中国振华（集团）科技股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月十一日
目 录
重要提示 …………………………………… 3
公司基本情况 ……………………………………4
会计数据和业务数据摘要 ………………………5
第四节 股东变动及主要股东持股情况 …………………5
第五节 董事、监事、高级管理人员情况 ………………6
第六节 董事会报告 ……………………………………7
第七节 重要事项 …………………………………………10
第八节 财务报告 …………………………………………16
第九节 备查文件 …………………………………………69
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长申自强先生、总经理刘一凡先生、总会计师潘文章先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
法定中文名称：中国振华（集团）科技股份有限公司
名 称 缩 写：振华科技
法定英文名称：CHINA ZHENHUA（GROUP） SCIENCE TECHNOLOGYCO.，LTD
二、法定代表人：申自强
三、董事会秘书及证券事务代表及其联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 齐靖 姜明霞
联系地址 贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268号
电话 0851-6301078 0851-6301022
传真 0851-6302674
电子邮箱 qijing@czelec.com.cn jiangmx@czelec.com.cn
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四、注册地址: 贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268号
办公地址：贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268号
邮政编码：550018
互联网网址：WWW.CZST.COM.CN
电子信箱：zhkj9@mail.guz.cei.gov.cn
五、选定的信息披露报纸：《证券时报》
刊登定期报告的中国证监会指定网站的网址：http:/www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点：董事会办公室
六、股票上市交易所:深圳证券交易所;
股票简称：振华科技；股票代码：000733
七、 其他有关资料
（一）公司首次注册登记日期、地点：
日期：1997年6月26日
地点：贵州省贵阳国家高新技术产业开发区新天大道150号
（二）最新变更注册登记日期、地点：
日期：2006年5月11日
地点：贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268号
（三）企业法人营业执照注册号：5200001202159
（四）公司税务登记号码：国税:520112214600036;
地税:520112160640002
（五）组织机构代码：21460003－6
（六）公司聘请的会计师事务所名称与办公地址：
名称：中和正信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层
会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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总资产 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（%）
总资产 2,904,734,224.05 2,810,557,899.20 3.35
所有者权益（或股东权益） 1,890,729,265.75 1,875,279,250.81 0.82
每股净资产 5.28 5.24 0.76
报告期（1-6）月 上年同期（1-6）月 本报告期比上年同期增减（%
）
营业利润 30,095,793.20 32,076,199.06 -6.17
利润总额 30,236,467.51 31,371,017.62 -3.62
净利润 15,450,014.94 15,098,844.31 2.33
扣除非经常性损益后的净利润 15,320,115.80 15,698,248.53 -2.41
基本每股收益 0.04 0.04 0.00
稀释每股收益 0.04 0.04 0.00
经营活动产生的现金流量净额 42,964,198.55 27,798,154.60 54.56
每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 0.08 50.00
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扣除非经常性损益项目及涉及金额
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
1.计入当期损益的政府补助 1,150,000.00
2.非流动资产处置损益 -31,763.57
3．除上述各项之外的其他营业外收支净额 -977,562.12
减：非经常性损益的所得税影响数 -17,570.94
少数股东损益影响数 28,346.11
合计 129,899.14
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第四节 股本变动及股东情况
股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
主要股东持股情况
前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
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股东总数 62,024
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例％ 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
份数量 数量
中国振华电子集团有限公司 国有股东 36.13 129,390,000 129,390,000 129,390,000
张瑾 其他 0.57 2,045,068 0 未知
周健 其他 0.51 1,820,200 0 未知
薛佩珠 其他 0.43 1,556,291 0 未知
上海联合石油液化气发展有限 其他 0.43 1,550,624 0 未知
公司
王戎 其他 0.31 1,125,000 0 未知
李向英 其他 0.29 1,046,480 0 未知
李红龄 其他 0.22 800,000 0 未知
上海松林工贸有限公司 其他 0.22 800,000 0 未知
邓锦兰 其他 0.22 795,622 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张瑾 2,045,068 其他
周健 1,820,200 其他
薛佩珠 1,556,291 其他
上海联合石油液化气发展有限公司 1,550,624 其他
王戎 1,125,000 其他
李向英 1,046,480 其他
李红龄 800,000 其他
上海松林工贸有限公司 800,000 其他
邓锦兰 795,622 其他
吴火海 753,000 其他
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东中，中国振华电子集团有限公司为国有法人股东，2至10名为社
会公众股东。前十大股东中，中国振华电子集团有限公司与其他股东之间尚无关
联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其它股东
之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》规
定的一致行动人。
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报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变化。
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姓名 职务 年初持股数 报告期持股数 变动原因说明
申自强 董事长 0 0
刘一凡 副董事长、总经理 0 0
车文申 董事 0 0
付贤民 董事、常务副总经理 856 856
孙德生 独立董事 0 0
王怀道 独立董事 0 0
张健 独立董事 0 0
陈中 监事会主席 0 0
郑鹤年 监事 1114 1114
李景章 监事 0 0
李国平 副总经理 0 0
文凡明 总经济师 0 0
马建华 总工程师 0 0
潘文章 总会计师 0 0
齐靖 董事会秘书 0 0
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按照《公司法》和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》规定，董事、监事和高级管理人员每年度可减持股份数量等于上年末持有股份数量的25％。
二、 报告期内，公司未发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况
第六节 董事会报告
报告期内公司经营情况讨论与分析
报告期内，面对雪凝、地震自然灾害、原材料及能源价格上涨、人民币升值、取消手机核准制、市场竞争加剧等不利因素，公司紧紧围绕董事会年初确定的2008年工作思路与目标，始终坚持科学发展观，积极应对经营压力，继续坚持“三大战略”、“三大方针”，措施落实到位，确保了公司生产经营平稳运行。报告期公司实现营业收入9.08亿元，与去年同期9.33亿元相比下降2.72 %；实现净利润1,545万元，与去年同期1,510万元相比增长2.33 %。
二、公司主营业务及其经营状况
公司主要从事电子信息产品的研制与生产经营。其主要产品有：以片式钽电容器、片式电阻器、片式电感器、片式二三极管、厚膜混合集成电路和高压真空开关管为代表的新型电子元器件；以移动通信终端、电子电话机、卫星与微波、短波通信天线为代表的通信整机；以电力自动化控制系统、电子专用设备为代表的机电一体化设备等。
1、主营业务分行业或分产品情况 单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同期
年同期增减(%) 同期增减(%) 增减（%）
行业
电子行业 90,805.96 75,136.83 17.26 -2.72 -1.38 -1.12
主营业务分产品情况
新型电子元器件 43,191.67 31,394.49 27.31 14.64 28.46 -7.82
通信整机产品 39,850.99 36,850.43 7.53 -19.76 -20.69 1.08
机电一体化产品 2,957.72 2,542.81 14.03 1.98 0.96 0.87
其他 4,805.58 4,349.10 9.50 54.99 57.33 -1.34
合计 90,805.96 75,136.83 17.26 -2.72 -1.38 -1.12
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其中：报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易金额为135.84万元。
报告期，由于国家取消手机核准制，加之上半年通信营运商面临重组，手机行业市场格局发生较大变化，市场竞争异常激烈，另外受人民币持续升值影响，外贸出口增速回落，通信整机产品出口业务比预期缩减，使得通信整机产品营业收入与去年同比减少8,159万元，下降19.76%；其他产品收入增幅较大主要是下属子公司振华进出口公司报告期营业收入与去年同比增长53%所致；此外由于原材料涨价及人工成本上涨等因素，使得公司产品毛利率与去年同比有所下降。
2、 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入与上年同比增减(%)
一、国内 54,985.84 -8.54
东北地区 1,839.01 158.15
华东地区 10,472.05 1.21
西北地区 7,564.19 23.27
华南地区 16,529.50 -8.76
华北地区 5,232.73 -7.06
西南地区 8,841.25 -46.36
华中地区 4,507.11 67.04
二、国外 35,820.12 7.83
合计 90,805.96 -2.72
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3、报告期内占公司营业收入或利润总额10%以上的主要产品情况：
单位：（人民币）万元
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产品名称 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
同期增减(%) 同期增减(%) 期增减（%）
新型电子元器件 43,191.67 31,394.49 27.31 14.64 28.46 -7.82
通信整机产品 39,850.99 36,850.43 7.53 -19.76 -20.69 1.08
合计 83,042.66 68,244.92 17.82 -0.91 -1.45 0.45
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4、对公司财务状况的分析
单位：（人民币）万元
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项目 报告期 上年同期 增减%
营业收入 90,805.96 93,341.55 -2.72
营业利润 3,009.58 3,207.62 -6.17
净利润 1,545.00 1,509.88 2.33
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主要变动原因说明：
（1）营业收入与上年同期相比有所下降主要原因是通信整机产品销售收入下滑所致；
（2）营业利润与上年同期相比下降主要原因是：原材料及人工成本上涨，产品毛利率下降；贷款利率提高，人民币升值带来财务费用及汇兑损失加大；以及报告期公司加大技术开发力度，技术开发费用增加所致；
（3）净利润与上年同期相比增长的主要原因是：报告期资产减值损失计提减少及不再计提对京瓷振华通信设备有限公司投资损失，使得母公司与上年同期相比减少亏损2,259万元所致。
5、 单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况
振华集团财务有限责任公司为本公司参股公司，公司拥有其35%股份，该公司主要从事集团内企业存、贷款发放等金融业务，报告期实现净利润为706.07 万元,我公司按权益法计算对该公司投资收益为237.88万元。
四、经营中的问题与困难
我公司上半年经营中存在的问题与困难主要是：1、受人民币持续升值、取消手机核准制及外销产品毛利率降低等因素影响，公司主导产品通信整机销售收入下降，对完成年度生产经营目标产生了较大影响；2、受国内国际通货膨胀压力影响，原材料价格不断上涨，产品成本大幅度增加，而由于市场竞争等原因，部分终端产品价格并没有上涨，给公司经营带来较大的困难和压力。
五、报告期内投资情况
报告期内公司没有募集资金投资项目及延续到报告期内使用的前期募集资金项目，也没有重大非募集资金投资的项目。
第七节 重要事项
一、公司法人治理情况说明
报告期内，公司在2007年公司治理专项活动工作成效基础上，对公司治理方面存在的薄弱环节进行了持续性的整改，订措施，抓落实，促成效，公司治理的实际情况基本上达到了中国证监会颁布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
报告期实施的利润分配方案或资本公积转增股本方案执行情况
1、本报告期内，公司无以前期间拟定在报告期实施的利润分配、公积金转增股本或发行新股事项；
2、报告期内，公司尚未制定股权激励方案；
3、2008年中期公司不进行利润分配，亦不进行资本公积转增股本。
重大诉讼、仲裁事项
报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、持有证券公司、金融公司股权情况
单位:(人民币)元
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被投资单位 公司类型 最初投资成本 持股比 报告期收益 会计核算科目 期末账面值 股份来源
例
贵州华创证券经纪 证券公司 5,000,000.00 2.5% 0.00 长期股权投资 5,000,000.00 发起人股
有限公司
贵阳市商业银行 商业银行 6,700,000.00 1.25% 0.00 长期股权投资 6,700,000.00 购买
振华集团财务有限 非银行金 50,000,000.00 35% 2,378,799.95 长期股权投资 59,422,865.48 发起人股
责任公司 融机构
合计 61,700,000.00 2,378,799.95 71,122,865.48
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注：除此之外，本公司无持有其他上市公司、和拟上市公司股权情况
五、重大资产收购、出售及资产重组情况
报告期内公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、关联交易事项
与日常经营相关的关联交易
报告期内，中国振华电子集团有限公司的子公司贵州新天动力有限公司向本公司及在黔公司提供水、电、气等动力供应。按市场价格协商定价，交易总额 1,292.21万元,占同类交易金额比例100%。关于与贵州新天动力有限公司进行日常关联交易已经本公司第四届董事会第十四次会议审议通过，决议刊登在2008年3月26日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
详见会计报表附注十关联方关系及其交易--（三）关联方交易情况二。
非经营性关联债权、债务往来
单位：万元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
贵州雅光电子股份有限公司 12.90 12.90
合计 12.90 12.90
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说明：报告期内，中国振华集团永光电子有限公司为本公司控股股东中国振华电子集团有限公司的控股子公司贵州雅光电子股份有限公司代缴养老保险社会统筹12.9万元。经检查，中国振华集团永光电子有限公司已进行了整改，并于2008年7月15日收回款项。
（三）、担保关联事项
报告期，中国振华电子集团有限公司为本公司在各家银行贷款9,000万元提供了贷款担保。
详见会计报表附注十关联方关系及其交易--（三）关联交易情况之四
（四）其他重大关联交易
2004年4月28日，本公司2003年度股东大会审议通过与振华集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）资金往来关联交易议案并经2003年度股东大会确认，确定每个年度本公司在财务公司的日均存款余额不超过2亿元，贷款余额不超过1.5亿元，申请担保余额不超过3亿元。此关联交易公告刊登在2004年4月29日《证券时报》上。
截止报告期末，本公司及各分、子公司在财务公司日均存款余额为 16,766万元；财务公司为本公司及各分、子公司贷款余额为11,630万元。
详见会计报表附注十关联方关系及其交易—（三） 关联交易情况之七。
七、重大合同及其履行情况
报告期内，本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
重大担保合同事项
单位：(人民币)万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
称 签署日）
0.00
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计(A) 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 15,810.00
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 12,344.38
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 12,344.38
担保总额占公司净资产的比例 6.53%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 328.04
提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
上述三项担保金额合计*(C+D+E) 328.04
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注:1、担保事项详见会计报表附注十关联方关系及其交易--（三）关联交易情况之六。
2、报告期内本公司没有属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求披露的违规担保的情况。
3、截止报告期末,本公司直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额为328.04万元，系本公司为子公司深圳市振华通信设备有限公司贷款提供担保，该担保已经本公司2007年度（第十四次）股东大会审议通过，详见2008年5月22日《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（三）报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项
报告期内，董事会对委托闽发证券有限责任公司（以下简称“闽发证券”）管理的资金4000万元投资一直予以高度重视和及时关注，本公司专门工作小组跟踪了解的相关信息表明，至本报告期末，闽发证券破产申请前的各项工作已准备就绪，待法院裁定宣告闽发证券破产后，本公司将依法定程序参与破产资产的处置和分配，尽可能减少投资损失。
鉴于该委托事项存在较大风险，截止报告期末，本公司对该项投资已累计提取减值准备3,000万元。
八、 公司或持股5％以上股东承诺事项及履行情况
原非流通股股东--中国振华电子集团有限公司在股权分置改革中做出的特别承诺及其履行情况
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股东名册 特别承诺 履行情况
