其他 13,187.23 -- 13,187.23
五、固定资产账面价值
935,563,689.92 -- 902,872,277.46
合计
其中：房屋及建筑物 299,454,453.51 -- 298,516,680.09
机器设备 413,437,371.02 -- 388,210,601.60
运输工具 27,309,088.57 -- 27,199,085.56
电子设备 181,866,431.44 -- 170,634,622.10
办公设备 1,895,163.54 -- 2,653,431.04
其他 11,601,181.84 -- 15,657,857.07
本期折旧额 60,754,726.62 元；本期由在建工程转入固定资产原价为
17,488,068.85 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 803,714.01 779,602.59 24,111.42
运输工具 220,100.00 209,087.95 11,012.05
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
博士后工作站 正在办理中 不确定
车队车库 正在办理中 不确定
贵阳市乌当区 35 号厂房 正在办理中 不确定
汤泉学生公寓 正在办理中 不确定
成都、西安、江苏办事处住房 正在办理中 不确定
凯里分公司厂房 正在办理中 不确定
新云小区俱乐部 正在办理中 不确定
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贵阳市 7-1 厂房 正在办理中 不确定
深圳市高新村高新公寓 正在办理中 不确定
16＃厂房及车间 正在办理中 不确定
陶瓷壳生产线厂房 正在办理中 不确定
制水制气车间厂房 正在办理中 不确定
配电房 正在办理中 不确定
变电站及生产辅助厂房 正在办理中 不确定
固定资产说明
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、锂离子动力电池生产线扩产 34,641,775.37 34,641,775.37 21,386,412.91 21,386,412.91
2、高二技改项目 25,992,920.33 25,992,920.33 24,928,079.62 24,928,079.62
3、九灌塘一期工程 26,133,556.38 26,133,556.38 22,295,579.76 22,295,579.76
4、动力公司新厂房建设 14,033,124.86 14,033,124.86 12,465,476.90 12,465,476.90
5、MLCC 项目 9,627,378.13 9,627,378.13 2,999,727.93 2,999,727.93
6、****级项目 8,910,447.78 8,910,447.78 5,196,346.02 5,196,346.02
7、技改项目 7,662,356.58 7,662,356.58 5,481,478.45 5,481,478.45
8、片式薄膜电阻生产线建设项
4,185,935.24 4,185,935.24 10,000.00 10,000.00
目
其他项目 27,572,459.21 87,436.45 27,485,022.76 30,400,496.16 87,436.45 30,313,059.71
合计 158,759,953.88 87,436.45 158,672,517.43 125,163,597.75 87,436.45 125,076,161.30
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
项目名 其他 工程投 工程 利息资本化 其中：本期 本期 资金
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
称 减少 入占预 进度 累计金额 利息资本 利息 来源
128
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算比例 化金额 资本
化率
1、锂离
子动力
募投
电池生 89,820,000.00 21,386,412.91 22,453,052.44 9,197,689.98 48.00% 48% 34,641,775.37
资金
产线扩
产
2、高二
财政
技改项 22,980,000.00 24,928,079.62 1,064,840.71 113.00% 100% 25,992,920.33
拨款
目
3、九灌
自有
塘一期 36,500,000.00 22,295,579.76 3,837,976.62 72.00% 72.00% 26,133,556.38
资金
工程
4、动力
公司新 自有
16,600,000.00 12,465,476.90 1,567,647.96 85.00% 85.00% 14,033,124.86
厂房建 资金
设
5、MLCC 银行
10,000,000.00 2,999,727.93 6,627,650.20 96.00% 96% 620,218.83 310,772.42 9,627,378.13
项目 贷款
6、**** 自有
65,000,000.00 5,196,346.02 3,714,101.76 14.00% 14.00% 8,910,447.78
级项目 资金
7、技改 自有
120,000,000.00 5,481,478.45 3,387,151.68 1,206,273.55 6.00% 6.00% 7,662,356.58
项目 资金
8、片式
薄膜电
募投
阻生产 89,650,000.00 10,000.00 4,175,935.24 5.00% 5% 4,185,935.24
资金
线建设
项目
其他合
302,800,000.00 30,400,496.16 4,256,068.37 7,084,105.32 —— 172,161.75 27,572,459.21
计
合计 753,350,000.00 125,163,597.75 51,084,424.98 17,488,068.85 -- -- 792,380.58 310,772.42 -- -- 158,759,953.88
在建工程项目变动情况的说明
在建工程本期增加系子公司技改项目投入所致。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
129
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
专用大型成套设
87,436.45 87,436.45
备制造技改
合计 87,436.45 87,436.45 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
1、锂离子动力电池生产线扩产 48.00%
2、高二技改项目 100.00%
3、九灌塘一期工程 72.00%
4、动力公司新厂房建设 85.00%
5、MLCC 项目 96.00%
6、****级项目 14.00%
7、技改项目 6.00%
8、片式薄膜电阻生产线建设项目 5.00%
14、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机器设备 172,906.20 3,377,642.50 子公司处置固定资产所致。
合计 172,906.20 3,377,642.50 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
不存在，期末数为一年内发生数。
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
130
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 174,193,890.69 71,963.00 80,000.00 174,185,853.69
软件 8,055,410.83 71,963.00 80,000.00 8,047,373.83
土地使用权 153,054,861.04 153,054,861.04
专利权 2,913,418.82 2,913,418.82
非专利技术 10,170,200.00 10,170,200.00
二、累计摊销合计 20,643,305.15 2,694,274.39 59,999.85 23,277,579.69
软件 4,058,480.87 583,814.73 59,999.85 4,582,295.75
土地使用权 4,840,054.13 1,634,123.98 6,474,178.11
专利权 1,990,603.36 451,335.66 2,441,939.02
非专利技术 9,754,166.79 25,000.02 9,779,166.81
三、无形资产账面净值
153,550,585.54 -2,622,311.39 20,000.15 150,908,274.00
合计
软件 3,996,929.96 -511,851.73 20,000.15 3,465,078.08
土地使用权 148,214,806.91 -1,634,123.98 146,580,682.93
专利权 922,815.46 -451,335.66 471,479.80
非专利技术 416,033.21 -25,000.02 391,033.19
软件
土地使用权
专利权
非专利技术
无形资产账面价值合计 153,550,585.54 -2,622,311.39 20,000.15 150,908,274.00
软件 3,996,929.96 -511,851.73 20,000.15 3,465,078.08
土地使用权 148,214,806.91 -1,634,123.98 146,580,682.93
专利权 922,815.46 -451,335.66 471,479.80
非专利技术 416,033.21 -25,000.02 391,033.19
本期摊销额 2,694,274.39 元。
16、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
131
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
房屋装修费 20,364,445.05 1,080,757.94 2,089,650.63 833,257.40 18,522,294.96 租赁期已到
模具款 1,957,249.39 66,324.79 571,651.97 1,451,922.21
合计 22,321,694.44 1,147,082.73 2,661,302.60 833,257.40 19,974,217.17 --
长期待摊费用的说明
长期待摊费用本期增加额系子公司发生的厂房装修费及模具款，按租赁年
限摊销。
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 30,027,548.32 28,096,523.94
递延收益 82,278.82 1,446,697.70
小计 30,109,827.14 29,543,221.64
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 72,393,494.86 59,667,256.66
合计 72,393,494.86 59,667,256.66
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
132
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应纳税差异项目
资产减值准备 182,288,046.58 193,284,585.75
小计 182,288,046.58 193,284,585.75
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 30,109,827.14 29,543,221.64
18、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 142,263,778.91 18,212,684.96 2,525,905.98 157,950,557.89
二、存货跌价准备 73,778,833.46 209,899.37 73,988,732.83
五、长期股权投资减值准
1,225,962.62 1,225,962.62
备
七、固定资产减值准备 34,678,672.02 613,262.88 34,065,409.14
九、在建工程减值准备 87,436.45 87,436.45
合计 252,034,683.46 18,422,584.33 2,525,905.98 613,262.88 267,318,098.93
资产减值明细情况的说明
报告期，本公司出售固定资产，转销资产减值准备613,262.88元。
133
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 10,000,000.00
抵押借款 65,000,000.00 87,500,000.00
保证借款 355,900,000.00 363,300,000.00
信用借款 46,650,000.00
合计 420,900,000.00 507,450,000.00
短期借款分类的说明
本公司短期借款分为质押借款、抵押借款、保证借款和信用借款四类，报
