葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    葫芦岛锌业股份有限公司

    2009 年半年度报告全文

    2009 年8 月24 日葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    2009年半年度报告全文目录

    第一节 重要提示.................................... 3

    第二节 公司基本情况................................. 3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况................... 5

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况................. 7

    第五节 管理层讨论与分析............................. 8

    第六节 重要事项................................... 13

    第七节 财务报告（未经审计）........................ 19

    第八节 备查文件目录................................ 78葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性

    负个别及连带责任。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司负责人许健、主管会计工作负责人张俊廷及会计机构负责人(会计主管人员)

    陈红姗声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    1、 公司中文名称：葫芦岛锌业股份有限公司

    英文名称：HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD.

    2、 公司法定代表人：许健

    股票简称 锌业股份

    股票代码 000751

    上市证券交易所 深圳证券交易所

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 张正东 刘建平

    联系地址 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24 号辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24 号

    电话 0429-2024121 0429-2024121

    传真 0429-2101801 0429-2101801

    电子信箱 hld_zhangzd@163.com hld_xygf@163.com

    3、 公司注册地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号

    公司办公地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号

    邮政编码：125003葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    公司国际互联网网址：http://www.hldxygf.com

    公司电子邮件信箱：xy@hldxygf.com

    4、 公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    指定半年报披露的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券办

    二、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 7,478,888,627.78 7,282,520,601.18 2.70%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,679,278,250.50 1,726,047,953.17 -2.71%

    股本 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.51 1.55 -2.58%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 1,961,025,829.68 3,556,333,701.36 -44.86%

    营业利润 -101,838,641.60 -269,199,616.64 62.17%

    利润总额 -64,785,845.91 -270,489,845.96 76.05%

    归属于上市公司股东的净利润 -50,045,830.17 -196,806,538.36 74.57%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    -87,283,496.23 -312,437,452.30 72.06%

    基本每股收益（元/股） -0.0451 -0.1773 74.57%

    稀释每股收益（元/股） -0.0451 -0.1773 74.57%

    净资产收益率（%） -2.98% -7.83% 4.85%

    经营活动产生的现金流量净额 -47,269,848.29 253,325,197.86 -118.66%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.04 0.23 -117.39%

    非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    17,558,707.52

    债务重组损益 21,186,943.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    184,870.37

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,692,854.83

    合计 37,237,666.06 -葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、报告期内股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行新

    股 送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件

    股份

    368,315,720 33.18% -368,287,763 -368,287,763 27,957 0.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 368,278,443 33.17% -368,278,443 -368,278,443 0 0.00%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国

    有法人持股

    境内自然

    人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然

    人持股

    5、高管股份 37,277 0.00% -9,320 -9,320 27,957 0.00%

    二、无限售条件

    股份

    741,817,571 66.82% 368,287,763 368,287,763 1,110,105,334 100.00%

    1、人民币普通股 741,817,571 66.82% 368,287,763 368,287,763 1,110,105,334 100.00%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 1,110,133,291 100.00% 1,110,133,291 100.00%

    注：1、公司于2009年4月11日刊登《限售股份上市流通提示性公告》，本次有限售条

    件的流通股上市数量为368,278,443股，可上市日为2009年4月14日。

    2、根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其

    变动管理规则》（证监公司字[2007]56 号）规定：董事、监事和高级管理人员可减

    持股份数量为上年末持有股份数量的25%。因此，本公司董事、监事和高级管理人员

    可减持股份数量合计为9320股。

    二、公司有限售条件股份可上市交易时间 （ 单位：股）葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    时间

    限售期满新增可上

    市交易股份数量

    有限售条件股份数

    量余额

    无限售条件股份数

    量余额

    说明

    2009 年4 月14 日 368,278,443 0 1,110,133,291

    三、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 213,113

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股份数

    量

    中冶葫芦岛有色金属集团有

    限公司 国有法人 38.17% 423,785,107 1,500,000

    张少旺 境内自然人 0.23% 2,569,000

    邓威 境内自然人 0.22% 2,461,616

    联合矿业风险勘探有限公司

    境内非国有法

    人

    0.21% 2,292,179

    新疆环科环保技术有限责任

    公司

    境内非国有法

    人

    0.21% 2,288,809

    全国社保基金零零五组合

    境内非国有法

    人

    0.17% 1,889,370

    中子汇金（北京）投资管理有

    限公司

    境内非国有法

    人

    0.15% 1,666,300

    陈长清 境内自然人 0.13% 1,400,000

    杭州云开物资有限公司

    境内非国有法

    人

    0.12% 1,313,500

    王俊 境内自然人 0.12% 1,290,000

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 423,785,107 人民币普通股

    张少旺 2,569,000 人民币普通股

    邓威 2,461,616 人民币普通股

    联合矿业风险勘探有限公司 2,292,179 人民币普通股

    新疆环科环保技术有限责任公司 2,288,809 人民币普通股

    全国社保基金零零五组合 1,889,370 人民币普通股

    中子汇金（北京）投资管理有限公司 1,666,300 人民币普通股

    陈长清 1,400,000 人民币普通股

    杭州云开物资有限公司 1,313,500 人民币普通股

    王俊 1,290,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司未知前10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前10 名流通股股东是否属于《上

    市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    四、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人无变化。葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票变动情况

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量 期末持股数

    其中：持有

    限制性股票

    数量

    期末持有股

    票期权数量 变动原因

    许健 董事长 0 0 0 0

    牛井坤 董事 0 0 0 0

    郑登渝 董事 15,538 0 0 15,538 11,653

    王明辉 董事 0 0 0 0

    金铁山 董事 17,479 0 4,370 13,109 13,109 按规则减持

    25%范围内

    张廷安 独立董事 0 0 0 0

    徐武州 独立董事 3,960 0 0 3,960 2,970

    郭宗昌 独立董事 0 0 0 0

    史衍良 监事 0 0 0 0

    白杰 监事 0 0 0 0

    孙博 监事 0 0 0 0

    白金珠 监事 0 0 0 0

    张显东 监事 0 0 0 0

    郭天立 副总经理 0 0 0 0

    姜洪波 副总经理 0 0 0 0

    奚英洲 副总经理 0 0 0 0

    马宝军 副总经理 300 0 0 300 225

    张俊廷 财务总监 0 0 0 0

    张正东 董事会秘书 0 0 0 0

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    报告期内，公司第五届董事会和监事会三年期届满，经公司第五届董事会第二十

    四次会议、第五届监事会第十三次会议决议推荐，2008年年度股东大会累计投票表决，

    选举产生公司第六届董事会和第六届监事会，公司第六届董事会董事为：许健、牛井

    坤、郑登渝、王明辉、金铁山、张廷安、徐武州、郭宗昌，其中张廷安、徐武州、郭

    宗昌为公司独立董事；第六届监事会监事为史衍良、白杰、孙博，白金珠、张显东，

    其中白金珠、张显东是经公司职工代表大会推荐为职工监事。

    报告期内，经公司第六届董事会第一次会议审议通过，选举许健为公司董事长、葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    聘任王明辉为公司总经理、聘任郭天立、姜洪波、奚英洲、马宝军、张正东为公司副

    总经理、聘任张俊廷为公司财务总监、聘任张正东为公司董事会秘书、聘任刘建平为

    公司证券事务代表。

    报告期内，经公司第六届监事会第一次会议审议通过，选举史衍良为公司监事会

    召集人。

    第五节 管理层讨论与分析

    一、报告期内公司经营情况及财务状况分析

    （一）报告期内经营情况

    上半年，有色金属市场需求在疲软中逐渐回暖，锌市场价格在震荡中上行。面对

    复杂多变的市场形势，公司董事会和经营管理层坚定信心，迎难而上，采取一系列强

    有力措施，外抓市场，内抓管理，扎实开展降本增效活动，各项工作取得积极进展。

    报告期内，公司生产锌15.5万吨，比去年17.58万吨减少11.82%、铅8350吨，比

    去年8258吨增加1.11%、硫酸28万吨，比去年30万吨减少6.67%，实现营业收入196,103

    万元，比去年355,633万元减少44.86%、归属于上市公司股东的净利润-5,005万元，

    比去年-19,681万元增长74.57%。

    1、狠抓节能降耗，千方百计降低产品加工成本。

    报告期内，公司为了降低产品的加工成本，一是细化生产系统的指标分解、将生

    产系统的主要技术定额指标能耗全部以历史最好水平为标准做了调整并落实责任、严

    格考核。二是充分发挥公司生产工艺互补优势，提高定额水平，使锌冶炼回收率指标

    全部达到或超过历史最好水平。

    2、强化营销管理，努力拓宽利润空间。

    报告期内，公司重点加强营销系统的挖潜增效工作，从整顿渠道入手，加大市场

    开发力度，努力拓宽利润空间。

    ⑴公司产品升水做出国内龙头水平，把产品销售提升到企业生存的战略高度，主

    要做法一是改进定价机制，成立由公司主要领导和部门领导组成的价格决策领导小

    组，定价决策由领导小组集体决策，使产品价格最大限度地贴近了市场。二是着力提葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    高产品直销率，公司主要领导带队跑市场，了解市场动态，制定实施了销售人员的奖

    励办法，开发直接用户。三是加强产品售后服务，成立了产品质量专家服务组，根据

    用户要求改进产品质量，赢得了用户的信任，上半年公司主产品锌的产销率和回款率

    始终保持100%，升水水平始终在国内保持龙头地位。

    ⑵扭转了原料制约生产的被动局面。由于资金紧张等原因，公司原料库存较长一

    段时间处于较低水平，无法满足生产的要求，导致生产工艺频繁波动，加工费居高不

    下。今年年初，国内原料市场急剧萎缩，公司紧紧抓住国外原料市场价格较低的有力

    时机，大量采购进口原料，抓住市场机会及时点价，锁定原料价格。与此同时，公司

    陆续恢复国内原料采购渠道，逐步取消了部分质量差、价格高的中间供应商，提高了

    原料定价的话语权和主动权。

    3、加大内部管控力度，着力堵塞管理漏洞。

    报告期内，公司针对内部管理的薄弱环节，从健全和完善规章制度入手，狠抓落

    实，规范管理。一是强化财务管理，加强财务监督职能，加强财务核算、预算及税收

    管理。二是强化原燃料进厂质量认证工作，对工作马虎，不负责任人员加大处罚力度，

    严把进口关。三是狠抓物资采购，提高厂家的直采率。

    （二）主营业务经营状况及财务状况分析

    1、主营业务收入分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    工业 186,611.00 167,638.00 10.17% -45.56% -49.90% 7.78%

    主营业务分产品情况

    精锌 108,500.00 95,668.00 11.83% -45.40% -54.39% 17.37%

    硫酸 4,561.00 4,176.00 8.44% -84.46% -26.73% -72.14%

    热镀锌 49,456.00 42,732.00 13.60% -36.43% -48.26% 19.77%

    其他 24,095.00 25,063.00 -4.02% -34.74% -31.46% -4.97%

    2、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内 186,611.00 -45.56%葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    3、主营业务收入、主营业务成本发生重大变化的原因说明。

    (1)本期主营业务收入186611 万元，比上年同期342790 万元，减少156179 万元。

    下降的主要原因是本期产品销售价格比上年同期降低所致。

    (2)本期主营业务成本167638 万元，比上年同期334599 万元，减少166961 万元。

    下降的主要原因是由于本期进厂原材料价格降低及存货跌价转销所致。

    4、报告期内，公司资产负债表项目变动情况分析

    单位：（人民币）元

    序

    号

    会计报表项目 期初数 期末数 比期初增长金额

    增减幅

    度

    1 货币资金 564,457,525.24 435,174,705.00 -129,282,820.24 -22.90%

    2 应收票据 22,623,697.89 33,306,621.06 10,682,923.17 47.22%

    3 其他应收款 52,005,765.92 67,712,063.53 15,706,297.61 30.20%

    4 存货 1,111,887,162.61 1,428,565,982.51 316,678,819.90 28.48%

    5 可供出售金融资产 5,078,690.00 9,446,860.00 4,368,170.00 86.01%

    6 工程物资 3,381,881.33 677,674.01 -2,704,207.32 -79.96%

    7 应付票据 870,000,000.00 64,000,000.00 -806,000,000.00 -92.64%

    8 预收款项 57,282,006.47 67,965,277.33 10,683,270.86 18.65%

    9 其他应付款 409,417,443.85 999,662,601.83 590,245,157.98 144.17%

    10 长期借款 553,000,000.00 402,595,000.00 -150,405,000.00 -27.20%

    11 递延所得税负债 1,200,614.25 2,312,656.75 1,112,042.50 92.62%

    对比分析：

    (1)货币资金下降的主要原因是：应付票据减少，票据的保证金相应减少。

    (2)应收票据上升的主要原因是：公司收到的票据未到期未贴现。

    (3)其他应收款上升的主要原因是：往来款项增加所致。

    (4)存货上升的主要原因是：主要产品价格回升，冲回了去年计提的存货跌价准备

    所致。

    (5)可供出售金融资产上升的主要原因是：本公司持有中国平安的公允价值变动所

    致。

    (6)工程物资下降的主要原因是：本期工程物资领用所致。

    (7)应付票据下降的主要原因是：本期公司偿还了应付票据所致。

    (8)预收账款上升的主要原因是：客户预付的货款增加所致。

    (9)其他应付款上升的主要原因是：应付中冶葫芦岛有色金属集团公司的往来款所

    致。

    (10)长期借款下降的主要原因是：长期借款调整为一年内到期的非流动负债。葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    (11)递延所得税负债上升的主要原因是：由于可供出售金融资产的公允价值变动，

