葫芦岛锌业股份有限公司
2011 年度财务报表及审计报告
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审计报告
普华永道中天审字(2012)第 10037 号
(第一页，共二页)
葫芦岛锌业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称“锌业股份”)的财务报表，
包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2011 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是锌业股份管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
2
普华永道中天审字(2012)第 10037 号
(第二页，共二页)
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允
列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述锌业股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了锌业股份2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度
的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 ————————
赵建荣
中国上海市 注册会计师
2012 年 4 月 24 日
————————
陈贵鹏
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葫芦岛锌业股份有限公司
2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
资产 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 五(1) 1,120,135,774.63 1,752,375,749.89 982,916,682.29 1,413,724,806.01
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 五(2) 30,700,000.00 91,888,000.00 30,700,000.00 91,188,000.00
五(3)、十
应收账款 七(1) 60,768,036.52 66,465,471.98 60,768,036.52 703,163,824.34
预付款项 五(5) 150,234,750.56 687,031,672.84 136,047,663.80 162,743,735.60
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00
五(4)、十
其他应收款 七(2) 58,372,940.03 53,704,186.11 58,363,436.03 53,694,682.11
存货 五(6) 1,854,103,513.84 2,537,837,673.61 1,639,209,238.53 2,268,655,879.30
一年内到期的非
流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 21,060,976.83 43,932,332.75 1,596,586.36 22,118,305.42
流动资产合计 3,295,375,992.41 5,233,235,087.18 2,909,601,643.53 4,715,289,232.78
非流动资产
可供出售金融资
产 五(8) 6,578,040.00 10,726,560.00 6,578,040.00 10,726,560.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00
五(9)、五
(10)、十
长期股权投资 七(3) 41,000,000.00 41,500,000.00 103,000,000.00 103,500,000.00
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 五(11) 2,484,174,477.04 2,638,817,695.96 2,482,629,680.10 2,637,044,311.68
在建工程 五(12) 94,149,809.70 112,885,470.94 90,234,413.95 110,603,823.54
工程物资 五(13) 1,996,803.41 2,753,331.88 1,996,803.41 2,753,331.88
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 五(14) 1,353,663,619.69 1,383,895,786.81 1,353,663,619.69 1,383,895,786.81
商誉 五(15) 379,579.36 379,579.36 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产 五(16) 78,940,750.01 85,984,330.91 78,940,750.01 85,984,330.91
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 4,061,383,079.21 4,276,942,755.86 4,117,543,307.16 4,334,508,144.82
资产总计 7,356,759,071.62 9,510,177,843.04 7,027,144,950.69 9,049,797,377.60
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葫芦岛锌业股份有限公司
2011 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
负债及股东权益 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 公司 公司
流动负债 五(19)
短期借款 3,088,622,654.71 4,130,903,676.12 3,088,622,654.71 3,928,748,410.46
交易性金融负债 五(20) 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 五(21) 1,632,800,000.00 2,436,728,990.60 1,632,800,000.00 2,310,728,990.60
应付账款 五(22) 478,321,396.37 721,579,848.32 413,574,170.70 615,193,594.12
预收款项 五(23) 83,021,687.36 108,671,593.55 83,021,687.36 104,836,593.55
应付职工薪酬 五(24) 312,228.62 (49,333.64) 312,228.62 (49,333.64)
应交税费 42,046,988.42 49,370,140.16 41,980,174.47 49,173,950.71
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应付股利 五(25) 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应付款 五(27) 1,673,087,106.78 466,889,466.84 1,435,935,455.72 472,887,167.92
一年内到期的非
流动负债 13,535,000.00 177,914,182.80 13,535,000.00 177,914,182.80
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 五(19) 7,011,747,062.26 8,092,008,564.75 6,709,781,371.58 7,659,433,556.52
非流动负债
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 五(26) 92,409,971.74 78,846,788.94 92,409,971.74 78,846,788.94
递延所得税负债 五(16) 0.00 2,612,581.75 0.00 2,612,581.75
其他非流动负债 五(28) 102,452,238.49 98,327,510.68 102,452,238.49 98,327,510.68
非流动负债合计 194,862,210.23 179,786,881.37 194,862,210.23 179,786,881.37
负债合计 7,206,609,272.49 8,271,795,446.12 6,904,643,581.81 7,839,220,437.89
所有者权益
股本 五(29) 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00
资本公积 五(30) 584,024,369.37 587,135,759.37 584,024,369.37 587,135,759.37
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 五(31) 371,807,964.38 371,807,964.38 371,807,964.38 371,807,964.38
未分配利润 五(32) (1,943,898,833.93) (858,745,233.45) (1,943,464,255.87) (858,500,075.04)
外币报表折算差
额 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司股
东权益合计 122,066,790.82 1,210,331,781.30 122,501,368.88 1,210,576,939.71
少数股东权益 五(33) 28,083,008.31 28,050,615.62 0.00 0.00
股东权益合计 150,149,799.13 1,238,382,396.92 122,501,368.88 1,210,576,939.71
负债和股东权益
总计 7,356,759,071.62 9,510,177,843.04 7,027,144,950.69 9,049,797,377.60
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葫芦岛锌业股份有限公司
2011 年 12 月 31 日合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2011 年度 2010 年度 2011 年度 2010 年度
合并 合并 公司 公司
五(34)、
营业总收入
十七(4) 6,899,180,778.22 7,828,101,364.65 6,767,359,295.66 7,677,834,205.21
其中: 营业收入 6,899,180,778.22 7,828,101,364.65 6,767,359,295.66 7,677,834,205.21
营业总成本 7,949,356,828.51 8,134,600,872.96 7,809,713,155.65 7,983,817,803.91
五(34)、
其中: 营业成本
十七(4) 6,840,097,762.62 7,497,823,855.47 6,872,899,055.23 7,427,889,792.47
营业税金及附加 五(35) 7,747,428.08 3,541,291.96 7,746,251.96 3,541,291.96
销售费用 五(36) 42,589,467.71 43,446,884.91 42,589,467.71 43,446,884.91
管理费用 五(37) 232,946,274.50 230,412,035.13 230,803,823.66 228,443,287.33
财务费用 五(38) 487,340,899.69 342,946,481.12 317,039,561.18 264,066,222.87
资产减值损失 五(40) 338,634,995.91 16,430,324.37 338,634,995.91 16,430,324.37
公允价值变动收
益 0.00 0.00 0.00 0.00
五(39)、
投资收益
十七(5) 394,257.69 3,060,000.00 394,257.69 3,060,000.00
其中：对联营企
业和合营企业的
投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00
汇兑收益（损失
以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
营业利润 (1,049,781,792.60) (303,439,508.31) (1,041,959,602.30) (302,923,598.70)
加： 营业外收入 五(41) 24,108,292.45 78,164,317.27 16,393,844.94 77,770,718.17
减： 营业外支出 五(42) 53,930,294.32 14,726,783.69 53,930,294.32 14,726,783.69
其中：非流动资
产处置损失 21,145,951.90 5,051,169.14 21,145,951.90 5,051,169.14
利润总额 (1,079,603,794.47) (240,001,974.73) (1,079,496,051.68) (239,879,664.22)
减： 所得税费用 五(43) 5,517,413.32 343,148,213.62
净利润 (1,085,121,207.79) (583,150,188.35) (1,084,964,180.83) (582,962,433.67)
归属于母公司股
东的净利润 (1,085,153,600.48) (583,167,840.87) (1,084,964,180.83) (582,962,433.67)
少数股东损益 32,392.69 17,652.52 —— ——
每股收益 五(44)
基本每股收益
(人民币元/股) (0.98) (0.53) (0.98) (0.53)
稀释每股收益
(人民币元/股) (0.98) (0.53) (0.98) (0.53)
其他综合收益 五(45) (3,111,390.00) 153,277.50 (3,111,390.00) 153,277.50
综合收益总额 (1,088,232,597.79) (582,996,910.85) (1,088,075,570.83) (582,809,156.17)
归属于母公司股
东的综合收益总
额 (1,088,264,990.48) (583,014,563.37) (1,088,075,570.83) (582,809,156.17)
归属于少数股东
的综合收益总额 32,392.69 17,652.52 —— ——
6
葫芦岛锌业股份有限公司
2011 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注 2011 年度 2010 年度 2011 年度 2010 年度
项目
合并 合并 公司 公司
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,296,895,361.70 9,093,814,087.89 7,860,930,700.84 8,179,710,409.47
收到的税费返还 4,715,768.58 24,167,620.82 4,715,768.58 24,167,620.82
收到其他与经营活动有关的现金 五(46(a)) 41,184,552.63 105,038,569.71 30,064,081.77 104,100,722.07
经营活动现金流入小计 8,342,795,682.91 9,223,020,278.42 7,895,710,551.19 8,307,978,752.36
购买商品、接受劳务支付的现金 7,407,728,617.32 7,792,061,512.74 6,862,933,503.82 7,386,925,323.77
支付给职工以及为职工支付的现金 360,669,122.72 374,670,685.71 360,669,122.72 374,670,685.71
支付的各项税费 120,101,425.11 41,884,558.32 120,043,276.80 41,819,114.15
支付其他与经营活动有关的现金 五(46(b)) 216,062,421.74 183,212,535.00 287,778,021.21 176,140,658.88
经营活动现金流出小计 8,104,561,586.89 8,391,829,291.77 7,631,423,924.55 7,979,555,782.51
五(47(a))、
经营活动产生的现金流量净额 十七(6(a)) 238,234,096.02 831,190,986.65 264,286,626.64 328,422,969.85
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 3,060,000.00 0.00 3,060,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额 0.00 2,695,944.83 0.00 2,695,944.83
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 5,755,944.83 0.00 5,755,944.83
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 1,548,355.04 316,713,048.83 1,548,355.04 314,885,376.64
投资支付的现金 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 1,548,355.04 317,713,048.83 1,548,355.04 315,885,376.64
投资活动产生的现金流量净额 (1,548,355.04) (311,957,104.00) (1,548,355.04) (310,129,431.81)
筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得借款收到的现金 4,855,068,505.55 6,383,727,491.72 4,833,135,795.25 6,181,572,226.06
收到其他与筹资活动有关的
现金 五(46(c)) 1,190,160,394.68 0.00 948,638,342.22 0.00
筹资活动现金流入小计 6,045,228,900.23 6,383,727,491.72 5,781,774,137.47 6,181,572,226.06
偿还债务支付的现金 6,058,349,526.96 5,657,132,611.43 5,834,261,551.09 5,657,132,611.43
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金 218,383,439.42 315,659,456.14 214,942,895.61 241,400,367.10
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 937,490,632.23 0.00 306,212,724.41
筹资活动现金流出小计 6,276,732,966.38 6,910,282,699.80 6,049,204,446.70 6,204,745,702.94
筹资活动产生的现金流量净额 (231,504,066.15) (526,555,208.08) (267,430,309.23) (23,173,476.88)
汇率变动对现金及现金等价物的
影响 2,945,593.04 4,772,019.30 2,945,593.04 4,599,273.15
五(47(a))、
现金及现金等价物净增加额 十七(6(c)) 8,127,267.87 (2,549,306.13) (1,746,444.59) (280,665.69)
加：年初现金及现金等价物余额 143,513,782.09 146,063,088.22 16,168,402.21 16,449,067.90
五(47(b))、
年末现金及现金等价物余额 十七(6(c)) 151,641,049.96 143,513,782.09 14,421,957.62 16,168,402.21
7
葫芦岛锌业股份有限公司
2011 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附 归属于母公司股东权益
项目 "少数股东权益 "股东权益合计"
注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、 2010 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 587,135,759.37 371,807,964.38 (858,745,233.45) 28,050,615.62 1,238,382,396.92
会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、 2011 年 1 月 1 日年初余额 1,110,133,291.00 587,135,759.37 371,807,964.38 (858,745,233.45) 28,050,615.62 1,238,382,396.92
三、 2011 年度增减变动额 0.00 (3,111,390.00) 0.00 (1,085,153,600.48) 32,392.69 (1,088,232,597.79)
(一) 净利润 0.00 0.00 (1,085,153,600.48) 32,392.69 (1,085,121,207.79)
(二) 其他综合收益 0.00 (3,111,390.00) 0.00 0.00 0.00 (3,111,390.00)
综合收益小计 0.00 (3,111,390.00) 0.00 (1,085,153,600.48) 32,392.69 (1,088,232,597.79)
(三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(四) 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(六) 专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、 2011 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 584,024,369.37 371,807,964.38 (1,943,898,833.93) 28,083,008.31 150,149,799.13
葫芦岛锌业股份有限公司
2011 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 附注 "少数股东权益 "股东权益合计"
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、 2009 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 586,982,481.87 371,807,964.38 (275,577,392.58) 28,032,963.10 1,821,379,307.77
会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、 2010 年 1 月 1 日年初余额 1,110,133,291.00 586,982,481.87 371,807,964.38 (275,577,392.58) 28,032,963.10 1,821,379,307.77
三、 2010 年度增减变动额 0.00 153,277.50 0.00 (583,167,840.87) 17,652.52 (582,996,910.85)
(一) 净利润 0.00 0.00 0.00 (583,167,840.87) 17,652.52 (583,150,188.35)
(二) 其他综合收益 0.00 153,277.50 0.00 0.00 0.00 153,277.50
综合收益小计 0.00 153,277.50 0.00 (583,167,840.87) 17,652.52 (582,996,910.85)
(三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(四) 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(六) 专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、 2010 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 587,135,759.37 371,807,964.38 (858,745,233.45) 28,050,615.62 1,238,382,396.92
