证券代码:000737 公司简称：南风化工

    南风化工集团股份有限公司

    NAFINE CHEMICAL INDUSTRY GROUP CO.,LTD.

    2009 年半年度报告全文

    二OO九年八月十八日1

    目 录

    第一节 重要提示…………………………………………..…………….………….2

    第二节 公司基本情况 ……………………………………………………………2

    第三节 股本变动及主要股东持股情况 …………………………………………4

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………6

    第五节 董事会报告…………………………………………………………………7

    第六节 重要事项………………………………………………………..…………10

    第七节 财务会计报告…………………………………………………..…………13

    第八节 备查文件 ………………………………………………..………………822

    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整

    性无法保证或存在异议。

    公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    公司董事长万建军先生、总会计师杨建军先生及主管会计机构负责人郭燕燕

    女士声明：保证公司2009年半年度报告中财务报告的真实、完整。

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：南风化工集团股份有限公司

    中文缩写：南风化工

    公司法定英文名称：NAFINE CHEMICAL INDUSTRY GROUP CO.,LTD.

    英文缩写：Nafine

    （二）公司法定代表人：万建军

    （三）董事会秘书: 朱奇立

    电话：0359-8967017

    传真：0359-2023302

    证券事务代表：高翔林

    电话：0359-8967035

    传真：0359-8967035

    联系地址：山西省运城市解放路294 号3

    （四）公司注册及办公地址：山西省运城市解放路294 号

    邮政编码：044000

    国际互联网址：http//www.nafine.com

    公司电子信箱：nafine@nafine.com

    （五）公司指定信息披露报纸: 证券时报

    登载公司半年度报告国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点: 公司证券部

    （六）公司股票上市交易所: 深圳证券交易所

    股票简称: 南风化工

    股票代码：000737

    （七）其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1996 年4 月2 日

    注册登记地点：山西省运城市解放路294 号

    企业法人营业执照：1400001004677-1

    税务登记号：142701113638887

    二、主要财务数据与指标

    （一）主要财务数据与指标 单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    总资产 4,495,092,836.28 4,088,898,567.09 9.93%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,444,054,891.34 1,466,567,495.40 -1.54%

    股本 548,760,000.00 548,760,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.63 2.67 -1.50%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 1,400,701,250.11 1,590,039,480.79 -11.91%

    营业利润 30,997,072.10 84,114,858.49 -63.15%

    利润总额 31,543,724.93 84,005,246.04 -62.45%

    归属于上市公司股东的净利润 -22,512,604.06 20,842,093.42 -208.02%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润

    -22,418,126.49 21,163,885.78 -205.93%

    基本每股收益（元/股） -0.041 0.038 -207.89%

    稀释每股收益（元/股） -0.041 0.038 -207.89%

    净资产收益率（%） -1.56% 1.42% -2.98%

    经营活动产生的现金流量净额 74,860,713.94 187,881,236.19 -60.16%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.14 0.34 -58.82%4

    （二）扣除的非经常性损益项目及金额

    非经常性损益项目 金 额

    非流动资产处置损益 17,175.17

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量

    享受的政府补助除外 1,195,346.67

    债务重组利得 6,000.00

    除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交性金融资产、交易性金融负

    债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    28,800.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -671,869.01

    以上因素的所得税影响 -151,278.23

    少数股东损益影响数 -518,652.17

    合 计 -94,477.57

    （三）按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》编制计

    算的利润表附表：

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    2009 年1—6 月

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属母公司的普通股股东的净利润 -1.56 -1.55 -0.041 -0.041

    扣除非经营性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    -1.55 -1.54 -0.041 -0.041

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转 股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 118,540,726 21.60% -117,232,122 -117,232,122 1,308,604 0.24%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 117,245,196 21.37% -117,245,196 -117,245,196

    3、其他内资持股 1,200,000 0.22% 1,200,000 0.22%

    其中：境内非国有法人持股 1,200,000 0.22% 1,200,000 0.22%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 95,530 0.02% 13,074 13,074 108,604 0.02%

    二、无限售条件股份 430,219,274 78.40% 117,232,122 117,232,122 547,451,396 99.76%

    1、人民币普通股 430,219,274 78.40% 117,232,122 117,232,122 547,451,396 99.76%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 548,760,000 100.00% 548,760,000 100.00%5

    二、报告期末，前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    股东总数 82,141

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量

    中盐运城盐化集团有限公司 国有法人 26.43 145,021,196

    西安市日用化学工业公司 国有法人 5.33 29,271,412 250,000 250,000

    宋文 境内自然人 0.32 1,733,500

    顾永飞 境内自然人 0.25 1,352,001

    升华集团控股有限公司 境内非国有法人 0.22 1,200,000 1,200,000 1,200,000

    周东江 境内自然人 0.14 770,000

    滕伟平 境内自然人 0.12 680,580

    张军 境内自然人 0.12 640,000

    党晓晖 境内自然人 0.10 548,900

    黄孝明 境内非国有法人 0.10 525,600

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中盐运城盐化集团有限公司 145,021,196 人民币普通股

    西安市日用化学工业公司 29,021,412 人民币普通股

    宋文 1,733,500 人民币普通股

    顾永飞 1,352,001 人民币普通股

    周东江 770,000 人民币普通股

    滕伟平 680,580 人民币普通股

    张军 640,000 人民币普通股

    党晓晖 548,900 人民币普通股

    黄孝明 525,600 人民币普通股

    赵日良 522,740 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    国有法人股股东中盐运城盐化集团有限公司、西安市日用化学工业公司与其他股

    东之间不存在关联关系，未知其余股东之间是否存在关联关系及是否属《上市公司股

    东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    注：①报告期内，西安新城区长乐中路法律服务所，代理持有公司股份的西