告期末信用借款余额为0。
20、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 48,213,871.65 32,955,619.02
银行承兑汇票 20,615,981.20 97,846,820.81
合计 68,829,852.85 130,802,439.83
下一会计期间将到期的金额 68,829,852.85 元。
应付票据的说明
134
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
21、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 462,190,222.24 337,055,472.13
1至2年 20,266,270.03 12,365,964.51
2至3年 7,088,916.94 5,942,274.10
3 年以上 17,863,162.24 16,710,419.17
合计 507,408,571.45 372,074,129.91
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
135
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
22、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 66,008,243.89 63,881,712.68
1至2年 3,346,481.55 618,505.54
2至3年 618,505.54 4,645,840.90
3 年以上 3,133,721.72 1,413,490.83
合计 73,106,952.70 70,559,549.95
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
23、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
270,817,718.88 230,405,418.17 40,412,300.71
津贴和补贴
二、职工福利费 17,230,530.15 16,486,030.15 744,500.00
三、社会保险费 18,535.40 47,539,523.95 46,168,194.12 1,389,865.23
其中：医疗保险
1,725.21 10,079,108.00 10,080,689.21 144.00
费
基本养老保险费 15,719.60 28,717,534.96 27,883,359.26 849,895.30
年金缴费 3,818,863.37 3,279,085.84 539,777.53
136
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
失业保险费 1,030.27 2,841,279.33 2,842,271.20 38.40
工伤保险费 47.76 1,335,906.61 1,335,944.37 10.00
生育保险费 12.56 746,831.68 746,844.24
四、住房公积金 3,779.00 11,063,859.75 10,664,167.75 403,471.00
五、辞退福利 139,660.00 139,660.00 0.00
六、其他 4,068,554.50 29,476,043.62 26,488,638.36 7,055,959.76
其中：以现金结
算的股份支付
工会经费和职工
4,052,178.28 9,551,813.47 6,648,031.99 6,955,959.76
教育经费
合计 4,090,868.90 376,267,336.35 330,352,108.55 50,006,096.70
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 6,955,959.76 元，非货币性福利金额 0.00 元，
因解除劳动关系给予补偿 139,660.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
本公司各子公司发放职工薪酬发放时间不一，一般为次月初发放上月薪酬。
24、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -12,816,090.11 -10,565,344.79
营业税 926,699.75 836,460.28
企业所得税 7,685,734.44 11,796,521.50
个人所得税 454,811.94 2,277,470.66
城市维护建设税 379,330.41 482,937.29
房产税 1,565,736.46 1,619,864.84
土地使用税 432,597.52 442,152.71
印花税 649,865.79 396,277.26
地方教育发展 116,088.57 131,404.34
价格调节基金 123,081.45 240,932.85
137
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
堤防费 23,080.82
车船使用税 1,367,652.59
教育费附加 285,015.62 267,057.47
合计 -197,128.16 9,316,467.82
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相
互调剂的，应说明税款计算过程
不存在。
25、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
其中应付大股东 2013 股息分
红 339 万元于 2014 年 7 月支
中国振华 11,564,683.00 4,932,824.21
付。其余为子公司利润分配
尚未支付。
振华集团深圳电子有限公司 173,894.81 173,894.81 子公司资金紧张暂未支付
重庆大学电气工程有限公司 71,884.22 71,884.22 子公司资金紧张暂未支付
中国振华电子集团有限责任公
9,393,244.42
司
中国振华 2,346,115.80
中国振华 894,276.11
深圳市精诚振华菲特科技有限
940,423.83 子公司利润分配尚未支付。
公司
2013 年股利分配， 月份支付
社会公众股 5,995,377.48
完毕。
合计 18,746,263.34 17,812,239.57 --
应付股利的说明
见上表“超过一年未支付原因”栏说明。
138
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 97,413,214.06 65,945,766.71
1至2年 15,011,070.81 17,221,088.29
2至3年 6,405,428.27 6,304,211.78
3 年以上 27,595,381.02 24,727,256.68
合计 146,425,094.16 114,198,323.46
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
中国振华 3,744,573.50 433,158.21
合计 3,744,573.50 433,158.21
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
139
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 155,000,000.00 150,000,000.00
合计 155,000,000.00 150,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 150,000,000.00 150,000,000.00
信用借款 5,000,000.00
合计 155,000,000.00 150,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出
2012 年 11 2014 年 11 140,000,000 140,000,000
口银行四 人民币元 4.92%
月 20 日 月 20 日 .00 .00
川省分行
中国建设
2012 年 07 2014 年 07 10,000,000. 10,000,000.
银行股份 人民币元 6.65%
月 18 日 月 17 日 00 00
有限公司
140
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贵阳城北
支行
兴业银行
2013 年 04 2015 年 04 5,000,000.0
中心区支 人民币元
月 12 日 月 12 日 0
行
155,000,000 150,000,000
合计 -- -- -- -- -- --
.00 .00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 预期还款期
因
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 5,000,000.00
合计 20,000,000.00 25,000,000.00
长期借款分类的说明
本公司长期借款分为质押借款、抵押借款、保证借款和信用借款四类。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始 借款终止 币种 利率 期末数 期初数
141
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国振华
集团财务 2013 年 04 2015 年 12 4,000,000.0 4,000,000.0
人民币元 6.15%
有限责任 月 01 日 月 10 日 0 0
公司
中国振华
集团财务 2013 年 04 2016 年 03 6,000,000.0 6,000,000.0
人民币元 6.15%
有限责任 月 01 日 月 31 日 0 0
公司
中国建设
银行股份
2013 年 11 2015 年 11 5,000,000.0 5,000,000.0
有限公司 人民币元 6.65%
月 29 日 月 28 日 0 0
贵阳城北
支行
中国建设
银行股份
2013 年 11 2015 年 11 5,000,000.0 5,000,000.0
有限公司 人民币元 6.65%
月 29 日 月 28 日 0 0
贵阳城北
支行
兴业银行
2013 年 04 2015 年 04 5,000,000.0
中心区支 人民币元
月 12 日 月 12 日 0
行
20,000,000. 25,000,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的
条件、本金、利息、预计还款安排等
本公司不存在因逾期借款获得展期形成的长期借款。
29、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
振华红云电子 7,596,900.00 7,499,838.43 系振华红云电
142
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
离退休职工 子国有企业公
司制改制时计
提的离退休职
工统筹外费用
系振华群英电
器国有企业公
振华群英电器
7,252,200.00 5,185,128.77 司制改制时计
离退休职工
提的离退休职
工统筹外费用
系振华华联电
子国有企业公
振华华联电子
9,016,800.00 7,084,248.80 司制改制时计
离退休职工
提的离退休职
工统筹外费用
合计 23,865,900.00 19,769,216.00
30、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
****项目拨款 32,533,500.00 8,138,247.86 2,482,000.00 38,189,747.86
****科研试制费 12,762,945.01 12,762,945.01
****财务结算中心
高能量密度锂离子动力电
2,600,000.00 2,600,000.00
池生产线技改项目
有机聚合物固体电解质片
式钽电解电容器产业化建 1,800,000.00 1,800,000.00
设项目
贵州省经信委汽车配电盘
1,650,000.00 1,650,000.00
款项
大型客车用按钮式王位换
114,997.82 114,997.82
档操纵器项目
其他零星研发项目拨款 600,000.00 100,000.00 700,000.00
合计 52,061,442.83 8,238,247.86 5,082,000.00 55,217,690.69 --
专项应付款说明
143
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31、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
超级电容器研发及产业化 1,245,000.00 1,320,000.00
底面电极片式钽电容器技术改造项目 7,400,000.00 7,400,000.00
底面电极片式钽电容器生产线建设 4,300,000.00 4,300,000.00
电力设备公共研发项目 974,091.00 1,039,030.40
叠层片式电感器 10,300,000.00 10,300,000.00
