葫芦岛锌业股份有限公司
审计报告
会审字[2014] 1953 号
华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
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会审字[2014] 1953 号
审 计 报 告
葫芦岛锌业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称锌业公司）财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是锌业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，锌业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了锌业公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013
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年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：魏弘
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：冯颖
二○一四年四月二十三日
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财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 367,638,176.71 229,015,869.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 14,267,831.34 17,500,000.00
应收账款 56,261,717.19 51,332,556.20
预付款项 111,711,429.06 32,607,955.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 54,629,169.59 49,707,335.52
买入返售金融资产
存货 706,503,360.55 799,433,463.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 69,382.51 7,528,664.00
流动资产合计 1,311,081,066.95 1,187,125,844.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 524,566,284.60 8,650,390.00
持有至到期投资
长期应收款 500,000.00 500,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 961,834,057.37 980,844,281.57
在建工程 7,779,600.95 4,092,001.29
工程物资 1,624,674.28 1,818,854.55
固定资产清理
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生产性生物资产
油气资产
无形资产 872,271,338.53 1,035,871,202.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,368,575,955.73 2,031,776,729.78
资产总计 3,679,657,022.68 3,218,902,573.94
流动负债：
短期借款 3,542,640,976.72
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 439,900,000.00
应付账款 192,738,039.60 380,494,541.90
预收款项 76,280,852.43 60,553,339.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费 49,515,569.26 63,042,090.40
应付利息 206,878,500.06
应付股利
其他应付款 1,148,364,492.30 1,703,336,756.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 11,224,000.00
其他流动负债 3,509,557.90 3,509,557.90
流动负债合计 1,470,408,511.49 6,411,579,763.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 283,874,932.08 106,251,379.05
递延所得税负债 1,923,549.25 2,093,539.25
其他非流动负债 94,420,707.64 97,930,265.54
非流动负债合计 380,219,188.97 206,275,183.84
5
负债合计 1,850,627,700.46 6,617,854,946.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,409,869,279.00 1,110,133,291.00
资本公积 1,318,975,728.47 585,578,631.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 371,807,964.38 371,807,964.38
一般风险准备
未分配利润 -1,252,138,768.75 -5,426,670,552.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,848,514,203.10 -3,359,150,665.34
少数股东权益 -19,484,880.88 -39,801,707.63
所有者权益（或股东权益）合计 1,829,029,322.22 -3,398,952,372.97
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,679,657,022.68 3,218,902,573.94
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
2、母公司资产负债表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 308,744,420.61 223,258,503.52
交易性金融资产
应收票据 14,267,831.34 4,000,000.00
应收账款 56,261,717.19 51,332,556.20
预付款项 107,372,051.53 15,913,905.14
应收利息
应收股利
其他应收款 54,629,169.59 49,707,335.52
存货 706,503,360.55 799,433,463.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 675,581.81
流动资产合计 1,247,778,550.81 1,144,321,345.63
非流动资产：
可供出售金融资产 524,566,284.60 8,650,390.00
持有至到期投资
长期应收款 500,000.00 500,000.00
6
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 961,834,057.37 980,844,281.57
在建工程 7,779,600.95 4,092,001.29
工程物资 1,624,674.28 1,818,854.55
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 872,271,338.53 1,035,871,202.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,368,575,955.73 2,031,776,729.78
资产总计 3,616,354,506.54 3,176,098,075.41
流动负债：
短期借款 3,542,640,976.72
交易性金融负债
应付票据 0 439,900,000.00
应付账款 74,070,165.00 232,095,218.66
预收款项 76,278,483.23 60,051,481.52
应付职工薪酬
应交税费 49,212,209.61 62,469,667.80
应付利息 199,957,922.06
应付股利
其他应付款 1,148,364,491.38 1,703,207,275.20
一年内到期的非流动负债 11,224,000.00
其他流动负债 3,509,557.90 3,509,557.90
流动负债合计 1,351,434,907.12 6,255,056,099.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 283,874,932.08 106,251,379.05
递延所得税负债 1,923,549.25 2,093,539.25
其他非流动负债 94,420,707.64 97,930,265.54
非流动负债合计 380,219,188.97 206,275,183.84
负债合计 1,731,654,096.09 6,461,331,283.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,409,869,279.00 1,110,133,291.00
7
资本公积 1,318,975,728.47 585,578,631.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 371,807,964.38 371,807,964.38
一般风险准备
未分配利润 -1,215,952,561.40 -5,352,753,095.54
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,884,700,410.45 -3,285,233,208.29
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,616,354,506.54 3,176,098,075.41
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
3、合并利润表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,186,808,280.78 4,442,432,170.99
其中：营业收入 4,186,808,280.78 4,442,432,170.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,042,182,528.66 7,645,068,959.81
其中：营业成本 3,797,432,429.04 4,822,365,511.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,348,062.76 3,176,091.69
销售费用 31,689,927.76 30,653,260.58
管理费用 171,187,060.80 275,318,144.67
财务费用 18,983,125.75 425,448,701.78
资产减值损失 11,541,922.55 2,088,107,249.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 59,149,490.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
8
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 144,625,752.12 -3,143,487,298.82
加：营业外收入 4,589,936,547.78 30,194,588.81
减：营业外支出 539,713,689.31 356,799,717.91
其中：非流动资产处置损失 6,184,304.34 329,668,697.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,194,848,610.59 -3,470,092,427.92
减：所得税费用 80,564,006.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,194,848,610.59 -3,550,656,434.60
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 4,174,531,783.84 -3,482,771,718.66
少数股东损益 20,316,826.75 -67,884,715.94
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 2.96 -2.47
（二）稀释每股收益 2.96 -2.47
七、其他综合收益 -509,970.00 1,554,262.50
八、综合收益总额 4,194,338,640.59 -3,549,102,172.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,174,021,813.84 -3,481,217,456.16
归属于少数股东的综合收益总额 20,316,826.75 -67,884,715.94
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
4、母公司利润表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,166,819,981.64 4,442,344,818.50
减：营业成本 3,778,089,563.71 4,892,311,677.50
营业税金及附加 11,057,843.74 3,176,091.69
销售费用 31,689,927.76 30,569,711.60
管理费用 170,917,071.75 272,668,477.85
财务费用 18,931,040.78 343,156,787.40
资产减值损失 60,905,458.23 1,943,356,611.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 53,584,805.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,229,075.67 -2,989,309,733.81
加：营业外收入 4,581,285,147.78 17,336,713.81
减：营业外支出 539,713,689.31 356,799,617.91
9
其中：非流动资产处置损失 6,184,304.34 329,668,697.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,136,800,534.14 -3,328,772,637.91
减：所得税费用 80,516,201.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,136,800,534.14 -3,409,288,839.67
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 2.93 -2.42
（二）稀释每股收益 2.93 -2.42
六、其他综合收益 -509,970.00 1,554,262.50
七、综合收益总额 4,136,290,564.14 -3,407,734,577.17
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
5、合并现金流量表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,017,848,555.63 7,242,324,844.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 0 11,541,069.23
收到其他与经营活动有关的现金 116,533,571.05 34,850,481.03
经营活动现金流入小计 4,134,382,126.68 7,288,716,395.06
购买商品、接受劳务支付的现金 3,518,405,696.01 7,537,421,807.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 549,644,184.58 298,255,747.33
10
支付的各项税费 230,300,285.38 45,567,450.48
支付其他与经营活动有关的现金 129,220,470.50 242,089,699.84
经营活动现金流出小计 4,427,570,636.47 8,123,334,704.66
经营活动产生的现金流量净额 -293,188,509.79 -834,618,309.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,600,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,791,469.56 854,258.40
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,791,469.56 854,258.40
投资活动产生的现金流量净额 -35,191,469.56 -854,258.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,939,628,097.82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,567,047,200.00 362,676,082.76
筹资活动现金流入小计 1,567,047,200.00 4,302,304,180.58
偿还债务支付的现金 910,775,398.85 3,481,129,124.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,648.52 128,154,530.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 910,821,047.37 3,609,283,655.53
筹资活动产生的现金流量净额 656,226,152.63 693,020,525.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 -2,319,331.12
五、现金及现金等价物净增加额 327,846,173.28 -144,771,374.07
加：期初现金及现金等价物余额 6,869,675.89 151,641,049.96
六、期末现金及现金等价物余额 334,715,849.17 6,869,675.89
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
6、母公司现金流量表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
11
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,958,469,314.52 4,875,695,232.90
收到的税费返还 0 11,541,069.23
收到其他与经营活动有关的现金 110,172,795.10 21,992,606.03
经营活动现金流入小计 4,068,642,109.62 4,909,228,908.16
购买商品、接受劳务支付的现金 3,518,405,696.10 4,910,876,179.60
支付给职工以及为职工支付的现金 549,644,184.58 298,255,747.33
支付的各项税费 227,851,002.73 45,032,897.30
支付其他与经营活动有关的现金 119,066,126.04 240,387,430.45
经营活动现金流出小计 4,414,967,009.45 5,494,552,254.68
经营活动产生的现金流量净额 -346,324,899.83 -585,323,346.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,600,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,791,469.56 854,258.40
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,791,469.56 854,258.40
投资活动产生的现金流量净额 -35,191,469.56 -854,258.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,939,628,097.82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,567,047,200.00 244,842,845.96
筹资活动现金流入小计 1,567,047,200.00 4,184,470,943.78
偿还债务支付的现金 910,775,398.85 3,481,129,124.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,648.52 128,154,530.54
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 910,821,047.37 3,609,283,655.53
筹资活动产生的现金流量净额 656,226,152.63 575,187,288.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 -2,319,331.12
五、现金及现金等价物净增加额 274,709,783.24 -13,309,647.79
加：期初现金及现金等价物余额 1,112,309.83 14,421,957.62
12
六、期末现金及现金等价物余额 275,822,093.07 1,112,309.83
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
7、合并所有者权益变动表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权
实收资本 减：库 专项 盈余公 一般风 未分配利 其
资本公积 东权益 益合计
（或股本） 存股 储备 积 险准备 润 他
-3,398,9
1,110,133 585,578,6 371,807 -5,426,67 -39,801
一、上年年末余额 52,372.9
,291.00 31.87 ,964.38 0,552.59 ,707.63
7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-3,398,9
1,110,133 585,578,6 371,807 -5,426,67 -39,801
二、本年年初余额 52,372.9
,291.00 31.87 ,964.38 0,552.59 ,707.63
7
三、本期增减变动
299,735,9 733,397,0 4,174,531 20,316, 5,227,98
金额（减少以“－”
88.00 96.60 ,783.84 826.75 1,695.19
号填列）
4,174,531 20,316, 4,194,84
（一）净利润
,783.84 826.75 8,610.59
（二）其他综合收 -509,970. -509,970
益 00 .00
上述（一）和（二） -509,970. 4,174,531 20,316, 4,194,33
小计 00 ,783.84 826.75 8,640.59
（三）所有者投入 1,033,643 1,033,64
和减少资本 ,054.60 3,054.60
1．所有者投入资 1,033,643 1,033,64
本 ,054.60 3,054.60
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
13
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益 299,735,9 -299,735,
内部结转 88.00 988.00
1．资本公积转增 299,735,9 -299,735,
资本（或股本） 88.00 988.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,409,869 1,318,975 371,807 -1,252,13 -19,484 1,829,02
四、本期期末余额
,279.00 ,728.47 ,964.38 8,768.75 ,880.88 9,322.22
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资本 减：库 专项 盈余公 一般风 未分配 其
资本公积 权益 益合计
（或股本） 存股 储备 积 险准备 利润 他
-1,943,
1,110,133 584,024,3 371,807 28,083,0 150,149,
一、上年年末余额 898,833
,291.00 69.37 ,964.38 08.31 799.13
.93
加：同一控制
下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 1,110,133 584,024,3 371,807 -1,943, 28,083,0 150,149,
14
,291.00 69.37 ,964.38 898,833 08.31 799.13
.93
三、本期增减变动 -3,482, -3,549,1
1,554,262 -67,884,
金额（减少以“－” 771,718 02,172.1
.50 715.94
号填列） .66 0
-3,482, -3,550,6
-67,884,
（一）净利润 771,718 56,434.6
715.94
.66 0
（二）其他综合收 1,554,262 1,554,26
益 .50 2.50
-3,482, -3,549,1
上述（一）和（二） 1,554,262 -67,884,
771,718 02,172.1
小计 .50 715.94
.66 0
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
-5,426, -3,398,9
1,110,133 585,578,6 371,807 -39,801,
四、本期期末余额 670,552 52,372.9
,291.00 31.87 ,964.38 707.63
.59 7
15
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 资本公 减：库 专项 盈余 一般风 未分配 所有者权益
（或股本） 积 存股 储备 公积 险准备 利润 合计
371,8 -5,352,
1,110,133 585,578 -3,285,233,
一、上年年末余额 07,96 0 753,095
,291.00 ,631.87 208.29
4.38 .54
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
371,8 -5,352,
1,110,133 585,578 -3,285,233,
二、本年年初余额 07,96 0 753,095
,291.00 ,631.87 208.29
4.38 .54
4,136,8
三、本期增减变动金额 299,735,9 733,397 5,169,933,6
00,534.