中国振华电子集团有限公 严格遵守《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定承诺。 已履行
司
中国振华电子集团有限公 在遵守前述法定承诺的前提下进一步承诺，所持有的原非流通股股份自改革 股票已锁定
司 方案实施之日起二十四个月内不上市交易或者转让，在其后的十二个月内出
售数量占上市公司股份总数的比例不超过百分之十，且通过证券交易所挂牌
交易，出售股份的价格不低于每股人民币14.00元（若自股权分置改革方案实
施后首个交易日起至出售股份期间发生派息、送股、资本公积转增股份等除
权事项，应对该价格进行除权处理）。
中国振华电子集团有限公 在股权分置改革完成后，本承诺人将在2006年年度股东大会上提出利润分配 已履行。
司 议案或资本公积转增股本议案，并保证对该议案投赞成票。
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九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不合适人选、被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况。
十、其他对公司产生重大影响的重要事项
本公司受让日本京瓷株式会社所持“京瓷振华通信设备有限公司”股权问题，已经本公司第四届董事会第十二次会议审议通过，决议刊登在2008年1月21日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。2008年2月28日我公司已按程序将受让日本京瓷株式会社所持“京瓷振华通信设备有限公司”股权事宜报请国家商务部审批，现尚在审批之中。
十一、 其他重要事项信息披露索引：
报告期内公司公告发布情况如下：
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公告内容 披露日期 披露报刊 披露网站
2007年度（第十四次）股东大会决议公告 2008年5月22日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
2008年第一季度报告 2008年4月23日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
2008年度日常关联交易公告 2008年3月28日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于召开2007年度股东大会的通知 2008年3月28日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
第四届董事会第十四次会议决议公告 2008年3月28日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
2007年年度财务报告之审计报告 2008年3月28日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
2007年年度报告摘要 2008年3月28日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
第四届监事会第五次会议决议公告 2008年3月28日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
2007年年度报告 2008年3月28日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
独立董事年报工作制度 2008年3月28日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
董事监事高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度 2008年3月28日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
独立董事对相关事项的独立意见 2008年3月28日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
第四届董事会第十三次会议决议公告 2008年2月21日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
董事会审计委员会工作细则 2008年2月21日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于受让京瓷振华通信设备有限公司股权的公告 2008年1月22日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于控股股东实施债转股完成工商变更登记的公告 2008年1月11日 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
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十二、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》及深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，作为中国振华（集团）科技股份有限公司的独立董事，我们本着对公司、全体股东负责的态度，按实事求是的原则，对中国振华（集团）科技股份有限公司对外担保情况和公司控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了认真核查，现就公司累计和当期对外担保情况及关联方占用资金的情况发表专项说明及独立意见：
一、在对外担保方面，报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的为控股股东及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形，公司对外担保均为对本公司控股子公司的担保；
二、在控股股东及其他关联方占用资金方面，报告期内公司控股股东的控股子公司贵州雅光电子股份有限公司因缴纳养老保险社会统筹渠道存在障碍，而由本公司控股子公司中国振华集团永光电子有限公司为其垫付资金12.9万元。经督查，中国振华集团永光电子有限公司已进行整改并于2008年7月15日将该款项收回。
我们认为：在对外担保方面，公司运作规范，有效的控制了风险。但存在的关联方占用资金问题，暴露了在个别子公司中还存在对政策法规学习不够，风险防范意识淡薄等方面的问题，虽然数额不大，但造成了不良影响。为此，我们责成公司加强公司与关联方资金往来制度建设，加强对控股子公司在对外担保、资金往来等方面的监督检查，建立控股子公司与关联方资金往来情况定期申报机制，杜绝此类事情再次发生。
十三、公司持股5％以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
公司持股5％以上的股东中国振华电子集团有限公司在2008年未追加股份限售承诺。
十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
公司一向致力于公开、公平、公正地披露信息，努力提高信息披露质量，保护投资者合法权益。报告期内，公司通过接听投资者电话、网上投资者交流等方式开展投资者关系工作。
十五、公司报告期内重大合同签署及履行情况
报告期内公司未签署《上市公司信息披露工作指引第６号——重大合同》所规定的重大合同。
第八节 财务报告
公司2008年半年度财务报告未经审计；
公司2008年半年度会计报表（附后）；
公司2008年半年报告会计报表附注（附后）。
合并资产负债表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年6月30日 单位：(人民币)元
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资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八-1 342,966,923.54 341,229,327.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八-2 36,974,305.71 98,651,987.39
应收账款 八-3 535,186,963.79 401,889,084.82
预付款项 八-4 71,510,671.64 58,208,365.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 八-5 123,028,017.63 96,912,720.31
买入返售金融资产
存货 八-6 566,862,338.27 555,452,330.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,676,529,220.58 1,552,343,816.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 八-7 3,500,000.00
长期应收款
长期股权投资 八-8 215,586,763.89 217,810,223.11
投资性房地产 八-9 115,738,825.00 117,973,009.87
固定资产 八-10 772,435,414.41 733,282,892.26
在建工程 八-11 95,302,852.83 157,256,919.71
工程物资 2,170,732.01
固定资产清理 八-12 138,571.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八-13 8,623,024.70 9,473,734.62
开发支出 八-14 3,424,984.58 3,424,984.58
商誉
长期待摊费用 八-15 5,115,902.35 5,514,776.55
递延所得税资产 八-16 9,806,503.70 9,838,971.37
其他非流动资产
非流动资产合计 1,228,205,003.47 1,258,214,083.07
资产总计 2,904,734,224.05 2,810,557,899.20
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
合并资产负债表（续）
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：(人民币)元
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负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
短期借款 八-19 225,200,000.00 242,460,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八-20 49,912,133.96 37,505,682.37
应付账款 八-21 239,446,572.53 202,255,140.67
预收款项 八-22 84,261,748.82 60,804,489.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八-23 24,211,143.13 18,352,935.48
应交税费 八-24 14,672,117.09 14,997,166.76
应付利息
其他应付款 八-26 113,995,018.48 101,540,936.26
应付分保账款
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 480,121.64 4,998,194.20
流动负债合计 752,178,855.65 682,914,545.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 八-28 72,324,729.77 65,390,926.78
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 901,532.35 901,532.35
非流动负债合计 73,226,262.12 66,292,459.13
负债合计 825,405,117.77 749,207,004.86
所有者权益：
实收资本（或股本） 八-29 358,120,000.00 358,120,000.00
资本公积 八-30 1,348,522,721.81 1,348,522,721.81
减：库存股
盈余公积 八-31 56,408,813.26 56,408,813.26
一般风险准备
未分配利润 八-32 127,677,730.68 112,227,715.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,890,729,265.75 1,875,279,250.81
少数股东权益 188,599,840.53 186,071,643.53
所有者权益合计 2,079,329,106.28 2,061,350,894.34
负债和所有者权益总计 2,904,734,224.05 2,810,557,899.20
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
母公司资产负债表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：(人民币)元
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资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,188,289.51 44,242,569.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,613,151.80 51,954,786.18
应收账款 九-1 25,233,895.15 101,749,540.65
预付款项 1,069,893.42 7,297,614.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 九-2 179,846,438.28 140,982,288.52
买入返售金融资产
存货 54,910,634.98 166,849,018.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,026,860.37 14,026,860.37
流动资产合计 286,889,163.51 527,102,677.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 九-3 10,000,000.00 8,500,000.00
长期应收款
长期股权投资 九-4 1,455,899,349.79 1,200,214,818.07
投资性房地产 103,838,945.24 105,088,346.90
固定资产 107,047,459.89 190,474,634.91
在建工程 4,710,498.30 70,623,871.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,246,241.23 1,246,241.23
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,729,079.28
其他非流动资产
非流动资产合计 1,682,742,494.45 1,578,876,991.68
资产总计 1,969,631,657.96 2,105,979,669.56
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
母公司资产负债表（续）
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：(人民币)元
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负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
短期借款 129,500,000.00 212,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 700,000.00
应付账款 8,936,879.63 46,244,925.25
预收款项 14,647,753.83 22,390,315.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,113,436.42 11,257,159.73
应交税费 4,423,044.43 6,320,296.54
应付利息
其他应付款 39,082,710.45 33,748,599.67
应付分保账款
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 198,703,824.76 333,161,296.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 17,233,232.76 18,931,232.76
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,233,232.76 18,931,232.76
负债合计 215,937,057.52 352,092,529.43
所有者权益：
实收资本（或股本） 358,120,000.00 358,120,000.00
资本公积 1,340,569,655.20 1,340,569,655.20
减：库存股
盈余公积 56,408,813.26 56,408,813.26
一般风险准备
未分配利润 -1,403,868.02 -1,211,328.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,753,694,600.44 1,753,887,140.13
少数股东权益
所有者权益合计 1,753,694,600.44 1,753,887,140.13
负债和所有者权益总计 1,969,631,657.96 2,105,979,669.56
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
合并利润表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：(人民币)元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 八-33 908,059,603.53 933,415,470.94
其中：营业收入 八-33 908,059,603.53 933,415,470.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 八-33 877,005,650.38 894,744,466.18
其中：营业成本 八-33 751,368,340.74 761,850,374.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八-34 2,480,257.26 2,626,422.55
销售费用 32,216,705.07 32,290,134.42
管理费用 82,922,906.97 76,882,475.71
财务费用 八-35 6,459,917.53 5,763,791.89
资产减值损失 八-36 1,557,522.81 15,331,267.12
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 八-37 2,480,153.57 -6,333,107.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,480,153.57 -6,333,107.58
汇兑收益（损失以“-”号填列） -3,438,313.52 -261,698.12
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,095,793.20 32,076,199.06
加：营业外收入 八-38 1,481,144.71 688,068.37
减：营业外支出 八-39 1,340,470.40 1,393,249.81
其中：非流动资产处置损失 226,971.34 1,215,397.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,236,467.51 31,371,017.62
减：所得税费用 八-40 9,502,255.57 6,546,366.50
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,734,211.94 24,824,651.12
归属于母公司所有者的净利润 15,450,014.94 15,098,844.31
少数股东损益 5,284,197.00 9,725,806.81
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.04
（二）稀释每股收益 0.04 0.04
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
母公司利润表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：(人民币)元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 九-5 24,610,069.37 119,966,067.41
其中：营业收入 九-5 24,610,069.37 119,966,067.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 九-5 35,437,922.62 137,130,012.51
其中：营业成本 九-5 17,943,470.63 90,336,910.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 667,879.21 976,520.20
销售费用 2,813,402.44 7,742,299.81
管理费用 11,159,259.64 19,416,697.92
财务费用 3,691,014.32 4,599,055.17