    相应调整的递延所得税负债。

    5、利润表项目变动情况分析

    变动金额及幅度

    序

    号

    会计报表项

    目

    2008 年6 月 2009 年6 月

    金额

    增减幅度

    （%）

    1 营业收入 3,556,333,701.36 1,961,025,829.68 -1,595,307,871.68 -44.86%

    2 营业成本 3,483,858,456.33 1,773,413,298.68 -1,710,445,157.65 -49.10%

    3

    营业税金及

    附加

    23,452,140.11 420,589.55 -23,031,550.56 -98.21%

    4 销售费用 27,709,029.95 14,820,392.04 -12,888,637.91 -46.51%

    5

    资产减值损

    失

    127,507,950.53 5,452,289.75 -122,055,660.78 -95.72%

    6 投资收益 117,521,143.26 3,104,870.37 -114,416,272.89 -97.36%

    7 营业外收入 210,940.24 38,814,707.73 38,603,767.49 18300.81%

    对比分析：

    (1)营业收入比上年同期下降的主要原因是：本期产品销售价格比上年同期降低

    所致。

    (2)营业成本比上年同期下降的主要原因是：由于本期进厂原材料价格降低及存

    货跌价转销所致。

    (3)营业税金及附加比上年同期下降的主要原因是：原材料进项税税率由13%调

    整为17%，导致本期实现的增值税降低所致

    (4)销售费用比上年同期下降的主要原因是：本期发生的铁路运费减少所致

    (5)资产减值损失比上年同期下降的主要原因是：本期转销的在产品及原材料的

    跌价冲减了主营业务成本，而未计入资产减值损失科目。

    (6)投资收益比上年同期下降的主要原因是：上年同期减持了中国平安的股票。

    (7)营业外收入比上年同期上升的主要原因是：本期债务重组收益的增加，及收

    到进口锌精矿的补贴收入所致。

    6、报告期内，公司现金流量相关数据变动情况

    序

    号

    会计报表项目 2008 年6 月 2009 年6 月 比上年同期增长金额 增减幅度

    1

    经营活动产生的现金

    流量净额

    253,325,197.86 -47,269,848.29 -300,595,046.15 -118.66%

    2

    投资活动产生的现金

    流量净额

    42,707,146.13 -15,382,827.32 -58,089,973.45 -136.02%

    3

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    -4,392,332.34 247,473,992.48 251,866,324.82 -5734.23%

    对比分析：葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    12

    (1)经营活动产生的现金流量净额本期比上年同期下降的主要原因是：本期产品销

    售价格同比下降，销售商品、提供劳务收到的现金流入减少以及本期偿还了应付票据

    导致经营活动的现金流出增加。

    (2)投资活动产生的现金流量净额本期比上年同期下降的主要原因是：上年同期本

    公司减持了中国平安的股票导致投资活动产生的现金流入较大所致。

    (3)筹资活动产生的现金流量净额本期比上年同期上升的主要原因是：本期借款增

    加导致筹资活动的现金流入增加。

    7、报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    8、报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上

    （含10%）的情况。

    9、经营中的问题与困难。

    ①世界经济发展的不确定将使锌市场的需求继续疲软，加上锌原料市场的供应短

    缺，将使锌产品加工费逐渐缩小，直接导致公司利润空间的下降。

    ②公司无自有矿产原料基地，所需主要原料锌精矿全部外购，公司为纯冶炼加工

    企业，利润空间有限。

    10、2009 年下半年展望

    面对有色金属市场严峻的形势及公司的亏损现状，下半年公司董事会及管理层将

    带领全体员工力争实现公司全年扭亏，着重做好以下几方面工作：

    ⑴深挖生产潜力，降低加工成本。一是满负荷组织生产，抓住原料充足的有力时

    机，加强设备维护，强化岗位操作，合理组织配料，力争定额消耗指标向国内同行业

    先进水平看齐。二是大力开展来料加工，加大粗锌采购量，及时组织变现，增加经济

    总量，摊薄固定费用。三是充分利用中间物料，强化工艺达标，提高系统直产率，降

    低中间物料的产出量，充分发挥现有工艺互补优势。

    ⑵继续强化营销工作，向市场要效益。一是强化购销定价，目前，市场瞬息万变，

    价格变化直接影响企业效益，加强市场趋势的研判，广泛收集市场信息，又要创新定

    价机制，建立适应市场变化的定价体系，同时还要建立价格监督约束机制，使购销定

    价更加规范，灵活，透明，提高价格效益，降低采购成本。二是强化产品销售，在市

    场需求低迷的形势下，要把提高市场占有率提升到销售工作的首位，努力提高升水水葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    13

    平。三是强化大宗原燃料采购，重点在采购价格和采购质量上下功夫，最大限度地保

    证采购资金，为降低采购价格创造条件。

    ⑶狠抓制度落实，向管理要效益。一是狠抓财务管理，加强财务监管职能；加强

    财务核算，提高会计核算工作质量，为生产经营决策提供准确可靠的财务信息；加强

    预算管理，提高资金投入、运营、回收的控制力；加强税收管理，提高税收筹划水平

    和税务风险控制，有效规避行业税收风险。二是加强质量认证工作，加快信息化建设

    步伐，使大宗原燃料进厂的取样，结算等环节尽快实现微机联网，减少人为因素影响；

    进一步修改完善现行质量认证制度，减少质量争议；严格执行退货制度和责任制追究

    制度，提高原燃料质量。

    二、报告期内投资情况

    1、报告期内无募集资金投资情况

    2、报告期内无非募集资金的重大项目投资情况

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于修改上市公司

    现金分红若干规定的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）的规定和深圳证券交易

    所《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》要求，公司已建立起了较为完

    善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公司的运作水平得到持续的提

    高。并结合公司实际情况，对《公司章程》的相关条款进行了修订。公司治理的实际

    状况与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。

    二、公司前期及中期拟定，在报告期实施的利润分配及公积金转增方案：

    由于公司2008年业绩亏损，公司2008年度利润不进行分配、也不再进行资本公积

    金转增股本。该预案已经2008年年度股东大会批准。

    由于公司2009年上半年业绩亏损，董事会决定2009年中期不进行利润分配和公积

    金转增股本。葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    14

    三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、公司其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、证券投资情况

    报告期内无证券投资。

    2、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司股权比

    例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动

    601318 中国平安 276,233.02 0.00% 9,446,860.00 0.00 3,276,127.50

    合计 276,233.02 - 9,446,860.00 0.00 3,276,127.50

    五、报告期内无重大资产收购、出售及企业重组事项

    六、重大关联交易事项

    1、关联方日常关联交易

    1、关联方的认定标准

    由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、

    共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，

    被界定为本公司的关联方。

    2、关联方关系

    （1） 存在控制关系的关联方

    ① 本公司的母公司

    企业名称

    组织机构

    代码

    注册地址 业务性质 注册资本

    持投比例

    %

    表决权

    比例%

    中冶葫芦岛有色金属

    集团有限公司

    744332913 葫芦岛市龙

    港区锌厂路

    24 号

    制造 1,660,650,000.00 38.17 38.17

    本公司的最终控制方是中国冶金科工集团公司。

    ② 本公司子公司

    序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围

    1 葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公

    司

    葫芦岛市龙港区锦葫芦路45 号贸易 有色金属销售

    合并范围子公司基本情况（续）

    序号 子公司名称 注册资本 投资金额 持股比例% 表决权比例%

    1 葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公

    司

    80,000,000.00 52,000,000.00 65.00 65.00葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    15

    （2） 不存在控制关系的关联方

    企业名称 注册地 关联方关系性质 经济性质

    葫芦岛锌厂进出口总公司 葫芦岛 同受一个母公司控制 国有独资

    葫芦岛东方铜业有限公司 葫芦岛 同受一个母公司控制 有限责任

    辽宁渤海有色金属进出口有限公司 大连 同受一个母公司控制 有限责任

    葫芦岛市龙港有色冶金研究院 葫芦岛 同受一个母公司控制 全民所有制

    葫芦岛有色金属贸易有限公司 葫芦岛 同受一个母公司控制 有限责任

    葫芦岛同心技术开发有限公司 葫芦岛 同受一个母公司控制 有限责任

    3、 关联方交易

    (1) 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按市场价格计算。

    (2) 关联方交易

    ① 销售商品

    2009年1-6月 2008年1-6月

    关联方名称

    金额

    占年度交易比例

    %

    金额

    占年度交易比例

    %

    中冶葫芦岛有色金属集团有

    限公司

    5,459,745.18 5.76 8,008,126.52 8.44

    葫芦岛东方铜业有限公司 32,164,855.41 33.89 54,999,361.60 57.95

    合 计 37,624,600.59 39.65 63,007,488.12 66.39

    ② 提供劳务

    2009年1-6月 2008年1-6月

    关联方名称

    金额 占年度交易比例% 金额

    占年度交易比例

    %

    葫芦岛东方铜业有限公司 16,835,958.97 17.74 15,486,397.41 16.32

    中冶葫芦岛有色金属集团

    有限公司

    24,034,890.90 25.33 21,338,069.54 22.48

    合 计 40,870,849.87 43.07 36,824,466.95 38.80

    ③ 采购商品

    2009年1-6月 2008年1-6月

    关联方名称

    金额 占年度交易比例% 金额

    占年度交易比例

    %

    葫芦岛东方铜业有限公司 2,772,386.16 0.17 63,506,017.35 3.79葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    16

    合 计 2,772,386.16 0.17 63,506,017.35 3.79

    ④ 接受劳务

    2009年1-6月 2008年1-6月

    关联方名称

    金额

    占年度交易比例

    %

    金额

    占年度交易比例

    %

    中冶葫芦岛有色金属集团

    有限公司

    14,156,609.32 0.84 13,339,762.92 0.80

    合 计 14,156,609.32 0.84 13,339,762.92 0.80

    (3) 关联方未结算项目余额

    年末余额 年初余额

    企 业 名 称

    金额 占总额百分比% 金额 占总额百分比%

    预付账款：

    葫芦岛有色金属贸易有限公司 8,664,098.99 1.02 9,966,332.92 1.32

    合 计 8,664,098.99 1.02 9,966,332.92 1.32

    其他应付款：

    葫芦岛锌厂进出口总公司 0.00 0.00 32,856,634.11 8.03

    中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 951,119,306.50 95.15 211,249,711.00 51.60

    合 计 951,119,306.50 95.15 244,106,345.11 59.63

    预收账款：

    葫芦岛东方铜业有限公司 26,650,334.08 39.22 14,000,000.00 24.44

    合 计 26,650,334.08 39.22 14,000,000.00 24.44

    七、重大合同及履行情况

    1、报告期内无资产收购、出售情况

    2、重大担保事项

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签署

    日） 担保金额担保类型 担保期

    是否履行完

    毕

    是否为关联方担

    保（是或否）葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    17

    克州矿产资源开发

    有限公司 2007 年01 月17 日 3,900.00 连带 48个月 否 否

    锦州金城造纸股份

    有限公司 2003 年11 月19 日 3,000.00 连带 12个月 否 否

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 6,900.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 6,900.00

    担保总额占公司净资产的比例 4.11%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保

    的金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担

    保对象提供的债务担保金额（D）

    3,000.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,000.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 承担连带责任

    3、独立董事对控股股东及其它关联方占用公司资金情况、公司对外担保情况的

    专项说明及独立意见

    依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通

    知》（证监会[2003]56 号）号]及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》证监发

    [2005]120 号文的要求，我们就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保

    事项进行了调查和审议，现发表相关说明及独立意见：

    ①报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；

    ②截至2009年6月30日，公司对外担保余额6900万元，占公司最近一期经审计的

    净资产4.11%。经审核，所有对外担保及对关联方担保均通过了相关审批程序，履行

    了信息披露义务，符合中国证监会发布的[证监发(2003)56号]及《关于规范上市公司

    对外担保行为的通知》证监发[2005]120号文的要求。

    4、公司持股5%以上股东在报告期内无承诺的情况。

    5、报告期内无重大合同

    6、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理的情况

    7、报告期内，公司董事会及公司董事、监事和高管人员无受证券监管部门稽查、葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    18

