葫芦岛锌业股份有限公司 2012 年度财务报告
葫芦岛锌业股份有限公司
2012 年度财务报告
2013 年 04 月
1
审 计 报 告
会审字[2013] 1396 号
葫芦岛锌业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称锌业公司）财务报表，包括
2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是锌业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，锌业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
允反映了锌业公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母
公司的经营成果和现金流量。
四、强调事项
1.我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十、4”所述，截止2012年12
月31日，锌业公司未分配利润-542,667.06万元，股东权益-339,895.24万元，银行逾
期贷款总计231,650.10万元人民币。锌业公司已在财务报表附注披露了拟采取的改善
措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。
2.我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“九、1”所述，锌业公司处于
重整阶段，在重整阶段虽然葫芦岛市中级人民法院同意锌业公司继续营业，并由管理
人委托锌业公司的经营管理人员继续负责营业事务，但锌业公司股票停牌期间，存在
因《深圳证券交易所股票上市规则（2012 年修订）》规定的原因被暂停上市，或依《中
华人民共和国企业破产法》规定的原因被宣告破产清算的风险，因而可能导致对持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：魏弘
（北京）有限公司
中国北京 中国注册会计师：冯颖
二○一三年四月二十四日
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 229,015,869.67 1,120,135,774.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 17,500,000.00 30,700,000.00
应收账款 51,332,556.20 60,768,036.52
预付款项 32,607,955.33 150,234,750.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 49,707,335.52 58,372,940.03
买入返售金融资产
存货 799,433,463.44 1,854,103,513.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,528,664.00 21,060,976.83
流动资产合计 1,187,125,844.16 3,295,375,992.41
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 8,650,390.00 6,578,040.00
持有至到期投资
长期应收款 500,000.00 500,000.00
长期股权投资 41,000,000.00
投资性房地产
固定资产 980,844,281.57 2,484,174,477.04
在建工程 4,092,001.29 94,149,809.70
工程物资 1,818,854.55 1,996,803.41
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,035,871,202.37 1,353,663,619.69
开发支出
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
商誉 379,579.36
长期待摊费用
递延所得税资产 78,940,750.01
其他非流动资产
非流动资产合计 2,031,776,729.78 4,061,383,079.21
资产总计 3,218,902,573.94 7,356,759,071.62
流动负债：
短期借款 3,542,640,976.72 3,088,622,654.71
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 439,900,000.00 1,632,800,000.00
应付账款 380,494,541.90 478,321,396.37
预收款项 60,553,339.79 83,021,687.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 312,228.62
应交税费 63,042,090.40 42,046,988.42
应付利息 206,878,500.06
应付股利
其他应付款 1,703,336,756.30 1,673,087,106.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 11,224,000.00 13,535,000.00
其他流动负债
流动负债合计 6,408,070,205.17 7,011,747,062.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 106,251,379.05 92,409,971.74
递延所得税负债 2,093,539.25
其他非流动负债 101,439,823.44 102,452,238.49
非流动负债合计 209,784,741.74 194,862,210.23
负债合计 6,617,854,946.91 7,206,609,272.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00
资本公积 585,578,631.87 584,024,369.37
减：库存股
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
专项储备
盈余公积 371,807,964.38 371,807,964.38
一般风险准备
未分配利润 -5,426,670,552.59 -1,943,898,833.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -3,359,150,665.34 122,066,790.82
少数股东权益 -39,801,707.63 28,083,008.31
所有者权益（或股东权益）合计 -3,398,952,372.97 150,149,799.13
负债和所有者权益（或股东权
3,218,902,573.94 7,356,759,071.62
益）总计
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
2、母公司资产负债表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 223,258,503.52 982,916,682.29
交易性金融资产
应收票据 4,000,000.00 30,700,000.00
应收账款 51,332,556.20 60,768,036.52
预付款项 15,913,905.14 136,047,663.80
应收利息
应收股利
其他应收款 49,707,335.52 58,363,436.03
存货 799,433,463.44 1,639,209,238.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 675,581.81 1,596,586.36
流动资产合计 1,144,321,345.63 2,909,601,643.53
非流动资产：
可供出售金融资产 8,650,390.00 6,578,040.00
持有至到期投资
长期应收款 500,000.00 500,000.00
长期股权投资 103,000,000.00
投资性房地产
固定资产 980,844,281.57 2,482,629,680.10
在建工程 4,092,001.29 90,234,413.95
工程物资 1,818,854.55 1,996,803.41
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
无形资产 1,035,871,202.37 1,353,663,619.69
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 78,940,750.01
其他非流动资产
非流动资产合计 2,031,776,729.78 4,117,543,307.16
资产总计 3,176,098,075.41 7,027,144,950.69
流动负债：
短期借款 3,542,640,976.72 3,088,622,654.71
交易性金融负债
应付票据 439,900,000.00 1,632,800,000.00
应付账款 232,095,218.66 413,574,170.70
预收款项 60,051,481.52 83,021,687.36
应付职工薪酬 312,228.62
应交税费 62,469,667.80 41,980,174.47
应付利息 199,957,922.06
应付股利
其他应付款 1,703,207,275.20 1,435,935,455.72
一年内到期的非流动负债 11,224,000.00 13,535,000.00
其他流动负债
流动负债合计 6,251,546,541.96 6,709,781,371.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 106,251,379.05 92,409,971.74
递延所得税负债 2,093,539.25
其他非流动负债 101,439,823.44 102,452,238.49
非流动负债合计 209,784,741.74 194,862,210.23
负债合计 6,461,331,283.70 6,904,643,581.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00
资本公积 585,578,631.87 584,024,369.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 371,807,964.38 371,807,964.38
一般风险准备
未分配利润 -5,352,753,095.54 -1,943,464,255.87
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 -3,285,233,208.29 122,501,368.88
负债和所有者权益（或股东权 3,176,098,075.41 7,027,144,950.69
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
益）总计
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
3、合并利润表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,442,432,170.99 6,899,180,778.22
其中：营业收入 4,442,432,170.99 6,899,180,778.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,645,068,959.81 7,949,356,828.51
其中：营业成本 4,822,365,511.89 6,840,097,762.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,176,091.69 7,747,428.08
销售费用 30,653,260.58 42,589,467.71
管理费用 275,318,144.67 232,946,274.50
财务费用 425,448,701.78 487,340,899.69
资产减值损失 2,088,107,249.20 338,634,995.91
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
59,149,490.00 394,257.69
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-3,143,487,298.82 -1,049,781,792.60
列）
加：营业外收入 30,194,588.81 24,108,292.45
减：营业外支出 356,799,717.91 53,930,294.32
其中：非流动资产处
329,668,697.75 21,145,951.90
置损失
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
四、利润总额（亏损总额以“－”
-3,470,092,427.92 -1,079,603,794.47
号填列）
减：所得税费用 80,564,006.68 5,517,413.32
五、净利润（净亏损以“－”号填
-3,550,656,434.60 -1,085,121,207.79
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
-3,482,771,718.66 -1,085,153,600.48
利润
少数股东损益 -67,884,715.94 32,392.69
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -3.14 -0.98
（二）稀释每股收益 -3.14 -0.98
七、其他综合收益 1,554,262.50 -3,111,390.00
八、综合收益总额 -3,549,102,172.10 -1,088,232,597.79
归属于母公司所有者的综
-3,481,217,456.16 -1,088,264,990.48
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-67,884,715.94 32,392.69
益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
4、母公司利润表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,442,344,818.50 6,767,359,295.66
减：营业成本 4,892,311,677.50 6,872,899,055.23
营业税金及附加 3,176,091.69 7,746,251.96
销售费用 30,569,711.60 42,589,467.71
管理费用 272,668,477.85 230,803,823.66
财务费用 343,156,787.40 317,039,561.18
资产减值损失 1,943,356,611.48 338,634,995.91
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
53,584,805.21 394,257.69
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-2,989,309,733.81 -1,041,959,602.30
列）
20
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
加：营业外收入 17,336,713.81 16,393,844.94
减：营业外支出 356,799,617.91 53,930,294.32
其中：非流动资产处置
329,668,697.75 21,145,951.90
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-3,328,772,637.91 -1,079,496,051.68
号填列）
减：所得税费用 80,516,201.76 5,468,129.15
四、净利润（净亏损以“－”号填
-3,409,288,839.67 -1,084,964,180.83
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -3.07 -0.98
（二）稀释每股收益 -3.07 -0.98
六、其他综合收益 1,554,262.50 -3,111,390.00
七、综合收益总额 -3,407,734,577.17 -1,088,075,570.83
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
5、合并现金流量表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
7,242,324,844.80 8,296,895,361.70
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,541,069.23 4,715,768.58
收到其他与经营活动有关 34,850,481.03 41,184,552.63
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
的现金
经营活动现金流入小计 7,288,716,395.06 8,342,795,682.91
购买商品、接受劳务支付的
7,537,421,807.01 7,407,728,617.32
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
298,255,747.33 360,669,122.72
付的现金
支付的各项税费 45,567,450.48 120,101,425.11
支付其他与经营活动有关
242,089,699.84 216,062,421.74
的现金
经营活动现金流出小计 8,123,334,704.66 8,104,561,586.89
经营活动产生的现金流量净额 -834,618,309.60 238,234,096.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
854,258.40 1,548,355.04
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 854,258.40 1,548,355.04
投资活动产生的现金流量净额 -854,258.40 -1,548,355.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
22
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,939,628,097.82 4,855,068,505.55
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
362,676,082.76 1,190,160,394.68
的现金
筹资活动现金流入小计 4,302,304,180.58 6,045,228,900.23
偿还债务支付的现金 3,481,129,124.99 6,058,349,526.96
分配股利、利润或偿付利息
128,154,530.54 218,383,439.42
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 3,609,283,655.53 6,276,732,966.38
筹资活动产生的现金流量净额 693,020,525.05 -231,504,066.15
四、汇率变动对现金及现金等价
-2,319,331.12 2,945,593.04
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -144,771,374.07 8,127,267.87
加：期初现金及现金等价物
151,641,049.96 143,513,782.09
余额
六、期末现金及现金等价物余额 6,869,675.89 151,641,049.96
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 计机构负责人：杜光辉
6、母公司现金流量表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
4,875,695,232.90 7,860,930,700.84
现金
收到的税费返还 11,541,069.23 4,715,768.58
收到其他与经营活动有关
21,992,606.03 30,064,081.77
的现金
经营活动现金流入小计 4,909,228,908.16 7,895,710,551.19
购买商品、接受劳务支付的
4,910,876,179.60 6,862,933,503.82
现金
支付给职工以及为职工支
298,255,747.33 360,669,122.72
付的现金
支付的各项税费 45,032,897.30 120,043,276.80
支付其他与经营活动有关
240,387,430.45 287,778,021.21
的现金
23
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
经营活动现金流出小计 5,494,552,254.68 7,631,423,924.55
经营活动产生的现金流量净额 -585,323,346.52 264,286,626.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
854,258.40 1,548,355.04
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 854,258.40 1,548,355.04
投资活动产生的现金流量净额 -854,258.40 -1,548,355.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,939,628,097.82 4,833,135,795.25
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
244,842,845.96 948,638,342.22
的现金
筹资活动现金流入小计 4,184,470,943.78 5,781,774,137.47
偿还债务支付的现金 3,481,129,124.99 5,834,261,551.09
分配股利、利润或偿付利息
128,154,530.54 214,942,895.61
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 3,609,283,655.53 6,049,204,446.70
筹资活动产生的现金流量净额 575,187,288.25 -267,430,309.23
四、汇率变动对现金及现金等价
-2,319,331.12 2,945,593.04
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,309,647.79 -1,746,444.59
加：期初现金及现金等价物
14,421,957.62 16,168,402.21
余额
六、期末现金及现金等价物余额 1,112,309.83 14,421,957.62
24
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
7、合并所有者权益变动表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
1,110,1 584,02 371,80 -1,943,
28,083,0 150,149,
一、上年年末余额 33,291 4,369.3 7,964. 898,83
08.31 799.13
.00 7 38 3.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,110,1 584,02 371,80 -1,943,
28,083,0 150,149,
二、本年年初余额 33,291 4,369.3 7,964. 898,83
08.31 799.13
.00 7 38 3.93
-3,482,
三、本期增减变动金额（减 1,554,2 -67,884, -3,549,10
771,71
少以“－”号填列） 62.50 715.94 2,172.10
8.66
-3,482,
-67,884, -3,550,65
（一）净利润 771,71
715.94 6,434.60
8.66
1,554,2 1,554,26
（二）其他综合收益
62.50 2.50
-3,482,
1,554,2 -67,884, -3,549,10
上述（一）和（二）小计 771,71
62.50 715.94 2,172.10
8.66
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
25
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,110,1 585,57 371,80 -5,426,
-39,801, -3,398,95
四、本期期末余额 33,291 8,631.8 7,964. 670,55
707.63 2,372.97
.00 7 38 2.59
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
1,110,1 587,13 371,80 -858,7
28,050,6 1,238,38
一、上年年末余额 33,291 5,759.3 7,964. 45,233.