资产减值损失 -837,103.62 14,058,529.05
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 九-6 10,327,339.24 -5,931,258.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,480,153.57 -6,333,107.58
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -500,514.01 -23,095,203.75
加：营业外收入 561,705.57 118,300.00
减：营业外支出 253,731.25 78,346.31
其中：非流动资产处置损失 611.25 15,174.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -192,539.69 -23,055,250.06
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -192,539.69 -23,055,250.06
归属于母公司所有者的净利润 -192,539.69 -23,055,250.06
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
合并现金流量表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 904,022,705.14 889,236,451.51
收到的税费返还 27,027,446.42 7,742,964.73
收到其他与经营活动有关的现金 29,525,675.98 94,790,562.31
经营活动现金流入小计 960,575,827.54 991,769,978.55
购买商品、接受劳务支付的现金 685,005,217.57 751,888,145.32
支付给职工以及为职工支付的现金 114,764,386.26 111,655,389.39
支付的各项税费 26,517,971.16 26,002,492.34
支付其他与经营活动有关的现金 91,324,054.00 74,425,796.90
经营活动现金流出小计 917,611,628.99 963,971,823.95
经营活动产生的现金流量净额 42,964,198.55 27,798,154.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,137,403.57
取得投资收益收到的现金 3,166,049.34 2,346,238.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 249,624.08 736,908.40
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,553,076.99 3,083,147.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,210,262.02 47,190,799.24
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,210,262.02 47,190,799.24
投资活动产生的现金流量净额 -10,657,185.03 -44,107,651.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,076,900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,076,900.00
取得借款收到的现金 107,440,000.00 143,760,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,230,000.00
筹资活动现金流入小计 110,670,000.00 145,836,900.00
偿还债务支付的现金 124,700,000.00 94,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,058,495.48 6,398,803.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,274,072.56 656,727.11
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 140,758,495.48 100,498,803.28
筹资活动产生的现金流量净额 -30,088,495.48 45,338,096.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -480,922.22 -223,885.77
五、现金及现金等价物净增加额 1,737,595.82 28,804,713.69
加：期初现金及现金等价物余额 341,229,327.72 376,717,103.31
六、期末现金及现金等价物余额 342,966,923.54 405,521,817.00
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
母公司现金流量表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,487,109.73 108,924,754.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 93,082,663.73 82,963,126.75
经营活动现金流入小计 116,569,773.46 191,887,881.23
购买商品、接受劳务支付的现金 16,491,627.23 93,729,799.03
支付给职工以及为职工支付的现金 9,199,556.98 23,244,642.61
支付的各项税费 2,107,252.26 2,733,755.47
支付其他与经营活动有关的现金 八-41 77,523,988.44 58,789,697.95
经营活动现金流出小计 105,322,424.91 178,497,895.06
经营活动产生的现金流量净额 11,247,348.55 13,389,986.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,137,403.57 11,800,000.00
取得投资收益收到的现金 6,678,488.79 5,358,737.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 104,320.00 295,400.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,920,212.36 17,454,137.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,094,059.98 24,194,599.44
投资支付的现金 21,723,129.60 30,200,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 460,000.00
投资活动现金流出小计 28,277,189.58 54,394,599.44
投资活动产生的现金流量净额 -15,356,977.22 -36,940,461.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 44,000,000.00 122,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 44,000,000.00 122,000,000.00
偿还债务支付的现金 74,000,000.00 65,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,944,651.09 3,859,704.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 77,944,651.09 68,959,704.03
筹资活动产生的现金流量净额 -33,944,651.09 53,040,295.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,054,279.76 29,489,820.18
加：期初现金及现金等价物余额 44,242,569.27 76,954,413.33
六、期末现金及现金等价物余额 6,188,289.51 106,444,233.51
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
合并所有者权益变动表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 少数股东权 计
存股 益
一、上年末金额 358,120,0 1,348,522,7 56,408,813 112,227,71 186,071,64 2,061,350,89
00.00 21.81 .26 5.74 3.53 4.34
加：会计政策变更
前期差错更正
率二、本年年初金额 358,120,0 1,348,522,7 56,408,813 112,227,71 186,071,64 2,061,350,89
00.00 21.81 .26 5.74 3.53 4.34
三、本年增减变动金额（减少以“-” 15,450,014 2,528,197. 17,978,211.9
填列） .94 00 4
（一）净利润 15,450,014 5,284,197. 20,734,211.9
.9415,180, 00 4
508.51
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1、可供出售金额资产公允价值变动金
额
2、权益法下被投资单位其他所有者权
益变动影响的金额
3、计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 15,450,014 5,284,197. 20,734,211.9
.94 00 4
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益金额
3、其他
（四）利润分配 -2,756,000 -2,756,000.0
.00 0
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）分配 -2,756,000 -2,756,000.0
.00 0
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 358,120,0 1,348,522,7 56,408,813 127,677,73 188,599,84 2,079,329,10
00.00 21.81 .26 0.68 0.53 6.28
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
合并所有者权益变动表（续表）
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 少数股东权 合计
存股 益
一、上年末金额 358,120,00 1,347,332,6 56,408,813 123,602,732 176,452,64 2,061,916,8
0.00 71.84 .26 .91 8.03 66.04
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初金额 358,120,00 1,347,332,6 56,408,813 123,602,732 176,452,64 2,061,916,8
0.00 71.84 .26 .91 8.03 66.04
三、本年增减变动金额（减少以“-” 1,190,049.9 -11,375,017 9,618,995. -565,971.70
填列） 7 .17 50
（一）净利润 24,436,982. 17,405,676 41,842,659.
83 .82 65
（二）直接计入所有者权益的利得和 1,190,049.9 1,218.35 1,191,268.3
损失 7 2
1、可供出售金额资产公允价值变动金
额
2、权益法下被投资单位其他所有者权 23,148.65 1,218.35 24,367.00
益变动影响的金额
3、计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4、其他 1,166,901.3 1,166,901.3
2 2
上述（一）和（二）小计 1,190,049.9 24,436,982. 17,406,895 43,033,927.
7 83 .17 97
（三）所有者投入和减少资本 2,076,900. 2,076,900.0
00 0
1、所有者投入资本 2,076,900. 2,076,900.0
00 0
2、股份支付计入所有者权益金额
3、其他
（四）利润分配 -35,812,000 -9,864,799 -45,676,799
.00 .67 .67
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）分配 -35,812,000 -9,864,799 -45,676,799
.00 .67 .67
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 358,120,00 1,348,522,7 56,408,813 112,227,715 186,071,64 2,061,350,8
0.00 21.81 .26 .74 3.53 94.34
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
母公司权益变动表
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 少数股东权 合计
存股 益
一、上年末金额 358,120,0 1,340,569,65 56,408,813 -1,211,328 1,753,887,1
00.00 5.20 .26 .33 40.13
加：会计政策变更
前期差错更正 -
率二、本年年初金额 358,120,0 1,340,569,65 - 56,408,813 -1,211,328 1,753,887,1
00.00 5.20 .26 .33 40.13
三、本年增减变动金额（减少以“-” - -192,539.6 -192,539.69
填列） 9
（一）净利润 -192,539.6 -192,539.69
9
（二）直接计入所有者权益的利得和损 - -
失
1、可供出售金额资产公允价值变动金
额
2、权益法下被投资单位其他所有者权
益变动影响的金额
3、计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -192,539.6 -192,539.69
9
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 358,120,0 1,340,569,65 56,408,813 -1,403,868 1,753,694,6
00.00 5.20 .26 .02 00.44
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
母公司权益变动表（续表）
编制单位：中国振华（集团）科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 少数股东权 合计
存股 益
一、上年末金额 358,120,0 1,339,402,75 56,408,813 52,851,696 1,806,783,2
00.00 3.88 .26 .84 63.98
加：会计政策变更
前期差错更正 -
率二、本年年初金额 358,120,0 1,339,402,75 - 56,408,813 52,851,696 1,806,783,2
00.00 3.88 .26 .84 63.98
三、本年增减变动金额（减少以“-” 1,166,901.32 - -54,063,02 -52,896,123
填列） 5.17 .85
（一）净利润 -18,251,02 -18,251,025
5.17 .17
（二）直接计入所有者权益的利得和损 1,166,901.32 - - 1,166,901.3
失 2
1、可供出售金额资产公允价值变动金
额
2、权益法下被投资单位其他所有者权
益变动影响的金额
3、计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4、其他 1,166,901.32 1,166,901.3
2
上述（一）和（二）小计 1,166,901.32 -18,251,02 -17,084,123
5.17 .85
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益金额
3、其他
（四）利润分配 -35,812,00 -35,812,000
0.00 .00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）分配 -35,812,00 -35,812,000
0.00 .00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 358,120,0 1,340,569,65 56,408,813 -1,211,328 1,753,887,1
00.00 5.20 .26 .33 40.13
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公司法定代表人：申自强 主管会计工作负责人：刘一凡 会计机构负责人：潘文章
中国振华（集团）科技股份有限公司
2008年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称本公司）是由中国振华电子集团有限公司独家发起并以募集方式设立的高科技股份制企业，1997年7月在深圳证券交易所上市，股票代码：000733。公司1998年实施配股，经中国证券监督管理委员会证监公司字〔1999〕 3号文件批准，公司以1997年末总股本175,000,000股为基数，按10:1.875比例向全体股东配售。实施配股后总股本增至313,120,000股。其股本结构为：法人股股东—中国振华电子集团有限公司持股比例由60%变为57.52%，社会公众持股由40%变为42.48%。于1998年4月在贵州省工商行政管理局变更注册登记。
2000年底实施公募增发，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]206号文件批准，本公司于2000年12月实施了公募增发A股，发行价格每股15.68元，发行新股数量为45,000,000股，增发工作于2001年1月3日结束。实施公募增发后总股本增至358,120,000股，法人股股东—中国振华电子集团有限公司持股比例由57.52%变为50.30%，社会公众持股由42.48%变为49.70%。并于2001年5月在贵州省工商行政管理局变更注册登记。注册号5200001202159。
本公司于2006年6月12日正式启动股权分置改革程序，2006年7月13日，本公司公布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。根据2006年7月10日召开的本公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置方案，流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东支付的2.85股对价股份，2006年7月13日，本公司于深交所发布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。2006年7月14日为股权分置改革方案实施股份变更登记日，2006年7月17日为流通股股东获得对价股份到账日。2006年7月17日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。股改后法人股股东—中国振华电子集团有限公司持股比例由50.30变为36.13%，社会公众持股由49.70%变为63.87%。
（二）公司经营范围
公司主要从事电子信息产品的研制与生产经营。其主要产品有：以片式钽电容器、片式电阻器、片式电感器、片式二三极管、厚膜混合集成电路和高压真空开关管为代表的新型电子元器件；以电子电话机（GSM手机、无绳电话机、普通电话机）、卫星与微波、短波通信天线为代表的通信整机；以电力自动化控制系统、电子专用设备为代表的机电一体化设备等。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、 会计报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
本公司从2007年1月1日起开始执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及其补充规定，2007 年度财务会计报表为公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表，在编制本财务报告时，资产负债表期初数和利润表、现金流量表的上年同期数据，按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条及第十九条、《会计准则解释第1号》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等相关规定，进行了追溯调整，并将调整后的金额作为本期财务报表的比较数据，追溯调整涉及的主要是递延所得税资产等项目，并按照企业会计准则重新列报。
四、 重要会计政策和会计估计
（一）会计制度
公司执行《企业会计准则2006》、《企业会计准则-应用指南2006》及其补充规定。
（二）会计年度
本公司采用公历年度，将每年1月1日起至12月31日止作为一个会计年度。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，其它均以历史成本为计量属性，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
（五）外币业务核算方法
对于发生的外币业务，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，期末对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益。