    行政处罚、通报批评、公开谴责或被采取司法强制措施。

    8、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009.3.10 公司证券办 实地调研申银万国证券股份有限公司 公司生产经营情况

    2009.5.18 公司证券办 实地调研浙江恒瑞泰富实业有限公司 公司生产经营情况

    报告期内，公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露问题。

    9、报告期内，公司重要公告索引：

    本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮

    资讯网》上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：

    序号 公告时间 公告名称

    1 2009-2-11 临时停牌公告

    2 2009-2-16 关于近期累计涨幅较大的自查结果公告

    3 2009-2-18 股票交易异常波动公告

    4 2009-4-10 2009 年一季度业绩预告公告

    5 2009-4-11 限售股份上市流通提示性公告

    6 2009-4-14 关于聘任的会计师事务所名称变更的公告

    7 2009-4-15 关于公司股票交易实行退市风险警示的提示性公告

    8 2009-4-15 2008 年年度报告摘要

    9 2009-4-15 2008 年度内部控制自我评价报告

    10 2009-4-15 第五届董事会第二十三次会议决议公告

    11 2009-4-15 第五届监事会第十二次会议决议公告

    12 2009-4-15 2008 年年度报告

    13 2009-4-15 关于公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明

    14 2009-4-15 2009 年第一季度报告

    15 2009-6-9 2009 年度日常关联交易公告

    16 2009-6-9 第五届董事会第二十四次会议决议公告

    17 2009-6-9 第五届监事会第十三次会议决议公告

    18 2009-6-11 澄清公告

    19 2009-6-30 第六届监事会第一次会议决议公告

    20 2009-6-30 第六届董事会第一次会议决议公告

    21 2009-6-30 2008 年年度股东大会决议公告葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    19

    第七节 财务报告（未经审计）

    会计报表附注

    一、基本情况

    葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于1992 年9 月11

    日。经中国证监会证监发字(1997)298、299 号文批准，本公司于1997 年6 月发行社

    会公众股9,000 万股，发行后总股本为41，000 万股。

    1998 年5 月19 日，经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998] 8 号文批准，本

    公司实行送红股（每10 股送 3 股）和资本公积金转股（每10 股转增2 股），送股和

    转股后，总股本增至为61,500 万股。

    1998 年8 月18 日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证

    监公司字[2000]30 号文复审核准，公司以1999 年12 月31 日总股本 61,500 万股为基

    数，按每10 股配售2 股的比例向全体股东配售62,768,286 股。配股后总股本增至

    677,768,286 股。

    2000 年9 月18 日公司经2000 年度第一次临时股东大会审议并通过，公司以总股

    本677,768,286 股为基数,按每10 股转增3 股的比例实施资本公积金转股,共转增

    203,330,485 股,转增后总股本增至881,098,771 股。

    2006 年2 月15 日经公司第四届十三次董事会《关于用资本公积向流通股股东转

    增股本进行股权分置改革议案》决议和2006 年3 月22 日第一次临时股东大会和修改

    后章程的规定，公司以资本公积金向全体流通股股东按每10 股转增6.6 股，转增股

    份229,034,520 股，转增后总股本增至1,110,133,291 股。

    本公司企业法人营业执照注册号为211400000023318 号；法定代表人为许健；注

    册地：葫芦岛市龙港区锌厂路24 号；总部位于：葫芦岛市龙港区锌厂路24 号。

    本公司母公司是：中冶葫芦岛有色金属集团有限公司。

    最终控制方是：中国冶金科工集团公司。

    所处行业：铅锌冶炼。

    经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，有色金

    属及制品加工；非贵重矿产品购销等。

    公司主要产品是锌、硫酸。公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)

    注册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    20

    二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

    部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计

    政策、会计估计而编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司

    的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法

    1、 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、 记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3、 记账基础和计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。

    本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符

    合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、

    公允价值计量。

    报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供

    出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量。

    报告期内计量属性未发生变化。

    4、 现金等价物的确定标准

    本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动

    性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、 外币折算

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

    的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产

    负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑

    差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    21

    期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用

    公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

    额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    6、 金融资产及金融负债的核算方法

    （1）金融工具的确认依据

    当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产

    四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债和其他金融负债两大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性

    金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

    融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业

    近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保

    合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

    资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下

    列条件之一的金融资产或金融：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导

    致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融

    负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关

    键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意

    图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持

    有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。

    ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    22

    资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他

    应收款。

    ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，

    以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投

    资、贷款和应收款项的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债。

    （3）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损

    益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价

    值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确

    认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发

    生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得

    或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价

    值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对

    应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资

    产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告

    发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

    工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

    同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款

    的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业

    会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计

    准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产

    生的损益计入当期损益。葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    23

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者

    债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进

    行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产

    或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业

    应当采用估值技术确定其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的

    初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到

    期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失

    后的余额。

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）

    的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金

    融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金

    融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融

    资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上

    预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

    （4）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

    转入方；

    C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上

    几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当

    期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的

    账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分

    摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

    应终止确认部分的金额之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    24

    价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续

    涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以

    外的金融资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值

    迹象时，对金融资产计提减值准备。

    ① 应收款项

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来

    现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

    的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实

    际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定

    的当期实际利率作为折现率。

    对于期末单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存

    在明显差别时应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来

    现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于关联方不计提坏账准备。

    对于其他未计提专项坏账准备的非关联方单位应收款项进行账龄分析并按以下

    标准计提：

    账龄 比例%

    1 年以内（含1 年） 5%

    1-2 年（含2 年） 10%

    2-3 年（含3 年） 30%

    3-4 年（含4 年） 50%

    4-5 年（含5 年） 80%

    5 年以上 100%

    ② 持有至到期投资

    资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根

    据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    25

    减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。

    ③ 可供出售金融资产

    资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断

    该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价

    值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时

    性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可

    供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价

    值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。

    确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上

    与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益

    工具投资发生的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损

    失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

    益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及

    不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股

    权投资发生的减值损失，不得转回。

    7、 存货的确认和计量

    （1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生

    产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物

    资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。

    （2）存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    （3）取得和发出的计价方法

    原材料取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；产品成本计算采用

    分步法（精锌）和品种法（硫酸、电锌、电铜、硫酸铜等）计价，产成品发出时采用

    加权平均法计价。

    （4）低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法。

    （5）存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于

    成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的

    金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    26

    存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现

    净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售

    合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货

    的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格

    为基础计算。

    8、 长期股权投资的确认和计量

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影

    响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1)初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金

    资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价

    值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

    金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公

    积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按

    照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照

    发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之

    间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的

    各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费

    用等，于发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得

    对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允

    价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净

    资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各

    项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照

    下列规定确定其初始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    27

    但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核

    算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

    为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资

    成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且

    换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作

    为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货

    币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始

    投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投

    资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    (2)后续计量

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行

    调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收

    益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被

    投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收

    回，冲减投资的账面价值。

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净

    亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位

    账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取

    得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，

    以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额

    等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发

    生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的

    内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    28

    的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成

    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除

    外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额

    以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面

    价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在

    与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损

    益。

    9、 固定资产的确认和计量

    （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、

    出租或经营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。

    （2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益

    很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，

    符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期

    损益。

    （3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租

    赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政

    策计提折旧。

    （4）固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折

    旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命 年折旧率(%)

    预计残值率

    (%)

    房屋、建筑物 18—40 5.28—2.38 5

    机器设备 9—20 10.56—4.75 5

    运输工具 5—10 19.00—9.50 5

    其他设备 5—10 19.00—9.50 5

    （5）因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定

    资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    （6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、13 所述方

    法计提固定资产减值准备。

    10、 在建工程的确认和计量葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    29

    （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

    在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到

    预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决

    算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、13 所述方

    法计提在建工程减值准备。

    11、 无形资产的确认和计量

    （1）无形资产按成本进行初始计量。

    （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相

    关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为

    使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为

    使用寿命不确定的无形资产。

    （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运

    用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、

    工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳

    务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经

    济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期

    限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使

    用寿命的关联性等。

    （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济

    利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊

    销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，

    并进行减值测试。

    （5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本

    附注四、13 所述方法计提无形资产减值准备。

    （6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开

    发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产

    以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的

    意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有

    足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

    出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    30

    12、 长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1

    年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    13、 资产减值

    （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减

    值测试。固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股

    权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产

    的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金

    额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

    间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

    收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能

    够独立产生现金流入的最小资产组合。

    （2）是否存在减值迹象的判断

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

    预计的下跌。

    ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者

    将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产

    预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产

    所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金

    额等。

    （3）资产组的认定

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依

    据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生

    产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式

    等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所

    有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项

    资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按

    照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    31

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对

    相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的

    商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收

    回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值

    的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。

    （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    14、 职工薪酬的确认和计量

    （1）职工薪酬

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工

    会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工

    提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补

    偿，计入当期损益。

    （2）辞退福利

    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳

    动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工

    劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。

    ① 辞退福利的确认原则：

    a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

    b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    ② 辞退福利的计量方法：

    a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工

    数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据

    预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    ③ 辞退福利的确认标准：

    a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶

    段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计

    负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。

    b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至

    正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预

    计负债，计入当期管理费用。

    15、 股份支付的确认和计量葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    32

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    （1）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确

    定的负债的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允

    价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

    存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行

    权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计

    入成本或费用和相应的负债。

    （2）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计

    入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可

    行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的

    服务计入成本或费用和资本公积。

    16、 预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义

    务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ① 该义务是公司承担的现时义务；

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2）预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始

    计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时

    间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负

    债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计

    数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    33

    数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算

    确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金

    额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

    面价值。

    17、 收入确认原则

    （1）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商

    品实施有效控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务

    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分

    比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入

    与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提

    供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期

    损益不确认劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以

    确认：葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    34

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    18、 政府补助的确认和计量

    （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

    性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定

    可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产

    在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一

    次性转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确

    认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费

    用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    19、 借款费用的确认和计量

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

    予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动

    才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款

    费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而

    以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    35

    始。

    （2）借款费用资本化期间

    ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发

    生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中

    断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费

    用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    ③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

    可销售状态时，借款费用停止资本化。

    （3）借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

    发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用

    的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确

    定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款

    的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

    化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，

    每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门

    借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，

    在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生

    的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一

    般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    20、 企业所得税的确认和计量

    （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资

    产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （3）递延所得税资产的确认依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

    由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产

    或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同

    时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    36

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来

    抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （4）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生

    的递延所得税负债：

    ① 商誉的初始确认；

    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，

    同时满足下列条件的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很

    可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    21、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》

    执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间

    接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的

    财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2）购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的

    时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购

    买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流

    量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成

    果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表

    的比较数也已作出了相应的调整。葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    37

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购

    买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

    (或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资

    本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表

    进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司

    的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子

    公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财

    务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交

    易将予以抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单

    独列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务

    且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    1、会计政策变更

    本公司本年度无会计政策变更。

    2、会计估计变更

    本公司本年度无会计估计变更。

    3、前期差错更正

    本公司本年度无前期差错更正。

    六、税项

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    税 种 计税依据 税率

    增值税 产品、原材料销售收入 17%、13%

    营业税 应税营业收入 5%、3%

    城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%

    教育费附加 应缴纳流转税额 3%葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    38

    地方教育费附加 应缴纳流转税额 1%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    注 1：增值税：本公司产品销售收入执行17%税率；水、气销售收入执行13%

    税率。

    注 2：营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率，筑炉劳务费执行3%税率。

    七、合并财务报表范围

    1、合并范围子公司基本情况

    序

    号

    子公司名称 注册地

    业务性

    质

    经营范围

    1 葫芦岛有色金属(集团)进出口

    有限公司

    葫芦岛市龙港区锦葫芦

    路45 号

    贸易

    有色金属销售及代

    理进出口业务

    合并范围子公司基本情况（续）

    序号 子公司名称 注册资本 投资金额

    持股比例

    %

    表决权比例

    %

    1 葫芦岛有色金属(集团)进出

    口有限公司

    80,000,000.00 52,000,000.00 65.00 65.00

    2、合并范围变化情况

    本公司报告期内子公司葫芦岛有色金属销售有限公司注销，期末合并范围不包括

    该公司。

    八、合并财务报表主要项目

    1、 货币资金

    年末余额 年初余额

    项 目

    原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币

    库存现金

    其中：人

    民币 37,216.36 37,216.36 18,377.61 18,377.61

    美

    元

    0.00 0.00 0.00 0.00

    小计 37,216.36 18,377.61

    银行存款葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    39

    其中：人

    民币

    435,137,488.64 435,137,488.64 564,435,745.60 564,435,753.50

    美

    元

    496.61 6.8346 3,394.13

    小计 435,137,488.64 564,439,147.63

    合计 -- -- 435,174,705.00 -- -- 564,457,525.24

    货币资金年末较期初下降的主要原因是：应付票据减少，票据的保证金相应减

    少。

    2、 交易性金融资产

    项 目 年末公允价值 年初公允价值

    交易性权益工具投资 1,080,000.00 1,000,000.00

    合 计 1,080,000.00 1,000,000.00

    报告期内，交易性金融资产皆可随时变现，不存在投资变现的重大限制。

    3、 应收票据

    项 目 年末余额 年初余额

    银行承兑汇票 33,306,621.06 22,623,697.89

    商业承兑汇票 0.00 0.00

    合 计 33,306,621.06 22,623,697.89

    4、 应收账款

    （1） 应收账款构成

    年末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总

    额比

    例%

    坏账准备 账面价值 账面余额

    占总

    额比

    例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额重大

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    其他不重大 177,715,117.59 100 122,006,701.01 55,708,416.58 166,841,253.29 100 116,709,849.96 50,131,403.33