（减少以“－”号填列） 88.00 ,096.60 18.74
14
4,136,8
4,136,800,5
（一）净利润 00,534.
34.14
14
-509,97
（二）其他综合收益 0 0 -509,970.00
0.00
4,136,8
上述（一）和（二）小 -509,97 4,136,290,5
0 00,534.
计 0.00 64.14
14
1,033,6
（三）所有者投入和减 1,033,643,0
43,054.
少资本 54.60
60
1,033,6
1,033,643,0
1．所有者投入资本 43,054.
54.60
60
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
16
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
-299,73
（五）所有者权益内部 299,735,9
5,988.0
结转 88.00
0
-299,73
1．资本公积转增资本 299,735,9
5,988.0
（或股本） 88.00
0
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,318,9 371,8 -1,215,
1,409,869 1,884,700,4
四、本期期末余额 75,728. 07,96 0 952,561
,279.00 10.45
47 4.38 .40
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 减：库 专项 盈余 一般风 未分配 所有者权
资本公积
（或股本） 存股 储备 公积 险准备 利润 益合计
371,8 -1,943,
1,110,133 584,024,3 122,501,3
一、上年年末余额 07,96 0 464,255
,291.00 69.37 68.88
4.38 .87
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
371,8 -1,943,
1,110,133 584,024,3 122,501,3
二、本年年初余额 07,96 0 464,255
,291.00 69.37 68.88
4.38 .87
-3,409,
三、本期增减变动金额 1,554,262 -3,407,73
288,839
（减少以“－”号填列） .50 4,577.17
.67
17
-3,409,
-3,409,28
（一）净利润 288,839
8,839.67
.67
1,554,262 1,554,262
（二）其他综合收益 0
.50 .50
-3,409,
上述（一）和（二）小 1,554,262 -3,407,73
288,839
计 .50 4,577.17
.67
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
371,8 -5,352,
1,110,133 585,578,6 -3,285,23
四、本期期末余额 07,96 0 753,095
,291.00 31.87 3,208.29
4.38 .54
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
18
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
葫芦岛锌业股份有限公司
二〇一三年年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一 公司基本情况
葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 1992 年 9
月 11 日。经中国证监会证监发字(1997)298、299 号文批准，本公司于 1997 年 6
月发行社会公众股 9,000 万股，发行后总股本为 41,000 万股。
1998 年 5 月 19 日，经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998] 8 号文批准，
本公司实行送红股（每 10 股送 3 股）和资本公积金转股（每 10 股转增 2 股），送
股和转股后，总股本增至为 61,500 万股。
1998 年 8 月 18 日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员
会证监公司字[2000]30 号文复审核准，公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 61,500
万股中流通股（313,841,430 股）为基数，按每 10 股配售 2 股的比例向全体股东
配售 62,768,286 股。配股后总股本增至 677,768,286 股。
2000 年 9 月 18 日公司经 2000 年度第一次临时股东大会审议并通过，公司以
总股本 677,768,286 股为基数,按每 10 股转增 3 股的比例实施资本公积金转股,共
转增 203,330,485 股,转增后总股本增至 881,098,771 股。
2006 年 2 月 15 日经公司第四届十三次董事会《关于用资本公积向流通股股东
19
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
转增股本进行股权分置改革议案》决议和 2006 年 3 月 22 日第一次临时股东大会
和修改后章程的规定，公司以资本公积金向全体流通股股东（347,022,000 股）按
每 10 股转增 6.6 股，转增股份 229,034,520 股，转增后总股本增至 1,110,133,291
股。
2013 年 12 月 5 日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院作出（2013）葫民二破字
第 00001-3 号《民事裁定书》，裁定批准《葫芦岛锌业股份有限公司重整计划（草
案）》（以下简称“重整计划”）。根据重整计划中关于“出资人权益调整方案”的规
定，公司以总股本为基数，按每 10 股转增 2.7 股的比例实施资本公积金转增股票，
共计转增 299,735,988 股，转增后总股本增至 1,409,869,279 股。
本公司企业法人营业执照注册号为 211400000023318 号；法定代表人为王明
辉；注册地：葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号。
本公司所处行业：铅锌冶炼。
经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，有色
金属及制品加工；非贵重矿产品购销等。
公司主要产品是锌、硫酸。公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)
注册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。
20
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
本财务报表由本公司董事会于 2014 年 4 月 23 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编
制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日公司财务状况以及 2013 年度公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
21
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢
价)不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
22
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
(7) 现金及现金等价物
23
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以
资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于
资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量
表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
24
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金
融资产的持有意图和持有能力。
— 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
— 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
— 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
25
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产
负债表中列示为其他流动资产。
— 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含
12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12
个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款
项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损
26
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
益计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融
资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为
投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的
因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出
售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工
27
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券
等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。
28
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产
负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流
动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少
使用与本公司特定相关的参数。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账
款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法
按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过三千万元人民币。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独计提后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
30
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
组合 1 信用风险特征
组合 2 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 账龄分析法
组合 2 个别认定后不计提坏账
信用风险特征组合 1 的应收款项坏账准备以应收款项的账龄为基础，采用账龄分析法确
定，计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一到二年 10% 10%
二到三年 30% 30%
三到四年 50% 50%
四到五年 80% 80%
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
五年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提
(d) 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。存货按照成本与可变现净值孰低
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
列示。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工
以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12) 长期股权投资
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业
的长期股权投资；以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本公司能够与其他
方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本的确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权
投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以
初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投
资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担
额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失
并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司持股
比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投
资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确
认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他设备等。
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予
以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿
命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账
面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 18-40 年 5% 2.38%至 5.28%
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机器设备 9-20 年 5% 4.75%至 10.56%
运输工具 5-10 年 5% 9.50%至 19.00%
办公设备及其他 5-10 年 5% 9.50%至 19.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(18))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计价方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定
资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的
入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附
注二(25)(b))。
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租
入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产
的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态
所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到
预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建
活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资
产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专
门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产主要为土地使用权，以成本计量。
(a) 土地使用权
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
土地使用权按使用年限 50 年以直线法摊销。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出
减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
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固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、合营企业、联营企业的长期股权投
资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产
无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
职工薪酬
(19)
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
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葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议并即将实施、且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债(附注二(21)，同时计入当期费用。
同时，本公司向退休雇员提供补充退休金津贴。由于本公司需要向特定数量员工提供
离职后福利，该等补充退休金津贴被视为设定受益计划。于资产负债表日上对该等设
定受益确认的负债，设定受益责任于资产负债表日的现值，及未确认精算收入或亏损
以及过往服务成本作出调整。设定受益责任由独立合资格精算师每年以预计单位贷记
法计算。设定受益责任的现值以到期日与有关退休金负债相当国债的利率，按估计未
来现金流出折现确定。因按经验调整而产生的精算损益以及精算假设变动，如超过设
定受益责任的 10%，则于当期利润表中确认。过往服务成本也在当期利润表确认。
本公司向其退休雇员提供退休后医疗福利。预期该等福利的成本以设定受益计划所用
相同的会计政策按雇用年期计算。
辞退福利及职工内部退休计划在本公司于有关员工订立协议订明终止雇佣条款或在告
知该员工具体条款后的期间确认。本公司在能证明以下承诺时确认辞退福利：根据一
项详细的正式计划终止现有职工的雇用而没有撤回的可能。在提出鼓励自愿遣散的情
况时，辞退福利基于预期接受该提议的雇员人数来进行计量。终止雇用及提前退休雇
员的具体条款，视乎相关雇员的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪
酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
44
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
股利分配
(20)
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
预计负债
(21)
因辞退福利等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额
能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
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收入确认
(22)
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 商品销售
本公司商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(b) 提供劳务
(i) 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的
方法。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
交易的完工进度能够可靠地确定；
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(ii)
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益不确认劳务收入。
(c) 让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入及租金收入等，在同时满足以下条件
时予以确认：
与交易相关的经济利益能够流入企业；
收入的金额能够可靠地计量。
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利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