（六）现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
（七）金融资产和金融负债的确认与计量
1、金融资产和金融负债的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。
金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产四类。
3、交易性金融资产的核算方法
交易性金融资产是指企业为交易目的所持有的债券、股票投资、基金投资等金融资产；以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）交易性金融资产公允价值的确认
① 存在活跃市场的金融资产，以活跃市场的报价确定其公允价值；
② 不存在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值；
③ 初始取得的金融资产，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
④ 采用未来现金流量折现法确定金融资产公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
（2）交易性金融资产的计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发现金股利或债券利息，单独确认为应收项目，持有期间取得的利息或现金股利，确认为收益，资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
4、持有至到期投资核算方法
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（1）持有至到期的金融资产的公允价值按第二十四条交易性金融资产的公允价值确认；
（2）持有至到期的金融资产的计量
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益，按摊余成本进行后续计量。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）持有至到期的金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
① 对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备；
② 对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
对于确认减值损失后，如有客观证据表明该项金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
5、可供出售金融资产的核算方法
可供出售金融资产，指公允价值能够可靠计量的金融资产，包括可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。
（1）可供出售金融资产的公允价值按交易性金融资产的公允价值确认；
（2）可供出售金融资产的计量
按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（3）可供出售金融资产减值的处理，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
6、应收及预付款项的核算方法
应收及预付款项，包括应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款，是企业的金融资产，企业成为金融工具合同一方时，确认为金融资产。
（1）应收及预付款项计量：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（2）应收款项减值的处理
期末，对于应收及预付款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
① 对于单项金额重大的应收及预付款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
② 对于单项金额非重大的应收及预付款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的应收及预付款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
（3）应收款项坏账的确认标准、坏账损失的计提方法
① 应收款项包括应收账款和其它应收款；
② 坏账确认标准：
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项。
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
③ 坏帐损失的计提方法
采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
公司对单项金额重大的应收款项期末单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于确认减值损失后，如有客观证据表明该项应收款价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险具有类特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项于资产负债表日按账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的增减变动，计入当期损益；对行政事业、科研单位等信誉好的客户可不计提坏账准备。
按账龄分析法计提坏账准备比例为：
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账龄 计提比例（%）
1年以内 4%
1—2年 8%
2—3年 15%
3—4年 30%
4—5年 50%
5年以上 100%
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（八）存货核算方法
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括各类材料、委托加工物资、在产品、半成品、库存商品及周转材料（如包装物、低值易耗品）等。
1、存货的取得按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。采用计划成本进行日常核算的企业，实际成本与计划成本的差异，另设 “存货成本差异”科目进行核算，期末调整成实际成本。
存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费、以及其他可归属于存货采购成本的费用；
存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用；
存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
2、存货的领用或发出：
（1）公司采用移动加权平均法确定当期发出存货的实际成本，采用计划成本进行日常核算的企业，按实际差异率调整为实际成本。
（2）公司采用移动加权平均法确定已销售存货的实际成本,结转为当期损益，计入营业成本；已售存货为非商品存货的，如材料等，计入其他业务成本。对已售存货计提了存货跌价准备的，还应结转已计提的存货跌价准备，冲减当期主营业务成本或其他业务成本。
（3）公司的周转材料存货如包装物和低值易耗品，采用一次转销法进行摊销；对模具、工装等价值较大的周转材料可以采用分次摊销。对已售存货计提了存货跌价准备的，还应结转已计提的存货跌价准备，冲减相关成本或计入当期损益。
存货的期末计量，资产负债表日，当存货成本低于可变现净值时，存货按成本计量；当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
3、资产负债表日，公司确定存货的可变现净值，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度：采用永续盘存制，在产品每月进行一次实地盘点，其余存货每年至少进行一次实地盘点，财务应按月稽核，做到帐、物、卡一致。若出现盘盈、盘亏或毁损的情况，应查明原因，及时进行帐务处理，盈亏或毁损数额较大的，应有相关部门的鉴定，同时报公司董事会批准，存货的盘盈、盘亏或毁损区分不同情况分别计入管理费用或营业外收支。
（九）长期应收款的核算方法
长期应收款，是指企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。
长期应收款的确认和计量按照其他应收款规定执行。
（十）长期股权投资核算方法
1、初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益；
（2）非同一控制下的企业合并，其合并成本为在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2、后续计量
（1）对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，包括对合营企业投资和对联营企业投资。
3、投资收益的确认
（1）采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
（2）采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
（3）处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
期末长期股权投资按其账面价值与可收回金额孰低计价，并对可收回金额低于账面价值的长期股权投资计提长期股权投资减值准备，提取时按单项长期股权投资可收回金额低于其账面价值的差额确定。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十一）投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产主要为出租的房屋、建筑物。
1、投资性房地产按照成本进行初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
（2）自行建造房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
（3）与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量，则计入房地产的成本。除此之外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
2、投资性房地产的后续计量
本公司对投资性房地产按成本模式进行后续计量，并按本政策第三十三条规定的折旧率对投资性房地产进行计提折旧。
3、转换
对自用房地产转为投资性房地产时，应将房地产转换前的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。
（十二）固定资产核算方法
1、固定资产标准 使用年限在一年以上，并且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也列入固定资产。
2、固定资产初始计量
固定资产按照取得时的成本进行初始计量。
3、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，则计入固定资产价值，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的后续支出，不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
4、固定资产的分类及折旧方法 固定资产折旧采用直线法，应计折旧额在扣除净残值后按分类折旧率计提。固定资产类别、使用年限及年折旧率如下：
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固定资产类别 估计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物
1.一般生产用房 30-40 3%-5% 3.23%-2.38%
2.受腐蚀生产用房 20-25 3%-5% 4.85%-3.80%
3.非生产用房 35-45 3%-5% 2.77%-2.11%
4.简易房 8-10 3%-5% 12.13%-9.50%
机器设备
1.机械设备 10-15 3%-5% 9.70%-6.33%
2.动力设备 12-18 3%-5% 8.08%-5.28%
3.传导设备 15-28 3%-5% 6.47%-3.39%
4.仪器仪表及办公设备 4-10 3%-5% 24.25%-9.50%
5.其它工业用具 8-10 3%-5% 12.13%-9.50%
电子设备
1.机械工业专用设备 8-12 3%-5% 12.13%-7.92%
2.电力、电子工业专用设备 8-12 3%-5% 12.13%-7.92%
3.专用仪器仪表 5-8 3%-5% 19.40%-11.88%
4.其它专用设备 4-8 3%-5% 24.25%-11.88%
运输工具
运输工具 5-10 3-5 19.40%-9.50%
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5、固定资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
当存在如下情况之一时，按照该项固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步，已不可使用的固定资产；
（3）虽然可以使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以至于不具使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（十三）在建工程核算方法
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
1、在建工程计量方法
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本，在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
2、在建工程减值准备的确认和计提方法
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（十四）工程物资核算方法
工程物资是指企业为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工具、器具等。
工程物资按照实际成本计量，期末，公司按工程物资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当工程物资预计可收回金额低于账面价值时，则按单项可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。工程物资减值损失一经确认，在以后会计期间均不予转回。
（十五）无形资产、开发支出
1、无形资产及开发支出的计量
无形资产及开发支出按照成本进行初始计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其他支出；
（2）投资者投入的无形资产成本，按投资合同或协议约定的价值计价；
（3）企业内部研究开发，在研究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，确认为开发支出，在研发完成后将开发支出确认为无形资产：
① 开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）；
② 该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
2、无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零。
3、无形资产减值准备
无形资产期末按照账面价值与预计可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于其账面价值的金额，计提无形资产减值准备，并计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十六）长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指企业已发生，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，主要是与固定资产有关的但又不能资本化的费用，如以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等，按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期待摊费用的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十七）应付职工薪酬核算方法
1、应付职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、应付职工薪酬的确认和计量
在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）除上述之外的的其他职工薪酬，计入当期损益。
（十八）收入确认原则
1、产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3、让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（十九）所得税的会计处理方法
1、所得税会计处理采用资产负债表债务法核算。
2、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认为递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十）政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
1、政府补助确认原则：同时满足下列条件，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、政府补助会计处理：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在其使用寿命内平均分配，分次计入以后各期损益。
（2）与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一） 借款费用
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
1、借款费用资本化原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本，借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已开始。
2、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间，每一会计期间的费用资本化金额，按以下规定予以确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3、其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（二十二）非货币性交易
非货币性交易是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价）。
货币性资产，指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等。
非货币性资产的确认和计量，非货币性资产交换同时满足下列条件的，应当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：
1、该项交换具有商业实质；
2、换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。
换入资产或换出资产的公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
（二十三） 合并会计报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
2、合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
六、 税项
（一） 本公司及子公司主要适用的流转税的税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17%
营业税 营业收入 3%、5%
城市维护税 增值税、营业税额 1%、5%、7%
教育费附加 增值税、营业税额 3%
价格调节基金 产品或劳务销售收入 1‰
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（二） 本公司及子公司适用的企业所得税税率
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公司名称 适用税率 备注
本公司 25% 备注（1）
贵州省振华电子工业进出口公司 25%
中国振华（集团）新云电子元器件有限公司 25%
贵州振华云科电子有限公司 25%
贵州振华数码科技有限公司 25%
贵州振华欧比通信有限公司 25%
贵州省永光电子有限公司 25%
贵州振华天通设备有限公司 25%
贵州振华信息技术有限公司 25%
贵州振华亚太高新电子材料有限公司 25%
中国振华电子集团宇光电工有限公司 25%
深圳市振华通信设备有限公司 7.5% 备注(2)
深圳市中匀仓储货物运输有限公司 18% 备注（3）
深圳市振华微电子有限公司 18%
深圳市康力精密机械有限公司 18%
深圳市重大新电气有限公司 18%
深圳振华富莱得电子有限公司 9% 备注(4)
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备注：（1）本集团公司在黔企业，除贵州省振华电子工业进出口公司按25%缴纳企业所得税外，其他在贵州省高新技术开发区内的企业，根据科技部、财政部及国家税务总局有关文件规定需重新办理高新技术企业认定，我公司将根据贵州省相关部门通知及时办理高新技术企业认定手续，本报告期暂按25%预缴企业所得税；
