振华科技：关于对中国电子财务有限责任公司的风险持续评估报告2022-12-06
证券代码：000733 证券简称：振华科技 公告编号：2022-105
中国振华（集团）科技股份有限公司
关于对中国电子财务有限责任公司的
风险持续评估报告
2022年12月2日，中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简
称公司）召开第九届董事会第十三次会议，审议通过《关于对中国电
子财务有限责任公司的风险持续评估报告》，此议案属于关联事项议
案，关联董事龙小珊女士在表决时进行了回避。按照《深圳证券交易
所股票上市规则（2022年修订）》规定，此议案无需提交股东大会审
议。
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关
联交易》的要求，公司通过查验中国电子财务有限责任公司（以下简
称中电财务公司）的《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审
阅中电财务公司的定期财务报表，对中电财务公司的经营资质、业务
和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、中电财务公司基本情况
1. 中电财务公司是经中国人民银行银复〔2000〕243号文件批准
成立的非银行金融机构。
2. 金融许可证机构编码：L0014H211000001。
3. 统一社会信用代码：91110000102090836Y。
4. 注册资本：175,094.30万元人民币，股东构成如下：
单位:万元
股东名称 投资金额 持股比例
中国电子信息产业集团有限公司 107,478.90 61.3835%
1
南京中电熊猫信息产业集团有限公司 44,000.00 25.1293%
武汉中原电子集团有限公司 10,000.00 5.7112%
中国电子进出口有限公司 8,685.70 4.9606%
中电智能卡有限责任公司 3,756.00 2.1451%
中国中电国际信息服务有限公司 1,173,70 0.6703%
合 计 175,094.30 100.00%
5. 法定代表人：郑波。
6. 住所：北京市海淀区中关村东路66号甲1号楼二十层、二十一
层。
7. 经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关
的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位
提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办
理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、
清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租
赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业
债券；有价证券投资。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
二、中电财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
中电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。中电财务公司
已按照《中国电子财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、
董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高
级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东大会、
董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司
治理结构。组织架构设置如下：
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股东会
战略委员会
薪酬与考核委员会
监事会 董事会
预算与审计委员会
风险管理委员会
经营班子
综 合 管 金 金 金 结 信 风 财 审 党 其
理部（董 融 融 融 算 息 险 务 计 群 他
事 会 办 市 市 交 业 技 法 部 部 工
公室、人 场 场 易 务 术 律 作
力 资 源 一 二 部 部 部 部 部
部） 部 部
中电财务公司将内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险
放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提
高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教
育、考核和激励机制等各项制度，全面完善内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
中电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理
体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，
建立内部审计管理办法和操作规程，对中电财务公司及所属各单位的
经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风
险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自
不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，
各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评
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估和控制。
（三）控制活动
1. 资金管理
中电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制