高可靠陶贴后封装生产线改造 1,721,527.78 1,798,611.11
高可靠特种系列变压器产业化 3,000,000.00 3,000,000.00
高密度连接器技改 1,987,878.81 2,133,333.33
高频大容量片式钽电容器产业化 5,205,000.00 5,570,000.00
静电放电抑制器生产线建设技术改造 985,992.00 1,045,992.00
开关连接器技改 3,409,090.90 3,636,363.64
深圳市微磁电集成片式元器件技术与应
1,510,000.00 2,690,000.00
用工程技术研究开发中心
钽电容器行业经营管理制造数字化集成
1,000,000.00 1,000,000.00
监控系统建设项目
钽铌生产线项目 10,075,541.77 10,794,850.08
微波雷达传感器技术与应用研究 1,200,000.00 1,200,000.00
微小型高可靠分立表贴生产线改扩建 3,500,000.00 3,500,000.00
微小型片式静电抑制、熔断保护器生产
2,218,482.00 2,353,482.00
建设项目
新型电子元器件薄型片式钽电容器成果
4,000,000.00 4,000,000.00
转化
新型高性能片式功率电感器产业化项目 2,400,000.00
新型一体成型粉压式大功率片式电感器 1,170,000.00 1,800,000.00
有机聚合物固体电解质片式钽电容器产
4,500,000.00 4,500,000.00
业化项目
有机片式钽电容器产业化关键技术研究 1,740,000.00 2,320,000.00
宇航项目 7,000,000.00 7,000,000.00
真空灭弧室产业升级建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00
智能 T-HVDC 高压直流供电系统产业化 5,000,000.00
144
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其他小额合计 19,396,242.73 16,043,126.17
合计 106,238,846.99 99,744,788.73
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关
超级电容器研发
1,320,000.00 75,000.00 1,245,000.00 与资产相关
及产业化
底面电极片式钽
电容器技术改造 7,400,000.00 7,400,000.00 与资产相关
项目
底面电极片式钽
电容器生产线建 4,300,000.00 4,300,000.00 与资产相关
设
电力设备公共研
1,039,030.40 64,939.40 974,091.00 与资产相关
发项目
10,300,000.0
叠层片式电感器 10,300,000.00 与资产相关
0
高可靠陶贴后封
1,798,611.11 77,083.33 1,721,527.78 与资产相关
装生产线改造
高可靠特种系列
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
变压器产业化
高密度连接器技
2,133,333.33 145,454.52 1,987,878.81 与资产相关
改
高频大容量片式
5,570,000.00 365,000.00 5,205,000.00 与资产相关
钽电容器产业化
静电放电抑制器
生产线建设技术 1,045,992.00 60,000.00 985,992.00 与资产相关
改造
开关连接器技改 3,636,363.64 227,272.74 3,409,090.90 与资产相关
深圳市微磁电集
成片式元器件技
2,690,000.00 2,690,000.00 与资产相关
术与应用工程技
术研究开发中心
钽电容器行业经 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
145
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营管理制造数字
化集成监控系统
建设项目
10,075,541.7
钽铌生产线项目 10,794,850.08 719,308.31 与资产相关
7
微波雷达传感器
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
技术与应用研究
微小型高可靠分
立表贴生产线改 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关
扩建
微小型片式静电
抑制、熔断保护器 2,353,482.00 135,000.00 2,218,482.00 与资产相关
生产建设项目
新型电子元器件
薄型片式钽电容 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
器成果转化
新型高性能片式
功率电感器产业 2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
化项目
新型一体成型粉
压式大功率片式 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
电感器
有机聚合物固体
电解质片式钽电 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
容器产业化项目
有机片式钽电容
器产业化关键技 2,320,000.00 580,000.00 1,740,000.00 与资产相关
术研究
宇航项目 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
真空灭弧室产业
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
升级建设项目
智能 T-HVDC 高
压直流供电系统 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
产业化
17,586,242.7
其他小额合计 16,043,126.17 1,980,930.53 437,813.97 与资产相关
3
106,238,846.
合计 99,744,788.73 9,380,930.53 2,886,872.27 --
99
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32、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 358,120,000.00 111,222,218.00 111,222,218.00 469,342,218.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的
会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的
年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立
时的验资情况
根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国振华（集团）科技股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]136号）的核准，2014年3月本公
司非公开发行人民币普通股11,122.2218万股(每股面值1.00元)，增加注册资本人民
币111,222,218.00元，变更后的注册资本为人民币469,342,218.00元，实收股本为人
民币469,342,218.00元。上述经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014
年3月7日出具了大信验字[2014]第1-00016号《验资报告》。
33、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,657,614,952.03 513,751,105.65 21,743,708.23 2,149,622,349.45
其他资本公积 106,273,423.46 2,574,000.00 2,506,450.17 106,340,973.29
合计 1,763,888,375.49 516,325,105.65 24,250,158.40 2,255,963,322.74
资本公积说明
1、资本溢价本期增加51375万元系公司报告期实施定向增发股本溢价所致；
147
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期减少2174万元，系溢价收购深圳振华富电子有限公司少数股权所致。
2、其他资本公积本期增加257万元系东莞振华新能源科技有限公司因项目完
工，按规定将收到的属于投资补助的财政资金转入；本期减少251万元系振华科
技总部持有的可供出售金融资产公允价值变动所致。
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,525,656.88 82,525,656.88
任意盈余公积 26,095,842.17 26,095,842.17
合计 108,621,499.05 108,621,499.05
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决
议
不存在。
35、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 363,523,194.42 --
调整后年初未分配利润 363,523,194.42 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,852,711.47 --
应付普通股股利 9,386,844.36
期末未分配利润 425,989,061.53 --
调整年初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分
148
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 16,576,252.16
元。
（5）其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
2014年5月31日，经本公司召开的2013年度股东大会审议通过，公司2013年
度利润分配方案为:以公司非公开发行股票后总股本469,342,218股为基数,每10股
派发现金红利0.20元(含税),派发金额为9,386,844.36元。权益分派股权登记日为
2014年7月30日，除权除息日为2014年7月31日，2014年7月31日本公司已完成现金
股利分派。
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,936,880,711.20 1,479,296,311.67
其他业务收入 39,891,378.95 74,777,688.77
营业成本 1,516,157,986.27 1,162,616,519.76
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
149
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件制造业 1,936,880,711.20 1,484,109,349.44 1,479,296,311.67 1,095,780,681.56
合计 1,936,880,711.20 1,484,109,349.44 1,479,296,311.67 1,095,780,681.56
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路和关键元器件 178,183,632.71 140,622,217.48 220,498,774.73 175,455,206.07
高新电子 1,161,210,921.49 777,902,138.88 903,620,501.50 598,823,162.69
专用整机及核心零部件 573,303,834.54 544,911,201.67 308,525,651.24 281,187,463.50
现代商贸与园区服务 24,182,322.46 20,673,791.41 46,651,384.20 40,314,849.30
合计 1,936,880,711.20 1,484,109,349.44 1,479,296,311.67 1,095,780,681.56
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、国内 1,689,094,892.11 1,229,056,167.71 1,344,522,272.41 971,618,987.57
二、国外 247,785,819.09 255,053,181.73 134,774,039.26 124,161,693.99
合计 1,936,880,711.20 1,484,109,349.44 1,479,296,311.67 1,095,780,681.56
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 209,275,299.25 10.80%
客户 2 156,598,851.40 8.09%