（2）根据深地税三函（2007）73号，由于深圳市振华通信设备有限公司2006年12月被认定为高新技术企业（证书编号：S2006322）,根据《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府[1998]232号）第八条规定，同意深圳市振华通信设备有限公司从2006年起延长3年减半征收企业所得税，即2006年至2008年按7.5%缴纳企业所得税；
（3）根据国发（2007）39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，本公司在深圳地区企业除深圳市振华通信设备有限公司和圳振华富莱得电子有限公司享受税收优惠政策外，其余企业2008年按18%税率执行；
（4）根据深地税五减免（2002）19号《关于深圳振华富莱得电子有限公司申请减免企业所得税的批复》,同意深圳振华富莱得电子有限公司2005年和2006年免缴企业所得税，2007年至2009年减半征收企业所得税,由于该公司是中外合资企业，2008年按9%缴纳企业所得税。
七、控股子公司及合营企业
（一）纳入合并财务报表范围的控股子公司
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被投资单位全称 注册地 实际投资额(人民 注册资本（人民 持股比例( 经营范围
币万元) 币万元） ％)
贵州省振华电子工业进出口公司 贵阳市 170.47 126.00 100.00 振华科技产品及设备的外
贸业务
中国振华（集团）新云电子元器件有 贵阳市 35,131.97 36,980.91 95.00 开发生产销售电子元器件
限公司
贵州振华云科电子有限公司 贵阳市 12,289.16 12,935.96 95.00 生产经营电子元器件、厚
膜混合电路、微组装PCB板
中国振华电子集团宇光电工有限公司 贵阳市 25,790.80 15,921.00 100.00 自产自销电子产品、各种
微波电子管、电真空器件
等
贵州振华天通设备有限公司 贵阳市 475.00 500.00 95.00 天线通信设备制造
贵州振华信息技术有限公司 贵阳市 935.00 1000.00 93.50 信息系统集成业及相关软
硬件、AP宽带网等
深圳市振华通信设备有限公司 深圳市 2,726.50 3,038.00 91.40 无绳电话机开发生产销售
深圳市中匀仓储货物运输有限公司 深圳市 504.83 211.87 88.31 运输及仓储
深圳市振华微电子有限公司 深圳市 7,850.66 6,810.00 87.53 厚薄膜集成电路及网络块
开发生产销售
深圳市康力精密机械有限公司 深圳市 3,140.00 2,000.00 82.00 工模具机箱机柜
深圳市重大新电气有限公司 深圳市 1,600.00 2,000.00 80.00 电气智能控制设备开发生
产销售
深圳振华富电子有限公司 深圳市 5,375.00 7,167.00 75.00 片式电感开发生产销售
贵州振华亚太高新电子材料有限公司 贵阳市 700.00 1,000.00 70.00 贵贱金属粉末、贵金属化
合物、电子浆料
中国振华集团永光电子有限公司 贵阳市 17,842.87 28543.78 62.00 半导体分离器件的开发、
生产、销售服务
贵州振华数码科技有限公司 贵阳市 8,664.00 3000.00 100.00 GSM通信产品开发、生产、
销售与服务
贵州振华欧比通信设备有限公司 贵阳市 860.00 2000.00 43.00 手机品牌推广、产品销售
及市场服务
中国振华电子集团宇光电工有限公司 贵阳市 25,791.00 15,921.00 100.00 电真空器件、电子产品、
机电产品生产销售
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说明：、贵州振华欧比通信设备有限公司是我公司与香港ELITE TECHNOLOGY LT及FULL WEALTH（HONG KONG）合资成立的有限公司，该公司注册资本为人民币2000万元，其中我公司投资860万元，占43%的股份，另外香港两家公司分别占42%、15%的股份。由于该公司董事会5名成员中有2名董事由我方派出，并且该公司董事长、总经理及财务负责人均由我方人员担任，我公司有能力决定及控制该公司的财务和经营政策，并从该公司的经营活动中获取经济利益，因此我公司将贵州振华欧比通信设备有限公司视为控股子公司并纳入合并报表范围。
（二）联营企业情况
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单位名称 注册地 注册资本（人民币 实际投资额（ 持股比例(％) 经营范围
万元） 人民币万元）
京瓷振华通信设备有限公司 贵阳市 USD1,489.16 3,697.60 30 CDMA手机的开发与研制
振华集团深圳电子有限公司 贵阳市 7,330.00 6,274.32 49 生产经营家用电器、电
子产品、电子元器件、
经营进出口业务等
贵州振华房地产开发有限公司 贵阳市 2,000.00 6,929.46 49 房地产开发
振华集团财务有限责任公司 贵阳市 15,000.00 5,388.63 35 集团成员单位人民币存
款、贷款、投资结算;
经人行批准的其他业务
。
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（三）报告期内合并报表范围变化情况
报告期内本公司合并报表范围未发生变化。
中国振华（集团 ）科技股份有限公司宇光分公司根据企业发展需要，由分公司改制成有限责任公司，为本公司全资子公司，此事项已经本公司2007年7月17日第四届董事会第七次会议审议通过并公告。
八、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位除特别说明外，均指人民币元）
（一）资产负债表项目注释
1、货币资金
（1）明细情况
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项目 币种 期末账面余额 年初账面余额
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现金 人民币 201,194.08 272,514.87
美元 2,911.02 6.8591 19,967.00 580.00 7.3046 4,236.67
港币 96,687.93 0.8792 85,008.03 101,732.02 0.9364 95,261.86
其它外币 0.00 0.00
银行存款 人民币 277,337,928.22 0.00 337,798,045.29
美元 2,464,262.35 6.8591 16,902,621.86 102,845.54 7.3046 751,245.54
港币 473,401.94 0.8792 416,214.99 375,168.57 0.9364 351,307.85
其它外币 0.00
其他货币资金 48,003,989.36 1,956,715.64
合计 342,966,923.54 341,229,327.72
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2、应收票据
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项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 30,046,281.13 77,477,838.45
商业承兑汇票 6,928,024.58 21,174,148.94
合计 36,974,305.71 98,651,987.39
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3、应收账款
（1）按照客户类别划分如下：
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期末账面余额 年初账面余额
账龄 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收款项 287,292,160.06 47.51 14,638,261.21 208,760,684.27 44.42 12,500,320.47
单项金额不重大但按信用风险特 317,423,377.71 52.49 54,890,312.77 261,247,796.62 55.58 55,619,075.60
征组合后该组合的风险较大的应
收款项
其他不重大应收账项
合计 604,715,537.77 100.00 69,528,573.98 470,008,480.89 100.00 68,119,396.07
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说明：单项金额重大的应收款项划分标准为：人民币100万元以上，需要单独测算计提坏账准备金额的款项。
（2）账龄分析如下：
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 比例 坏账准备计提金 账面余额 比例 坏账准备计提金额
额
不提的 253,952,929.28 42.00% 177,906,613.97 37.85%
1年以内 183,289,199.25 30.30% 8,331,567.97 128,251,743.23 27.29% 8,730,069.73
1-2年 55,866,951.00 9.24% 4,469,356.08 60,172,449.13 12.80% 4,813,795.93
2-3年 31,219,761.00 5.16% 4,682,964.15 25,365,436.21 5.40% 3,804,815.43
3-4年 26,590,850.70 4.40% 7,977,255.21 24,251,612.76 5.15% 7,275,483.83
4-5年 19,456,831.93 3.22% 9,728,415.96 21,130,788.89 4.50% 10,565,394.45
5年以上 34,339,014.61 5.68% 34,339,014.61 32,929,836.70 7.01% 32,929,836.70
小计 604,715,537.77 100.00% 69,528,573.98 470,008,480.89 100.00% 68,119,396.07
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报告期计提坏账准备167.4万元,因确实无法收回核销坏账准备26.48万元。
（3）截至2008年6月30日，应收账款中欠款前5名的单位欠款金额总计为65,707,641.35元，占应收账款账面总额的10.87%。
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序号 单位名称 欠款金额 占应收账款总额比例 欠款性质及原因
1 StateTechInternationLimited 22,111,732.42 3.66% 货款
2 TataTeleservicesLimited 13,118,069.15 2.17% 货款
3 广州南沙慧视通讯科技有限公司 10,857,600.00 1.80% 货款
4 甘肃天水长城开关厂有限公司 10,195,730.02 1.69% 货款
5 上海通用电气有限公司 9,424,509.76 1.55% 货款
合计 65,707,641.35 10.87%
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（4）持有本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：无。
4、预付账款
（1）预付账款账龄分析
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账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 68,471,437.59 95.75 55,561,679.15 95.45
1—2年 853,008.21 1.19 358,953.18 0.62
2—3年 1,907,619.47 2.67 2,207,041.67 3.79
3年以上 278,606.37 0.39 80,691.42 0.14
合计 71,510,671.64 100.00 58,208,365.42 100.00
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（2） 一年以上的预付帐款均为尚未结算的货款。
（3） 持有本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位预付款项：无。
5、其他应收款
（1）按照客户类别划分如下：
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期末账面余额 年初账面余额
账龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 57,948,908.44 33.04% 44,068,855.86 57,948,908.44 38.55% 44,068,855.86
单项金额不重大但按信用风险 117,441,548.71 66.96% 8,293,583.66 92,381,142.87 61.45% 9,348,475.14
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
其他不重大的其他应收款
合计 175,390,457.15 100.00% 52,362,439.52 150,330,051.31 100.00% 53,417,331.00
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（2）账龄分析如下：
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
不提的 41,699,802.97 23.78% 3,880,052.58 2.58%
1年以内 18,352,494.25 10.46% 734,099.77 38,899,180.44 25.87% 1,555,967.22
1—2年 47,339,409.38 26.99% 3,787,152.75 38,584,047.88 25.67% 3,086,723.83
2—3年 6,420,443.12 3.66% 963,066.47 6,420,443.12 4.27% 963,066.47
3—4年 6,420,217.40 3.66% 1,926,065.22 6,420,217.40 4.27% 1,926,065.22
4—5年 40,412,069.44 23.04% 30,206,034.72 40,481,203.27 26.93% 30,240,601.64
5年以上 14,746,020.59 8.41% 14,746,020.59 15,644,906.62 10.41% 15,644,906.62
合计 175,390,457.15 100.00% 52,362,439.52 150,330,051.31 100.00% 53,417,331.00
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说明：报告期内本公司由于收回以前年度款项，坏账准备转回6.08万元。
（3）截至2008年6月30日，其他应收款中欠款前5名的单位欠款金额总计为80,695,074.15元，占其他应收款账面总额的46.01%。
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序号 单位名称 欠款金额 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因
1 闽发证券有限责任公司 40,000,000.00 22.81% 委托理财欠款
2 应收出口退税 23,520,737.98 13.41% 出口退税
3 贵州振华通信设备有限公司 13,498,311.56 7.70% 经营性往来款
4 珠海格力新元电子厂 2,230,000.00 1.27% 设备转让款
5 贵州省教育厅 1,446,024.61 0.82% 项目保证金
合计 80,695,074.15 46.01%
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（4） 截至2008年6月30日，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款：无。
6、存货及存货跌价准备
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项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 176,995,713.89 13,971,562.00 191,239,667.04 13,971,562.00
在途物资 1,955,795.20 1,260,753.54
委托加工物资 2,819,954.27 2,659,747.14
自制半成品及在产品 183,450,434.07 14,356,505.53 165,140,265.36 13,166,712.45
库存商品 235,047,254.77 9,475,501.40 216,642,692.68 9,621,135.91
低值易耗品 2,483,066.18 1,538,371.74
包装物 161,238.16 231,645.09
分期收款发出商品 1,752,450.66 13,498,598.24
合计 604,665,907.20 37,803,568.93 592,211,740.83 36,759,410.36
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7、持有至到期投资
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项目 期末账面余额 年初账面余额
委托贷款(上海振沪电子有限公司) 14,217,596.43 20,355,000.00
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持有至到期投资减值准备
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项目 期末账面余额 年初账面余额
委托贷款(上海振沪电子有限公司) 14,217,596.43 16,855,000.00
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报告期本公司收回持有至到期投资613.74万元,故冲回多计提的持有至到期投资减值准备263.74万元。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备情况
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项目 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算的 19,456,035.47 5,506,035.47 13,950,000.00 19,456,035.47 3,968,472.02 15,487,563.45
长期股权投资
按权益法核算的 201,636,763.89 201,636,763.89 202,322,659.66 202,322,659.66
长期股权投资
合计 221,092,799.36 5,506,035.47 215,586,763.89 221,778,695.13 3,968,472.02 217,810,223.11
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（2）采用成本法核算的长期股权投资
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被投资单位 初始投资金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
振华通讯销售器材公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00
上海振沪电子有限公司 1,537,563.45 1,537,563.45 1,537,563.45
上海风凌通讯技术有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
贵州富邦投资有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
贵州振华通信设备有限公司 1,868,472.02 1,868,472.02 1,868,472.02
贵州科创新材料生产力促进中心 100,000.00 100,000.00 100,000.00
有限公司
贵州振华新天物业管理有限公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00
贵州华创证券经纪有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
贵阳市商业银行 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00
小计 19,456,035.47 19,456,035.47 19,456,035.47
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（3）采用权益法核算的长期股权投资
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被投资单位 投资成本 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 本期现金红利
振华集团深圳电 62,743,235.04 70,740,456.81 70,740,456.81
子有限公司
贵州振华房地产 69,294,560.28 71,372,087.98 8,898.55 71,380,986.53
开发有限公司
振华集团财务有 53,886,301.71 60,210,114.87 2,471,255.02 3,166,049.34 59,515,320.55 3,166,049.34
限责任公司
京瓷振华通信设 36,975,991.71 0.00 0.00
备有限公司
小计 222,731,789.74 202,322,659.66 2,480,153.57 3,166,049.34 201,636,763.89 3,166,049.34
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（4）长期股权投资减值准备