15.62 2,396.92
.00 7 38 45
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,110,1 587,13 371,80 -858,7
28,050,6 1,238,38
二、本年年初余额 33,291 5,759.3 7,964. 45,233.
15.62 2,396.92
.00 7 38 45
-1,085,
三、本期增减变动金额（减 -3,111, 32,392.6 -1,088,23
153,60
少以“－”号填列） 390.00 9 2,597.79
0.48
-1,085,
32,392.6 -1,085,12
（一）净利润 153,60
9 1,207.79
0.48
-3,111, -3,111,39
（二）其他综合收益
390.00 0.00
26
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
-1,085,
-3,111, 32,392.6 -1,088,23
上述（一）和（二）小计 153,60
390.00 9 2,597.79
0.48
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,110,1 584,02 371,80 -1,943,
28,083,0 150,149,
四、本期期末余额 33,291 4,369.3 7,964. 898,83
08.31 799.13
.00 7 38 3.93
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
1,110,13 584,024, 371,807, -1,943,46 122,501,
一、上年年末余额
3,291.00 369.37 964.38 4,255.87 368.88
27
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,110,13 584,024, 371,807, -1,943,46 122,501,
二、本年年初余额
3,291.00 369.37 964.38 4,255.87 368.88
三、本期增减变动金额（减 1,554,26 -3,409,28 -3,407,73
少以“－”号填列） 2.50 8,839.67 4,577.17
-3,409,28 -3,409,28
（一）净利润
8,839.67 8,839.67
1,554,26 1,554,26
（二）其他综合收益
2.50 2.50
1,554,26 -3,409,28 -3,407,73
上述（一）和（二）小计
2.50 8,839.67 4,577.17
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,110,13 585,578, 371,807, -5,352,75 -3,285,23
四、本期期末余额
3,291.00 631.87 964.38 3,095.54 3,208.29
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 所有者
本（或股 积 股 备 积 险准备 利润 权益合
28
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
本） 计
1,110,13 587,135, 371,807, -858,500, 1,210,57
一、上年年末余额
3,291.00 759.37 964.38 075.04 6,939.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,110,13 587,135, 371,807, -858,500, 1,210,57
二、本年年初余额
3,291.00 759.37 964.38 075.04 6,939.71
三、本期增减变动金额（减 -3,111,39 -1,084,96 -1,088,07
少以“－”号填列） 0.00 4,180.83 5,570.83
-1,084,96 -1,084,96
（一）净利润
4,180.83 4,180.83
-3,111,39 -3,111,39
（二）其他综合收益
0.00 0.00
-3,111,39 -1,084,96 -1,088,07
上述（一）和（二）小计
0.00 4,180.83 5,570.83
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,110,13 584,024, 371,807, -1,943,46 122,501,
四、本期期末余额
3,291.00 369.37 964.38 4,255.87 368.88
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
29
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
葫芦岛锌业股份有限公司
二〇一二年年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一 公司基本情况
葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 1992 年 9 月 11
日。经中国证监会证监发字(1997)298、299 号文批准，本公司于 1997 年 6 月发
行社会公众股 9,000 万股，发行后总股本为 41,000 万股。
1998 年 5 月 19 日，经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998] 8 号文批准，本
公司实行送红股（每 10 股送 3 股）和资本公积金转股（每 10 股转增 2 股），送股
和转股后，总股本增至为 61,500 万股。
1998 年 8 月 18 日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证
监公司字[2000]30 号文复审核准，公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 61,500 万股
中流通股（313,841,430 股）为基数，按每 10 股配售 2 股的比例向全体股东配售
62,768,286 股。配股后总股本增至 677,768,286 股。
2000 年 9 月 18 日公司经 2000 年度第一次临时股东大会审议并通过，公司以总股
本 677,768,286 股为基数,按每 10 股转增 3 股的比例实施资本公积金转股,共转增
203,330,485 股,转增后总股本增至 881,098,771 股。
2006 年 2 月 15 日经公司第四届十三次董事会《关于用资本公积向流通股股东转增
股本进行股权分置改革议案》决议和 2006 年 3 月 22 日第一次临时股东大会和修
改后章程的规定，公司以资本公积金向全体流通股股东（347,022,000 股）按每 10
股转增 6.6 股，转增股份 229,034,520 股，转增后总股本增至 1,110,133,291 股。
本公司企业法人营业执照注册号为 211400000023318 号；法定代表人为王明辉；
注册地：葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号。
本公司在报告期内未发生主营业务及股权的重大变更。
本公司所处行业：铅锌冶炼。
经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，有色金属
及制品加工；非贵重矿产品购销等。
公司主要产品是锌、硫酸。公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注
册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。
本财务报表由本公司董事会于 2013 年 04 月 24 日批准报出。
30
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编
制。
截止至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计亏损 5,426,670,552.58 元，流动负债超过流
动资产 5,220,944,361.01 元，截止至本财务报告报出日，本公司处于重整阶段，在重
整阶段，葫芦岛市中级人民法院同意本公司继续营业，并由管理人委托本公司的经营
管理人员继续负责营业事务。本公司正在积极制定经营计划，妥善安排资金收支，以
提高公司效益。本公司亦从控股母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司获取了财务
支持函，本公司董事会确信本公司有能力持续经营。本公司财务报表以持续经营为编
制基础。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 12 月 31 日公司财务状况以及 2012 年度公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢
价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(b) 非同一控制下的企业合并
31
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以
资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于
资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量
表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金
融资产的持有意图和持有能力。
32
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
— 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
— 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
— 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产
负债表中列示为其他流动资产。
— 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含
12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12
个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款
项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损
益计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融
资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为
投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
33
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备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的
因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出
售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工
具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券
等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产
负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流
动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
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现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少
使用与本公司特定相关的参数。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账
款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法
按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过三千万元人民币。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独计提后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 1 信用风险特征
组合 2 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 账龄分析法
组合 2 个别认定后不计提坏账
信用风险特征组合 1 的应收款项坏账准备以应收款项的账龄为基础，采用账龄分析法确
定，计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一到二年 10% 10%
二到三年 30% 30%
三到四年 50% 50%
四到五年 80% 80%
五年以上 100% 100%
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提
(d) 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。存货按照成本与可变现净值孰低
列示。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工
以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业
的长期股权投资；以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本公司能够与其他
方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
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对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本的确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权
投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以
初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投
资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担
额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失
并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司持股
比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投
资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
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对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确
认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予
以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿
命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账
面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 18-40 年 5% 2.38%至 5.28%
机器设备 9-20 年 5% 4.75%至 10.56%
运输工具 5-10 年 5% 9.50%至 19.00%
办公设备及其他 5-10 年 5% 9.50%至 19.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(18))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计价方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定
资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的
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入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附
注二(25)(b))。
融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租
入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产
的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态
所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到
预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建
活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资
产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专
门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产主要为土地使用权，以成本计量。
(a) 土地使用权
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土地使用权按使用年限 50 年以直线法摊销。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出
减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
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固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、合营企业、联营企业的长期股权投
资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产
无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议并即将实施、且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债(附注二(21)，同时计入当期费用。
同时，本公司向退休雇员提供补充退休金津贴。由于本公司需要向特定数量员工提供
离职后福利，该等补充退休金津贴被视为设定受益计划。于资产负债表日上对该等设
定受益确认的负债，设定受益责任于资产负债表日的现值，及未确认精算收入或亏损
以及过往服务成本作出调整。设定受益责任由独立合资格精算师每年以预计单位贷记
法计算。设定受益责任的现值以到期日与有关退休金负债相当国债的利率，按估计未
来现金流出折现确定。因按经验调整而产生的精算损益以及精算假设变动，如超过设
定受益责任的 10%，则于当期利润表中确认。过往服务成本也在当期利润表确认。
本公司向其退休雇员提供退休后医疗福利。预期该等福利的成本以设定受益计划所用
相同的会计政策按雇用年期计算。
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辞退福利及职工内部退休计划在本公司于有关员工订立协议订明终止雇佣条款或在告
知该员工具体条款后的期间确认。本公司在能证明以下承诺时确认辞退福利：根据一
项详细的正式计划终止现有职工的雇用而没有撤回的可能。在提出鼓励自愿遣散的情
况时，辞退福利基于预期接受该提议的雇员人数来进行计量。终止雇用及提前退休雇
员的具体条款，视乎相关雇员的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪
酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因辞退福利等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额
能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
(22) 收入确认
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 商品销售
本公司商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：
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本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(b) 提供劳务