    安市日用化学工业公司案件时，发生代理费用纠纷诉讼。陕西省宝鸡市中级人民

    法院将西安市日用化学工业公司无限售股250,000 股司法冻结，冻结期限为2009

    年6 月29 日至2009 年12 月28 日。上述冻结已在中国证券登记结算有限责任公

    司深圳分公司办理股权冻结登记手续。

    ②2002 年4 月30 日，升华集团控股有限公司股与中国华融资产管理公司杭州

    办事处达成协议，升华控股将其所持1,200,000 股质押给中国华融资产管理公司杭

    州办事处。

    三、报告期内公司控股股东及实际控制人情况

    根据2008 年12 月22 日国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于山西6

    运城盐化局国有产权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2008]1410 号），公

    司第一大股东山西运城盐化局实际控制人山西省运城市国资委将其持有的山西运

    城盐化局100%国有产权无偿划转给中国盐业总公司。本公司的实际控制人由山西

    省运城市国资委变更为中国盐业总公司。

    2009 年2 月25 日，经山西省运城市工商行政管理局核准，山西运城盐化局名

    称变更为中盐运城盐化集团有限公司。目前，在中国证券登记结算公司深圳分公

    司的股权过户手续已办理完毕。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员所持有本公司股份变动情况

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股数 变动原因

    万建军 董事长 0 0 0 0 -

    王跃宣 副董事长 16,427 0 0 16,427 -

    文琳 副董事长 21,903 0 0 21,903 -

    刘苗夫 董事 0 0 0 0 -

    李树生 董事 0 0 0 0 -

    康殿海 董事 0 0 0 0 -

    周当龙 独立董事 0 0 0 0 -

    郭凤君 独立董事 0 0 0 0 -

    张枝梅 独立董事 0 0 0 0 -

    韩长纯 监事会主席 0 0 0 0 -

    谭向荣 监事 0 0 0 0 -

    苏铮 监事 0 0 0 0 -

    乔当致 监事 0 0 0 0 -

    张平江 监事 0 0 0 0 -

    朱安乐 常务副总经理 12,321 0 0 12,321 -

    朱奇立 副总经理

    董事会秘书 16,427 0 0 16,427 -

    郭刚科 副总经理 0 0 0 0 -

    杨建军

    副总经理

    总会计师 0 0 0 0 -

    狄永红 副总经理 0 0 0 0 -

    合 计 67,078 67,078 -7

    二、报告期内新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况：

    公司于2009年5月15日召开2008年年度股东大会，一致选举万建军、王跃宣、

    文琳、刘苗夫、李树生、康殿海、周当龙、郭凤君、张枝梅为第五届董事会董事；

    选举韩长纯、谭向荣、张平江为第五届监事会股东代表监事；公司职工代表大会

    选举苏铮、乔当致为公司第五届监事会职工代表监事。同日召开的第五届董事会

    第一次会议选举万建军为公司董事长；王跃宣、文琳为副董事长；新一届董事会

    聘任王跃宣为总经理；朱安乐为常务副总经理；朱奇立、康殿海、郭刚科、杨建

    军、狄永红为副总经理；杨建军兼任总会计师；朱奇立为董事会秘书；新一届监

    事会选举韩长纯为公司监事会主席。新任董事、监事、高级管理人员的任期均为

    三年。

    第五节 董事会报告

    一、 报告期内经营成果与财务状况分析

    （一）经营成果讨论与分析

    报告期内，公司完成营业收入1,400,701,250.11元，比去年同期减少11.91%，

    完成营业利润30,968,272.10元，比去年同期减少63.18%，完成利润总额

    31,543,724.93元，比去年同期减少62.45%，归属于股东的净利润为-22,512,604.06

    元，比去年同期减少43,354,697.48元。

    报告期内，公司的生产经营活动主要有以下几个特点：

    一是公司利润主要贡献的产品化工产品盈利能力大幅下降，个别产品出现严

    重亏损。

    受世界金融危机的影响，市场需求严重萎缩。售价大幅下降是公司化工产品

    业绩下滑的主要因素。公司的化工产品市场由内销和外销两部分组成。受国内外

    市场影响，销量下滑，尤其是一季度，为了控制销量下降，尽可能提高市场占有

    率，公司不得不降低产品价格，使部分高盈利产品变成微利或保本产品，而部分

    低盈利产品变成亏损产品。

    公司化工产品成本具有刚性特点，即成本水平受外部因素影响较小，这是公

    司化工业绩下降的又一因素。公司化工产品的生产成本主要由芒硝开采成本、燃

    煤及原料煤采购价格及消耗水平组成。此次经济危机，原煤价格并未出现上涨行8

    情，但也未出现较大下跌。公司所在地山西原煤还有一定程度上浮。而芒硝开采

    成本同外部市场无直接关系，公司化工产品的生产成本并不因经济危机而下降，

    但产品售价却大幅下降，导致公司化工盈利水平大幅下降。

    公司在经济危机中，化工业务为了保市场，保供应，同客户共渡难关，没有

    采取停产、大幅度限产措施，虽当期权益受到负面影响，但一旦经济回暖，将会

    产生积极效果。由于公司是元明粉、硫化碱、硫酸钡市场的主要供应商，公司在

    经济形势大环境不佳的情况下，坚持公司一贯的做法“长中防短”，保证公司客户

    的需求，和客户共同分担市场风险，以期巩固公司在行业内的领先地位及同客户

    的战略联盟关系，在经济上升期，共同收获市场。

    二是公司的日用洗涤剂业务盈利能力大幅上升。

    首先公司日用洗涤剂业务盈利能力大幅上升的一个重要因素是原材料价格下

    降。使日用洗涤剂生产成本大幅下降，产品毛利水平大幅提高。日用洗涤剂产品

    成本特征是原材料主导成本型，由于日用洗涤剂的原材料，绝大部分来自于石化

    产品，报告期内国际石油价格大幅下降，导致石化产品价格大幅下降，公司的日

    用洗涤剂原材料采购成本亦大幅下降，使公司的日用洗涤剂产品毛利空间大幅提

    升。

    其次，公司的日用洗涤剂销量同比上升，实现恢复性增长。尤其是洗衣粉产

    品销量增长高于全国平均水平。日用洗涤剂业务具有规模效益特点，在行业毛利

    水平较高的情况下，销量增长必然带来利润的增长。

    三是公司销售费用上升的主要原因是日用洗涤剂市场竞争加剧，公司加大了

    市场投入。

    公司本部核心层企业盈利能力下降幅度最大，是导致归属于公司股东利润下

    降的主要因素。由于公司本部有三个化工产品分厂，受金融危机影响最大，其亏

    损额较大，而日化产品盈利不足以弥补化工产品的亏损，故严重影响了公司的业

    绩。

    综上所述，报告期内公司化工产品价格下降，盈利能力大幅下降，公司日用

    洗涤剂产品成本大幅下降，销量上升，盈利能力大幅提升，公司本部受累于化工

    产品亏损拖累，三方面交互影响导致公司经营业绩大幅下滑。

    （二） 2009年上半年，公司现金及现金等价物净增加额为302,253,079.48元，

    比去年同期增加256,772,190.63元，究其原因主要是通过筹资活动而增加。9

    二、报告期内，公司主营业务及经营情况：

    （一）主营业务分行业、分产品构成情况 单位：元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率

    营业收入比上

    年同期增减

    营业成本比上

    年同期增减

    毛利率比上年同

    期增减

    基本化学制造业 542,631,491.34 451,048,155.68 16.88% -31.17 % -17.31 % -13.93%

    日用化学制造业 755,581,920.24 606,196,038.46 19.77% 8.64% -4.72% 11.25%

    主营业务分产品情况

    元明粉 350,403,858.37 250,293,476.03 28.57% -30.61% -18.00% -10.98%

    洗衣粉 598,790,011.46 484,123,418.41 19.15% 12.93% -2.23 % 12.53 %

    （二）报告期内主营业务或其结构没有发生重大变化。

    （三）报告期内对没有公司利润产生重大影响的其他经营业务。

    （四）报告期内，没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到

    10%以上（含10%）的情况。

    （五）报告期内经营情况、面临的主要问题和应对措施

    报告期内，在经济大环境影响下，公司生产经营困难重重，而主要困难是如何

    有效应对经济危机，主要问题则是如何提高盈利能力。

    公司坚持年初既定的“三保”方针，化工业务保市场，保销量、保价格，日化

    业务稳价格、保增量、扩市场，围绕提高公司的整体盈利能力这一中心开展经营

    活动，改变亏损局面，改变被动局面，确保完成全年生产经营目标。

    1、世界金融危机尚未结束，国内外市场需求仍未回暖，未来市场的不确定型

    仍然存在，对公司化工产品保销量和价格形成压力。

    对此，公司拟采取的应对措施：一是通过开发新客户保证新增量，保证公司销

    量不减；二是在稳定销量的基础上，稳定价格不下降；三是缜密分析市场变化，

    掌握提价契机；四是加快化工系统的技改项目步伐，争取早竣工，早收益。

    2、日用洗涤剂行业毛利水平提高，但全国市场需求增长乏力，价格竞争更加

    激烈，对公司日用洗涤剂业务增长构成威胁。

    对此，公司采取的应对措施：一是市场投入向渠道倾斜，进一步提高进店率及

    摆放率；二是适时适宜不间断的开展有针对性的促销活动，提高单店销售量；三

    是为大客户提供一对一服务，促进销售增长；四是继续加大中、高档产品销售力

    度，改善市场结构。10

    3、公司所属分子公司由于资源及竞争地位的差异，经营业绩存在着较大差异，

    而外部不断出现的剧烈变化，进一步加剧了内部的差异。提升经营业绩的主要问

    题是如何使效益不好的分子公司扭亏持平，扭亏为盈，这一目标在不确定的外部

    环境下更为艰巨。

    对此，公司采取以下措施：一是在公司内部树立标杆企业，实行标杆管理，以

    缩小内部经营业绩的差异；二是对每个分子公司逐一分析解剖，找出影响盈利的

    关键问题，予以重点解决，突破经营瓶颈；三是对效益差的分子公司进一步放权，

    使其具有较高的组织效率及市场反映能力。

    总之，面对复杂的不确定未来，公司将不遗余力地紧紧扣住扭亏为盈这个主题，

    提升公司的业绩。

    三、报告期内投资情况。

    （一）报告期内，公司没有募集资金使用或以前期间募集资金使用延续至报告

    期的情况

    （二）报告期内公司无重大非募集资金投资项目

    第六节 重要事项

    一、公司治理实际状况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规的要求，不断完

    善公司法人治理结构、规范公司运作，健全内控制度。公司股东大会、董事会、

    监事会操作规范、运作有效，维护了全体股东和公司的利益。公司治理的实际情

    况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。公司将

    进一步健全内部控制制度及信息披露制度，保证信息披露真实、准确、完整、及

    时、公平。

    二、报告期内公司没有实施利润分配方案、公积金转增股本方案及执行情况。

    三、公司2009年半年度不进行利润分配和公积金转增股本。

    四、报告期内，公司无重大资产收购、出售事项。

    五、报告期内公司无重大关联交易事项。11

    六、报告期内公司重大合同及其履行情况

    （一） 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期内的托管、

    承包、租赁其他公司资产或其他公司托管上市公司资产的事项。

    （二） 报告期内或延续到报告期内的担保情况：

    1、公司为控股子公司贵州南风日化有限公司从2009 年3月20日至2012年3月20

    日期间，在安顺市西秀区农村信用合作联社双阳分社所发生的流动资金贷款，提

    供叁仟万元人民币贷款余额内最高额连带责任担保。

    2、公司为控股子公司西安南风日化有限责任公司在浙商银行股份有限公司西

    安分行一年期贰仟万元资金贷款提供最高额连带责任担保。

    3、公司与山西关铝股份有限公司签定了《互保协议》，相互为对方的金融贷款

    提供信用担保，累计最高净额不超过三亿伍千万元人民币，担保期限三年。截至

    2009年6月30日，公司为山西关铝股份有限公司贷款18,400万元提供担保。

    4、公司与山西丰喜肥业（集团）股份有限公司签定《互保协议》，双方同意在

    协议期间相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不超过3.5亿元，担

    保期限为三年。截至2009年6月30日，公司为山西丰喜肥业（集团）股份有限公司

    提供担保金额为33,880万元。

    以上担保事项已经公司2008年年度股东大会、第五届董事会第二十七次会议审

    议通过，并分别于2009年3月28日、2009年5月16日在《证券时报》及巨潮资讯网

    披露。

    （三）报告期内，公司无委托理财和委托贷款事项发生，截止报告期末也无委

    托理财或委托贷款计划。

    七、公司独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意

    见。

    在报告期内，公司严格按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

    司的对外担保若干问题的通知》的有关规定，不存在控股股东及其他关联方违规

    占用上市公司资金的情况，报告期内所有担保属于公司生产经营和资金合理利用

    的需要，担保的决策程序合法、合理，没有损害公司及公司股东、尤其是中小股

    东的利益。12

    八、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生

    但持续到报告期的承诺事项

    （一）原非流通股东在股权分置改革中除法定承诺外，没有特殊承诺。

    （二）本报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生或以前期间发

    生但持续到报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    九、本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政

    处罚、通报批评，也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。

    十、报告期内，公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险

    公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况：

    所持对象名称 初始投资金额 持有数量

    占该公司

    股权比例

    期末

    账面值

    报告期

    损益

    报告期所有者

    权益变动

    大同证券经纪有限公司5,000,000.00 5,910,000.00 5.91% 5,910,000.00 0 --

    合 计 5,000,000.00 5,910,000.00 — 5,910,000.00 0 --

    十一、报告期内接待调研、沟通、采访等情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年5 月22 日 深圳证券信息网网络沟通 中小投资公司2008 年年度经营情况

    十二、2009 年上半年重要事项公告索引

    公告日期 公告事项 公告报刊 公告网站

    2009年1月23日 2008年年度业绩预告公告

    2009年2月26日 第一大股东名称变更公告

    2009年3月28日 为控股子公司提供担保的公告

    第四届董事会第二十九日会议决议公告

    2008年年度报告

    关于公司2008年度的内部控制评价报告

    关于会计差错更正的公告

    关于召开2008年年度股东大会的通知

    2009年4月8日

    关于2009年度日常关联交易预计的公告

    2009年4月29日 公司2009年第一季度报告

    公司2008年年度股东大会决议公告

    2009年5月16日 第五届董事会第一次会议决议公告

    第五届监事会第一次会议决议公告

    2009年5月20日 关于举行2008年年度业绩说明会公告

    2009年6月2日 解除限售股份提示性公告

    2009年6月10日 关于土地使用权过户完成公告

    证券时报

    巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn13

    第七节 财务报告（未经审计）

    合并资产负债表

    会合01 表

    编制单位:南风化工集团股份有限公司 2009 年 6 月 30 日 单位: 元

    资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 557,581,481.40 255,328,401.92 短期借款1,201,400,000.00 1,098,000,000.00

    结算备付金 向中央银行借款

    拆出资金 吸收存款及同业存放

    交易性金融资产 1,044,700.00 1,015,900.00 拆入资金

    应收票据 28,737,164.99 31,914,288.82 交易性金融负债

    应收账款 528,896,497.22 486,496,089.19 应付票据218,811,661.96 219,485,500.00

    预付账款 181,845,073.66 182,545,387.81 应付账款447,822,423.07 416,268,742.85

    应收保费 预收账款70,225,967.84 75,356,709.34

    应收分保账款 卖出回购金融资产款

    应收分保合同准备金 应付手续费及佣金

    应收利息 - 应付职工薪酬19,070,868.83 18,058,922.05

    其他应收款 211,795,025.57 140,863,259.59 应交税费22,920,203.57 10,448,626.12

    买入返售金融资产 应付股利76,807,628.17 81,664,611.37

    存货 648,741,071.35 679,426,166.71 其他应付款413,792,612.14 338,184,629.30

    一年内到期的非流动资产 - 应付分保账款

    其他流动资产 - 保险合同准备金

    流动资产合计 2,158,641,014.19 1,777,589,494.04 代理买卖证券款

    非流动资产： 代理承销证券款

    发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债26,000,000.00 18,000,000.00

    可供出售金融资产 - 其他流动负债- -

    持有至到期投资 流动负债合计 2,496,851,365.58 2,275,467,741.03

    长期应收款 非流动负债：

    长期股权投资 8,893,000.00 8,860,000.00 长期借款246,000,000.00 83,000,000.00

    投资性房地产 应付债券

    固定资产 1,446,352,358.11 1,454,240,460.50 长期应付款-

    在建工程 366,052,686.56 329,767,705.08 专项应付款55,000,000.00 50,000,000.00

    工程物资 473,677.04 493,824.04 预计负债

    固定资产清理 118,895,061.23 119,357,075.69 递延所得税负债

    生产性生物资产 其他非流动负债3,786,750.00 3,786,750.00

    油气资产 非流动负债合计304,786,750.00 136,786,750.00

    无形资产 389,800,797.67 392,218,957.12 负债合计 2,801,638,115.58 2,412,254,491.03

    开发支出 所有者权益（或股东权益）：

    商誉 实收资本（或股本） 548,760,000.00 548,760,000.00

    长摊待摊费用 1,191,471.31 1,389,888.55 资本公积631,941,003.02 631,941,003.02

    递延所得税资产 4,792,770.17 4,981,162.07 减：库存股

    其他非流动资产 盈余公积89,717,759.19 89,717,759.19

    一般风险准备

    未分配利润173,636,129.13 196,148,733.19

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,444,054,891.34 1,466,567,495.40

    少数股东权益 249,399,829.36 210,076,580.66

    非流动资产合计 2,336,451,822.09 2,311,309,073.05 所有者权益合计 1,693,454,720.70 1,676,644,076.06

    资产总计 4,495,092,836.28 4,088,898,567.09 负债和所有者权益总计 4,495,092,836.28 4,088,898,567.09

    法定代表人: 万建军 主管会计工作负责人 ：杨建军 会计机构负责人：郭燕燕14

    母公司资产负债表

    会企01 表

    编制单位:南风化工集团股份有限公司 2009年 6 月 30 日 单位: 元

    资 产 期末余额 年初余额

    负债和所有者权益

    （或股东权益）

    期末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 365,086,992.81 139,736,302.64 短期借款 853,000,000.00 855,000,000.00

    交易性金融资产 - - 交易性金融负债

    应收票据 4,993,647.93 - 应付票据 180,000,000.00 175,000,000.00

    应收账款 365,815,480.33 332,995,780.49 应付账款 275,707,404.43 225,901,144.65

    预付账款 80,194,366.96 87,720,623.63 预收账款 26,200,102.65 26,040,368.48

    应收利息 - 应付职工薪酬 1,484,127.64 1,052,034.12

    应收股利 79,590,690.01 88,690,690.01 应交税费 14,238,743.67 15,765,602.91

    其他应收款 415,898,542.12 377,874,163.29 应付利息

    存货 330,591,613.64 338,310,040.10 应付股利

    一 年内到期的非流动资产 - 其他应付款 285,943,488.90 210,338,899.28

    其他流动资产 - 一年内到期的非流动负债 - -

    流动资产合计 1,642,171,333.80 1,365,327,600.16 其他流动负债 -

    非流动资产： 流动负债合计 1,636,573,867.29 1,509,098,049.44

    可供出售金融资产 - 非流动负债：

    持有至到期投资 长期借款 235,000,000.00 51,000,000.00

    长期应收款 应付债券

    长期股权投资 705,756,770.82 705,756,770.82 长期应付款

    投资性房地产 专项应付款

    固定资产 500,570,417.83 492,195,567.56 预计负债

    在建工程 178,491,519.53 189,214,864.81 递延所得税负债

    工程物资 244,233.58 260,880.58 其他非流动负债 -

    固定资产清理 -137,353.00 非流动负债合计 235,000,000.00 51,000,000.00

    生产性生物资产 负债合计 1,871,573,867.29 1,560,098,049.44

    油气资产 所有者权益（或股东权益）：

    无形资产 355,408,501.34 358,792,295.21 实收资本（或股本） 548,760,000.00 548,760,000.00

    开发支出 资本公积 627,905,855.04 627,905,855.04

    商誉 减：库存股

    长摊待摊费用 - - 盈余公积 88,891,261.62 88,891,261.62

    递延所得税资产 1,659,501.49 1,683,982.16 未分配利润 247,033,941.44 287,576,795.20

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,741,993,591.59 1,747,904,361.14 所有者权益（或股东权益）合计 1,512,591,058.10 1,553,133,911.86

    资产总计 3,384,164,925.39 3,113,231,961.30

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    3,384,164,925.39 3,113,231,961.30

    法定代表人: 万建军 主管会计工作负责人 ：杨建军 会计机构负责人：郭燕燕15

    合并利润表

    会合02 表

    编制单位:南风化工集团股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位: 元

    项 目 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,400,701,250.11 1,590,039,480.79

    其中：营业收入 1,400,701,250.11 1,590,039,480.79

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,369,732,978.01 1,511,243,622.30

    其中：营业成本 1,131,894,108.34 1,269,326,017.74

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 9,672,588.84 10,056,051.67

    销售费用 129,963,612.95 104,700,251.66

    管理费用 67,879,892.19 84,793,610.18

    财务费用 33,702,885.23 41,943,859.40

    资产减值损失 -3,380,109.54 423,831.65

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 28,800.00 -

    投资收益（损失以“－”号填列） - 5,319,000.00

    其中：对联营企业和合营业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,997,072.10 84,114,858.49