客户 3 78,186,593.17 4.04%
客户 4 52,078,855.00 2.69%
150
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
客户 5 44,409,484.68 2.29%
合计 540,549,083.50 27.91%
营业收入的说明
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 528,194.43 458,737.08 5%
城市维护建设税 1,347,080.44 3,523,127.94 7%、5%
教育费附加 940,970.98 1,668,988.90 3%
地方教育发展 341,747.61 1,111,805.71 2%
价格调节基金 588,220.89 478,180.82 1‰
房产税 538,822.11 530,706.53 12%、1.2%
合计 4,285,036.46 7,771,546.98 --
营业税金及附加的说明
营业税金及附加较上年同期减少，主要原因是上年存在深圳振华通信公司
受出口免抵退政策取消了收汇核销环节影响，补计了因政策变化带来的应税产
品出口收入相关城建税和教育费附加等税费。
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,580,054.49 33,454,008.48
业务经费 25,567,889.04 20,959,319.11
折旧费 1,363,537.84 1,302,470.60
办公费 928,119.13 1,214,760.59
包装费 1,831,321.95 1,766,666.72
装卸费 579,806.72 109,738.07
151
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
运输费 8,112,896.79 6,748,021.57
销售服务费 6,205,093.56 5,343,104.35
广告费 4,705,470.72 4,212,221.81
差旅费 5,255,546.15 3,579,710.72
其他 10,553,152.20 8,467,294.14
合计 105,682,888.59 87,157,316.16
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 111,625,412.58 93,373,707.68
开办费 717,550.16
折旧费 6,591,557.13 5,562,202.72
办公费 2,621,140.43 2,972,772.34
差旅费 3,159,964.16 2,672,425.45
运输费 1,168,372.61 2,195,287.71
技术开发费用 51,332,286.21 39,211,706.04
租赁费 5,837,759.78 6,384,200.87
业务招待费 4,002,308.68 5,922,336.50
其他 50,720,614.04 37,383,986.32
合计 237,059,415.62 196,396,175.79
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,169,766.62 20,176,259.35
减：利息收入 2,390,548.91 3,608,971.80
汇兑损失 92,554.50 3,620,026.18
减：汇兑收益 2,261,901.50 230,396.50
手续费支出 504,388.51 635,458.48
其他支出 3,066.78 1,086,169.63
152
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 14,117,326.00 19,171,499.79
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 702,000.00 3,365,660.41
权益法核算的长期股权投资收益 7,512,613.51 3,997,903.27
其他 1,362,739.73
合计 9,577,353.24 7,363,563.68
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
贵阳银行股份有限公司 702,000.00 643,500.00 效益增长
贵州科技创新材料生产力促进
25,000.00 利润未分配
中心有限公司
贵州华创证券经纪有限公司 2,697,160.41 利润未分配
合计 702,000.00 3,365,660.41 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
振华集团财务有限责任公司 2,496,970.95 3,535,180.31
振华集团深圳电子有限公司 5,343,881.47 2,321,954.42
贵州建新南海科技股份有限公
-560,000.00 -1,101,610.00
司
厦门达真电机有限公司 -757,621.46
153
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 7,280,852.42 3,997,903.27 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在
此类重大限制，也应做出说明
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 15,686,778.98 17,134,518.73
二、存货跌价损失 209,899.37 11,060,378.60
七、固定资产减值损失 3,995.00
合计 15,896,678.35 28,198,892.33
43、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 53,854.63 130,674.44 53,854.63
其中：固定资产处置利得 53,854.63 130,674.44 53,854.63
债务重组利得 25,820.74
政府补助 3,510,434.45 6,215,711.08 3,510,434.45
其他 320,815.12 493,280.80 320,815.12
合计 3,885,104.20 6,865,487.06 3,885,104.20
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 是否属于非经常
154
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
相关 性损益
有机片式钽电容器
产业化关键技术研 580,000.00 与资产相关 是
究
超级电容器研发及
75,000.00 与资产相关 是
产业化
高频大容量片式钽
365,000.00 与资产相关 是
电容器产业化
年产 100 万部 GMS
手机生产线技术改 335,967.42 335,967.42 与资产相关 是
造项目
电子元器件检测网
250,000.00 与资产相关 是
络公共服务平台
静电放电抑制器生
60,000.00 与资产相关 是
产线建设技术改造
进口贴息款 255,800.00 与收益相关 是
低成本高性能氧化
锌避雷器的研发及 88,000.00 与资产相关 是
其产业化
钽铌生产线项目 719,308.31 与资产相关 是
72.5KV 真空灭弧室
200,000.00 与资产相关 是
研制
转台式接收天线 180,000.00 与资产相关 是
深圳市财政委员会
328,000.00 与资产相关 是
补贴款
PTC 线性正温度系
数热敏电阻器关键 20,000.00 680,000.00 与资产相关 是
技术研究项目
***部项目财政补贴 1,486,950.13 与资产相关 是
振华集团数字化企
83,333.33 与收益相关 是
业平台
电子元器件公共信
64,939.40 100,000.00 与资产相关 是
息技术研究项目
基于 LAMP 的社保
卡海量信息采集服 200,000.00 与收益相关 是
务平台
新型压电陶瓷电声
180,000.00 与收益相关 是
器件研发项目
155
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
低成本高性能氧化
锌避雷器的研发项 176,000.00 与收益相关 是
目
微小型片式静电抑
制、熔断保护器生产 135,000.00 与收益相关 是
建设项目
名牌产品商标 150,000.00 与收益相关 是
企业综合管理系统
300,000.00 与收益相关 是
信息化项目
高密度连接器技改 145,454.52 与资产相关 是
液压断路器研发项
500,000.00 与资产相关 是
目
开关连接器技改 227,272.74 208,333.35 与资产相关 是
电能表用磁保持继
180,000.00 与资产相关 是
电器
高可靠陶贴后封装
77,083.33 与资产相关 是
生产线改造
其他收到的零星政
705,408.73 333,326.85 与收益相关 是
府性拨款
合计 3,510,434.45 6,215,711.08 -- --
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 757,167.59 698,373.23 757,167.59
其中：固定资产处置损失 757,167.59 698,373.23 757,167.59
其他 1,533,423.28 266,276.15 1,533,423.28
合计 2,290,590.87 964,649.38 2,290,590.87
营业外支出说明
营业外支出其他较上年增长较大，主要原因为为子公司缴纳的税收自查滞
纳金。
156
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45、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 23,730,476.58 16,115,096.07
递延所得税调整 -3,249,479.63 -921,780.46
合计 20,480,996.95 15,193,315.61
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
根据《企业会计准则第34号-每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算机及披露（2010年修订），我公
司基本每股收益和稀释每股收益计算过程如下：
（1）基本每股收益计算过程：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新
股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；
M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股
份次月起至报告期期末的累计月数。
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0?S1?Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
157
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜
在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序
计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
单位：元
项 目 序号 报告期 上年同期
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 1 71,852,711.47 51,221,109.37
扣除非经常性损益后归属于普通股股东 2 73,696,898.79 46,649,537.50
的净利润(Ⅱ)
期初股份总数 3 358,120,000 358,120,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分 4
配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份 5
数 111,222,218
报告期因回购等减少股份数 6
报告期缩股数 7
报告期月份数 8 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月 9 3
数
减少股份次月起至报告期期末的累计月 10
数
发行在外的普通股加权平均数 11=3+4+5*9/8 413,731,109 358,120,000
基本每股收益 12=1/11 0.17 0.14
扣除非经常损益基本每股收益 13=2/11 0.18 0.13
由于我公司不存在认股权证、股份期权、可转换债券等稀释性潜在普通股，
故稀释每股收益与基本每股收益相同。
47、其他综合收益
单位： 元
158
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项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,506,450.17 -1,491,000.23
小计 -2,506,450.17 -1,491,000.23