经营租赁下的租金收入，按照直线法在租赁期内确认。
(23) 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债
(24)
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
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可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体
征收的所得税相关；
本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经
营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁
期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付
款列示。
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或企业组成部分划分为持有待售：(一)本公司已经就处
置该非流动资产或企业组成部分作出决议；(二)本公司已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公
司内单独区分的组成部分。
(27) 重要会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更。
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(28) 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一
定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司业务单一，为在中国境内从事铅锌产品的生产及销售，管理层将此业务视为一
个整体实施管理、评估经营成果，本公司不呈报分部信息。
(29) 重要会计估计和判断
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本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险：
(i) 固定资产预计使用寿命和预计净残值
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为
基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本公司将提高
折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
于每年年度终了，本公司对固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行复核并作适当
调整。
(ii) 资产减值损失
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本公司于资产负债表日对商誉及存在减值迹象的长期资产进行减值测试，资产及资产
组的可收回金额按照使用价值计算确定，该计算需要利用假设和估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入及毛利率进行重新
修订，修订后的收入及毛利率低于目前采用的收入及毛利率，本公司需对长期资产的
可收回金额进行修订，以判断是否需要计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本公司需对长期资产的可收回金额进行修订，以判断是否需
要计提减值准备。
如果实际收入及毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已
计提的长期资产减值损失。
(iii) 所得税
若管理层认为未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作抵销暂时性差异或税项亏损，
则确认与该暂时差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期的金额与原先估计有
差异，则该差异将会影响于估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。
(iv) 退休及内部退休福利负债
54
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
对本公司确认为负债的公司退休及内部退休福利计划的费用支出及负债的金额应当依
靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、内部退休期间工资增长比率、
医疗费用增长比率和其他因素。实际结果和假设的差异将在当年按照相关会计政策进
行摊销。尽管管理层认为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本
公司员工退休福利支出相关的费用和负债余额。
三 税项
(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适 13%及 17%
用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计
算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%
55
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 5%
(2) 税收优惠及批文
本公司在报告期内不享受税收优惠政策。
四 子公司
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
注册资本
年末实际出资
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 法定代表人 组织机构代码
额（万元）
（万元）
葫芦岛有色金属（集团）
控股 葫芦岛市 贸易 8,000.00 王永刚 5,200.00 788776567
进出口有限公司
表决
子公司全称 是否合并报表 少数股东权益
持股比 少数股东权益中用于
权比例
56
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
例(%) (%) 冲减少数股东损益的金额
葫芦岛有色金属（集 65.0
65.00 是 -19,484,880.88
团）进出口有限公司 0
( 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
b)
本公司不存在通过同一控制下的企业合并取得的子公司
( 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
c)
本公司不存在通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
57
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
外币 折算 外币 折算
人民币金额 人民币金额
金额 率 金额 率
现金： 236,531.76 65,131.93
人民币 236,531.76 65,131.93
334,300,659. 6,804,543.9
银行存款： 69 6
334,082,778. 6,520,168.4
人民币 71 4
8,51 6.0 19,1 6.2
51,924.00 120,415.41
美元 6.46 969 57.65 855
19,7 8.4 19,7 8.3
165,956.98 163,960.11
欧元 12.43 189 12.43 176
其他货币 222,146,19
资金： 33,100,985.26 3.78
222,146,19
人民币 33,100,985.26 3.78
美元
367,638,176. 229,015,86
合计 71 9.67
截至2013年12月31日，其他货币资金中32,922,327.54 元所有权受到限制，
58
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
受限资金主要是法院冻结资金。除此之外，年末货币资金中无因抵押、质押或冻
结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,267,831.34 17,500,000.00
商业承兑汇票
合计 14,267,831.34 17,500,000.00
截至2013年12月31日，已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额
199,714,903.63元。
3. 应收账款
(1) 按照应收账款的类别列示如下：
年末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
59
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
61,510,030. 100.0 5,248,313.8
组合 1： 8.53
99 0 0
组合 2：
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
61,510,030. 100.0 5,248,313.8
合计 8.53
99 0 0
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
180,374,21 100.0 129,041,66
组合 1： 71.54
8.10 0 1.90
组合 2：
单项金额虽不重大但单项计提坏
60
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
账准备的应收账款
180,374,21 100.0 129,041,66
合计 71.54
8.10 0 1.90
(2) 年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(3) 组合1中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄
比 比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以 56,219,249. 2,810,962.4
91.40 26.84 2,420,802.03
内 57 8 48,416,040.61
1至2
50,000.00 0.08 5,000.00 1.90 343,445.14
年 3,434,451.41
2至3 3,333,007.7
5.42 999,902.33 0.17 93,769.93
年 7 312,566.42
3至4
312,566.42 0.51 156,283.21 0.89 797,953.62
年 1,595,907.23
4至5 1,595,207.2 1,276,165.7
2.59 3.41 4,918,244.98
年 3 8 6,147,806.23
5 年以 120,467,446.
66.79
上 120,467,446.20 20
61
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账龄
比 比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
例(%) 例(%)
61,510,030. 100.0 5,248,313.8 180,374,218. 100.0 129,041,661.
合计
99 0 0 10 0 90
(4) 本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款为126,418,540.76元，其中：债务人被依法宣
告破产、撤销（包括政府责令关闭）、吊销工商营业执照、工商查无此户、死亡、
失踪，其剩余财产或遗产确实不足清偿等原因而无法收回的债务共计86户，合计
69,364,160.47 元 ； 逾 期 三 年 以 上 未 清 偿 且 无 法 收 回 的 债 务 共 计 81 户 ， 合 计
56,279,116.76元；逾期三年以上未清偿且清收成本过高不足以收回的债务共计
193户，合计775,263.53元。
(5) 应收账款年末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位
的款项。
(6) 应收账款金额前五名单位情况
占应
与
年 收账款总
单位名称 本公司 金 额
限 额的比例
关系
(%)
鞍钢股份有限公司 第 22,299,09 1年
36.25
三方 6.29 以内
62
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
占应
与
年 收账款总
单位名称 本公司 金 额
限 额的比例
关系
(%)
首钢总公司 第 14,758,64 1年
23.99
三方 6.39 以内
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司（原料 第 11,368,25 1年
18.48
部） 三方 3.79 以内
河北钢铁股份有限公司唐山分公司 第 6,119,716. 1年
9.95
三方 45 以内
保定天鹅股份有限公司 第 3,333,007
5.42
三方 .77 2-3 年
57,878,72
合计 94.09
0.69
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
110,633,146.2
1 年以内 99.03 28,458,588.15 87.28
6
63
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账龄
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1至2年 740,875.62 0.66 1,928,061.50 5.91
2至3年 337,407.18 0.31 2,221,305.68 6.81
3 年以上
合计 111,711,429.06 100.00 32,607,955.33 100.00
预付账款主要包括预付材料款。账龄超过1年的预付账款主要是采购原材料
尚未结算的款项。
(2) 预付账款金额前五名单位情况
与本
时 未结算
单位名称 公司 金额
间 原因
关系
第 三 68,060,676.4 1年 预付材料
赤峰山金瑞鹏贸易有限公司
方 5 以内 款
第 三 19,557,135.7 1年 预付材料
秦皇岛外代物流有限公司
方 7 以内 款
第 三 1年 预付材料
东营金华精细化工有限公司 5,000,000.00
方 以内 款
64
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
与本
时 未结算
单位名称 公司 金额
间 原因
关系
第 三 1年 预付材料
湖南永裕有色金属有限公司 2,480,438.92
方 以内 款
株洲市业强矿产品有限责任 第 三 1年 预付材料
2,475,566.46
公司 方 以内 款
97,573,817.6
合计
0
(3) 预付账款年末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东款项。
5. 其他应收款
(1) 按照其他应收款的类别列示如下：
年末余额
账面余额 坏账准备
种类
比 比
金额 金额
例(%) 例
单项金额重大并单项计提坏账 116,149,56 54 116,149,56 100
准备的其他应收款 1.46 .94 1.46 .00
按组合计提坏账准备的其他应 64,367,589. 30 9,738,420.2
收款 83 .45 4
65
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
51,030,431. 24 9,738,420.2 19.
组合 1：
00 .14 4 08
13,337,158. 6.
组合 2：
83 31
单项金额虽不重大但单项计提 30,882,342. 14 30,882,342. 100
坏账准备的其他应收款 50 .61 50 .00
211,399,49 10 156,770,32
合计
3.79 0.00 4.20
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
比 比
金额 金额
例(%) 例
单项金额重大并单项计提坏账 158,158,99 48 158,158,99 100
准备的其他应收款 1.89 .90 1.89 .00
按组合计提坏账准备的其他应 123,927,28 38 74,219,946.
收款 2.34 .32 82
110,590,12 34 74,219,946. 67.1
组合 1：
3.51 .20 82 1
66
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
比 比
金额 金额
例(%) 例
13,337,158. 4.
组合 2：
83 12
单项金额虽不重大但单项计提 41,322,258. 12 41,322,258. 100
坏账准备的其他应收款 52 .78 52 .00
323,408,53 10 273,701,19
合计
2.75 0.00 7.23
(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
公司名称 金额 坏账准备 账龄
116,149,56 5 年以
瑞士佳能可公司 116,149,561.46
1.46 上
116,149,56
合计 116,149,561.46
1.46
(3) 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款账龄分析如下：
年末余额 年初余额
账龄
比 坏账准 比例 坏账准
金额 金额
例(%) 备 (%) 备
67
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账龄
比 坏账准 比例 坏账准
金额 金额
例(%) 备 (%) 备
1 年 40,256,086. 2,012,804 23,709,261. 1,185,463
78.89 21.44
以内 88 .34 49 .06
1至2 1,064,430.8 106,443.0
240,416.74 0.47 24,041.68 0.96
年 8 9
2至3 255,833.3 2,539,839.5 761,951.8
852,777.73 1.67 2.30
年 2 5 7
3至4 1,641,192.5 820,596.2 12,554,472. 6,277,236
3.22 11.35
年 6 8 59 .30
4至5 7,074,062.3 5,659,249 24,166,332. 19,333,06
13.86 21.85
年 7 .90 52 6.02
5年 965,894.7 46,555,786. 46,555,78
965,894.72 1.89 42.10
以上 2 48 6.48
51,030,431. 100.0 9,738,420 110,590,12 74,219,94
合计 100.00
00 0 .24 3.51 6.82
(4) 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款如下：
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 理由
（%）
68
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 理由
（%）
按照获取
广东省广州市中级人民法 13,337,15
的证据判断计
院 8.83
提
(5) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 理由
（%）
按照获取
捷桥国际货运代理有限 27,322,14 27,322,14
100.00 的证据判断计
公司 4.83 4.83
提
按照获取
葫芦岛有色金属贸易有限 3,560,197 3,560,197
100.00 的证据判断计
公司 .67 .67
提
30,882,34 30,882,34
合计
2.50 2.50
(6) 本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期实际核销的其他应收款为57,679,303.21元，其中：债务人被依法宣
告破产、撤销（包括政府责令关闭）、吊销工商营业执照、工商查无此户、死亡、
失踪，其剩余财产或遗产确实不足清偿等原因而无法收回的债务共计7户，合计
16,399,831.99 元 ； 逾 期 三 年 以 上 未 清 偿 且 无 法 收 回 的 债 务 共 计 38 户 ， 合 计
40,864,099.28元；逾期三年以上未清偿且清收成本过高不足以收回的债务共计28
户，合计415,371.94元。
69
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
(7) 其他应收款年末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
(8) 其他应收款金额前五名单位情况
与 占其他应
单位名称 本公司 金额 年限 收款总额的比
关系 例(%)
第 116,149,56
瑞士佳能可公司 5 年以上 54.94
三方 1.46
第 27,322,144.
捷桥国际货运代理有限公司 5 年以上 12.92
三方 83
2,203,649.8
3-4 年 1.04
3
第
广东省广州市中级人民法院
三方
11,133,509.
5 年以上 5.27
00
第 10,000,000.
大唐国际发电股份有限公司 1 年以内 4.73
三方 00
第 6,152,694.1
葫芦岛龙鑫工程总公司 1 年以内 2.91
三方 6
172,961,55
合 计 81.81
9.28
6. 存货
(1) 存货分类
70
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
332,975,2 7,968,109. 325,007,18 354,019,919. 17,673,780 336,346,138.