    加：营业外收入 1,664,976.40 2,629,723.11

    减：营业外支出 1,118,323.57 2,739,335.56

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,543,724.93 84,005,246.04

    减：所得税费用 14,733,080.29 24,329,423.97

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,810,644.64 59,675,822.07

    归属于母公司所有者的净利润 -22,512,604.06 20,842,093.42

    少数股东损益 39,323,248.70 38,833,728.65

    六、每股收益： - -

    （一）基本每股收益 -0.041 0.038

    （二）稀释每股收益 -0.041 0.038

    法定代表人: 万建军 主管会计工作负责人 ：杨建军 会计机构负责人：郭燕燕16

    母公司利润表

    会企02 表

    编制单位:南风化工集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位: 元

    项 目 本期金额 上期金额

    一、营业收入 613,991,632.77 640,041,352.34

    减:营业成本 568,093,235.72 552,904,828.37

    营业税金及附加 3,704,685.23 3,493,892.03

    销售费用 36,253,192.57 19,771,560.67

    管理费用 21,556,818.10 28,519,920.39

    财务费用 24,346,431.94 29,736,972.61

    资产减值损失 -97,922.68 219,652.87

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

    投资收益（损失以“－”号填列） - 5,319,000.00

    其中：对联营企业和合营业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -39,864,808.11 10,713,525.40

    加：营业外收入 79,946.30 64,962.12

    减：营业外支出 733,511.28 495,887.21

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -40,518,373.09 10,282,600.31

    减：所得税费用 24,480.67 1,459,471.14

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -40,542,853.76 8,823,129.17

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    法定代表人: 万建军 主管会计工作负责人 ：杨建军 会计机构负责人：郭燕燕合并现金流量表

    编制单位：南风化工集团股份有限公司 2009 年6 月 单位：元

    项 目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,437,908,385.23 1,651,955,250.41

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 23,251.19 3,043,894.33

    收到其他与经营活动有关的现金 5,219,336.89 10,738,668.73

    经营活动现金流入小计 1,443,150,973.31 1,665,737,813.47

    购买商品、接受劳务支付的现金 971,588,585.38 1,067,894,950.11

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 136,758,841.11 130,787,454.07

    支付的各项税费 112,452,412.91 135,785,634.10

    支付其他与经营活动有关的现金 147,490,419.97 143,388,539.00

    经营活动现金流出小计 1,368,290,259.37 1,477,856,577.28

    经营活动产生的现金流量净额 74,860,713.94 187,881,236.19

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金 - 50,000.00

    取得投资收益所收到的现金 - 5,500,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额334,378.20 605,957.74

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 - 656,293.49

    投资活动现金流入小计 334,378.20 6,812,251.23

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 101,650,113.61 134,670,040.53

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流出小计 101,650,113.61 134,670,040.53

    投资活动产生的现金流量净额 -101,315,735.41 -127,857,789.30

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 856,900,000.00 725,564,984.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 106,000,000.00 5,207,961.05

    筹资活动现金流入小计 962,900,000.00 730,772,945.05

    偿还债务支付的现金 582,500,000.00 672,124,984.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,697,652.85 73,158,651.07

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 634,197,652.85 745,283,635.07

    筹资活动产生的现金流量净额 328,702,347.15 -14,510,690.02

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,753.80 -31,868.02

    五、现金及现金等价物净增加额 302,253,079.48 45,480,888.85

    加：期初现金及现金等价物余额 255,328,401.92 238,526,308.35

    六、期末现金及现金等价物余额 557,581,481.40 284,007,197.20

    法定代表人: 万建军 主管会计工作负责人 ：杨建军 会计机构负责人：郭燕燕18

    母公司现金流量表

    企会03 表

    编制单位：南风化工集团股份有限公司 2009 年6 月 单位：元

    项 目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 581,483,092.34 600,839,508.26

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 4,268,753.30 5,034,483.19

    经营活动现金流入小计 585,751,845.64 605,873,991.45

    购买商品、接受劳务支付的现金 416,962,061.18 390,868,251.16

    支付给职工以及为职工支付的现金 77,164,889.05 68,549,208.32

    支付的各项税费 47,946,182.07 44,318,421.59

    支付其他与经营活动有关的现金 52,796,260.07 44,014,460.07

    经营活动现金流出小计 594,869,392.37 547,750,341.14

    经营活动产生的现金流量净额 -9,117,546.73 58,123,650.31

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金 - 50,000.00

    取得投资收益所收到的现金 2,100,000.00 5,500,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,100,000.00 5,550,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,249,004.82 64,204,042.66

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 7,249,004.82 64,204,042.66

    投资活动产生的现金流量净额 -5,149,004.82 -58,654,042.66

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 665,000,000.00 627,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 87,000,000.00

    筹资活动现金流入小计 752,000,000.00 627,000,000.00

    偿还债务支付的现金 483,000,000.00 592,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,382,758.28 34,224,061.57

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 512,382,758.28 626,224,061.57

    筹资活动产生的现金流量净额 239,617,241.72 775,938.43

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 225,350,690.17 245,546.08

    加：期初现金及现金等价物余额 139,736,302.64 122,760,886.10

    六、期末现金及现金等价物余额 365,086,992.81 123,006,432.18

    法定代表人: 万建军 主管会计工作负责人 ：杨建军 会计机构负责人：郭燕燕合并所有者权益变动表

    会合04 表

    编制单位：南风化工集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元

    本期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 548,760,000.00 631,941,003.02 89,717,759.19 196,148,733.19 210,076,580.66 1,676,644,076.06

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 548,760,000.00 631,941,003.02 89,717,759.19 196,148,733.19 210,076,580.66 1,676,644,076.06

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -22,512,604.06 39,323,248.70 16,810,644.64

    （一）净利润 -22,512,604.06 39,323,248.70 16,810,644.64

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -22,512,604.06 39,323,248.70 16,810,644.64

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4. 其它

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其它

    四、本年年末余额 548,760,000.00 631,941,003.02 89,717,759.19 173,636,129.13 249,399,829.36 1,693,454,720.70

    法定代表人: 万建军 主管会计工作负责人 ：杨建军 会计机构负责人：郭燕燕20

    合并所有者权益变动表

    会合04 表

    编制单位：南风化工集团股份有限公司 2008 年1-6 月单位:元

    上年金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股本) 资本公积 减库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 548,760,000.00 631,941,003.02 87,193,386.02 199,574,334.71 222,760,969.59 1,690,229,693.34

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 548,760,000.00 631,941,003.02 87,193,386.02 199,574,334.71 222,760,969.59 1,690,229,693.34

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,842,093.42 38,833,728.65 59,675,822.07

    （一）净利润 20,842,093.42 38,833,728.65 59,675,822.07

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 20,842,093.42 38,833,728.65 59,675,822.07

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4. 其它

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其它

    四、本年年末余额 548,760,000.00 631,941,003.02 87,193,386.02 220,416,428.13 261,594,698.24 1,749,905,515.41

    法定代表人: 万建军 主管会计工作负责人 ：杨建军 会计机构负责人：郭燕燕21

    母公司所有者权益变动表

    会计04 表

    编制单位:南风化工集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元

    本 期 金 额

    项 目

    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 548,760,000.00 627,905,855.04 88,891,261.62 287,576,795.20 1,553,133,911.86

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 548,760,000.00 627,905,855.04 88,891,261.62 287,576,795.20 1,553,133,911.86

    三、本年增减变动金额 -40,542,853.76 -40,542,853.76

    （一）净利润 -40,542,853.76 -40,542,853.76

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其它

    四、本年年末余额 548,760,000.00 627,905,855.04 88,891,261.62 247,033,941.44 1,512,591,058.10

    法定代表人: 万建军 主管会计工作负责人 ：杨建军 会计机构负责人：郭燕燕22

    母公司所有者权益变动表

    会计04 表

    编制单位:南风化工集团股份有限公司 2008 年1-6 月 单位:元

    上 年 金 额

    项 目

    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 548,760,000.00 627,905,855.04 86,366,888.45 264,857,436.76 1,527,890,180.25

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 548,760,000.00 627,905,855.04 86,366,888.45 264,857,436.76 1,527,890,180.25

    三、本年增减变动金额

    减少以号填列

    20,842,093.42 20,842,093.42

    （一）净利润 20,842,093.42 20,842,093.42

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 20,842,093.42 20,842,093.42

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其它

    四、本年年末余额 548,760,000.00 627,905,855.04 86,366,888.45 285,699,530.18 1,548,732,273.67

    法定代表人: 万建军 主管会计工作负责人 ：杨建军 会计机构负责人：郭燕燕南风化工集团股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年6 月30 日

    一、公司基本情况：

    南风化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府晋

    政函（1996）47 号文批准，由中盐运城盐化集团有限公司、陕西省西安市日用

    化学工业公司、中国耀华玻璃集团公司、天津宏发集团公司、升华集团控股有

    限公司共同发起设立的股份有限公司，于1996 年4 月2 日成立。根据中国证券

    监督管理委员会证监发（1997）98 号、99 号文件批复，本公司于1997 年4 月8

    日以上网定价方式发行人民币普通股6200 万股，并于4 月28 日在深交所挂牌

    交易；1998 年7 月根据中国证券监督管理委员会证监发（1998）51 号文件批复，

    本公司向社会公众股股东配售1860 万股（每股售价8.5 元），本公司股本总额增

    至20237 万股；1999 年度本公司以1998 年末总股本20237 万股为基数，实施按

    每10 股送红股2 股，资本公积每10 股转增8 股方案后，本公司股本总额增至

    40474 万股；2000 年度，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）88 号

    文核准，本公司以1999 年末总股本40474 万股为基数，按10：3 的比例向全体

    股东配售5256 万股，本公司股本总额增至45730 万股。

    2006 年4 月，本公司股东大会通过《南风化工集团股份有限公司股权分置

    改革方案的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函

    [2006] 92 号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化工集团股

    份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将向社会流通股股

    东10 送3.5 股，股权分置完成后，本公司股本总额45730 万股，其中：有限售

    条件股份174508075 股,无限售条件股份282791925 股。

    2007 年4 月4 日，经本公司第四届董事会第十四次会议决议并经股东大会

    通过，以2006 年12 月31 日的总股本为基数，以资本公积按每10 股转增2 股,24

    共计转增9,146 万股，转增后本公司总股本变为54,876 万股。

    2009 年6 月30 日，公司股本为54,876 万股，其中：中盐运城盐化集团有

    限公司持有14,502,196 股，占总股本的26.43%，西安市日用化学工业公司持有

    29,271,412 股，占总股本的5.33%，升华集团控股有限公司持有1,200,000 股，

    占总股本的0.22%，社会公众持股373,267,392 股，占总股本的68.02%。

    本公司主要生产销售工业无机盐系列产品、日用化工系列产品、医药产品、

    化肥系列产品。

    公司住所：山西省运城市解放路294 号，法定代表人：万建军。

    二、财务报表的编制基准与方法

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2

    月15日颁布的《企业会计准则》及其后颁布的《企业会计准则解释第1号》、《企

    业会计准则解释第2号》、《企业会计准则解释第3号》的有关规定，并基于本财

    务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所列各项

    会计政策编制。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了

    公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    （一）会计制度：

    本公司执行《企业会计准则》及其应用指南和其他相关补充规定。

    （二）会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    （三）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （四）会计计量所运用的计量基础

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法

    记账。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、25

    可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取

    得并可靠计量。

    （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金

    流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内

    到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （六）外币业务核算方法

    本公司的外币业务以业务发生时按当期期初的市场汇率折合成记账本位币

    入账，期末将外币货币性资产和负债的余额按照期末市场汇率折合为记帐本位

    币金额，并将外币帐户期末金额折合为本位币的金额与相对应的记帐本位币帐

    户的期末金额之间的差额；确认为汇兑损益；属于与购建固定资产有关的外币

    借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

    （七）金融资产和金融负债核算方法

    1、金融资产和金融负债的分类

    本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收

    款项、可供出售金融资产。

    本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。

    2、金融资产和金融负债的计量

    （1）本公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其

    他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

    （2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金

    融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

    ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计26

    量；

    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

    及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本

    计量。

    （3）金融资产转移的确认与计量

    本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资

    产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形

    式：

    ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承

    担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

    本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

    转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账

    面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得

    或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部

    或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

    对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确

    认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    （4）金融资产和金融负债终止确认

    满足下列条件之一的本公司金融资产将被终止确认：

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》

    规定的金融资产终止确认条件。

    本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融

    负债或其一部分。

    （5）金融资产和金融负债公允价值的确定27

    ①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用

    活跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃

    市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整

    的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    ②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。但初始取得或