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投资项目 年初账面余额 本期计提 本期减少 期末账面余额 计提原因
贵州振华通信设备有限公司 1,868,472.02 1,868,472.02
振华通讯销售器材公司 100,000.00 100,000.00
贵州富邦投资有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海振沪电子有限公司 1,537,563.45 1,537,563.45 见说明
小计 3,968,472.02 1,537,563.45 5,506,035.47
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说明：鉴于上海振沪电子有限公司正在办理公司注销手续，预计没有财产收回，因此报告期本公司对上海振沪电子有限公司投资全额提取减值准备154万元。
9、投资性房地产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 135,626,444.34 1,791,000.00 133,835,444.34
1、房屋、建筑物 135,626,444.34 1,791,000.00 133,835,444.34
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 17,653,434.47 1,495,069.62 1,051,884.75 18,096,619.34
1、房屋、建筑物 17,653,434.47 1,495,069.62 1,051,884.75 18,096,619.34
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 117,973,009.87 -1,495,069.62 739,115.25 115,738,825.00
1、房屋、建筑物 117,973,009.87 -1,495,069.62 739,115.25 115,738,825.00
2、土地使用权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：原用于出租的厂房,现由于生产经营需要转为自用,故报告期投资性房地产原值及累计折旧减少。
10、 固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原值合计 1,173,267,007.03 80,321,081.82 3,835,180.30 1,249,752,908.55
房屋及建筑物 325,019,904.39 21,431,923.56 346,451,827.95
机器设备 559,401,659.95 41,708,581.88 2,746,991.05 598,363,250.78
运输设备 35,593,388.16 1,054,947.29 521,258.25 36,127,077.20
电子设备 250,001,648.69 16,075,599.09 566,931.00 265,510,316.78
其他 3,250,405.84 50,030.00 0.00 3,300,435.84
二、累计折旧合计 430,558,430.19 41,027,063.56 3,693,684.19 467,891,809.56
房屋及建筑物 55,869,300.65 6,257,086.97 62,126,387.62
机器设备 235,115,123.56 20,479,136.32 2,687,751.94 252,906,507.94
运输设备 16,611,638.06 1,605,676.71 441,615.31 17,775,699.46
电子设备 121,258,934.49 11,948,690.26 564,316.94 132,643,307.81
其他 1,703,433.43 736,473.30 2,439,906.73
三、固定资产减值准备合计 9,425,684.58 9,425,684.58
房屋及建筑物 208,036.22 208,036.22
机器设备 6,707,441.48 6,707,441.48
运输设备 1,248,864.96 1,248,864.96
电子设备 1,261,341.92 1,261,341.92
其他
四、固定资产账面价值合计 733,282,892.26 39,294,018.26 141,496.11 772,435,414.41
房屋及建筑物 268,942,567.52 15,174,836.59 284,117,404.11
机器设备 317,579,094.91 21,229,445.56 59,239.11 338,749,301.36
运输设备 17,732,885.14 -550,729.42 79,642.94 17,102,512.78
电子设备 127,481,372.28 4,126,908.83 2,614.06 131,605,667.05
其他 1,546,972.41 -686,443.30 860,529.11
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本报告期在建工程完工转入7,358.99万元,其他增加673.12万元。
11、 在建工程
（1）在建工程明细
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项目 年初数 本期增加额 本期转入固定资产 其他减少额 期末账面余额 资金来源
高压真空开关管 66,026,972.99 865,009.48 60,757,886.68 2,484,336.41 3,649,759.38 自筹
ERP项目 5,200,000.00 5,200,000.00 自筹
固定资产改造 5,665,194.31 5,665,194.31 自筹
大容量高频片式钽电容 22,252,247.50 4,704,626.94 452,278.39 26,504,596.05 自筹
器
片钽三期 12,710,642.00 12,017,027.00 693,615.00 0.00 自筹
零星工程 66,378,645.04 13,865,825.07 362,665.00 4,621,719.89 75,260,085.22 自筹
合计 178,233,701.84 19,435,461.49 73,589,857.07 7,799,671.30 116,279,634.96
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（2）在建工程减值准备
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项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
ERP项目 5,200,000.00 5,200,000.00
零星工程 15,776,782.13 15,776,782.13
合计 20,976,782.13 20,976,782.13
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12、工程物资
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类别 期末数 年初数
机器设备 2,170,732.01 0.00
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13、固定资产清理
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类别 期末数 年初数
机器设备 0.00 138,571.00
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14、无形资产
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项目 年初数 本期增加额 本期减少额 年末数
一、原价合计 21,252,336.18 52,500.00 21,304,836.18
电力自动化技术 3,000,000.00 3,000,000.00
银粉专有技术 3,000,000.00 3,000,000.00
片式磁珠电感专有技术 6,600,000.00 6,600,000.00
土地使用权 6,283,424.20 6,283,424.20
其他 2,368,911.98 52,500.00 2,421,411.98
二、累计摊销额合计 11,778,601.56 903,209.92 12,681,811.48
电力自动化技术 2,400,000.00 2,400,000.00
银粉专有技术 2,772,000.00 228,000.00 3,000,000.00
片式磁珠电感专有技术 3,998,000.04 349,000.02 4,347,000.06
土地使用权 1,126,095.89 45,627.06 1,171,722.95
其他 1,482,505.63 280,582.84 1,763,088.47
三、无形资产减值准备累计金额合计
电力自动化技术
银粉专有技术
片式磁珠电感专有技术
土地使用权
其他
四、无形资产账面价值合计 9,473,734.62 -850,709.92 8,623,024.70
电力自动化技术 600,000.00 600,000.00
银粉专有技术 228,000.00 -228,000.00 0.00
片式磁珠电感专有技术 2,601,999.96 -349,000.02 2,252,999.94
土地使用权 5,157,328.31 -45,627.06 5,111,701.25
其他 886,406.35 -228,082.84 658,323.51
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15、 开发支出
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项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
电子基金项目 2,435,186.29 37,703.56 37,703.56 2,435,186.29
电表项目 989,798.29 989,798.29
合计 3,424,984.58 37,703.56 37,703.56 3,424,984.58
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16、 长期待摊费用
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项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 剩余摊销期限
厂房装修费 5,514,776.55 471,798.40 870,672.60 5,115,902.35 1-10年
合计 5,514,776.55 471,798.40 870,672.60 5,115,902.35
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17、 递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
减值准备递延所得税资产 9,806,503.70 9,838,971.37
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18、资产值减值准备明细表
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项目 年初数 本期计提额 本期减少额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 121,536,727.0 1,673,956.96 60,752.60 1,258,917.93 121,891,013.50
7
二、存货跌价 36,759,410.36 1,189,793.08 145,634.51 37,803,568.93
准备
三、持有至到 16,855,000.00 2,637,403.57 14,217,596.43
期投资减值准
备
四、长期股权 3,968,472.02 1,537,563.45 5,506,035.47
投资减值准备
五、固定资产 9,425,684.58 9,425,684.58
减值准备
六、在建工程 20,976,782.13 20,976,782.13
减值准备
合计 209,522,076.1 4,401,313.49 2,843,790.68 1,258,917.93 209,820,681.04
6
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19、所有权受到限制的资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有权受到限制的资产 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、用于担保的资产 0.00
二、其他原因造成所有权受到限制的资 72,697,007.68 5,900,000.00 28,060,517.27 50,536,490.41
产
合计 72,697,007.68 5,900,000.00 28,060,517.27 50,536,490.41
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其他原因造成所有权受到限制的资产,为本公司持有的振华集团财务有限责任公司股权抵押及银行承兑汇票质押。
20、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
抵押贷款 30,000,000.00 41,300,000.00
担保贷款 174,300,000.00 189,000,000.00
信用贷款 15,000,000.00 10,000,000.00
质押贷款 5,900,000.00 2,160,000.00
合计 225,200,000.00 242,460,000.00
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21、应付票据
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票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 49,912,133.96 37,505,682.37
商业承兑汇票
合计 49,912,133.96 37,505,682.37
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（1）期末应付票据中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项：无
（2）期末应付票据均在下半年内到期。
22、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 年初数
1年以内 223,226,959.90 181,795,802.07
1-2年 10,710,674.82 15,631,078.41
2-3年 1,733,276.09 1,636,225.99
3年以上 3,775,661.72 3,192,034.20
合计 239,446,572.53 202,255,140.67
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（1）期末应付账款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项：无。
（2）帐龄超过一年的应付账款未支付原因，系尚未结算完毕的应付材料采购款。
23、预收账款
（1） 账龄结构分析
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帐龄 期末数 年初数
1年以内 71,288,771.92 52,204,662.86
1-2年 6,987,832.41 4,436,148.30
2-3年 1,805,855.36 914,839.45
3年以上 4,179,289.13 3,248,839.38
合计 84,261,748.82 60,804,489.99
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（2） 期末预收账款中预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东中国振华电子集团有限公司11.8万元项目工程款。
（3） 帐龄超过一年的预收账款未结转原因:根据销售合同尚未到结算期。
24、 应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,444,489.45 84,552,689.04 80,703,273.27 14,293,905.12
二、职工福利费 5,981,396.97 5,981,396.97
三、社会保险费 18,479,687.54 18,439,200.03 40,487.51
其中：1、医疗保险费 4,546,201.86 4,546,201.86
2、基本养老保险费 11,738,022.67 11,701,453.30 36,569.37
3、年金缴费 45,842.82 45,842.82
4、失业保险费 1,091,071.56 1,087,153.42 3,918.14
5、工伤保险费 668,837.21 668,837.21
6、生育保险费 389,711.42 389,711.42
四、住房公积金 62,230.09 9,235,284.79 9,239,144.49 58,370.39
五、工会经费 2,207,849.51 1,621,849.11 966,348.90 2,863,349.72
六、职工教育经费 5,248,054.89 1,640,609.61 1,016,125.69 5,872,538.81
七、劳动保护费 1,941,337.01 1,941,337.01
八、非货币性福利 52,201.70 52,201.70
九、因解除劳动关系给予的补偿 16,387.50 16,387.50
十、其他 390,311.54 5,270,891.51 4,578,711.47 1,082,491.58
其中：以现金结算的股份支付
合计 18,352,935.48 128,792,334.78 122,934,127.03 24,211,143.13
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报告期本公司为职工提供的各项非货币性福利为职工住房租房，计算依据是租房合同。
25、应交税费
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税种 税率 期末数 年初数
增值税 17% 142,186.82 1,429,345.88
营业税 3%、5% 499,408.65 648,527.75
城建税 7%、5%、1% 228,396.17 218,441.74
所得税 9%、7.5%、25% 12,885,550.92 11,331,205.63
、18%
代扣代缴个人所得税 148,661.97 396,698.13
房产税 542,526.45 596,444.96
教育费附加 3% 157,457.94 183,672.89
价格调节基金 1‰ 38,899.56 28,192.95
政府性基金（地方教育费附加） 1% 14,698.24 4,303.97
其他税费 14,330.37 160,332.86
合计 14,672,117.09 14,997,166.76
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26、其他流动负债（ 应付股利）
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股东单位 期末数 年初数
香港溢华有限公司 525,808.57
香港鸿丽集团 3,992,263.99
中国振华(北京)电子工业公司 234,342.61 234,342.61
振华集团深圳电子有限公司 173,894.81 173,894.81
重庆大学电气工程有限公司 71,884.22 71,884.22
合计 480,121.64 4,998,194.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 年初数
1年以内 55,187,446.70 68,664,722.97
1-2年 33,044,330.39 8,647,270.88
2-3年 8,637,377.71 6,822,749.52
3年以上 17,125,863.68 17,406,192.89
合计 113,995,018.48 101,540,936.26
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（1）期末其他应付款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项：无。
（2）期末大额其他应付款主要为客户保证金、技改、设备安装工程质保金。
28、 专项应付款
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项目 期末数 年初数 性质或内容
信息产业部电子发展基金 1,000,000.00 1,000,000.00 技改款
政府性拨款 71,324,729.77 64,390,926.78 国债技改项目等
合计 72,324,729.77 65,390,926.78
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29、 其他非流动负债
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项目 期末数 年初数
省重点技术创新项目补助 200,000.00 200,000.00
863计划政府补助 701,532.35 701,532.35
合计 901,532.35 901,532.35
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30、股本
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项目 年初数 本年变动增减（+、-） 期末数