(i) 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的
方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
交易的完工进度能够可靠地确定；
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(ii) 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不
确认劳务收入。
(c) 让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入及租金收入等，在同时满足以下条件
时予以确认：
与交易相关的经济利益能够流入企业；
收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
经营租赁下的租金收入，按照直线法在租赁期内确认。
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(23) 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
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(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经
营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁
期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付
款列示。
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或企业组成部分划分为持有待售：(一)本公司已经就处
置该非流动资产或企业组成部分作出决议；(二)本公司已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公
司内单独区分的组成部分。
(27) 重要会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更。
(28) 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一
定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司业务单一，为在中国境内从事铅锌产品的生产及销售，管理层将此业务视为一
个整体实施管理、评估经营成果，本公司不呈报分部信息。
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(29) 重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险：
(i) 固定资产预计使用寿命和预计净残值
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为
基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本公司将提高
折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
于每年年度终了，本公司对固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行复核并作适当
调整。
(ii) 资产减值损失
本公司于资产负债表日对商誉及存在减值迹象的长期资产进行减值测试，资产及资产
组的可收回金额按照使用价值计算确定，该计算需要利用假设和估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入及毛利率进行重新
修订，修订后的收入及毛利率低于目前采用的收入及毛利率，本公司需对长期资产的
可收回金额进行修订，以判断是否需要计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本公司需对长期资产的可收回金额进行修订，以判断是否需
要计提减值准备。
如果实际收入及毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已
计提的长期资产减值损失。
(iii) 所得税
若管理层认为未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作抵销暂时性差异或税项亏损，
则确认与该暂时差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期的金额与原先估计有
差异，则该差异将会影响于估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。
(iv) 退休及内部退休福利负债
46
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
对本公司确认为负债的公司退休及内部退休福利计划的费用支出及负债的金额应当依
靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、内部退休期间工资增长比率、
医疗费用增长比率和其他因素。实际结果和假设的差异将在当年按照相关会计政策进
行摊销。尽管管理层认为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本
公司员工退休福利支出相关的费用和负债余额。
三 税项
(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 13%及 17%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%
教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 5%
(2) 税收优惠及批文
本公司在报告期内不享受税收优惠政策。
四 子公司
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
注册资本 年末实际出资
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 法定代表人 组织机构代码
（万元） 额（万元）
葫芦岛有色金属（集团）
控股 葫芦岛市 贸易 8,000.00 王永刚 5,200.00 788776567
进出口有限公司
持股比例 表决权比 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 是否合并报表 少数股东权益
(%) 例(%) 少数股东损益的金额
葫芦岛有色金属（集团）
65.00 65.00 是 -39,801,707.63
进出口有限公司
47
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司不存在通过同一控制下的企业合并取得的子公司
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本 年末实际出资
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 法定代表人 组织机构代码
（万元） 额（万元）
葫芦岛同心技术开发有 有色金属合
全资 葫芦岛市 1,000.00 高良宾 1,000.00 788777009
限公司 金制造
表决权比 少数股东权益中用于冲减少
子公司全称 持股比例(%) 是否合并报表 少数股东权益
例(%) 数股东损益的金额
葫芦岛同心技术开发
100.00 100.00 是 0.00 0.00
有限公司
因葫芦岛同心技术开发有限公司未按规定申报 2011 年度企业年检，也未在规定的限
期内办理年检手续，被葫芦岛市工商行政管理局吊销了营业执照，现已进行清算，2012
年度其资产负债已并入本公司。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
年末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 65,131.93 14,492.80
人民币 65,131.93 1.00 65,131.93 14,492.80 1.00 14,492.80
银行存款： 6,804,543.96 151,626,557.16
人民币 6,520,168.44 1.00 6,520,168.44 151,332,666.03
美元 19,157.65 6.2855 120,415.41 21,124.29 6.3009 133,102.04
欧元 19,712.43 8.3176 163,960.11 19,698.51 8.1625 160,789.09
其他货币资金： 222,146,193.78 968,494,724.67
人民币 222,146,193.78 961,909,190.65
美元 1,045,173.55 6.3009 6,585,534.02
合计 229,015,869.67 1,120,135,774.63
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
截至 2012 年 12 月 31 日，其他货币资金中 222,146,193.78 元所有权受限，其中信用
保证金存款 990,000.00 元，承兑汇票保证金存款 188,326,393.51 元，其他受限资金
32,829,800.27 元。除此之外，年末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,500,000.00 30,700,000.00
商业承兑汇票
合计 17,500,000.00 30,700,000.00
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额
80,543,442.50 元。
3. 应收账款
(1) 按照应收款账的类别列示如下：
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1： 180,374,218.10 100.00 129,041,661.90 71.54
组合 2：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 180,374,218.10 100.00 129,041,661.90 71.54
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1： 187,902,933.07 100.00 127,134,896.55 67.66
组合 2：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 187,902,933.07 100.00 127,134,896.55 67.66
49
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
(2) 年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(3) 组合1中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 48,416,040.61 26.84 2,420,802.03 57,799,291.71 30.76 2,889,964.59
1至2年 3,434,451.41 1.90 343,445.14 1,382,502.22 0.74 138,250.22
2至3年 312,566.42 0.17 93,769.93 2,035,886.71 1.08 610,766.01
3至4年 1,595,907.23 0.89 797,953.62 6,147,806.23 3.27 3,073,903.12
4至5年 6,147,806.23 3.41 4,918,244.98 577,167.95 0.31 461,734.36
5 年以上 120,467,446.20 66.79 120,467,446.20 119,960,278.25 63.84 119,960,278.25
合计 180,374,218.10 100.00 129,041,661.90 187,902,933.07 100.00 127,134,896.55
(4) 年末无按组合2计提坏账准备的应收账款。
(5) 截至2012年12月31日，年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账
款。
(6) 年末不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款。
(7) 应收账款年末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
(8) 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公
单位名称 金 额 年 限 总额的比例
司关系
(%)
葫芦岛市海融商贸有限公司 第三方 17,756,274.68 1 年以内 9.84
鞍钢股份有限公司 第三方 14,472,944.69 1 年以内 8.02
首钢总公司 第三方 14,072,584.38 1 年以内 7.80
青岛高科技工业园金岛实业公司 第三方 4,722,080.62 5 年以上 2.62
无锡市金旺有色金属有限公司 第三方 4,204,837.83 4-5 年 2.33
合计 55,228,722.20 30.61
(9) 应收账款的质押情况见本附注“五、18”。
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 28,458,588.15 87.28 120,283,846.57 80.06
1至2年 1,928,061.50 5.91 14,298,797.72 9.52
50
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 2,221,305.68 6.81 15,652,106.27 10.42
3 年以上
合计 32,607,955.33 100.00 150,234,750.56 100.00
预付账款主要包括预付材料款。账龄超过 1 年的预付账款主要是采购原材料尚未
结算的款项。
(2) 预付账款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
包头汇通资源有限责任公司 第三方 2,239,035.78 1 年以内 预付材料款
清苑县安硕金属有限公司 第三方 2,000,000.00 1 年以内 预付材料款
凤城市富奥矿业有限公司 第三方 1,856,987.39 1 年以内 预付材料款
葫芦岛鑫华锌制品有限公司 第三方 1,807,424.73 1 年以内 预付材料款
葫芦岛市龙港区同顺船用配套厂 第三方 1,440,250.00 1 年以内 预付材料款
合计 9,343,697.90
(3) 预付账款年末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
款项。
5. 其他应收款
(1) 按照其他应收款的类别列示如下：
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
158,158,991.89 48.90 158,158,991.89 100.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 123,927,282.34 38.32 74,219,946.82
组合 1： 110,590,123.51 34.20 74,219,946.82 67.11
组合 2： 13,337,158.83 4.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账
41,322,258.52 12.78 41,322,258.52 100.00
准备的其他应收款
合计 323,408,532.75 100.00 273,701,197.23
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
按组合计提坏账准备的其他应收款 110,869,115.64 93.49 52,496,175.61
组合 1： 97,522,452.81 82.23 52,496,175.61 53.83
组合 2： 13,346,662.83 11.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账
7,724,098.11 6.51 7,724,098.11 100.00
准备的其他应收款
合计 118,593,213.75 100.00 60,220,273.72
(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
公司名称 金额 坏账准备 账龄
瑞士佳能可公司 158,158,991.89 158,158,991.89 5 年以上
合计 158,158,991.89 158,158,991.89
(3) 按组合1计提坏账准备的其他应收款账龄分析如下：
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 23,709,261.49 21.44 1,185,463.06 24,986,901.49 25.62 1,249,345.07
1至2年 1,064,430.88 0.96 106,443.09 2,527,619.65 2.59 252,761.97
2至3年 2,539,839.55 2.30 761,951.87 2,577,615.32 2.64 773,284.60
3至4年 12,554,472.59 11.35 6,277,236.30 26,277,527.44 26.95 13,138,763.72
4至5年 24,166,332.52 21.85 19,333,066.02 20,353,843.28 20.87 16,283,074.62
5 年以上 46,555,786.48 42.10 46,555,786.48 20,798,945.63 21.33 20,798,945.63
合计 110,590,123.51 100.00 74,219,946.82 97,522,452.81 100.00 52,496,175.61
(4) 按组合2计提坏账准备的其他应收款如下：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 理由
按照获取的证
广东省广州市中级人民法院 13,337,158.83 0.00
据判断计提
(5) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 理由
按照获取的证
捷桥国际货运代理有限公司 27,322,144.83 27,322,144.83 100.00
据判断计提
按照获取的证
阿萨普阿公司 7,354,105.25 7,354,105.25 100.00
据判断计提
按照获取的证
金城造纸股份有限公司 3,085,810.77 3,085,810.77 100.00
据判断计提
按照获取的证
葫芦岛有色金属贸易有限公司 3,560,197.67 3,560,197.67 100.00
据判断计提
合计 41,322,258.52 41,322,258.52
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
(6) 其他应收款年末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
(7) 其他应收款金额前五名单位情况
与本公 占其他应收款
单位名称 金额 年限
司关系 总额的比例(%)
瑞士佳能可公司 第三方 158,158,991.89 5 年以上 48.90
捷桥国际货运代理有限公司 第三方 27,322,144.83 5 年以上 8.45
广东省广州市中级人民法院 第三方 13,337,158.83 2-3 年、4-5 年 4.12
葫芦岛经济技术开发区奎胜洗煤厂 第三方 8,746,088.56 4-5 年 2.70
侯铁民 第三方 7,724,098.11 5 年以上 2.38
合 计 215,288,482.22 66.55
6. 存货
(1) 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 354,019,919.24 17,673,780.81 336,346,138.43 754,172,840.56 148,379,950.12 605,792,890.44
在产品 535,358,224.99 135,812,091.74 399,546,133.25 1,032,463,662.38 91,110,421.72 941,353,240.66
库存商品 105,446,685.67 41,905,493.91 63,541,191.76 324,237,060.85 17,279,678.11 306,957,382.74
合计 994,824,829.90 195,391,366.46 799,433,463.44 2,110,873,563.79 256,770,049.95 1,854,103,513.84
截至 2012 年 12 月 31 日，存货抵押情况见本附注“五、18”。
(2) 存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
原材料 148,379,950.12 67,805,579.30 198,511,748.61 17,673,780.81
在产品 91,110,421.72 294,400,792.20 249,699,122.18 135,812,091.74
库存商品 17,279,678.11 61,477,187.57 36,851,371.77 41,905,493.91
合计 256,770,049.95 423,683,559.07 485,062,242.56 195,391,366.46