9
葫芦岛锌业股份有限公司
2011 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附 归属于母公司股东权益 "少数股
项目 "股东权益合计"
注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益
一、 2010 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 587,135,759.37 371,807,964.38 (858,500,075.04) 0.00 1,210,576,939.71
会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、 2011 年 1 月 1 日年初余额 1,110,133,291.00 587,135,759.37 371,807,964.38 (858,500,075.04) 0.00 1,210,576,939.71
0.00
三、
2011 年度增减变动额 0.00 (3,111,390.00) 0.00 (1,084,964,180.83) 0.00 (1,088,075,570.83)
(一)
净利润 0.00 0.00 0.00 (1,084,964,180.83) 0.00 (1,084,964,180.83)
(二) 其他综合收益 0.00 (3,111,390.00) 0.00 0.00 0.00 (3,111,390.00)
综合收益小计 0.00 (3,111,390.00) 0.00 (1,084,964,180.83) 0.00 (1,088,075,570.83)
(三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(四) 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(六) 专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、 2011 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 584,024,369.37 371,807,964.38 (1,943,464,255.87) 0.00 122,501,368.88
10
葫芦岛锌业股份有限公司
2011 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东权
项目 附注 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
一、 2009 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 586,982,481.87 371,807,964.38 (275,537,641.37) 0.00 1,793,386,095.88
会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、 2010 年 1 月 1 日年初余额 1,110,133,291.00 586,982,481.87 371,807,964.38 (275,537,641.37) 0.00 1,793,386,095.88
三、 2010 年度增减变动额 0.00 153,277.50 0.00 (582,962,433.67) 0.00 (582,809,156.17)
(一) 净利润 0.00 0.00 0.00 (582,962,433.67) 0.00 (582,962,433.67)
(二) 其他综合收益 0.00 153,277.50 0.00 0.00 0.00 153,277.50
综合收益小计 0.00 153,277.50 0.00 (582,962,433.67) 0.00 (582,809,156.17)
(三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(四) 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(六) 专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、 2010 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 587,135,759.37 371,807,964.38 (858,500,075.04) 0.00 1,210,576,939.71
11
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 1992 年 9 月 11
日。经中国证监会证监发字(1997)298、299 号文批准，本公司于 1997 年 6 月发
行社会公众股 9,000 万股，发行后总股本为 41,000 万股。
1998 年 5 月 19 日，经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998] 8 号文批准，本
公司实行送红股（每 10 股送 3 股）和资本公积金转股（每 10 股转增 2 股），送股
和转股后，总股本增至为 61,500 万股。
1998 年 8 月 18 日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证
监公司字[2000]30 号文复审核准，公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 61,500 万股
中流通股（313,841,430 股）为基数，按每 10 股配售 2 股的比例向全体股东配售
62,768,286 股。配股后总股本增至 677,768,286 股。
2000 年 9 月 18 日公司经 2000 年度第一次临时股东大会审议并通过，公司以总股
本 677,768,286 股为基数,按每 10 股转增 3 股的比例实施资本公积金转股,共转增
203,330,485 股,转增后总股本增至 881,098,771 股。
2006 年 2 月 15 日经公司第四届十三次董事会《关于用资本公积向流通股股东转增
股本进行股权分置改革议案》决议和 2006 年 3 月 22 日第一次临时股东大会和修
改后章程的规定，公司以资本公积金向全体流通股股东（347,022,000 股）按每 10
股转增 6.6 股，转增股份 229,034,520 股，转增后总股本增至 1,110,133,291 股。
本公司企业法人营业执照注册号为 211400000023318 号；法定代表人为王明辉；
注册地：葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号。
本公司在报告期内未发生主营业务及股权的重大变更。
本公司所处行业：铅锌冶炼。
经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，有色金属
及制品加工；非贵重矿产品购销等。
公司主要产品是锌、硫酸。公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注
册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。
本财务报表由本公司董事会于 2012 年 04 月 24 日批准报出。
- 11 -
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编
制。
截止至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计亏损 1,943,898,833.93 元，流动负债超过流
动资产 3,716,371,069.85 元，本公司正在积极制定经营计划，妥善安排资金收支，以
提高公司效益。本公司亦从实际控制人中国冶金科工股份有限公司获取了财务支持函，
本公司董事确信本公司有能力持续经营。本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2011 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011
年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和现金流量
等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢
价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
- 12 -
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计（续）
(5) 企业合并（续）
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计（续）
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以
资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于
资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量
表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金
融资产的持有意图和持有能力。
— 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计（续）
(9) 金融工具（续）
(a) 金融资产（续）
(i) 金融资产分类（续）
—应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
— 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产
负债表中列示为其他流动资产。
— 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含
12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12
个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款
项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损
益计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融
资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为
投资收益计入当期损益
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计（续）
(9) 金融工具（续）
(a) 金融资产（续）
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的
因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出
售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工
具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券
等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进
行后续计量。
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二 主要会计政策和会计估计（续）
(9) 金融工具（续）
(b) 金融负债（续）
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产
负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流
动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少
使用与本公司特定相关的参数。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账
款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法
按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过三千万元人民币。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计（续）
(10) 应收款项（续）
(b) 按组合计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独计提后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 1 信用风险特征
组合 2 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 账龄分析法
组合 2 个别认定后不计提坏账
信用风险特征组合 1 的应收款项坏账准备以应收款项的账龄为基础，采用账龄分析法确
定，计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一到二年 10% 10%
二到三年 30% 30%
三到四年 50% 50%
四到五年 80% 80%
五年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提
(d) 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计（续）
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。存货按照成本与可变现净值孰低
列示。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工
以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
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二 主要会计政策和会计估计（续）
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业
的长期股权投资；以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本公司能够与其他
方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本的确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权
投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以
初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投
资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担
额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失
并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司持股
比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投
资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计（续）
(12) 长期股权投资（续）
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确
认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予
以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿
命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账
面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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二 主要会计政策和会计估计（续）
(13) 固定资产（续）
(b) 固定资产的折旧方法（续）
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 18-40 年 5% 2.38%至 5.28%
机器设备 9-20 年 5% 4.75%至 10.56%
运输工具 5-10 年 5% 9.50%至 19.00%
办公设备及其他 5-10 年 5% 9.50%至 19.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(18))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计价方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定
资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的
入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附
注二(25)(b))。
融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租
入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计（续）
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产
的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态
所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到
预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建
活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资
产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专
门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产主要为土地使用权，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年以直线法摊销。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计（续）
(16) 无形资产（续）
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出
减去累计摊销后的净额列示。
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(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、合营企业、联营企业的长期股权投
资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产
无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)
职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议并即将实施、且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债(附注二(21)，同时计入当期费用。
同时，本公司向退休雇员提供补充退休金津贴。由于本公司需要向特定数量员工提供
离职后福利，该等补充退休金津贴被视为设定受益计划。于资产负债表日上对该等设
定受益确认的负债，设定受益责任于资产负债表日的现值，及未确认精算收入或亏损
以及过往服务成本作出调整。设定受益责任由独立合资格精算师每年以预计单位贷记
法计算。设定受益责任的现值以到期日与有关退休金负债相当国债的利率，按估计未
来现金流出折现确定。因按经验调整而产生的精算损益以及精算假设变动，如超过设
定受益责任的 10%，则于当期利润表中确认。过往服务成本也在当期利润表确认。
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(19)
职工薪酬（续）
本公司向其退休雇员提供退休后医疗福利。预期该等福利的成本以设定受益计划所用相同
的会计政策按雇用年期计算。
辞退福利及职工内部退休计划在本公司于有关员工订立协议订明终止雇佣条款或在告知
该员工具体条款后的期间确认。本公司在能证明以下承诺时确认辞退福利：根据一项详细
的正式计划终止现有职工的雇用而没有撤回的可能。在提出鼓励自愿遣散的情况时，辞退
福利基于预期接受该提议的雇员人数来进行计量。终止雇用及提前退休雇员的具体条款，
视乎相关雇员的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(20)
股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)
预计负债
因辞退福利等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够
可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
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(22)
收入确认
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 商品销售
本公司商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(b) 提供劳务
(i) 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的
方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
交易的完工进度能够可靠地确定；
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(ii)
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不
确认劳务收入。
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(22)
收入确认（续）
(c) 让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入及租金收入等，在同时满足以下条件时予
以确认：
与交易相关的经济利益能够流入企业；
收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
经营租赁下的租金收入，按照直线法在租赁期内确认。
(23) 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计（续）
(24)
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
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二 主要会计政策和会计估计（续）
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经
营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁
期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付
款列示。
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或企业组成部分划分为持有待售：(一)本公司已经就处
置该非流动资产或企业组成部分作出决议；(二)本公司已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公
司内单独区分的组成部分。
(27) 重要会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更。
(28) 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一
定条件的，则可合并为一个经营分部。
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二 主要会计政策和会计估计（续）
(28) 分部信息（续）
本公司业务单一，为在中国境内从事铅锌产品的生产及销售，管理层将此业务视为一
个整体实施管理、评估经营成果，本公司不呈报分部信息。