    合 计 177,715,117.59 100 122,006,701.01 55,708,416.58 166,841,253.29 100 116,709,849.96 50,131,403.33

    注：根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司

    将上述各报告期末的应收账款全部确认为其他不重大的款项，上述应收账款计提坏账葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    40

    准备的方法及比例详见附注四、6、（5）。

    （2） 账龄分析

    年末数 年初数

    账

    龄 账面余额

    比例

    %

    坏账准备 账面价值 账面余额

    比例

    %

    坏账准备 账面价值

    1

    年

    以

    内

    40,802,780.54 22.96 2,040,139.03 38,762,641.51 33,572,200.21 20.12 1,678,610.01 31,893,590.20

    1-2

    年 7,852,911.44 4.42 785,291.15 7,067,620.29 2,332,974.20 1.40 233,297.42 2,099,676.78

    2-3

    年 576,972.03 0.32 173,091.61 403,880.42 19,070,052.60 11.43 5,721,015.78 13,349,036.82

    3

    年

    以

    上

    128,482,453.58 72.30 119,008,179.22 9,474,274.36 111,866,026.28 67.05 109,076,926.75 2,789,099.53

    合

    计

    177,715,117.59 100.00 122,006,701.01 55,708,416.58 166,841,253.29 100.00 116,709,849.96 50,131,403.33

    ⑴ 截至2009 年6 月30 日止，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位欠款。

    ⑵ 截止2009 年6 月30 日止，前五名累计欠款36,670,801.00 元，占公司应收账

    款年末余额的20.63%。

    5、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    年末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备 账面价值 账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额重大

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    其他不重大 82,261,576.28 100.00 14,549,512.75 67,712,063.53 62,921,876.36 100.00 10,916,110.44 52,005,765.92

    合 计 82,261,576.28 100.00 14,549,512.75 67,712,063.53 62,921,876.36 100.00 10,916,110.44 52,005,765.92葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    41

    根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往其他应收款的收回情况，公司将

    上述各报告期末的其他应收款全部确认为其他不重大的款项。上述其他应收款计提坏

    账准备的方法及比例详见附注四、6、（5）。

    （2） 账龄分析

    年末数 年初数

    账

    龄 账面余额

    比例

    %

    坏账准备 账面价值 账面余额

    比例

    %

    坏账准备 账面价值

    1

    年

    以

    内

    44,385,406.22 53.96 2,219,270.32 42,166,135.90 41,259,794.03 65.57 2,062,989.71 39,196,804.32

    1-2

    年 19,366,188.74 23.54 1,936,618.87 17,429,569.87 10,034,978.10 15.95 1,003,497.81 9,031,480.29

    2-3

    年 9,785,101.78 11.90 2,935,530.53 6,849,571.25 4,224,087.46 6.71 1,267,226.24 2,956,861.22

    3

    年

    以

    上

    8,724,879.54 10.61 7,458,093.03 1,266,786.51 7,403,016.77 11.77 6,582,396.68 820,620.09

    合

    计

    82,261,576.28 100.00 14,549,512.75 67,712,063.53 62,921,876.36 100.00 10,916,110.44 52,005,765.92

    ⑴ 其他应收款账面余额年末较期初增加主要是由于往来款项增加所致。

    ⑵ 截至2009 年6 月30 日止，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    ⑶ 其他应收账款前五名金额合计为48,000,522.15 元，占其他应收款总额的

    58.35%。

    6、 预付账款

    （1） 账龄分析

    账 龄 年末账面余额 比例% 年初账面余额 比例%

    1 年以内 641,069,899.25 75.13 591,496,293.96 78.15

    1-2 年 54,010,718.27 6.33 64,897,102.62 8.57

    2-3 年 39,112,745.73 4.58 36,199,275.35 4.78

    3 年以上 119,051,799.78 13.95 64,238,341.11 8.50

    合 计 853,245,163.03 100.00 756,831,013.04 100.00

    （2） 截至2009 年6 月30 日止，无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    42

    东单位的款项。

    7、 存货

    （1） 存货明细

    年末账面余额 年初账面余额

    项 目

    金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值

    原材料 529,206,761.24 529,206,761.24 388,450,500.25 70,820,969.90 317,629,530.35

    生产成本 786,459,244.27 786,459,244.27 1,117,063,878.59 439,011,622.92 678,052,255.67

    库存商品 111,842,474.45 3,855,511.00 107,986,963.45 118,954,842.65 7,333,474.61 111,621,368.04

    委托加工物资 4,913,013.55 0.00 4,913,013.55 4,584,008.55 0.00 4,584,008.55

    合 计 1,432,421,493.51 3,855,511.00 1,428,565,982.51 1,629,053,230.04 517,166,067.43 1,111,887,162.61

    （2） 本公司存货净值年末较期初上升的主要原因为产品销售价格比去年回

    升，冲回计提的存货跌价准备所致。

    （3） 存货跌价准备

    项 目 年初账面余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末账面余额

    本年转回金额占

    该项存货年末余

    额的比例%

    原材料 70,820,969.90 0.00 70,820,969.90 0.00 0.00

    生产成本 439,011,622.92 0.00 439,011,622.92 0.00 0.00

    库存商品 7,333,474.61 3,477,963.61 0.00 3,855,511.00 3.11

    委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 517,166,067.43 3,477,963.61 509,832,592.82 3,855,511.00 0.00

    8、 可供出售金融资产

    项 目 年末公允价值 年初公允价值

    可供出售债券 0.00 0.00

    可供出售权益工具 9,446,860.00 5,078,690.00

    其他 0.00 0.00

    合 计 9,446,860.00 5,078,690.00

    9、 长期股权投资

    （1） 长期股权投资及减值准备

    项 目 年末账面余额 年初账面余额葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    43

    账面余额

    减值准

    备

    账面价值 账面余额

    减值准

    备

    账面价值

    长期股权投资 40,500,000.00 0.00 40,500,000.00 40,500,000.00 0.00 40,500,000.00

    其中：对子公

    司投资

    对合营

    企业投资

    对联营

    企业投资

    对其他

    企业投资

    40,500,000.00 0.00 40,500,000.00 40,500,000.00 0.00 40,500,000.00

    （2） 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始金额 年初账面余

    额

    本年增加本年减少 年末账面余

    额

    ① 子公司

    小 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ② 其他企业

    1. 锦州市商业银

    行 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00

    2. 葫芦岛港口开

    发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00

    3．交易席位资金500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00

    小 计 40,500,000.00 40,500,000.00 0.00 0.00 40,500,000.00

    合 计 40,500,000.00 40,500,000.00 0.00 0.00 40,500,000.00

    （3） 被投资企业经营状况良好，不存在减值的可能性，故公司年末未计提长期

    投资减值准备。

    10、 固定资产及累计折旧

    (1) 固定资产分类情况

    年初账面 本年 本年 年末账面

    项 目

    余额 增加额 减少额 余额

    一、原价合计 4,619,477,202.12 4,619,716,269.19葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    44

    其中：房屋、建筑物 2,176,657,476.53 2,176,657,476.53

    机器设备 2,257,104,995.22 199,216.07 2,257,304,211.29

    运输工具 141,886,181.15 31,300.00 141,917,481.15

    其他设备 43,828,549.22 8,551.00 43,837,100.22

    二、累计折旧合计 1,991,323,656.76 102,063,432.73 2,093,387,089.49

    其中：房屋、建筑物 503,027,694.66 35,615,578.68 538,643,273.34

    机器设备 1,428,136,747.76 54,110,465.31 1,482,247,213.07

    运输工具 53,548,754.62 10,141,680.70 63,690,435.32

    其他设备 6,610,459.72 2,195,708.04 8,806,167.76

    三、固定减值准备累计金

    额合计

    2,869,443.76 0.00 0.00 2,869,443.76

    其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    机器设备 2,869,443.76 0.00 0.00 2,869,443.76

    运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、固定资产账面价值合

    计

    2,625,284,101.60 0.00 0.00

    2,523,459,735.94

    其中：房屋、建筑物 1,673,629,781.87 0.00 0.00 1,638,014,203.19

    机器设备 826,098,803.70 0.00 0.00 772,187,554.46

    运输工具 88,337,426.53 0.00 0.00 78,227,045.83

    其他设备 37,218,089.50 0.00 0.00 35,030,932.46

    固定资产中有净值为637,986,772.28 元的资产用于公司借款抵押。

    11、 在建工程

    （1） 在建工程明细

    工程名称 年初账面余额本年增加

    本年转

    入

    固定资

    产

    其他

    减少

    年末账面余额

    锌基合金项目焙烧酸配套改造 0.00 5,420,867.10 0.00 151,670.00 5,269,197.10

    硫酸厂东山一系统改造 65,169,732.65 13,495,614.32 0.00 30,373,955.00 48,291,391.97

    火车提速改造 21,005,633.16 9,788,596.25 0.00 11,237,520.62 19,556,708.79

    旋涡炉 5,856,232.65 0.00 0.00 0.00 5,856,232.65

    精锌厂余热利用节能技改 0.00 4,988,416.18 0.00 0.00 4,988,416.18

    厂区供水工程 12,144,382.32 0.00 0.00 2,465,085.00 9,679,297.32葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    45

    集团公司厂前区治理 15,664,427.30 0.00 0.00 9,419,039.50 6,245,387.80

    铅锌密闭鼓风系统资源节约技改 0.00 4,596,740.34 0.00 0.00 4,596,740.34

    集中供热系统改造 5,566,181.58 0.00 0.00 2,062,827.37 3,503,354.21

    电解锌厂一净系统技术改造 1,847,423.34 671,925.92 0.00 0.00 2,519,349.26

    西区污水零排放治理 456,392.99 0.00 0.00 0.00 456,392.99

    水汽厂锅炉改造 20,416.00 0.00 0.00 0.00 20,416.00

    ISP 工程 0.00 49,901.66 0.00 49,901.66 0.00

    技术中心铟浸出工序改造 2,980,415.97 194,130.46 0.00 0.00 3,174,546.43

    煤气厂循环水系统改造 2,469,750.22 319.43 0.00 2,470,069.65

    热电厂电收尘改布袋收尘项目 4,795,016.21 0.00 0.00 1,933,400.00 2,861,616.21

    新锌冶炼系统硫酸废水处理工程 7,957,931.30 0.00 0.00 580,020.00 7,377,911.30

    厂区围墙 1,692,094.24 35,499.51 0.00 0.00 1,727,593.75

    低压电力系统赢电节能改选 1,969,500.00 0.00 0.00 1,969,500.00 0.00

    煤气厂煤气二站三站技术改造 1,545,686.97 9,121.00 0.00 0.00 1,554,807.97

    热电厂75t/h 循环硫化床锅炉掺

    烧湿煤灰改造

    2,258,103.50 1,675,086.45 0.00 2,160,298.29 1,772,891.66

    双梁桥式吊车技术改造 322,995.84 0.00 0.00 0.00 322,995.84

    稀贵厂综合回收铋锑工艺改造 0.00 683,789.00 0.00 0.00 683,789.00

    精锌厂空压机技术改造 325,396.09 0.00 0.00 0.00 325,396.09

    两万立煤气储柜工程 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00

    中心化验室质谱仪安装 0.00 241,752.25 0.00 100,000.00 141,752.25

    西区污水处理工程（二期） 0.00 250,000.00 250,000.00 0.00

    西区制酸SO2 减排技改项目 0.00 1,366,386.79 0.00 330,000.00 1,036,386.79

    安防监控系统改造 280,298.29 0.00 0.00 280,298.29

    电解锌系统节电技改 0.00 3,792,744.93 0.00 0.00 3,792,744.93

    起重机设备改造工程 407,880.00 0.00 0.00 407,880.00

    合 计 154,047,712.33 48,249,069.88 63,383,217.44 138,913,564.77

    在建工程明细（续）

    工程名称

    年末余额

    中借款费

    用资本化

    金额

    工程预算数 资金来源

    工程投入占预

    算比例%

    锌基合金项目焙烧酸配套改

    造

    0.00

    180,000,000.00

    自筹资金 98.00

    硫酸厂东山一系统改造 0.00 97,900,000.00 自筹资金 98.00

    火车提速改造 0.00 60,000,000.00 自筹资金 34.00葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    46