原材料
97.22 46 7.76 24 .81 43
398,043,0 97,096,12 300,946,93 535,358,224. 135,812,09 399,546,133.
在产品
57.75 1.89 5.86 99 1.74 25
84,106,15 3,577,536. 80,528,618 105,446,685. 41,905,493 63,541,191.7
库存商品
5.23 30 .93 67 .91 6
委托加工
20,618.00 20,618.00
材料
815,145,1 108,641,7 706,503,36 994,824,829. 195,391,36 799,433,463.
合计
28.20 67.65 0.55 90 6.46 44
所有权受到限制的资产情况详见本财务报表附注五、17。
(2) 存货跌价准备
本年减少
存货种
年初余额 本年计提额 年末余额
类 转
转销
回
原材 17,673,780. 35,045,712. 44,751,383. 7,968,109.4
料 81 21 56 6
71
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
在产 135,812,09 12,515,301. 51,231,271. 97,096,121.
品 1.74 89 74 89
库存 41,905,493. 9,012,701.8 47,340,659. 3,577,536.3
商品 91 9 50 0
195,391,36 56,573,715. 143,323,31 108,641,76
合计
6.46 99 4.80 7.65
7. 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税 69,382.51 7,528,664.00
合 计 69,382.51 7,528,664.00
8. 可供出售的金融资产
(1) 可供出售金融资产
项 目 年末金额 年初金额
一、可供出售权益工具
权益工具的成本 516,872,087.62 276,233.02
公允价值 524,566,284.60 8,650,390.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 7,694,196.98 8,374,156.98
已计提减值金额
小 计 524,566,284.60 8,650,390.00
72
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
二、可供出售债务工具
债务工具的摊余成本
公允价值
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额
小 计
合 计 524,566,284.60 8,650,390.00
9. 长期应收款
项 目 年末余额 年初余额
上海期货交易所席位资金 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
10. 长期股权投资
(1) 账面价值
年末余额 年初余额
项目
账面 账面
账面成本 减值准备 账面成本 减值准备
价值 价值
其他股权 10,000,00 10,000,00 10,000,00 10,000,00
投资 0.00 0.00 0.00 0.00
73
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面 账面
账面成本 减值准备 账面成本 减值准备
价值 价值
10,000,00 10,000,00 10,000,00 10,000,00
合 计
0.00 0.00 0.00 0.00
(2) 长期投资情况
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
方法
葫芦岛港口开发有限 10,000,00 10,000,00 10,000,00
公司 成本法 0.00 0.00 0.00
10,000,00 10,000,00 10,000,00
合 计
0.00 0.00 0.00
在被 在被投资 本 现
在被投资
投资单位 单位持股比例 年计提 金
被投资单位 单位表决权比 减值准备
持股比例 与表决权比例 减值准 红
例(%)
(%) 不一致的说明 备 利
葫芦岛港口开发有限 10,000,00
19.81 19.81
公司 0.00
合计 19.81 19.81 10,000,00
74
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
0.00
(3) 被投资单位不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
(4) 截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在对合营企业和联营企业的投资。
11. 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减 年末账面余额
少
一、账面原值合计： 3,984,226,27 4,031,621,99
47,395,714.45
9.87 4.32
房屋及建筑物 2,003,730,77 2,004,053,22
322,449.66
3.67 3.33
机器设备 1,800,186,05 1,842,690,31
42,504,251.41
8.88 0.29
运输工具 135,603,562. 139,326,790.
3,723,227.07
96 03
办公设备及其他 44,705,884.3 45,551,670.6
845,786.31
6 7
本年
新增 本年计提
二、累计折旧合计： 1,809,456,63 54,811,35 1,864,267,99
8.45 4.93 3.38
75
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 年初账面余额 本年增加 本年减 年末账面余额
少
房屋及建筑物 537,976,809. 25,316,01 563,292,824.
97 4.66 63
机器设备 1,144,164,99 24,845,96 1,169,010,96
9.93 5.27 5.20
运输工具 109,426,838. 1,231,552 110,658,391.
91 .29 20
办公设备及其他 17,887,989.6 3,417,822 21,305,812.3
4 .71 5
三、固定资产账面净值合 2,174,769,64 2,167,354,00
计 1.42 0.94
房屋及建筑物 1,465,753,96 1,440,760,39
3.70 8.70
机器设备 656,021,058. 673,679,345.
95 09
运输工具 26,176,724.0 28,668,398.8
5 3
办公设备及其他 26,817,894.7 24,245,858.3
2 2
76
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 年初账面余额 本年增加 本年减 年末账面余额
少
四、减值准备合计 1,193,925,35 1,205,519,94
11,594,583.72
9.85 3.57
房屋及建筑物 640,658,109. 647,465,388.
6,807,279.26
65 91
机器设备 532,217,641. 537,004,946.
4,787,304.46
80 26
运输工具 12,630,165.8 12,630,165.8
8 8
办公设备及其他 8,419,442.52 8,419,442.52
五、固定资产账面价值合 980,844,281. 961,834,057.
计 57 37
房屋及建筑物 825,095,854. 793,295,009.
05 79
机器设备 123,803,417. 136,674,398.
15 83
运输工具 13,546,558.1 16,038,232.9
7 5
办公设备及其他 18,398,452.2 15,826,415.8
77
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 年初账面余额 本年增加 本年减 年末账面余额
少
0 0
(2) 本年计提折旧额 54,811,354.93 元。
(3) 本报告期由在建工程转入固定资产原值为 42,817,401.07 元。
(4) 所有权受到限制的资产情况详见本财务报表附注五、17。
12. 在建工程
(1) 在建工程账面余额
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
热电厂电收尘改布袋 4,882,206. 4,882,206.
4,882,206.21 4,882,206.21
收尘项目 21 21
年产 15 万吨电解铜工 2,105,415. 2,105,415.
2,105,415.60 2,105,415.60
程 60 60
精铋提炼和镉连续真 2,250,889. 2,250,88
空提纯 92 9.92
648,033.
小型安措 648,033.55
55
217,606.
小型环保 217,606.80
80
975,471.02
150 吨轨道衡改造项 975,471.
78
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
目 02
5,856,232. 5,856,232.
旋涡炉 5,856,232.65 5,856,232.65
65 65
3,915,395. 3,915,395.
高新厂房建设 3,915,395.75 3,915,395.75
75 75
铁路罐车提速及安全 281,764.
281,764.95
改造 95
湿法炼锌酸浸矿浆浮 7,497,83
7,497,836.00
选回收银项目 6.00
24,538,851.1 16,759,250 7,779,60 20,851,251 16,759,250.2 4,092,00
合 计
6 .21 0.95 .50 1 1.29
(2) 重大工程项目变动情况
工程
转入固定 本年
投入占预
项目名称 预算金额 年初余额 本年增加
算比例
资产 减少
(%)
49,220,000 5,856,232. 11.9
旋涡炉
.00 65 0
79
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
工程
转入固定 本年
投入占预
项目名称 预算金额 年初余额 本年增加
算比例
资产 减少
(%)
712,000,00 7,191,489. 7,191,489.
Isp 工程 1.01
0.00 96 96
锌业股份硫酸厂二氧化硫减排 80,000,000 22,651,96 22,651,967 28.3
改造 .00 7.97 .97 1
180,000,00 4,827,396. 4,827,396.
锌基合金项目焙烧酸配套改造 2.68
0.00 92 92
热电厂电收尘改布袋收尘项目/ 4,500,000. 4,882,206. 108.
工程 00 21 49
668,480,00 2,105,415.
年产 15 万吨电解铜工程 0.31
0.00 60
2,000,000. 11.1
铅锌厂环保治理（小型环保） 217,606.80 5,782.05 223,388.85
00 7
2,000,000.
厂区压缩空气管网改造 9,743.59 9,743.59 0.49
00
进厂物资机械采样监控系统改 2,000,000.
64,689.34 64,689.34 3.23
造 00
厂区内路面修复项目 638,289.96 367,110.54
2,000,000. 1,005,400. 50.2
80
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
工程
转入固定 本年
投入占预
项目名称 预算金额 年初余额 本年增加
算比例
资产 减少
(%)
00 50 7
储运厂 1#、2#矿仓房盖改造项 2,000,000.
4,516.82 4,516.82 0.23
目 00
2,000,000.
厂区围墙维修项目 71,461.17 71,461.17 3.57
00
2,000,000.
煤气车间至热电厂排洪沟项目 1,499.49 1,499.49 0.07
00
2,170,000. 44.9
150 吨轨道衡改造项目 975,471.02 975,471.02
00 5
综合利用厂锑铋熔炼反射炉项 523,223.9 74.7
700,000.00 523,223.95
目 5 5
2,500,000.
铁砂厂增建砂处理系统 47,460.47 47,460.47 1.90
00
8,060,000. 281,764.9
铁路罐车提速及安全改造 3.50
00 5
2,410,000. 2,250,889. -836,462.6 1,414,427. 58.6
精铋提炼和镉连续真空提纯
00 92 3 29 9
81
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
工程
转入固定 本年
投入占预
项目名称 预算金额 年初余额 本年增加
算比例
资产 减少
(%)
湿法炼锌酸浸矿浆浮选回收银 8,970,000. 7,497,836. 83.5
项目 00 00 9
3,915,395.
高新厂房建设
75
15,000,000 4,683,314. 3,805,263. 878,05 31.2
0.00
环境整治及节能降耗改造 .00 07 73 0.34 2
20,851,251 47,383,05 42,817,401 878,05
合 计
.50 1.07 .07 0.34
资金
利息资本化 其中：本年 本年利息资
项目名称 年末余额
累计金额 利息资本化金额 本化率(%)
来源
旋涡炉 自筹 5,856,232.65
Isp 工程 自筹
锌业股份硫酸厂二氧化硫减排
自筹
改造
锌基合金项目焙烧酸配套改造 自筹
82
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
资金
利息资本化 其中：本年 本年利息资
项目名称 年末余额
累计金额 利息资本化金额 本化率(%)
来源
热电厂电收尘改布袋收尘项目/
自筹
工程 4,882,206.21
年产 15 万吨电解铜工程 自筹 2,105,415.60
铅锌厂环保治理（小型环保） 自筹
厂区压缩空气管网改造 自筹
进厂物资机械采样监控系统改
自筹
造
厂区内路面修复项目 自筹
储运厂 1#、2#矿仓房盖改造项
自筹
目
厂区围墙维修项目 自筹
煤气车间至热电厂排洪沟项目 自筹
150 吨轨道衡改造项目 自筹
综合利用厂锑铋熔炼反射炉项
自筹
目
铁砂厂增建砂处理系统 自筹
83
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
资金
利息资本化 其中：本年 本年利息资
项目名称 年末余额
累计金额 利息资本化金额 本化率(%)
来源
铁路罐车提速及安全改造 自筹 281,764.95
精铋提炼和镉连续真空提纯 自筹
湿法炼锌酸浸矿浆浮选回收银
自筹
项目 7,497,836.00
高新厂房建设 自筹 3,915,395.75
环境整治及节能降耗改造 自筹
合 计 24,538,851.16
(3) 截至 2013 年 12 月 31 日，在建工程不存在用于抵押、担保或其他所有
权受到
限制的情况。
13. 工程物资
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
设备购置
专用设备
1,818,854.5 194,180.2 1,624,674.2
工程材料 5 7 8
合计
1,818,854.5 194,180.2 1,624,674.2
84
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
5 7 8
14. 无形资产
(1) 无形资产情况
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
1,511,608,35 301,520,94 1,210,087,41
一、账面原值合计 9.53 6.77 2.76
1,511,608,35 301,520,94 1,210,087,41
土地使用权 9.53 6.77 2.76
软件及其他
采矿权
勘探开发支出
188,033,221. 20,730,698. 33,167,304. 175,596,615.
