北方铜业股份有限公司
非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况专项审计说明
信会师报字[2023]第 ZB10351 号
关于北方铜业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2023]第 ZB10351 号
北方铜业股份有限公司全体股东：
我们审计了北方铜业股份有限公司(以下简称“北方铜业”)2022
年度的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表、2022 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2023 年 4
月 10 日出具了报告号为信会师报字(2023)第 ZB10347 号的无保留意
见审计报告。
北方铜业管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理（2023 年修订）》的相关规定编制了后附的 2022 年
度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是北方铜业管理层
的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计北方铜业 2022 年度财务
报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行
了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解北方铜业 2022 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告第 1 页
本报告仅供北方铜业为披露 2022 年年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 0 二三年四月十日
专项报告第 2 页
北方铜业股份有限公司 2022 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
非经营性资金 占用方与上市公司的 上市公司核算的 2 022 年期初 2 022 年度占用累计 2 022 年度占用资 2 022 年度偿还 2 022 年期末
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
占用 关联关系 会计科目 占用资金余额 发生金额（不含利息） 金的利息(如有) 累计发生金额 占用资金余额
控股股东、实 山西舜王建筑工程有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 - 9,039.91 - 9,039.91 - 往来款 非经营性占用
际控制人及其
附属企业 中条山有色金属集团有限公司 控股股东 其他应收款 5,033.48 5,500.00 - 10,533.48 - 往来款 非经营性占用
小计 - - - 5,033.48 14,539.91 - 19,573.39 - -
前控股股东、 非经营性占用
实际控制人及
非经营性占用
其附属企业
小计 - - - - -
其他关联方及
非经营性占用
其附属企业
小计
总计 - - - 5,033.48 14,539.91 - 19,573.39 - -
往来性质
其它关联资金 往来方与上市公司的 上市公司核算的 2022 年期初往 2022 年度往来累计发2022 年度往来资金 2022 年度偿还累 2022 年期末往
资金往来方名称 往来形成原因 （经营性往来、
往来 关联关系 会计科目 来资金余额 生金额（不含利息） 的利息(如有) 计发生金额 来资金余额
非经营性往来）
山西大数据产业发展有限公司 实际控制人的子公司 其他非流动资产 - 310.80 - 35.76 275.04 采购商品 经营性往来
山西中条山机电设备有限公司 控股股东的子公司 其他非流动资产 - 130.27 - 122.43 7.84 采购商品 经营性往来
侯马北铜铜业有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 13.00 - - 13.00 - 押金+保证金 经营性往来
山西中条山集团胡家峪矿业有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 - 0.43 - 0.43 - 质保金 经营性往来
控股股东、实 中条山有色金属集团有限公司 控股股东 其他应收款 0.38 1.09 - 1.46 - 质保金 经营性往来
际控制人及其
附属企业 侯马北铜铜业有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 299.06 - 299.06 - 提供劳务+销售商品 经营性往来
山西舜王建筑工程有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 292.51 - 292.51 - 提供劳务+销售商品 经营性往来
山西万家寨水控水资源有限公司 实际控制人的子公司 应收账款 - 0.75 - 0.75 - 提供劳务 经营性往来
山西中条山工程设计研究有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 3.26 - 3.26 - 销售商品 经营性往来
山西中条山机电设备有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 1,830.68 - 1,830.68 - 提供劳务+销售商品 经营性往来
汇总表第 1 页
往来性质
其它关联资金 往来方与上市公司的 上市公司核算的 2022 年期初往 2022 年度往来累计发2022 年度往来资金 2022 年度偿还累 2022 年期末往
资金往来方名称 往来形成原因 （经营性往来、
往来 关联关系 会计科目 来资金余额 生金额（不含利息） 的利息(如有) 计发生金额 来资金余额
非经营性往来）
山西中条山集团篦子沟矿业有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 710.76 - 710.76 - 提供劳务+销售商品 经营性往来
山西中条山集团胡家峪矿业有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 799.13 - 799.13 - 提供劳务+销售商品 经营性往来
山西中条山集团陶瓷科技有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 2.49 - 2.49 - 提供劳务+销售商品 经营性往来
山西中条山集团总医院 实际控制人的子公司 应收账款 - 0.73 - 0.73 - 销售商品 经营性往来
山西中条山建筑有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 441.50 - 441.50 - 提供劳务+销售商品 经营性往来
山西中条山新型建材有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 13.46 - 13.46 - 提供劳务+销售商品 经营性往来
山西中条山自强铜业有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 307.50 - 307.50 - 提供劳务+销售商品 经营性往来
控股股东、实
际控制人及其 垣曲同兴废旧物资回收有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 2.11 - 2.11 - 提供劳务+销售商品 经营性往来
附属企业
垣曲铜城建设监理有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 0.94 - 0.94 - 销售商品 经营性往来
中条山有色金属集团有限公司 控股股东 应收账款 - 283.65 - 283.65 - 提供劳务+销售商品 经营性往来
连云港中条山有色金属有限公司 控股股东的子公司 预付账款 325.22 5,376.24 - 5,670.83 30.63 接受劳务 经营性往来
南风集团山西日化销售有限公司 实际控制人的子公司 预付账款 5.49 21.57 - 27.06 - 采购商品 经营性往来
山西国际电力天然气有限公司垣曲分公司 实际控制人的子公司 预付账款 124.83 1,549.99 - 1,573.51 101.31 采购商品 经营性往来
山西中条山集团篦子沟矿业有限公司 控股股东的子公司 预付账款 - 450.00 - 450.00 - 采购商品 经营性往来
山西中条山集团胡家峪矿业有限公司 控股股东的子公司 预付账款 - 450.00 - 450.00 - 采购商品 经营性往来
上市公司的子 山西北方铜业有限公司 全资子公司 其他应收款 102,000.00 544.26 47,610.00 54,934.26 往来款+应收股利 非经营性往来
公司及其附属
企业
其他关联方及
其附属企业
总计 - - - 468.92 115,278.91 544.26 60,943.00 55,349.08 -
本表已于 2023 年 4 月 10 日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________
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