    源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值

    的基础，除非有客观证据表明相同金融工具公开交易价格更公允，或采用仅考

    虑公开市场参数的估值技术确定的结果更公允时，不采用交易价格作为初始确

    认时的公允价值，而应当采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。

    3、金融资产减值核算方法

    期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的

    金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据

    金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发

    生减值的客观证据，包括下列各项：

    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人

    做出让步；

    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根

    据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计

    未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，

    或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、

    所处行业不景气等；

    （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

    使权益工具投资人可能无法收回投资成本；28

    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际

    利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

    资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损

    失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准

    备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降

    形成的累计损失，予以转出计入当期损益。

    4、应收款项坏账损失核算方法

    （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，

    仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确

    凿证据证明仍然不能收回的应收款项。

    （2）期末对于单项金额超过100 万元的重大应收款项（包括应收账款和其

    他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来

    现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的应收账款，采用账

    龄分析法，按如下比率计提坏账准备：

    账 龄 计提比例

    1 年以内 2%

    1—2 年 4%

    2—3 年 6%

    3—5 年 8%

    对其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例为1‰，本公司对

    于有足够证据证明不能收回的应收款项和账龄在5 年以上的应收款项计提

    100%的坏账准备。对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。29

    （八）存货核算方法

    1、存货分类：

    本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、

    低值易耗品、在产品、库存商品等。

    2、存货取得和发出的计价方法

    （1）原材料、包装物采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异；

    （2）低值易耗品采用实际成本核算，领用时按五五摊销法进行摊销；

    （3）在产品按实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；

    （4）库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。

    3、存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。

    4、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰

    低计量。

    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

    且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、

    单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

    库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该

    批存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而

    持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时

    估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售

    合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业

    持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般

    销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格

    低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

    （九）长期股权投资核算方法

    1、初始计量

    本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确

    认：30

    （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合

    并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本

    与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收

    益。

    （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、

    发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本

    所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可

    识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考

    虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公

    允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额

    直接在合并损益表确认。

    （3）其他方式取得的长期投资

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

    资成本。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价

    值作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始

    投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。

    ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资

    产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按

    换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的

    公允价值确认。

    2、后续计量

    （1）对子公司的投资，采用成本法核算

    子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本

    公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可31

    以实质控制其实体，则该实体将作为本公司的子公司。

    （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制

    的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的

    权益性投资。若本公司持有其股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不

    存在实质控制，或者虽然本公司持有其股权份额低于20%，但对该实体存在重

    大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单

    位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确

    认。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的

    会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的

    账面价值并计入所有者权益。

    （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成

    本法核算。

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出

    售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    3、长期股权投资减值

    本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，

    可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长

    期投资减值准备。

    对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其

    账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的

    现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存32

    续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。

    （十）固定资产计价和折旧方法

    1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或

    经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列

    条件时方确认固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备。

    3、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：

    外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为

    使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比

    例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超

    过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价

    款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照

    《企业会计准则第17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入

    当期损益。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

    的必要支出构成。

    投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合

    同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

    款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

    通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公

    允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

    通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。

    固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有33

    关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定

    资产成本；如有被替换的部分，扣除其账面价值。不满足上述条件时，在发生

    时计入管理费用或销售费用。

    4、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按

    减值后的金额计提折旧。

    5、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（5%）确定年折旧率

    如下：

    资产类别 预计使用年限(年) 年折旧率（%） 预计残值率

    房屋及建筑物 20—50 1.90—4.85 3-5%

    通用设备 6-20 4.75-6.93 3-5%

    专用设备 12—14 6.79—8.08 3-5%

    运输设备 8 11.88 5%

    6、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

    本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回

    收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资

    产计提，可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预

    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。难以对单项资产的可收回金额进

    行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存

    续期内不予转回。

    固定资产减值准备的确认标准：

    （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而

    预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；

    （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销

    市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

    （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收

    回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

    （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

    （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该34

    资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

    （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预

    期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低

    于（或者高于）预计金额；

    （7）其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。

    （十一）在建工程核算方法

    1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机

    器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工

    程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借

    款利息的资本化。

    2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出

    分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工

    程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算

    手续后再作调整，但不调整已经计提的折旧。

    3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当

    存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值

    的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转

    回。

    （1）长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的

    经济利益具有很大的不确定性；

    （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    （十二）借款费用的会计处理方法

    1、借款费用资本化的确认原则：

    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及

    因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以

    上（含1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借35

    款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在

    发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件

    时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    2、借款费用资本化的期间：

    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本

    化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产

    成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中

    断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至

    资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款

    费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

    3、借款费用资本化金额的计算方法：

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借

    款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累

    计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加

    权平均利率计算确定。

    （十三）无形资产核算方法

    1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权、

    采矿许可权和非专利技术等。

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资

    产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

    期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确36

    定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第

    17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

    合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换

    出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价

    值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上

    述条件的取得的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）

    收到的补价作为入账价值。

    通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

    合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，以购买日的公允

    价值确定。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损

    益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和

    非专利技术）：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    （6）运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。

    2、无形资产的摊销方法：本公司对于使用寿命有限的无形资产，自无形资

    产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命内系统合理摊销。

    对于使用寿命有限的无形资产，本公司以反映与该项无形资产有关的经济利

    益的预期实现方式确定摊销无形资产的方法，无法可靠确定预期实现方式的，

    采用直线法摊销。37

    本公司对于商标等受益年限不确定的无形资产不进行摊销。

    3、无形资产减值准备确认标准、计提方法

    当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面

    净值的差额计提无形资产减值准备：

    （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能

    力受到重大不利影响；

    （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢

    复；

    （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

    无形资产减值准备一经计提，不予转回。

    4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入

    当期损益：

    （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价

    值和转让价值；

    （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

    （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

    5、使用寿命的估计

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命

    的信息；

    （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    （3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    （5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付

    有关支出的能力；

    （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁

    期等；38

    （7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    （十四）存货、金融资产以外资产减值准备确定方法

    1、减值测试

    本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常

    使用而预计的下跌。

    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当

    期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可

    收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

    试。

    2、资产组的认定

    对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他

    资产或资产组合的现金流入为依据。

    3、资产或资产组可收回金额的确定

    进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额

    与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：

    （1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金

    额。

    （2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去39

    处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。

    （3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易

    价格或者结果进行估计。

    按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，

    以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿

    命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加

    权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产

    特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。

    4、减值处理及转回

    资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减

    值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一

    并转出。

    （十五）长期待摊费用

    长期待摊费用指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在

    一年以上的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

    长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。

    （十六）预计负债的核算方法

    1、确认原则：

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、

    重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本

    公司将其确认为预计负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。40

    2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    （十七）权益工具的核算方法

    本公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。

    （十八）职工薪酬

    1、包括的范围

    本公司职工薪酬主要包括几个方面：

    职工工资、奖金、津贴和补贴；

    职工福利费；

    医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会

    保险费；

    住房公积金；工会经费和职工教育经费；

    非货币性福利；

    因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2、确认和计量

    除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包

    括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，

    记入相关资产成本或当期损益。

    本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保

    险、住房公积金按照国家标准执行。

    本公司职工福利费按实际发生额列支。

    （十九）收入确认原则

    1、销售商品

    销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

    出的商品实施有效控制；41

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金

    额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采

    用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值

    确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在

    合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

    销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入

    金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收

    入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时

    冲减当期销售商品收入。

    企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当

    期销售商品收入。

    2、提供劳务

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百

    分比法确认提供劳务收入：完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务

    占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    （2）相关的经济利益很可能流入企业；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金

    额为合同或协议总金额。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情

    况处理：42

    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额

    确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不

    能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商

    品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销

    售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务

    部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳

    务部分全部作为销售商品处理。

    3、让渡资产使用权

    让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资

    产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确

    定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计

    量的条件。

    （二十）所得税会计处理方法

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确

    认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，

    当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资

    产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得

    额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额

    的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

    除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性

    差异产生的递延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。43

    资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、

    根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对

    已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中

    确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响

    数计入变化当期的所得税费用。

    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来

    期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相

    应减记递延所得税资产的账面价值。

    （二十一）政府补助

    1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    （1）企业能够满足政府补助所附条件；

    （2）企业能够收到政府补助。

    2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补

    助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名

    义金额计量。

    3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使

    用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

    当期损益。

    与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：

    （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间，计入当期损益。

    （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （二十二）企业合并

    1、同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价

    值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。44

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而

    支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。

    2、非同一控制下的企业合并

    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

    担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差

    额，计入当期损益。

    不同企业合并方式处理原则：

    （1）非同一控制下的吸收合并

    本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价

    值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差

    额，确认为商誉或计入当期损益。

    （2）非同一控制下的控股合并

    本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债

    按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认

    资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小

    于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表

    中调整盈余公积和未分配利润。

    （3）分步实现的企业合并

    本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成

    本之和。

    （二十三）合并会计报表的编制方法

    1、合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：

    本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33 号－合并财务报表》规定

    编制。

    本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司

    合并会计报表编制范围的子公司条件如下：

    （1）母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；45

    （2）通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表

    决权；

    （3）根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会

    等类似权力机构半数以上成员；

    （4）在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

    2、合并会计报表的编制方法：

    当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营

    活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。

    收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业

    绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购

    买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定

    的公允价值列示。

    收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利

    润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。

    被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现

    金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取

    得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净

    损益进行调整后进行合并。

    子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的

    财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。

    合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编

    制合并会计报表时予以抵销。

    少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列

    示。

    少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列

    示。46

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有的份额，其余额应当分别下列情况进行处理：

    （一）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予

    以弥补的，该项余额应当冲减少数股东权益；

    （二）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减

    母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有

    者权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权

    益。

    3、合并范围的变化：

    本期合并财务报表范围未发生变化。

    本公司不存在未纳入合并报表的子公司。

    五、重要会计政策及会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正

    （1）会计政策变更

    本报告期未发生会计政策变更。

    （2）会计估计变更

    本报告期未发生会计估计变更。

    六、主要税项

    （一）公司适用的主要税种及税率

    税 种 税 率 计 税 依 据

    增值税 17%、13% 当期销项税额减当期进项税额

    营业税 5% 营业额

    资源税 0.7元/吨 水 硝

    城市维护建设税 7%、5% 实交增值税、营业税、消费税额

    教育费附加 3% 实交增值税、营业税、消费税额

    价格调控基金* 1.5% 实交增值税、营业税、消费税额

    防洪保安水利建设专项基金** 1‰ 按销售额或营业额

    河道工程维护管理费*** 1% 按流转税额

    物价调节基金**** 1‰ 按销售额或营业额47

    *“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71 号“关于进一步

    完善价格调控基金征收管理工作的通知”规定：“凡在本省境内从事生产、经营

    有销售收入的单位和个人均应交纳价格调控基金，该基金以消费税、增值税、

    营业税为计征依据，按税率‘三税’的1.5%计征。”

    **系根据陕西省“关于印发陕西省防洪保安和重点水利建设专项资金征收

    管理暂行办法的通知”规定：“制造业等生产企业按销售额或营业额的1‰征收。”

    ***河道工程维护管理费系根据运市地税计字（1997）第14 号《关于征收

    河道工程维护管理费的通知》，运城市自1997 年1 月1 日开始计收。标准为对

    保护范围内工商企业按当年流转税的1%交纳。

    ****物价调节基金系根据本溪市国家税务局本国税发（1996）48 号关于印

    发《本溪市物价调节基金代征管理暂行办法》的通知，各类工商企业（不含军

    办企业）按其营业收入的1‰征收。

    （二）企业所得税：

    （1）孙公司淮安鸿运元明粉有限公司和（中外合资）江苏南风元明粉有限

    责任公司享受合资企业“两免三减半”优惠政策。

    （2）子公司贵州南风日化有限责任公司根据贵州省国家税务局黔国税函

    [2006]155 号文件精神，享受西部大开发的优惠政策,现执行15%的企业所得税税

    率。

    （3）母公司和其他子公司按25%税率执行。

    （三）其他税项

    税 种 税 率 计税依据

    房产税 1.2% 房产余值

    印花税 按规定税率贴花

    七、利润分配

    本公司可供分配的利润，按下列顺序分配：

    （1）提取10%的法定盈余公积；

    （2）根据股东大会决议提取任意盈余公积；

    （3）根据股东大会决议分配普通股股利。48

    八、控股子公司及合营企业：

    截至2009 年6 月30 日本公司的控股子公司概况如下：

    企 业 名 称 注册地址经 营 范 围 注册资本

    （万元）

    母公司期末

    实际投资额

    （万元）

    公司持

    股比例

    %

    西安南风日化有限责任公司 西安市 主营日用化工生产、销售等 11,500.00 11,300.00 98.26

    本溪经济技术开发区南风日化有限公司 本溪市 主营日用化工生产、销售 5,000.00 4,250.00 85.00

    南风集团山西国际贸易有限公司 运城市 进出口贸易 400.00 360.00 90.00

    安徽安庆南风日化有限责任公司 安庆市 生产、销售日用化工产品 8,200.00 8,175.00 99.70

    贵州南风日化有限公司 安顺市 生产销售日用化工产品 6,229.19 4,360.44 70.00

    西安南风牙膏有限责任公司 西安市 生产、销售牙膏系列产品 975.50 945.50 96.92

    呼和浩特南风日化有限责任公司 呼和浩特生产销售日用化工产品 1,520.00 1,500.00 98.68

    山西省运城南风物贸有限公司 运城市 经销金属材料、化工原料等物资 200.00 180.00 90.00

    （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 洪泽县 生产销售元明粉 12,300.00 5,400.00 43.90

    四川同庆南风有限责任公司 彭山县

    生产销售无水硫酸钠、碳酸氢铵

    铵、日用化工产品

    5,598.08 4,151.41 74.15

    南风集团垣曲制药有限责任公司 垣曲县 药品生产销售 2,500.00 2,300.00 92.00

    山西钾肥有限责任公司 运城市 生产销售钾肥等 18,000.00 9,180.00 51.00

    南风集团淮安元明粉有限公司 淮安市 生产、销售元明粉产品 5,000.00 4,700.00 94.00

    北京清华液晶技术工程研究中心 北京市

    主营液晶显示器件、精细化工电子

    产品、技术开发、技术服务

    4,500.00 2,295.00 51.00

    江苏南风化工有限责任公司 洪泽县

    硝酸钠、亚硝酸钠、无水硫酸钠、

    碳酸氢钠、硫酸钾、硫化钠生产、

    加工、销售

    500.00 300.00 60.00

    运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 运城市

    盐湖及周边地区旅游资源的开发

    与经营；盐湖矿物质产品及相关旅

    游产品的开发与销售。

    4,000.00 3,850.00 96.25

    四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 彭山县

    洗衣粉、液洗、皂类、磺酸的开发、

    制造、销售

    3,066.00 2,273.44 74.15

    衡阳南风化工有限公司 衡阳市 生产、销售元明粉产品 5,000.00 4,950.00 99.00

    上述子公司纳入本次报表合并范围。

    九、会计报表主要项目注释

    1、合并会计报表主要项目注释49

    （1）货币资金

    *其他货币资金系银行承兑汇票保证金。

    （2）交易性金融资产

    项 目 期末数 期初数

    华泰步步为盈基金投资 1,044,700.00 1,015,900.00

    合 计 1,044,700.00 1,015,900.00

    （3）应收票据

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 28,737,164.99 31,914,288.82

