证券代码:000733 证券简称:振华科技 公告编号:2023-012 中国振华(集团)科技股份有限公司 关于 2022 年度计提及核销各项资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 中国振华(集团)科技股份有限公司(以下简称振华科技或公 司)于 2023 年 2 月 27 日召开第九届董事会第十四次会议,审议通 过《关于 2022 年度计提及核销各项资产减值准备的议案》。按照《深 圳证券交易所股票上市规则》规定,此议案无需提交公司股东大会 审议。现将有关情况公告如下。 为公允反映公司 2022 年末各类资产价值,振华科技及各子公司 严格按照《企业会计准则》及公司会计政策相关规定,对 2022 年末 各类应收款项、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资等各类 资产进行了清查,对各类资产的减值、可变现净值及回收的可能性 进行了充分的分析和评估,经减值测试和个别认定,对存在一定减 值迹象并有客观证据表明其发生了减值的资产计提减值准备;对已 有充分依据表明无法收回和无法使用的资产进行减值准备核销,各 项资产减值准备计提、转回、转(核)销情况如下: 一、计提各项资产减值准备 20,818 万元,其中:计提坏账准备 7,738 万元,计提存货跌价准备 10,736 万元,计提固定资产减值准备 2,344 万元。 二、其他原因增加坏账准备 2 万元,主要是收到以前年度核销 的应收账款坏账准备。 三、转回各项资产减值准备 511 万元,其中:转回坏账准备 104 1 万元,转回存货跌价准备 407 万元。 四、转(核)销各项资产减值准备 32,759 万元,其中:核销坏账准 备 3,912 万元,转销存货跌价准备 11,767 万元,转销固定资产减值准 备 880 万元,核销其他减值准备 16,200 万元。 五、报告期因转让贵州振华电子信息产业技术研究有限公司(以 下简称振华研究中心),振华研究中心自 2022 年 11 月起不再纳入 公司合并报表范围,合并减少存货跌价准备 26 万元。 六、对公司的影响 2022 年,公司共计提各项资产减值准备 20,818 万元,其中:计 提应收款项预期信用减值损失 7,738 万元;对部分存货计提存货跌价 准备 10,736 万元;对个别固定资产计提固定资产减值准备 2,344 万元。 2022 年,公司共转回各项资产减值准备 511 万元,其中:转回应收 款项预期信用减值损失 104 万元;对部分存货转回存货跌价准备 407 万元。2022 年,公司共转销存货跌价准备 11,767 万元。 上述计提、转回和转销资产减值准备事项,共将减少公司 2022 年利润总额 8,540 万元,减少公司 2022 年归属于母公司所有者净利 润 7,316 万元,减少公司 2022 年 12 月 31 日归属母公司所有者权益 7,260 万元。 以上各项资产减值准备的计提、转回及转(核)销未经大信会 计师事务所(特殊普通合伙)审计,最终数据以 2022 年度审计报告 为准。 特此公告。 附件:1.《2022 年度资产减值准备情况表》 2 2.《2022 年度各项资产减值准备计提、转回及核销原因说 明》 中国振华(集团)科技股份有限公司董事会 2023 年 2 月 28 日 3 附件 1 2022 年度各项资产减值准备情况表 单位:万元 本期增加额 本期减少额 年初余 本期计 其他原 项目 转(核) 合并减 期末余额 额 提额 因增加 转回 销 少额 额 一、坏账准备 39,503 7,738 2 104 3,912 43,227 二、存货跌价准备 16,992 10,736 407 11,767 26 15,528 三、债权投资减值 7 7 准备 四、长期股权投资 1,538 1,538 减值准备 五、固定资产减值 9,680 2,344 880 11,144 准备 六、在建工程减值 0 0 0 准备 七、其他减值准备 16,200 16,200 0 合计 83,920 20,818 2 511 32,759 26 71,444 4 附件 2 2022 年度各项资产减值准备计提、转回及转销原因说明 2022 年度,根据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定, 公司共计提各项资产减值准备 20,818 万元,其他原因增加坏账准备 2 万元,转回各项资产减值准备 511 万元,转销各项资产减值准备 