合计 -2,506,450.17 -1,491,000.23
其他综合收益说明
系本公司持有的股票公允价值变动收益。
48、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 39,074,297.70
利息收入 2,390,548.91
收回其他往来款 15,699,739.65
合计 57,164,586.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
业务经费 9,821,892.93
运输费 2,307,606.94
差旅费 11,359,411.57
租赁费 485,605.55
业务招待费 5,301,823.40
水电费 1,737,264.51
修理费 2,535,427.18
办公费 1,278,636.84
广告宣传费 2,024,411.40
159
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售服务费 3,276,491.53
其他费用及往来款 93,558,336.50
合计 133,686,908.35
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
专项应付款和递延收益 5,150,000.00
合计 5,150,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 74,263,628.48 50,833,135.38
加：资产减值准备 15,896,678.35 28,198,892.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
63,325,907.42 63,752,884.64
折旧
无形资产摊销 2,694,274.39 1,771,127.22
长期待摊费用摊销 2,661,302.60 2,579,915.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
563,896.22 328,319.05
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 139,416.74 238,029.74
财务费用（收益以“－”号填列） 18,061,443.27 20,176,259.35
投资损失（收益以“－”号填列） -9,577,353.24 -7,363,563.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -566,605.50 -789,171.24
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,478,035.09 -49,027,845.91
160
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -354,271,258.18 -296,722,407.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 135,361,244.04 109,675,289.07
经营活动产生的现金流量净额 -45,969,390.32 -76,349,136.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 657,548,819.07 305,938,224.01
减：现金的期初余额 367,300,782.06 497,251,085.02
现金及现金等价物净增加额 290,248,037.01 -191,312,861.01
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 657,548,819.07 367,300,782.06
其中：库存现金 216,838.01 697,360.40
可随时用于支付的银行存款 658,970,363.75 323,713,269.69
可随时用于支付的其他货币资金 28,424,579.84 6,241,387.93
三、期末现金及现金等价物余额 657,548,819.07 367,300,782.06
50、所有者权益变动表项目注释
报告期内本公司完成非公开发行股票工作，红云电子、群英电器、新天动
力及华联电子等四户企业报告期纳入本公司合并报表范围；根据《企业会计准
则第20号-企业合并》相关规定，因定向增发报告期本纳入本公司合并报表范围
的红云电子等四户企业属同一控制下的企业合并，报告期本公司对合并所有者
161
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
权益变动表年初数进行了追溯调整，调整结果见下表：
单位：元
所有者权益项目 年初数 原年初数 追溯调整数
实收资本（或股本） 358,120,000.00 358,120,000.00 0.00
资本公积 1,763,888,375.49 1,419,497,359.30 344,391,016.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 108,621,499.05 104,073,792.42 4,547,706.63
一般风险准备
未分配利润 363,523,194.42 346,946,942.26 16,576,252.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,594,153,068.96 2,228,638,093.98 365,514,974.98
少数股东权益 260,895,090.13 260,926,379.34 -31,289.21
所有者权益（或股东权益）合计 2,855,048,159.09 2,489,564,473.32 365,483,685.77
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 对本企 组织机
注册地 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 业的持 构代码
决权比 制方
股比例
例
中国电
中国振
通信交 子信息
华电子 控股股 有限公 15.96 亿 21440382
贵阳市 靳宏荣 换设备 36.13% 36.13% 产业集
集团有 东 司 元 5
制造 团有限
限公司
公司
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为中国振华，持有本公司36.13%的股份，期末持股数为
169,573,344股，所持股份类别为国有法人股。
经营范围：通讯信息整机、电子元器件产品，光机电一体化设备及服务。
162
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
称 型 人 例 代码
中国振华
电子集团 控股子公
有限公司 贵阳 陈 勇 工业 15,921.00 100.00% 100.00% 666971196
宇光电工 司
有限公司
中国振华
（集团）
新云电子
元器件有 控股子公
有限公司 贵阳 阳元江 工业 36,980.90 95.00% 95.00% 214436811
限公司 司
（国营第
四三二六
厂）
中国振华
集团永光 控股子公
有限公司 贵阳 杨 俊 工业 28,543.78 62.00% 62.00% 214403016
电子有限 司
公司
中国振华
集团云科 控股子公
有限公司 贵阳 阳元江 工业 14,725.96 100.00% 100.00% 770577543
电子有限 司
公司
贵州省振
华电子工 控股子公
有限公司 贵阳 张欣 外贸 126.00 100.00% 100.00% 214401176
业进出口 司
公司
控股子公
振华信息 有限公司 贵阳 黄利成 工业 1,000.00 100.00% 100.00% 741116000
司
贵州振华
控股子公
天通设备 有限公司 贵阳 马建华 工业 1,600.00 100.00% 100.00% 780187194
司
有限公司
贵州振华
新能源科 控股子公
有限公司 贵阳 潘文章 工业 3,000.00 100.00% 100.00% 785457771
技有限公 司
司
控股子公
百智公司 有限公司 贵阳 潘文章 工业 12,325.33 100.00% 100.00% 710938669
司
中国振华 控股子公 有限公司 贵阳 司勇 工业 1,200.00 100.00% 100.00% 683985098
163
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
电子集团 司
建新机电
有限公司
中国振华
电子集团
控股子公
智能科技 有限公司 贵阳 张志方 工业 300.00 65.00% 65.00% 692749329
司
有限责任
公司
深圳市振
控股子公
华微电子 有限公司 深圳 丁晓鸿 工业 6,810.00 100.00% 100.00% 192267315
司
有限公司
深圳市振
华通信设 控股子公 19218101
有限公司 深圳 郑玉茂 工业 11,738.00 94.28% 97.78%
备有限公 司 X
司
深圳市振
华重大新 控股子公
有限公司 深圳 黄才富 工业 2,000.00 80.00% 80.00% 708476952
电气有限 司
公司
深圳振华
控股子公
富电子有 有限公司 深圳 李建辉 工业 7,167.00 100.00% 100.00% 727163513
司
限公司
深圳市康
力精密机 控股子公
有限公司 深圳 齐靖 工业 2,000.00 82.00% 82.00% 192352595
械有限公 司
司
东莞市振
华新能源 控股子公 55915967
有限公司 东莞 肖立书 工业 5,000.00 99.00% 99.00%
科技有限 司 X
公司
贵州振华
控股子公
红云电子 有限公司 贵阳 刘光礼 工业 4,075.59 100.00% 100.00% 215901842
司
有限公司
中国振华
电子集团 控股子公
有限公司 贵阳 刘恩明 工业 2,448.70 100.00% 100.00% 214402937
新天动力 司
有限公司
贵州振华
控股子公
华联电子 有限公司 贵阳 郑洁 工业 15,297.87 100.00% 100.00% 215901981
司
有限公司
贵州振华 控股子公 有限公司 贵阳 马晋川 工业 10,531.99 100.00% 100.00% 21440297
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
群英电器 司 X
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 股比例 位表决权 代码
比例
一、合营企业
二、联营企业
贵州建新
南海科技 其他制造 3,063.00 子公司联
有限公司 贵阳 童韬 20.00% 20.00% 688403739
股份有限 业 万元 营企业
公司
振华集团
7,330.00
深圳电子 有限公司 深圳 陈中 租赁 49.00% 49.00% 联营企业 192200081
万元
有限公司
振华集团
集团内金 15,000.00
财务有限 有限公司 贵阳 倪敏 35.00% 35.00% 联营企业 214594772
融业务 万元
责任公司
厦门达真
其他制造 15498908-
电机有限 有限公司 厦门 陈红宇 5072 万元 19.00% 19.00% 联营企业
业 5
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国振华集团久达机械厂 同一母公司 214403024
深圳市华匀电子有限公司 同一母公司 192182602
贵州振华风光半导体有限公司 同一母公司 775344538
贵州振华房地产开发有限公司 同一母公司 709674424
贵阳群恒铸造有限公司 联营企业的子公司 69273551-7
深圳市宝安华匀电子实业有限公
同一实际控制人 192482867
司
江苏中电振华晶体技术有限公司 同一实际控制人 05867573X
深圳市华康实业有限公司 同一实际控制人 192198399
165
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳市振华新材料股份有限公司 同一实际控制人 761965069
中国振华集团建筑工程公司 同一实际控制人 21440107X
中国振华（北京）电子工业公司 同一实际控制人 101110110
贵州中电振华精密机械有限公司 同一实际控制人 584142298
贵州振华新天物业管理有限公司 同一实际控制人 730945567
贵州振华新材料有限公司 同一实际控制人 688433081
贵州群英电子有限公司 同一实际控制人 780191839
上海中电振华晶体技术有限公司 同一实际控制人 575852837
贵州中电振华信息产业有限公司 同一实际控制人 68019248X
中国电子器材总公司 同一实际控制人 10000624X
中国电子器材华北公司 同一实际控制人 101887093
中国电子器材华东公司 同一实际控制人 132205104
武汉中元通信股份有限公司 同一实际控制人 733555775
深圳中电投资股份有限公司 同一实际控制人 617439689
深圳长城开发科技股份有限公司 同一实际控制人 618873567
南京科瑞达电子装备有限责任公
同一实际控制人 724588823
司