(29) 重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险：
(i) 固定资产预计使用寿命和预计净残值
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为
基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本公司将提高
折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
于每年年度终了，本公司对固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行复核并作适当
调整。
(ii) 资产减值损失
本公司于资产负债表日对商誉及存在减值迹象的长期资产进行减值测试，资产及资产
组的可收回金额按照使用价值计算确定，该计算需要利用假设和估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入及毛利率进行重新
修订，修订后的收入及毛利率低于目前采用的收入及毛利率，本公司需对长期资产的
可收回金额进行修订，以判断是否需要计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本公司需对长期资产的可收回金额进行修订，以判断是否需
要计提减值准备。
如果实际收入及毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已
计提的长期资产减值损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计（续）
(29) 重要会计估计和判断（续）
(a) 重要会计估计及其关键假设（续）
(iii) 所得税
若管理层认为未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作抵销暂时性差异或税项亏损，
则确认与该暂时差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期的金额与原先估计有
差异，则该差异将会影响于估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。
(iv) 退休及内部退休福利负债
对本公司确认为负债的公司退休及内部退休福利计划的费用支出及负债的金额应当依
靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、内部退休期间工资增长比率、
医疗费用增长比率和其他因素。实际结果和假设的差异将在当年按照相关会计政策进
行摊销。尽管管理层认为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本
公司员工退休福利支出相关的费用和负债余额。
三 税项
(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 13%及 17%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 5%
(2) 税收优惠及批文
本公司在报告期内不享受税收优惠政策。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
业务性 注册资本
子公司类型 注册地 质 人民币(元) 法人代表 组织机构代码
葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司 控股 葫芦岛市 贸易 80,000,000.00 王明辉 788776567
年末出资额 持股 表决权比例 是否合并报表 少数股东权 少数股东权益中用于冲
人民币(元) 比例 益 减少数股东损益金额
葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司52,000,000.0 65.00% 65.00% 是 28,083,008.30 ——
0
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司不存在通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表（续）
(1) 子公司情况（续）
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本人民币 经营范围 法人代表 组织机构代
（元） 码
葫芦岛同心技 全资 葫芦岛 有色金属合金制 10,000,000.00 有色金属深加工、有色金属开 高良宾 788777009
术开发有限 造 发、废旧物资回收。
公司
年末实际出资 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合 少数 少数股东权益中用于
额 人民 净投资的其他项目余 比例(%) 比例(%) 并报表 股东 冲减少数股东损益的
币（元） 额 权益 金额
葫芦岛同心技术开发有限公司 10,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00
(d) 对于本公司拥有半数及半数以上表决权比例的被投资单位，未纳入合并范围的原因
本公司不存在拥有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的被投资单位。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表（续）
(2) 本年度新纳入合并范围的主体和本年度不再纳入合并范围的主体
本公司在报告期内不存在新纳入合并范围及不再纳入合并范围的主体。
(3) 同一控制下企业合并
本公司在报告期内不存在同一控制下企业合并。
(4) 非同一控制下企业合并
本公司在报告期内不存在非同一控制下企业合并。
(5) 出售股权导致丧失控制权而减少的子公司
本公司在报告期内不存在出售股权导致丧失控制权而减少的子公司。
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 – – 14,492.80 – – 18,495.24
14,492.80 18,495.24
银行存款
人民币 – – 151,332,666.03 – – 143,386,195.99
美元 21,124.29 6.3009 133,102.04 10,597.00 6.6227 70,180.75
欧元 19,698.51 8.1625 160,789.09 4,418.34 8.8065 38,910.11
151,626,557.16 143,495,286.85
其他货币资
金
人民币
– – 961,909,190.65 – – 1,596,222,582.00
美元 1,045,173.55 6.3009 6,585,534.02 1,908,494.39 6.6227 12,639,385.80
968,494,724.67 1,608,861,967.80
1,120,135,774.63 1,752,375,749.89
于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，货币资金所有权受限制的情况见五（18）；现
金及现金等价物为：151,641,049.96 元；其他原因受限货币资金：968,494,724.67 元，其中
信用保证金存款 110,092,614.53 元，承兑汇票保证金存款 823,099,737.15 元，其他受限资金
35,302,372.99 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(2) 应收票据
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 30,700,000.00 91,888,000.00
30,700,000.00 91,888,000.00
于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在质押的应收票据。
于 2011 年 12 月 31 日，本公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为 217,647,659.15 元。
于 2011 年 12 月 31 日，本公司已贴现但未到期的银行承兑汇票总金额为 1,691,068,033.16 元，金额
前五项分析如下：
出票单位 出票日 到期日 金额
鞍钢股份有限公司 2011-10-31 2012-04-30 24,653,148.75
本钢板材股份有限
公司 2011-10-31 2012-04-30 18,000,000.00
首钢总公司 2011-07-26 2012-01-26 15,000,000.00
邯郸市霄翔冶金材
料有限公司 2011-08-03 2012-02-03 10,000,000.00
首钢总公司 2011-08-04 2012-02-04 10,000,000.00
77,653,148.75
截止至 2011 年 12 月 31 日，本公司将银行承兑汇票贴贴现后，其所有权上几乎所有的风险和报酬
均已转移，本公司在账面终止确认已贴现银行承兑汇票。
报告期内本公司将未到期银行承兑汇票进行贴现用于补充经营性现金流量。
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五 合并财务报表项目附注（续）
(3) 应收账款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 187,902,933.07 195,459,497.94
减：坏账准备 127,134,896.55 128,994,025.96
60,768,036.52 66,465,471.98
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 57,799,291.71 58,680,908.69
一到二年 1,382,502.22 2,035,886.71
二到三年 2,035,886.71 6,157,671.78
三到四年 6,147,806.23 580,402.55
四到五年 577,167.95 16,665,649.63
五年以上 119,960,278.25 111,338,978.58
187,902,933.07 195,459,497.94
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(3) 应收账款（续）
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比 金额 计提比例% 金额 占总额比 金额 计提比
例% 例% 例%
单项金额重大并单独计提
坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备
组合 1 187,902,933.07 100.00 127,134,896.55 67.66 176,407,313.25 90.25 128,994,025.96 73.12
组合 2 0.00 0.00 0.00 0.00 19,052,184.69 9.75 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
187,902,933.07 100.00 127,134,896.55 195,459,497.94 100.00 128,994,025.96
应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款指期末余额超过三千万元人民币的大额应收账款。
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五 合并财务报表项目附注（续）
(3) 应收账款（续）
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(d) 按组合 1 计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例
(%) (%)
一年以内 57,799,291.71 30.76 2,889,964.59 5.00 39,628,724.00 22.47 1,981,436.20 5.00
一到两年 1,382,502.22 0.74 138,250.22 10.00 2,035,886.71 1.15 203,588.67 10.00
两到三年 2,035,886.71 1.08 610,766.01 30.00 6,157,671.78 3.49 1,847,301.53 30.00
三到四年 6,147,806.23 3.27 3,073,903.12 50.00 580,402.55 0.33 290,201.28 50.00
四到五年 577,167.95 0.31 461,734.36 80.00 16,665,649.63 9.45 13,332,519.70 80.00
五年以上 119,960,278.25 63.84 119,960,278.25 100.00 111,338,978.58 63.11 111,338,978.58 100.00
187,902,933.07 100.00 127,134,896.55 176,407,313.25 100.00 128,994,025.96
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 应收账款（续）
(e) 本年度无按组合 2 计提坏账准备的应收账款。
(f) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
(g) 本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的
应收账款。
(h) 本年度实际核销的应收账款分析如下：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
丹东化学纤维股份有限公司 货款 此客户破产
7,447,359.26 否
菱花集团公司长春味精厂 货款 此客户破产
600,225.30 否
8,047,584.56
(i) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。
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(3) 应收账款（续）
(j) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 年限 总额比例%
鞍钢股份有限公司 第三方 27,436,994.33 一年以内 14.60
首钢总公司 第三方 24,635,201.74 一年以内 13.11
青岛高科技工业园金岛实业
公司 第三方 4,722,080.62 五年以上 2.51
无锡市金旺有色金属有限公
司 第三方 4,204,837.83 三至四年 2.24
保定天鹅股份有限公司 第三方 3,333,007.77 一年以内 1.77
64,332,122.29 34.23
(k) 应收关联方的应收账款情况：
见附注七关联方关系及其交易(6)关联方应收、应付款项余额。
(l) 本公司报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(m) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在质押的应收账款。
(n) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在以外币计量的应收账款。
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(4) 其他应收款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
保证金 900,000.00 14,103,881.62
押金 31,202,924.67 31,037,072.72
预付账款转入 56,207,234.19 20,732,738.84
材料款 2,048,434.00 2,048,434.00
代垫款 27,973,420.15 24,886,752.07
其他 261,200.74 1,085,439.74
118,593,213.75 93,894,318.99
减：坏账准备 60,220,273.72 40,190,132.88
58,372,940.03 53,704,186.11
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 24,986,901.49 39,161,155.55
一到二年 4,731,269.48 3,575,738.99
二到三年 2,577,615.32 12,421,266.26
三到四年 37,420,540.44 24,233,215.97
四到五年 28,077,941.39 6,750,541.67
五年以上 20,798,945.63 7,752,400.55
118,593,213.75 93,894,318.99
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五 合并财务报表项目附注（续）
(4) 其他应收款（续）
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比 金额 计提比例% 金额 占总额比 金额 计 提 比
例% 例% 例%
单项金额重大并单独计提
坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备
组合 1 97,522,452.81 82.23 52,496,175.61 53.83 72,956,835.26 77.70 26,786,359.09 36.72
组合 2 13,346,662.83 11.25 0.00 0.00 9,504.00 0.01 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 7,724,098.11 6.52 7,724,098.11 100.00 20,927,979.73 22.29 13,403,773.79 64.05
118,593,213.75 100.00 60,220,273.72 93,894,318.99 100.00 40,190,132.88
应收账款种类的说明：单项金额重大的其他应收款为期末余额超过三千万元人民币的大额其他应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(4) 其他应收款（续）
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
(d) 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例
(%) (%)
一年以内 24,986,901.49 25.62 1,249,345.07 5.00 25,957,273.93 35.58 1,297,863.69 5.00
一到两年 2,527,619.65 2.59 252,761.97 10.00 3,575,738.99 4.90 357,573.90 10.00
两到三年 2,577,615.32 2.64 773,284.60 30.00 12,411,762.26 17.01 3,723,528.68 30.00
三到四年 26,277,527.44 26.95 13,138,763.72 50.00 16,509,117.86 22.63 8,254,558.93 50.00
四到五年 20,353,843.28 20.87 16,283,074.62 80.00 6,750,541.67 9.25 5,400,433.34 80.00
五年以上 20,798,945.63 21.33 20,798,945.63 100.00 7,752,400.55 10.63 7,752,400.55 100.00
97,522,452.81 100.00 52,496,175.61 72,956,835.26 100.00 26,786,359.09
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(4) 其他应收款（续）
(e) 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款中，账龄分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例
(%) (%)
一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 9,504.00 100.00 0.00 0.00
一到两年 2,213,153.83 16.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
两到三年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三到四年 11,133,509.00 83.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四到五年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13,346,662.83 100.00 0.00 9,504.00 100.00 0.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(4) 其他应收款（续）
(f) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备
计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
按照获取的证据判
单位 3 7,724,098.11 7,724,098.11 100 断计提
7,724,098.11 7,724,098.11
(g) 报告期内本公司不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款。
(h) 报告期内本公司不存在实际核销的其他应收款。
(i) 于 2011 年 12 月 31 日和 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应收持有本公司 5%(含
5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款。
(j) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
与本公司关系 金额 年限 总额比例%
单位 1 第三方 13,337,158.83 3-4 年 11.25
单位 2 第三方 8,746,088.56 3-4 年 7.37
单位 3 第三方 7,724,098.11 4-5 年 6.52
单位 4 第三方 7,309,724.00 4-5 年 6.16
单位 5 第三方 4,201,876.30 1 年以内 3.54
41,318,945.80 34.84
(k) 应收关联方的其他应收款情况：
见附注七关联方关系及其交易（6）关联方应收、应付款项余额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
一年以内 120,283,846.57 80.06 608,805,043.04 88.61
一到二年 14,298,797.72 9.52 26,496,861.51 3.86
二到三年 15,652,106.27 10.42 33,529,696.48 4.88
三年以上 0.00 0.00 18,200,071.81 2.65
150,234,750.56 100.00 687,031,672.84 100.00
于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 29,950,903.99 元(2010 年 12 月 31
日：78,226,629.80 元)，主要为预付工程款，因为工程尚未完工，该款项尚未结清。
(b) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：
单位名称 占预付账
与本公 款
司关系 金额 总额比例% 预付时间 未结算原因
中国化学工程第九
建设公司 第三方 10,660,707.95 7.10 1 年以内 工程未完工
葫芦岛市连山区上
边选矿厂 第三方 9,998,433.76 6.66 1 年以内 货物未到
葫芦岛市胜源金属
制品有限公司 第三方 9,738,156.28 6.48 1 年以内 货物未到
清苑县安硕金属有
限公司 第三方 6,968,509.82 4.64 1 年以内 货物未到
新巴尔虎右旗荣达
矿 业 有 限责 任 公
司 第三方 6,958,273.89 4.63 1 年以内 货物未到
44,324,081.70 29.51
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位的预付款项。
(d) 预付关联方的预付款项分析如下：
见附注七关联方关系及其交易（6）关联方应收、应付款项余额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 754,172,840.56 148,379,950.12 605,792,890.44 1,188,282,505.96 0.00 1,188,282,505.96
在产品 1,032,463,662.38 91,110,421.72 941,353,240.66 1,197,161,835.30 0.00 1,197,161,835.30