配 送股 公积金 其他 小计
股 转股
一、尚未流通股份
二、有限售条件流通股
1、发起人股份 129,390,000.00 129,390,000.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 129,390,000.00 129,390,000.00
有限售条件流通股小计 129,390,000.00 129,390,000.00
三、无限售条件流通股
1、境内上市的人民币普通股 228,730,000.00 228,730,000.00
无限售条件流通股小计 228,730,000.00 228,730,000.00
四、股份总数 358,120,000.00 358,120,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
资本（或股本）溢价 1,311,919,201.71 1,311,919,201.71
其他资本公积 36,603,520.10 36,603,520.10
合计 1,348,522,721.81 1,348,522,721.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
法定盈余公积 55,647,391.92 55,647,391.92
任意盈余公积 761,421.34 761,421.34
合计 56,408,813.26 56,408,813.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、未分配利润
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项目 期末数 年初数
净利润 15,450,014.94 24,436,982.83
加：年初未分配利润 112,227,715.74 123,602,732.91
其他转入
减：提取法定盈余公积
可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 35,812,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 127,677,730.68 112,227,715.74
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（二）利润表项目注释
34、营业收入、营业成本
（1）按业务性质披露
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项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 879,001,308.13 894,409,933.65
其他业务收入 29,058,295.40 39,005,537.29
小计 908,059,603.53 933,415,470.94
主营业务成本 730,562,330.92 742,926,387.27
其他业务成本 20,806,009.82 18,923,987.22
小计 751,368,340.74 761,850,374.49
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（2）业务分部（按产品性质为基础确定）
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项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入
新型电子元器件 423,213,455.33 357,980,729.70
通信整机产品 383,301,942.56 480,100,936.64
机电一体化产品 28,876,657.49 27,558,815.09
其他 43,609,252.75 28,769,452.22
小计 879,001,308.13 894,409,933.65
抵销
合计 879,001,308.13 894,409,933.65
主营业务成本
新型电子元器件 307,277,973.81 234,164,556.98
通信整机产品 356,110,858.42 458,306,846.17
机电一体化产品 24,998,713.45 23,972,624.85
其他 42,174,785.24 26,482,359.27
小计 730,562,330.92 742,926,387.27
抵销
合计 730,562,330.92 742,926,387.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）主营业务分地区情况
①营业收入
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地区 本期发生额 上年同期发生额
一、国内 549,858,378.54 601,214,557.93
东北地区 18,390,113.87 7,123,775.50
华东地区 104,720,475.38 103,465,291.41
西北地区 75,641,935.71 61,362,707.65
华南地区 165,295,014.41 181,157,387.17
华北地区 52,327,285.31 56,304,703.44
西南地区 88,412,526.03 164,817,728.10
华中地区 45,071,027.83 26,982,964.66
二、国外 358,201,224.99 332,200,913.01
合计 908,059,603.53 933,415,470.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期公司向前五名客户销售的收入总额为33,648万元，占全部主营业务收入的38.27%。
②营业成本
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地区 本期发生额 上年同期发生额
一、国内 408,902,943.32 451,601,347.29
东北地区 13,074,902.88 4,062,982.28
华东地区 77,520,457.29 71,964,027.42
西北地区 48,666,515.04 32,895,317.90
华南地区 140,618,112.99 154,948,897.98
华北地区 35,772,249.79 34,264,818.91
西南地区 63,191,672.17 138,239,192.31
华中地区 30,059,033.15 15,226,110.49
二、国外 342,465,397.42 310,249,027.20
合计 751,368,340.74 761,850,374.49
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本期公司前五名供应客户供应总额为17,231万元，占全部主营业务成本的23.59%。
（4）主营业务分营业利润情况
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产品名称 本期发生额 上年同期发生额
新型电子元器件 117,971,814.95 132,367,767.77
通信整机产品 30,005,619.98 32,020,361.13
机电一体化产品 4,149,121.92 3,815,496.64
其他 4,564,705.94 3,361,470.91
合计 156,691,262.79 171,565,096.45
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35、 营业税金及附加
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种类 计缴标准 本期发生额
城建税 7%、5%、1% 624,084.16
教育费附加 3% 482,286.89
政府性基金（地方教育费附加） 1% 76,880.95
营业税 5% 742,074.74
价格调节基金 1‰ 171,376.00
房产税 383,554.52
合计 2,480,257.26
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36、 财务费用
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类别 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 8,831,085.42 6,935,498.54
减：利息收入 2,954,814.08 1,709,159.76
汇兑损失 3,973,181.12 261,698.12
减:汇况收益 534,867.60
手续费支出 583,646.19 537,453.11
合计 9,898,231.05 6,025,490.01
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37、资产减值损失
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项目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 1,613,204.36 13,705,838.27
二、存货跌价损失 1,044,158.57 1,125,428.85
三、持有至到期投资减值准备 -2,637,403.57
四、长期股权投资减值准备 1,537,563.45 500,000.00
五、投资性房地产减值损失
六、固定资产减值损失
七、在建工程减值损失
合计 1,557,522.81 15,331,267.12
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38、 投资收益
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产生收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
贵阳市商业银行 468,000.00
振华集团财务有限责任公司 2,471,255.02 2,234,568.40
贵州振华房地产开发有限公司 8,898.55 -375,876.11
京瓷振华通信设备有限公司 -8,659,799.87
合计 2,480,153.57 -6,333,107.58
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被投资单位投资收益汇回不存在重大限制。
39、营业外收入
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项目 本期发生额 上年同期发生额
一、补贴收入合计 1,150,000.00 404,400.00
1、标准化软件推广补助 50,000.00 50,000.00
2、贷款贴息3、凝冻灾后重建项目补助资金4、科技局 300,000.00400,000.00350,000.005 354,400.00
研发资助5、电子基金项目 0,000.00
二、非流动资产处置利得合计 195,207.77 256,251.76
其中：固定资产处置利得 195,207.77 256,251.76
其他非流动资产处置利得
三、债务重组利得 13,061.30
四、其他 122,875.64 27,416.61
合计 1,481,144.71 688,068.37
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40、 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、非流动资产处置损失合计 226,971.34 1,215,397.90
其中：固定资产处置损失 226,971.34 1,215,397.90
其他非流动资产处置损失
二、债务重组损失
三、罚款支出 41,789.50
四、其他 1,071,709.56 177,851.91
合计 1,340,470.40 1,393,249.81
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41、所得税费用
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项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税 9,469,787.90 6,416,362.82
递延所得税 32,467.67 130,003.68
合计 9,502,255.57 6,546,366.50
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（三）现金流量表项目注释
42、 支付的其他与经营有关的现金
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项目 本期发生额
管理费用 5,504万元
销售费用 2,008万元
支付的往来款项等 1,620万元
合计 9,132万元
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43、将净利润调节为经营流动现金流量
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将净利润调节为经营活动现金流量 本期发生额 上年同期发生额
净利润 15,450,014.94 15,098,844.31
加：资产减值准备 1,557,522.81 15,331,267.12
固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧 42,522,133.18 44,681,465.97
无形资产摊销 903,209.92 993,347.42
长期待摊费用摊销 870,672.60 467,597.23
处置固定资产、无形资产、和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 226,971.34 -240,853.86
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,200,000.00
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 8,784,422.92 5,785,139.24
投资损失（收益以“-”填列） -2,480,153.57 6,333,107.58
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 32,467.67 59,092.97
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -11,410,007.80 -103,864,828.53
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -105,301,562.38 -78,575,274.05
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 86,524,309.92 110,803,442.39
其他
少数股东损益 5,284,197.00 9,725,806.81
经营活动产生的现金流量净额 42,964,198.55 27,798,154.60
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注：现金和现金等价物
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项目 本期发生额 上年同期发生额
一、现金 342,966,923.54 405,521,817.00
其中：库存现金 306,169.11 804,050.39
可随时用于支付的银行存款 294,656,765.07 399,830,009.47
可随时用于支付的其他货币资金 48,003,989.36 4,887,757.14
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 342,966,923.54 405,521,817.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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九、母公司会计报表重要项目注释
1、应收账款
（1）按照客户类别划分如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
账龄 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收款项 1,083,338.00 3.04 1,083,338.00 8,433,572.15 6.50 1,083,338.00
单项金额不重大但按信用风险特征组 34,505,271.85 96.96 9,271,376.70 121,361,188.35 93.50 26,961,881.85
合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账项
合计 35,588,609.85 100.00 10,354,714.70 129,794,760.50 100.00 28,045,219.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：单项金额重大的应收款项划分标准为：人民币100万元以上，需要单独测算计提坏账准备金额的款项。
由于原宇光分公司改制为子公司，母公司报表汇总范围发生变化，使得母公司报表期末数与年初数相比变化较大，但对合并报表没有影响。
（2）账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
账面余额 比例 坏账准备计提金额 账面余额 比例 坏账准备计提金额
不提的 10,759,609.93 30.24% 1,862,649.27 1.44%
1年以内 2,919,354.25 8.20% 116,774.17 37,440,011.25 28.85% 1,497,600.45
1-2年 3,873,497.87 10.88% 309,879.83 17,941,199.78 13.82% 1,435,295.98
2-3年 3,754,236.72 10.55% 563,135.51 49,062,482.93 37.80% 7,359,372.44
3-4年 1,037,830.70 2.92% 311,349.21 1,302,890.12 1.00% 390,867.04
4-5年 8,381,008.80 23.55% 4,190,504.40 9,646,886.43 7.43% 4,823,443.22
5年以上 4,863,071.58 13.66% 4,863,071.58 12,538,640.72 9.66% 12,538,640.72
小计 35,588,609.85 100.00% 10,354,714.70 129,794,760.50 100.00% 28,045,219.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至2008年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）截至2008年6月30日，应收账款中欠款前5名的单位欠款金额总计为982万元，占应收账款账面余额的27.59%。
2、其他应收款
（1）按照客户类别划分如下：
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期末数 年初数
账龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 199,228,142.22 87.92% 41,487,186.02 159,593,655.17 84.95% 41,487,186.02
单项金额不重大但按信用风险特 27,377,518.01 12.08% 5,272,035.93 28,277,437.23 15.05% 5,401,617.86
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
其他不重大的其他应收款
合计 226,605,660.23 100.00% 46,759,221.95 187,871,092.40 100.00 46,888,803.88
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（2）账龄分析如下：
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账龄 年末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
不提的 147,740,956.20 65.19% 108,106,469.15 57.54%
1年以内 1,688,373.00 0.75% 67,534.92 1,831,737.88 0.97% 73,269.52
1—2年 13,929,341.12 6.15% 1,114,347.29 14,617,066.13 7.78% 1,169,365.29
2—3年 351,415.12 0.16% 52,712.27 351,415.12 0.19% 52,712.27
3—4年 8,505,334.67 3.75% 2,551,600.40 8,505,334.67 4.53% 2,551,600.40
4—5年 42,834,426.10 18.90% 31,417,213.05 42,834,426.10 22.80% 31,417,213.05
5年以上 11,555,814.02 5.10% 11,555,814.02 11,624,643.35 6.19% 11,624,643.35
合计 226,605,660.23 100.00% 46,759,221.95 187,871,092.40 100.00% 46,888,803.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至2008年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（4）截至2008年6月30日，其他应收款中欠款前5名的单位欠款金额总计为13,943万元，占其他应收款账面总额的61.53%。