南京熊猫电子股份有限公司 同一实际控制人 134974572
南京熊猫汉达科技有限公司 同一实际控制人 797102273
中国电子进出口总公司 同一实际控制人 10000106X
桂林长海发展有限责任公司 同一实际控制人 727652536
深圳振华亚普精密机械有限公司 同一实际控制人 693977446
长沙湘计海盾科技有限公司 同一实际控制人 727948492
成都锦江电子系统工程有限公司 同一实际控制人 201933659
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类 占同类
金额 金额
序 交易金 交易金
166
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额的比 额的比
例 例
贵州振华新材料
采购商品 市场价 1,053,064.19 0.07%
有限公司
贵州雅光电子科
采购商品 市场价 0.00% 1,282,000.12 0.12%
技股份有限公司
振华集团深圳电
接受劳务 市场价 3,223,671.00 0.20% 5,004,452.30 0.46%
子有限公司
贵州振华新天物
接受劳务 市场价 311,873.40 0.27% 450,400.00 0.04%
业管理有限公司
深圳振华亚普精
采购商品 市场价 56,826.00 0.00% 10,367.52 0.00%
密机械有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例 例
贵州中电振华精
销售产品 市场价 177,731.54 0.01% 3,760.68 0.00%
密机械有限公司
中国振华 销售产品 市场价 159,735.90 0.01%
贵州雅光电子科
销售产品 市场价 73,028.80 0.01%
技股份有限公司
深圳长城开发科
销售产品 市场价 1,269,715.81 0.06% 922,709.40 0.06%
技股份有限公司
武汉中元通信股
销售产品 市场价 2,581,185.15 0.13% 737,837.66 0.05%
份有限公司
南京科瑞达电子
装备有限责任公 销售产品 市场价 218,119.14 0.01% 219,129.78 0.02%
司
贵州振华风光半
销售产品 市场价 720,753.15 0.04% 467,423.50 0.03%
导体有限公司
桂林长海发展有
销售产品 市场价 153,550.17 0.01% 12,515.17 0.00%
限责任公司
贵州振华房地产
销售产品 市场价 7,044.74 0.00%
开发有限公司
南京熊猫汉达科 销售产品 市场价 1,279,833.00 0.06% 30,887.00 0.00%
167
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
技有限公司
中国电子器材总
销售产品 市场价 66,838.50 0.00%
公司
贵州振华新材料
销售产品 市场价 87,094.87 0.01%
有限公司
贵州振华万象温
销售产品 市场价 8,967.82 0.00%
泉有限公司
贵州振华集团财
销售产品 市场价 9,316.24 0.00%
务有限责任公司
长沙湘计海盾科
销售产品 市场价 248,671.40 0.01% 267,260.61 0.02%
技有限公司
成都锦江电子系
销售产品 市场价 89,798.75 0.00% 21,774.79 0.00%
统工程有限公司
江苏中电振华晶
销售产品 市场价 2,620,000.00 0.21%
体有限公司
贵州振华新天物
销售产品 市场价 270,415.78 0.01%
业管理有限公司
深圳市华匀电子
销售产品 市场价 183,760.68 0.01%
有限公司
中国电子器材深
销售产品 市场价 1,435,897.44 0.07%
圳有限公司
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
中国振华（集
振华集团深圳 2014 年 01 月 2014 年 12 月
团）科技股份 房屋 协议价 1,298,400.00
电子有限公司 01 日 31 日
有限公司
中国振华电子 贵州建新南海
2009 年 04 月 2019 年 03 月
集团建新机电 科技股份有限 房屋 协议价 1,019,853.57
01 日 31 日
有限公司 公司
公司承租情况表
单位： 元
168
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
中国振华（集
团）新云电子
贵州振华风光
元器件有限责 2014 年 01 月 2014 年 12 月
半导体有限公 房屋 协议价 112,545.00
任公司（国营 01 日 31 日
司
第四三二六
厂）
贵州振华风光 中国振华集团
2014 年 01 月 2014 年 12 月
半导体有限公 云科电子有限 房屋 协议价 32,040.00
01 日 31 日
司 公司
中国振华电子 2014 年 01 月 2014 年 12 月
群英电器 房屋 协议价 549,289.80
集团有限公司 01 日 31 日
中国振华集团
中国振华电子 2014 年 01 月 2014 年 12 月
永光电子有限 房屋 协议价 294,349.50
集团有限公司 01 日 31 日
公司
中国振华电子 贵州振华新云 2014 年 01 月 2014 年 12 月
房屋 协议价 138,387.60
集团有限公司 科技有限公司 01 日 31 日
中国振华集团
中国振华电子 2014 年 01 月 2014 年 12 月
云科电子有限 房屋 协议价 549,286.20
集团有限公司 01 日 31 日
公司
深圳市振华通
振华集团深圳 2014 年 01 月 2014 年 12 月
信设备有限公 房屋 协议价 2,157,696.00
电子有限公司 01 日 31 日
司
振华集团深圳 深圳振华富电 2013 年 11 月 2014 年 12 月
房屋 协议价 1,841,564.00
电子有限公司 子有限公司 15 日 31 日
振华集团深圳 深圳市振华微 2014 年 01 月 2014 年 12 月
房屋 协议价 1,267,075.00
电子有限公司 电子有限公司 01 日 31 日
中国振华集团
2014 年 01 月 2014 年 12 月
建筑工程有限 百智公司 房屋 协议价 316,196.40
01 日 31 日
公司
贵州中电振华 中国振华电子
2014 年 01 月 2014 年 12 月
信息产业有限 集团宇光电工 厂房及土地 协议价 1,127,160.51
01 日 31 日
公司 有限公司
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
单位：元
169
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中国振华（集团）
中国振华电子集 2012 年 11 月 20 2014 年 11 月 20
科技股份有限公 140,000,000.00 否
团有限公司 日 日
司
中国振华电子集 中国振华（集团）
2013 年 07 月 30 2014 年 07 月 29
团有限公司 科技股份有限公 30,000,000.00 否
日 日
司
中国振华电子集 中国振华（集团）
2013 年 10 月 16 2014 年 10 月 15
团有限公司 科技股份有限公 30,000,000.00 否
日 日
司
中国振华电子集 中国振华（集团）
2013 年 08 月 15 2014 年 08 月 14
团有限公司 科技股份有限公 30,000,000.00 否
日 日
司
中国振华电子集 中国振华（集团）
2014 年 06 月 16 2015 年 06 月 15
团有限公司 科技股份有限公 20,000,000.00 否
日 日
司
关联担保情况说明
（4）其他关联交易
①截止到2014年6月30日，本公司在振华集团财务有限责任公司的存款利息
收入为108万元，贷款利息支出为819万元，贴现利息支出为83万元；本公司报告
期末在振华集团财务有限责任公司的存款余额为26,990万元；
②截止报告期末，振华集团财务有限责任公司为本公司下属子公司提供流
动资金贷款27,090万元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末 期初
170
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国电子器材华
应收账款 39,545.97 39,545.97
北公司
中国电子器材总
应收账款 5,178.56 5,178.56
公司
武汉中元通信股
应收账款 3,087,288.98 1,280,308.10
份有限公司
南京科瑞达电子
应收账款 装备有限责任公 80,568.20 302,070.28
司
深圳长城开发科
应收账款 942,582.72 88,350.62
技股份有限公司
长沙湘计海盾科
应收账款 248,671.40
技有限公司
深圳振华亚普精
应收账款 615,671.49 615,671.49
密机械有限公司
贵州振华风光半
应收账款 498,458.00 481,758.00
导体有限公司
深圳中电投资股
应收账款 969,268.14 969,268.14
份有限公司
贵州振华新材料
应收账款 121,901.00 220,677.00
有限公司
成都锦江电子系
应收账款 89,798.75
统工程有限公司
南京熊猫汉达科
应收账款 1,055,678.22
技有限公司
南京熊猫电子股
应收账款 10,032.00 10,032.00
份有限公司
深圳市华匀电子
应收账款 16,323.97
有限公司
贵州振华房地产
应收账款 359,311.69 659,311.69
开发有限公司
中国电子产业工
预付款项 651,855.38
程有限公司
中国电子进出口
预付款项 62,038.29 2,170,930.56
总公司
中国电子器材深
应收票据 1,435,897.44
圳有限公司
171
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贵州建新南海科
其他应收款 13,038,251.91 3,995,517.95 12,238,296.58 3,995,517.95
技股份有限公司
深圳振华亚普精
其他应收款 1,670,680.66 35,534.16
密机械有限公司
贵州中电振华精
其他应收款 297,561.16 297,561.16
密机械有限公司
上海中电晶体材
其他应收款 14,340.86 14,340.86
料有限公司
其他应收款 中国振华 59,720.76
贵州振华风光半
其他应收款 17,533.40
导体有限公司
贵州振华新天物
其他应收款 8,100.00
业管理有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
贵州振华新材料有限公
应付账款 1,049,600.00
司
深圳振华亚普精密机械
应付账款 56,826.00
有限公司
中国振华集团建筑工程
应付账款 39,798.27 39,798.27
公司
贵州振华新天物业管理
应付账款 311,873.40
有限公司
贵州中电振华精密机械
应付账款 19,978.00
有限公司
振华集团深圳电子有限
应付票据 3,161,843.90
公司
应付票据 中国振华 1,515,571.00
贵州中电振华精密机械
应付票据 11,000.00
有限公司
桂林长海发展有限责任
预收款项 7,355.51
公司
南京熊猫汉达科技有限
预收款项 1,431.50
公司
预收款项 中国电子器材华东公司 18,460.96 18,460.96
预收款项 振华集团深圳电子有限 616,710.00
172
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
贵州振华新材料有限公
预收款项 475,893.84 475,893.84
司
江苏中电振华晶体技术
预收款项 50,260.49
有限公司
贵州雅光电子科技股份
预收款项 16,639.22
有限公司
贵州中电振华信息产业
预收款项 11,400.00
有限公司
振华集团深圳电子有限
应付股利 173,894.81
公司
应付股利 中国振华 11,564,683.00 4,932,824.21
中国振华集团建筑工程
其他应付款 1,226,546.32 885,349.92
公司
贵州振华房地产开发有
其他应付款 302,080.00
限公司
其他应付款 中国振华 3,744,573.50 433,158.21
振华集团深圳电子有限
其他应付款 14,648,382.49 5,206,167.26
公司
贵州中电振华精密机械
其他应付款 180,000.00
有限公司
贵州振华新天物业管理
其他应付款 67,986.70 24,986.70
有限公司
贵州振华风光半导体有
其他应付款 238,738.00
限公司
深圳市宝安华匀电子实
其他应付款 9,224.80
业有限公司
深圳振华亚普精密机械
其他应付款 1,635,146.50
有限公司
贵州中电振华信息产业
其他应付款 800,000.00
有限公司
中国振华集团久达机械
其他应付款 386,020.88
厂
中国电子信息产业集团
其他应付款 500,000.00
有限公司第六研究所
173
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 9,386,844.36
经审议批准宣告发放的利润或股利 9,386,844.36