    合 计 28,737,164.99 31,914,288.82

    ①本公司期末的应收票据中，无已贴现或质押尚未到期的银行承兑汇票和

    商业承兑汇票，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

    ②本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份

    的股东单位及其他关联单位的款项。

    （4） 应收账款

    应收账款2009 年6 月30 日的账面价值为528,896,497.22 元。

    期末数 期初数

    项目 币种

    原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币

    现金 人民币 599,191.75 599,191.75 548,521.40 548,521.40

    银行存款 人民币 444,083,905.78 444,083,905.78 147,223,353.77 147,223,353.77

    银行存款 美元 511,209.85 6.8319 3,492,534.57 661,933.48 6.8346 4,524,050.56

    银行存款 欧元 1.90 9.6408 18.32 9,251.17 9.6591 89,357.05

    其他货币人民币 109,405,830.98 109,405,830.98 102,943,119.14 102,943,119.14

    合 计 557,581,481.40 255,328,401.9250

    ①应收账款按客户类别披露如下：

    期末数 期初数

    项 目

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    单项金额重大应收款项 243,901,319.59 5,554,020.93 188,890,543.11 5,356,005.39

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收款项

    其他不重大应收款项 302,589,729.25 12,040,530.69 314,907,664.02 11,946,112.55

    合 计 546,491,048.84 17,594,551.62 503,798,207.13 17,302,117.94

    ②应收账款账龄情况

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备

    1 年以内 369,766,951.67 67.66% 7,395,339.03 277,340,367.38 55.05% 5,546,807.35

    1-2 年 83,675,293.39 15.31% 3,347,011.74 137,979,627.17 27.39% 5,519,185.09

    2-3 年 29,585,172.36 5.42% 1,775,110.34 43,584,166.70 8.65% 2,644,601.82

    3-4 年 63,463,631.42 11.61% 5,077,090.51 44,894,045.88 8.91% 3,591,523.68

    合 计 546,491,048.84 100.00% 17,594,551.62 503,798,207.13 100.00% 17,302,117.94

    ③ 主要欠款单位

    单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额

    占应收账款

    总额比例

    山西运城盐化局劳动服务公司 销售商 1—2年 20,601,824.60 3.77%

    洪泽大洋化工有限公司 销售商 1年以内 13,755,957.45 2.52%

    天津南风贸易有限公司 销售商 1年以内 11,485,200.35 2.10%

    浙江传化股份有限公司 销售商 1年以内 10,328,433.78 1.89%

    上海海拜精细化工有限公司 销售商 1年以内 5,949,950.00 1.09%

    合 计 62,121,366.18 11.37%

    ④应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    项。51

    （5）预付款项

    ① 预付款项账龄情况

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 155,181,632.79 85.34% 162,594,908.64 89.07%

    1-2 年 12,915,947.03 7.10% 9,628,173.74 5.27%

    2-3 年 6,396,845.97 3.52% 2,729,766.09 1.50%

    3 年以上 7,350,647.87 4.04% 7,592,539.34 4.16%

    合 计 181,845,073.66 100% 182,545,387.81 100%

    ②预付款项主要欠款单位

    单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 欠款原因

    温州锅炉厂有限公司 供货商 1年以内 5,543,210.68 未结算

    中国石油天然气股份有限公司

    东北化工销售抚顺分公司

    供货商 1年以内 5,237,333.07 未结算

    盐湖区东城金瓯化工容量部 供货商 1年以内 4,064,300.00 未结算

    洪泽县胜利富邦有限公司 施工方 1年以内 3,400,000.00 未结算

    太原市威尔泰自动化仪表公司 供货商 1年以内 2,302,000.00 未结算

    合 计 20,546,843.75

    ③期末预付款项余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款

    项。

    ④账龄超过一年的预付款项26,663,440.87 元为尚未结算的款项。

    （6）其他应收款

    其他应收款2009 年6 月30 日的账面价值为211,795,025.57 元。

    ① 其他应收款按客户类别披露如下：

    期末数 期初数

    项 目

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    单项金额重大应收款项 127,069,136.07 127,069.15 74,880,566.28 2,656,646.90

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收款项

    其他不重大应收款项 84,937,896.55 84,937.90 69,131,372.73 492,032.52

    合 计 212,007,032.62 212,007.05 144,011,939.01 3,148,679.4252

    ② 其他应收款账龄情况

    期末数 期初数

    项 目

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    1 年以内 96,972,016.72 45.74% 96,972.02 54,347,407.05 37.74% 54,347.41

    1-2 年 45,322,205.93 21.38% 45,322.21 49,357,913.16 34.27% 2,625,058.60

    2-3 年 47,510,354.28 22.41% 47,510.36 23,300,163.38 16.18% 23,300.16

    3 年以上 22,202,455.69 10.47% 22,202.46 17,006,455.42 11.81% 445,973.25

    合 计 212,007,032.62 100.00% 212,007.05 144,011,939.01 100.00% 3,148,679.42

    ③其他应收款主要欠款单位

    单位名称 欠款时间 欠款金额 占其他应收款总额比例

    运城市南光实业有限公司 1年以内 6,900,000.00 3.25%

    北京精佳园机械厂 2至3 年 6,000,000.00 2.83%

    北京富运肥业有限公司 1年以内 3,923,245.61 1.85%

    北京精瑞德印刷技术发展有限公司 1年以内 2,000,000.00 0.94%

    北京欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司 1年以内 1,931,430.74 0.91%

    20,754,676.35 9.79%

    ④期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。

    （7）存货及存货跌价准备

    存货2009 年6 月30 日的账面价值为648,741,071.35 元。

    期末数 期初数

    项 目

    金 额 存货跌价准备存货净额 金 额 存货跌价准存货净额

    原材料 225,195,730.57 87,098.45 225,108,632.12 239,416,158.69 87,098.45 239,329,060.24

    在产品 133,456,578.78 133,456,578.78 110,444,630.66 110,444,630.66

    库存商品 247,620,262.64 106,085.64 247,514,177.00 293,149,215.87 841,956.49 292,307,259.38

    周转材料 9,958,870.71 9,958,870.71 9,745,359.76 9,745,359.76

    外购商品 32,702,812.74 32,702,812.74 27,599,856.67 27,599,856.67

    合 计 648,934,255.44 193,184.09 648,741,071.35 680,355,221.65 929,054.94 679,426,166.7153

    （8）长期股权投资及长期投资减值准备

    ①长期股权投资分类

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    对联营企业投资

    对合营企业投资

    其他股权投资 8,860,000.00 33,000.00 8,893,000.00

    合 计 8,860,000.00 33,000.00 8,893,000.00

    减：长期股权投资减值准备

    长期股权投资净值合计 8,860,000.00 33,000.00 8,893,000.00

    注：本报告期，南风集团国际贸易有限公司收购天津市南风贸易有限公司小

    股东股份3.3 万股，使其持股增加为103.3 万股。

    ②本公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期

    股权投资减值准备。

    （9）固定资产及其累计折旧

    固定资产2009年6月30日的账面价值为1,446,352,358.11元。

    ① 固定资产、累计折旧明细列示如下：

    项 目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30

    固定资产原价

    房屋及建筑物 936,616,519.38 30,301,603.47 49,261.03 966,868,861.82

    通用设备 745,763,840.06 7,559,032.20 1,067,958.64 752,254,913.62

    专用设备 931,240,066.26 16,695,233.00 602,015.00 947,333,284.26

    运输设备 122,878,745.25 1,908,318.34 969,603.80 123,817,459.79

    合 计 2,736,499,170.95 56,464,187.01 2,688,838.47 2,790,274,519.49

    累计折旧

    房屋及建筑物 376,525,380.87 12,491,697.27 389,017,078.14

    通用设备 412,257,037.27 18,150,851.42 920,276.59 429,487,612.10

    专用设备 425,005,176.85 27,580,025.00 492,741.62 452,092,460.23

    运输设备 68,471,115.46 5,638,361.94 784,466.49 73,325,010.91

    合 计 1,282,258,710.45 63,860,935.63 2,197,484.70 1,343,922,161.3854

    项 目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30

    固定资产减值准备

    房屋及建筑物

    通用设备

    专用设备

    运输设备

    固定资产净值 1,454,240,460.50 1,446,352,358.11

    ②本年度在建工程转入固定资产计49,684,687.82 元。

    ③本公司本期不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。55

    （10）在建工程

    ①期末本公司在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。

    ②在建工程资本化利息6,481,575.40元。

    （11）工程物资

    工程物资明细项目列示如下：

    类 别 期末数 期初数

    设备配件

    其他材料 473,677.04 493,824.04

    合 计 473,677.04 493,824.04

    （12）固定资产清理

    项目 期末数 期初数

    安徽安庆南风日化有限责任公司搬迁工程119,357,075.69 119,357,075.69

    其 他 -462,014.46

    合 计 118,895,061.23 119,357,075.69

    2008.12.31 本期增加数 本期转入固定资产数

    其他

    减少数

    2009.6.30

    工 程 项 目 名 称

    账面原值

    其中资本

    化利息

    账面原值

    其中资本

    化利息

    账面原值 其中资本化利息

    账面

    原值

    账面原值

    其中资本

    化利息

    资金

    来源

    工程

    进度

    元明粉系统改造工

    程

    24,985,351.12 1,483,684.14 45,042,104.51 2,739,997.75 20,036,035.83 1,208,466.61 49,991,419.80 3,015,215.28 自筹95 %

    合成洗涤剂改造工

    程

    138,163,646.72 15,235,182.48 27,359,438.93 61,4401.7 28,980,689.01 2,775,032.06 136,542,396.64 13,074,552.12 自筹85 %

    同庆矿井工程 1,700,000.00 1,700,000.00 自筹30 %

    制药生产线改造 75,658.00 75,658.00 自筹98 %

    站台仓库及综合办

    公楼

    77,031,826.49 3,423,588.91 1,681,196.91 2,249,431.29 358,714.72 78,354,308.68 5,673,020.20 自筹95 %

    硫化碱生产线改造

    工程

    1,992,794.05 466,407.61 2,459,201.66 自筹95 %

    死海旅游开发工程

    三期工程

    280,303.00 498,146.00 778,449.00 自筹95 %

    衡阳南风工程 85,268,368.48 2,073,600.00 10,677,790.47 877,744.66 95,946,158.95 2,951,344.66 自筹99 %

    零星工程 269,757.22 244,584.87 309,248.26 205,093.83 自筹95 %

    合 计 329,767,705.08 22,216,055.53 85,969,669.30 6,481,575.40 49,684,687.82 3,983,498.67. 366,052,686.56 24,714,132.2656

    （13）无形资产

    ① 无形资产、累计摊销明细列示如下

    项目 2008.12.31 本期增加额 本期减少额 2009.06.30

    一、原价合计 430,657,152.19 2,950,100.00 433,607,252.19

    1、专利权及专有技术 14,897,821.96 1,760,000.00 16,657,821.96

    2、商标权 5,620,900.00 5,620,900.00

    3、采矿许可权 10,484,100.00 10,484,100.00

    4、水电通信权 5,027,900.00 5,027,900.00

    5、土地使用权 393,883,402.23 1,190,100.00 395,073,502.23

    6、财务及管理软件 743,028.00 743,028.00

    二、累计摊销额合计 38,438,195.07 5,368,259.45 43,806,454.52

    1、专利权及专有技术 10,619,180.39 475,707.25 11,094,887.64

    2、商标权 2,076,610.23 93,681.66 2,170,291.89

    3、采矿许可权 813,721.84 198,774.54 1,012,496.38

    4、水电通信权 4,147,648.67 251,400.00 4,399,048.67

    5、土地使用权 20,046,789.36 4,346,996.02 24,393,785.38

    6、财务及管理软件 734,244.58 1,699.98 735,944.56

    三、无形资产减值准备合计

    1、专利权及专有技术

    2、商标权

    3、采矿许可权

    4、水电通信权

    5、土地使用权

    6、专有技术

    7、软件

    四、无形资产帐面价值合计 392,218,957.12 389,800,797.67

    1、专利权及专有技术 4,278,641.57 5,562,934.32

    2、商标权 3,544,289.77 3,450,608.11

    3、采矿许可权 9,670,378.16 9,471,603.62

    4、水电通信权 880,251.33 628,851.33

    5、土地使用权 373,836,612.87 370,679,716.85

    6、财务及管理软件 8,783.42 7,083.44

    ②期末无形资产不存在发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。57

    （14）长期待摊费用

    种 类 原始发生额 2008.12.31 本年增加本年摊销累计摊销 2009.06.30

    复审费 296,000.00 159,708.30 - 22,375.08 158,666.78 137,333.22

    芒硝资源开发服务费 1,059,800.00 178,513.34 - 35,040.00 916,326.66 143,473.34

    矿井开发费 1,870,000.00 935,000.12 - 128,502.18 1,063,502.06 806,497.94

    道路冠名权 250,000.00 116,666.79 - 12,499.98 145,833.19 104,166.81

    合计 3,475,800.00 1,389,888.55 - 198,417.24 2,284,328.69 1,191,471.31

    （15）递延所得税资产

    项 目 期末数 期初数

    坏账准备 4,744,474.15 4,748,898.33

    存货减值准备 48,296.02 232,263.74

    合 计 4,792,770.17 4,981,162.07

    (16)资产减值准备

    本期减少数

    项目 期初数 本期计提数

    转回 转销

    期末数

    一、坏账准备 20,450,797.36 366,986.22 - 3,011,224.91 17,806,558.67

    其中：应收账款 17,302,117.94 292,433.68 - 17,594,551.62

    其他应收款 3,148,679.42 74,552.54 - 3,011,224.91 212,007.05

    二、存货跌价准备 929,054.94 - 735,870.85 - 193,184.09

    其中：库存商品 841,956.49 - 735,870.85 - 106,085.64

    原材料 87,098.45 - - 87,098.45

    合 计 21,379,852.30 366,986.22 735,870.85 3,011,224.91 17,999,742.76

    （17）所有权限收到限制的资产

    所有权限收到限制的资产 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值

    一、用于担保的资产 672,697,900.42 350,625,714.53 342,047,289.39 681,276,325.56

    1、房屋及建筑物 447,635,773.81 312,752,155.45 134,883,618.36

    2、专用设备 82,631,687.51 23,911,699.50 11,892,579.65 94,650,807.36

    3、通用设备 82,015,284.95 16,541,748.03 12,871,428.53 85,685,604.45

    4、运输设备

    5、土地使用权 60,415,154.15 310,172,267.00 4,531,125.76 366,056,295.39

    二、其他原因所有权收到限制的资产

    合 计 672,697,900.42 350,625,714.53 342,047,289.39 681,276,325.5658

    （18）短期借款

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款* 7,400,000.00 7,400,000.00