3、持有至到期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
委托贷款 24,217,596.43 25,355,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
持有至到期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
委托贷款(上海振沪电子有限公司) 14,217,596.43 16,855,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明:报告期本公司收回持有至到期投资613.74万元,故冲回多计提的持有至到期投资减值准备263.74万元。
4、长期股权投资
（1）权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期末数 年初数 投资比例
振华集团财务有限责任公司 59,515,320.55 60,210,114.87 35.00%
贵州振华房地产开发有限公司 71,380,986.53 71,372,087.98 49.00%
京瓷振华通信设备有限公司 0.00 0.00 30.00%
振华集团深圳电子有限公司 70,740,456.81 70,740,456.81 49.00%
合计 201,636,763.89 202,322,659.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期末数 年初数 投资比例
中国振华(集团)新云电子元器件有限责任公司 351,319,749.53 351,319,749.53 95.00%
深圳市振华微电子有限公司 78,506,564.57 78,506,564.57 87.53%
深圳市振华通信设备有限公司 27,265,000.00 27,265,000.00 91.40%
深圳市振华重大新电气有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00%
深圳市康力精密机械有限公司 31,400,000.00 31,400,000.00 82.00%
深圳振华富电子有限公司 53,750,000.00 53,750,000.00 75.00%
深圳市中匀仓储货物运输有限公司 5,048,277.80 5,048,277.80 88.31%
贵州振华亚太高新电子材料有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 70.00%
贵州振华信息技术有限公司 9,350,000.00 9,350,000.00 93.50%
贵州省振华电子工业进出口公司 1,704,700.00 1,704,700.00 100.00%
贵州振华云科电子有限公司 122,891,576.13 122,891,576.13 95.00%
贵州振华天通设备有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 95.00%
中国振华集团永光电子有限公司 178,428,726.93 178,428,726.93 62.00%
贵州振华数码科技有限公司 86,640,000.00 86,640,000.00 100.00%
贵州振华欧比有限公司 8,600,000.00 8,600,000.00 43.00%
贵州振华通信设备有限公司 1,868,472.02 1,868,472.02 15.00%
贵州华创证券经纪有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50%
贵阳市商业银行 6,700,000.00 6,700,000.00 1.25%
贵州富邦投资有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 16.67%
贵州科创材料生产力促进中心有限公司 100,000.00 100,000.00 10.00%
上海风凌通讯技术有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 19.00%
上海振沪电子有限公司 1,537,563.45 1,537,563.45 19.69%
中国振华电子集团宇光电工有限公司 257,907,990.94 100.00%
合计 1,461,305,385.26 1,001,760,630.43
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（3）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期末数 年初数
贵州振华通信设备有限公司 1,868,472.02 1,868,472.02
贵州富邦投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海振沪电子有限公司 1,537,563.45
合计 5,406,035.47 3,868,472.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明:鉴于上海振沪电子有限公司正在办理公司注销手续，预计没有财产收回 ,因此报告期本公司对上海振沪电子有限公司的投资全额提取减值准备。
5、营业收入、营业成本
（1）按业务质性质披露
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项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 19,978,786.90 110,270,468.05 16,264,699.81 87,091,367.92
其他业务收入 4,631,282.47 9,695,599.36 1,678,770.82 3,245,542.44
合计 24,610,069.37 119,966,067.41 17,943,470.63 90,336,910.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）营业收入、成本及毛利分产品情况
①营业收入
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产品名称 本期发生额 上年同期发生额
新型电子元器件 0.00 99,332,228.12
机电一体化产品 20,411,283.94 18,516,339.29
其他 4,198,785.43 2,117,500.00
合计 24,610,069.37 119,966,067.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明: 由于原宇光分公司改制为子公司，母公司报表汇总范围发生变化，使得母公司报表本期发生额与上年同期相比变化较大，但对合并报表没有影响。
②营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期发生额 上年同期发生额
新型电子元器件 0.00 73,073,062.47
机电一体化产品 16,694,068.97 16,169,403.59
其他 1,249,401.66 1,094,444.30
合计 17,943,470.63 90,336,910.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）实现毛利情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期发生额 上年同期发生额
新型电子元器件 0.00 21,011,570.83
机电一体化产品 3,714,087.09 2,167,529.30
其他 2,952,511.65 6,450,056.92
合计 6,666,598.74 29,629,157.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
振华集团财务有限责任公司 2,471,255.02 2,234,568.40
贵州振华房地产开发有限公司 8,898.55 -375,876.11
京瓷振华通信设备有限公司 -8,659,799.87
贵阳市商业银行 468,000.00
贵州省振华永光电子有限公司 4,340,000.00
贵州振华亚太高新电子材料有限公司 224,000.00
贵州振华数码科技有限公司 3,096,701.95
委托贷款利息收入 186,483.72 401,848.93
合计 10,327,339.24 -5,931,258.65
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十、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关 经济性质 注册资本 法定代表人
系
中国振华电子集团 贵州省贵阳市新天大道 电子，机械， 母公司 国有 28,852万元 陈清洁
有限公司 150号 建筑，贸易
贵州省振华电子工 贵阳市中华北路346号 外贸 子公司 有限责任 126万元 韦国光
业进出口公司 二号楼
中国振华（集团） 贵州省凯里市210信箱 开发生产销售 子公司 有限责任 36,980.91万元 张正明
新云电子元器件有 电子元器件
限公司
深圳市振华微电子 深圳市高新村W1栋三层 厚薄膜集成电 子公司 有限责任 6,810.00万元 陈春善
有限公司 路及网络块开
发生产销售
深圳市振华通信设 深圳南山区南油天安工 无绳电话机开 子公司 有限责任 3,038.00万元 刘一凡
备有限公司 业城二座八楼 发生产销售
深圳市振华重大新 深圳市高新村W1栋二层 电气智能控制 子公司 有限责任 2,000.00万元 黄才富
电气有限公司 设备开发生产
销售
深圳振华富电子有 深圳市宝安区观澜镇福 片式电感开发 子公司 有限责任 7,167.00万元 付贤民
限公司 民村悦兴围 生产销售
深圳市中匀仓储货 深圳市赛格科技园3栋4 运输及仓储 子公司 有限责任 211.87万元 潘文章
物运输有限公司 楼东
深圳市康力精密机 深圳市福田区振兴路华 模具机箱机柜 子公司 有限责任 2,000.00万元 文凡明
械有限公司 康大厦 开发生产销售
贵州振华亚太高新 贵州省贵阳市新天大道 贵贱金属粉末 子公司 有限责任 1,000.00万元 马建华
电子材料有限公司 150号 、贵金属化合
物、电子浆料
贵州振华信息技术 贵州省贵阳市新天大道 信息系统集成 子公司 有限责任 1,000.00万元 马建华
有限公司 150号 业及相关软硬
件、AP宽带网
等
贵州振华云科电子 贵州省贵阳市新天大道 片式元器件制 子公司 有限责任 12,935.96万元 付贤民
有限公司 150号 造
贵州振华天通设备 贵州省贵阳市新天大道 天线通信设备 子公司 有限责任 500.00万元 刘一凡
有限公司 150号 制造
中国振华集团永光 贵州省贵阳市新天大道 半导体分离器 子公司 有限责任 28,543.78万元 席建军
电子有限公司 150号 件的开发、生
产、销售报务
贵州振华欧比有限 贵州省贵阳市高新区金 手机品牌推广 子公司 有限责任 2,000.00万元 刘一凡
公司 阳科技产业园他业大厦 、产品销售及
518号 市志报务
贵州振华数码科技 贵州省贵阳市高新区金 GSM通信产品开 子公司 有限责任 3,000.00万元 刘一凡
有限公司 阳科技产业园他业大厦 发、生产、销
518号 售与报务
中国振华电子集团 贵州省贵阳市新天大道 电真空器件、 子公司 有限责任 15,921.00万元 申刚
宇光电工有限公司 北段272号 电子产品、机
电产品生产销
售
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（二）不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司关系 经济性质
中国振华集团群英无线电器材厂 同一控股股东 国有
中国振华集团建新机械厂 同一控股股东 国有
中国振华集团红云器材厂 同一控股股东 国有
中国振华集团新天动力公司 同一控股股东 国有
中国振华集团华联无线电器材厂 同一控股股东 国有
中国振华集团风光电工厂 同一控股股东 国有
中国振华集团建筑工程公司 同一控股股东 国有
贵州振华新天物业管理有限公司 参股企业 有限责任
贵州雅光电子有限责任公司 控股股东的参股企业 中外合资
贵州振华房地产开发有限公司 参股企业 有限责任
振华集团财务有限责任公司 参股企业 有限责任
贵州振华通信设备有限公司 参股企业 有限责任
振华集团深圳电子有限公司 参股企业 有限责任
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（三）关联方交易情况
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关联方名称及交易内容 本期 上年同期 是否存在 定价原则
控制关系
一、振华集团财务有限公司向本公司各分、子公司 116,300,000.00 102,110,000.00 按人民银行同期贷款
提供贷款 利率执行
中国振华（集团）科技股份有限公司总部 30,000,000.00 40,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
中国振华（集团）科技股份有限公司宇光分公司 53,000,000.00 43,810,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
中国振华（集团）科技股份有限公司建新分公司 9,500,000.00 2,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
贵州振华云科电子有限公司 3,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
贵州省振华永光电子有限公司 9,000,000.00 6,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
贵州省振华电子工业进出口公司 1,300,000.00 1,300,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
深圳市振华微电子有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
深圳市康力精密机械有限公司 3,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
深圳振华富电子有限公司 9,500,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
贵州振华天通设备有限公司 1,000,000.00 否 按人民银行同期贷款
利率执行
二、贵州新天动力有限公司向本公司及分、子公司 12,923,057.32 12,754,483.43
提供动力
中国振华（集团）科技股份有限公司总部 32,110.58 34,968.55 否 协议价
中国振华（集团）科技股份有限公司宇光分公司 5,258,016.85 4,626,585.79 否 协议价
中国振华（集团）科技股份有限公司建新分公司 632,299.55 779,638.22 否 协议价
中国振华（集团）新云电子元器件有限公司 2,593,549.90 2,925,796.85 否 协议价
贵州振华云科电子有限公司 625,685.31 624,351.23 否 协议价
贵州省振华永光电子有限公司 3,649,778.30 3,627,863.21 否 协议价
贵州振华亚太高新电子材料有限公司 31,114.99 36,466.21 否 协议价
贵州振华信息技术有限公司 2,384.54 5,861.23 否 协议价
贵州振华天通设备有限公司 98,117.30 92,952.14 否 协议价
三、中国振华电子集团有限公司向本公司提供贷款 90,000,000.00 110,000,000.00 是
担保余额
交通银行股份有限公司贵阳分行瑞北支行 50,000,000.00 30,000,000.00
中国进出口银行成都分行 30,000,000.00 30,000,000.00
中国建设银行贵州省分行乌当支行 10,000,000.00 50,000,000.00
四、本公司为子公司提供贷款担保余额 123,443,844.38 67,346,500.00
贵州省振华电子工业进出口公司 24,000,000.00 存在
深圳振华富电子有限公司 20,837,383.94 11,500,000.00 存在
深圳市振华通信设备有限公司 3,280,391.99 22,846,500.00 存在
深圳市振华微电子有限公司 13,000,000.00 26,000,000.00 存在
贵州振华天通设备有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 存在
贵州省振华永光电子有限公司 11,326,068.45 6,000,000.00 存在
中国振华电子集团宇光电工有限公司 50,000,000.00 存在
五、报告期本公司与中国振华电子集团有限公司所 1,785,502.51
属企业间的销售业务
贵州省振华永光电子有限公司为贵州雅光电子科技 1,157,633.62 否 市场价
有限公司提供产品
中国振华（集团）科技股份有限公司建新分公司、 200,769.00 否 市场价
深圳市振华微电子有限公司为中国振华集团风光电
工厂提供产品
贵州省振华永光电子有限公司为中国振华集团群英 51,866.20 否 市场价
无线电器材厂提供产品
六、报告期本公司与中国振华电子集团有限公司所 375,233.69 否 市场价
属企业间的采购业务
中国振华集团红云器材厂、中国振华集团华联无线 370,233.69 否 市场价
电器材厂为中国振华电子集团宇光电工有限公司提
供产品
中国振华集团群英无线电器材厂为贵州省振华永光 5,000.00 否 市场价
电子有限公司提供产品
七、本公司及所属企 年初数 本年增加额 本年减少额 期末数
业在财务公司存款款 176,987,374.53 735,702,769.33 779,641,495.43 133,048,648.43
情况
八、关联方应收应付款项余额
往来科目 关联方名称 期末账面余额 期初账面余额 与上市公司的关
系
应收账款 中国振华集团风光电工厂 200,769.00 同一母公司
应收账款 中国振华集团群英无线电器材厂 51,866.20 同一母公司
应收账款 贵州雅光电子科技有限公司 1,157,633.62 同一母公司
应付账款 贵州新天动力有限公司 3,747,892.78 3,823,912.30 同一母公司
应付账款 中国振华集团群英无线电器材厂 5,000.00 同一母公司
应付账款 中国振华集团红云器材厂 285,953.69 同一母公司
应付账款 中国振华集团华联无线电器材厂 84,640.00 同一母公司
应付账款 中国振华集团建筑工程公司 1,868,865.03 同一母公司
其他应收款 振华集团(深圳)电子有限公司 2,504,509.44 3,866,706.32 同一母公司
其他应收款 中国振华集团建筑工程公司 1,180,653.68 1,180,653.68 同一母公司
其他应收款 贵州振华通信设备有限公司 2,011,125.54 14,988,492.78 同一母公司
其他应收款 中国振华集团华联无线电器材厂 700,000.00 同一母公司
其他应收款 贵州振华新天物业管理有限公司 15,600.00 同一母公司
其他应收款 贵州雅光电子科技有限公司 128,981.45 同一母公司
其他应付款 振华集团(深圳)电子有限公司 463,699.39 480,917.98 同一母公司
其他应付款 贵州振华房地产开发有限公司 602,080.00 同一母公司
其他应付款 中国振华集团建新机械厂 115,403.25 同一母公司
预收账款 中国振华电子集团有限公司 118,000.00 母公司
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十一、债务重组事项
报告期本公司未发生债务重组事项。
十二、或有及承诺事项
截止报告期末，本公司无需说明重大或有及承诺事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
截止报告期末，本公司无资产负债表日后非调整事项。
十四、其他有必要披露的重要事项
截止报告期末，本公司无其他有必要披露的重要事项。
十五、补充资料：
（一）资产收益率和每股收益
1、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号—净资产收益率和每股收益的计算和披露》(2007年修订),本公司报告期净资产收益率和每股收益见下表：
净资产收益率% 每股收益（人民币元/股）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.82 0.82 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于 0.81 0.81 0.04 0.04
公司普通的净利润
（二）非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司报告期非经常性损益项目及金额如下:(单位:人民币元)
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置损益 -31,763.57 - 959,146.14
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助 1,150,000.00 404,400.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合
并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益 13,061.30 27,416.61
10、企业重组费用
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -990,623.42 -177,851.91
15、其他
税前非经常性损益合计 140,674.31 -705,181.44
减：非经常性损益所得税影响数 -17,570.94 -105,777.22
少数股东损益影响数 28,346.11
税后非经常性损益 129,899.14 -599,404.22
第九节 备查文件目录
载有法定代表人签名的半年度报告文本；
载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
公司章程。
上述文件备置地点：公司董事会办公室。
中国振华（集团）科技股份有限公司董事会
法定代表人签名：申自强
2008年八月十一日