2、其他资产负债表日后事项说明
经本公司第六届董事会第十九次会议审议通过，为调整公司产业结构，集
中资源做强核心业务，加快公司主业发展，同意本公司将持有的振华信息95%股
权以及子公司深圳振华通信设备有限公司持有的5%股权一并挂牌转让，2014年6
月5日，贵州嘉誉方中科技发展有限公司以1,183.36万元的价格摘牌,2014年8月7
日振华信息已完成股东工商变更手续。
十、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
3.可供出售金融资产 13,001,168.53 -2,506,450.17 10,494,718.36
上述合计 13,001,168.53 -2,506,450.17 10,494,718.36
金融负债 0.00 0.00
174
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、年金计划主要内容及重大变化
我公司各企业根据企业效益情况决定是否实施年金计划。且各企业采取的
年金计划结合企业自身情况及企业生产经营发展，无统一标准，经国家企业年
金相关管理部门批准，仅振华科技总部等四户企业从2011年起实施年金计划。
3、其他
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按帐龄分析法计提坏 100.0 100.00 100.00 100.00
20,925,780.58 20,925,780.58 20,925,780.58 20,925,780.58
账准备的应收帐款 0% % % %
100.0 100.00 100.00 100.00
组合小计 20,925,780.58 20,925,780.58 20,925,780.58 20,925,780.58
0% % % %
合计 20,925,780.58 -- 20,925,780.58 -- 20,925,780.58 -- 20,925,780.58 --
应收账款种类的说明
1.本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于100.00万元的应收款款项划
分为单项金额重大的应收款项，并单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提减值准备；
175
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2.经测试无特殊风险的应收款项，按组合计提坏账准备；
3.对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，单独确认减值损失。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
100.00 100.00
5 年以上 20,925,780.58 20,925,780.58 20,925,780.58 20,925,780.58
% %
合计 20,925,780.58 -- 20,925,780.58 20,925,780.58 -- 20,925,780.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
176
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 金额 应收账款性质或内容
1.富丽装饰(设备)工程公司 1,083,338.00 货款
2.甘肃省西部娱乐大世界 625,420.00 货款
3.呼伦贝尔盟宾馆 562,197.00货款
4.山西惠丰机械厂 550,000.00货款
5.河南中原棉纺织厂 545,000.00货款
合 计 3,365,955.00——
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
1.富丽装饰(设备)工
非关联方关系 1,083,338.00 5 年以上 5.18%
程公司
2.甘肃省西部娱乐大
非关联方关系 625,420.00 5 年以上 2.99%
世界
3.呼伦贝尔盟宾馆 非关联方关系 562,197.00 5 年以上 2.69%
4.山西惠丰机械厂 非关联方关系 550,000.00 5 年以上 2.63%
5.河南中原棉纺织厂 非关联方关系 545,000.00 5 年以上 2.60%
合计 -- 3,365,955.00 -- 16.09%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
93.69 4.29 95.17 4.77
提坏账准备的其他应收 389,544,613.64 17,058,063.89 357,760,955.77 17,058,063.89
% % % %
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
177
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按账龄分析法计提坏账 6.15 32.05 4.65 32.05
25,560,246.60 5,601,401.07 17,478,832.08 5,601,401.07
准备的其他应收款 % % % %
6.15 32.05 4.65 32.05
组合小计 25,560,246.60 5,601,401.07 17,478,832.08 5,601,401.07
% % % %
单项金额虽不重大但单
0.01 0.53 0.18 0.53
项计提坏账准备的其他 678,511.79 3,600.00 678,511.79 3,600.00
% % % %
应收款
合计 415,783,372.03 -- 22,663,064.96 -- 375,918,299.64 -- 22,663,064.96 --
其他应收款种类的说明
1、本公司于资产负债表日，将其他应收款余额大于100.00万元的应收款项
划分为单项金额重大的应收款项，并单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提减值准备；
2、经测试无特殊风险的应收款项，按组合计提坏账准备；
3、对于单项金额非重大的其他应收款项，如果有客观证据表明其发生了减
值的，单独确认减值损失。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
深圳市康力精密机
1,213,302.63 子公司无风险
械有限公司
中国振华（集团）新
云电子元器件有限
19,400,000.00 子公司无风险
责任公司（国营第四
三二六厂）
百智公司 8,922,950.00 子公司无风险
贵州省振华电子工
2,004,157.22 子公司无风险
业进出口公司
中国振华电子集团 2,000,000.00 子公司无风险
178
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
智能科技有限责任
公司
贵州振华天通设备
5,282,748.75 子公司无风险
有限公司
深圳市振华微电子
20,517,070.00 子公司无风险
有限公司
深圳市振华通信设
115,119,583.33 683,854.64 0.90% 预计部分收回
备有限公司
深圳振华富电子有
33,000,000.00 子公司无风险
限公司
深圳市振华重大新
18,917,854.59 16,374,209.25 68.32% 预计部分收回
电气有限公司
中国振华电子集团
26,659,363.77 子公司无风险
建新机电有限公司
中国振华电子集团
77,140,100.00 子公司无风险
宇光电工有限公司
群英电器 36,315,833.35 子公司无风险
华联电子 14,976,983.33 子公司无风险
红云电子 8,074,666.67 子公司无风险
合计 389,544,613.64 17,058,063.89 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
58.68
1 年以内小计 7,045,456.76 410,277.89 10,256,947.20 410,277.89
%
12.91
1至2年 5,467,892.33 225,640.19 2,256,401.89 225,640.19
%
28.41
5 年以上 4,965,482.29 4,965,482.99 4,965,482.99 4,965,482.99
%
合计 17,478,832.08 -- 5,601,401.07 17,478,832.08 -- 5,601,401.07
179
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州振华风光半导
17,533.40 关联方，预计可收回
体有限公司
职工备用金 660,978.39 3,600.00 0.54% 预计可收回
合计 678,511.79 3,600.00 -- --
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 款项性质或内容
1. 深圳市振华通信设备有限公司 11,5119,583.33 与子公司往来款
2. 中国振华电子集团宇光电工有限公司 77,140,100.00 与子公司往来款
3. 群英电器 36,315,833.35 与子公司往来款
4. 深圳振华富电子有限公司 33,000,000.00 与子公司往来款
5. 中国振华电子集团建新机电有限公司 26,659,363.77 与子公司往来款
合 计 288,234,880.45 ——
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
深圳市振华通信设
控股子公司 115,119,583.33 1-2 年 27.69%
备有限公司
180
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中国振华电子集团
全资子公司 77,140,100.00 1-2 年 18.55%
宇光电工有限公司
群英电器 全资子公司 36,315,833.35 1 年以内 8.73%
深圳振华富电子有
全资子公司 33,000,000.00 1 年以内 7.94%
限公司
中国振华电子集团
全资子公司 26,659,363.77 1-2 年 6.41%
建新机电有限公司
合计 -- 288,234,880.45 -- 69.32%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
贵州建新南海科技股份
子公司联营企业 2,418,071.09 0.58%
有限公司
合计 -- 2,418,071.09 0.58%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
中国振
华电子
集团宇 257,907, 257,907, 257,907,
成本法 100.00% 100.00%
光电工 990.94 990.94 990.94
有限公
司
中国振
华电子
178,428, 178,428, 178,428,
集团永 成本法 62.00% 62.00%
726.93 726.93 726.93
光电子
有限公
181
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司
深圳市
振华通
114,265, 114,265, 114,265,
信设备 成本法 94.28% 94.28%
000.00 000.00 000.00
有限公
司
中国振
华集团
148,939, 148,939, 148,939,
云科电 成本法 100.00% 100.00%
547.79 547.79 547.79
子有限
公司
深圳市
振华重
16,000,0 16,000,0 16,000,0 16,000,0
大新电 成本法 80.00% 80.00%
00.00 00.00 00.00 00.00
气有限
公司
深圳市
康力精
31,400,0 31,400,0 31,400,0 22,600,0
密机械 成本法 82.00% 82.00%
00.00 00.00 00.00 00.00
有限公
司
中国振
华（集
团）新云 378,778, 378,778, 378,778,
成本法 95.00% 95.00%
电子元 905.87 905.87 905.87
器件有
限公司
深圳市
振华富 53,752,5 53,752,5 51,597,2 105,349, 16,562,1
成本法 100.00% 100.00%
电子有 00.00 00.00 00.00 700.00 76.43
限公司
振华信 9,500,00 9,500,00 9,500,00
成本法 95.00% 95.00%
息 0.00 0.00 0.00
东莞振
49,500,0 49,500,0 49,500,0
华新能 成本法 99.00% 99.00%
00.00 00.00 00.00
源公司
中国振
华电子
1,950,00 1,950,00 1,950,00 1,950,00
集团智 成本法 65.00% 65.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
能科技
有限责
182
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
任公司
贵州振
华天通 15,200,0 15,200,0 14,250,0 29,450,0 475,000.