    抵押借款** 453,000,000.00 508,000,000.00

    担保借款*** 741,000,000.00 582,600,000.00

    合 计 1,201,400,000.00 1,098,000,000.00

    *信用借款明细项目如下：

    贷款金融机构 金 额 备 注

    呼和浩特光大银行 7,400,000.00 信用借款

    合 计 7,400,000.00

    ** 抵押借款明细项目如下：

    贷款金融机构 金 额 备 注

    工行运城市河东支行 18,000,000.00 财产抵押

    工行运城市河东支行 13,000,000.00 财产抵押

    工行运城市河东支行 14,000,000.00 财产抵押

    工行运城市河东支行 27,000,000.00 财产抵押

    工行运城市河东支行 37,000,000.00 财产抵押

    工行运城市河东支行 29,000,000.00 财产抵押

    华夏银行太原分行营业部 36,000,000.00 财产抵押

    华夏银行太原分行营业部 44,000,000.00 财产抵押

    华夏银行太原分行营业部 40,000,000.00 财产抵押

    华夏银行太原分行营业部 40,000,000.00 财产抵押

    工行西安土门支行 33,000,000.00 房产、抵押

    中国银行有限公司淮安分行 20,000,000.00 房产、机器、设备抵押

    中国银行有限公司淮安分行 30,000,000.00 房产、机器、设备抵押

    农行彭山县支行 7,000,000.00 房产、机器、设备抵押

    农行彭山县支行 4,500,000.00 房产、机器、设备抵押

    农行彭山县支行 2,000,000.00 房产、机器、设备抵押

    农行彭山县支行 3,000,000.00 房产、机器、设备抵押

    农行彭山县支行 3,000,000.00 房产、机器、设备抵押

    农行彭山县支行 3,000,000.00 房产、机器、设备抵押

    民生银行成都分行 7,000,000.00 房产、机器、设备抵押

    农行彭山县支行 4,000,000.00 房产、机器、设备抵押

    农行彭山县支行 5,000,000.00 房产、机器、设备抵押59

    农行彭山县支行 2,500,000.00 房产、机器、设备抵押

    农行彭山县支行 4,000,000.00 房产、机器、设备抵押

    淮安市工商银行行城北支行 4,000,000.00 机器、设备抵押

    淮安市建设银行行城北支行 3,000,000.00 机器、设备抵押

    淮安市建设银行行城北支行 2,000,000.00 机器、设备抵押

    淮安市建设银行行城北支行 5,000,000.00 机器、设备抵押

    农行彭山县支行营业部 2,000,000.00 机器、设备抵押

    农行彭山县支行营业部 1,000,000.00 机器、设备抵押

    工行安庆分行华中路分理处 4,000,000.00 土地抵押

    工行安庆分行华中路分理处 3,000,000.00 土地抵押

    工行安庆分行华中路分理处 3,000,000.00 土地抵押

    合 计 453,000,000.00

    *** 担保借款明细项目如下：

    贷款金融机构 金 额 担 保 单 位

    农行彭山县支行营业部 3,000,000.00 南风担保

    农行彭山县支行营业部 3,000,000.00 南风担保

    安顺工行西航支行 10,000,000.00 南风担保

    安顺建行开发区支行 5,000,000.00 南风担保

    安顺农村信用社双阳分社 10,000,000.00 南风担保

    安顺农行西秀支行 4,000,000.00 南风担保

    安庆市交通银行华中路分理处 5,000,000.00 南风担保

    安庆市交通银行华中路分理处 10,000,000.00 南风担保

    安庆市交通银行华中路分理处 5,000,000.00 南风担保

    安庆市交通银行华中路分理处 5,000,000.00 南风担保

    安庆市交通银行华中路分理处 10,000,000.00 南风担保

    安庆市交通银行华中路分理处 5,000,000.00 南风担保

    安庆市交通银行华中路分理处 10,000,000.00 南风担保

    浦发银行芜湖分行 10,000,000.00 南风担保

    浦发银行芜湖分行 10,000,000.00 南风担保

    工行西安土门支行 27,000,000.00 南风担保

    交行西稍门支行 9,000,000.00 南风担保

    西安市商业银行南二环支行 10,000,000.00 南风担保

    广大发展银行大连沙河口支行 1,000,000.00 南风担保

    广大发展银行大连沙河口支行 1,400,000.00 南风担保60

    广大发展银行大连沙河口支行 3,000,000.00 南风担保

    广大发展银行大连沙河口支行 2,000,000.00 南风担保

    广大发展银行大连沙河口支行 4,000,000.00 南风担保

    广大发展银行大连沙河口支行 3,600,000.00 南风担保

    中国民生银行太原双塔东街支行 30,000,000.00 关铝担保

    中国民生银行太原双塔东街支行 40,000,000.00 关铝担保

    中国民生银行太原双塔东街支行 40,000,000.00 关铝担保

    中国民生银行太原双塔东街支行 50,000,000.00 关铝担保

    中信银行太原分行营业部 40,000,000.00 关铝担保

    中国光大银行太原分行 40,000,000.00 丰喜担保

    上海浦东发展银行太原分行营业部 15,000,000.00 丰喜担保

    上海浦东发展银行太原分行营业部 30,000,000.00 丰喜担保

    中国建设银行运城盐湖区支行 60,000,000.00 丰喜担保

    中国建设银行运城盐湖区支行 70,000,000.00 丰喜担保

    工行运城市河东支行 40,000,000.00 丰喜担保

    浙商西安分行 20,000,000.00 南光担保

    交通银行太原河西支行 50,000,000.00 中盐运化

    交通银行太原河西支行 50,000,000.00 中盐运化

    合 计 741,000,000.00

    （19）应付票据

    票 据 种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 218,811,661.96 219,485,500.00

    合 计 218,811,661.96 219,485,500.00

    期末应付票据余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的票

    据；

    （20）应付账款

    ①应付账款账龄分析列示如下：

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 384,489,344.56 85.86% 319,630,256.52 76.79%

    1-2 年 42,848,132.36 9.57% 64,648,818.89 15.53%

    2-3 年 14,391,530.18 3.21% 15,912,755.22 3.82%

    3 年以上 6,093,415.97 1.36% 16,076,912.22 3.86%

    合 计 447,822,423.07 100.00% 416,268,742.85 100.00%61

    ②应付账款主要单位

    单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因

    浙江华诺化工有限公司 15,697,801.61 1 年以内 未结算

    浙江省轻纺供销有限公司 5,523,491.45 1 年以内 未结算

    南星塑料包装有限公司 4,972,460.41 1 年以内 未结算

    运城鹏翔塑料包装有限公司 4,702,016.94 1 年以内 未结算

    井研县兴源煤业有限公司 4,606,545.99 1 年以内 未结算

    合 计 35,502,316.40

    ③应付账款账户报告期末余额中应付前五名客户金额合计35,502,316.40

    元，占应付账款总额的比例为7.93%。

    （21）预收款项

    ①预收款项账龄分析列示如下：

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 67,063,022.36 95.50% 68,616,094.89 91.06%

    1-2 年 1,667,179.15 2.37% 2,409,205.47 3.20%

    2-3 年 976,033.64 1.39% 3,846,952.59 5.10%

    3 年以上 519,732.69 0.74% 484,456.39 0.64%

    合 计 70,225,967.84 100.00% 75,356,709.34 100.00%

    ② 预收款项主要单位

    单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    广州合宇贸易发展有限公司 3,034,017.00 1 年以内 未结算

    广州宝源丰化工公司 2,658,590.01 1 年以内 未结算

    西安市海漫工贸有限责任公司 1,600,000.00 1 年以内 未结算

    周武军 1,542,500.00 1 年以内 未结算

    运城市南苑化工有限公司 1,348,767.03 1 年以内 未结算

    合 计 10,183,874.04

    ③预收款项账户报告期末余额中预收前五名客户金额合计10,183,874.04

    元，占预收账款总额的比例为14.50%。

    ④期末预收款项余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上股份股东的款项；

    ⑤ 期末余额中账龄超过一年的预收款项为3,162,945.48 元，系尚未结算的货

    款。62

    （22）应付职工薪酬

    项目 2008.12.31 本期增加额 本期支付额 2009.6.30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 569,560.27 93,423,461.24 93,755,701.01 237,320.50

    二、职工福利费 8,627,193.71 5,929,668.07 6,330,276.90 8,226,584.88

    三、社会保险费 5,955,786.57 23,753,099.20 22,242,974.57 7,465,911.20

    其中：1、医疗保险费 281,056.01 5,318,683.85 5,199,030.34 400,709.52

    2、基本养老保险费 5,346,633.82 16,280,387.05 15,067,426.65 6,559,594.22

    3、年金缴费

    4、失业保险费 296,543.94 1,404,142.22 1,253,316.89 447,369.27

    5、工伤保险费 19,786.24 659,220.88 645,253.78 33,753.34

    6、生育保险费 11,766.56 90,665.20 77,946.91 24,484.85

    四、住房公积金 945,069.57 2,915,096.10 2,869,693.37 990,472.30

    五、工会经费和教育经费 1,853,586.42 2,095,461.89 1,798,468.36 2,150,579.95

    六、其他 107,725.51 930,509.91 1,038,235.42

    合 计 18,058,922.05 129,047,296.41 128,035,349.63 19,070,868.83

    （23）应交税费

    项 目 期末数 期初数

    增值税 7,374,422.82 2,948,296.60

    消费税 -16,829.77 -16,829.77

    营业税 812,159.10 538,009.83

    资源税 355,448.65 1,286,842.39

    城市维护建设税 3,025,061.58 4,570,086.23

    企业所得税 -2,146,334.88 -11,645,844.72

    房产税 2,857,639.01 3,519,319.09

    印花税 1,193,020.73 1,241,597.15

    个人所得税 3,038,422.53 2,433,515.46

    土地使用税 2,010,218.15 1,893,980.56

    教育费附加 1,354,461.73 492,452.38

    价格调控基金 2,183,761.58 2,516,126.74

    防洪保安水利建设专项基金 118,375.70 124,344.56

    河道工程维护管理费 112,354.72 119,005.74

    矿产资源补偿费 606,972.10 385,991.43

    其 他 41,049.82 41,732.45

    合 计 22,920,203.57 10,448,626.1263

    注：报告期内执行的法定税率费率参见附注六。

    （24）应付股利

    项 目 期末数 期初数

    克瑞米德萨国际有限公司 1,381,960.24 1,381,960.24

    江苏来福国际投资有限公司 18,753,186.45 18,753,186.45

    海信国际发展有限公司 18,753,186.45 18,753,186.45

    运城市南光实业有限公司 79,797.53 79,797.53

    淮安高尔登投资有限公司 37,439,497.50 42,296,480.70

    职工合股基金会 400,000.00 400,000.00

    合 计 76,807,628.17 81,664,611.37

    应付股利期末余额系本公司控股子公司应付未付少数股东股利。

    （25）其他应付款

    ①其他应付款账龄分析列示如下：

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 287,579,567.30 69.50% 121,332,669.61 35.88%

    1-2 年 44,307,958.28 10.71% 170,251,706.61 50.34%

    2-3 年 27,091,037.97 6.55% 1,897,720.72 0.56%

    3 年以上 54,814,048.59 13.24% 44,702,532.36 13.22%

    合 计 413,792,612.14 100% 338,184,629.30 100%

    ②其他应付款主要单位：

    单位名称 欠款金额 欠款时间

    中盐运城盐化集团有限公司 210,917,832.70 1 年以内

    洪泽胜利富邦钻井有限公司 15,242,629.73 1 年以内

    山西省财政厅 7,940,000.00 1 至2 年

    滇黔鸿达钻井工程公司 7,363,409.60 1 至2 年

    世方晟业软件公司 5,949,000.00 1 年以内

    合 计 247,412,872.03

    ③ 其他应付款账户报告期末余额中应付前五名客户金额合计

    247,412,872.03 元，占其他应付款总额的比例59.79%。

    ④本账户报告期末余额中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股64

    东单位款项详见附注十.8（3）。

    （26）一年内到期的非流动负债

    项目 金额 到期日 年利率 借款条件

    贵州南风日化项目 5,000,000.00 2006.9.28—2009.9.27 5.67% 担保借款

    衡阳南风元明粉项目 21,000,000.00 2007.5.31—2010.5.31 6.91% 担保借款

    合 计 26,000,000.00

    （27）长期借款

    ① 长期借款分类：

    长期借款

    项 目

    期末数 期初数

    信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00

    保证借款 243,000,000.00 80,000,000.00

    合 计 246,000,000.00 83,000,000.00

    ② 长期借款明细

    贷款金融机构 借款金额 借款期限 年利率 借款条件

    工行运城市河东支行 32,000,000.00 2008.6.27-2010.6.10 7.83% 担保借款

    交通银行太原河西支行 200,000,000.00 20096.30-2010.6.30 5.90% 担保借款

    建行运城城区支行 3,000,000.00 2008.3.26-2010.6.29 7.56% 信用贷款

    安顺农行西秀支行 6,000,000.00 2007.9.7-2010.9.7 5.95% 担保借款

    安顺农行西秀支行 5,000,000.00 2007.9.29-2010.9.29 5.95% 担保借款

    合 计 246,000,000.00

    （28）专项应付款

    项 目 期末数 期初数

    安庆搬迁补助费 55,000,000.00 50,000,000.00

    合 计 55,000,000.00 50,000,000.00

    (29）其他非流动负债（递延收益）

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    旅游发展专项资金 2,498,750.00 - - 2,498,750.00