    旋涡炉 0.00 49,220,000.00 自筹资金 12.00

    精锌厂余热利用节能技改 0.00 19,800,000.00 自筹资金 25.00

    厂区供水工程 0.00 15,000,000.00 自筹资金 98.00

    集团公司厂前区治理 0.00 15,000,000.00 自筹资金 98.00

    铅锌密闭鼓风系统资源节约

    技改

    0.00

    15,000,000.00

    自筹资金 31.00

    集中供热系统改造 0.00 3,000,000.00 自筹资金 98.00

    电解锌厂一净系统技术改造 0.00 2,590,000.00 自筹资金 98.00

    西区污水零排放治理 0.00 500,000.00 自筹资金 5.00

    水汽厂锅炉改造 0.00 1,500,000.00 自筹资金 5.00

    ISP 工程 0.00 712,000,000.00 自筹资金 98.00

    技术中心铟浸出工序改造 0.00 2,050,000.00 自筹资金 98.00

    煤气厂循环水系统改造 0.00 2,371,000.00 自筹资金 98.00

    热电厂电收尘改布袋收尘项

    目

    0.00

    6,820,000.00

    自筹资金 98.00

    新锌冶炼系统硫酸废水处理

    工程

    0.00

    9,000,000.00

    自筹资金 98.00

    厂区围墙 0.00 3,000,000.00 自筹资金 70.00

    低压电力系统赢电节能改选 0.00 6,565,000.00 自筹资金 1.00

    煤气厂煤气二站三站技术改

    造

    0.00

    2,371,000.00

    自筹资金 98.00

    热电厂75t/h 循环硫化床锅

    炉掺烧湿煤灰改造

    0.00

    4,530,000.00

    自筹资金 98.00

    双梁桥式吊车技术改造 0.00 2,240,000.00 自筹资金 14.00

    稀贵厂综合回收铋锑工艺改

    造

    0.00

    2,986,300.00

    自筹资金 98.00

    精锌厂空压机技术改造 0.00 1,400,000.00 自筹资金 22.00

    两万立煤气储柜工程 0.00 12,000,000.00 自筹资金 1.00

    中心化验室质谱仪安装 0.00 385,000.00 自筹资金 37.00

    西区污水处理工程（二期） 0.00 90 自筹资金 1.00

    西区制酸SO2 减排技改项目 0.00 2,250,000.00 自筹资金 45.00

    安防监控系统改造 0.00 1,580,000.00 自筹资金 17.00

    电解锌系统节电技改 0.00 10,900,000.00 自筹资金 34.00葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    47

    起重机设备改造工程 0.00 7,950,000.00 自筹资金 5.00

    合 计 0.00 1,249,908,390.00

    （2） 在建工程减值准备

    工程名称 年初账面余额本年计提本年减少 年末账面余额

    旋涡炉 5,856,232.65 0.00 0.00 5,856,232.65

    (3) 在建工程减值准备年末余额5,856,232.65 元,系公司2001 年度处理锌浸出渣

    工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，按规定计提的减值准备。

    12、 工程物资

    物资名称 年末账面余额年初账面余额

    专用材料、设备 677,674.01 3,381,881.33

    工程物资期末比年初余额下降的主要原因是工程物资的领用所致。

    13、 无形资产及累计摊销

    项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额

    一、原价合计 1,511,608,359.53 0.00 0.00 1,511,608,359.53

    土地使用权 1,511,608,359.53 0.00 0.00 1,511,608,359.53

    二、累计摊销额合计 67,248,238.48 15,116,083.56 0.00 82,364,322.04

    土地使用权 67,248,238.48 15,116,083.56 0.00 82,364,322.04

    三、无形资产减值准备累计

    金额合计

    0.00 0.00 0.00 0.00

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、无形资产账面价值合计 1,444,360,121.05 0.00 15,116,083.56 1,429,244,037.49

    土地使用权 1,444,360,121.05 0.00 15,116,083.56 1,429,244,037.49

    (1)无形资产中223.22 万平方米的土地使用权95663.03 万元用于公司借款抵押。

    (2)因本公司无形资产目前正常使用，没有发生带来经济利益减值的迹象，所以期

    末无形资产未计提减值准备。

    14、 递延所得税资产

    项 目 年末账面余额 年初账面余额

    坏账准备 34,139,053.44 31,901,808.14

    存货跌价准备 963,877.75 129,291,516.86葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    48

    固定资产减值准备 717,360.94 717,360.94

    在建工程减值准备 1,464,058.16 1,464,058.16

    辞退福利 24,341,984.18 25,642,633.45

    未来可弥补亏损 406,083,702.04 267,770,381.94

    合 计 467,710,036.51 456,787,759.49

    15、 资产减值准备

    本年减少

    项 目 年初账面余额 本年增加

    转回 转销

    年末账面余额

    (1)坏账准备 127,625,960.40 8,930,253.36 0.00 0.00 136,556,213.76

    (2)存货跌价准

    备

    517,166,067.43 0.00 3,477,963.61 509,832,592.82 3,855,511.00

    (3)固定资产减

    值准备

    2,869,443.76 0.00 0.00 0.00 2,869,443.76

    (4)在建工程减

    值准备

    5,856,232.65 0.00 0.00 0.00 5,856,232.65

    合 计 653,517,704.24 8,930,253.36 3,477,963.61 509,832,592.82 149,137,401.17

    16、 所有权受到限制的资产

    （1） 所有权受到限制的资产

    项 目 年初账面价值本年增加本年减少 年末账面价值

    ① 用于抵押的资产 1,739,474,668.02 0.00 144,857,550.57 1,594,617,117.45

    a. 固定资产 772,663,128.97 134,676,356.69 637,986,772.28

    b. 无形资产

    966,811,539.05

    0.00 10,181,193.88 956,630,345.17

    ② 其他原因造成所有权受到

    限制的资产

    505,000,000.00 314,104,127.12 190,895,872.88

    a. 银行存款 505,000,000.00 0.00 314,104,127.12 190,895,872.88

    合 计 2,244,474,668.02 0.00 458,961,677.69 1,785,512,990.33

    （2） 固定资产、无形资产所有权受到限制的原因是用于长短期借款的抵押，

    银行存款所有权受限制的原因是用于银行承兑汇票保证金。

    17、 短期借款葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    49

    类 别 年末账面余额 年初账面余额

    信用借款

    39,149,427.88 27,970,099.41

    抵押借款

    1,388,130,000.00 1,296,800,000.00

    质押借款

    64,000,000.00 0.00

    保证借款

    1,225,294,840.00 1,322,150,691.46

    合 计

    2,716,574,267.88 2,646,920,790.87

    18、 应付票据

    项 目 年末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 64,000,000.00 870,000,000.00

    商业承兑汇票 0.00 0.00

    合 计 64,000,000.00 870,000,000.00

    19、 应付账款

    （1） 账龄

    账 龄 年末账面余额 年初账面余额

    1 年以内 617,510,099.98 836,946,590.23

    1 年以上 259,662,911.31 31,512,439.21

    合计 877,173,011.29 868,459,029.44

    （2） 截止2009 年6 月30 日，无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位款项。

    20、 预收账款

    （1） 账龄

    账 龄 年末账面余额 年初账面余额

    1 年以内 53,700,207.92 50,748,615.97

    1 年以上 14,265,069.41 6,533,390.50

    合计 67,965,277.33 57,282,006.47

    （2） 截止2009 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位款项。葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    50

    21、 应付职工薪酬

    年初账面 本年 本年 年末账面

    项 目

    余额 增加额 支付额 余额

    一、工资、奖金、津贴和

    补贴

    0.00 122,059,519.95 122,059,519.95 0.00

    二、职工福利费 0.00 0.00 0.00 0.00

    三、社会保险费 0.00 29,626,835.63 29,626,835.63 0.00

    其中：1.医疗保险费 0.00 6,550,691.78 6,550,691.78 0.00

    2.基本养老保险费 0.00 18,460,915.07 18,460,915.07 0.00

    3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00

    4.失业保险费 0.00 1,846,091.51 1,846,091.51 0.00

    5.工伤保险费 0.00 2,769,137.27 2,769,137.27 0.00

    6.生育保险费 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、住房公积金 0.00 2,162,102.00 2,162,102.00 0.00

    五、工会经费和职工教育

    经费

    0.00 2,215,999.65 2,215,999.65 0.00

    六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    七、因解除劳动关系给予

    的补偿

    0.00 0.00 0.00 0.00

    八、辞退福利 102,570,533.81 8,920,107.69 14,122,704.78 97,367,936.72

    合 计 102,570,533.81 164,984,564.92 170,187,162.01 97,367,936.72

    22、 应交税费

    税 种 年末账面余额年初账面余额

    增值税 -10,693,428.46 -54,431,285.42

    营业税 -54,028.41 10,492.43

    城建税 -3,781.99 1,383,597.04

    企业所得税 27,832,163.05 27,890,252.62

    房产税 0 741,968.59

    印花税 185,240.80 188,917.70

    土地使用税 0 1,768,684.95

    待抵扣固定资产增值税 0 -1,785,905.41

    教育费附加 -1,620.86 592,970.16葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    51

    地方教育费附加 -540.28 197,656.72

    合 计 17,264,003.85 -23,442,650.62

    23、 其他应付款

    （1） 账龄

    账 龄 年末账面余额 年初账面余额

    1 年以内 988,202,633.24 380,533,137.39

    1 年以上 11,459,968.59 28,884,306.46

    合计 999,662,601.83 409,417,443.85

    （2） 截止2009 年6 月30 日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位中冶葫芦岛有色金属集团有限公司951,119,306.50 元。

    24、 一年内到期的非流动负债

    项 目 年末账面余额 年初账面余额

    一年内到期的长期借

    款

    492,000,000.00 0.00

    合计 492,000,000.00 0.00

    25、 长期借款

    类别 年末账面余额 年初账面余额

    信用借款

    抵押借款 132,000,000.00

    质押借款

    保证借款 402,595,000.00 421,000,000.00

    合 计 402,595,000.00 553,000,000.00

    26、 递延所得税负债

    项 目 年末账面余额 年初账面余额

    可供出售金融资产公允价

    值变动

    2,312,656.75 1,200,614.25

    合计 2,312,656.75 1,200,614.25葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    52

    递延所得税负债期末比年初上升的主要原因是由于中国平安保险股份有限公司

    的可供出售金融资产公允价值的变动相应调增递延所得税负债。

    27、 其他非流动负债

    项 目 年末账面余额 年初账面余额

    递延收益 38,463,633.24 39,042,340.76

    合计 38,463,633.24 39,042,340.76

    28、 股本

    本年变动增减 （+、

    －）

    数量单位：股

    项 目

    年初账面余

    额

    配股

    额

    送股

    额

    公积金

    转股

    其 他 小 计 年末账面余

    额

    (1)有限售条件股份

    国家拥有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境内法人持有股份 423,785,107 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 423,785,107

    境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    小计 423,785,107 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 423,785,107

    (2)无限售条件股份

    境内上市的人民币

    普通股 686,348,184 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 686,348,184

    小计 686,348,184 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 686,348,184

    (3)股份总额 1,110,133,291 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,110,133,291

    29、 资本公积

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    资本（股本）

    溢价

    546,888,175.26 0.00 0.00 546,888,175.26

    其他资本公积 36,011,681.61 3,276,127.50 0.00 39,287,809.11

    合 计 582,899,856.87 3,276,127.50 0.00 586,175,984.37

    注：其他资本公积本年增加主要原因系本公司持有中国平安保险股份有限公司股葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    53

    票的公允价值变动。

    30、 盈余公积

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    法定盈余公

    积金

    358,917,950.02 0.00 0.00 358,917,950.02

    任意盈余公

    积金

    12,890,014.36 0.00 0.00 12,890,014.36

    储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00

    企业发展基

    金 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 371,807,964.38 0.00 0.00 371,807,964.38

    31、 未分配利润

    项 目 本年数 上年数

    上年年末未分配利润 -338,793,159.08 641,970,325.08

    加：会计政策变更 0.00 0.00

    期初未分配利润 -338,793,159.08 641,970,325.08

    加：本年利润转入 -50,045,830.17 -980,763,484.16

    其他转入 0.00 0.00

    减：提取法定盈余公积 0.00 0.00

    提取职工奖励及福利基金0.00 0.00

    提取储备基金 0.00 0.00

    提取企业发展基金 0.00 0.00

    利润归还投资 0.00 0.00

    减：应付优先股股利 0.00 0.00

    提取任意盈余公积 0.00 0.00

    应付普通股股利 0.00 0.00

    转作资本的普通股股利 0.00 0.00

    年末未分配利润 -388,838,989.25 -338,793,159.08葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    54

