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公司公告

振华科技:关于对中国电子财务有限责任公司的风险持续评估报告2022-12-06  

                        证券代码:000733                 证券简称:振华科技              公告编号:2022-105


              中国振华(集团)科技股份有限公司
              关于对中国电子财务有限责任公司的
                               风险持续评估报告

       2022年12月2日,中国振华(集团)科技股份有限公司(以下简

称公司)召开第九届董事会第十三次会议,审议通过《关于对中国电

子财务有限责任公司的风险持续评估报告》,此议案属于关联事项议

案,关联董事龙小珊女士在表决时进行了回避。按照《深圳证券交易

所股票上市规则(2022年修订)》规定,此议案无需提交股东大会审

议。

       按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关

联交易》的要求,公司通过查验中国电子财务有限责任公司(以下简

称中电财务公司)的《金融许可证》《营业执照》等证件资料,并审

阅中电财务公司的定期财务报表,对中电财务公司的经营资质、业务

和风险状况进行了评估,具体情况报告如下:

       一、中电财务公司基本情况

       1. 中电财务公司是经中国人民银行银复〔2000〕243号文件批准

成立的非银行金融机构。

       2. 金融许可证机构编码:L0014H211000001。

       3. 统一社会信用代码:91110000102090836Y。

       4. 注册资本:175,094.30万元人民币,股东构成如下:
                                                                       单位:万元
                      股东名称                        投资金额           持股比例
中国电子信息产业集团有限公司                              107,478.90          61.3835%


                                                                                    1
南京中电熊猫信息产业集团有限公司              44,000.00    25.1293%
武汉中原电子集团有限公司                      10,000.00    5.7112%
中国电子进出口有限公司                         8,685.70    4.9606%
中电智能卡有限责任公司                         3,756.00    2.1451%
中国中电国际信息服务有限公司                   1,173,70    0.6703%
                         合    计            175,094.30    100.00%


       5. 法定代表人:郑波。

       6. 住所:北京市海淀区中关村东路66号甲1号楼二十层、二十一

层。

       7. 经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关

的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位

提供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办

理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、

清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租

赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员单位的企业

债券;有价证券投资。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;

依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;

不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

       二、中电财务公司内部控制的基本情况

       (一)控制环境

       中电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。中电财务公司

已按照《中国电子财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、

董事会和监事会,并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高

级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定,确立了股东大会、

董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司

治理结构。组织架构设置如下:



2
                            股东会

                                                 战略委员会

                                                 薪酬与考核委员会
              监事会        董事会
                                                 预算与审计委员会

                                                 风险管理委员会
                            经营班子



   综 合 管       金   金    金        结   信   风    财      审   党   其
   理部(董       融   融    融        算   息   险    务      计   群   他
   事 会 办       市   市    交        业   技   法    部      部   工
   公室、人       场   场    易        务   术   律                 作
   力 资 源       一   二    部        部   部   部                 部
   部)           部   部



    中电财务公司将内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险

放在各项工作的首位,以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提

高员工的风险防范意识作为基础,通过加强或完善内部稽核、培养教

育、考核和激励机制等各项制度,全面完善内部控制制度。

    (二)风险的识别与评估

    中电财务公司编制完成了一系列内部控制制度,完善了风险管理

体系,实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部审计部门,

建立内部审计管理办法和操作规程,对中电财务公司及所属各单位的

经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风

险评估体系和项目责任管理制度,根据各项业务的不同特点制定各自

不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施,

各部门责任分离、相互监督,对自营操作中的各种风险进行预测、评


                                                                    3
估和控制。

    (三)控制活动

    1. 资金管理

    中电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制

度,制定了《同业投资授信管理办法》《同业存款管理办法》《同业拆

借业务管理办法》《商业汇票转贴现及再贴现业务管理办法》《信托资

产信托业务管理办法》 委托投资业务管理办法》 委托贷款管理办法》

等业务管理办法、业务操作流程,有效控制了业务风险。

    (1)在资金计划管理方面,中电财务公司业务经营严格遵循《企

业集团财务公司管理办法》资产负债管理,通过制定和实施资金计划

管理,同业资金拆借管理等制度,保证中电财务公司资金的安全性和

流动性。

    (2)在成员单位存款业务方面,中电财务公司严格遵循平等、

自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全,维护各当事

人的合法权益。

    (3)资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位在中电

财务公司开设结算账户,通过登入中电财务公司结算平台网上提交指

令及通过向中电财务公司提交书面指令实现资金结算,严格保障结算

的安全、快捷、通畅,同时具有较高的数据安全性。其内部网络如下:

    每日营业终了,结算部将业务数据向财务部传递交账。财务部及

时记账,换人复核,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈,并将

资金核算纳入到中电财务公司整体财务核算当中。为降低风险,中电

财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管。

    (4)对外融资方面,中电财务公司同业拆借业务严格按照《同

4
业拆借管理办法》,通过全国银行间同业拆借中心的电子交易系统进

行,拆入资金仅为资金头寸的短期调剂需要,发生同业拆借业务及时

披露。

    2. 信贷业务控制

    (1)信贷管理

    贷款管理实行客户经理负责制,中电财务公司贷款的对象仅限于

中国电子信息产业集团有限公司的成员单位。中电财务公司根据各类

业务的不同特点制定了《综合授信业务管理办法》《贷款业务管理办

法》《商业汇票贴现业务管理办法》《票据代理贴现业务管理办法》《委

贷管理办法》《银团贷款业务管理办法》等,规范了各类业务操作流

程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度;

    建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。贷款调查评估人员

负责贷款调查评估,承担调查失误和评估失准的责任;贷款审查人员

负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任;贷款发放人员负责贷款

的检查和清收,承担检查失误、清收不力的责任。

    中电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委

员会决定。金融市场部门审核通过的授信及贷款申请,风险管理部门

出具风险意见后,报送贷款审批委员会审批。

    (2)贷后管理

    金融市场部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款

和展期贷款进行监控管理,对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。

中电财务公司根据《资产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销

管理暂行办法》的规定定期对贷款资产进行风险分类,按贷款损失的

程度计提贷款损失准备。

                                                               5
       3. 投资业务控制

       中电财务公司主要对存量投资产品进行管理,包括银行间市场的

中票、保本理财、交易所市场的企业债以及股票。中电财务公司为规

范其有价证券业务,加强对投资业务的管理,根据国家有关政策规定

及中电财务公司的相关规章制度,修改并制定了《有价证券投资业务

管理办法》《债券投资管理办法》《交易所债券回购管理办法》《基金

投资业务管理办法》《资管产品投资业务管理办法》《银行理财投资业

务管理办法》等制度,上线了投资信息系统加强投资审批、资金出款、

风险管控、数据统计、财务做账等管理。

       (1)金融交易部根据投资决策委员会批准的投资品种、投资比

例、价格等要素,进行有价证券的交易。严格控制操作风险,交易时,

实行双人办理,一人主办,一人复核制,确保操作指令发送无误。

       (2)实行交易与清算分离制度。对有价证券交易用款,由交易

员通过投资系统提交付款申请,经复核人员复核、部门负责人审核、

分管领导及总经理批准后,结算业务部负责划款。

       (3)建立中电财务公司自行检查、制约和调整内部活动的自律

体系,以保证有价证券投资业务运作的效率、保证业务报告的准确性、

及时性并保证对法律法规的遵循。

       4. 中间业务控制

       中电财务公司中间业务主要分为委托贷款业务以及委托投资业

务。

       委托贷款业务由中电财务公司金融市场部门负责办理。中电财务

公司在办理委托贷款业务时遵循不垫款、不承担风险的原则,即委托

贷款必须先存后贷,委托贷款总额不得超过委托存款总额,贷款未到

6
期或到期未收回,委托人不能提取相应的委托存款。委托存贷款期间

对其监督使用并且协助收回。

    委托投资业务的投资品种包括:货币市场基金、银行理财及其他

金融产品。金融市场部门接受委托后,由金融交易部按照客户需求向

相关金融机构询价,寻找合适的金融产品并及时与金融市场业务部门

进行反馈沟通。金融市场业务部门与委托方商谈《委托投资协议书》

具体条款、制定投资方案后,经过金融交易部、风险管理部审核,由

中电财务公司批准后与委托方开展委托投资业务。中电财务公司严格

遵守自营投资与委托投资业务相分离的原则,自营业务与受托业务决

策相互独立、分别建账、分别核算。

    委托贷款业务以及委托投资业务已制定中电财务公司《委托贷款

管理办法》《委托投资业务管理办法》等对其业务开展进行规范。

    5. 内部稽核控制

    中电财务公司实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部

审计部门--审计部,建立内部审计管理办法和操作规程,对中电财务

公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。审计部负责中电

财务公司内部稽核业务。审计部针对中电财务公司的内部控制执行情

况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进

行监督检查,发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的

各种风险,向管理层提出有价值的改进意见和建议。

    6. 信息系统控制

    中电财务公司的管理信息系统主要包括核心业务系统、OA 系统、

用友财务系统、中电财务公司自己研发的综合查询系统等。其中核心

业务系统由软通动力信息技术(集团)有限公司开发建设,覆盖了中

                                                             7
电财务公司资金结算、信贷管理、外汇管理、同业业务、票据业务、

投资业务等业务。中电财务公司各系统间衔接运行良好。

    中电财务公司对信息安全管理非常重视,全面做好技术防范措施

及日常运维工作,未发生过由于网络安全原因导致的各类事故。中电

财务公司核心业务系统主机、网络设备、安全设备等重要设备都采用

双机热备的方式运行。核心业务系统的数据除了本地实时备份,每日

日终操作之后还做一次全面备份并从中国电子信息产业集团有限公

司总部机房远程传送到中电财务公司机房,做到了数据的多重备份。

    (四)内部控制总体评价

    中电财务公司的内部控制制度是完善的,执行是有效的。在资金

管理方面中电财务公司较好地控制资金流转风险;在信贷业务方面中

电财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在

合理的水平。
    三、经营管理及风险管理情况
    (一)经营情况

    经查阅中电财务公司 2022 年 10 月财务报表,截至 2022 年 10 月

31 日,中电财务公司货币资金 318.90 亿元,存放中央银行款项 20.02

亿元;2022 年 1-10 月,实现利息净收入 4.91 亿元,实现利润总额 4.62

亿元,实现税后净利润 3.47 亿元。
    (二)管理情况

    中电财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照

《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《金

融企业会计制度》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法

规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。

8
    (三)监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截止 2022 年 10 月 31

日,中电财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
   序号            指标           标准值         2022年10月31日实际值
     1     资本充足率                   ≥10%                      13.85%
     2     拆入资金比例                 ≤100%                         0%
    3      杠杆率                       ≥4%                       7.55%
    4      人民币存贷比                 ≤75%                     37.23%

    (四)其他事项说明

    2022 年度 1-10 月,中电财务公司对内控制度进行了梳理,截至

2022 年 10 月 31 日有新增管理制度及操作细则。中电财务公司正在执

行的内控制度如下:

    运营综合管理类:《章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》

《监事会议事规则》《独立董事工作细则》《董事会专门委员会工作规

则》《董事履职评价办法》《监事履职评价办法》《授权管理办法》《董

事会授权管理专项办法》《重大权限指引》《“三重一大”决策制度实

施细则(试行)》《总经理办公会议事规则》《 高级经营管理人员业绩

考核评价与薪酬管理暂行办法》《董事会提案规范暂行办法》《董事会

决议执行情况跟踪与反馈管理暂行办法》《发展战略和规划管理制度》

《会议管理办法》《会议室管理办法》《公餐卡使用规定》《印章管理

办法》《签报管理办法》《公文处理办法》《督办管理暂行办法》《档案

管理办法》《档案管理细则》《信息披露管理暂行办法》《员工聘用管

理办法》《劳动合同管理办法》《员工考勤与各类假期管理办法》《薪

酬管理办法》《员工职业发展管理办法》《绩效考核管理办法》《员工

培训管理办法》《职工内退办法》《因公出国(境)人员管理办法》《因

私出国(境)人员管理办法》《人事档案管理办法》《固定资产管理办

                                                                    9
法》《公车及交通费用管理办法》《采购管理办法》《采购招标管理办

法》《办公用品管理办法》《介绍信管理办法》《保密工作管理办法》

《安全保卫工作管理办法》《突发事件应急预案》《职工计划生育管理

办法》《节约能源和环境保护有关规定》《内部处罚办法(试行)》《其他

人员履职待遇、业务支出管理暂行办法》《领导人员履职待遇、业务

支出管理暂行办法》《职工住房供暖费管理规定》《职工养老金管理办

法》《内部补充医疗保险暂行办法》《岗位轮换和强制休假暂行办法》

《干部外派交流管理办法》《住房公积金制度实施办法》《品牌标识管

理办法(试行)》《干部监督管理办法》《干部选拔聘用工作程序规定》

《培训工作细则》《从业人员职业规范及行为守则》《员工履职回避制

度管理办法》《微信公众号信息发布工作流程》《舆情管理工作方案》

《重大经营风险事件报告工作规则》《中电财务疫情居家办公管理办

法》《对外捐赠管理办法》。

     财务管理:《全面预算管理办法》《会计核算暂行办法》《财务报

告管理办法》《会计档案管理办法》《营业费用管理办法》《差旅费报

销管理办法》《会计机构和会计人员管理办法》《现金、支票、财务印

章和重要单证管理办法》《银行账户管理办法》《交易账户与银行账户

划分管理办法》《资产负债比例管理办法》《统计工作暂行办法》《贷

款损失准备与一般准备计提规则》《资产负债比例管理委员会议事规

则》《发票管理暂行办法》《资本管理办法》《费用报销管理办法》《监

管数据管理暂行办法》。

     信贷管理:《授信工作尽职管理办法》《综合授信业务管理办法》

《贷款业务管理办法》《法人账户透支业务管理办法》《担保业务管理

办法》《银团贷款业务管理办法》《逾期贷款处置管理办法》《授信后

10
管理办法》《存款利率定价管理办法(试行)》《信贷利率定价管理办

法(试行)》《抵(质)押担保管理办法》《商业汇票贴现业务管理办法》

《商业汇票承兑业务管理办法》《小微企业授信工作尽职免责管理办

法》《国内保理业务管理办法》《客户信用评级评定暂行规定》《征信

合规与信息安全内控及问责管理办法》《征信合规与信息安全自查自

纠管理办法》《融资租赁管理暂行办法》《客户信用评级管理办法(试

行)》《中电财务金融市场部门绩效分配暂行办法(试行)》。

     投资管理:《参与上市公司定向增发业务管理办法》《有价证券投

资业务管理办法》《新股申购管理办法》《交易所债券回购业务管理办

法》《非标类资产投资业务管理办法》《债券投资管理办法》《债券投

资交易操作细则》《银行理财投资业务管理办法》《基金投资业务管理

办法》 资管产品投资业务管理办法》 发行财务公司债券管理办法(试

行)》。

     同业及结算业务管理:《同业投资授信管理办法》《同业存款管理

办法》《同业拆借业务管理办法》《商业汇票转贴现及再贴现业务管理

办法》《信托资产信托业务管理办法》《委托投资业务管理办法》《委

托投资基金和交易所逆回购业务流程细则》《委托贷款管理办法》《银

行类同业授信管理办法》《商业汇票代理贴现业务管理办法》《结算业