7. 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税 7,528,664.00 21,060,976.83
合 计 7,528,664.00 21,060,976.83
8. 可供出售的金融资产
（1）可供出售金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 8,650,390.00 6,578,040.00
53
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
项 目 年末公允价值 年初公允价值
其他
合 计 8,650,390.00 6,578,040.00
9. 长期应收款
项 目 年末余额 年初余额
上海期货交易所席位资金 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
10. 长期股权投资
(1) 账面价值
年末余额 年初余额
项目
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 41,000,000.00 41,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 41,000,000.00 41,000,000.00
(2) 长期投资情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
法
锦州银行股份有限公司 成本法 31,000,000.00 31,000,000.00 -31,000,000.00
葫芦岛港口开发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 41,000,000.00 41,000,000.00 -31,000,000.00 10,000,000.00
在被投 在被投资单位 现
在被投资单位 资单位 持股比例与表 本年计提减值 金
被投资单位 减值准备
持股比例(%) 表决权 决权比例不一 准备 红
比例(%) 致的说明 利
锦州银行股份有限公司 0.80 0.80
葫芦岛港口开发有限公司 19.81 19.81 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
(3) 被投资单位不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
(4) 截至2012年12月31日，公司不存在对合营企业和联营企业的投资。
(5) 截至2012年12月31日，本公司计提长期股权投资减值准备10,000,000.00元，
详细情况见本附注“十、1”。
11. 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计： 4,912,225,686.33 142,639,703.10 1,070,639,109.56 3,984,226,279.87
房屋及建筑物 2,317,574,605.01 66,773,583.38 380,617,414.72 2,003,730,773.67
54
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
机器设备 2,393,943,953.05 71,057,758.20 664,815,652.37 1,800,186,058.88
运输工具 151,314,654.09 448,807.28 16,159,898.41 135,603,562.96
办公设备及其他 49,392,474.18 4,359,554.24 9,046,144.06 44,705,884.36
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计： 2,374,554,897.15 180,503,579.73 745,601,838.43 1,809,456,638.45
房屋及建筑物 644,292,938.36 66,675,557.59 172,991,685.98 537,976,809.97
机器设备 1,613,646,053.98 84,890,351.03 554,371,405.08 1,144,164,999.93
运输工具 99,268,347.58 22,121,974.11 11,963,482.78 109,426,838.91
办公设备及其他 17,347,557.23 6,815,697.00 6,275,264.59 17,887,989.64
三、固定资产账面净
2,537,670,789.18 2,174,769,641.42
值合计
房屋及建筑物 1,673,281,666.65 1,465,753,963.70
机器设备 780,297,899.07 656,021,058.95
运输工具 52,046,306.51 26,176,724.05
办公设备及其他 32,044,916.95 26,817,894.72
四、减值准备合计 53,496,312.14 1,140,429,047.71 1,193,925,359.85
房屋及建筑物 640,658,109.65 640,658,109.65
机器设备 53,496,312.14 478,721,329.66 532,217,641.80
运输工具 12,630,165.88 12,630,165.88
办公设备及其他 8,419,442.52 8,419,442.52
五、固定资产账面价
2,484,174,477.04 980,844,281.57
值合计
房屋及建筑物 1,673,281,666.65 825,095,854.05
机器设备 726,801,586.93 123,803,417.15
运输工具 52,046,306.51 13,546,558.17
办公设备及其他 32,044,916.95 18,398,452.20
①本年计提折旧额 180,503,579.73 元。
②本报告期由在建工程转入固定资产原值为 95,769,181.42 元。
③截至 2012 年 12 月 31 日，固定资产的抵押情况见本附注“五、18”。
④截至 2012 年 12 月 31 日，本公司计提固定资产减值准备 1,140,429,047.71 元，详
细情况见本附注“十、1”。
12. 在建工程
(1) 在建工程账面余额
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
锌业股份硫酸厂二氧化硫减 84,015,183.45 84,015,183.45
55
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
排改造
热电厂电收尘改布袋收尘
4,882,206.21 4,882,206.21 2,861,616.21 2,861,616.21
项目
年产 15 万吨电解铜工程 2,105,415.60 2,105,415.60 2,105,415.60 2,105,415.60
精铋提炼和镉连续真空提
2,250,889.92 2,250,889.92
纯
小型安措 648,033.55 648,033.55
小型环保 217,606.80 217,606.80
铁砂厂增建砂处理系统 278,119.13 278,119.13
150 吨轨道衡改造项目 975,471.02 975,471.02 974,079.56 974,079.56
旋涡炉 5,856,232.65 5,856,232.65 5,856,232.65 5,856,232.65
高新厂房建设 3,915,395.75 3,915,395.75 3,915,395.75 3,915,395.75
合 计 20,851,251.50 16,759,250.21 4,092,001.29 100,006,042.35 5,856,232.65 94,149,809.70
(2) 重大工程项目变动情况
转入固定 本年 工程投入占预算
项目名称 预算金额 年初余额 本年增加
资产 减少 比例(%)
锌业股份硫酸厂二氧化硫减排改造 80,000,000.00 84,015,183.45 1,898,700.00 85,913,883.45 107.39
锌基合金项目焙烧酸配套改造 180,000,000.00 2,918,525.93 2,918,525.93 1.62
热电厂电收尘改布袋收尘项目 4,500,000.00 2,861,616.21 2,020,590.00 108.49
年产 15 万吨电解铜工程 668,480,000.00 2,105,415.60 0.31
精铋提炼和镉连续真空提纯 4,900,000.00 2,250,889.92 45.94
电解锌厂节能综合回收改造 2,000,000.00 666,766.74 666,766.74 33.34
火车提速改造工程 60,000,000.00 2,681,794.88 2,681,794.88 4.47
晋级国家级实验室技改工程 2,000,000.00 571,555.55 571,555.55 28.58
小型安措 15,000,000.00 1,750,068.07 1,102,034.52 11.67
小型环保 15,000,000.00 217,606.80 1.45
铁砂厂增建砂处理系统 2,500,000.00 278,119.13 1,636,501.22 1,914,620.35 76.58
150 吨轨道衡改造项目 2,170,000.00 974,079.56 1,391.46 44.95
旋涡炉 49,220,000.00 5,856,232.65 11.90
高新厂房建设 3,915,395.75
合 计 1,085,770,000.00 100,006,042.35 16,614,390.57 95,769,181.42
利息资本化累计 其中：本年利息 本年利息资本化 资金
项目名称 年末余额
金额 资本化金额 率(%) 来源
锌业股份硫酸厂二氧化硫减排改造 自筹
锌基合金项目焙烧酸配套改造 自筹
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
利息资本化累计 其中：本年利息 本年利息资本化 资金
项目名称 年末余额
金额 资本化金额 率(%) 来源
热电厂电收尘改布袋收尘项目 自筹 4,882,206.21
年产 15 万吨电解铜工程 自筹 2,105,415.60
精铋提炼和镉连续真空提纯 自筹 2,250,889.92
电解锌厂节能综合回收改造 自筹
火车提速改造工程 自筹
晋级国家级实验室技改工程 自筹
小型安措 自筹 648,033.55
小型环保 自筹 217,606.80
铁砂厂增建砂处理系统 自筹
150 吨轨道衡改造项目 自筹 975,471.02
旋涡炉 自筹 5,856,232.65
高新厂房建设 3,915,395.75
合 计 20,851,251.50
(3) 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司计提在建工程减值准备 10,903,017.56 元，
详细情况见本附注“十、1”。
(4) 截至 2012 年 12 月 31 日，在建工程不存在用于抵押、担保或其他所有权受到
限制的情况。
13. 工程物资
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
设备购置
专用设备
工程材料 1,996,803.41 177,948.86 1,818,854.55
合计 1,996,803.41 177,948.86 1,818,854.55
14. 无形资产
(1) 无形资产情况
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计 1,511,608,359.53 1,511,608,359.53
土地使用权 1,511,608,359.53 1,511,608,359.53
软件及其他
采矿权
勘探开发支出
二、累计摊销合计 157,944,739.84 30,088,481.32 188,033,221.16
土地使用权 157,944,739.84 30,088,481.32 188,033,221.16
软件及其他
采矿权
勘探开发支出
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
三、无形资产账面净值合计 1,353,663,619.69 1,323,575,138.37
土地使用权 1,353,663,619.69 1,323,575,138.37
软件及其他
采矿权
勘探开发支出
四、减值准备合计 287,703,936.00 287,703,936.00
土地使用权 287,703,936.00 287,703,936.00
软件及其他
采矿权
勘探开发支出
五、无形资产账面价值合计 1,353,663,619.69 1,035,871,202.37
土地使用权 1,353,663,619.69 1,035,871,202.37
软件及其他
采矿权
勘探开发支出
本年摊销额 30,088,481.32 元。
(2) 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司计提无形资产减值准备 287,703,936.00 元，
详细情况见本附注“十、1”。
(3) 截至 2012 年 12 月 31 日，无形资产质押情况见本附注“五、18”。
15. 商誉
项 目 年末余额 年初余额
葫芦岛同心技术开发有限公司 379,579.36
合 计 379,579.36
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 32,248,506.49
其他应收款坏账准备 10,047,533.22
固定资产减值准备 717,360.94
在建工程减值准备 1,464,058.16
其他 34,463,291.20
合 计 78,940,750.01
递延所得税负债：
公允价值变动损益 2,093,539.25
合 计 2,093,539.25
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
② 应纳税差异项目明细
项 目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
公允价值变动损益 8,374,157.00
小 计 8,374,157.00
17. 资产减值准备明细
本年减少
项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 187,355,170.27 215,387,688.86 402,742,859.13
二、存货跌价准备 256,770,049.95 423,683,559.07 485,062,242.56 195,391,366.46
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 53,496,312.14 1,140,429,047.71 1,193,925,359.85
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 5,856,232.65 10,903,017.56 16,759,250.21
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 287,703,936.00 287,703,936.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 503,477,765.01 2,088,107,249.20 2,106,522,771.65
18. 短期借款
(1)短期借款分类：
项目 年末余额 年初余额
质押借款 625,732,357.00 649,670,000.00
抵押借款 1,272,862,271.48 1,201,521,900.00
保证借款 1,597,956,348.24 1,131,340,754.71
信用借款 46,090,000.00 106,090,000.00
合计 3,542,640,976.72 3,088,622,654.71
截至 2012 年 12 月 31 日，银行抵押借款 1,272,862,271.48 元系由账面价值
1,617,570,128.33 元的房屋、建筑物、机器设备及土地使用权作为抵押物取得。
截至 2012 年 12 月 31 日，银行质押借款 625,732,357.00 元系由账面价值
142,106,576.00 元的存货，账面价值 200,000,000.00 元的中冶葫芦岛有色金属集团有
限公司持有本公司 2 亿股股权及账面价值 109,180,163.50 元的应收账款作为质押物取
59
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
得。
截至 2012 年 12 月 31 日，银行保证借款 1,597,956,348.24 元系由中冶葫芦岛有
色金属集团有限公司提供保证。
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，公司逾期银行借款明细如下：
借款单位 起始日 到期日 年末余额
葫芦岛银行龙港支行 2012-12-11 2012-12-31 35,000,000.00
锦州银行金凌支行 2012-12-20 2012-12-31 41,367,198.54
浦发银行沈阳分行 2012-9-23 2012-12-31 16,486,438.64
浦发银行沈阳分行 2012-9-14 2012-12-31 60,460,662.50
浦发银行沈阳分行 2012-9-5 2012-12-31 17,480,505.70
盛京银行葫芦岛分行 2012-9-27 2012-12-31 99,386,169.86
锦州银行金凌支行 2012-8-21 2012-12-31 47,000,000.00
广东发展银行大连分行 2012-8-21 2012-12-31 26,762,469.43
交行锦州分行 2012-9-21 2012-12-31 122,876,074.00
中国银行葫芦岛分行 2012-10-11 2012-12-31 139,797,419.80
中国银行葫芦岛分行 2012-9-14 2012-12-31 10,004,970.72
中国银行葫芦岛分行 2012-8-13 2012-12-31 52,374,315.87
中国银行葫芦岛分行 2012-8-15 2012-12-31 12,460,000.00
中国银行葫芦岛分行 2012-8-9 2012-12-31 437,640.00
中信银行葫芦岛分行 2012-9-8 2012-12-31 24,594,652.35
中信银行葫芦岛分行 2012-8-27 2012-12-31 69,888,375.00
中信银行葫芦岛分行 2012-8-15 2012-12-31 19,037,454.90
汇丰银行沈阳分行 2012-7-4 2012-8-3 40,000,000.00
盛京银行葫芦岛分行 2011-9-8 2012-8-2 20,000,000.00
盛京银行葫芦岛分行 2011-10-9 2012-8-2 79,986,197.48
广东发展银行大连分行 2012-2-21 2013-2-20 20,000,000.00
交行锦州分行 2012-4-17 2013-4-17 50,000,000.00
中国银行葫芦岛分行 2011-11-30 2012-5-31 54,418,074.94
中国银行葫芦岛分行 2012-7-16 2013-7-15 36,000,000.00
中国银行葫芦岛分行 2012-3-5 2013-3-4 40,000,000.00
中国银行葫芦岛分行 2011-8-2 2012-8-1 90,000,000.00
中国银行葫芦岛分行 2011-12-7 2012-12-5 30,000,000.00
中国银行葫芦岛分行 2011-12-7 2012-12-5 30,000,000.00
中国工商银行葫芦岛分行 2012-4-30 2012-11-26 48,000,000.00
中国工商银行葫芦岛分行 2012-3-26 2012-9-18 85,012,357.00
中国工商银行葫芦岛分行 2012-4-27 2012-9-28 57,000,000.00
中国农业银行葫芦岛分行 2012-3-26 2013-3-25 90,000,000.00
中国农业银行葫芦岛分行 2012-3-16 2013-3-15 90,000,000.00
中国农业银行葫芦岛分行 2011-12-13 2012-12-11 36,000,000.00
中国农业银行葫芦岛分行 2011-11-21 2012-11-16 36,500,000.00
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
借款单位 起始日 到期日 年末余额
中国农业银行葫芦岛分行 2011-11-15 2012-11-8 65,170,000.00
中国农业银行葫芦岛分行 2011-11-7 2012-11-2 30,000,000.00
中国农业银行葫芦岛分行 2011-10-31 2012-10-26 30,000,000.00
中国农业银行葫芦岛分行 2011-10-25 2012-10-22 90,000,000.00
中国农业银行葫芦岛分行 2011-10-21 2012-10-16 96,000,000.00
中国农业银行葫芦岛分行 2011-9-28 2012-9-26 50,000,000.00
中国农业银行葫芦岛分行 2012-4-17 2013-4-15 42,000,000.00
中国农业银行葫芦岛分行 2012-4-12 2013-4-8 90,000,000.00
葫芦岛银行龙港支行 2012-8-21 2013-8-20 60,000,000.00
中信银行大连青泥 2012-9-1 2012-12-31 35,000,000.00
合计 2,316,500,976.73
19. 应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 439,900,000.00 1,632,800,000.00
商业承兑汇票
合计 439,900,000.00 1,632,800,000.00
