北方铜业（山西）股份有限公司
2021 年度财务决算报告
北方铜业（山西）股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年 12 月 31 日的资产
负债表、2021 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注已经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现就
公司 2021 年末财务状况、2021 年度的经营和现金流量情况报告如下：
一、2021 年度公司经营情况
2021 年度公司实现营业收入 99.65 亿元，较上年同期增加 14.37 亿元，增幅
16.85%，主要是由于本期产品价格及销量同比上涨。本期公司实现利润总额 10.94 亿
元，较上年同期增加 3.07 亿元，增幅 39.02%，归属于上市公司股东的净利润 8.38
亿元，较上年同期增加 2.19 亿元，增幅 35.46%。
公司主要财务数据简表
单位：万元
同比增减
项目 2021 年度 2020 年度 增减额
幅度
营业收入（万元） 996,458.05 852,767.53 143,690.52 16.85%
利润总额（万元） 109,416.10 78,706.56 30,709.54 39.02%
归属于上市公司股东的净
83,792.94 61,859.53 21,933.41 35.46%
利润（万元）
经营活动产生的现金流量
69,469.67 146,121.38 -76,651.71 -52.46%
净额（万元）
基本每股收益（元/股） 0.4954 0.3658 0.1296 35.43%
资产负债率（%） 54.27 68.58 -14.31 -
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二、公司主营业务分析
单位：万元
毛利率比上年同期
项目 营业收入 营业成本 毛利率
增减
阴极铜 791,816.87 648,298.79 18.13% -0.85%
贵金属 83,862.39 73,558.31 12.29% -17.31%
其他 31,115.63 21,190.07 31.90% 35.79%
化工产品 89,663.16 70,521.21 21.35% 0.08%
合计 996,458.05 813,568.38 18.35% 2.08%
报告期产品综合毛利率 18.35%，同比上升 2.08 个百分点，其中：阴极铜毛利率
同比下降 0.85%，主要是公司自产矿量同比下降。贵金属毛利率同比下降 17.31%，主
要是黄金价格低于同期。其他产品毛利率上升，主要是硫酸价格同比上涨。
三、公司主要财务数据分析
（一）资产负债主要项目情况
单位：万元
同比变动
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增减额
幅度
货币资金 111,352.18 218,596.71 -107,244.54 -49.06%
应收账款 14.66 9,597.67 -9,583.01 -99.85%
预付款项 51,134.67 57,859.12 -6,724.45 -11.62%
其他应收款 3,206.47 41,829.18 -38,622.71 -92.33%
存货 269,324.32 211,027.59 58,296.74 27.63%
其他流动资产 2,756.67 540.49 2,216.18 410.03%
固定资产 339,690.09 355,171.75 -15,481.66 -4.36%
在建工程 20,784.94 43,092.53 -22,307.59 -51.77%
无形资产 19,670.60 11,792.15 7,878.45 66.81%
资产总计 829,982.60 985,923.37 -155,940.77 -15.82%
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短期借款 80,726.77 199,852.46 -119,125.69 -59.61%
应付票据 465.25 58,705.01 -58,239.76 -99.21%
应付账款 21,811.46 31,621.33 -9,809.87 -31.02%
应交税费 11,068.65 12,461.87 -1,393.22 -11.18%
其他应付款 6,211.31 5,743.44 467.87 8.15%
一年内到期的
181,219.61 101,327.52 79,892.09 78.85%
非流动负债
长期借款 124,570.00 204,124.70 -79,554.70 -38.97%
负债合计 450,439.76 676,189.74 -225,749.99 -33.39%
2021 年末，公司资产总额 82.99 亿元，与上年末比减少 15.59 亿元，资产负债
率 54.27%，与上年末比下降 14.31%。主要变动因素如下：
1、货币资金与上年末比减少 10.72 亿元，降幅 49.06%，主要是本报告期偿还
借款所致。
2、应收账款上年末比减少 0.96 亿元，降幅 99.85%，主要是公司原有化工业务
置出所致。
3、预付账款与上年末比减少 0.67 亿元，降幅 11.62%，主要是铜原料到货结算
所致。
4、其他应收款与上年末比减少 3.86 亿元，降幅 92.33%，主要是收到控股股东
归还的欠款。
5、存货与上年末比增加 5.83 亿元，增幅 27.63%，主要是铜原料价格上涨，在
产品等占用增加。
6、其他流动资产与上年末比增加 0.22 亿元，增幅 410.03%，主要是留抵进项税
增加。
7、固定资产与上年末比减少 1.55 亿元，降幅 4.36%，主要是由于本期计提固定
资产折旧。
8、无形资产与上年末比增加 0.78 亿元，增幅 66.81%，主要是控股股东中条山
集团以土地增资。
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9、短期借款与上年末比减少 11.91 亿元,降幅 59.61%,主要是公司偿还了借款
所致。
10、应付票据与上年末比减少 5.82 亿元，降幅 99.21%，主要是偿还了到期票据
和原有化工业务置出所致。
11、应付账款与上年末比减少 0.98 亿元，降幅 31.02%，主要是原有化工业务置
出所致。
12、一年内到期的非流动负债增加 7.98 亿元，增幅 78.85%，主要本期长期借
款重分类至一年内到期的非流动负债。
13、长期借款与上年末比减少 7.95 亿元,降幅 38.97%,主要本期重分类至一年内
到期的非流动负债。
（二）期间费用变动情况
单位：万元
项目 2021 年度 2020 年度 增减额 同比变动幅度
销售费用 13,108.22 14,673.47 -1,565.25 -10.67%
管理费用 20,659.66 18,543.61 2,116.04 11.41%
研发费用 434.83 582.82 -147.99 -25.39%
财务费用 19,707.37 26,992.93 -7,285.56 -26.99%
期间费用合计 53,910.08 60,792.84 -6,882.76 -11.32%
1、本期公司销售费用同比减少 10.67%，主要是原有业务置出后，其销售费用减
少。
2、本期公司管理费用同比增加 11.41%，主要是重大资产重组业务发生的中介机
构费用。
3、本期公司研发费用同比减少 25.39%，主要是本期公司原化工业务科技研发费
用减少。
4、本期公司财务费用同比减少 26.99%，主要是公司优化资本结构，偿还了银行
借款利息支出减少。
（三）公司现金流量情况
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单位：万元
项目 2021 年 2020 年 增减额
经营活动产生的现金流量净额 69,469.67 146,121.38 -76,651.71
投资活动产生的现金流量净额 7,342.51 -10,808.33 18,150.84
筹资活动产生的现金流量净额 -160,746.66 -53,156.75 -107,589.91
现金及现金等价物净增加额 -84,173.62 81,719.76 -165,893.37
1、本期公司经营活动产生的现金流量净额同比减少 76,651.71 万元， 主要是支
付的铜原料采购款。
2、本期公司投资活动产生的现金流量净额同比增加 18,150.84 万元， 主要是购
建固定资产支付的现金减少等。
3、本期公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少 107,589.91 万元， 主要是
归还了银行借款所致。
四、财务指标情况
项目 指标 2021 年 2020 年 同比增减
营业利润率（%） 11.69 7.88 3.81
盈利能力
成本费用利润率（%） 12.56 10.15 2.41
流动比率（倍） 1.43 1.34 0.09
偿债能力 速动比率（倍） 0.55 0.83 -0.28
资产负债率（%） 54.27 68.58 -14.31
本报告需提交公司股东大会审议。
北方铜业（山西）股份有限公司董事会
2022 年 4 月 21 日
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