库存商品 324,237,060.85 17,279,678.11 306,957,382.74 154,449,848.96 2,056,516.61 152,393,332.35
2,110,873,563.79 256,770,049.95 1,854,103,513.84 2,539,894,190.22 2,056,516.61 2,537,837,673.61
于 2011 年 12 月 31 日，本公司计提存货跌价准备，将存货账面价值减至当日可回收金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 存货（续）
(b) 存货跌价准备分析如下：
2010 年 12 月 31 日 本年计提 本年减少 2011 年 12 月 31 日
原材料 0.00 148,379,950.12 0.00 148,379,950.12
在产品 0.00 91,110,421.72 0.00 91,110,421.72
库存商品 2,056,516.61 17,279,678.11 2,056,516.61 17,279,678.11
2,056,516.61 256,770,049.95 2,056,516.61 256,770,049.95
(c) 本公司存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
(d) 存货所有权受限制的情况见五(18)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 其他流动资产
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
待抵扣增值税 21,060,976.83 43,932,332.75
21,060,976.83 43,932,332.75
(8) 可供出售金融资产
2011 年 2010 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可供出售权益工具 6,578,040.00 10,726,560.00
减：减值准备 0.00 0.00
减：列示于其他流动资产的可供出售
金融资产 0.00 0.00
6,578,040.00 10,726,560.00
(9) 长期股权投资
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
合营企业及联营企业 0.00 0.00
其他长期股权投资(a) 41,000,000.00 41,500,000.00
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00
41,000,000.00 41,500,000.00
本公司长期股权投资不存在变现的重大限制。
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 其他长期股权投资
持股比例与表
权
2010 年 本年增减变 2011 年 持股 表决权 比例不一致的 减值 本年计提 本年宣告分派
核算方法 投资成本 12 月 31 日 动 12 月 31 日 比例% 比例% 明 准备 减值准备 的现金股利
锦州银行股份有
限公司 成本法 30,000,000.00 31,000,000.00 0.00 31,000,000.00 0.80 0.80 不适用 0.00 0.00 0.00
葫芦岛港口开发
有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 19.81 19.81 不适用 0.00 0.00 0.00
上海期货交易所
席位资金 成本法 500,000.00 500,000.00 (500,000.00) 0.00 —— —— 不适用 0.00 0.00 0.00
40,500,000.00 41,500,000.00 (500,000.00) 41,000,000.00 0.00 0.00 0.00
(10) 对合营企业和联营企业投资
于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在对合营企业和联营企业的投资。
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(11) 固定资产
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
原价合计 5,004,924,453.18 98,361,577.03 191,060,343.88 4,912,225,686.33
房屋及建筑物 2,347,552,558.82 29,196,138.70 59,174,092.51 2,317,574,605.01
机器设备 2,457,611,390.98 68,046,024.44 131,713,462.37 2,393,943,953.05
运输工具 150,299,415.42 1,073,738.67 58,500.00 151,314,654.09
办公设备及其他 49,461,087.96 45,675.22 114,289.00 49,392,474.18
本年计提 本年减少
累计折旧合计 2,363,237,313.46 183,760,839.76 172,443,256.07 2,374,554,897.15
房屋及建筑物 612,100,034.75 75,184,900.74 0.00 687,284,935.49
机器设备 1,660,638,373.41 82,394,778.55 172,443,256.07 1,570,589,895.89
运输工具 78,405,839.68 20,884,085.86 0.00 99,289,925.54
办公设备及其他 12,093,065.62 5,297,074.61 0.00 17,390,140.23
账面净值合计 2,641,687,139.72 — — 2,537,670,789.18
房屋及建筑物 1,735,452,524.07 — — 1,630,289,669.52
机器设备
796,973,017.57 — — 823,354,057.16
运输工具 71,893,575.74 — — 52,024,728.55
办公设备及其他 37,368,022.34 — — 32,002,333.95
减值准备合计 2,869,443.76 50,626,868.38 0.00 53,496,312.14
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 2,869,443.76 50,626,868.38 0.00 53,496,312.14
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
账面价值合计 2,638,817,695.96 — — 2,484,174,477.04
房屋及建筑物 1,735,452,524.07 — — 1,630,289,669.52
机器设备 794,103,573.81 — — 769,857,745.02
运输工具 71,893,575.74 — — 52,024,728.55
办公设备及其他 37,368,022.34 — — 32,002,333.95
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 固定资产（续）
于 2011 年 12 月 31 日，账面价值 471,094,152.87 元(原价为 2,308,206,821.84 元)
的房屋、建筑物和机器设备(2010 年 12 月 31 日：账面价值 598,376,330.10 元、原价
为 2,375,037,821.84 元)(附注五(11))以及 2,114,331.46 平方米土地使用权(原价为
1,001,767,348.50 元、账面价值为 898,261,045.45 元)(2010 年 12 月 31 日：
3,003,696.36 平方米、账面价值 1,015,483,311.95 元、原价为 1,115,465,913.39 元)(附
注五(14))作为抵押物取得银行抵押借款 1,201,521,900.00 元(2010 年 12 月 31 日：
1,765,933,380.00 元)。
固定资产所有权受限制的情况见五(18)。
2011 年度固定资产计提的折旧金额为 183,760,839.76 元(2010 年度：189,980,977.47
元)，其中计入营业成本、管理费用的折旧费用分别为 176,404,946.40 元、7,355,893.36
元(2010 年：182,104,563.18 元、7,876,414.29 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 97,242,163.14 元(2010 年度：281,598,195.59 元)。
于 2011 年度，本公司管理层计提了固定资产减值准备 50,626,868.38 元(2010 年度：
0.00 元)。
2011 年度，本公司按照原地持续经营的假设条件，根据主营业务的历史经营情况、
有色金属市场整体趋势预期以及相关资产的实体现状对其可回收性根据预计未来现
金流量进行资产减值评估。可收回金额根据未来现金流量的现值计算，并根据若干主
要假设得出，包括资产的预计可使用寿命和管理层批准的财务预算，税后折现率为
9.7%。该类固定资产的未来现金流量根据预测期内的预期增长率及毛利率确定。预
期增长率根据该业务的历史及预期增长率估计，而毛利率预算则根据市场发展的过往
表现及管理层的预期确定。减值测试结果表明该类固定资产的可收回金额低于其账面
价值，因此本公司于 2011 年度对固定资产计提固定资产减值 50,626,868.38 元。由
于有色金属市场的波动等不确定性因素，本公司将持续关注固定资产的可回收性，当
发现固定资产可回收金额低于其账面价值时，于发现当期将固定资产账面价值减记至
可回收金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 固定资产（续）
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在暂时闲置的固定资产。
(b) 融资租入的固定资产
于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在融资租入的固定资产。
(c) 持有待售的固定资产
于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在持有待售的固定资产。
(d) 未办妥产权证书的固定资产
于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。
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2011 年度
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(12) 在建工程
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
原值- 118,741,703.59 79,430,859.85 98,166,521.09 100,006,042.35
--其中：转增固定资产 —— —— 97,242,163.14 ——
--其中：利息资本化金额 0.00 0.00 0.00 0.00
减：减值准备-
5,856,232.65 0.00 0.00 5,856,232.65
112,885,470.94 94,149,809.70
报告期内，本公司无用于工程建设的专门借款，且无重大金额一般借款资本化利息。
报告期
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 在建工程（续）
(a) 重大工程项目当期变动如下：
工程名称 预算数 2010 年 本年增加 本年转入 2011 年 工程 借款费用 其中：本年借 本年借款用 资金来源
12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 进度% 资本化 款费用资本 资本化率%
累计金额 化金额
ISP 密闭鼓风炉工程 712,000,000.00 0.00 38,960,309.41 38,960,309.41 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款
年产 15 万吨电解铜工
程 668,480,000.00 1,830,414.60 275,001.00 0.00 2,105,415.60 0.40 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款
硫酸厂东山一系统改
造工程 97,900,000.00 0.00 3,114,067.26 3,114,067.26 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款
锌业股份硫酸厂二氧
化硫减排改造工程 80,000,000.00 66,273,445.11 17,741,738.34 0.00 84,015,183.45 98.00 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款
火车提速改造工程 60,000,000.00 23,849,187.42 0.00 23,849,187.42 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款
电解锌节能降耗技术
改造 11,700,000.00 9,056,732.74 1,528,281.83 10,585,014.57 00l 0.00 100.00 0.00 0.00 1 0.00 金融机构贷款
小型安措工程 5,500,000.00 606,923.51 5,251,598.71 5,858,522.22 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款
高新厂房建设 4,000,000.00 2,281,647.40 1,633,748.35 0.00 3,915,395.75 95.00 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款
精心冶炼厂烟气收尘
工艺改造 3,800,000.00 0.00 3,669,039.71 3,669,039.71 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款
150 吨轨道衡改造项目 2,170,000.00 970,745.56 3,334.00 0.00 974,079.56 44.00 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款
1,645,550,000.00 104,869,096.34 72,177,118.61 86,036,140.59 91,010,074.36
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(12) 在建工程（续）
(b) 在建工程减值准备
2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日 计提原因
旋涡炉工程 5,856,232.65 0.00 0.00 5,856,232.65 期末账面价值低于可变现净值
5,856,232.65 0.00 0.00 5,856,232.65
57
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(12) 在建工程（续）
(c) 重大在建工程于2011年12月31日的工程进度分析如下：
项目名称 工程进度% 备注
年产 15 万吨电解铜工程 0.40 工程进度以项目完工情况估计
锌业股份硫酸厂二氧化硫减排改造工程 98.00 工程进度以项目完工情况估计
高新厂房建设 95.00 工程进度以项目完工情况估计
150 吨轨道衡改造项目 44.00 工程进度以项目完工情况估计
(13) 工程物资
2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日
专用材料 2,753,331.88 2,919,759.87 3,676,288.34 1,996,803.41
2,753,331.88 2,919,759.87 3,676,288.34 1,996,803.41
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(14) 无形资产
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
原价合计 1,511,608,359.53 0.00 0.00 1,511,608,359.53
土地使用权 1,511,608,359.53 0.00 0.00 1,511,608,359.53
累计摊销合计 127,712,572.72 30,232,167.12 0.00 157,944,739.84
土地使用权 127,712,572.72 30,232,167.12 0.00 157,944,739.84
账面净值合计 1,383,895,786.81 — — 1,353,663,619.69
土地使用权 1,383,895,786.81 — — 1,353,663,619.69
注：2011 年度无形资产的摊销额为 30,232,167.12 元（2010 年度：30,232,167.12 元）。
于 2011 年 12 月 31 日，账面价值为 898,261,045.45 元(原价为 1,001,767,348.50
元)(2010 年 12 月 31 日：账面价值 1,295,897,792.41 元，原价 1,416,986,860.16 元)
的土地使用权，作为取得 412,000,000.00 元短期借款(2010 年 12 月 31 日：短期借款
1,560,102,380.00 元及一年内到期的长期借款 139,000,000.00 元)(附注五(25)(a))的
抵押物。
无形资产所有权受限制的情况见五(18)。
于2011年度，本公司不存在计入无形资产的开发支出。
(15) 商誉
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
商誉--
葫芦岛同心技术开发有限公司 379,579.36 379,579.36
379,579.36 379,579.36
本年度商誉未发生变动。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
产 异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准
备 44,477,458.82 177,909,835.28 42,810,168.86 171,240,675.44
预计负债 18,986,242.94 75,944,971.74 23,940,242.95 95,760,971.74
可抵扣亏损 0.00 0.00 0.00 0.00
递延收益 17,052,500.00 68,210,000.00 19,233,919.10 76,935,676.40
80,516,201.76 322,064,807.02 85,984,330.91 343,937,323.58
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
计入资本公积的可
供出售金融资产公
允价值变动 1,575,451.75 6,301,806.98 2,612,581.75 10,450,327.00
1,575,451.75 6,301,806.98 2,612,581.75 10,450,327.00
(c) 本公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 325,567,929.73 0.00
待弥补亏损 2,274,851,538.98 1,584,464,886.29
2,600,419,468.71 1,584,464,886.29
(d) 未确认递延所得税资产的待弥补亏损将于以下年度到期：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
2011 ---- 0.00
2012 248,784,223.00 248,784,223.00
2013 815,697,304.74 815,697,304.74
2014 385,860,810.70 386,248,013.37
2015 133,735,345.18 133,735,345.18
2016 690,773,855.36 0.00
2,274,851,538.98 1,584,464,886.29
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债（续）
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税资产 1,575,451.75 0.00
递延所得税负债 1,575,451.75 0.00
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税资 互抵后的可抵扣 递延所得税资 互抵后的可抵扣或
产 或应纳税暂时性 产 应纳税暂时性差额
或负债净额 差额 或负债净额
递延所得税资产 78,940,750.01 315,763,000.04 85,984,330.91 343,937,323.64
递延所得税负债 0.00 0.00 2,612,581.75 10,450,327.00
(17) 资产减值准备
2010 年 本年 本年减少 2011 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 169,184,158.84 31,238,077.58 0.00 13,067,066.15 187,355,170.27
其中：应收账款坏
账准备 128,994,025.96 6,188,455.15 0.00 8,047,584.56 127,134,896.55
其他应收款
坏账准备 40,190,132.88 25,049,622.43 0.00 5,019,481.59 60,220,273.72
存货跌价准备 2,056,516.61 256,770,049.95 0.00 2,056,516.61 256,770,049.95
可供出售金融资产
减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资减
值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资减值
准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投资性房地产减值
准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产减值准备 2,869,443.76 50,626,868.38 0.00 0.00 53,496,312.14
在建工程减值准备 5,856,232.65 0.00 0.00 0.00 5,856,232.65
无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
179,966,351.86 338,634,995.91 0.00 15,123,582.76 503,477,765.01
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 所有权受到限制的资产
2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日
货币资金 1,608,861,967.80 0.00 640,367,243.13 968,494,724.67
存货 210,000,000.00 199,800,000.00 193,800,000.00 216,000,000.00
固定资产 598,376,330.10 0.00 127,282,177.23 471,094,152.87
无形资产 1,295,897,792.41 0.00 397,636,746.96 898,261,045.45
3,713,136,090.31 199,800,000.00 1,359,086,167.32 2,553,849,922.99
抵押 质押 冻结 其他原因 合计 为借款抵 抵押(质押)取得
押及质押的金额 的借款本金
货币资金 0.00 0.00 35,123,715.27 933,371,009.40 968,494,724.67 0.00 0.00
存货 216,000,000.00 0.00 0.00 0.00 216,000,000.00 216,000,000.00 216,000,000.00
固定资产 471,094,152.87 0.00 0.00 0.00 471,094,152.87 471,094,152.87 789,521,900.00
无形资产 898,261,045.45 0.00 0.00 0.00 898,261,045.45 898,261,045.45 412,000,000.00
1,585,355,198.32 0.00 35,123,715.27 933,371,009.40 2,553,849,922.99 1,585,355,198.32 1,417,521,900.00