务管理办法》《结售汇业务管理办法》《人民币外汇即期交易权限管理

暂行规定》《存款准备金管理办法》《经常项目集中收付汇业务管理暂

行办法》《人民币结算账户管理办法》《定期存款管理办法》《银行函

证业务管理办法》《通知存款管理办法》《协定存款管理办法》《外汇

自营交易管理暂行办法》。

     风险管理:《风险管理办法》《贷款审批委员会议事规则》《投资

                                                             11
决策委员会议事规则》 经营风险处置预案》 市场风险管理暂行办法》

《风险责任追究办法》《资产质量五级分类审核委员会议事规则》《资

产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销管理办法》《业务连续

性管理暂行办法》《流动性风险管理办法》《洗钱和恐怖融资风险管理

办法》《洗钱和恐怖融资风险自评估办法》。

     法务管理:《合规政策(试行)》《合规管理与问责实施办法》《法

律事务管理办法》《规章制度管理办法》《合同管理办法》《案件防控

管理办法》《内部控制管理办法》《企业主要负责人履行推进法治建设

第一责任人职责实施办法》《外聘律师事务所管理办法》。

     内审管理:《授信业务内部审计规范》《委托贷款业务内部审计规

范》《反洗钱工作内部审计规范》《结售汇业务内部审计规范》《自营

贷款(含法人账户透支)内部审计规范》《信息系统运维内部审计规

范》《内部审计细则》《银行类同业授信业务内部审计规范》《同业存

放内部审计规范》《同业拆借内部审计规范》《商业汇票承兑业务内部

审计规范》《商业汇票贴现业务内部审计规范》《担保业务内部审计规

范》《内部审计管理办法》《内部结算业务内部审计规范》《会计业务

稽核规程》《票据转贴现、再贴现内部审计规范》《银行函证业务内部

审计规范》《国内保理业务内部审计规范》《同业存放业务内部审计规

范》。

     信息系统管理:《信息系统运行维护管理管理办法》《信息系统应

急预案》《信息系统外包管理暂行办法》《信息系统安全管理办法》

《ACS 综合前置子系统管理办法》。

     党建管理:《纪检监察信访举报工作暂行办法》《党委前置研究重

大事项清单》《党委工作规则》《礼品上交登记管理暂行办法》《党委

12
理论学习中心组学习办法(试行)》 工会委员会经费收支管理规定(试

行)》《纪委工作规则》。

    四、本公司在中电财务公司的存贷情况

    截至 2022 年 11 月 30 日,公司在中电财务公司的存款余额

39,375.33 万元,贷款余额为 0 万元。

    公司在中电财务公司的存款安全性和流动性良好,未发生中电财

务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。公司已制定了在中电财务

公司存款的风险处置预案,以进一步保证本公司在中电财务公司存款

的安全性。

    五、风险评估意见

    基于以上分析与判断,公司认为:

    (一)中电财务公司具有合法有效的《金融许可证》 营业执照》。

    (二)未发现中电财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会

颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情行,中电财务公司的

资产负债比例符合该办法的要求规定。

    (三)中电财务公司严格按照中国银行监督管理委员会《企业集

团财务公司管理办法》(中国银监会令〔2004〕第 5 号)及《关于修

改<企业集团财务公司管理办法>的决定》(银监会令 2006 第 8 号)之

规定经营,中电财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
    特此公告。




                           中国振华(集团)科技股份有限公司董事会

                                     2022 年 12 月 6 日

                                                               13