度，制定了《同业投资授信管理办法》《同业存款管理办法》《同业拆
借业务管理办法》《商业汇票转贴现及再贴现业务管理办法》《信托资
产信托业务管理办法》 委托投资业务管理办法》 委托贷款管理办法》
等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，中电财务公司业务经营严格遵循《企
业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划
管理，同业资金拆借管理等制度，保证中电财务公司资金的安全性和
流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，中电财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事
人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在中电
财务公司开设结算账户，通过登入中电财务公司结算平台网上提交指
令及通过向中电财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算
的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。其内部网络如下：
每日营业终了，结算部将业务数据向财务部传递交账。财务部及
时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将
资金核算纳入到中电财务公司整体财务核算当中。为降低风险，中电
财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管。
（4）对外融资方面，中电财务公司同业拆借业务严格按照《同
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业拆借管理办法》，通过全国银行间同业拆借中心的电子交易系统进
行，拆入资金仅为资金头寸的短期调剂需要，发生同业拆借业务及时
披露。
2. 信贷业务控制
（1）信贷管理
贷款管理实行客户经理负责制，中电财务公司贷款的对象仅限于
中国电子信息产业集团有限公司的成员单位。中电财务公司根据各类
业务的不同特点制定了《综合授信业务管理办法》《贷款业务管理办
法》《商业汇票贴现业务管理办法》《票据代理贴现业务管理办法》《委
贷管理办法》《银团贷款业务管理办法》等，规范了各类业务操作流
程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度；
建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。贷款调查评估人员
负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员
负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款
的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
中电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委
员会决定。金融市场部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门
出具风险意见后，报送贷款审批委员会审批。
（2）贷后管理
金融市场部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款
和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。
中电财务公司根据《资产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销
管理暂行办法》的规定定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的
程度计提贷款损失准备。
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3. 投资业务控制
中电财务公司主要对存量投资产品进行管理，包括银行间市场的
中票、保本理财、交易所市场的企业债以及股票。中电财务公司为规
范其有价证券业务，加强对投资业务的管理，根据国家有关政策规定
及中电财务公司的相关规章制度，修改并制定了《有价证券投资业务
管理办法》《债券投资管理办法》《交易所债券回购管理办法》《基金
投资业务管理办法》《资管产品投资业务管理办法》《银行理财投资业
务管理办法》等制度，上线了投资信息系统加强投资审批、资金出款、
风险管控、数据统计、财务做账等管理。
（1）金融交易部根据投资决策委员会批准的投资品种、投资比
例、价格等要素，进行有价证券的交易。严格控制操作风险，交易时，
实行双人办理，一人主办，一人复核制，确保操作指令发送无误。
（2）实行交易与清算分离制度。对有价证券交易用款，由交易
员通过投资系统提交付款申请，经复核人员复核、部门负责人审核、
分管领导及总经理批准后，结算业务部负责划款。
（3）建立中电财务公司自行检查、制约和调整内部活动的自律
体系，以保证有价证券投资业务运作的效率、保证业务报告的准确性、
及时性并保证对法律法规的遵循。
4. 中间业务控制
中电财务公司中间业务主要分为委托贷款业务以及委托投资业
务。
委托贷款业务由中电财务公司金融市场部门负责办理。中电财务
公司在办理委托贷款业务时遵循不垫款、不承担风险的原则，即委托
贷款必须先存后贷，委托贷款总额不得超过委托存款总额，贷款未到
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期或到期未收回，委托人不能提取相应的委托存款。委托存贷款期间
对其监督使用并且协助收回。
委托投资业务的投资品种包括：货币市场基金、银行理财及其他
金融产品。金融市场部门接受委托后，由金融交易部按照客户需求向
相关金融机构询价，寻找合适的金融产品并及时与金融市场业务部门
进行反馈沟通。金融市场业务部门与委托方商谈《委托投资协议书》
具体条款、制定投资方案后，经过金融交易部、风险管理部审核，由
中电财务公司批准后与委托方开展委托投资业务。中电财务公司严格
遵守自营投资与委托投资业务相分离的原则，自营业务与受托业务决