    32、 少数股东权益

    少数股东名称 年初余额本年增加本年减少年末余额

    葫芦岛有色金属销售有

    限公司 4,000,338.49 0.00 4,000,000.00 338.49

    葫芦岛有色金属(集团)

    进出口有限公司 28,022,200.69

    0.00 3,790,550.79 24,231,649.90

    合 计 32,022,539.18 0.00 7,790,550.79 24,231,988.39

    33、 营业收入及营业成本

    （1） 营业收入

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务收入 1,866,113,864.56 3,427,900,147.17

    其他业务收入 94,911,965.12 128,433,554.19

    合 计 1,961,025,829.68 3,556,333,701.36

    营业收入本年比上年下降的主要原因是产品价格大幅下降，造成收入降低。

    （2） 营业成本

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务成本 1,676,384,781.97 3,345,991,470.02

    其他业务成本 97,028,516.71 137,866,986.31

    合 计 1,773,413,298.68 3,483,858,456.33

    （3） 按产品或业务类别列示

    产品或类2009年1-6月 2008年1-6月

    别 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    主营业务

    精锌 1,084,995,006.46 956,678,324.95 128,316,681.51 1,987,183,202.07 2,097,347,172.78 -110,163,970.71

    硫酸 45,610,261.07 41,760,376.13 3,849,884.94 293,564,830.49 56,997,176.14 236,567,654.35

    热镀锌 494,563,374.18 427,318,690.93 67,244,683.25 777,951,174.75 825,966,842.00 -48,015,667.25

    其他 240,945,222.85 250,627,389.96 -9,682,167.11 369,200,939.86 365,680,279.10 3,520,660.76

    主营业务

    小计

    1,866,113,864.56 1,676,384,781.97 189,729,082.59 3,427,900,147.17 3,345,991,470.02 81,908,677.15

    其他业务葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    55

    材料销售

    收入

    47,299,111.19 38,819,099.33 8,480,011.86 83,360,844.19 74,500,543.00 8,860,301.19

    水电气销

    售收入

    42,920,965.18 43,138,577.99 -217,612.81 38,825,537.97 38,812,698.89 12,839.08

    其他资产

    出租收入

    3,518,480.00 10,742,760.03 -7,224,280.03 4,919,462.00 20,315,114.16 -15,395,652.16

    其他 1,173,408.75 4,328,079.36 -3,154,670.61 1,327,710.03 4,238,630.26 -2,910,920.23

    其他业务

    小计

    94,911,965.12 97,028,516.71 -2,116,551.59 128,433,554.19 137,866,986.31 -9,433,432.12

    合 计 1,961,025,829.68 1,773,413,298.68 187,612,531.00 3,556,333,701.36 3,483,858,456.33 72,475,245.03

    （4） 前五名客户销售收入

    2009年1-6月 2008年1-6月

    客户名称

    销售金额

    占全部销售

    总额%

    销售金额

    占全部销售总

    额%

    前五名客户销售收入

    总额

    704,422,803.48 37.75 1,319,849,003.24 38.50

    34、 营业税金及附加

    项 目 税率 2009年1-6月 2008年1-6月

    城市维护建设税 7% 126,189.80 14,712,569.65

    教育费附加 3% 54,081.35 6,305,386.99

    地方教育费附加 1% 18,027.12 2,101,795.66

    营业税 5%、3% 222,291.28 332,387.81

    合 计 420,589.55 23,452,140.11

    35、 财务费用

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    利息支出 163,774,484.53 121,976,532.86

    减：利息收入 4,102,234.12 2,946,692.77

    汇兑损益 -3,493,347.48 0.00

    银行手续费 8,699,512.11 40,707,448.74

    合 计 164,878,415.04 159,737,288.83

    36、 投资收益葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    56

    产生投资收益的来源 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    1、交易性金融资产收益 104,870.37 0.00

    2、可供出售金融资产收益 0.00 116,921,143.26

    3、持有至到期投资收益 0.00 0.00

    4、成本法核算收到的股利 3,000,000.00 600,000.00

    合 计 3,104,870.37 117,521,143.26

    37、 资产减值损失

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    一、坏账损失 8,930,253.36 5,378,360.34

    二、存货跌价损失 -3,477,963.61 122,129,590.19

    合 计 5,452,289.75 127,507,950.53

    资产减值损失本年比上年下降的主要原因是本期的在产品及原材料的跌价冲减了主

    营业务成本。

    38、 营业外收入

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    1.非流动资产处置利得 0.00 0.00

    其中：固定资产处置利得 0.00 0.00

    2.政府补助 17,558,707.52 0.00

    3.债务重组利得 21,186,943.00 0.00

    4.其他 69,057.21 210,940.24

    合 计 38,814,707.73 210,940.24

    39、 营业外支出

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    1.非流动资产处置损失 0.00 0.00

    其中：固定资产处置损失 0.00 0.00

    2.罚款支出 1,761,912.04 1,501,169.56

    3.其他 0.00 0.00

    合 计 1,761,912.04 1,501,169.56

    40、 所得税费用

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    当期所得税费用 -47,187.93 -9,910,400.00葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    57

    递延所得税费用 -10,902,277.02 -64,279,095.93

    合 计 -10,949,464.95 -74,189,495.93

    所得税费用本年比上年下降的主要原因是本年亏损确认的未来可弥补亏损减少

    递延所得税费用。

    41、 扣除非经常性损益后的净利润

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司股东的净利润 -50,045,830.17 -196,806,538.36

    减： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备

    的冲销部分

    (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收

    返还、减免

    (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业

    务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    17,558,707.52

    (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

    本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值产生的收益

    (6)非货币性资产交换损益

    (7)委托他人投资或管理资产的损益

    (8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

    资产减值准备

    (9)债务重组损益 21,186,943.00

    (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值

    部分的损益

    (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

    日的当期净损益

    (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

    益

    (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

    务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允

    价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

    184,870.37 116,921,143.26葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    58

    债和可供出售金融资产取得的投资收益

    (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    (16)对外委托贷款取得的损益

    (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

    产公允价值变动产生的损益

    (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

    进行一次性调整对当期损益的影响

    (19)受托经营取得的托管费收入

    (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,692,854.83 -1,290,229.32

    (21)其他符合非经营性损益定义的损益项目

    非经常性损益小计 37,237,666.06 115,630,913.94

    加：非经常性损益的所得税影响数

    归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -87,283,496.23

    -312,437,452.30

    42、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6月

    利息收入 4,102,234.12

    政府补助 16,980,000.00

    其他单位往来还款 1,409,439,246.42

    合 计 1,430,521,480.54

    43、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6月

    支付往来款 75,337,497.80

    办公费 2,396,706.53

    业务招待费 1,268,210.00

    差旅费 885,106.74

    水电费 2,636,857.10

    承兑汇票保证金 190,895,872.88

    研究开发支出 920,800.99

    其他 27,373,586.55葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    59

    合 计 301,714,638.59

    44、 现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——

    净利润 -53,836,380.96 -196,300,350.03

    加：资产减值准备 5,452,289.75 127,507,950.53

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 102,063,432.73 101,107,973.77

    无形资产摊销 15,116,083.56 15,116,083.56

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -80,000.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 152,607,431.20 121,559,007.82

    投资损失（收益以“－”号填列） -3,104,870.37 -117,521,143.26

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,922,277.02 -64,462,105.37

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 20,000.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 196,631,736.53 296,971,175.47

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -180,815,034.10 683,650,925.11

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -270,402,259.61 -714,304,319.74

    其他 0

    经营活动产生的现金流量净额 -47,269,848.29 253,325,197.86

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3.现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00

    现金的期末余额 244,278,832.12 306,410,286.60

    减：现金的期初余额 59,457,525.24 14,770,274.95

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 184,821,306.88 291,640,011.65

    九、母公司财务报表有关项目附注葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    60

    1、 应收账款

    （1） 应收账款构成

    年末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备 账面价值 账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额

    重大

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大

    其他不重

    大

    620,765,069.21 100.00 121,831,491.19 498,933,578.02 524,309,982.70 100.00 116,534,640.14 407,775,342.56

    合 计 620,765,069.21 100.00 121,831,491.19 498,933,578.02 524,309,982.70 100.00 116,534,640.14 407,775,342.56

    （2） 账龄分析

    年末数 年初数

    账 龄

    账面余额

    比例

    %

    坏账准备 账面价值 账面余额

    比例

    %

    坏账准备 账面价值

    1 年以内 485,604,830.33 78.23 2,040,139.03 483,564,691.30 392,793,027.79 74.92 1,678,610.01 391,114,417.78

    1-2 年 6,100,813.27 0.98 610,081.33 5,490,731.94 580,876.03 0.11 58,087.60 522,788.43

    2-3 年 576,972.03 0.09 173,091.61 403,880.42 19,070,052.60 3.64 5,721,015.78 13,349,036.82

    3 年以上 128,482,453.58 20.70 119,008,179.22 9,474,274.36 111,866,026.28 21.34 109,076,926.75 2,789,099.53

    合 计 620,765,069.21 100.00 121,831,491.19 498,933,578.02 524,309,982.70 100.00 116,534,640.14 407,775,342.56

    ⑶ 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠

    款。

    ⑷ 截止2009 年6 月30 日止，前五名累计欠款477,204,805.46 元，占公司应收账

    款年末余额的76.87%。

    ⑵ 其他应收款

    a) 其他应收款构成

    年末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备 账面价值 账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额重

    大

    单项金额不葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    61

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大

    其他不重大 81,887,019.78 100.00 14,530,784.92 67,356,234.86 62,547,319.86 100.00 10,897,382.61 51,649,937.25

    合 计 81,887,019.78 100.00 14,530,784.92 67,356,234.86 62,547,319.86 100.00 10,897,382.61 51,649,937.25

    b) 账龄分析

    年末数 年初数

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值

    1 年以内 44,010,849.72 53.75 2,200,542.49 41,810,307.23 40,885,237.53 65.37 2,044,261.88 38,840,975.65

    1-2 年 19,366,188.74 23.65 1,936,618.87 17,429,569.87 10,034,978.10 16.04 1,003,497.81 9,031,480.29

    2-3 年 9,785,101.78 11.95 2,935,530.53 6,849,571.25 4,224,087.46 6.75 1,267,226.24 2,956,861.22

    3 年以上 8,724,879.54 10.65 7,458,093.03 1,266,786.51 7,403,016.77 11.84 6,582,396.68 820,620.09

    合 计 81,887,019.78 100.00 14,530,784.92 67,356,234.86 62,547,319.86 100.00 10,897,382.61 51,649,937.25

    c) 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位欠款。

    d) 其他应收账款前五名金额合计为48,000,522.15 元，占其他应收款总额的

    58.62%。

    ⑶ 长期股权投资

    a) 长期股权投资及减值准备

    年末账面余额 年初账面余额

    项 目

    账面余额

    减值

    准备

    账面价值 账面余额

    减值准

    备

    账面价值

    长期股权投资 92,500,000.00 0.00 92,500,000.00 98,500,000.00 0.00 98,500,000.00

    其中：对子公司

    投资

    52,000,000.00 0.00 52,000,000.00 58,000,000.00 0.00 58,000,000.00

    对其他企

    业投资

    40,500,000.00 0.00 40,500,000.00 40,500,000.00 0.00 40,500,000.00

    b) 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始金额 年初账面余

    额

    本年增

    加

    本年减少 年末账面余

    额

    ① 子公司

    葫芦岛有色金属(集52,000,000.00 52,000,000.00 0.00 0.00 52,000,000.00葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    62

    团)进出口有限公司

    葫芦岛有色金属销

    售有限公司

    6,000,000.00 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00 0.00

    小 计 58,000,000.00 58,000,000.00 0.00 6,000,000.00 52,000,000.00

    ② 其他企业

    锦州市商业银行 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00

    葫芦岛港口开发有

    限公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00

    交易席位资金 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00

    小 计 40,500,000.00 40,500,000.00 0.00 0.00 40,500,000.00

    合 计 98,500,000.00 98,500,000.00 0.00 6,000,000.00 92,500,000.00

    ⑷ 营业收入及成本

    a) 营业收入

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务收入 1,866,113,864.56 3,427,900,147.17

    其他业务收入 94,911,965.12 128,433,554.19

    合 计 1,961,025,829.68 3,556,333,701.36

    b) 营业成本

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务成本 1,676,384,781.97 3,345,991,470.02