截至 2012 年 12 月 31 日，将于下一会计期间到期的金额为 439,900,000.00 元。
20. 应付账款
(1) 账面余额
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 253,701,919.94 329,110,052.97
1-2 年 28,127,328.29 47,851,347.17
2-3 年 28,681,803.41 28,087,149.74
3 年以上 69,983,490.26 73,272,846.49
合计 380,494,541.90 478,321,396.37
(2) 应付账款年末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的应付账款主要为购货款，由于资金紧张，尚未偿还。
21. 预收款项
(1) 账面余额
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 48,126,733.13 68,375,189.93
1-2 年 3,552,621.04 3,746,555.46
2-3 年 2,274,419.14 4,236,934.35
3 年以上 6,599,566.48 6,663,007.62
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
合计 60,553,339.79 83,021,687.36
(2) 截止 2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 12,426,606.66 元，主
要为预收销货款。
22. 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 165,172,055.00 165,172,055.00
职工福利费 9,650,132.00 9,650,132.00
社会保险费 72,822,935.55 72,822,935.55
其中：医疗保险费 17,265,500.67 17,265,500.67
基本养老保险费 45,017,989.65 45,017,989.65
失业保险费 4,707,480.54 4,707,480.54
工伤保险费 5,561,960.93 5,561,960.93
生育保险费 270,003.76 270,003.76
住房公积金 5,800,196.00 5,800,196.00
工会经费、职工教育经费 312,228.62 4,313,213.38 4,625,442.00
合计 312,228.62 257,758,531.93 258,070,760.55
截至 2012 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中无拖欠性质的薪酬。
23. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税
营业税 787,970.47 706,383.00
企业所得税 27,832,163.05 27,876,882.22
城市维护建设税 4,071,934.81 2,458,972.83
房产税 10,904,710.15 6,166,211.33
教育费附加 3,464,173.51 2,312,745.62
土地使用税 14,502,794.09 2,242,461.39
印花税 1,478,344.32 283,332.03
其他
合计 63,042,090.40 42,046,988.42
24. 应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 206,878,500.06
合计 206,878,500.06
25. 其他应付款
(1) 账面余额
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,657,243,373.29 1,644,435,809.92
62
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
1-2 年 22,432,433.54 18,319,986.51
2-3 年 18,071,109.60 1,738,339.26
3 年以上 5,589,839.87 8,592,971.09
合计 1,703,336,756.30 1,673,087,106.78
(2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款
单位名称 年末余额 年初余额
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 1,578,309,887.51 1,575,580,449.11
合计 1,578,309,887.51 1,575,580,449.11
(3) 截至 2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款主要为应付修理费及设
备采购款项，因为资金紧张，该款项尚未结清。
(4) 金额较大的其他应付款
单位名称 年末余额 款项性质 账龄
北京浮莱格投资有限公司 41,500,000.00 往来欠款 1 年以内
葫芦岛市同安建筑工程有限公司 15,353,159.74 修理费 2-3 年
广东十六冶建设有限公司青岛分公司 12,826,112.10 修理费 1 年以内
中建六局辽宁经理部安装公司葫芦岛工程指挥部 12,461,424.56 修理费 1-2 年
沈阳铁道锦州铁兴集团有限公司车辆分公司 4,645,721.55 修理费 1 年以内
合 计 86,786,417.95
26. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的预计负债（福利精算负债） 11,224,000.00 13,535,000.00
合计 11,224,000.00 13,535,000.00
27. 预计负债
项目 年末余额 年初余额
对外提供担保 44,881,379.05 30,000,000.00
辞退福利 61,370,000.00 62,409,971.74
合 计 106,251,379.05 92,409,971.74
28. 其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
递延收益 101,439,823.44 102,452,238.49
合 计 101,439,823.44 102,452,238.49
29. 股本
63
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
年初数 本次变动增减（＋，－） 年末数
项目 发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 21,997.00 21,997.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 21,997.00 21,997.00
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 21,997.00 21,997.00
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 1,110,111,294.00 1,110,111,294.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 1,110,111,294.00 1,110,111,294.00
三、股份总数 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00
30. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 546,888,175.26 546,888,175.26
其他资本公积 37,136,194.11 1,554,262.50 38,690,456.61
合计 584,024,369.37 1,554,262.50 585,578,631.87
31. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 358,917,950.02 358,917,950.02
任意盈余公积 12,890,014.36 12,890,014.36
合计 371,807,964.38 371,807,964.38
32. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -1,943,898,833.93
调整 年初未分配利润合计余额（调增+，
调减-）
调整后 年初未分配利润 -1,943,898,833.93
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -3,482,771,718.66
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
64
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -5,426,670,552.59
33. 少数股东权益
（1）归属于各子公司少数股东的少数股东权益
单位名称 年末余额 年初余额
葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司 -39,801,707.63 28,083,008.31
合计 -39,801,707.63 28,083,008.31
34. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 4,142,025,786.56 6,321,686,721.66
其他业务收入 300,406,384.43 577,494,056.56
营业成本 4,822,365,511.89 6,840,097,762.62
(2) 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铅锌产品销售 4,142,025,786.56 4,593,021,279.06 6,321,686,721.66 6,257,542,555.36
合 计 4,142,025,786.56 4,593,021,279.06 6,321,686,721.66 6,257,542,555.36
(3) 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
热镀锌 1,836,390,975.96 2,146,218,366.67 2,404,252,221.64 2,567,614,916.13
锌锭 1,579,191,773.07 1,860,765,213.63 2,461,044,671.96 2,528,943,817.75
银锭 228,135,319.71 154,725,200.78 229,342,078.28 85,475,875.26
电铅 203,474,117.06 269,776,135.05 212,898,602.93 236,745,766.58
硫酸 141,171,771.25 74,616,395.09 185,133,102.25 94,225,187.92
其他产品 153,661,829.51 86,919,967.84 829,016,044.60 744,536,991.72
合计 4,142,025,786.56 4,593,021,279.06 6,321,686,721.66 6,257,542,555.36
(4) 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国 4,142,025,786.56 4,593,021,279.06 6,321,686,721.66 6,257,542,555.36
合计 4,142,025,786.56 4,593,021,279.06 6,321,686,721.66 6,257,542,555.36
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
65
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
葫芦岛市海融商贸有限公司 660,072,247.32 15.94
山东科瑞钢板有限公司 269,276,569.85 6.50
首钢总公司 162,347,106.13 3.92
鞍钢股份有限公司 150,245,395.01 3.63
天津市正泰实业总公司金属材料分公司 111,036,145.20 2.68
合计 1,352,977,463.51 32.67
35. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 41,608.13 22,640.86 应税营业额 x5%
城市维护建设税 1,828,448.70 4,506,133.11 应缴流转税额 x7%或 5%
教育费附加 783,620.92 1,931,220.89 应缴流转税额 x3%
地方教育费附加 522,413.94 1,287,433.22 应缴流转税额 x2%
合计 3,176,091.69 7,747,428.08
36. 销售费用、管理费用、财务费用
(1) 销售费用
项 目 本年金额 上年金额
运输费 22,162,041.35 32,903,163.99
包装费 4,351,615.37 5,437,407.00
其他费用 1,813,779.45 1,920,779.42
人工费用 1,212,262.22 1,635,062.45
会议费 555,385.69 9,020.00
业务招待费 369,913.00 386,190.00
差旅费 122,815.50 225,313.00
办公费 65,448.00 72,531.85
合 计 30,653,260.58 42,589,467.71
(2) 管理费用
项 目 本年金额 上年金额
职工薪酬 19,512,310.16 19,519,024.34
研发费 1,584,777.69 2,617,164.13
办公费 723,433.22 5,251,447.44
差旅费 1,615,644.04 2,064,343.07
业务招待费 2,090,263.50 2,651,812.50
会议费 87,666.00 74,409.50
董事会费 11,666.00 200,000.00
中介机构费 1,933,506.00 2,513,810.00
咨询费 101,100.00 696,200.00
税金 37,187,587.98 37,454,523.04
修理费 117,390,796.47 89,350,039.87
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
技术转让费 200,000.00 200,000.00
商业保险费 1,818,692.67 2,755,604.30
折旧费 6,879,396.59 7,355,893.36
排污费 6,220,000.00 12,000,000.00
无形资产摊销 30,088,481.32 30,232,167.12
其他 47,872,823.03 18,009,835.83
合 计 275,318,144.67 232,946,274.50
(3) 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 430,087,004.76 466,610,085.59
减：利息收入 18,661,293.63 18,589,805.49
减：汇兑收益 2,179,151.48 7,296,151.68
加：手续费 16,202,142.13 46616771.27
合计 425,448,701.78 487,340,899.69
37. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
一、坏账损失 215,387,688.86 31,238,077.58
二、存货跌价损失 423,683,559.07 256,770,049.95
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 10,000,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 1,140,429,047.71 50,626,868.38
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 10,903,017.56
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 287,703,936.00
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,088,107,249.20 338,634,995.91
38. 投资收益
投资收益明细
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 59,149,490.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 394,257.69
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 59,149,490.00 394,257.69
39. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入当期非经常性损
项目 本年金额 上年金额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
罚款净收入
政府补助 29,292,511.28 23,095,440.77 29,292,511.28
其他 902,077.53 1,012,851.68 902,077.53
合计 30,194,588.81 24,108,292.45 30,194,588.81
(2) 政府补助明细
项目 本年金额 上年金额 说明
国税资源综合利用退
税费返还 11,541,069.23 4,715,768.58 税返还
财政贴息 13,739,027.00 16,204,400.00 财企（2012）275 号
递延收益摊销 4,012,415.05 2,175,272.19
合计 29,292,511.28 23,095,440.77
40. 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 4,631,426.62 21,145,951.90 4,631,426.62
其中：固定资产处置损失 4,631,426.62 21,145,951.90 4,631,426.62
罚款支出 716,632.24 154,961.79 716,632.24
对外捐赠
其他 351,451,659.05 32,629,380.63 351,451,659.05
合计 356,799,717.91 53,930,294.32 356,799,717.91
41. 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 47,804.92 49,284.17
递延所得税费用 80,516,201.76 5,468,129.15
合计 80,564,006.68 5,517,413.32
42. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
基本每股收益的计算 本年数
P0 归属于公司普通股股东的净利润 -3,482,771,718.66
P0 归属于公司普通股股东的净利润(扣除非经常性损益） -3,156,166,589.56
S0 期初股份总数 1,110,133,291.00
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Sj 报告期因回购等减少股份数
Sk 报告期缩股数
M0 报告期月份数 12
Mi 增加股份次月起至报告期期末的累计月数
Mj 减少股份次月起至报告期期末的累计月数
S 发行在外的普通股加权平均数
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） -3.14
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） -2.84
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
稀释每股收益的计算
P1 考虑稀释性潜在普通股的影响后归属于公司普通股股东的净利润或扣
-3,482,771,718.66
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
X1 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
X2 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用
R 所得税率
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） -3.14
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） -2.84
稀释每股收益=P1/(S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
43. 其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 2,072,350.00 -4,148,520.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 518,087.50 -1,037,130.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 1,554,262.50 -3,111,390.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 1,554,262.50 -3,111,390.00
44. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
其他单位往来还款 18,721,293.63
利息收入 11,824,170.71
补贴、拨款等 4,305,016.69
合计 34,850,481.03
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
支付往来款 167,302,880.48
离退休费用 16,879,648.77
修理修缮费 9,334,259.43
差旅费 2,576,954.64
业务招待费 2,397,845.50
研究开发支出 1,584,777.69
水电燃气费 1,239,200.00
办公费 661,110.06
其他 40,113,023.27
合计 242,089,699.84
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
母公司资金拆借的增加 362,676,082.76
合计 362,676,082.76
45. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,550,656,434.60 -1,085,121,207.79
加：资产减值准备 2,088,107,249.20 338,634,995.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 180,503,579.73 183,760,839.76
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
无形资产摊销 30,088,481.32 30,232,167.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
4,631,426.62 21,145,951.90
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 325,037,271.13
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 346,535,951.81 288,706,184.38
投资损失（收益以―－‖号填列） -59,149,490.00 -394,257.69
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 80,516,201.76 5,468,129.15
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 623,683,422.49 423,294,390.41
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 420,700,908.93 118,894,632.42
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -2,070,585,137.02 -755,832,468.24
其他 745,968,259.03 669,444,738.69
经营活动产生的现金流量净额 -834,618,309.60 238,234,096.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 6,869,675.89 151,641,049.96
减：现金的年初余额 151,641,049.96 143,513,782.09
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -144,771,374.07 8,127,267.87
(2) 现金和现金等价物构成情况
项目 年末余额 年初余额
一、现金 6,869,675.89 151,641,049.96
其中：库存现金 65,131.93 14,492.8
可随时用于支付的银行存款 6,804,543.96 151,626,557.16
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,869,675.89 151,641,049.96
六、 关联方关系及其交易
1. 本企业的母公司情况
71
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
母公司对 母公司对
本企业
关联 企业 注册 法人 业务 注册资本 本企业的 本企业的
母公司名称 最终控制 组织机构代码
关系 类型 地 代表 性质 (万元) 持股比例 表决权比
方
(%) 例(%)
有色金
中冶葫芦岛有 中国冶金
控股母 国有 葫芦 王明 属产品
色金属集团有 166,065.00 33.69 33.69 科工股份 744332913
公司 控股 岛 辉 深加工
限公司 有限公司
等
2. 本企业的子公司情况
子公司 企业 法人 业务 注册资本 持股比例 表决权比 组织机构
子公司全称 注册地
类型 类型 代表 性质 （万元） (%) 例(%) 代码
葫芦岛有色金属（集团） 控股子 有限公 王明
葫芦岛 贸易 8,000.00 65.00 65.00 788776567
进出口有限公司 公司 司 辉
有色金
葫芦岛同心技术开发有 全资子 有限公 高良
葫芦岛 属合金 1,000.00 100.00 100.00 788777009
限公司 公司 司 宾
制造
3. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中冶葫芦岛有色进出口有限公司 同受一个母公司控制 120766705
葫芦岛东方铜业有限公司 同受一个母公司控制 604330174
葫芦岛市有色冶金设计院有限公司 同受一个母公司控制 732306945
西藏华亿工贸有限公司 同受一个母公司控制 741910191
西藏华夏矿业有限公司 同受一个母公司控制 741912920
中冶恒通冷轧技术有限公司 同受一个最终控制方控制 666593113
中冶集团国际经济贸易有限公司 同受一个最终控制方控制 630426356
中国有色工程有限公司 同受一个最终控制方控制 71093393X
葫芦岛有色金属贸易有限公司 受母公司重大影响 749761047
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
本年发生额 上年发生额
关联交易定价
关联交易 占同类交 占同类交易
关联方 方式及决策程
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例
序
比例（%） （%）
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 购买商品 国内市场价 33,814,043.49 0.76 54,397,037.16 0.79
葫芦岛东方铜业有限公司 购买商品 国内市场价 56,542,552.21 1.27 77,939,803.28 1.14
中冶集团国际经济贸易有限公司 购买商品 国内市场价 333,148,125.41 4.87
中国有色工程有限公司 接受劳务 协议定价 1,500,000.00 0.02
合 计 90,356,595.70 2.03 466,984,965.85 6.82
72
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
出售商品、提供劳务情况
本年发生额 上年发生额
关联交易定价
关联交易 占同类交 占同类交易
关联方 方式及决策程
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例
序
比例（%） （%）
中冶集团国际经济贸易有限公司 销售商品 国内市场价 13,270,725.07 0.28 59,561,289.77 0.86
中治葫芦岛有色金属集团有限公司 销售商品 国内市场价 82,148,119.77 1.70 70,869,362.11 1.03
葫芦岛东方铜业有限公司 销售商品 国内市场价 33,442,952.05 0.69 34,438,209.05 0.50
合 计 128,861,796.89 2.67 164,868,860.93 2.39
(2) 接受资金
本公司从控股母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司获取经营性资金期初及期
末金额为：
关联方 年末金额 年初金额
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 1,578,309,887.51 1,575,580,449.11
2012 年度，本公司计提对控股母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司借款利息
金额为：85,358,106.00 元。
(3) 关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 90,000,000.00 2012-4-12 2013-4-8 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 42,000,000.00 2012-4-17 2013-4-15 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 50,000,000.00 2011-9-28 2012-9-26 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 96,000,000.00 2011-10-21 2012-10-16 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 90,000,000.00 2011-10-25 2012-10-22 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 30,000,000.00 2011-10-31 2012-10-26 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 30,000,000.00 2011-11-7 2012-11-2 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 65,170,000.00 2011-11-15 2012-11-8 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 36,500,000.00 2011-11-21 2012-11-16 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 36,000,000.00 2011-12-13 2012-12-11 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 20,000,000.00 2011-7-7 2013-2-28 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 35,000,000.00 2011-7-7 2012-9-1 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 30,000,000.00 2011-12-7 2012-12-5 否
73
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 30,000,000.00 2011-12-7 2012-12-5 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 90,000,000.00 2011-8-2 2012-8-1 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 40,000,000.00 2012-3-5 2013-3-5 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 36,000,000.00 2012-7-16 2013-7-15 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 437,640.00 2012-2-10 2012-8-9 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 12,460,000.00 2012-2-16 2012-8-15 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 45,217,310.31 2011-12-7 2012-8-13 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 7,157,005.57 2011-12-7 2012-8-13 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 10,004,970.71 2011-12-7 2012-9-14 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 82,683,432.27 2011-12-7 2012-10-8 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 10,747,988.40 2011-12-10 2012-10-11 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 4,313,840.16 2011-12-11 2012-10-12 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 2,564,651.82 2011-12-12 2012-10-15 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 39,487,507.14 2011-12-12 2012-10-15 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 4,309,424.18 2011-12-7 2012-8-2 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 1,712,266.12 2011-12-7 2012-9-4 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 6,989,245.39 2011-12-7 2012-9-14 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 20,116,284.73 2011-12-7 2012-9-18 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 1,881,474.92 2011-12-7 2012-9-19 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 15,357,828.10 2011-12-7 2012-10-9 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 896,186.87 2011-12-7 2012-10-9 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 1,515,140.78 2011-12-7 2012-10-9 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 1,640,223.86 2011-12-7 2012-10-9 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 9,694,328.79 2011-12-7 2013-1-10 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 26,500,000.00 2012-2-24 2012-8-24 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 20,500,000.00 2012-3-2 2012-8-31 否
74
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 100,000,000.00 2012-4-1 2013-3-16 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 25,267,198.54 2012-6-20 2012-12-20 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 16,100,000.00 2012-6-28 2012-12-28 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 80,000,000.00 2012-1-10 2013-1-10 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 19,037,454.90 2012-2-16 2012-8-15 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 24,594,652.35 2012-3-8 2012-9-8 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 69,888,375.00 2012-5-29 2012-8-27 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 70,000,000.00 2012-6-25 2013-6-25 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 60,000,000.00 2012-7-25 2013-1-25 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 30,000,000.00 2012-7-9 2013-1-9 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 33,000,000.00 2012-7-10 2013-1-10 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 27,000,000.00 2012-7-11 2013-1-11 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 35,000,000.00 2012-6-11 2012-12-11 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 112,000,000.00 2012-7-3 2013-1-3 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 60,000,000.00 2012-8-21 2013-8-20 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 20,000,000.00 2011-6-30 2013-2-20 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 26,762,469.43 2012-2-21 2012-8-21 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 99,386,169.86 2012-3-27 2012-9-27 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 79,986,197.48 2011-10-9 2012-8-2 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 20,000,000.00 2011-9-8 2012-8-2 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 16,486,438.64 2011-5-9 2012-9-23 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 17,480,505.70 2012-3-5 2012-9-5 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 60,460,662.50 2012-3-14 2012-9-14 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 50,000,000.00 2012-4-17 2013-4-17 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 40,000,000.00 2012-3-19 2012-9-19 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 10,000,000.00 2012-3-20 2012-9-20 否
75