于 2011 年 12 月 31 日，质押借款中 433,670,000.00 元系本公司控股母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司用其对本公司的长期
股权投资 200,000,000.00 元向中国农业银行葫芦岛分行质押所得。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(19) 短期借款
(a) 短期借款分类
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
质押借款 649,670,000.00 1,029,045,265.66
抵押借款 1,201,521,900.00 1,626,933,380.00
保证借款 1,131,340,754.71 1,350,993,123.14
信用借款 106,090,000.00 123,931,907.32
3,088,622,654.71 4,130,903,676.12
于 2011 年 12 月 31 日，本公司的美元短期借款折合人民币 260,862,645.71 元(2010
年 12 月 31 日：494,672,892.98 元)。
于 2011 年 12 月 31 日，银行抵押借款 1,201,521,900.00 元(2010 年 12 月 31 日：
1,626,933,380.00 元)系由账面价值 471,094,152.87 元(原价为 2,308,206,821.84 元)
的房屋、建筑物和机器设备(2010 年 12 月 31 日：账面价值 598,376,330.11 元、原
价为 2,375,037,821.84 元)(附注五(11))以及 2,114,331.46 平方米土地使用权(原价为
1,001,767,348.50 元、账面价值为 898,261,045.45 元)(2010 年 12 月 31 日：
2,409,992.35 平方米、账面价值 1,015,483,311.95 元、原价为 1,115,465,913.39 元)(附
注五(14))作为抵押物取得。
于 2011 年 12 月 31 日，银行质押借款 216,000,000.00 元(2010 年 12 月 31 日：
1,029,045,265.66 元)系由定期存款 0.00 元(2010 年 12 月 31 日：385,626,885.18
元 )( 附 注 五 (1)) 、 账 面 价 值 216,000,000.00 元 的 存 货 (2010 年 12 月 31 日 ：
210,000,000.00 元)(附注五(6))。
于 2011 年 12 月 31 日，银行保证借款 1,131,340,754.71 元(2010 年 12 月 31 日：
1,239,663,123.14 元)系由本公司之母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司提供保
证。
(b) 于 2011 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 6.19%(2010 年 12 月 31 日：
4.93%)。
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(20) 应付票据
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 0.00 60,000,000.00
银行承兑汇票 1,632,800,000.00 2,376,728,990.60
1,632,800,000.00 2,436,728,990.60
于 2011 年 12 月 31 日，预计将于一年内到期的金额为 1,632,800,000.00 元(2010 年
12 月 31 日：2,436,728,990.60 元)。
(21) 应付账款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
工程款 85,310,227.27 103,875,826.19
购货款 393,011,169.10 617,704,022.13
478,321,396.37 721,579,848.32
(a) 截至 2011 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位或关联方款项的情况
(b) 应付关联方的应付账款情况：
见附注七关联方关系及其交易（6）关联方应收、应付款项余额。
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 149,868,530.56 元(2010 年 12
月 31 日：162,587,689.95 元)，主要为购货款，由于资金紧张，尚未偿还。
(d) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在以外币计量的应付账款。
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(22) 预收款项
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
销货款 83,021,687.36 108,671,593.55
83,021,687.36 108,671,593.55
(a) 截至 2011 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位或关联方款项的情况。
(b) 预收关联方的预收账款情况：
见附注七关联方关系及其交易（6）关联方应收、应付款项余额。
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 14,646,497.43 元(2010 年 12 月
31 日：13,720,650.08 元)，主要为销货预收款，该款项尚未结清。
(d) 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在以外币计量的预收账款。
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(23) 应付职工薪酬
2010 年 本年增加 本年减少 2011 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 0.00 192,175,000.00 192,175,000.00 0.00
职工福利费 0.00 11,033,130.38 11,033,130.38 0.00
社会保险费 0.00 61,700,257.38 61,700,257.38 0.00
其中：医疗保险费 0.00 13,562,063.19 13,562,063.19 0.00
基本养老保险 0.00 38,314,249.15 38,314,249.15 0.00
失业保险费 0.00 3,831,424.94 3,831,424.94 0.00
工伤保险费 0.00 5,992,520.10 5,992,520.10 0.00
住房公积金 0.00 3,656,555.00 3,656,555.00 0.00
工会经费和职工教育经费 (49,333.64) 4,187,641.99 3,826,079.73 312,228.62
(49,333.64) 272,752,584.75 272,391,022.49 312,228.62
于 2011 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计
将于 2012 年度全部发放和使用完毕。
(24) 应交税费
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
应交营业税 706,383.00 700,850.00
应交企业所得税 27,876,882.22 27,882,988.93
应交城市维护建设税 2,458,972.83 2,458,585.52
应交教育费附加 2,312,745.62 2,312,468.97
应交房产税 6,166,211.33 5,281,946.21
应交土地使用税 2,242,461.39 8,854,127.03
应交印花税 283,332.03 1,879,173.50
42,046,988.42 49,370,140.16
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注 （续）
(25) 其他应付款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
租赁费 6,048.00 6,048.00
修理费 75,284,863.67 65,727,475.11
控股股东贷款 1,575,580,449.11 385,420,054.43
设备采购款 5,108,414.90 6,005,534.52
应付水电费 3,800,785.34 2,631,268.79
代垫款 13,306,545.76 7,099,085.99
1,673,087,106.78 466,889,466.84
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
中冶葫芦岛有色金属
集团有限公司 1,575,580,449.11 385,420,054.43
(b) 应付关联方的其他应付款情况：
见附注七关联方关系及其交易（6）关联方应收、应付款项余额。
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 28,651,299.86 元(2010 年 12 月 31
日：47,000,134.30 元)，主要为应付修理费及设备采购款项，因为资金紧张，该款项尚未结
清。
(26) 预计负债
2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日
未决诉讼 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00
应 分 担 的被投资单
位额外亏损 0.00 0.00 0.00 0.00
福利精算负债(a) 95,760,971.74 3,200,000.00 23,016,000.00 75,944,971.74
95,760,971.74 33,200,000.00 23,016,000.00 105,944,971.74
减：一年内到期的非
流动负债（福利精
算负债） 16,914,182.80 13,535,000.00
78,846,788.94 92,409,971.74
(a) 本公司于资产负债表日的福利精算负债由独立资质精算师韬睿咨询公司采用预期累计
福利单位法计算而得，所使用的折现率为 3.50%。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注 （续）
(27) 一年内到期的非流动负债
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a) 0.00 161,000,000.00
一年内到期的预计负债（福利
精算负债） 13,535,000.00 16,914,182.80
13,535,000.00 177,914,182.80
(a) 一年内到期的长期借款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
抵押借款 0.00 139,000,000.00
保证借款 0.00 22,000,000.00
0.00 161,000,000.00
(i) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本公司无币种为美元的一年内到期的
长期借款。
(ii) 于 2011 年 12 月 31 日，长期借款 0.00 元(2010 年 12 月 31 日：139,000,000.00 元)
系由本公司账面价值约为 0.00 元(2010 年 12 月 31 日：280,414,480.46 元) (原价 0.00
元，(2010 年 12 月 31 日：301,520,946.77 元))的土地使用权作抵押物取得(附注五(14))。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注 （续）
(27) 一年内到期的非流动负债（续）
截止至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日前五名一年内到期的长期借款余额：
借款 借款 币种 利率(%) 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
起始日 终止日 外币 人民币 外币 人民币
金额 金额 金额 金额
盛京银行营业
部 2009-9-30 2011-7-6 人民币 5.94 - 0.00 - 100,000,000.00
中国银行股份
有限公司
葫芦岛分
行 2008-8-15 2011-7-10 人民币 8.32 - 0.00 - 12,000,000.00
中国银行股份
有限公司
葫芦岛分
行 2008-2-3 2011-1-15 人民币 9.07 - 0.00 - 12,000,000.00
中国银行股份
有限公司
葫芦岛分
行 2008-8-15 2011-8-10 人民币 8.32 - 0.00 - 10,000,000.00
中国银行股份
有限公司
葫芦岛分
行 2008-2-15 2011-2-10 人民币 9.07 - 0.00 - 9,000,000.00
0.00 143,000,000.00
(28) 其他非流动负债
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
递延收益(a) 102,452,238.49 98,327,510.68
102,452,238.49 98,327,510.68
(a) 递延收益
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
与资产相关的政府补助
--环境保护设备补贴 102,452,238.49 98,327,510.68
102,452,238.49 98,327,510.68
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(29) 股本
2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 限售股解禁 小计
有限售条件股份-
国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他内资持股 24,455.00 0.00 0.00 0.00 (2,458.00) (2,458.00) 21,997.00
其中：境内非国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境内自然人持股 24,455.00 0.00 0.00 0.00 (2,458.00) (2,458.00) 21,997.00
外资持股
其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24,455.00 0.00 0.00 0.00 (2,458.00) (2,458.00) 21,997.00
无限售条件股份-
人民币普通股 1,110,108,836.00 0.00 0.00 0.00 2,458.00 2,458.00 1,110,111,294.00
境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,110,108,836.00 0.00 0.00 0.00 2,458.00 2,458.00 1,110,111,294.00
1,110,133,291.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,110,133,291.00
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(29) 股本（续）
本年增减变动
2009 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 限售股解禁 小计 2010 年 12 月 31 日
有限售条件股份-
国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他内资持股 32,907.00 0.00 0.00 0.00 (8,452.00) (8,452.00) 24,455.00
其中：境内非国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境内自然人持股 32,907.00 0.00 0.00 0.00 (8,452.00) (8,452.00) 24,455.00
外资持股
其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
32,907.00 0.00 0.00 0.00 (8,452.00) (8,452.00) 24,455.00
无限售条件股份-
人民币普通股 1,110,100,384.00 0.00 0.00 0.00 8,452.00 8,452.00 1,110,108,836.00
境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,110,100,384.00 0.00 0.00 0.00 8,452.00 8,452.00 1,110,108,836.00
1,110,133,291.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,110,133,291.00
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(30) 资本公积
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 546,888,175.26 0.00 0.00 546,888,175.26
其他资本公积-
可供出售金融资产公允
价值变动 7,837,745.25 0.00 3,111,390.00 4,726,355.25
权益法核算的被投资单
位其他权益变动 0.00 0.00 0.00 0.00
原制度资本公积转入 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 32,409,838.86 0.00 0.00 32,409,838.86
587,135,759.37 0.00 3,111,390.00 584,024,369.37
2009 年 2010 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 546,888,175.26 0.00 0.00 546,888,175.26
其他资本公积-
可供出售金融资产公允
价值变动 7,684,467.75 153,277.50 0.00 7,837,745.25
权益法核算的被投资单
位其他权益变动 0.00 0.00 0.00 0.00
原制度资本公积转入 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 32,409,838.86 0.00 0.00 32,409,838.86
586,982,481.87 153,277.50 0.00 587,135,759.37
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(31) 盈余公积
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 358,917,950.02 0.00 0.00 358,917,950.02
任意盈余公积金 12,890,014.36 0.00 0.00 12,890,014.36
371,807,964.38 0.00 0.00 371,807,964.38
2009 年 2010 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 358,917,950.02 0.00 0.00 358,917,950.02
任意盈余公积金 12,890,014.36 0.00 0.00 12,890,014.36
371,807,964.38 0.00 0.00 371,807,964.38
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司分配当年税后利润时，先将净
利润弥补累计亏损，再按照弥补亏损后年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法
定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2011 年亏损，未计提法定盈余公积。
公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批
准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2011 年亏损，未计提任意盈余公积。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(32) 未分配利润
2011 年度 2010 年度
金额 提取或 金额 提取分
分配比例 配比例
年初未分配利润(调整前) (858,745,233.45) 0.00 (275,577,392.58) 0.00
调整 0.00 0.00 0.00 0.00
年初未分配利润(调整后) (858,745,233.45) 0.00 (275,577,392.58) 0.00
加：本年归属于母公司股东的净
利润 (1,085,153,600.48) 0.00 (583,167,840.87) 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
年末未分配利润 (1,943,898,833.93) (858,745,233.45)
(33) 少数股东权益
(a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
葫芦岛有色金属(集团)进出
口有限公司 28,083,008.31 28,050,615.62
28,083,008.31 28,050,615.62
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(34) 营业收入和营业成本
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 6,321,686,721.66 7,561,402,964.28
其他业务收入 577,494,056.56 266,698,400.37
6,899,180,778.22 7,828,101,364.65
2011 年度 2010 年度
主营业务成本 6,257,542,555.36 7,255,342,039.82
其他业务成本 582,555,207.26 242,481,815.65
6,840,097,762.62 7,497,823,855.47
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铅锌产品销售 6,321,686,721.66 6,257,542,555.36 7,561,402,964.28 7,255,342,039.82
6,321,686,721.66 6,257,542,555.36 7,561,402,964.28 7,255,342,039.82
前五大产品收入成本分析如下：
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
热镀锌 2,404,252,221.64 2,567,614,916.13 2,441,519,604.10 2,291,425,923.60
锌锭 2,461,044,671.96 2,528,943,817.75 3,058,783,156.93 3,024,116,425.98
银锭 229,342,078.28 85,475,875.26 83,569,639.60 51,465,165.19
电铅 212,898,602.93 236,745,766.58 198,022,354.20 235,686,267.85
硫酸 185,133,102.25 94,225,187.92 170,303,450.91 97,697,182.23
5,492,670,677.06 5,513,005,563.64 5,952,198,205.74 5,678,824,804.69
本公司 2011 年度前五大产品销售收入占总体主营业务收入比例为：86,89%（2010 年
78.72%）。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(34) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
按地区分析如下：
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国 6,321,686,721.66 6,257,542,555.36 7,561,402,964.28 7,255,342,039.82
其他国家/地区 0.00 0.00 0.00 0.00
6,321,686,721.66 6,257,542,555.36 7,561,402,964.28 7,255,342,039.82