二、累计摊销合计 16 76 21 71
188,033,221. 20,730,698. 33,167,304. 175,596,615.
土地使用权 16 76 21 71
软件及其他
采矿权
勘探开发支出
三、无形资产账面净值 1,323,575,13 1,034,490,79
85
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
合计 8.37 7.05
1,323,575,13 1,034,490,79
土地使用权 8.37 7.05
软件及其他
采矿权
勘探开发支出
287,703,936. 125,484,47 162,219,458.
四、减值准备合计 00 7.48 52
287,703,936. 125,484,47 162,219,458.
土地使用权 00 7.48 52
软件及其他
采矿权
勘探开发支出
五、无形资产账面价值 1,035,871,20 872,271,338.
合计 2.37 53
1,035,871,20 872,271,338.
土地使用权 2.37 53
软件及其他
86
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
采矿权
勘探开发支出
本年摊销额 20,730,698.76 元。
(2) 所有权受到限制的资产情况详见本财务报表附注五、17。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收账款坏账准备
其他应收款坏账准备
固定资产减值准备
在建工程减值准备
其他
合 计
递延所得税负债：
87
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
公允价值变动损益 1,923,549.25 2,093,539.25
合 计 1,923,549.25 2,093,539.25
②应纳税差异项目明细
项 目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
公允价值变动损益 7,694,196.98
小 计 7,694,196.98
16. 资产减值准备明细
本年减少
项目 年初账面余额 本年增加 其 年末账面余额
转
转销 他减
回
少
一、坏账准备 402,742,859. -56,626,37 184,097,84 162,018,638.
13 7.16 3.97 00
二、存货跌价准备
195,391,366. 56,573,715 143,323,31 108,641,767.
88
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
本年减少
项目 年初账面余额 本年增加 其 年末账面余额
转
转销 他减
回
少
46 .99 4.80 65
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 10,000,000.0 10,000,000.0
0 0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,193,925,35 11,594,583 1,205,519,94
9.85 .72 3.57
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 16,759,250.2 16,759,250.2
1 1
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
89
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
本年减少
项目 年初账面余额 本年增加 其 年末账面余额
转
转销 他减
回
少
十二、无形资产减值准备 287,703,936. 125,484,47 162,219,458.
00 7.48 52
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 2,106,522,77 11,541,922 452,905,63 1,665,159,05
1.65 .55 6.25 7.95
17. 所有权受到限制的资产
(1) 所有权受到限制的资产明细：
项目 年末余额 年初余额
货币资金 32,922,327.54 222,146,193.78
应收账款 109,180,163.50
存货 142,106,576.00 142,106,576.00
固定资产 538,536,043.11 484,013,969.53
无形资产 776,889,618.81 968,239,691.02
应付票据保证金 200,000,000.00
90
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
合计 1,490,454,565.46 2,125,686,593.83
(2) 本报告期除货币资金外，其他所有权受到限制的资产系因中冶葫芦岛有
色金属集团有限公司为本公司银行借款提供的担保未能清偿及债务清偿后贷款
银行需向上级部门申请核销后才能解除等原因，故本公司银行借款的抵押尚未解
除。
18. 短期借款
(1) 短期借款分类：
项目 年末余额 年初余额
质押借款 625,732,357.00
抵押借款 1,272,862,271.48
保证借款 1,597,956,348.24
信用借款 46,090,000.00
合计 3,542,640,976.72
19. 应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 439,900,000.00
商业承兑汇票
合计 439,900,000.00
91
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
20. 应付账款
(1) 账面余额
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 71,569,037.75 253,701,919.94
1-2 年 55,788,491.85 28,127,328.29
2-3 年 28,681,803.41
3 年以上 65,380,510.00 69,983,490.26
合计 192,738,039.60 380,494,541.90
(2) 应付账款年末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位
或关联方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的应付账款主要为未偿还的购货款。
21. 预收款项
(1) 账面余额
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 76,195,423.42 48,126,733.13
1-2 年 49,499.99 3,552,621.04
2-3 年 23,627.52 2,274,419.14
3 年以上 12,301.50 6,599,566.48
92
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
合计 76,280,852.43 60,553,339.79
(2) 截止 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 85,429.01 元，
主要为预收销货款。
22. 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余
额
工资、奖金、津贴和 118,143,008. 118,143,008.
补贴 17 17
职工福利费 6,879,178.96 6,879,178.96
社会保险费 51,358,770.2 51,358,770.2
0 0
其中：医疗保险费 10,686,958.0 10,686,958.0
7 7
基本养老保 33,011,394.6 33,011,394.6
险费 9 9
失业保险费 3,537,425.48 3,537,425.48
工伤保险费 4,122,991.96 4,122,991.96
生育保险费
93
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余
额
住房公积金 3,680,746.00 3,680,746.00
工会经费、职工教育
经费 2,586,872.88 2,586,872.88
辞退福利
合计 182,648,576. 182,648,576.
21 21
截至 2013 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中无拖欠性质的薪酬。
23. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 8,495,940.46
营业税 787,970.47
企业所得税 27,832,163.05 27,832,163.05
城市维护建设税 640,690.97 4,071,934.81
房产税 2,240,488.15 10,904,710.15
教育费附加 437,627.11 3,464,173.51
土地使用税 9,562,801.37 14,502,794.09
94
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
印花税 285,848.84 1,478,344.32
地方教育费附加 20,009.31
合计 49,515,569.26 63,042,090.40
24. 应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 206,878,500.06
合计 206,878,500.06
25. 其他应付款
(1) 账面余额
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,112,686,715.35 1,657,243,373.29
1-2 年 3,496,276.76 22,432,433.54
2-3 年 4,035,464.50 18,071,109.60
3 年以上 28,146,035.69 5,589,839.87
合计 1,148,364,492.30 1,703,336,756.30
(2) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款
单位名称 年末余额 年初余额
95
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
中冶葫芦岛有色金属集团有限公
1,035,901,656.00 1,578,309,887.51
司
合计 1,035,901,656.00 1,578,309,887.51
(3) 截至 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款主要是尚未结清
的修理费。
(4) 金额较大的其他应付款
单位名称 年末余额 款项性质 账龄
中国银行股份有限公司葫芦岛分行 24,534,34 未确认的清偿金 1年
5.10 额 以内
高忠霖 10,000,00 1年
0.00 保证金 以内
雷鹏国 10,000,00 1年
0.00 保证金 以内
沈阳铁道锦州铁兴集团有限公司车辆分公 4,645,721 1年
司 .55 检修费 以内
中国长城资产管理公司沈阳办事处 4,684,095 未确认的清偿金 1年
.11 额 以内
合 计 53,864,16
1.76
26. 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分类
96
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的预计负债（福利精算负债） 11,224,000.00
合计 11,224,000.00
27. 其他流动负债
(1) 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
递延收益-政府补助 3,509,557.90 3,509,557.90
合计 3,509,557.90 3,509,557.90
(2) 政府补助明细如下：
本年 本年计入
2012 年 12 月 2013 年 12 月 31
项目 新增补助 营业外收入金 其他变动
31 日 日
金额 额
与资产相关的政府
补助：
1,000,000. 1,000,000
二氧化硫减排改造 1,000,000.00 1,000,000.00
00 .00
西区污水处理站改 164,285.72 164,285.7 164,285.7 164,285.72
97
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
本年 本年计入
2012 年 12 月 2013 年 12 月 31
项目 新增补助 营业外收入金 其他变动
31 日 日
金额 额
造 2 2
热电厂四台锅炉电
89,285.72 89,285.72 89,285.72 89,285.72
收尘改造
精锌厂三车间焦结
64,285.71 64,285.71 64,285.71 64,285.71
炉,蒸馏炉排料口等改造
114,285.7 114,285.7
在线监测装置 4 台 114,285.71 114,285.71
1 1
硫酸厂西区氧化拂
64,285.71 64,285.71 64,285.71 64,285.71
尘配入酸化矿改造
142,857.1 142,857.1
旧 1#2#布袋拆除 142,857.14 142,857.14
4 4
锌冶炼制酸废水治
21,428.57 21,428.57 21,428.57 21,428.57
理改造
2009 年财政局排污 500,000.0 500,000.0
500,000.00 500,000.00
费 0 0
1,014,557. 1,014,557
ISP 工程 1,014,557.91 1,014,557.91
91 .91
在线监测装置４台 114,285.71 114,285.7 114,285.7 114,285.71
98
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
本年 本年计入
2012 年 12 月 2013 年 12 月 31
项目 新增补助 营业外收入金 其他变动
31 日 日
金额 额
1 1
东山制酸一系统二 220,000.0 220,000.0
220,000.00 220,000.00
氧化硫治理 0 0
3,509,557. 3,509,557
合计 3,509,557.90 3,509,557.90
90 .90
28. 预计负债
项目 年末余额 年初余额
对外提供担保 44,881,379.05 44,881,379.
05
辞退福利 61,370,000.
00
重组义务 238,993,553.03
合 计 283,874,932.08 106,251,37
9.05
29. 其他非流动负债
(1) 其他非流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
99
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
递延收益-政府补助 97,930,265.
94,420,707.64
54
合 计 97,930,265.
94,420,707.64
54
(2) 政府补助明细如下：
本年 本年计入
2012 年 12 月 2013 年 12 月
项目 新增补助 营业外收入金 其他变动
31 日 31 日
金额 额
与资产相关的政府补助：
旋涡炉布袋改造排污费 3,000,000.00 3,000,000.00
环保 6,000,000.00 6,000,000.00
-1,000,00
二氧化硫减排改造 18,500,000.00 17,500,000.00
0.00
中冶财政补贴款 28,600,000.00 28,600,000.00
2011 年 9 月环保局环保专项资金 300,000.00 300,000.00
2011 年 4#布袋收尘器改造为静电收尘
6,000,000.00 6,000,000.00
器
-164,285.
西区污水处理站改造 1,807,142.87 1,642,857.15
72
热电厂四台锅炉电收尘改造 982,142.88 -89,285.7 892,857.16
100
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
本年 本年计入
2012 年 12 月 2013 年 12 月
项目 新增补助 营业外收入金 其他变动
31 日 31 日
金额 额
2
精锌厂三车间焦结炉,蒸馏炉排料口等 -64,285.7
707,142.88 642,857.17
改造 1
-114,285.7
在线监测装置 4 台 1,257,142.88 1,142,857.17
1
-64,285.7
硫酸厂西区氧化拂尘配入酸化矿改造 707,142.90 642,857.19
1
-142,857.