成本法 95.00% 95.00%
设备有 00.00 00.00 00.00 00.00 00
限公司
贵州振
华新能
86,640,0 86,640,0 86,640,0
源科技 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
有限公
司
百智公 45,907,4 45,907,4 45,907,4 45,907,4
成本法 100.00% 100.00%
司 61.34 61.34 61.34 61.34
中国振
华电子
集团建 30,427,6 30,427,6 30,427,6
成本法 100.00% 100.00%
新机电 03.08 03.08 03.08
有限公
司
深圳市
振华微 78,506,5 78,506,5 78,506,5
成本法 88.00% 88.00%
电子有 64.57 64.57 64.57
限公司
贵州省
振华电
1,704,70 1,704,70 1,704,70
子工业 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
进出口
公司
华创证
券经纪 18,250,0 18,250,0 18,250,0
成本法 1.33% 1.33%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
贵阳银 6,700,00 6,700,00 6,700,00 702,000.
成本法 0.33% 0.33%
行 0.00 0.00 0.00 00
贵州科
创新材
料生产 100,000. 100,000. 100,000.
成本法 10.00% 10.00%
力促进 00 00 00
中心有
限公司
振华集 63,048,0 72,200,3 5,343,88 77,544,2
收益法 49.00% 49.00%
团深圳 36.47 28.37 1.47 09.84
183
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
电子有
限公司
振华集
团财务 54,351,7 73,215,6 2,496,97 75,712,6
收益法 35.00% 35.00%
有限公 79.48 74.31 0.95 45.26
司
群英电 120,348, 120,348, 120,348,
成本法 100.00% 100.00%
器 275.21 275.21 275.21
华联电 171,967, 171,967, 171,967,
成本法 100.00% 100.00%
子 863.60 863.60 863.60
红云电 40,640,3 40,640,3 40,640,3
成本法 100.00% 100.00%
子 01.08 01.08 01.08
新天动 27,918,7 27,918,7 27,918,7
成本法 100.00% 100.00%
力 00.57 00.57 00.57
2,002,13 2,030,15 73,688,0 2,103,83 86,457,4 17,739,1
合计 -- -- -- --
3,956.93 0,143.66 52.42 8,196.08 61.34 76.43
长期股权投资的说明
1、2014年4月25日，《关于对贵州振华天通设备有限公司增加投资的公告》
经本公司第六届董事会第十九次会议审议通过，本公司对贵州振华天通设备有
限公司增加投资1425万元；
2、2014年1月，本公司完成对深圳振华富电子有限公司25%股权收购工作，
并在深圳市市场监督局办理完成了股东变更手续，我公司增加对该公司投资
5159.72万元
3、根据《企业会计准则第20号-企业合并》相关规定，因定向增发报告期纳
入本公司合并报表范围的群英电器等四户企业属同一控制下的企业合并，报告
期本公司对长期股权投资进行了追溯调整。
184
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 4,624,786.50 3,985,097.28
合计 4,624,786.50 3,985,097.28
营业成本 1,393,935.60 1,393,935.60
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,739,176.43 33,480,789.01
权益法核算的长期股权投资收益 7,840,852.42 5,857,134.73
其他 1,429,473.06
合计 27,009,501.91 39,337,923.74
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国振华集团永光电子有限公司 6,611,641.86 尚未分配利润
中国振华集团云科电子有限公司 12,851,118.87 尚未分配利润
深圳市振华富电子有限公司 16,562,176.43 10,652,367.87 效益增长
贵阳银行 702,000.00 643,500.00 效益增长
华创证券经济有限公司 2,697,160.41 尚未分配利润
贵阳市生产力促进中心 25,000.00 尚未分配利润
贵州振华天通设备有限公司 475,000.00
合计 17,739,176.43 33,480,789.01 --
185
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
振华集团深圳电子有限公司 5,343,881.47 2,321,954.42 效益增长
合计 5,343,881.47 2,321,954.42 --
投资收益的说明
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 16,897,021.77 26,937,325.98
加：资产减值准备 800,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,972,617.02 2,529,850.91
无形资产摊销 830,642.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,075.00
财务费用（收益以“－”号填列） 636,494.38 5,035,336.65
投资损失（收益以“－”号填列） -27,009,501.91 -39,337,923.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,600,489.37 28,796,589.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,638,947.12 -43,298,307.55
经营活动产生的现金流量净额 -88,634,268.59 -18,515,052.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 351,713,583.63 101,981,696.76
减：现金的期初余额 53,810,358.55 117,023,111.70
现金及现金等价物净增加额 297,903,225.08 -15,041,414.94
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中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-703,312.96 子公司处置固定资产损失。
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 子公司报告期收到的政府
3,510,434.45
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 补助。
因定向增发并入我公司合
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 并报表振华群英电器等四
-4,544,210.59
当期净损益 户企业报告期初至 2 月合
并日的净损益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,212,608.16
暂时闲置募投资金理财收
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,362,739.73
益。
减：所得税影响额 186,355.73
少数股东权益影响额（税后） 70,874.06
合计 -1,844,187.32 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.46% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.52% 0.18 0.18
股股东的净利润
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
一、合并资产负债表主要项目变动分析
单位：元
主要项目 期末数 期初数 同比增减% 增减变动主要原因说明
货币资金 687,611,781.60 439,970,904.48 56.29% 报告期本公司定向增发成功,募集资金净额62497
万元。
应收票据 261,264,969.15 472,063,385.56 -44.65%受全球经济低迷影响，客户资金普遍紧张，大多
采取票据形式支付货款。
应收账款 1,386,477,733.49 848,877,413.54 63.33%高新电子板块收入增长带来的应收账款增长, 以
及客户验收产品周期长所致。
预付款项 137,269,548.16 88,010,161.67 55.97%子公司根据合同预付货款。
固定资产清理 3,377,642.50 172,906.20 1853.45%子公司处置固定资产所致。
应付票据 68,829,852.85 130,802,439.83 -47.38%子公司到期支付票据所致。
应付账款 507,408,571.45 372,074,129.91 36.37%子公司采购存货尚未到支付期。
应付职工薪酬 50,006,096.70 4,090,868.90 1122.38%子公司提取的工资、绩效考核奖励尚未发放。
应交税费 -197,128.16 9,316,467.82 -102.12%企业采购部分商品进项税尚未抵扣，以及报告期
缴纳上年应交企业所得税所致。
股本 469,342,218.00 358,120,000.00 31.06%报告期公司定向增发成功,增加股本11122万股,其
中法人股4018万股, 社会公从股7104万股。
资本公积 2,255,963,322.74 1,763,888,375.49 27.90% 因定向增发,资本公积净增加51375万元，同时因
溢价收购振华富25%股权，冲减资本公积2174万
元也是原因之一。
二、合并利润表主要项目变动分析
单位：元
主要项目 报告期 上年同期 同比增减% 增减变动主要原因说明
营业税金及附加 4,285,036.46 7,771,546.98 -44.86%上年存在子公司受出口免抵退政策取消了收汇核销
环节影响，补计了因政策变化带来的应税产品出口
收入相关城建税和教育费附加等税费386万元。
资产减值损失 15,896,678.35 28,198,892.33 -43.63%子公司计提的资产减值损失较上年减少。
投资收益 9,577,353.24 7,363,563.68 30.06%关联企业效益增长
营业外收入 3,885,104.20 6,865,487.06 -43.41%报告期子公司收到的政府补助较上年减少。
营业外支出 2,290,590.87 964,649.38 137.45%子公司处置固定资产损失所致。
利润总额 94,744,625.43 66,026,450.99 43.49% 报告期效益增长特别是高新电子板块利润增长所
致。
三、合并现金流量表主要项目变动分析
单位：元
188
中国振华(集团)科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
主要项目 报告期 上年同期 同比增减% 增减变动主要原因说明
经营活动产生的现 -45,969,390.32 -76,349,136.30 39.79% 营业收入增长以及企业加大应收账款催收力度,使
金流量净额 得销售商品、提供劳务收的现金较上年同期增长。
投资活动产生的现 -182,836,185.97 -61,293,425.79 -198.30%购买理财产品及收购振华富公司少数股权所致。
金流量净额
筹资活动产生的现 520,421,561.70 -53,568,396.17 1071.51% 报告期公司定向增发成功，收到募集资金62497万
金流量净额 元。
第十节 备查文件目录
1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表；
2.报告期内公司在巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件正本及公告的
原稿；
3.上述文件备置地点：董事会办公室
189