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2011 年度 2010 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 577,494,056.56 582,555,207.26 263,000,348.37 237,160,476.22
其他资产出租收入 0.00 0.00 3,698,052.00 5,321,339.43
577,494,056.56 582,555,207.26 266,698,400.37 242,481,815.65
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 1,369,960,770.54 元(2010 年：1,996,471,027.02 元)，
占本公司全部营业收入的比例为 19.86%(2010 年：25.51%)，具体情况如下：
营业收入 占本公司全部营业收
入的比例(%)
葫芦岛锌达工贸实业总公司 364,462,487.32 5.28
沈阳诚通金属有限公司 284,979,975.43 4.13
首钢总公司 271,648,553.74 3.94
天津市正泰实业总公司金属材料分公司 228,266,223.87 3.31
鞍钢股份有限公司 220,603,530.18 3.20
1,369,960,770.54 19.86
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(35) 营业税金及附加
2011 年度 2010 年度 计缴标准
营业税 22,640.86 217,994.24 5%
城市维护建设税 4,506,133.11 2,114,825.82 7%
教育费附加 1,931,220.89 906,353.92 5%
地方教育发展费 1,287,433.22 302,117.98
7,747,428.08 3,541,291.96
(36) 销售费用
2011 年度 2010 年度
人工费用 1,635,062.45 1,117,615.53
办公费 72,531.85 147,433.99
差旅费 225,313.00 386,059.75
业务招待费 386,190.00 488,903.90
会议费 9,020.00 529,584.87
运输费 32,903,163.99 31,343,752.88
包装费 5,437,407.00 6,714,537.00
其他费用 1,920,779.42 2,718,996.99
42,589,467.71 43,446,884.91
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(37) 管理费用
2011 年度 2010 年度
职工薪酬 19,519,024.34 26,200,888.67
研发费 2,617,164.13 4,494,958.44
办公费 5,251,447.44 5,327,244.07
差旅费 2,064,343.07 3,980,206.24
业务招待费 2,651,812.50 3,904,566.80
会议费 74,409.50 172,606.00
董事会费 200,000.00 200,000.00
中介机构费 2,513,810.00 2,921,833.80
咨询费 696,200.00 864,000.00
税金 37,454,523.04 48,114,368.37
修理费(i) 89,350,039.87 49,354,845.17
技术转让费 200,000.00 252,100.00
商业保险费 2,755,604.30 1,388,549.97
折旧费 7,355,893.36 7,876,414.29
排污费 12,000,000.00 12,000,000.00
无形资产摊销 30,232,167.12 30,232,167.12
其他 18,009,835.83 33,127,286.19
232,946,274.50 230,412,035.13
(i) 本公司报告期内发生的修理费主要为维护固定资产的正常运转和使用，充分发挥其使
用效能，未使固定资产功能发生重大改良，于发生时直接计入当期损益。
(38) 财务费用
2011 年度 2010 年度
利息支出 466,610,085.59 315,659,456.14
减：利息收入 18,589,805.49 7,330,520.65
汇兑损益 (7,296,151.68) (4,772,018.71)
银行手续费 29,606,354.61 32,605,324.74
其他 17,010,416.66 6,784,239.60
487,340,899.69 342,946,481.12
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(39) 投资收益
2011 年度 2010 年度
成本法核算的长期股权投资收益(a)
0.00 3,060,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 394,257.69 0.00
394,257.69 3,060,000.00
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
2011 年度 2010 年度 本年比上年增减变动
的原因
锦州银行股份有
限公司 0.00 3,060,000.00 本期未分红
0.00 3,060,000.00
(40) 资产减值损失
2011 年度 2010 年度
坏账损失 31,238,077.58 16,430,324.37
存货跌价损失 256,770,049.95 0.00
固定资产损失 50,626,868.38 0.00
338,634,995.91 16,430,324.37
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(41) 营业外收入
计入当期非经常性损益
2011 年度 2010 年度 的金额
政府补助(a) 23,095,440.77 37,309,507.87 23,095,440.77
债务重组利得 922,504.54 39,851,962.82 922,504.54
违约金收入 31,999.63 3,000.00 31,999.63
其他 58,347.51 999,846.58 58,347.51
24,108,292.45 78,164,317.27 24,108,292.45
(a) 政府补助明细
2011 年度 2010 年度 说明
税收返还 4,715,768.58 24,167,620.82 (i)
财政贴息 16,204,400.00 11,984,742.01 (ii)
递延收益摊销 2,175,272.19 1,157,145.04
23,095,440.77 37,309,507.87
(i) 国税资源综合利用退税返还。
(ii) 贴息文件为：财政部、商务部关于印发《进口贴息资金管理暂行办法》（财企[2011]295 号）
财政部拨付中央企业 2011 年度进口产品贴息资金的通知的通知。
80
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(42) 营业外支出
计入当期非经常性
2011 年度 2010 年度 损益的金额
非流动资产处置
损失 21,145,951.90 5,051,169.14 21,145,951.90
其中：固定资产处
置损失 21,145,951.90 5,051,169.14 21,145,951.90
债务重组损失 0.00 227,978.25 0.00
罚没及滞纳金支
出 154,961.79 5,320,922.00 154,961.79
赔偿金及违约金
支出 0.00 4,126,714.30 0.00
违约担保损失 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00
其他 2,629,380.63 0.00 2,629,380.63
53,930,294.32 14,726,783.69 53,930,294.32
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 所得税费用
2011 年度 2010 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 49,284.17 65,444.17
递延所得税 5,468,129.15 343,082,769.45
5,517,413.32 343,148,213.62
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2011 年度 2010 年度
利润总额 (1,079,603,794.47) (240,001,974.73)
按适用税率计算的所得税 (269,900,948.62) (60,000,493.68)
当期冲减以前年度确认递延所得税的
暂时性差异 5,468,129.15 0.00
非应纳税收入 98,564.42 (765,000.00)
不得扣除的成本、费用和损失 97,158,204.53 7,894,286.40
当期冲减以前年度递延所得税资产的
可抵扣亏损 0.00 362,585,584.61
当期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损 172,693,463.84 33,433,836.29
所得税费用 5,517,413.32 343,148,213.62
(44) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
2011 年度 2010 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 (1,085,153,600.48) (583,167,840.87)
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00
基本每股收益 (0.98) (0.53)
其中：
—持续经营基本每股收益： (0.98) (0.53)
—终止经营基本每股收益： — —
截止至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在稀释每股收益。
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(45) 其他综合收益
2011年度 2010年度
可供出售金融资产产生的利得金额 (4,148,520.00) 204,370.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (1,037,130.00) 51,092.50
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 (3,111,390.00) 153,277.50
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额 0.00 0.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响 0.00 0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
外币财务报表折算差额 0.00 0.00
减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
减：其他计入其他综合收益的项目产生的所得税影响 0.00 0.00
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
(3,111,390.00) 153,277.50
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(46) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2011 年度 2010 年度
利息收入 18,589,805.49 7,330,520.65
收回往来款 0.00 5,953,109.65
政府补助收入 22,594,747.14 91,754,939.41
41,184,552.63 105,038,569.71
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2011 年度 2010 年度
研究开发支出 2,617,164.13 4,494,958.44
滞纳金 154,961.78 9,447,636.30
差旅费 2,289,656.07 4,366,265.99
办公费 1,511,169.65 5,474,678.06
业务招待费 3,361,969.50 4,393,470.70
水电燃气费 3,812,809.64 4,148,603.00
修理修缮费 80,243,051.64 39,873,803.12
手续费 29,606,354.61 31,343,752.88
排污费 12,000,000.00 12,000,000.00
运费 32,903,163.99 26,639,489.81
辞退福利
23,016,000.00 26,639,489.81
支付单位往来款项及其他 24,546,120.73 14,390,386.89
216,062,421.74 183,212,535.00
(c) 收到其他与筹资活动相关的现金
2011 年度 2010 年度
母公司资金拆借的增加 1,190,160,394.68 0.00
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(47) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2011 年度 2010 年度
净利润 (1,085,121,207.79) (583,150,188.35)
加：资产减值准备 338,634,995.91 16,430,324.37
固定资产折旧 183,760,839.76 189,980,977.47
无形资产摊销 30,232,167.12 30,232,167.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失 0.00 5,051,169.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,145,951.90 0.00
债务重组损失（收益以“－”号填列） (922,504.54) (39,623,984.57)
财务费用（收益以“－”号填列） 288,706,184.38 315,659,456.14
投资损失（收益以“－”号填列） (394,257.69) (3,060,000.00)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列） 5,468,129.25 343,082,769.45
存货的减少（增加以“－”号填列） 429,020,626.43 (108,870,584.09)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列） 113,168,396.40 (304,394,472.90)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列） (755,832,468.24) 2,148,915,333.10
受限制资金的减少 640,367,243.13 (1,179,061,980.23)
逾期担保计提的预计负债 30,000,000.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 238,234,096.02 831,190,986.65
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
融资租入固定资产 0.00 0.00
现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 151,641,049.96 143,513,782.09
减：现金的年初余额 143,513,782.09 146,063,088.22
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 8,127,267.87 (2,549,306.13)
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注（续）
(47) 现金流量表补充资料（续）
(b) 现金及现金等价物
2011 年 2010 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金 151,641,049.96 143,513,782.09
其中：库存现金 14,492.80 18,495.24
可随时用于支付的银行存款 151,626,557.16 143,495,286.85
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
年末现金及现金等价物余额 151,641,049.96 143,513,782.09
六 分部报告
本公司业务单一，为在中国境内从事铅锌产品的生产及销售，管理层将此业务视为一
个整体实施管理、评估经营成果，本公司不呈报分部信息。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代 业务性质 组织机构代码
表
有色金属产品深加工，有
中冶葫芦岛有色金属 色金属冶炼，中间产品及
集团有限公 葫芦岛市 三废产品、冶炼综合利用
司 国有企业 龙港区 王明辉 产品的销售等。 744332913
中国冶金科工股份有限公司对本公司母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司的持股
比例为 51.06%，本公司的最终控制方为中国冶金科工集团有限公司。
(b) 母公司注册资本（人民币元）及其变化
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
中冶葫芦岛有色金
属集团有限公
司 1,660,650,000.00 0.00 0.00 1,660,650,000.00
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
持股比例% 表决权比例% 持股比例% 表决权比例%
中冶葫芦岛有色金属集团有限公
司 33.77 33.77 38.17 38.17
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业和联营企业情况
报告期内本公司不存在合营企业和联营企业。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易（续）
(4) 其他关联方情况
与本公司的关系 组织机构代码
中冶葫芦岛有色进出口有限公司 同受一个母公司控制 120766705
葫芦岛东方铜业有限公司 同受一个母公司控制 604330174
葫芦岛市有色冶金设计院有限公司 同受一个母公司控制 732306945
西藏华亿工贸有限公司 同受一个母公司控制 741910191
西藏华夏矿业有限公司 同受一个母公司控制 741912920
中冶恒通冷轧技术有限公司 同受一个最终控制方控制 666593113
中冶集团国际经济贸易有限公司 同受一个最终控制方控制 630426356
中国有色工 程有限公司 同受一个最终控制方控制 71093393X
葫芦岛有色金属贸易有限公司 受母公司重大影响 749761047
(5) 关联交易
(a) 销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易 关联交 定价 2011 年度 2010 年度
类型 易 方式 金额 比 金额 比例%
内容 例%
其中：与母公司的交易
中冶葫芦岛
有色金属
集团有限 协议
公司 销售商品 材料 定价 70,869,362.11 1.03 60,456,662.04 0.77
其中：与受同一公司控制的公司的交易
葫芦岛东方
铜业有限 协议
公司 销售商品 物料铜 定价 34,438,209.05 0.50 605,858,797.21 7.74
中冶恒通冷
轧技术有 协议
限公司 销售商品 热镀锌 定价 0.00 0.00 285,541,149.91 3.65
中冶集团国
际经济贸
易有限公 协议
司 销售商品 锌锭 定价 59,561,289.77 0.86 315,112,503.08 4.03
中国有色工
程有限公 协议
司 销售商品 材料 定价 0.00 0.00 100,000.00 0.00
164,868,860.93 2.39 1,267,069,112.24 16.19
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易（续）
(5) 关联交易（续）
(b) 购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交 关联交 定价 2011 年度 2010 年度
易类型 易 方式 金额 比例% 金额 比
内容 例%
其中：与母公司的交易
中冶葫芦岛
有色金属
集团有限 协议
公司 购买商品 水电 定价 38,434,932.56 0.56 41,078,066.00 0.55
中冶葫芦岛
有色金属
集团有限 协议
公司 接受劳务 定价 15,962,104.60 0.23 0.00 0.00
其中：与受同一公司控制的公司的交易
葫芦岛东方
铜业有限 协议
公司 购买商品 材料 定价 77,939,803.28 1.14 67,730,890.74 0.90
中冶集团国
际经济贸
易有限公 协议
司 购买商品 锌精矿 定价 333,148,125.41 4.87 1,177,486,133.67 15.70
中国有色工
程有限公 协议
司 接受劳务 定价 1,500,000.00 0.02 0.00 0.00
其中：与其他关联方交易
葫芦岛有色
金属贸易 协议
有限司 购买商品 锌精矿 定价 0.00 0.00 2,226,129.36 0.03
466,984,965.85 6.82 1,288,521,219.77 17.18
(c) 租赁
本公司报告期内不存在与关联方的租赁交易。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易（续）
(5) 关联交易（续）
(d) 担保
担保方 被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 132,000,000.00 2008-12-20 2012-12-20 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 433,670,000.00 2010-8-19 2013-8-19 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 100,000,000.00 2011-3-16 2012-3-15 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 186,210,000.00 2011-4-8 2013-4-8 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 149,000,000.00 2011-1-10 2012-7-10 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 70,000,000.00 2011-1-10 2012-7-10 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 100,000,000.00 2011-1-10 2012-7-10 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 70,000,000.00 2011-1-10 2012-7-10 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 60,000,000.00 2011-1-10 2012-7-10 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 20,000,000.00 2011-7-7 2012-7-6 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 179,360,000.00 2011-5-18 2012-5-17 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 157,980,000.00 2011-6-30 2012-6-29 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 49,950,000.00 2011-7-19 2012-1-18 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 20,500,000.00 2011-7-13 2012-1-12 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 30,000,000.00 2011-7-21 2012-7-20 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 26,500,000.00 2011-8-17 2012-2-16 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 100,000,000.00 2011-5-9 2012-5-9 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 11,500,000.00 2011-9-28 2012-3-27 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 65,000,000.00 2011-8-8 2012-8-7 否