策相互独立、分别建账、分别核算。
委托贷款业务以及委托投资业务已制定中电财务公司《委托贷款
管理办法》《委托投资业务管理办法》等对其业务开展进行规范。
5. 内部稽核控制
中电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部
审计部门--审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对中电财务
公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。审计部负责中电
财务公司内部稽核业务。审计部针对中电财务公司的内部控制执行情
况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进
行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的
各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
6. 信息系统控制
中电财务公司的管理信息系统主要包括核心业务系统、OA 系统、
用友财务系统、中电财务公司自己研发的综合查询系统等。其中核心
业务系统由软通动力信息技术（集团）有限公司开发建设，覆盖了中
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电财务公司资金结算、信贷管理、外汇管理、同业业务、票据业务、
投资业务等业务。中电财务公司各系统间衔接运行良好。
中电财务公司对信息安全管理非常重视，全面做好技术防范措施
及日常运维工作，未发生过由于网络安全原因导致的各类事故。中电
财务公司核心业务系统主机、网络设备、安全设备等重要设备都采用
双机热备的方式运行。核心业务系统的数据除了本地实时备份，每日
日终操作之后还做一次全面备份并从中国电子信息产业集团有限公
司总部机房远程传送到中电财务公司机房，做到了数据的多重备份。
（四）内部控制总体评价
中电财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金
管理方面中电财务公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面中
电财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在
合理的水平。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
经查阅中电财务公司 2022 年 10 月财务报表，截至 2022 年 10 月
31 日，中电财务公司货币资金 318.90 亿元，存放中央银行款项 20.02
亿元；2022 年 1-10 月，实现利息净收入 4.91 亿元，实现利润总额 4.62
亿元，实现税后净利润 3.47 亿元。
（二）管理情况
中电财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《金
融企业会计制度》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法
规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
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（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2022 年 10 月 31
日，中电财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
序号 指标 标准值 2022年10月31日实际值
1 资本充足率 ≥10% 13.85%
2 拆入资金比例 ≤100% 0%
3 杠杆率 ≥4% 7.55%
4 人民币存贷比 ≤75% 37.23%
（四）其他事项说明
2022 年度 1-10 月，中电财务公司对内控制度进行了梳理，截至
2022 年 10 月 31 日有新增管理制度及操作细则。中电财务公司正在执
行的内控制度如下：
运营综合管理类：《章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》
《监事会议事规则》《独立董事工作细则》《董事会专门委员会工作规
则》《董事履职评价办法》《监事履职评价办法》《授权管理办法》《董
事会授权管理专项办法》《重大权限指引》《“三重一大”决策制度实
施细则（试行）》《总经理办公会议事规则》《 高级经营管理人员业绩
考核评价与薪酬管理暂行办法》《董事会提案规范暂行办法》《董事会
决议执行情况跟踪与反馈管理暂行办法》《发展战略和规划管理制度》
《会议管理办法》《会议室管理办法》《公餐卡使用规定》《印章管理
办法》《签报管理办法》《公文处理办法》《督办管理暂行办法》《档案
管理办法》《档案管理细则》《信息披露管理暂行办法》《员工聘用管
理办法》《劳动合同管理办法》《员工考勤与各类假期管理办法》《薪
酬管理办法》《员工职业发展管理办法》《绩效考核管理办法》《员工
培训管理办法》《职工内退办法》《因公出国（境）人员管理办法》《因
私出国（境）人员管理办法》《人事档案管理办法》《固定资产管理办
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法》《公车及交通费用管理办法》《采购管理办法》《采购招标管理办
法》《办公用品管理办法》《介绍信管理办法》《保密工作管理办法》
《安全保卫工作管理办法》《突发事件应急预案》《职工计划生育管理
办法》《节约能源和环境保护有关规定》《内部处罚办法(试行)》《其他
人员履职待遇、业务支出管理暂行办法》《领导人员履职待遇、业务
支出管理暂行办法》《职工住房供暖费管理规定》《职工养老金管理办
法》《内部补充医疗保险暂行办法》《岗位轮换和强制休假暂行办法》
《干部外派交流管理办法》《住房公积金制度实施办法》《品牌标识管
理办法（试行）》《干部监督管理办法》《干部选拔聘用工作程序规定》
《培训工作细则》《从业人员职业规范及行为守则》《员工履职回避制
度管理办法》《微信公众号信息发布工作流程》《舆情管理工作方案》
《重大经营风险事件报告工作规则》《中电财务疫情居家办公管理办