旧 1#2#布袋拆除 1,000,000.02 857,142.88
14
-21,428.5
锌冶炼制酸废水治理改造 235,714.10 214,285.53
7
-500,000.
2009 年财政局排污费 5,500,000.00 5,000,000.00
00
-1,014,55
ISP 工程 19,005,265.57 17,990,707.66
7.91
-114,285.7
在线监测装置４台 1,371,428.58 1,257,142.87
1
东山制酸一系统二氧化硫治理 2,957,142.86 -220,000. 2,737,142.86
101
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
本年 本年计入
2012 年 12 月 2013 年 12 月
项目 新增补助 营业外收入金 其他变动
31 日 31 日
金额 额
00
-3,509,55
合计 97,930,265.54 94,420,707.64
7.90
30. 股本
年初数 本年变动增减（＋，－） 年末数
发
项目
比 行 送 比
数量 公积金转股 其他 小计 数量
例 新 股 例
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 23,306.00 23,306.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 23,306.00 23,306.00
102
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年初数 本年变动增减（＋，－） 年末数
发
项目
比 行 送 比
数量 公积金转股 其他 小计 数量
例 新 股 例
股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 23,306.00 23,306.00
二、无限售条件流通
股份
1,110,109,985.0 299,735,98 299,735,98 1,409,845,97
1.人民币普通股
0 8.00 8.00 3.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份 1,110,109,985.0 299,735,98 299,735,98 1,409,845,97
合计 0 8.00 8.00 3.00
三、股份总数
1,110,133,291.0 299,735,98 299,735,98 1,409,869,27
103
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年初数 本年变动增减（＋，－） 年末数
发
项目
比 行 送 比
数量 公积金转股 其他 小计 数量
例 新 股 例
股
0 8.00 8.00 9.00
31. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 546,888,175. 1,033,643,05 299,735,98 1,280,795,24
26 4.60 8.00 1.86
其他资本公 38,690,456.6 38,180,486.6
-679,960.00 -169,990.00
积 1 1
合计 585,578,631. 1,032,963,09 299,565,99 1,318,975,72
87 4.60 8.00 8.47
资本公积本年增加的主要原因是，全体股东按照10%的比例让渡其持有的本
公司股票103,364.31万元，详细情况见本附注“十、2”。本期减少的主要原因是
公司以截止2013年12月31日总股本为基数，按每10股转增2.7股的比例实施资本
公积金转增股票，共计转增约29,973.60万股，详细情况见本附注“十、2”。
32. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公 358,917,950.
358,917,950.
104
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
积 02 02
任意盈余公 12,890,014.3 12,890,014.3
积 6 6
合计 371,807,964. 371,807,964.
38 38
33. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -5,426,670,552.59
调整 年初未分配利润合计余额（调增
+，调减-）
调整后 年初未分配利润 -5,426,670,552.59
加：本年归属于母公司所有者的净利
润 4,174,531,783.84
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
105
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例
年末未分配利润 -1,252,138,768.75
34. 少数股东权益
(1) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益
单位名称 年末余额 年初余额
葫芦岛有色金属（集团）进出口有限
-19,484,880.88 -39,801,707.63
公司
合计 -19,484,880.88 -39,801,707.63
35. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 3,997,427,090.73 4,142,025,786.56
其他业务收入
189,381,190.05 300,406,384.43
营业成本
3,797,432,429.04 4,822,365,511.89
(2) 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
106
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
铅锌产品销 3,997,427,09 3,620,402,49 4,142,025,78 4,593,021,279.
售 0.73 2.64 6.56 06
3,997,427,09 3,620,402,49 4,142,025,78 4,593,021,279.
合 计
0.73 2.64 6.56 06
(3) 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
主营业务收 主营业务成 主营业务收
主营业务成本
入 本 入
1,858,179,43 1,722,976,52 1,836,390,97 2,146,218,366.
热镀锌 5.40 3.90 5.96 67
1,354,817,26 1,223,346,47 1,579,191,77 1,860,765,213.
锌锭 3.03 1.50 3.07 63
233,208,726. 193,091,234. 228,135,319.
银锭 18 18 71 154,725,200.78
311,321,100. 294,045,627. 203,474,117.
电铅 70 78 06 269,776,135.05
87,851,452.7 64,315,437.4 141,171,771.
硫酸 6 7 25 74,616,395.09
152,049,112. 122,627,197. 153,661,829.
其他产品
66 81 51 86,919,967.84
107
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
本年金额 上年金额
产品名称
主营业务收 主营业务成 主营业务收
主营业务成本
入 本 入
3,997,427,09 3,620,402,49 4,142,025,78 4,593,021,279.
合计
0.73 2.64 6.56 06
(4) 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
主营业务收 主营业务成 主营业务收
主营业务成本
入 本 入
3,997,427,09 3,620,402,49 4,142,025,78 4,593,021,279.
中国
0.73 2.04 6.56 06
3,997,427,09 3,620,402,49 4,142,025,78 4,593,021,279.
合计
0.73 2.04 6.56 06
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
1,449,840,851.0
葫芦岛市海融商贸有限公司 34.63
5
葫芦岛市龙港区中胜物资经销处 229,131,428.88 5.47
青岛首嘉国际贸易有限公司 156,265,487.84 3.73
108
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
鞍钢股份有限公司 149,764,919.14 3.58
无锡御骅东贸易有限公司 114,429,033.17 2.73
合计 2,099,431,720.0
50.14
8
36. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 68,785.97 41,608.13 应税营业额 x5%
城市维护建设税 应缴流转税额 x7%或
6,579,979.38 1,828,448.70 5%
教育费附加 2,820,011.63 783,620.92 应缴流转税额 x3%
地方教育费附加 1,879,285.78 522,413.94 应缴流转税额 x2%
合计 11,348,062.76 3,176,091.69
37. 销售费用、管理费用、财务费用
(1) 销售费用
项 目 本年金额 上年金额
运输费 22,910,884.61 22,162,041.35
109
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
包装费 5,797,148.00 4,351,615.37
装卸费 1,515,678.00
其他费用 734,428.90 1,813,779.45
人工费用 363,011.75 1,212,262.22
会议费 555,385.69
业务招待费 212,883.00 369,913.00
差旅费 115,507.50 122,815.50
办公费 40,386.00 65,448.00
合 计 31,689,927.76 30,653,260.58
(2) 管理费用
项 目 本年金额 上年金额
职工薪酬 14,026,947.50 19,512,310.16
研发费 677,498.57 1,584,777.69
办公费 443,328.63 723,433.22
差旅费 1,315,068.50 1,615,644.04
业务招待费 1,200,806.00 2,090,263.50
110
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
会议费 45,520.00 87,666.00
董事会费 11,666.00
中介机构费 404,254.71 1,933,506.00
咨询费 94,339.62 101,100.00
诉讼费 2,817,566.69
税金 39,490,115.64 37,187,587.98
修理费 86,921,245.58 117,390,796.47
技术转让费 200,000.00 200,000.00
商业保险费 770,874.29 1,818,692.67
折旧费 1,464,740.59 6,879,396.59
无形资产摊销 20,730,698.76 30,088,481.32
其他 584,055.72 54,092,823.03
合 计 171,187,060.80 275,318,144.67
(3) 财务费用
项目 本年金额 上年金额
111
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
利息支出 22,971,227.82 430,087,004.76
减：利息收入 1,881,026.73 18,661,293.63
减：汇兑收益 2,329,377.65 2,179,151.48
加：手续费 222,302.31 16,202,142.13
合计 18,983,125.75 425,448,701.78
38. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
一、坏账损失 -56,626,377.16 215,387,688.86
二、存货跌价损失 56,573,715.99 423,683,559.07
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 10,000,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 11,594,583.72 1,140,429,047.71
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 10,903,017.56
十、生产性生物资产减值损失
112
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 287,703,936.00
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 11,541,922.55 2,088,107,249.20
39. 投资收益
投资收益明细
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 59,149,490.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
113
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 59,149,490.00
40. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入当期非经
项目 本年金额 上年金额
常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 502,534.92 502,534.92
其中：无形资产处置利得 502,534.92 502,534.92
罚款净收入
12,160,957.9 29,292,511.
政府补助 0 28 12,160,957.90
4,563,317,18 4,563,317,184.
债务重组利得 4.75 75
13,955,870.2
其他 1 902,077.53 13,955,870.21
合计
4,589,936,54 30,194,588. 4,589,936,547.
114
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
计入当期非经
项目 本年金额 上年金额
常性损益的金额
7.78 81 78
(2) 政府补助明细
与资产
序
项 目 2013 年度 2012 年度 相关/与收益
号
相关
1,000,000.0 与资产
1 二氧化硫减排改造 1,000,000.00
0 相关
与资产
2 西区污水处理站改造 164,285.72 164,285.72
相关
与资产
3 热电厂四台锅炉电收尘改造 89,285.72 89,285.72
相关
精锌厂三车间焦结炉,蒸馏炉排料口等 与资产
4 64,285.71 64,285.71
改造 相关
与资产
5 在线监测装置 4 台 114,285.71 114,285.71
相关
与资产
6 硫酸厂西区氧化拂尘配入酸化矿改造 64,285.71 64,285.71
相关
与资产
7 旧 1#2#布袋拆除 142,857.14 142,857.14
相关
115
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
与资产
序
项 目 2013 年度 2012 年度 相关/与收益
号
相关
与资产
8 锌冶炼制酸废水治理改造 21,428.57 21,428.57
相关
与资产
9 2009 年财政局排污费 500,000.00 500,000.00
相关
1,014,557.9 与资产
10 ISP 工程 1,014,557.91
1 相关
与资产
11 在线监测装置４台 114,285.71 114,285.71
相关
与资产
12 东山制酸一系统二氧化硫治理 220,000.00 722,857.15
相关
8,651,400.0 13,739,027.0 与收益
13 进口财政贴息
0 0 相关
11,541,069.2 与收益
14 税收返还款
3 相关
12,160,957. 29,292,511.2
合 计 90 8
41. 营业外支出
116
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
计入当期非经
项目 本年金额 上年金额
常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 329,668,69
6,184,304.34 7.75 6,184,304.34
其中：固定资产处置损失 329,668,69
6,184,304.34 6,184,304.34
7.75
罚款支出 357,377.00 716,632.24 357,377.00
对外捐赠
重整义务 529,573,887. 529,573,887.7
74 4
26,414,387.
其他 3,598,120.23 92 3,598,120.23
合计 539,713,689. 356,799,71 539,713,689.3
31 7.91 1
42. 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 47,804.92
递延所得税费用 80,516,201.76
合计 80,564,006.68
43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
117
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
基本每股收益的计算 本年数
4,174,531,783.
P0 归属于公司普通股股东的净利润 84
124,308,925.3
P0 归属于公司普通股股东的净利润(扣除非经常性损益） 7
1,110,133,291.
S0 期初股份总数 00
299,735,988.0
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 0
Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Sj 报告期因回购等减少股份数
Sk 报告期缩股数
M0 报告期月份数 12.00
Mi 增加股份次月起至报告期期末的累计月数
Mj 减少股份次月起至报告期期末的累计月数
1,409,869,279.