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 15,000,000.00 2012-3-21 2012-9-20 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 15,000,000.00 2012-3-21 2012-9-21 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 15,000,000.00 2012-3-22 2012-9-22 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 27,876,074.00 2012-3-26 2012-9-26 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 49,950,000.00 2012-7-19 2013-1-18 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 100,000,000.00 2012-12-10 2013-12-9 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 100,000,000.00 2012-12-10 2013-12-9 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 40,000,000.00 2012-12-10 2013-12-9 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 10,050,000.00 2012-12-12 2013-12-10 否
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛锌业股份有限公司 40,000,000.00 2012-12-12 2013-12-10 否
合计 2,788,182,948.52
5.关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
年末金额 年初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 葫芦岛有色金属贸易有限公司 3,560,197.67 3,560,197.67 3,560,197.67
(2) 应付关联方款项
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付账款 辽宁渤海有色金属进出口有限公司 642,245.44 642,245.44
应付账款 中冶集团国际经济贸易有限公司 61,504,459.91 63,504,459.91
其他应付款 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 1,578,309,887.51 1,575,580,449.11
其他应付款 中国二十二冶集团有限公司 8,371,400.00 8,371,400.00
其他应付款 中冶葫芦岛有色进出口有限公司 2,459,469.27
七、 或有事项
1. 未决诉讼或仲裁
已记入预计 可能赔
序号 案 由 对方单位名称 诉讼日期 涉案金额 负债金额 偿金额
1 买卖合同纠纷 秦皇岛双轮环保科技有限公司 2011-5-3 396,000.00 0.00 0.00
2 定作合同纠纷 沈阳华宇环保设备有限公司 2012-3-3 867,000.00 0.00 0.00
76
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
3 人身损害赔偿 谭永和 2013-11-5 50,000.00 0.00 0.00
4 定作合同纠纷 沈阳华宇环保设备厂 2012-3-3 633,300.00 0.00 0.00
建设工程施工合同
5 纠纷 锦州巨匠门窗制造有限公司 2012-3-3 13,589,810.00 0.00 0.00
6 加工承揽合同纠纷 江苏皓宇合金机械有限公司 2012-5-5 330,720.00 0.00 0.00
7 金融借款合同纠纷 上海浦东发展银行沈阳分行 2012-9-9 60,460,663.00 0.00 0.00
8 金融借款合同纠纷 上海浦东发展银行沈阳分行 2012-9-9 16,486,439.00 0.00 0.00
9 金融借款合同纠纷 上海浦东发展银行沈阳分行 2012-9-9 170,480,506.00 0.00 0.00
10 金融借款合同纠纷 交通银行股份有限公司锦州分行 2012-11-11 50,310,000.00 0.00 0.00
11 金融借款合同纠纷 交通银行股份有限公司锦州分行 2012-11-11 39,939,066.00 0.00 0.00
12 金融借款合同纠纷 广发银行股份有限公司大连分行 2012-8-8 49,241,900.00 0.00 0.00
中国农业银行股份有限公司龙港
13 金融借款合同纠纷 支行 2012-10-10 745,670,000.00 0.00 0.00
建设工程施工合同
14 纠纷 张起民 2012-11-11 917,126.00 0.00 0.00
15 金融借款合同纠纷 交通银行股份有限公司锦州分行 2012-11-11 39,174,946.00 0.00 0.00
16 金融借款合同纠纷 交通银行股份有限公司锦州分行 2012-11-11 43,762,026.00 0.00 0.00
17 金融借款合同纠纷 吉林银行四平中央东路支行 2012-11-11 2,550,000.00 0.00 0.00
中国银行股份有限公司葫芦岛分
18 金融借款合同纠纷 行 2012-11-12 149,802,384.23 0.00 0.00
盛京银行股份有限公司葫芦岛分
19 金融借款合同纠纷 行 2012-8-22 200,000,000.00 0.00 0.00
合计 1,584,661,886.23 0.00 0.00
2. 对外担保
担保单位 被担保方 担保 责任 担保事项 担保金额
方式 种类
葫芦岛锌业股份 金城造纸股份有限
有限公司 公司 保证 连带责任担保 贷款担保 30,000,000.00
30,000,000.00
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司对此逾期担保确认预计负债 44,881,379.05 元。
八、 承诺事项
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无所需披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1. 2013 年 2 月 1 日接到辽宁省葫芦岛市中级人民法院（2013）葫民二破字第 00001
号《民事裁定书》，辽宁省葫芦岛市中级人民法院于 2013 年 1 月 31 日裁定受理本公
司重整，2013 年 2 月 5 日指定本公司清算组为管理人。管理人于 2013 年 2 月 22 日
收到葫芦岛中院（2013）葫民二破字第 00001 号《复函》，同意本公司继续营业，并
由管理人委托本公司的经营管理人员继续负责营业事务。公司股票停牌期间，公司存
在因《深圳证券交易所股票上市规则（2012 年修订）》规定的原因被暂停上市，或依
《中华人民共和国企业破产法》规定的原因被宣告破产清算的风险，若公司被宣告破
产清算，公司股票将终止上市。
2. 2013年2月1日收到公司控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司转来的辽
宁省葫芦岛市中级人民法院（2013）葫民二破字第00002号《民事裁定书》，葫芦岛中
院裁定：被申请人中冶葫芦岛有色金属集团有限公司不能清偿到期债务的事实成立，
符合破产条件，依照《中华人民共和国企业破产法》第二条第二款、第三条、第七条
第一款、第七十条第一款、第七十一条之规定，裁定如下：受理申请人葫芦岛银行股
份有限公司龙港支行对中冶葫芦岛有色金属集团有限公司的重整申请。
3. 控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司于2011年9月20日至2013年1月29
日期间通过集中竞价交易和其它方式合计减持本公司股份11,794,478股，占本公司总
股本的1.06%。其中，于2012年4月5日至2013年1月29日其它方式减持本公司股份
5,331,000股，减持均价3.06元。本次减持后，中冶葫芦岛有色金属集团有限公司合计
持有本公司股份369,557,807股，占本公司总股本的33.29%。
2013年2月，接到控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司（葫芦岛有色）通
知，由于中国银行股份有限公司葫芦岛分行与本公司及本公司控股股东葫芦岛有色金
融借款合同纠纷一案，根据辽宁省高级人民法院（2012）辽执二执字第00007号执行
裁定书、沈阳铁路运输中级法院（2013）铁中执指字第00002号《协助执行通知书》，
对被执行人葫芦岛有色持有的本公司股票于2013年1月29日通过证券交易系统变卖
4,450,000股。
截止2013年1月31日，中冶葫芦岛有色金属集团有限公司共持有本公司股份
369,557,807股，占本公司总股本的33.29%，其中201,480,000股处于冻结状态。
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
4. 公司 2013 年 1 月收到辽宁省葫芦岛市中级人民法院（2012）葫执一字第
00077、00078、00079-1 号、00077-2 号、00077-3 号、00078-2 号、00079-2 号执
行裁定书，主要是关于盛京银行股份有限公司葫芦岛分行与葫芦岛锌业股份有限公司
借款合同纠纷一案。辽宁省葫芦岛市中级人民法院委托葫芦岛拍卖行有限公司对位于
葫芦岛经济开发区北港工业园区葫芦岛国用（2007）第 200023、200024、200025、
200026 号国有土地使用权进行拍卖，因无人竞买而流拍。盛京银行股份有限公司自愿
以上述流拍标的物以物抵债，抵债金额 143,371,700.00 元，其中用于偿还债务本
息 140,722,187.00 元， 各种费用 2,649,513.00 元。
5. 公司 2013 年 1 月收到辽宁省沈阳市中级人民法院（2012）沈中民五初字第 33、
34、35 号民事判决书，主要是关于上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行与本公司
借款合同纠纷一案。本公司需于判决效之日起十五日内偿还上海浦东发展银行股份有
限公司沈阳分行 94,429,606.87 元本金及利息。
6. 公司2013年2月收到辽宁省高级人民法院民事判决书（2012）辽民二初字第42
号，主要是关于中国农业银行股份有限公司葫芦岛龙港支行与本公司借款合同纠纷一
案。本公司需于本判决生效后十日内偿还农业银行龙港支行借款本金74,567万元及利
息。
不履行本判决所列包括本息中的22,000万元及利息偿还义务时，农业银行龙港支
行对本公司和中治葫芦岛有色金属集团有限公司抵押的土地使用权折价或拍卖、变卖
的价款在最高额25,250万元范围内优先受偿。其中：农业银行龙港支行在借款本金
22,200万元及利息范围内，对公司位于马仗房使用权证号为龙港国用（2007）第0065
号、（2006）第0007号、（2006）第0006号、（2006）第0015号使用权证项下面积为
289,992.35平方米的抵押土地享有优先受偿权之后，在借款本金22,000万元及利息范
围内，对葫芦岛有色位于马仗房使用权证号为龙港国用（2008）第0070号、（2008）
第0071号、（2008）第0073号、（2008）第0074号、（2008）第0075号、（2008）第
0076号、（2008）第0077号、（2008）第0078号使用权证项下面积为402,662.52平方
米的抵押土地享有优先受偿权。
不履行本判决所列包括债务中的9,000万元及利息偿还义务时，农业银行龙港支行
对本公司和中治葫芦岛有色金属集团有限公司抵押的房产折价或拍卖、变卖的价款在
最高额7,010万元范围内优先受偿。其中：农业银行龙港支行在借款本金9,000万元及
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
利息范围内，对本公司位于葫芦岛市龙港区锌厂北路房屋所有权证号0193955号其中
19宗房屋建筑面积为32,272.27平方米的抵押房屋享有优先受偿权之后，在借款本金
9,000万元及利息范围内，对中治葫芦岛有色金属集团有限公司位于葫芦岛市龙港区锌
厂北路房屋所有权证号0193955其中7宗房屋建筑面积为16,862.93平方米的抵押房屋
享有优先受偿权。
不履行本判决所列包括债务中的 43,367 万元及利息偿还义务时，农业银行龙港支
行在借款本金 43,367 万元及利息对中治葫芦岛有色金属集团有限公司质押的本公司
无限售条件的流通股 20,000 万股折价或拍卖、变卖的价款在最高额 54,100 万元范围
内优先受偿。
7. 公司 2013 年 2 月收到辽宁省锦州市中级人民法院（2012）锦民一初字第 00055
号、（2012）锦民一初字第 00057 号、（2012）锦民一初字第 00081 号、（2012）锦
民一初字第 00082 号民事判决书，主要是关于交通银行股份有限公司锦州分行与本公
司借款合同纠纷一案。本公司需于本判决生效后 15 日内偿还交通银行股份有限公司锦
州分行借款本金 17,318.61 万元及利息。交通银行股份有限公司锦州分行对本公司抵
押物享有优先受偿的权利。交通银行锦州分行对于葫房他证龙字第 201201456 号登记
范围内位于龙港区锌业股份 102 套房屋，及龙港区国用（2011）第 0085 号（面积
46415.3 ㎡）、龙港区国用（2011）第 0089 号（面积 84477.8 ㎡）两宗土地使用权享
有优先受偿权。交通银行锦州分行对于葫房他证龙字第 201201456 号登记范围内位于
龙港区锌业股份 ISP 外循环水泵房等 102 套房屋，及龙港区国用（2011）第 0085 号
（面积 46415.3 ㎡）、龙港区国用（2011）第 0089 号（面积 84477.8 ㎡）两宗土地使
用权享有优先受偿权。
8. 公司于2013年3月收到辽宁省高级人民法院送达的（2012）辽民二初字第50号
民事判决书，主要是关于中国银行股份有限公司葫芦岛分行（中国银行葫芦岛分行）
与本公司借款合同纠纷一案。本公司需判决生效日起十日内给付中国银行葫芦岛分行
垫款本金共计23,833,009.98美元及相应利息。中国银行葫芦岛分行享有对被告锌业股
份抵押物（位于葫芦岛市龙港区马仗房老厂区北侧面积为177778.3平方米的国有土地
使用权）折价或者以拍卖、变卖该财产的价款的优先受偿权。
十、 其他重要事项
1． 资产减值准备
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
①存货跌价准备：受国际宏观经济影响，国内有色金属锌市场价格全年处于低位，
为真实反映存货价值，避免潜亏，截至2012年12月31日，公司转销存货跌价准备
48,506.22万元，计提存货跌价准备42,368.36万元，存货跌价准备年末余额为
19,539.14万元，其中：产成品4,190.55万元、在产品13,581.21万元、原材料1,767.38
万元。
②中长期资产减值准备：根据中资资产评估有限公司中资评报[2012]468号《中冶
葫芦岛有色金属集团有限公司及其子公司以财务报告为目的的中长期资产减值测试项
目资产评估报告书》、中资评报[2013]35号《中冶葫芦岛有色金属集团有限公司及其子
公司以财务报告为目的的中长期资产减值测试项目资产评估报告书》，中资资产评估有
限公司对本公司2012年11月30日、2012年12月31日中长期资产可收回金额进行了评
估，中长期资产包括固定资产、在建工程、工程物资、无形资产，结果表明中长期资
产的可收回金额低于其账面价值，因此本公司截至2012年12月31日，计提固定资产减
值准备114,042.90万元、计提在建工程减值准备1,090.30万元，计提无形资产减值准
备28,770.39万元。由于有色金属市场的波动等不确定性因素，本公司将持续关注中长
期资产的可回收性，当发现其可回收金额低于其账面价值时，于发现当期将其账面价
值减记至可回收金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
③长期股权投资减值准备：根据葫芦岛港口开发有限公司目前经营情况，本公司
计提减值准备 1,000 万元。
2. 为了真实反映财务状况、消除安全隐患及淘汰落后产能，本公司将部分生产工
艺设备落后、已超过使用年限、不能满足生产要求，且存在较大安全隐患问题的固定
资产进行报废处理。经公司各相关部门共同清查，并经中资资产评估事务所评估确认，
本报告期固定资产报废损失 32,503.73 万元。
3. 中国冶金科工股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日与中国冶金科工集团有限公
司在北京签署《股权转让协议》，将中国冶金科工股份有限公司持有的中冶葫芦岛有色
金属集团有限公司 51.06%的股权以人民币 1 元对价转让给中国冶金科工集团有限公
司。 截止至本财务报告报出日，中冶葫芦岛有色金属集团有限公司股权工商变更手续
正在办理中。
4. 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司未分配利润-542,667.06 万元，股东权益
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
-339,895.24 万元，在银行逾期贷款总计 231,650.10 万元人民币，截止至本财务报告
报出日，本公司处于破产重整阶段。本公司已在本附注“二”中披露了拟采取的改善
措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按照应收款账的类别列示如下：
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1： 180,374,218.10 100.00 129,041,661.90 71.54
组合 2：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 180,374,218.10 100.00 129,041,661.90 71.54
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1： 187,902,933.07 100.00 127,134,896.55 67.66
组合 2：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 187,902,933.07 100.00 127,134,896.55 67.66
(2) 年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(3) 组合1中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 48,416,040.61 26.84 2,420,802.03 57,799,291.71 30.76 2,889,964.59
82
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1至2年 3,434,451.41 1.90 343,445.14 1,382,502.22 0.74 138,250.22
2至3年 312,566.42 0.17 93,769.93 2,035,886.71 1.08 610,766.01
3至4年 1,595,907.23 0.89 797,953.62 6,147,806.23 3.27 3,073,903.12
4至5年 6,147,806.23 3.41 4,918,244.98 577,167.95 0.31 461,734.36
5 年以上 120,467,446.20 66.79 120,467,446.20 119,960,278.25 63.84 119,960,278.25
合计 180,374,218.10 100.00 129,041,661.90 187,902,933.07 100.00 127,134,896.55
(4) 年末无按组合2计提坏账准备的应收账款。
(5) 截至2012年12月31日，年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账
款。
(6) 年末不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款。
(7) 应收账款年末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
(8) 应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总
单位名称 金 额 年 限
司关系 额的比例(%)
葫芦岛市海融商贸有限公司 第三方 17,756,274.68 1 年以内 9.84
鞍钢股份有限公司 第三方 14,472,944.69 1 年以内 8.02
首钢总公司 第三方 14,072,584.38 1 年以内 7.80
青岛高科技工业园金岛实业公司 第三方 4,722,080.62 5 年以上 2.62
无锡市金旺有色金属有限公司 第三方 4,204,837.83 4-5 年 2.33
合计 55,228,722.20 30.61
2. 其他应收款
(1) 按照其他应收款的类别列示如下：
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 123,927,282.34 94.91 74,219,946.82
组合 1： 110,590,123.51 84.70 74,219,946.82 67.11
组合 2： 13,337,158.83 10.21
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
单项金额虽不重大但单项计提坏账
6,646,008.44 5.09 6,646,008.44 100.00
准备的其他应收款
合计 130,573,290.78 100.00 80,865,955.26 100.00