90
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股份
属集团有限公司 有限公司 35,000,000.00 2011-7-7 2012-7-6 否
七 关联方关系及其交易（续）
(5) 关联交易（续）
(d) 担保（续）
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 30,000,000.00 2011-10-9 2012-10-8 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 100,000,000.00 2011-2-24 2012-2-24 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 49,500,000.00 2011-11-28 2012-5-25 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 49,500,000.00 2011-11-29 2012-5-28 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 49,500,000.00 2011-11-30 2012-5-29 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 50,000,000.00 2011-4-25 2012-4-25 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 25,350,000.00 2011-12-13 2012-6-13 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 16,100,000.00 2011-12-21 2012-6-21 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 52,000,000.00 2011-12-1 2012-5-24 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 49,500,000.00 2011-12-2 2012-6-1 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 30,100,000.00 2011-12-23 2012-6-23 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 30,000,000.00 2011-12-7 2012-12-5 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 30,000,000.00 2011-12-7 2012-12-5 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 40,000,000.00 2011-3-7 2012-3-5 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 36,000,000.00 2011-7-22 2012-7-18 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 90,000,000.00 2011-8-2 2012-8-1 否
中冶葫芦岛有色金 葫芦岛锌业股
属集团有限公司 份有限公司 303,210,000.00 2011-12-7 2012-12-5 否
3,027,430,000.00
91
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易（续）
(5) 关联交易（续）
(e) 接受资金
本公司从控股母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司获取经营性资金期初及期末金
额为：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
中冶葫芦岛有色金属集
团有限公司 1,575,580,449.11 385,420,054.43
2011 年度，本公司计提对控股母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司借款利息金额
为：73,268,338.00 元。
(f) 关键管理人员薪酬(万元)
姓名 职位 2011 年度 2010 年度
王明辉 董事长 16.95 14.68
牛井坤 董事 0.00 0.00
郑登渝 董事 0.00 0.00
金铁山 董事 5.99 5.02
张廷安 独立董事 5.00 5.00
徐武州 独立董事 5.00 5.00
郭宗昌 独立董事 5.00 5.00
俞鹂 独立董事 5.00 5.00
张正东 总经理 7.72 5.52
王文利 财务总监 4.14 0.00
马宝军 副总经理 6.52 7.11
奚英洲 副总经理 7.23 7.48
史衍良 监事 5.02 6.22
白杰 监事 5.01 4.75
张显东 监事 4.98 4.30
白金珠 监事 5.94 7.10
孙博 监事 1.95 1.71
刘建平 董事会秘书 4.00 0.00
95.45 83.89
92
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易（续）
(6) 关联方应收、应付款项余额
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面 占总额 坏帐 账面 占总额 坏帐
余额 比例% 准备 余额 比例% 准备
应收账款
中冶恒通冷轧技术
有限公司 0.00 0.00 0.00 5,687,077.35 2.91 0.00
0.00 0.00 0.00 5,687,077.35 2.91 0.00
预付账款
葫芦岛有色金属贸
易有限公司 3,560,197.67 2.37 0.00 3,535,307.67 0.51 0.00
中冶集团国际经济
贸易有限公司 0.00 0.00 0.00 208,243,830.21 30.31 0.00
中冶恒通冷轧技术
有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3,560,197.67 2.37 0.00 211,779,137.88 30.82 0.00
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面金额 占总金额 账面金额 占总金额
比例% 比例%
应付账款
辽宁渤海有色金属
进出口有限公
司 642,245.44 0.13 0.00 0.00
中冶集团国际经济
贸易有限公司 63,504,459.91 13.28 0.00 0.00
中国有色工程有限
公司 0.00 0.00 3,769,950.00 0.52
64,146,705.35 13.41 3,769,950.00 0.52
其他应付款
中冶葫芦岛有色金
属集团有限公司 1,575,580,449.11 94.17 385,420,054.43 82.55
中国二十二冶集团
有限公司 8,371,400.00 0.50 0.00 0.00
中冶葫芦岛有色进
出口有限公司 0.00 0.00 2,459,469.27 0.53
1,583,951,849.11 94.67 387,879,523.70 83.08
93
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易（续）
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面金额 占总金额 账面金额 占总金额
比例% 比例%
预收账款
中冶集团国际经济贸
易有限公司 0.00 0.00 171,692.43 0.16
0.00 0.00 171,692.43 0.16
(7) 关联方承诺事项
截止至 2011 年 12 月 31 日，本公司无对关联方的承诺事项。
八 或有事项
(1) 未决诉讼或仲裁
本公司报告期内无未决诉讼或仲裁事项。
(2) 对外担保
担保单位 被担保方 担保方式 责任 担保事项 担保金额
种类
葫芦岛锌业股份 金城造纸股份有限
有限公司 公司 保证 连带责任担保 贷款担保 30,000,000.00
30,000,000.00
于 2011 年 12 月 31 日，本公司对此逾期担保确认预计负债 30,000,000.00 元。
(3) 附追索权的票据贴现
截止至 2011 年 12 月 31 日，本公司无附追索权的票据贴现事项。
94
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
截止至 2011 年 12 月 31 日，本公司无所需披露的承诺事项。
十 终止经营
于报告期内，本公司无终止经营事项。
十一 资产负债表日后事项
(1) 重要的资产负债表日后事项说明
截止至财务报告报出日，本公司无重大资产负债表日后事项。
(2) 资产负债表日后利润分配情况说明
截止至财务报告报出日，本公司无资产负债表日后利润分配事项。
十二 租赁
本公司在报告期内无重大租赁事项。
十三 企业合并
见附注四(3)、(4)。
95
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 金融工具及其风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用
风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对
本公司财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存
在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大
程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的
方式来达到规避外汇风险的目的。于 2011 年度及 2010 年度，本公司未签署任何远期
外汇合约或货币互换合约。
于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下：
2011 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 6,718,636.06 160,789.09 6,879,425.15
应收款项 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00
6,718,636.06 160,789.09 6,879,425.15
外币金融负债-
短期借款 260,862,654.71 0.00 260,862,654.71
应付款项 0.00 0.00 0.00
长期借款 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00
一 年内 到期 的非 流动 负
债 0.00 0.00 0.00
260,862,654.71 0.00 260,862,654.71
于 2011 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对
美 元 升 值 或 贬 值 10% ， 其 它 因 素 保 持 不 变 ， 则 本 公 司 将 增 加 或 减 少 净 利 润 约
25,414,401.87 元。
96
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 金融工具及其风险（续）
(1) 市场风险（续）
(a) 外汇风险（续）
2010 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 12,709,566.55 38,910.11 12,748,476.66
应收款项 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00
12,709,566.55 38,910.11 12,748,476.66
外币金融负债-
短期借款 494,672,892.98 0.00 494,672,892.98
应付款项 0.00 0.00 0.00
长期借款 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负
债 0.00 0.00 0.00
494,672,892.98 0.00 494,672,892.98
于 2010 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对
美 元 升 值 或 贬 值 10% ， 其 它 因 素 保 持 不 变 ， 则 本 公 司 将 增 加 或 减 少 净 利 润 约
48,196,332.64 元。
97
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 金融工具及其风险（续）
(1) 市场风险（续）
(b) 利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2011 年 12
月 31 日，本公司无长期银行借款及其他长期带息债务，无浮动利率风险。 (于 2010
年 12 月 31 日：本公司无长期银行借款及其他长期带息债务，无浮动利率风险)。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大
的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互
换的安排来降低利率风险。于 2011 年度及 2010 年度本公司并无利率互换安排。
于 2011 年 12 月 31 日，本公司无浮动利率风险。（于 2010 年 12 月 31 日，本公司无
浮动利率风险)。
(2) 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其
他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素
诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用
记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
98
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 金融工具及其风险（续）
(3) 流动风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量
预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机
构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
99
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 金融工具及其风险（续）
(3) 流动风险（续）
2011 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产-
货币资金 1,120,135,774.63 0.00 0.00 0.00 1,120,135,774.63
应收款项 113,486,193.20 6,113,771.70 76,836,958.04 140,759,223.88 337,196,146.82
可供出售金融资产 0.00 0.00 6,578,040.00 0.00 6,578,040.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,233,621,967.83 6,113,771.70 83,414,998.04 140,759,223.88 1,463,909,961.45
2011 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
金融负债-
短期借款 3,088,622,654.71 0.00 0.00 0.00 3,088,622,654.71
应付款项 3,784,208,503.15 0.00 0.00 0.00 3,784,208,503.15
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期非流动
负债 13,535,000.00 0.00 0.00 0.00 13,535,000.00
6,886,366,157.86 0.00 0.00 0.00 6,886,366,157.86
100
葫芦岛锌业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 金融工具及其风险（续）
(3) 流动风险（续）
2010 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产-
货币资金 1,752,375,749.89 0.00 0.00 0.00 1,752,375,749.89
应收款项 381,241,816.93 0.00 0.00 0.00 381,241,816.93
可供出售金融资产 0.00 10,726,560.00 0.00 0.00 10,726,560.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,133,617,566.82 10,726,560.00 0.00 0.00 2,144,344,126.82
2010 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
金融负债-
短期借款 4,130,903,676.12 0.00 0.00 0.00 4,130,903,676.12
应付款项 3,625,198,305.76 0.00 0.00 0.00 3,625,198,305.76
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期非流动负债 177,914,182.80 0.00 0.00 0.00 177,914,182.80
7,934,016,164.68 0.00 0.00 0.00 7,934,016,164.68
101
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、持有至到期投资、短期借款、
应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款。
截止至 2011 年 12 月 31 日，本公司不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与
公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可
分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中
的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观
察输入值)。
102
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
(b) 以公允价值计量的金融工具(续)
于 2011 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
交易性金融资产- 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产- 6,578,040.00 0.00 0.00 6,578,040.00
可供出售债券 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售权益工具 6,578,040.00 0.00 0.00 6,578,040.00
6,578,040.00 0.00 0.00 6,578,040.00
于 2010 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
交易性金融资产- 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产- 10,726,560.00 0.00 0.00 10,726,560.00
可供出售债券 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售权益工具 10,726,560.00 0.00 0.00 10,726,560.00
10,726,560.00 0.00 0.00 10,726,560.00
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率。
103
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 以公允价值计量的资产和负债
2010 年 本年度公允价值变动损 计入权益的累计公 本年度计提的减 2011 年
12 月 31 日 益 允价值变动 值 12 月 31 日
金融资产-
以公允价值计量且其变动
计 入 当 期 损 益 的 金融 资
产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 10,726,560.00 0.00 (4,148,520.00) 0.00 6,578,040.00
10,726,560.00 0.00 (4,148,520.00) 0.00 6,578,040.00
十六 外币金融资产和外币金融负债
2010 年 本年度公允价值变动损 计入权益的累计公 本年度计提的减 2011 年
12 月 31 日 益 允价值变动 值 12 月 31 日
金融资产
货币资金 12,748,476.66 —— —— —— 6,879,425.15
金融资产小计 12,748,476.66 —— —— —— 6,879,425.15
金融负债
一年 内 到期 的非 流动
负债 0.00 —— —— —— 0.00
短期借款 494,672,892.98 —— —— —— 260,862,654.71
金融负债小计 494,672,892.98 —— —— —— 260,862,654.71
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 187,902,933.07 832,157,850.30
减：坏账准备 127,134,896.55 128,994,025.96
60,768,036.52 703,163,824.34
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 57,799,291.71 695,379,261.05
一到二年 1,382,502.22 2,035,886.71
二到三年 2,035,886.71 6,157,671.78
三到四年 6,147,806.23 580,402.55
四到五年 577,167.95 16,665,649.63
五年以上 119,960,278.25 111,338,978.58
187,902,933.07 832,157,850.30
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表项目附注（续）
(1) 应收账款（续）
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比 金额 计提比例% 金额 占总额比 金额 计提比
例% 例% 例%
单项金额重大并单独计提
坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备
组合 1 187,902,933.07 100.00 127,134,896.55 67.66 176,407,313.25 21.20 128,994,025.96 73.12
组合 2 0.00 0.00 0.00 0.00 655,750,537.05 78.80 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
187,902,933.07 100.00 127,134,896.55 832,157,850.30 100.00 128,994,025.96
应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款是指期末余额超过三千万元人民币的大额应收账款。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表项目附注（续）
(1) 应收账款（续）