S 发行在外的普通股加权平均数 00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 2.96
118
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
基本每股收益的计算 本年数
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） 0.09
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
稀释每股收益的计算
P1 考虑稀释性潜在普通股的影响后归属于公司普通股股东的净利润或 4,174,531,783.
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 84
X1 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
X2 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用
R 所得税率
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 2.96
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） 0.09
稀释每股收益=P1/(S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
44. 其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -679,960.00 2,072,350.00
119
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -169,990.00 518,087.50
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
-509,970.00
1,554,262.50
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
120
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小计
合计 -509,970.00 1,554,262.50
45. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
其他单位往来还款 80,197,794.32
利息收入 1,881,026.73
保证金 34,454,750.00
合计 116,533,571.05
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
支付往来款 59,861,651.51
121
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 金额
离退休费用 8,605,478.41
修理修缮费 5,286,227.86
差旅费 1,707,064.80
业务招待费 1,588,414.00
研究开发支出 677,498.57
水电燃气费 1,001,512.84
办公费 865,700.07
手续费 222,361.60
运费 3,037,979.87
滞纳金 58,367.65
保证金 24,265,647.12
破产费用 21,816,446.97
审计费 15,000.00
其他 211,119.23
合计 129,220,470.50
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
122
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 金额
大股东借款 1,050,000,000.00
让渡股票出售款 517,047,200.00
合计 1,567,047,200.00
46. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,194,848,61 -3,550,656,4
0.59 34.60
加：资产减值准备 11,541,922.5 2,088,107,24
5 9.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 54,811,354.9 180,503,579.
旧 3 73
无形资产摊销 20,730,698.7 30,088,481.3
6 2
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,681,769.42 4,631,426.62
益以―－‖号填列）
123
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 325,037,271.
13
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 22,971,227.8 346,535,951.
2 81
投资损失（收益以―－‖号填列） -59,149,490.
00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 80,516,201.7
6
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 101,597,131. 623,683,422.
80 49
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 155,001,921. 420,700,908.
00 93
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -5,049,597,0 -2,070,585,1
12.90 37.02
其他 189,223,866. 745,968,259.
24 03
经营活动产生的现金流量净额 -293,188,509 -834,618,309
124
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
.79 .60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 334,715,849. 6,869,675.89
17
减：现金的年初余额 6,869,675.89 151,641,049.
96
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 327,846,173. -144,771,374
28 .07
(2) 现金和现金等价物构成情况
项目 年末余额 年初余额
一、现金 6,869,675.89
334,715,849.
125
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
17
其中：库存现金 236,531.76 65,131.93
334,479,317.
可随时用于支付的银行存款 41 6,804,543.96
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
334,715,849. 6,869,675.89
三、期末现金及现金等价物余额 17
六、 关联方关系及其交易
1. 本企业的母公司情况
126
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
母公
关 法 业 本企
母公
企 司对本企
联 人 务 业
母公司名 注 注册资 司对本企 组织机构
业类 业的表决
称 册地 本(万元) 业的持股 代码
关 代 性 最终
型 权比例
比例(%)
系 表 质 控制方
(%)
有 中国
中冶葫芦 控 国
葫 王 色金属 221,6 23.5 冶金科工 1000009
岛有色金属集 股母公 有控 23.59
芦岛 明辉 产品深 65.00 9 集团有限 48
团有限公司 司 股
加工等 公司
2. 本企业的子公司情况
企 法 业
子 注册 表决
业 人 务 组织机构
注 持股
子公司全称 公司类 资本（万 权比例
册地 比例(%)
类 代 性 代码
型 元） (%)
型 表 质
控
葫芦岛有色金属（集 有 葫 王 贸 8,00 65.0 65.0 7887765
股子公
团）进出口有限公司 限公司 芦岛 永刚 易 0.00 0 0 67
司
3. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关 组织机构代码
系
中冶葫芦岛有色进出口有限公
司 同受一个母公司控制 120766705
葫芦岛东方铜业有限公司 同受一个母公司控制 604330174
127
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关 组织机构代码
系
葫芦岛市有色冶金设计院有限
公司 同受一个母公司控制 732306945
西藏华亿工贸有限公司 同受一个母公司控制 741910191
西藏华夏矿业有限公司 同受一个母公司控制 741912920
中冶集团国际经济贸易有限公
司 同受一个最终控制方控制 630426356
中国有色工程有限公司 同受一个最终控制方控制 71093393X
中国二十二冶集团有限公司 同受一个最终控制方控制 10476107-4
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
本年发生额 上年发生额
占同
关联交易 类交易金 占同类
关联交易 定价方式及决 额的比例 交易金额的
关联方 内容 策程序 金额 （%） 金额 比例（%）
中 冶葫 芦岛 有色 金属 国内市场 64,164,2 1.6 33,814,043.4
集团有限公司 价 14.50 9 9 0.76
128
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
采购材 63,564,2 1.6 33,214,043.4
其中：采购材料等 料等 协议价格 14.50 7 9 0.75
商标/专有
技
商标/专 600,000.
有技术使用权 术使用权 协议价格 00 100 600,000 100
葫芦岛东方铜业有限 9,691,80 0.2 56,542,552.2
公司 采购商品 协议价格 0.00 3 1 1.27
73,856,0 1.9 90,356,595.7
合 计 14.50 2 0 2.03
(2) 出售商品、提供劳务情况
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交 占同 占同
关联方 定价方式及决
易内容 类交易金 类交易金
策程序 金额 金额
额的比例 额的比例
（%） （%）
中冶集团国际经济贸易有限公 销售商 国内市场 13,270,725.
0.28
司 品 价 07
中冶葫芦岛有色金属集团有限 销售材 55,173,08 82,148,119.
协议价格 1.32 1.70
公司 料等 5.02 77
葫芦岛东方铜业有限公司 劳务销 18,385,07 33,442,952.
协议价格 0.44 0.69
售 8.52 05
129
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交 占同 占同
关联方 定价方式及决
易内容 类交易金 类交易金
策程序 金额 金额
额的比例 额的比例
（%） （%）
73,558,16 128,861,79
合 计 1.76 2.67
3.54 6.89
(3) 接受资金
本公司从控股母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司获取经营性资金年
初及年末金额为：
关联方 年末金额 年初金额
1,035,901,656.0 1,578,309,887.
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司
0 51
2013年度，公司收到控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司无息借款
10.50亿元，专项用于公司《重整计划》的规定支付破产费用、共益债务并清偿
各类债务，借款期限为6个月，自2013年12月31日始至2014年6月30日止。
5. 关联方应收应付款项
(1) 应付关联方款项
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付账款 中冶集团国际经济贸易有限公
61,504,459.91 61,504,459.91
司
130
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
中冶葫芦岛有色金属集团有限
其他应付款 1,035,901,656.00 1,578,309,887.51
公司
其他应付款 中国二十二冶集团有限公司 8,371,400.00
七、 或有事项
1. 对外担保
担保单位 被担保方 责任 担保事 担保金额
担保 项
种类
方式
葫芦岛锌业股份 金城造纸股份有
限
有限公司 贷款担
公司 保证 连带责任担保 保 30,000,000.00
30,000,000.00
截至2013年12月31日，本公司对此逾期担保确认预计负债44,881,379.05元。
131
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
八、 承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1. 截 至 财 务 报 告 报 出 日 , 公 司 资 本 公 积 金 转 增 及 股 东 让 渡 股 票 共 计
41,037.44万股已全部成交，见本附注十、2。
十、 其他重要事项
1. 存货跌价准备
受国际宏观经济影响，国内有色金属锌市场价格全年处于低位，为真实反映
存货价值，避免潜亏，截至2013年12月31日，公司转销存货跌价准备14,332.33
万元，计提存货跌价准备5,657.37万元，存货跌价准备年末余额为10,864.18万元，
其中：产成品357.76万元、在产品9,709.61万元、原材料796.81万元。
2. 重整事项
2013年1月31日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院作出（以下简称“葫芦岛中
院”）（2013）葫民二破字第00001号《民事裁定书》，根据债权人的申请裁定
公司进行重整。
2013年12月5日，葫芦岛中院作出（2013）葫民二破字第00001-3号《民事裁
定书》，裁定批准《葫芦岛锌业股份有限公司重整计划（草案）》，并终止重整
程序。
根据重整计划中关于“出资人权益调整方案”的规定，公司以现有总股本为
基数，按每10股转增2.7股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增约29,973.60
万股（下称“转增股票”）。同时，全体股东按照10%的比例让渡其持有的公司
股票，共计让渡约11,101.33万股（下称“让渡股票”）。上述转增及让渡股票合
计41,074.93万股。经与中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核对后，预计
最终转增及让渡股票数量约为41,037.44万股。根据重整计划的规定，上述股票全
部由管理人根据执行重整计划的需要处置变现。
132
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
截止2014年1月27日，公司资本公积金转增及股东让渡股票共计41,037.44万
股已全部成交，其中通过公开竞价方式转让的20,537.60万股股票已于2014年1月
16日办理完毕股票划转的过户手续；通过协议转让的20,499.84万股股票尚未办理
过户手续。
2013年12月30日，公司收到控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司无息
借款10.5亿元，专项用于公司《重整计划》的规定支付破产费用、共益债务并清
偿各类债务，借款期限为6个月，自2013年12月31日始至2014年6月30日止。
公司在取得让渡股票的变现资金及控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限
公司无息借款后，基本完成偿债义务，未能清偿部分依据相关要求提存至专用账
户由管理人监督管理。
2013年12月31日，公司收到葫芦岛中院（2013）葫民二破字第00001-7号《民
事裁定书》，确认《葫芦岛锌业股份有限公司重整计划》已执行完毕。
3. 债务重组
根据法院裁定批准的重整计划，公司应支付的各类债权金额合计180,081.13
万元，其中担保债权77,389.39 万元、职工债权60,188.70 万元、税款债权11,984.24
万元、普通债权30,518.80 万元。
（1）担保债权依法院裁定确认的清偿总额为84,253.65万元，其中担保债权中
77,389.39 万元应全额清偿，剩余债权列入普通债权应清偿6,864.26万元。
担保债权已清偿完毕，共计清偿担保债权77,389.39 万元。
（2）职工债权依法院裁定确认的清偿总额为60,188.70 万元，主要为根据法
律、行政法规应当支付给职工的离职补偿金和社会保险费等。其中在岗职工补偿
金20,851.00万元，因公司承诺无解除在岗职工劳动合同的安排，暂未支付。
职工债权中，除劳动争议诉讼费、高危岗位人员离岗体检费、临时工社会保
险等不可预见费用1,200.00万元，因暂未发生未支付外，其余职工债权均已清偿
完毕，共计清偿职工债权38,137.70万元。
133
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
上述未支付职工债权的资金1,200.00万元已预留并提存至管理人指定账户。
（3）税款债权依法院裁定确认的清偿总额为11,984.24万元。
税款债权依法院裁定确认的金额为11,984.24 万元。税款债权已清偿完毕。
（4）普通债权依法院裁定已确认的清偿金额为22,466.42万元，未审查完毕的
普通债权清偿金额1,188.12万元，无法就担保财产优先获偿的6,864.26万元债权列
入普通债权清偿，其中未审查完毕的普通债权清偿金额 2,453.43万元。未审查完
毕的普通债权清偿总额为3,641.55万元，普通债权组的清偿总额为30,518.80万元。
公司对上述普通债权已偿付的金额为26,289.25万元，提存至管理人处专项用
于清偿的资金为4,229.55 万元。
截至2013 年12 月31 日止，公司因重整协议的履行而确认当期债务重组净收
益为403,374.33万元。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按照应收账款的类别列示如下：
年末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
134
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
61,510,030. 100.0 5,248,313.8
组合 1： 8.53
99 0 0
组合 2：
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
61,510,030. 100.0 5,248,313.8
合计 8.53
99 0 0
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
135
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
180,374,21 100.0 129,041,66
组合 1： 71.54
8.10 0 1.90
组合 2：
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
180,374,21 100.0 129,041,66
合计 71.54
8.10 0 1.90
(2) 年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(3) 所有权受到限制的资产情况详见本财务报表附注五、17。
(4) 组合1中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
年末余额 年初余额
账龄
比 坏账准 比
金额 金额 坏账准备
例(%) 备 例(%)
1 年以 56,219,249. 91.4 2,810,962. 48,416,040. 2,420,802.0
26.84
内 57 0 48 61 3
136
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账龄
比 坏账准 比
金额 金额 坏账准备
例(%) 备 例(%)
1至2 3,434,451.4
50,000.00 0.08 5,000.00 1.90 343,445.14
年 1
2至3 3,333,007.7
5.42 999,902.33 312,566.42 0.17 93,769.93
年 7
3至4 1,595,907.2
312,566.42 0.51 156,283.21 0.89 797,953.62
年 3
4至5 1,595,207.2 1,276,165. 6,147,806.2 4,918,244.9
2.59 3.41
年 3 78 3 8
5 年以 120,467,44 120,467,44
66.79
上 6.20 6.20
61,510,030. 100. 5,248,313. 180,374,21 100.0 129,041,66
合计
99 00 80 8.10 0 1.90
(5) 应收账款年末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。
(6) 应收账款金额前五名单位情况
与 占应收账
年
单位名称 本公司 金 额 款总额的比例
限
关系 (%)
137
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
与 占应收账
年
单位名称 本公司 金 额 款总额的比例
限
关系 (%)
鞍钢股份有限公司 第 22,299,09 1年
36.25
三方 6.29 以内
首钢总公司 第 14,758,64 1年
23.99
三方 6.39 以内
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司（原 第 11,368,25 1年
18.48
料部） 三方 3.79 以内
河北钢铁股份有限公司唐山分公司 第 6,119,716. 1年
9.95
三方 45 以内
保定天鹅股份有限公司 第 3,333,007
三方 .77 2-3 年 5.42
57,878,72
合计
0.69 94.09
2. 其他应收款
(1) 按照其他应收款的类别列示如下：
年末余额
账面余额 坏账准备
种类
比
金额 比例(%) 金额
例(%)
138
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应 9,738,42
94.76
收款 64,367,589.83 0.24
51,030,431.0 9,738,42 19.