    其他业务成本 97,028,516.71 137,866,986.31

    合 计 1,773,413,298.68 3,483,858,456.33

    c) 按产品或业务类别列示

    产品或2009年1-6月 2008年1-6月

    类别 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利

    精锌 1,084,995,006.46 956,678,324.95 128,316,681.51 1,987,183,202.07 2,097,347,172.78 -110,163,970.71

    硫酸 45,610,261.07 41,760,376.13 3,849,884.94 293,564,830.49 56,997,176.14 236,567,654.35

    热镀锌 494,563,374.18 427,318,690.93 67,244,683.25 777,951,174.75 825,966,842.00 -48,015,667.25

    其他 240,945,222.85 250,627,389.96 -9,682,167.11 369,200,939.86 365,680,279.10 3,520,660.76葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    63

    合

    计

    1,866,113,864.56 1,676,384,781.97 189,729,082.59 3,427,900,147.17 3,345,991,470.02 81,908,677.15

    d) 前五名客户销售收入

    2009年1-6月 2008年1-6月

    客户名称

    销售金额

    占全部销售

    总额%

    销售金额

    占全部销售

    总额%

    前五名客户销售收入总

    额

    704,422,803.48 37.75 1,319,849,003.24 38.50

    ⑸ 投资收益

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    1、交易性金融资产-基金收益 104,870.37 0.00

    2、可供出售金融资产-股票收益 0.00 116,921,143.26

    3、成本法核算收到的股利 3,000,000.00 600,000.00

    合 计 3,104,870.37 117,521,143.26

    十、关联方关系及其交易

    1、关联方的认定标准

    由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、

    共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，

    被界定为本公司的关联方。

    2、关联方关系

    （3） 存在控制关系的关联方

    ① 本公司的母公司

    企业名称

    组织机构

    代码

    注册地

    址

    业务性

    质

    注册资本

    持投

    比例%

    表决

    权比

    例%

    中冶葫芦岛有

    色金属集团有

    限公司

    744332913 葫芦岛

    市龙港

    区锌厂

    路24 号

    制造 1,660,650,000.00 38.17 38.17

    本公司的最终控制方是中国冶金科工集团公司。葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    64

    ② 本公司子公司

    序

    号

    子公司名称 注册地

    业务性

    质

    经营范围

    1 葫芦岛有色金属(集团)进出

    口有限公司

    葫芦岛市龙港区锦葫芦

    路45 号

    贸易 有色金属销售

    合并范围子公司基本情况（续）

    序

    号

    子公司名称 注册资本 投资金额

    持股比例

    %

    表决权比例

    %

    1 葫芦岛有色金属(集团)进出

    口有限公司

    80,000,000.00 52,000,000.00 65.00 65.00

    （4） 不存在控制关系的关联方

    企业名称 注册地 关联方关系性质 经济性质

    葫芦岛锌厂进出口总公司 葫芦岛 同受一个母公司国有独资

    葫芦岛东方铜业有限公司 葫芦岛 同受一个母公司有限责任

    辽宁渤海有色金属进出口有大连 同受一个母公司有限责任

    葫芦岛市龙港有色冶金研究葫芦岛 同受一个母公司全民所有制

    葫芦岛有色金属贸易有限公葫芦岛 同受一个母公司有限责任

    葫芦岛同心技术开发有限公葫芦岛 同受一个母公司有限责任

    3、 关联方交易

    (1) 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按市场价格计算。

    (2) 关联方交易

    ① 销售商品

    2009年1-6月 2008年1-6月

    关联方名称

    金额

    占年度交易

    比例%

    金额

    占年度交易

    比例%

    中冶葫芦岛有色金

    属集团有限公司

    5,459,745.18 5.76 8,008,126.52 8.44

    葫芦岛东方铜业有

    限公司

    32,164,855.41 33.89 54,999,361.60 57.95

    合 计 37,624,600.59 39.65 63,007,488.12 66.39葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    65

    ② 提供劳务

    2009年1-6月 2008年1-6月

    关联方名称

    金额

    占年度交易

    比例%

    金额

    占年度交易

    比例%

    葫芦岛东方铜业有

    限公司

    16,835,958.97 17.74 15,486,397.41 16.32

    中冶葫芦岛有色金

    属集团有限公司

    24,034,890.90 25.33 21,338,069.54 22.48

    合 计 40,870,849.87 43.07 36,824,466.95 38.80

    ③ 采购商品

    2009年1-6月 2008年1-6月

    关联方名称

    金额

    占年度交易

    比例%

    金额

    占年度交易

    比例%

    葫芦岛东方铜业有

    限公司

    2,772,386.16 0.17 63,506,017.35 3.79

    合 计 2,772,386.16 0.17 63,506,017.35 3.79

    ④ 接受劳务

    2009年1-6月 2008年1-6月

    关联方名称

    金额

    占年度交易

    比例%

    金额

    占年度交易

    比例%

    中冶葫芦岛有色金

    属集团有限公司 14,156,609.32 0.84 13,339,762.92 0.80

    合 计 14,156,609.32 0.84 13,339,762.92 0.80

    (3) 关联方未结算项目余额

    年末余额 年初余额

    企 业 名 称

    金额

    占总额百

    分比% 金额

    占总额百

    分比%

    预付账款：

    葫芦岛有色金属贸易

    有限公司 8,664,098.99 1.02 9,966,332.92 1.32葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    66

    合 计 8,664,098.99 1.02 9,966,332.92 1.32

    其他应付款：

    葫芦岛锌厂进出口总

    公司

    0.00 0.00 32,856,634.11 8.03

    中冶葫芦岛有色金属

    集团有限公司

    951,119,306.50 95.15 211,249,711.00 51.60

    合 计 951,119,306.50 95.15 244,106,345.11 59.63

    预收账款：

    葫芦岛东方铜业有限

    公司

    26,650,334.08 39.22 14,000,000.00 24.44

    合 计 26,650,334.08 39.22 14,000,000.00 24.44

    十一、或有事项

    对外担保情况如下：

    担保方 被担保方

    担保

    事项

    担保金额 担保期限

    获得补偿

    的可能性

    葫芦岛锌业股

    份有限公司

    克州矿产

    资源开发有

    限公司

    贷款

    担保

    39,000,000.00 2007.1.17-2011.1.16 可以补偿

    葫芦岛锌业股

    份有限公司

    锦州金城

    造纸股份有

    限公司

    贷款

    担保

    30,000,000.00 2003.11.19-2004.8.17 可以补偿

    合 计 69,000,000.00

    截止2009年6月30日，上述贷款担保中逾期担保总额人民币3,000万元。

    十二、承诺事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需披露的承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项

    2008 年4 月21 日召开第五届董事会第十七次会议审议通过了《收购葫芦岛同心

    技术开发有限公司的议案》，根据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会辽国资产

    权[2008]117 号《关于葫芦岛锌厂以资抵债的批复》同意以葫芦岛锌厂对葫芦岛同心葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    67

    技术开发有限公司的投资（初始投资成本1000 万元，持股比例100%）抵偿所欠葫芦

    岛锌业股份有限公司1000 万元的债务。2009 年7 月份，已做账务处理，并将该公司

    纳入合并范围。

    十四、其他重要事项

    公司控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司期末持有的本公司股权中被司

    法冻结150 万股。

    十五、补充资料

    净资产收益率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    -50,045,830.17 -2.94 -2.94 -0.05 -0.05

    扣除非经常性损

    益后归属于公司

    普通股股东的净

    利润

    -87,283,496.23 -5.13 -5.13 -0.08 -0.08

    上述各项指标计算依据：《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资

    产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》。

    基本每股收益计算过程如下：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    项 目 计算过程

    金额

    扣除非经常性损

    益后

    金额

    扣除非经常性损

    益后

    归属于普通股股东的当期净利

    润

    (1) -50,045,830.17 -87,283,496.23 -196,806,538.36

    14

    -312,437,452.30

    年初发行在外的普通股股数 (2) 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00

    本年发行等增加普通股的加权

    数

    (3) 0.00 0.00 0.00 0.00

    本年回购等减少普通股的加权

    数

    (4) 0.00 0.00 0.00 0.00葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    68

    发行在外的普通股加权平均数

    (5)=(2)+(3)-(4

    )

    1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00

    基本每股收益 (6)=(1)÷(5) -0.05 -0.08

    -0.18

    -0.28

    十六、财务报表的批准

    本财务报表于2009 年8 月21 日由董事会通过及批准发布。

    公司名称：葫芦岛锌业股份有限公司

    财务报表及附注由下列负责人签署：

    法定代表人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：陈红姗

    日期：2009 年8 月21 日 日期：2009 年8 月21 日 日期：2009 年8 月21 日

    资产负债表

    编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企01 表

    2009 年6 月30 日 单位：元

    年末余额 年初余额

    资 产 附注

    合并数 母公司数 合并数 母公司数

    流动资产:

    货币资金 五、1 435,174,705.00 226,752,626.75 564,457,525.24 531,523,713.24

    交易性金融资产 五、2 1,080,000.00 1,080,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    应收票据 五、3 33,306,621.06 33,306,621.06 22,623,697.89 22,623,697.89葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    69

    应收账款 五、4 55,708,416.58 498,933,578.02 50,131,403.33 407,775,342.56

    预付款项 五、5 853,245,163.03 337,161,454.67 756,831,013.04 252,311,557.51

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 五、6 67,712,063.53 67,356,234.86 52,005,765.92 51,649,937.25

    存货 五、7 1,428,565,982.51 1,428,565,982.51 1,111,887,162.61 1,111,887,162.61

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,874,792,951.71 2,593,156,497.87 2,558,936,568.03 2,378,771,411.06

    非流动资产:

    可供出售金融资产 五、8 9,446,860.00 9,446,860.00 5,078,690.00 5,078,690.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 五、9 40,500,000.00 92,500,000.00 40,500,000.00 98,500,000.00

    投资性房地产

    固定资产 五、10 2,523,459,735.94 2,523,459,735.94 2,625,284,101.60 2,625,275,550.60

    在建工程 五、11 133,057,332.12 133,057,332.12 148,191,479.68 148,191,479.68

    工程物资 五、12 677,674.01 677,674.01 3,381,881.33 3,381,881.33

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五、13 1,429,244,037.49 1,429,244,037.49 1,444,360,121.05 1,444,360,121.05

    开发支出

    商誉

    长摊待摊费用

    递延所得税资产 五、14 467,710,036.51 467,661,552.10 456,787,759.49 456,743,957.03

    其他非流动资产

    非流动资产合计 4,604,095,676.07 4,656,047,191.66 4,723,584,033.15 4,781,531,679.69

    资产总计 7,478,888,627.78 7,249,203,689.53 7,282,520,601.18 7,160,303,090.75

    企业负责人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：陈红姗

    资 产 负 债 表 (续)

    编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企01 表

    2009 年6 月30 日 单位：元

    负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    70

    合并数 母公司数 合并数 母公司数

    流动负债:

    短期借款 五、16 2,716,574,267.88 2,716,574,267.88 2,646,920,790.87 2,646,920,790.87

    交易性金融负债

    应付票据 五、17 64,000,000.00 64,000,000.00 870,000,000.00 870,000,000.00

    应付账款 五、18 877,173,011.29 828,109,401.99 868,459,029.44 868,459,029.44

    预收款项 五、19 67,965,277.33 41,314,943.25 57,282,006.47 53,281,963.85

    应付职工薪酬 五、20 97,367,936.72 97,367,936.72 102,570,533.81 102,570,533.81

    应交税费 五、21 17,264,003.85 17,356,427.25 -23,442,650.62 -23,397,226.95

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 五、22 999,662,601.83 862,832,468.97 409,417,443.85 323,218,829.52

    一年内到期的非流

    动负债

    五、23 492,000,000.00 492,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 5,332,007,098.90 5,119,555,446.06 4,931,207,153.82 4,841,053,920.54

    非流动负债:

    长期借款 五、24 402,595,000.00 402,595,000.00 553,000,000.00 553,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 五、25

    预计负债

    递延所得税负债 五、26 2,312,656.75 2,312,656.75 1,200,614.25 1,200,614.25

    其他非流动负债 五、27 38,463,633.24 38,463,633.24 39,042,340.76 39,042,340.76

    非流动负债合计 443,371,289.99 443,371,289.99 593,242,955.01 593,242,955.01

    负债合计 5,775,378,388.89 5,562,926,736.05 5,524,450,108.83 5,434,296,875.55

    股东权益：

    股本 五、28 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00

    资本公积 五、29 586,175,984.37 586,175,984.37 582,899,856.87 582,899,856.87

    减：库存股

    盈余公积 五、30 371,807,964.38 371,807,964.38 371,807,964.38 371,807,964.38

    未分配利润 五、31 -388,838,989.25 -381,840,286.27 -338,793,159.08 -338,834,897.05

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东

    权益合计

    1,679,278,250.50 1,686,276,953.48 1,726,047,953.17 1,726,006,215.20

    五、32 24,231,988.39 32,022,539.18

    股东权益合计 1,703,510,238.89 1,686,276,953.48 1,758,070,492.35

    负债和股东权益总

    计

    7,478,888,627.78 7,249,203,689.53 7,282,520,601.18 7,160,303,090.75葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    71