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(d) 按组合 1 计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例
(%) (%)
一年以内 57,799,291.71 30.76 2,889,964.59 5.00 39,628,724.00 22.47 1,981,436.20 5.00
一到两年 1,382,502.22 0.74 138,250.22 10.00 2,035,886.71 1.15 203,588.67 10.00
两到三年 2,035,886.71 1.08 610,766.01 30.00 6,157,671.78 3.49 1,847,301.53 30.00
三到四年 6,147,806.23 3.27 3,073,903.12 50.00 580,402.55 0.33 290,201.28 50.00
四到五年 577,167.95 0.30 461,734.36 80.00 16,665,649.63 9.45 13,332,519.70 80.00
五年以上 119,960,278.25 63.85 119,960,278.25 100.00 111,338,978.58 63.11 111,338,978.58 100.00
187,902,933.07 100.00 127,134,896.55 176,407,313.25 100.00 128,994,025.96
十七 公司财务报表项目附注（续）
107
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(1) 应收账款（续）
(e) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司无按组合 2 计提坏账准备的应收账款。
(f) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
(g) 本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的
应收账款。
(h) 本公司在报告期内核销的应收账款如下：
单位名称
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
丹东化学纤维股份有限公司 货款 7,447,359.26 客户破产 否
菱花集团公司长春味精厂
货款 600,225.30 客户破产 否
8,047,584.56
(i) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。
108
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注（续）
(1) 应收账款（续）
(j) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 年限 总额比例%
鞍钢股份有限公司 第三方 27,436,994.33 一年以内 14.60
首钢总公司 第三方 24,635,201.74 一年以内 13.11
青岛高科技工业园金岛
实业公司 第三方 4,722,080.62 五年以上 2.51
无锡市金旺有色金属有
限公司 第三方 4,204,837.83 三至四年 2.24
保定天鹅股份有限公司 第三方 3,333,007.77 一年以内 1.77
64,332,122.29 34.23
(k) 应收关联方的应收账款分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
占应收账 占应收账
与本公司 款总额的 坏账 款总额的 坏账
关系 金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
葫芦岛有色金属集
团进出口有限公
司 关联方 0.00 0.00 0.00 650,063,459.70 78.12 0.00
中冶恒通冷轧技术
有限公司 关联方 0.00 0.00 0.00 5,687,077.35 0.68 0.00
0.00 0.00 0.00 655,750,537.05 78.80 0.00
(l) 本年度不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(m) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在质押的应收账款。
(n) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在以外币计量的应收账款。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注（续）
(2) 其他应收款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
保证金 900,000.00 14,103,881.62
押金 31,202,924.67 31,037,072.72
预付账款转入 56,207,234.19 20,732,738.84
材料款 2,048,434.00 2,048,434.00
备用金 27,963,916.15 24,877,248.07
其他 261,200.74 1,085,439.74
118,583,709.75 93,884,814.99
减：坏账准备 60,220,273.72 40,190,132.88
58,363,436.03 53,694,682.11
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 24,986,901.49 39,161,155.55
一到二年 4,731,269.48 3,575,738.99
二到三年 2,577,615.32 12,411,762.26
三到四年 37,411,036.44 24,233,215.97
四到五年 28,077,941.39 6,750,541.67
五年以上 20,798,945.63 7,752,400.55
118,583,709.75 93,884,814.99
110
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表项目附注（续）
(2) 其他应收款（续）
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比 金额 计提比例% 金额 占总额比 金额 计提比例%
例% 例%
单项金额重大并单独计提
坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备
组合 1 97,522,452.81 82.24 52,496,175.61 53.83 72,956,835.26 77.71 26,786,359.09 36.72
组合 2 13,337,158.83 11.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 7,724,098.11 6.51 7,724,098.11 100.00 20,927,979.73 22.29 13,403,773.79 64.05
118,583,709.75 100.00 60,220,273.72 93,884,814.99 100.00 40,190,132.88
应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款指期末余额超过三千万元人民币的大额应收账款。
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 合并财务报表项目附注（续）
(2) 其他应收款（续）
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
(d) 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例
(%) (%)
一年以内 24,986,901.49 25.62 1,249,345.07 5.00 25,957,273.93 35.58 1,297,863.69 5.00
一到两年 2,527,619.65 2.59 252,761.97 10.00 3,575,738.99 4.90 357,573.90 10.00
两到三年 2,577,615.32 2.64 773,284.60 30.00 12,411,762.26 17.01 3,723,528.68 30.00
三到四年 26,277,527.44 26.95 13,138,763.72 50.00 16,509,117.86 22.63 8,254,558.93 50.00
四到五年 20,353,843.28 20.87 16,283,074.62 80.00 6,750,541.67 9.25 5,400,433.34 80.00
五年以上 20,798,945.63 21.33 20,798,945.63 100.00 7,752,400.55 10.63 7,752,400.55 100.00
97,522,452.81 100.00 52,496,175.61 72,956,835.26 100.00 26,786,359.09
112
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 合并财务报表项目附注（续）
(2) 其他应收款（续）
(e) 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例
(%) (%)
一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
一到两年 2,203,649.83 16.51 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
两到三年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三到四年 11,133,509.00 83.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四到五年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13,337,158.83 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00
113
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注（续）
(2) 其他应收款（续）
(f) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收
款坏账准备计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
按照获取的证据判
单位 3 7,724,098.11 7,724,098.11 100% 断计提
7,724,098.11 7,724,098.11
(g) 报告期内本公司不存在实际核销的其他应收款。
(h) 截止至 2011 年 12 月 31 日，本公司不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位的其他应收款。
(i) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
单位名称 金额 年限 总额比例%
单位 1 13,337,158.83 3-4 年 11.27
单位 2 8,746,088.56 3-4 年 7.39
单位 3 7,724,098.11 4-5 年 6.52
单位 4 7,309,724.00 4-5 年 6.17
单位 5 4,201,876.30 一年以内 3.55
41,318,945.80 34.90
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注（续）
(3) 长期股权投资
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
子公司(a) 62,000,000.00 62,000,000.00
合营企业(b) 0.00 0.00
联营企业(c) 0.00 0.00
其他长期股权投资(d) 41,000,000.00 41,500,000.00
减：长期股权投资减值准备(e) 0.00 0.00
103,000,000.00 103,500,000.00
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
115
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注（续）
(3) 长期股权投资（续）
(a) 子公司
持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派
核算方法 投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 的现金股利
葫芦岛有色金属
（集团）进
出口有限公
司 成本法 52,000,000.00 52,000,000.00 0.00 52,000,000.00 65% 65% —— 0.00 0.00 0.00
葫芦岛同心技术
开发有限公
司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 100% 100% —— 0.00 0.00 0.00
62,000,000.00 0.00 62,000,000.00 0.00 0.00 0.00
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注（续）
(3) 长期股权投资（续）
(b) 合营企业
截止至 2011 年 12 月 31 日，本公司对合营企业的长期股权投资为零。
(c) 联营企业
截止至 2011 年 12 月 31 日，本公司对联企业的长期股权投资为零。
(d) 其他长期股权投资
持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派
核算方法 投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 的现金股利
锦州银行股份
有限公司 成本法 30,000,000 31,000,000.00 0.00 31,000,000.00 0.80% 0.80% —— 0.00 0.00 0.00
葫芦岛港口开
发有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 19.81% 19.81% —— 0.00 0.00 0.00
上海期货交易
所席位资金 成本法 500,000 500,000.00 (500,000.00) 0.00 —— —— —— 0.00 0.00 0.00
41,500,000.00 (500,000.00) 41,000,000.00 0.00 0.00 0.00
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注（续）
(3) 长期股权投资（续）
(e) 长期股权投资减值准备
截止至 2011 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资未计提减值准备且报告期内长期股权
投资减值准备未发生变动。
(4) 营业收入和营业成本
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 6,128,608,975.69 7,411,135,804.84
其他业务收入 638,750,319.97 266,698,400.37
6,767,359,295.66 7,677,834,205.21
2011 年度 2010 年度
主营业务成本 6,229,087,584.56 7,185,407,976.82
其他业务成本 643,811,470.67 242,481,815.65
6,872,899,055.23 7,427,889,792.47
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铅锌产品
销售 6,128,608,975.69 6,229,087,584.56 7,411,135,804.84 7,185,407,976.82
6,128,608,975.69 6,229,087,584.56 7,411,135,804.84 7,185,407,976.82
按地区分析如下：
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国 6,128,608,975.69 6,229,087,584.56 7,411,135,804.84 7,185,407,976.82
其他国家/
地区 0.00 0.00 0.00 0.00
6,128,608,975.69 6,229,087,584.56 7,411,135,804.84 7,185,407,976.82
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本（续）
公司前五大产品收入分析如下：
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
热镀锌 2,415,280,118.21 2,560,065,498.39 2,441,519,604.10 2,320,731,771.01
锌锭 2,334,729,730.15 2,582,505,057.65 3,058,783,156.93 3,062,792,908.43
银锭 229,342,078.28 85,475,875.26 83,569,639.60 51,465,165.19
电铅 212,898,602.93 236,745,766.58 198,022,354.20 235,686,267.85
硫酸 185,133,102.25 94,225,187.92 170,303,450.91 97,697,182.23
5,377,383,631.82 5,559,017,385.80 5,952,198,205.74 5,768,373,294.71
2011 年公司前五大产品占主营业务收入比例为 87.74%,(2010 年为 80.31%)。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2011 年度 2010 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 638,750,319.97 643,811,470.67 263,000,348.37 237,160,476.22
其他资产出租收入 0.00 0.00 3,698,052.00 5,321,339.43
638,750,319.97 643,811,470.67 266,698,400.37 242,481,815.65
(5) 投资收益
2011 年度 2010 年度
成本法核算的长期股权投资收益(a) 0.00 3,060,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 394,257.69 0.00
394,257.69 3,060,000.00
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
2011 年度 2010 年度 本期比上期增减变动的原因
锦州银行股份有
限公司 0.00 3,060,000.00 当期未分红
0.00 3,060,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2011 年度 2010 年度
净利润 (1,084,964,180.83) (582,962,433.67)
加：资产减值准备 338,634,995.91 16,430,324.37
固定资产折旧 183,532,252.42 189,745,941.88
无形资产摊销 30,232,167.12 30,232,167.12
债务重组损益 (922,504.54) (39,623,984.57)
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失 0.00 5,051,169.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列） 21,145,951.90 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 253,856,915.57 241,400,367.10
投资损失（收益以“－”号填列） (394,257.69) (3,060,000.00)
递延所得税资产减少 5,468,129.25 343,082,769.45
递延所得税负债增加 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 374,733,107.43 (125,282,403.39)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
填列） 234,979,007.81 (619,517,616.96)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
填列） (551,076,636.84) 1,860,347,938.97
受限制资金的增加（减少以“－”号
填列） 429,061,679.13 (987,421,269.59)
逾期担保计提的预计负债 30,000,000.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 264,286,626.64 328,422,969.85
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2011 年度 2010 年度
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
0.00 0.00
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 公司财务报表附注（续）
(6) 现金流量表补充资料（续）
(c) 现金及现金等价物净变动情况
2011 年度 2010 年度
现金的年末余额 14,421,957.62 16,168,402.21
减：现金的年初余额 16,168,402.21 16,449,067.90
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净减少额 (1,746,444.59) (280,665.69)
十八 重分类
比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类：
对于预缴及待抵扣税费余额，本公司根据其流动性，在资产负债表中的“其他流动资
产”项目列示，并相应追溯调整了 2011 年财务报表的比较数据，增加其他流动资产
43,932,332.75 元，减少应交税费 43,932,332.75 元。
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董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD.
十九 补充资料
(1) 非经常性损益明细表
2011 年度 2010 年度
非流动资产处置损益 (21,145,951.90) (5,051,169.14)
计入当期损益的政府补助 23,095,440.77 37,309,507.87
除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
债务重组损益 922,504.54 39,851,962.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (32,693,995.28) (8,672,767.97)
(29,822,001.87) 63,437,533.58
所得税影响额 0.00 0.00
少数股东权益影响额(税后) (2,025,042.47) 103,319.77
(27,796,959.40) 63,334,213.81
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以
及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营
业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(2) 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2011 年度 2010 年度 2011 年度 2010 年度 2011 年度 2010 年
度
归属于公司普通股股东
的净利润 (162.51) (38.83) (0.98) (0.53) —— ——
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 (155.12) (42.00) (0.95) (0.58) —— ——
地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号 邮政编码：125003 网址:www.hldxygf.com E-mail:xy@hldxygf.com
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