法》《对外捐赠管理办法》。
财务管理：《全面预算管理办法》《会计核算暂行办法》《财务报
告管理办法》《会计档案管理办法》《营业费用管理办法》《差旅费报
销管理办法》《会计机构和会计人员管理办法》《现金、支票、财务印
章和重要单证管理办法》《银行账户管理办法》《交易账户与银行账户
划分管理办法》《资产负债比例管理办法》《统计工作暂行办法》《贷
款损失准备与一般准备计提规则》《资产负债比例管理委员会议事规
则》《发票管理暂行办法》《资本管理办法》《费用报销管理办法》《监
管数据管理暂行办法》。
信贷管理：《授信工作尽职管理办法》《综合授信业务管理办法》
《贷款业务管理办法》《法人账户透支业务管理办法》《担保业务管理
办法》《银团贷款业务管理办法》《逾期贷款处置管理办法》《授信后
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管理办法》《存款利率定价管理办法（试行）》《信贷利率定价管理办
法(试行)》《抵（质）押担保管理办法》《商业汇票贴现业务管理办法》
《商业汇票承兑业务管理办法》《小微企业授信工作尽职免责管理办
法》《国内保理业务管理办法》《客户信用评级评定暂行规定》《征信
合规与信息安全内控及问责管理办法》《征信合规与信息安全自查自
纠管理办法》《融资租赁管理暂行办法》《客户信用评级管理办法（试
行）》《中电财务金融市场部门绩效分配暂行办法（试行）》。
投资管理：《参与上市公司定向增发业务管理办法》《有价证券投
资业务管理办法》《新股申购管理办法》《交易所债券回购业务管理办
法》《非标类资产投资业务管理办法》《债券投资管理办法》《债券投
资交易操作细则》《银行理财投资业务管理办法》《基金投资业务管理
办法》 资管产品投资业务管理办法》 发行财务公司债券管理办法（试
行）》。
同业及结算业务管理：《同业投资授信管理办法》《同业存款管理
办法》《同业拆借业务管理办法》《商业汇票转贴现及再贴现业务管理
办法》《信托资产信托业务管理办法》《委托投资业务管理办法》《委
托投资基金和交易所逆回购业务流程细则》《委托贷款管理办法》《银
行类同业授信管理办法》《商业汇票代理贴现业务管理办法》《结算业
务管理办法》《结售汇业务管理办法》《人民币外汇即期交易权限管理
暂行规定》《存款准备金管理办法》《经常项目集中收付汇业务管理暂
行办法》《人民币结算账户管理办法》《定期存款管理办法》《银行函
证业务管理办法》《通知存款管理办法》《协定存款管理办法》《外汇
自营交易管理暂行办法》。
风险管理：《风险管理办法》《贷款审批委员会议事规则》《投资
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决策委员会议事规则》 经营风险处置预案》 市场风险管理暂行办法》
《风险责任追究办法》《资产质量五级分类审核委员会议事规则》《资
产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销管理办法》《业务连续
性管理暂行办法》《流动性风险管理办法》《洗钱和恐怖融资风险管理
办法》《洗钱和恐怖融资风险自评估办法》。
法务管理：《合规政策（试行）》《合规管理与问责实施办法》《法
律事务管理办法》《规章制度管理办法》《合同管理办法》《案件防控
管理办法》《内部控制管理办法》《企业主要负责人履行推进法治建设
第一责任人职责实施办法》《外聘律师事务所管理办法》。
内审管理：《授信业务内部审计规范》《委托贷款业务内部审计规
范》《反洗钱工作内部审计规范》《结售汇业务内部审计规范》《自营
贷款（含法人账户透支）内部审计规范》《信息系统运维内部审计规
范》《内部审计细则》《银行类同业授信业务内部审计规范》《同业存
放内部审计规范》《同业拆借内部审计规范》《商业汇票承兑业务内部
审计规范》《商业汇票贴现业务内部审计规范》《担保业务内部审计规
范》《内部审计管理办法》《内部结算业务内部审计规范》《会计业务
稽核规程》《票据转贴现、再贴现内部审计规范》《银行函证业务内部
审计规范》《国内保理业务内部审计规范》《同业存放业务内部审计规
范》。
信息系统管理：《信息系统运行维护管理管理办法》《信息系统应
急预案》《信息系统外包管理暂行办法》《信息系统安全管理办法》
《ACS 综合前置子系统管理办法》。
党建管理：《纪检监察信访举报工作暂行办法》《党委前置研究重
大事项清单》《党委工作规则》《礼品上交登记管理暂行办法》《党委
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理论学习中心组学习办法（试行）》 工会委员会经费收支管理规定（试
行）》《纪委工作规则》。
四、本公司在中电财务公司的存贷情况
截至 2022 年 11 月 30 日，公司在中电财务公司的存款余额
39,375.33 万元，贷款余额为 0 万元。
公司在中电财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生中电财
务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。公司已制定了在中电财务
公司存款的风险处置预案，以进一步保证本公司在中电财务公司存款
的安全性。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为：
（一）中电财务公司具有合法有效的《金融许可证》 营业执照》。
（二）未发现中电财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会
颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情行，中电财务公司的
资产负债比例符合该办法的要求规定。
（三）中电财务公司严格按照中国银行监督管理委员会《企业集
团财务公司管理办法》（中国银监会令〔2004〕第 5 号）及《关于修
改<企业集团财务公司管理办法>的决定》(银监会令 2006 第 8 号)之
规定经营，中电财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
特此公告。
中国振华（集团）科技股份有限公司董事会
2022 年 12 月 6 日
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