32,759 万元,合并减少存货跌价准备 26 万元,其中: 一、坏账准备计提、转回及核销原因说明 (一)计提坏账准备说明 报告期,公司各子企业参考历史信用损失经验,结合当前状况 以及对未来经济状况的预测,计算的应收款项预期信用损失率,通 过单项计提和组合计提方式共计提应收款项预期信用减值损失 7,738 万元,其中主要是深圳市振华微电子有限公司(以下简称振华微)计 提 1,721 万元、中国振华集团永光电子有限公司(以下简称振华永光) 计提 1,184 万元、中国振华集团云科电子有限公司(以下简称振华云 科)计提 876 万元、振华新能源科技有限公司(以下简称振华新能 源)计提 872 万元、深圳振华富电子有限公司(以下简称振华富) 计提 846 万元、中国振华(集团)新云电子元器件有限责任公司(以 下简称振华新云)计提 804 万元。 (二)其他增加坏账准备说明 报告期,公司其他原因增加坏账准备 2 万元,为部分企业收回 以前年度已核销的应收账款,其中,振华富增加 1 万元、贵州振华 5 群英电器有限公司(以下简称振华群英)增加 1 万元。 (三)转回坏账准备说明 报告期,公司转回坏账准备 104 万元,主要是部分企业货款收 回,将相应已计提的应收账款坏账准备予以转回。其中,振华新能 源转回 68 万元、振华群英转回 36 万元。 (四)核销坏账准备说明 报告期,公司对欠款单位注销、破产、清算、改制、涉诉等账 龄在五年以上经多次催收仍无法收回,且已全额计提坏账准备的应 收款项进行了核销,公司核销坏账准备 3,912 万元,其中,振华科技 母公司核销 3,846 万元、振华群英核销 32 万元、振华微核销 11 万元、 振华富核销 10 万元、中国振华电子集团宇光电工有限公司(以下简 称振华宇光)核销 5 万元、振华新云核销 3 万元、振华云科核销 3 万元、贵州振华华联电子有限公司(以下简称振华华联)核销 3 万 元。 二、存货跌价准备计提、转回及转销原因说明 (一)计提存货跌价准备说明 报告期末,各子公司认真对企业存货进行清理,将部分产成品、 原材料等存货因产品更新换代、原材料价格上涨、生产工艺变化、 长期闲置不用和市场竞争等因素,成本高于售价的存货按会计制度 规定计提了存货跌价准备,共计 10,736 万元,其中主要是振华富计 提 2,767 万元、振华新云计提 1,985 万元、振华群英计提 1,728 万元、 振华新能源计提 1,629 万元、振华云科计提 1,375 万元、振华微计提 6 791 万元、振华永光计提 368 万元以及振华宇光计提 93 万元。 (二)转回存货跌价准备说明 报告期,公司转回存货跌价准备 407 万元,主要原因是企业报 告期存货价值回升,相应已计提的存货跌价准备予以转回。其中, 振华微转回 337 万元、振华新云转回 42 万元、振华宇光转回 15 万 元以及振华华联转回 13 万元。 (三)转销存货跌价准备说明 报告期,公司转销存货跌价准备 11,767 万元,主要原因是存货 售出,相应已计提的存货减值准备予以转销。其中,振华富转销 4,182 万元、振华新云转销 2,247 万元、振华新能源转销 1,783 万元、振华 云科转销 1,601 万元、振华永光转销 866 万元、振华群英转销 810 万 元、以及振华宇光转销 279 万元。 (四)合并减少存货跌价准备说明 报告期因转让振华研究中心,振华研究中心自 2022 年 11 月起不 再纳入公司合并报表范围,合并减少存货跌价准备 26 万元。 三、固定资产减值准备计提、转销原因说明 (一)计提固定资产减值准备说明 报告期,公司共计提固定资产减值准备 2,344 万元,主要原因是 子公司个别生产线设备老化严重、工艺淘汰、故障率高、维修难度 大,以及因技术更新换代,设备已无法满足企业生产需求,计提固 定资产减值准备。其中,振华云科计提 1,204 万元、振华新云计提 702 万元以及振华新能源计提 438 万元。 7 (二)转销固定资产减值准备原因说明 报告期,公司转销固定资产减值准备 880 万元,主要原因是设备 因升级换代处置或毁损报废不再使用,其中,振华云科转销 510 万元、 振华永光转销 310 万元、振华微转销 39 万元以及振华新云转销 21 万 元。 四、其他减值准备核销原因说明 报告期,振华科技母公司根据深圳市中级人民法院(2020)粤 03 破 460 号民事裁定书,深圳通信的破产清算程序已终结。振华科 技母公司将对深圳通信已全额计提减值准备的委托贷款 16,200 万元 核销。 8