    污水处理专项资金 1,288,000.00 - - 1,288,000.00

    合 计 3,786,750.00 - - 3,786,750.0065

    （30）股本

    股本增减变动明细项目列示如下：

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 118,540,726 21.60% -117,232,122 -117,232,122 1,308,604 0.24%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 117,245,196 21.37% -117,245,196 -117,245,196

    3、其他内资持股 1,200,000 0.22% 1,200,000 0.22%

    其中：境内非国有法人持股 1,200,000 0.22% 1,200,000 0.22%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 95,530 0.02% 13,074 13,074 108,604 0.02%

    二、无限售条件股份 430,219,274 78.40% 117,232,122 117,232,122 547,451,396 99.76%

    1、人民币普通股 430,219,274 78.40% 117,232,122 117,232,122 547,451,396 99.76%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 548,760,000 100.00% 548,760,000 100.00%

    （31）资本公积

    资本公积增减变动明细项目列示如下：

    项 目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30

    股本溢价 605,428,015.40 605,428,015.40

    其他资本公积 26,512,987.62 26,512,987.62

    合 计 631,941,003.02 631,941,003.02

    （32）盈余公积

    盈余公积增减变动明细项目列示如下：

    项 目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.6.30

    法定盈余公积 89,717,759.19 89,717,759.19

    任意盈余公积

    合 计 89,717,759.19 89,717,759.1966

    （33）未分配利润

    未分配利润增减变动明细项目列示如下：

    未分配利润变动情况 报告期

    上年年末余额 196,148,733.19

    加：前期差错更正

    本年年初余额 196,148,733.19

    本年增加数 -22,512,604.06

    其中：本年净利润转入 -22,512,604.06

    其他增加

    本年减少数

    其中：本年提取盈余公积数

    提取职工及奖励基金

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    本年分配现金股利数

    其他减少

    本年年末余额 173,636,129.13

    其中：董事会批准的现金股利数

    (34) 营业收入及营业成本

    ①营业收入及成本的构成

    本期数 上年同期数 项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务 1,319,550,423.17 1,060,653,449.91 1,512,410,057.14 1,199,496,883.41

    其他业务 81,150,826.94 71,240,658.43 77,629,423.65 69,829,134.33

    合 计 1,400,701,250.11 1,131,894,108.34 1,590,039,480.79 1,269,326,017.74

    ②主营业务收入及主营业务成本

    A 、 分产品主营业务明细：

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    项 目

    本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数

    硫化碱 82,968,374.00 119.894.163.85 92,897,577.67 96,275,559.22 -9,929,203.67 23,618,604.63

    元明粉 350,403,858.37 504.978.978.42 250,293,476.03 305,247,393.46 100,110,382.34 199,731,584.96

    日化产品 753,285,138.83 692,254,054.07 604,201,997.35 633,845,922.95 149,083,141.48 58,408,131.12

    ＡＥＳ 12,733,444.25 65,603,279.59 14,627,888.75 61,020,893.00 -1,894,444.50 4,582,386.59

    其 他 120,159,607.72 129,679,581.21 98,632,510.11 103,107,114.78 21,527,097.61 26,572,466.43

    合 计 1,319,550,423.17 1,512,410,057.14 1,060,653,449.91 1,199,496,883.41 258,896,973.26 312,913,173.7367

    B、分地区主营业务明细：

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    项 目

    本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数

    国 内 1,304,718,146.14 1,392,539,760.23 1,047,745,891.61 1,111,362,653.83 256,972,254.53 281,177,106.40

    国 外 14,832,277.03 119,870,296.91 12,907,558.30 88,134,229.58 1,924,718.73 31,736,067.33

    合 计 1,319,550,423.17 1,512,410,057.14 1,060,653,449.91 1,199,496,883.41 258,896,973.26 312,293,173.73

    C、公司前五名客户的销售收入

    客户名称 销售收入总额 占公司主营业务收入的比例

    联合利华（中国）有限公司 16,313,762.33 1.24%

    天津市南风贸易有限公司 11,440,199.55 0.87%

    运城市盐湖区恒得鑫化工有限公司 9,368,942.00 0.71%

    连云港中土物产国际贸易有限公司 8,824,500.00 0.67%

    马鞍山立白日化有限公司 6,696,110.00 0.51%

    合 计 52,643,513.88 4.00%

    ③ 其他业务收入和其他业务成本

    本期数 上年同期数

    产品名称

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

    材料销售 63,132,943.62 60,541,670.44 63,657,138.63 61,331,588.78

    租赁 3,781,191.52 743,489.58 1,217,799.80 807,690.17

    其他 14,236,691.80 9,955,498.41 12,754,485.22 7,689,855.38

    合 计 81,150,826.94 71,240,658.43 77,629,423.65 69,829,134.33

    （35）营业税金及附加

    项 目 本期数 上年同期数

    营业税 491,423.27 486,612.02

    城市维护建设税 4,050,934.41 4,098,606.68

    教育费附加 2,088,518.64 2,263,094.72

    资源税 3,041,712.52 3,207,738.25

    合 计 9,672,588.84 10,056,051.6768

    （36）财务费用

    财务费用明细项目列示如下：

    项 目 本期数 上年同期数

    利息支出 33,862,648.60 42,419,794.65

    减：利息收入 1,063,680.84 1,223,342.94

    汇兑损益 33,363.53 222,444.32

    其 他 870,553.94 524,963.37

    合 计 33,702,885.23 41,943,859.40

    （37）资产减值损失

    项 目 本期数 上年同期数

    坏账准备 -2,644,238.69 423,831.65

    固定资产减值损失

    存货跌价准备 -735,870.85

    合 计 -3,380,109.54 423,831.65

    （38）投资收益

    项 目 本期数 上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 5,319,000.00

    处置长期股权投资产生的投资收益

    处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等

    期间取得的投资收益

    合 计 5,319,000.00

    （39） 营业外收入

    项 目 本期数 上年同期数

    罚没收入 19,613.50 74,395.86

    处理非流动资产净收益 147,158.27 164,605.77

    政府补助 1,195,346.67 2,251,015.30

    债务重组利得 6,000.00 23,062.50

    其 他 296,857.96 116,643.68

    合 计 1,664,976.40 2,629,723.1169

    （40）营业外支出

    项 目 本期数 上年同期数

    公益性捐赠支出 594,000.00

    价格调控基金 556,291.95 434,753.42

    罚款支出 191,888.26 26,299.47

    处理非流动资产净损失 129,983.10 1,348,107.95

    防洪保安基金 124,703.36 135,071.81

    其 他 115,456.90 201,102.91

    合 计 1,118,323.57 2,739,335.56

    （41）所得税费用

    项 目 本期数 上年同期数

    当期所得税费用 14,544,688.39 23,914,707.88

    递延所得税费用 188,391.90 414,716.09

    合 计 14,733,080.29 24,329,423.97

    （42）少数股东权益

    子 公 司 少数股东权益

    四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 8,850,015.06

    四川同庆南风有限责任公司 14,289,872.40

    贵州南风日化有限公司 27,153,058.04

    南风集团垣曲制药有限责任公司 322,197.26

    山西钾肥有限责任公司 5,681,903.00

    山西省运城南风物贸有限公司 188,780.96

    西安南风日化有限责任公司 1,710,607.42

    西安南风牙膏有限责任公司 0.00

    南风集团山西国际贸易有限公司 1,318,228.89

    江苏南风元明粉有限责任公司 71,225,661.33

    南风集团淮安元明粉有限公司 6,924,499.04

    江苏南风化工有限责任公司 93,607,328.43

    运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 1,126,041.22

    安徽安庆南风日化有限责任公司 186,651.68

    本溪经济技术开发区南风日化有限公司 2,292,000.82

    北京清华液晶技术工程研究中心 13,890,643.74

    衡阳南风化工有限公司 497,384.87

    呼和浩特南风日化有限责任公司 134,955.20

    合 计 249,399,829.3670

    （43）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    利息收入 1,063,680.84

    罚款收入 19,613.50 74,395.86

    其他 95,670.2 116,643.68

    政府补助款 1,195,346.67 2,251,015.30

    收到的往来款 2,845,025.68 8,296,613.89

    合 计 5,219,336.89 10,738,668.73

    （44）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    运输费 56,430,424.71 64,861,544.56

    广告费 24,262,228.30 18,108,137.00

    差旅费 7,497,478.57 7,175,352.09

    业务招待费 3,022,160.98 3,643,701.83

    装卸、包装费 7,347,216.00 7,705,229.40

    办公费 4,231,689.93 4,093,561.05

    保险费、劳动保护费 1,606,395.21 1,633,828.24

    技术开发费 1,332,009.12 1,253,845.38

    销售服务费 9,059,009.69 3,922,466.94

    修理费 2,038,897.19 2,344,937.22

    租赁费 1,614,722.22 1,488,335.31

    水电费 2,410,427.54 2,930,853.00

    物料消耗 12,502,264.59 13,910,731.54

    咨询费 162,910.26 1,470,101.00

    其他 10,972,585.66 8,846,914.44

    合 计 147,490,419.97 143,388,539.0071

    （45）净利润调节为经营活动现金信息

    净利润调节为经营活动现金流量： 本期数 上年同期数

    净利润 16,810,644.64 59,675,822.07

    加：少数股东损益

    加：资产减值准备 -3,380,109.54 423,831.65

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧63,720,837.92 70, 590,023.99

    无形资产摊销 5,368,259.45 1,732,076.42

    长期待摊费用摊销 198,417.24 198,417.24

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“—”号填列）

    -25,984.74 1,183,502.18

    固定资产报废损失（收益以“—”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“—”号填列） 28,800.00

    财务费用（收益以“—”号填列） 33,702,885.23 41,943,859.40

    投资损失（收益以“—”号填列） -5,319,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“—”号填列） 188,391.91 414,716.09

    递延所得税负债增加（减少以“—”号填列）

    存货的减少（增加以“—”号填列） 30,685,095.36 -49,261,435.95

    经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列） -136,430,566.32 -67,965,019.44

    经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列） 63,994,042.79 134,264,442.54

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 74,860,713.94 187,881,236.19

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 557,581,481.40 284,007,197.20

    减：现金的期初余额 255,328,401.92 238,526,308.35

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 302,253,079.48 45,480,888.8572

    2、母公司会计报表主要项目附注

    （1）货币资金

    （2）应收账款

    应收账款2009 年6 月30 日账面价值365,815,480.33 元。

    期末数 期初数

    项 目

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    单项金额重大应收款项 219,623,602.28 2,876,971.17 232,534,399.41 3,098,025.25

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收款项

    其他不重大应收款项 152,718,134.81 3,649,285.59 107,112,280.70 3,552,874.37

    合 计 372,341,737.09 6,526,256.76 339,646,680.11 6,650,899.62

    ②应收账款账龄情况

    2009.6.30 2008.12.31

    项 目

    金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备

    1 年以内 280,778,050.96 75.41% 3,779,501.97 262,889,701.03 77.40% 3,224,500.58

    1-2 年 49,688,117.54 13.34% 787,524.70 41,206,742.02 12.13% 1,577,656.73

    2-3 年 27,540,770.09 7.40% 812,446.21 28,761,549.30 8.47% 1,308,461.24

    3 年以上 14,334,798.50 3.85% 1,146,783.88 6,788,687.76 2.00% 540,281.07

    合 计 372,341,737.09 100% 6,526,256.76 339,646,680.11 100% 6,650,899.62

    期末数 期初数

    项 目 币种

    原币 汇率人民币 原币 汇率 人民币

    库存现金 人民币 50,258.88 50,258.88 39,478.12 39,478.12

    银行存款 人民币 275,036,733.93 275,036,733.93 52,139,205.38 52,139,205.38

    其他货币资金 人民币 90,000,000.00 90,000,000.00 87,557,619.14 87,557,619.14

    合 计 365,086,992.81 365,086,992.81 139,736,302.64 139,736,302.6473

    ③ 应收账款欠款单位

    单位名称 欠款金额计提坏账金额

    山西运城盐化局劳动服务公司 20,601,824.60 824,072.98

    天津市南风贸易有限公司 8,291,869.31 165,837.39

    上海运城盐化物资经营部 4,885,967.63 97,719.35

    武汉顺意达销售公司 3,849,330.00 76,986.60

    无锡晋华化工供销公司 2,361,687.47 47,233.75

    合 计 39,990,679.01 1,211,850.07

    ④期末应收账款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款

    项。

    （3）其他应收款

    其他应收款2009 年6 月30 日账面价值为415,898,542.12 元.