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 110,859,611.64 93.49 52,496,175.61 53.85
组合 1： 97,522,452.81 82.24 52,496,175.61 53.85
组合 2： 13,337,158.83 11.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账
7,724,098.11 6.51 7,724,098.11 100.00
准备的其他应收款
合计 118,583,709.75 100.00 60,220,273.72
(2) 组合1提坏账准备的其他应收款账龄分析如下：
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 23,709,261.49 21.44 1,185,463.06 24,986,901.49 25.62 1,249,345.07
1至2年 1,064,430.88 0.96 106,443.09 2,527,619.65 2.59 252,761.97
2至3年 2,539,839.55 2.30 761,951.87 2,577,615.32 2.64 773,284.60
3年4年 12,554,472.59 11.35 6,277,236.30 26,277,527.44 26.95 13,138,763.72
4年5年 24,166,332.52 21.85 19,333,066.02 20,353,843.28 20.87 16,283,074.62
5 年以上 46,555,786.48 42.10 46,555,786.48 20,798,945.63 21.33 20,798,945.63
合计 110,590,123.51 100.00 74,219,946.82 97,522,452.81 100.00 52,496,175.61
(3) 按组合2提坏账准备的其他应收款如下：
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 理由
（%）
按照获取的证
广东省广州市中级人民法院 13,337,158.83 0.00
据判断计提
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
与本公 占其他应收款
单位名称 金额 年限
司关系 总额的比例(%)
广东省广州市中级人民法院 第三方 13,337,158.83 4-5 年 10.21
葫芦岛经济技术开发区奎胜洗煤厂 第三方 8,746,088.56 3-4 年 6.70
侯铁民 第三方 7,724,098.11 5 年以上 5.92
葫芦岛市中级人民法院执行局 第三方 7,694,843.75 1 年以内 5.89
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
凌海市环宇锌业有限公司 第三方 7,309,724.00 4-5 年 5.60
合 计 44,811,913.25 34.32
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
年末余额 年初余额
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 52,000,000.00 52,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 41,000,000.00 41,000,000.00
合 计 62,000,000.00 62,000,000.00 103,000,000.00 103,000,000.00
(2) 长期股权投资明细
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
方法
葫芦岛有色金属(集团)进出口有
成本法 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
限公司
葫芦岛同心技术开发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
葫芦岛港口开发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
锦州市商业银行股份有限公司 成本法 31,000,000.00 31,000,000.00 -31,000,000.00
合计 103,000,000.00 103,000,000.00 -41,000,000.00 62,000,000.00
在被投资单 在被投资单 与被投资单位持
本年计提减值 现金
被投资单位 位持股比例 位表决权比 股比例与表决权 减值准备
准备 红利
(%) 例(%) 比例不一致说明
葫芦岛有色金属(集团)进出口有 52,000,000.00
65.00 65.00
限公司
葫芦岛同心技术开发有限公司 100.00 100.00
葫芦岛港口开发有限公司 19.81 19.81 10,000,000.00
锦州市商业银行股份有限公司
合计 62,000,000.00
2. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 4,141,591,577.31 6,128,608,975.69
其他业务收入 300,753,241.19 638,750,319.97
营业成本 4,892,311,677.50 6,872,899,055.23
(2) 主营业务（分行业）
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本年金额 上年金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
有色金属 4,141,591,577.31 4,662,620,587.91 6,128,608,975.69 6,229,087,584.56
合计 4,141,591,577.31 4,662,620,587.91 6,128,608,975.69 6,229,087,584.56
(3) 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
热镀锌 1,836,390,975.96 2,146,218,366.67 2,404,252,221.64 2,567,614,916.13
锌锭 1,579,191,773.07 1,860,765,213.63 2,461,044,671.96 2,528,943,817.75
银锭 228,135,319.71 154,725,200.78 229,342,078.28 85,475,875.26
电铅 203,474,117.06 269,776,135.05 212,898,602.93 236,745,766.58
硫酸 141,171,771.25 74,616,395.09 185,133,102.25 94,225,187.92
其他产品 153,227,620.26 156,519,276.69 635,938,298.63 716,082,020.92
合计 4,141,591,577.31 4,662,620,587.91 6,128,608,975.69 6,229,087,584.56
(4) 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国 4,141,591,577.31 4,662,620,587.91 6,128,608,975.69 6,229,087,584.56
其他国家及地区
合计 4,141,591,577.31 4,662,620,587.91 6,128,608,975.69 6,229,087,584.56
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（%）
葫芦岛市海融商贸有限公司 660,072,247.32 14.86
葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公司 627,787,882.49 14.13
山东科瑞钢板有限公司 269,276,569.85 6.06
首钢总公司 162,347,106.13 3.65
鞍钢股份有限公司 150,245,395.01 3.38
合计 1,869,729,200.80 42.08
3. 投资收益
投资收益明细
项 目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 53,584,805.21
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
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项 目 本年金额 上年金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 394,257.69
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 53,584,805.21 394,257.69
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,409,288,839.67 -1,084,964,180.83
加：资产减值准备 1,943,356,611.48 338,634,995.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 180,503,579.73 183,532,252.42
无形资产摊销 30,088,481.32 30,232,167.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
4,631,426.62
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 325,037,271.13 21,145,951.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 345,560,124.59 253,856,915.57
投资损失（收益以“－”号填列） -53,584,805.21 -394,257.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 80,516,201.76 5,468,129.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 408,789,147.18 369,006,871.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -505,386,413.20 240,705,243.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -681,516,657.23 -551,076,636.84
其他 745,970,524.98 458,139,174.69
经营活动产生的现金流量净额 -585,323,346.52 264,286,626.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,112,309.83 14,421,957.62
减：现金的年初余额 14,421,957.62 16,168,402.21
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,309,647.79 -1,746,444.59
(2) 现金和现金等价物构成情况
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
一、现金 1,112,309.83 14,421,957.62
其中：库存现金 19,596.27 7,412.35
可随时用于支付的银行存款 1,092,713.56 14,414,545.27
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,112,309.83 14,421,957.62
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -329,668,697.75
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
29,292,511.28
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益 100,206.84
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -14,881,379.05
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
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项目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,447,770.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 -326,605,129.10
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.14 -3.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.84 -2.84
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2012年12月
31日资产总额5%或占合并财务报表2012年度利润总额10%以上的主要项目列示如
下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 变动金额、幅度
项 目 说明
/2012 年度 日/2011 年度 变动金额 变动幅度
货币资金 229,015,869.67 1,120,135,774.63 -891,119,904.96 -79.55% （1）
应收票据 17,500,000.00 30,700,000.00 -13,200,000.00 -43.00% （2）
预付款项 32,607,955.33 150,234,750.56 -117,626,795.23 -78.30% （3）
存货 799,433,463.44 1,854,103,513.84 -1,054,670,050.40 -56.88% （4）
其他流动资产 7,528,664.00 21,060,976.83 -13,532,312.83 -64.25% （5）
可供出售金融资产 8,650,390.00 6,578,040.00 2,072,350.00 31.50% （6）
长期股权投资 - 41,000,000.00 -41,000,000.00 -100.00% （7）
固定资产 980,844,281.57 2,484,174,477.04 -1,503,330,195.47 -60.52% （8）
在建工程 4,092,001.29 94,149,809.70 -90,057,808.41 -95.65% （9）
无形资产 1,035,871,202.37 1,353,663,619.69 -317,792,417.32 -23.48% （10）
商誉 - 379,579.36 -379,579.36 -100.00% （11）
递延所得税资产 - 78,940,750.01 -78,940,750.01 -100.00% （12）
短期借款 3,542,640,976.72 3,088,622,654.71 454,018,322.01 14.70% （13）
应付票据 439,900,000.00 1,632,800,000.00 -1,192,900,000.00 -73.06% （14）
应付账款 380,494,541.90 478,321,396.37 -97,826,854.47 -20.45% （15）
应交税费 63,042,090.40 42,046,988.42 20,995,101.98 49.93% （16）
其他应付款 1,703,336,756.30 1,673,087,106.78 30,249,649.52 1.81% （17）
应付利息 206,878,500.06 - 206,878,500.06 100.00% （18）
递延所得税负债 2,093,539.25 - 2,093,539.25 100.00% （19）
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2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 变动金额、幅度
项 目 说明
/2012 年度 日/2011 年度 变动金额 变动幅度
营业收入 4,442,432,170.99 6,899,180,778.22 -2,456,748,607.23 -35.61% （20）
营业成本 4,822,365,511.89 6,840,097,762.62 -2,017,732,250.73 -29.50% （21）
营业税金及附加 3,176,091.69 7,747,428.08 -4,571,336.39 -59.00% （22）
销售费用 30,653,260.58 42,589,467.71 -11,936,207.13 -28.03% （23）
管理费用 275,318,144.67 232,946,274.50 42,371,870.17 18.19% （24）
财务费用 425,448,701.78 487,340,899.69 -61,892,197.91 -12.70% （25）
资产减值损失 2,088,107,249.20 338,634,995.91 1,749,472,253.29 516.62% （26）
投资收益 59,149,490.00 394,257.69 58,755,232.31 14902.75% （27）
营业外收入 30,194,588.81 24,108,292.45 6,086,296.36 25.25% （28）
营业外支出 356,799,717.91 53,930,294.32 302,869,423.59 561.59% （29）
所得税费用 80,564,006.68 5,517,413.32 75,046,593.36 1360.18% （30）
变动说明：
（1）货币资金较年初减少 891,119,904.96 元，主要是归还承兑汇票保证金所致。
（2）应收票据较年初减少 13,200,000.00 元，主要是应收票据背书及贴现所致。
（3）预付款项较年初减少 117,626,795.23 元，主要是预付材料款减少所致。
（4）存货较年初减少 1,054,670,050.40 元，主要是在产品减少所致。
（5）其他流动资产较年初减少 13,532,312.83 元，主要是待抵扣增值税减少所致。
（6）可供出售金融资产较年初增加 2,072,350.00 元，主要是公允价值变动所致。
（7）长期股权投资较年初减少 41,000,000.00 元，主要是处置股权及计提减值准备所
致。
（8）固定资产较年初减少 1,503,330,195.47 元，主要是固定资产报废、计提减值准
备所致。
（9）在建工程较年初减少 90,057,808.41 元，主要是完工项目转入固定资产所致。
（10）无形资产较年初减少 317,792,417.32 元，主要是计提减值准备所致。
（11）商誉较年初减少 379,579.36 元，主要是子公司葫芦岛同心技术开发有限公司已
进行清算，其资产负债并入公司所致。
（12）递延所得税资产较年初减少 78,940,750.01 元，主要是根据公司经营现状，转
回递延所得税资产所致。
（13）短期借款较年初增加 454,018,322.01 元，主要是应付票据到期转为短期借款
所致。
（14）应付票据较年初减少 1,192,900,000.00 元，主要是本期付款开出票据减少所致。
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一二年年度财务报表附注
（15）应付账款较年初减少 97,826,854.47 元，主要是偿还欠款所致。
（16）应交税费较年初增加 20,995,101.98 元，主要是应付房产税、土地使用税增加
所致。
（17）其他应付款较年初增加 30,249,649.52 元，主要是应付修理费增加所致。
（18）应付利息较年初增加 206,878,500.06 元，主要是集团资金占用费转入应付利
息所致。
（19）递延所得税负债较年初增加 2,093,539.25 元，主要是公允价值变动所致。
（20）营业收入较年初减少 2,456,748,607.23 元，主要是产品产量、价格下降所致。
（21）营业成本较年初减少 2,017,732,250.73 元，主要是产品产量下降所致。
（22）营业税金及附加较上年减少 4,571,336.39 元，主要是营业收入减少所致。
（23）销售费用较年初减少 11,936,207.13 元，主要是营业收入减少导致运费、装卸
费、仓储保管费和包装费减少所致。
（24）管理费用较年初增加 42,371,870.17 元，主要是本期修理费增加所致。
（25）财务费用较上年减少 61,892,197.91 元，主要是利息支出减少所致。
（26）资产减值损失较上年增加 1,749,472,253.29 元，主要是计提各项减值准备所致。
（27）投资收益较上年增加 58,755,232.31 元，主要是转让锦州市商业银行股份有限
公司股权所致。
（28）营业外收入较上年增加 6,086,296.36 元，主要是政府补助增加所致。
（29）营业外支出较上年增加 302,869,423.59 元，主要是固定资产报废损失增加所致。
（30）所得税费用较上年增加 75,046,593.36 元，主要是递延所得税资产减少所致。
葫芦岛锌业股份有限公司
二○一三年四月二十四日
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