    企业负责人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：陈红姗

    利 润 表

    编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企02 表

    2009 年6 月30 日 单位：元

    本年金额 上年金额

    项 目 附注

    合并数 母公司数 合并数 母公司数

    一、营业收入 五、33 1,961,025,829.68 1,961,025,829.68 3,556,333,701.36 3,556,333,701.36

    减：营业成本 五、34 1,773,413,298.68 1,773,413,298.68 3,483,858,456.33 3,483,858,456.33

    营业税金及附加 五、35 420,589.55 404,444.77 23,452,140.11 23,393,614.79

    销售费用 五、36 14,820,392.04 15,111,289.04 27,709,029.95 28,527,384.95

    管理费用 五、37 107,064,356.59 106,994,750.18 120,789,595.51 120,774,672.35

    财务费用 五、38 164,878,415.04 153,790,407.61 159,737,288.83 159,738,759.82

    资产减值损失 五、39 5,452,289.75 5,452,289.75 127,507,950.53 103,920,561.66

    加：公允价值变动收益

    （损失以“－”号填列）

    80,000.00 80,000.00

    投资收益（损失以

    “－”号填列）

    五、40 3,104,870.37 3,104,870.37 117,521,143.26 117,521,143.26

    其中：对联营企

    业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”

    号填列）

    -101,838,641.60 -90,955,779.98 -269,199,616.64 -246,358,605.28

    加：营业外收入 五、41 38,814,707.73 38,814,707.73 210,940.24 210,940.24

    减：营业外支出 五、42 1,761,912.04 1,761,912.04 1,501,169.56 1,501,169.56

    其中：非流动资

    产处置损失

    三、利润总额 （亏损总额

    以“－”号填列）

    -64,785,845.91 -53,902,984.29 -270,489,845.96 -247,648,834.60

    减：所得税费用 五、43 -10,949,464.95 -10,897,595.07 -74,189,495.93 -68,439,628.18

    四、净利润（净亏损以“－”

    号填列）

    -53,836,380.96 -43,005,389.22 -196,300,350.03 -179,209,206.42

    其中：被合并方在合并

    前实现的净利润

    归属于母公司

    股东的净利润

    -50,045,830.17 -196,806,538.36

    少数股东损益 -3,790,550.79 506,188.33

    -

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    (0.0451)

    (0.0387)

    -0.1773

    (0.1614)

    （二）稀释每股收益葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    72

    企业负责人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：陈红姗

    现 金 流 量 表

    编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企03 表

    2009 年6 月30 日 单位：元

    本年金额 上年金额

    项 目 附注

    合并数 母公司数 合并数 母公司数

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    2,910,288,922.33 2,157,672,991.28 4,944,735,559.64 4,573,830,855.48

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    1,430,521,480.54 1,430,395,566.47 22,399,909.83 3,444,891.20

    经营活动现金流入小计 4,340,810,402.87 3,588,068,557.75 4,967,135,469.47 4,577,275,746.68

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    3,890,686,292.25 3,400,068,849.05 3,898,793,305.72 3,527,833,530.45

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    174,453,397.11 174,453,397.11 197,452,938.34 197,452,938.34

    支付的各项税费 21,225,923.21 21,209,966.63 253,192,445.27 252,984,174.65

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    五、

    44

    301,714,638.59 226,261,522.82 364,371,582.28 364,410,582.72

    经营活动现金流出小计 4,388,080,251.16 3,821,993,735.61 4,713,810,271.61 4,342,681,226.16

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -47,269,848.29 -233,925,177.86 253,325,197.86 234,594,520.52

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 7,000,000.00 7,000,000.00 2,596,815.98 2,596,815.98

    取得投资收益收到的现金 3,104,870.37 3,104,870.37 117,521,143.26 117,521,143.26

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 10,104,870.37 10,104,870.37 120,117,959.24 120,117,959.24

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    24,487,697.69 24,487,697.69 77,410,813.11 77,410,813.11

    投资支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 25,487,697.69 25,487,697.69 77,410,813.11 77,410,813.11葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    73

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -15,382,827.32 -15,382,827.32 42,707,146.13 42,707,146.13

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 2,579,201,907.34 2,579,201,907.34 1,674,059,932.00 1,674,059,932.00

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 2,579,201,907.34 2,579,201,907.34 1,674,059,932.00 1,674,059,932.00

    偿还债务支付的现金 2,167,953,430.33 2,167,953,430.33 1,556,893,256.52 1,556,893,256.52

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    149,601,508.11 149,601,508.11 121,559,007.82 121,559,007.82

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    14,172,976.42 3,005,923.09

    筹资活动现金流出小计 2,331,727,914.86 2,320,560,861.53 1,678,452,264.34 1,678,452,264.34

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    247,473,992.48 258,641,045.81 -4,392,332.34 -4,392,332.34

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -9.99

    五、现金及现金等价物净增加额 184,821,306.88 9,333,040.63 291,640,011.65 272,909,334.31

    加：年初现金及现金等价物

    余额

    59,457,525.24 26,523,713.24 14,770,274.95 32,476,798.57

    六、年末现金及现金等价物余额 244,278,832.12 35,856,753.87 306,410,286.60 305,386,132.88

    企业负责人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：陈红姗

    合并股东权益变动表

    编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企04 表

    2009 年6 月30 日 单位：元

    本年金额

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 1,110,133,291.00 582,899,856.87 0.00 371,807,964.38 -338,793,159.08 0.00 32,022,539.18 1,758,070,492.35

    加：会计政策

    变更

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    前期差错

    更正

    0.00 0.00 0.00 0.00葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    74

    二、本年年初余额 1,110,133,291.00 582,899,856.87 0.00 371,807,964.38 -338,793,159.08 0.00 32,022,539.18 1,758,070,492.35

    三、本年增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    0.00 3,276,127.50 0.00 0.00 -50,045,830.17 0.00 -7,790,550.79 -54,560,253.46

    (一)净利润 -50,045,830.17 -3,790,550.79 -53,836,380.96

    (二)直接计入股东

    权益的利得和损失

    0.00 3,276,127.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,276,127.50

    1.可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    3,276,127.50 3,276,127.50

    2.权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    0.00 0.00 0.00

    3.与计入股东权益

    项目相关的所得税

    影响

    0.00

    4.其他 0.00 0.00

    上述(一)和(二)

    小计

    0.00 3,276,127.50 0.00 0.00 -50,045,830.17 0.00 -3,790,550.79 -50,560,253.46

    (三)股东投入和减

    少资本

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,000,000.00 -4,000,000.00

    1.股东投入资本 -10,000,000.00 0.00 -4,000,000.00 -14,000,000.00

    2.股份支付计入股

    东权益的金额

    0.00 0.00

    3.其他 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00

    (四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00

    2.对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00

    3.其他 0.00 0.00

    (五)股东权益内部

    结转

    0.00 0.00

    1.资本公积转增股

    本

    0.00 0.00 0.00

    2.盈余公积转增股

    本

    0.00 0.00 0.00

    3.盈余公积弥补亏

    损

    0.00 0.00 0.00

    4.其他 0.00

    四、本年年末余额 1,110,133,291.00 586,175,984.37 0.00 371,807,964.38 -388,838,989.25 0.00 24,231,988.39 1,703,510,238.89

    上年金额

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 1,110,133,291.00 735,223,421.09 0.00 371,807,964.38 641,970,325.08 31,717,265.83 2,890,852,267.38

    加：会计政策

    变更

    0.00

    前期差错

    更正

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    二、本年年初余额 1,110,133,291.00 735,223,421.09 0.00 371,807,964.38 641,970,325.08 0.00 31,717,265.83 2,890,852,267.38葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    75

    三、本年增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    0.00 -152,323,564.22 0.00 0.00 -980,763,484.16 0.00 305,273.35 -1,132,781,775.03

    (一)净利润 -980,763,484.16 305,273.35 -980,458,210.81

    (二)直接计入股东

    权益的利得和损失

    0.00 -152,323,564.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -152,323,564.22

    1.可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    -203,068,085.62 -203,068,085.62

    2.权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    0.00 0.00 0.00

    3.与计入股东权益

    项目相关的所得税

    影响

    50,744,521.40 50,744,521.40

    4.其他 0.00 0.00

    上述(一)和(二)

    小计

    0.00 -152,323,564.22 0.00 0.00 -980,763,484.16 0.00 305,273.35 -1,132,781,775.03

    (三)股东投入和减

    少资本

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1.股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00

    2.股份支付计入股

    东权益的金额

    0.00 0.00

    3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    (四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00

    2.对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00

    3.其他 0.00 0.00

    (五)股东权益内部

    结转

    0.00 0.00

    1.资本公积转增股

    本

    0.00 0.00 0.00

    2.盈余公积转增股

    本

    0.00 0.00 0.00

    3.盈余公积弥补亏

    损

    0.00 0.00 0.00

    4.其他 0.00

    四、本年年末余额 1,110,133,291.00 582,899,856.87 0.00 371,807,964.38 -338,793,159.08 0.00 32,022,539.18 1,758,070,492.35

    企业负责人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：陈红姗

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企04 表

    2009 年6 月30 日 单位：元

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积 减：库存股

    专项储

    备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    1,110,133,291.00 582,899,856.87 371,807,964.38 -338,834,897.05 1,726,006,215.20

    加：会计

    政策变更葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    76

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年年

    初余额

    1,110,133,291.00 582,899,856.87 371,807,964.38 -338,834,897.05 1,726,006,215.20

    三、本年增

    减变动金额

    （减少以

    “-”号填

    列）

    3,276,127.50 -43,005,389.22 -39,729,261.72

    （一）净

    利润

    -43,005,389.22 -43,005,389.22

    （二）直

    接计入所有

    者权益的利

    得和损失

    3,276,127.50 3,276,127.50

    1．可供

    出售金融资

    产公允价值

    变动净额

    3,276,127.50 3,276,127.50

    2．权益

    法下被投资

    单位其他所

    有者权益变

    动的影响

    3．与计

    入所有者权

    益项目相关

    的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    3,276,127.50 -43,005,389.22 -39,729,261.72

    （三）所

    有者投入和

    减少资本

    1．所有

    者投入资本

    2．股份

    支付计入所

    有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利

    润分配

    1．提取

    盈余公积

    2．对所

    有者（或股

    东）的分配

    3．其他

    （五）所

    有者权益内

    部结转

    1．资本

    公积转增资

    本（或股本）葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    77

    2．盈余

    公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余

    公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    1,110,133,291.00 586,175,984.37 371,807,964.38 -381,840,286.27 1,686,276,953.48

    上年金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    1,110,133,291.00 735,223,421.09 371,807,964.38 624,384,744.92 2,841,549,421.39

    加：会计

    政策变更

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年年

    初余额

    1,110,133,291.00 735,223,421.09 371,807,964.38 624,384,744.92 2,841,549,421.39

    三、本年增

    减变动金额

    （减少以

    “-”号填

    列）

    -152,323,564.22 -963,219,641.97 -1,115,543,206.19

    （一）净

    利润

    -963,219,641.97 -963,219,641.97

    （二）直

    接计入所有

    者权益的利

    得和损失

    -152,323,564.22 -152,323,564.22

    1．可供

    出售金融资

    产公允价值

    变动净额

    -203,068,085.62 -203,068,085.62

    2．权益

    法下被投资

    单位其他所

    有者权益变

    动的影响

    3．与计

    入所有者权

    益项目相关

    的所得税影

    响

    50,744,521.40 50,744,521.40

    4．其他

    上述（一）

    和（二）小

    计

    -152,323,564.22 -963,219,641.97 -1,115,543,206.19

    （三）所

    有者投入和

    减少资本葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    78

    1．所有

    者投入资本

    2．股份

    支付计入所

    有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利

    润分配

    1．提取

    盈余公积

    2．对所

    有者（或股

    东）的分配

    3．其他

    （五）所

    有者权益内

    部结转

    1．资本

    公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余

    公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余

    公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    1,110,133,291.00 582,899,856.87 371,807,964.38 -338,834,897.05 1,726,006,215.20

    企业负责人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：陈红姗

    第八节 备查文件目录

    （一）载有董事长亲笔签名的2009 年中期报告全文。

    （二）载有法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报

    表。

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公

    告原稿。

    （四）公司章程。

    文件存放地为葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室。葫芦岛锌业股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    79

    葫芦岛锌业股份有限公司

    董事长：许健

    二○○九年八月二十一日