    ① 其他应收款按客户类别披露如下：

    期末数 期初数

    项 目

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    单项金额重大应收款项 312,016,261.33 67,601.47 338,168,906.99 46,116.12

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项

    其他不重大应收款项 103,994,029.99 44,147.73 39,790,285.32 38,912.90

    合 计 416,010,291.32 111,749.20 377,959,192.31 85,029.02

    ② 其他应收款账龄情况

    2009.6.30 2008.12.31

    项 目

    金 额 比 例坏账准备 金 额 比 例 坏账准备

    1 年以内 202,548,360.83 48.69% 72,287.27 39,354,878.80 10.41% 22,281.98

    1-2 年 183,429,580.28 44.09% 13,429.58 298,472,630.74 78.97% 29,311.78

    2-3 年 12,591,016.54 3.03% 8,591.02 19,631,800.10 5.19% 18,097.80

    3 年以上 17,441,333.67 4.19% 17,441.33 20,499,882.67 5.43% 15,337.46

    合 计 416,010,291.32 100% 111,749.20 377,959,192.31 100% 85,029.0274

    ③ 其他应收款主要欠款单位

    单 位 与本公司关系 欠款金额

    运城南光实业有限公司 往来单位 6,900,000.00

    北京精佳园机械厂 往来单位 6,000,000.00

    北京精瑞德印刷技术发展有限公司 往来单位 2,000,000.00

    太原南星物资贸易有限公司 往来单位 1,945,042.75

    北京欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司 往来单位 1,931,430.74

    合 计 18,776,473.49

    ④期末其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款

    项。

    （4）长期股权投资

    ①长期股权投资分类

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    对子公司投资 704,757,847.57 704,757,847.57

    其他股权投资 5,910,000.00 5,910,000.00

    合计 710,667,847.57 710,667,847.57

    减:长期投资减值准备 4,911,076.75 4,911,076.75

    长期股权投资净值合计 705,756,770.82 705,756,770.82

    ② 对子公司的长期股权投资

    被投资公司名称 期初余额 本期增减 期末余额

    西安南风日化有限责任公司 113,000,000.00 113,000,000.00

    南风集团山西国际贸易有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00

    西安南风牙膏有限责任公司 9,455,000.00 9,455,000.00

    呼和浩特南风日化有限公司 10,088,923.25 10,088,923.25

    安徽安庆南风日化有限责任公司 81,750,000.00 81,750,000.00

    山西省运城南风物贸有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00

    贵州南风日化有限公司 43,604,352.33 43,604,352.33

    本溪开发区南风日化有限公司 42,500,000.00 42,500,000.00

    四川同庆南风有限责任公司 41,514,095.24 41,514,095.24

    南风集团垣曲制药有限责任公司 23,000,000.00 23,000,000.0075

    山西钾肥有限责任公司 91,800,000.00 91,800,000.00

    江苏南风元明粉有限责任公司 54,000,000.00 54,000,000.00

    北京清华液晶技术工程研究中心 23,000,000.00 23,000,000.00

    南风集团淮安元明粉有限公司 47,000,000.00 47,000,000.00

    四川同庆洗涤用品有限责任公司 22,734,400.00 22,734,400.00

    江苏南风化工有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00

    运城盐湖中国死海旅游开发公司 38,500,000.00 38,500,000.00

    衡阳南风化工有限公司 49,500,000.00 49,500,000.00

    合 计 699,846,770.82 699,846,770.82

    ③对其他企业投资明细

    被投资公司名称 期初余额 本期增减 期末余额

    大同证券公司 5,910,000.00 5,910,000.00

    合 计 5,910,000.00 5,910,000.00

    （5）营业收入及营业成本

    ① 营业收入和营业成本

    本期数 上年同期数

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务 550,766,745.36 508,421,055.65 569,887,650.21 486,186,856.83

    其他业务 63,224,887.41 59,672,180.07 70,153,702.13 66,717,971.54

    合 计 613,991,632.77 568,093,235.72 640,041,352.34 552,904,828.37

    ②主营业务收入和主营业务成本

    A 、分产品主营业务收入和主营业务成本

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    项 目

    本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数

    硫化碱 82,968,374.00 119,894,163.85 92,897,577.67 96,275,559.22 -9,929,203.67 23,618,604.63

    元明粉 42,669,001.78 54,148,420.83 40,037,905.36 43,119,485.28 2,631,096.42 11,028,935.55

    日化产品 371,491,995.92 339,104,065.00 320,985,889.69 302,656,918.41 50,506,106.23 36,447,146.59

    其 他 53,637,373.66 56,741,000.53 54,499,682.93 44,134,893.92 -862,309.27 12,606,106.61

    合 计 550,766,745.36 569,887,650.21 508,421,055.65 486,186,856.83 42,345,689.71 83,700,793.3876

    B 、分地区明细列示如下：

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

    区域

    本期数 上年同期数本期数 上年同期数 本期数 上年同期数

    国内 550,766,745.36 528,899,823.87 508,421,055.65 455,058,744.54 42,345,689.71 73,841,079.33

    国外 40,987,826.34 31,128,112.29 9,859,714.05

    合 计 550,766,745.36 569,887,650.21 508,421,055.65 486,186,856.83 42,345,689.71 83,700,793.38

    C、公司前五名客户的销售收入

    客户名称 销售收入总额 占公司主营业务收入的比例

    天津市南风贸易有限公司 10,749,028.75 1.95%

    运城市盐湖区恒得鑫化工有限公司 9,368,942.00 1.70%

    运城市南极化工有限公司 6,063,455.00 1.10%

    天津市染料化工有限公司 5,230,688.00 0.95%

    莱阳市城厢经纬综合经销部 4,656,527.15 0.85%

    合 计 36,068,640.90 6.55%

    ③本公司前五名客户销售收入总额为36,068,640.90 元，占公司全部主营业

    务收入的6.55%。

    十、关联方关系及其交易

    1、本公司的实际控制人有关信息

    实际控制人名称 类型 法定代表人 地址

    中国盐业总公司 国有企业 茆庆国 中国北京

    2、本公司的母公司有关信息

    母公司名称 企业类型注册地

    注册资本

    (万元)

    法人代表 业务范围

    中盐运城盐化集团有限公司 国有企业山西运城50,800.00 万建军

    塑料纺织品产供运销及工

    程施工、设备安装、装修

    3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    母公司名称 持股比例 享有表决权比例

    中盐运城盐化集团有限公司 26.43% 26.43%77

    4、公司子公司有关信息

    企 业 名 称 经济性质

    及类型 注 册 地 址 主 营 业 务 与公司关系

    西安南风日化有限责任公司 有限公司西安市 主营日用化工生产、销售等 子公司

    本溪经济技术开发区南风日化有限公司 有限公司本溪市石桥子镇 主营日用化工生产、销售 子公司

    南风集团山西国际贸易有限公司 有限公司运城市 进出口贸易 子公司

    安徽安庆南风日化有限责任公司 有限公司安庆市 生产、销售日用化工产品 子公司

    贵州南风日化有限公司 中外合资安顺市 生产销售日用化工产品 子公司

    西安南风牙膏有限责任公司 有限公司西安市 生产、销售牙膏系列产品 子公司

    呼和浩特南风日化有限责任公司 有限公司呼和浩特市 生产销售日用化工产品 子公司

    山西省运城南风物贸有限公司 有限公司运城市 经销金属材料、化工原料等物资子公司

    （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 中外合资洪泽县 生产销售元明粉 子公司

    四川同庆南风有限责任公司 有限公司彭山县

    生产销售无水硫酸铵、碳酸氢铵、

    日用化工产品

    子公司

    南风集团垣曲制药有限责任公司 有限公司垣曲县 药品生产销售 子公司

    山西钾肥有限责任公司 有限公司运城市 生产销售钾肥等 子公司

    南风集团淮安元明粉有限公司 有限公司淮安市 生产、销售元明粉产品 子公司

    北京清华液晶技术工程研究中心 有限公司北京市

    主营液晶显示器件、精细化工电

    子产品、技术开发、技术服务

    子公司

    江苏南风化工有限责任公司 有限公司洪泽县

    硝酸钠、亚硝酸钠、无水硫酸钠、

    碳酸氢钠、硫酸钾、硫化纳生产、

    销售

    子公司

    运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 有限公司运城市

    盐湖及周边地区旅游资源的开发

    与经营；盐湖矿物质产品及相关

    旅游产品的开发与销售。

    子公司

    四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 有限公司彭山县

    洗衣粉、液洗、皂类、磺酸的开

    发、制造、销售

    子公司

    衡阳南风化工有限公司 有限公司衡阳市 生产销售元明粉产品 子公司

    5、 不存在控制关系的关联方关系的性质

    企 业 名 称 与本公司的关系

    陕西省西安市日用化学工业公司 发 起 人

    升华集团控股有限公司 发 起 人78

    6、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    项 目 2008.12.31 本年增加本年减少 2009.6.30

    西安南风日化有限责任公司 115,000,000.00 115,000,000.00

    本溪经济技术开发区南风日化有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

    南风集团山西国际贸易有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

    安徽安庆南风日化有限责任公司 82,000,000.00 82,000,000.00

    贵州南风日化有限公司 62,291,931.90 62,291,931.90

    西安南风牙膏有限责任公司 9,755,000.00 9,755,000.00

    呼和浩特南风日化有限责任公司 15,200,000.00 15,200,000.00

    山西省运城南风物贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

    （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 123,000,000.00 123,000,000.00

    四川同庆南风有限责任公司 55,980,825.24 55,980,825.24

    南风集团垣曲制药有限责任公司 25,000,000.00 25,000,000.00

    山西钾肥有限责任公司 180,000,000.00 180,000,000.00

    南风集团淮安元明粉有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

    北京清华液晶技术工程研究中心 45,000,000.00 45,000,000.00

    江苏南风化工有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00

    四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 30,660,000.00 30,660,000.00

    衡阳南风化工有限公司 49,500,000.00 49,500,000.00

    7、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：

    2008.12.31 2009.6.30

    企 业 名 称

    金 额 比例%

    本年

    增加

    本年

    减少 金 额 比例%

    西安南风日化有限公司 113,000,000.00 98.26 113,000,000.00 98.26

    本溪经济技术开发区南风日化有限公司 4,250,000.00 85 4,250,000.00 85.00

    南风集团山西国际贸易有限公司 3,600,000.00 90 3,600,000.00 90.00

    安徽安庆南风日化有限责任公司 81,750,000.00 99.7 81,750,000.00 99.7

    贵州南风日化有限公司 43,604,350.33 70 43,604,350.33 70.00

    西安南风牙膏有限责任公司 9,455,000.00 96.92 9,455,000.00 96.92

    呼和浩特南风化工有限责任公司 15,000,000.00 98.68 15,000,000.00 98.68

    山西省运城南风物贸有限公司 1,800,000.00 90 1,800,000.00 90.00

    （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 54,000,000.00 43.9 54,000,000.00 43.9079

    四川同庆南风有限责任公司 41,514,095.24 74.15 41,514,095.24 74.15

    南风集团垣曲制药有限责任公司 23,000,000.00 92 23,000,000.00 92.00

    山西钾肥有限责任公司 91,800,000.00 51 91,800,000.00 51.00

    南风集团淮安元明粉有限公司 47,000,000.00 94 47,000,000.00 94.00

    北京清华液晶工程技术研究中心 22,950,000.00 51 22,950,000.00 51.00

    运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 38,500,000.00 96.25 38,500,000.00 96.25

    江苏南风化工有限责任公司 3,000,000.00 60 3,000,000.00 60.00

    四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 22,734,400.00 74.15 22,734,400.00 74.15

    衡阳南风化工有限公司 49,500,000.00 99 49,500,000.00 99.00

    8、关联方交易

    （1）关联交易定价原则

    本公司关联交易各项实际结算价格依据与关联方签订交易合同协议。

    （2）关联方交易

    ①采购货物（包括接受劳务等项）

    企业名称 2009年1—6 月 2008 年1—6 月

    中盐运城盐化集团有限公司 3,465,963.63 4,490,507.42

    合 计 3,465,963.63 4,490,507.42

    ②销售货物

    企业名称 2009年1—6 月 2008 年1—6 月

    中盐运城盐化集团有限公司 43,674.15 53,837.07

    合 计 43,674.15 53,837.07

    ③关联公司往来

    占全部应收（付）款项

    项 目 关联方名称 2009.6.30 2008.12.31 余额的比重%

    2009.6.30 2008.12.31

    应付账款

    中盐运城盐化

    集团有限公司

    5,568,317.80 1.34

    其他应付款

    中盐运城盐化

    集团有限公司

    210,917,832.70 122,215,719.26 50.97 36.1480

    十一、或有事项

    1、为其他单位提供借款担保：

    本公司与山西阳煤丰喜肥业（集团）股份有限公司签定了《互保协议》，双

    方同意在协议期间相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不超过

    35,000 万元人民币。截止2009 年6 月30 日，本公司为山西丰喜肥业（集团）

    有限公司的借款人民币33,880 万元提供担保。

    2、除上述事项外，本公司无其他重大或有事项。

    十二、承诺事项

    本公司在资产负债表日不存在需要披露的重大承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项

    报告期内本公司无其他资产负债表日后重大事项。

    十四、非经常性损益

    根据信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益（2008）的要求计算的非经

    常性损益：

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 17,175.17

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免或偶发性的税收返还减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额

    或定量享受的政府补助除外

    1,195,346.67

    债务重组利得 6,000.00

    除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    28,800.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -671,869.01

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    以上因素的所得税影响 -151,278.23

    少数股东损益影响数 -518,652.17

    合 计 -94,477.5781

    十五、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要

    求计算的净资产收益率及每股收益：

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    2009 年1—6 月

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属母公司的普通股股东的净利润 -1.56 -1.55 -0.041 -0.041

    扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润

    -1.55 -1.54 -0.041 -0.041

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    2008 年1—6 月

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属母公司的普通股股东的净利润 1.40 1.41 0.038 0.038

    扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润

    1.42 1.43 0.039 0.039

    项目 2009年1—6 月 2008年1—6 月

    归属母公司的普通股股东的净利润 -22,512,604.06 20,842,093.42

    非经常损益 -94,477.57 -321,792.36

    扣除非经营损益后归属于公司普通股股东的

    净利润

    -22,418,126.49 21,163,885.78

    项目 2009年1—6 月 2008年1—6 月

    期初净资产 1,466,567,495.40 1,467,468,723.75

    本期净利润 -22,512,604.06 20,842,093.42

    资本公积增加

    期末净资产 1,444,054,891.34 1,488,310,817.17

    期初股本 548,760,000.00 548,760,000.00

    期末股本 548,760,000.00 548,760,000.00

    十六、其他重大事项

    本年度无其他重大事项。82

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有公司法人代表、财务负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务

    报告文本；

    三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件文本；

    四、公司章程文本；

    五、其他有关资料。

    南风化工集团股份有限公司

    董事长：万建军

    二00 九年八月十八日