组合 1： 75.12
0 0.24 08
13,337,158.8
组合 2： 19.64
3
单项金额虽不重大但单项计提 3,560,19 100
3,560,197.67 5.24
坏账准备的其他应收款 7.67 .00
67,927,787.5 13,298,6
合计 100.00
0 17.91
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
139
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
按组合计提坏账准备的其他应 123,927,282 74,219,946.
94.91
收款 .34 82
110,590,123 74,219,946.
组合 1： 84.70 67.11
.51 82
13,337,158.
组合 2： 10.21
83
单项金额虽不重大但单项计提 6,646,008.4 6,646,008.4 100.0
5.09
坏账准备的其他应收款 4 4 0
130,573,290 100.0 80,865,955. 100.0
合计
.78 0 26 0
(2) 组合 1 提坏账准备的其他应收款账龄分析如下：
年末余额 年初余额
账龄
比 坏账准 比
金额 金额 坏账准备
例(%) 备 例(%)
1 年以 40,256,086. 2,012,804 23,709,261. 1,185,463.0
内 88 78.89 .35 49 21.44 6
1至2 1,064,430.8
年 240,416.74 0.47 24,041.67 8 0.96 106,443.09
2至3 255,833.3 2,539,839.5
年 852,777.73 1.67 2 5 2.30 761,951.87
140
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账龄
比 坏账准 比
金额 金额 坏账准备
例(%) 备 例(%)
3至4 1,641,192.5 820,596.2 12,554,472. 6,277,236.3
年 6 3.22 8 59 11.35 0
4至5 7,074,062.3 5,659,249 24,166,332. 19,333,066.
年 7 13.86 .90 52 21.85 02
5 年以 965,894.7 46,555,786. 46,555,786.
上 965,894.72 1.89 2 48 42.10 48
51,030,431. 100.0 9,738,420 110,590,123 100.0 74,219,946.
合计
00 0 .24 .51 0 82
(3) 按组合 2 提坏账准备的其他应收款如下：
坏
计
账
单位名称 账面余额 提比例 理由
准
（%）
备
广东省广州市中级人民 13,337,15 按照获取的证据判断
法院 8.83 计提
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
141
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
占其他应
与本
单位名称 金额 年限 收款总额的比
公司关系
例(%)
广东省广州市中级人民法 13,337,15 3-4 年，5 年
第三方 19.63
院 8.83 以上
大唐国际发电股份有限公 10,000,00
第三方 1 年以内 14.72
司 0.00
第三 6,152,694
葫芦岛龙鑫工程总公司 1 年以内 9.06
方 .16
葫芦岛锌达工贸实业总公 第三 4,188,591
1 年以内 6.17
司 方 .23
葫芦岛有色金属贸易有限 第三 3,560,197
3-4 年 5.24
公司 方 .67
37,238,64
合 计 54.82
1.89
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
年末余额 年初余额
被投资单位
账面价
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备
值
142
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
52,000,000 52,000,000 52,000,000.0 52,000,000
对子公司投资
.00 .00 0 .00
对合营公司投
资
对联营公司投
资
10,000,000 10,000,000 10,000,000.0 10,000,000
其他股权投资
.00 .00 0 .00
62,000,000 62,000,000 62,000,000.0 62,000,000
合 计
.00 .00 0 .00
(2) 长期股权投资明细
核算
增减变
被投资单位 投资成本 年初余额 年末余额
动
方法
葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公 成本 52,000,000.0 52,000,000 52,000,000.0
司 法 0 .00 0
成本 10,000,000.0 10,000,000 10,000,000.0
葫芦岛港口开发有限公司
法 0 .00 0
62,000,000.0 62,000,000 62,000,000.0
合计
0 .00 0
143
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
在被 在被 与被投资单 本
现
投资单位 投资单位 位持股比例与表 年计提
被投资单位 减值准备 金红
持股比例 表决权比 决权比例不一致 减值准
利
(%) 例(%) 说明 备
葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公 65.0 65.0 52,000,000.0
司 0 0 0
19.8 19.8 10,000,000.0
葫芦岛港口开发有限公司
1 1 0
合计 62,000,000.0
0
4. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 3,977,436,637.85 4,141,591,577.31
其他业务收入 189,383,343.79 300,753,241.19
营业成本 3,778,089,563.71 4,892,311,677.50
(2) 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铅锌产品销 3,977,436,637. 3,601,059,62 4,141,591,577. 4,662,620,58
144
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
售 85 7.31 31 7.91
3,977,436,637. 3,601,059,62 4,141,591,577. 4,662,620,58
合计
85 7.31 31 7.91
(3) 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
1,858,179,435. 1,722,976,52 1,836,390,97 2,146,218,36
热镀锌 40 3.90 5.96 6.67
1,354,817,263. 1,223,346,47 1,579,191,77 1,860,765,21
锌锭 03 1.50 3.07 3.63
193,091,234. 228,135,319. 154,725,200.
银锭 233,208,726.18 18 71 78
294,045,627. 203,474,117.0 269,776,135.
电铅 311,321,100.70 78 6 05
64,315,437.4 141,171,771. 74,616,395.0
硫酸 87,851,452.76 7 25 9
103,284,332. 153,227,620. 156,519,276.
其他产品
132,058,659.78 48 26 69
3,601,059,62 4,141,591,57 4,662,620,58
合计
3,977,436,637.85 7.31 7.31 7.91
(4) 主营业务（分地区）
145
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
本年金额 上年金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
3,977,436,637. 3,601,059,62 4,141,591,57 4,662,620,58
中国
85 7.31 7.31 7.91
其他国家及
地区
3,977,436,637. 3,601,059,62 4,141,591,57 4,662,620,58
合计
85 7.31 7.31 7.91
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入总额
例（%）
葫芦岛市海融商贸有限公司 1,449,840,851.05 36.45
葫芦岛市龙港区中胜物资经销处 229,131,428.88 5.76
青岛首嘉国际贸易有限公司 156,265,487.84 3.93
鞍钢股份有限公司 149,764,919.14 3.77
无锡御骅东贸易有限公司 114,429,033.17 2.88
合计 2,099,431,720.08 52.79
5. 投资收益
投资收益明细
146
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 53,584,805.21
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 53,584,805.21
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,409,288,839.
147
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
4,136,800,534.14 67
加：资产减值准备 1,943,356,611.4
60,905,458.23 8
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 180,503,579.73
折旧 54,811,354.93
无形资产摊销 30,088,481.32
20,730,698.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,631,426.62
（收益以“－”号填列） 5,681,769.42
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 325,037,271.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 345,560,124.59
22,971,227.82
投资损失（收益以“－”号填列） -53,584,805.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 80,516,201.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 101,597,131.80 408,789,147.18
148
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 109,977,762.85 -505,386,413.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,049,024,703.93 -681,516,657.23
其他 189,223,866.15 745,970,524.98
经营活动产生的现金流量净额 -346,324,899.83 -585,323,346.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 275,822,093.07 1,112,309.83
减：现金的年初余额 14,421,957.62
1,112,309.83
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 274,709,783.24 -13,309,647.79
(2) 现金和现金等价物构成情况
149
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
一、现金 275,822,093.07 1,112,309.83
其中：库存现金 225,373.44 19,596.27
1,092,713.56
可随时用于支付的银行存款 275,596,719.63
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
1,112,309.83
三、期末现金及现金等价物余额 275,822,093.07
十二、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,681,769.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
150
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,160,957.90
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益 4,563,317,184.75
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -529,573,887.74
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
151
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
项目 金额 说明
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,000,372.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 4,050,222,858.47
2. 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均 每股收益
152
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
净资产收益率
基本每股 稀释每股
（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润
-328.22 2.96 2.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润 -3.77 0.09 0.09
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2013
年12月31日资产总额5%或占合并财务报表2013年度利润总额10%以上的主要
项目列示如下：
变动金额、幅度
2013 年 12 月 2012 年 12
项 目
31 日/2013 年度 月 31 日/2012 年度 变动 说明
变动金额
幅度
367,638,176.7 229,015,869. 138,622,307.0 60.53
货币资金 (1)
1 67 4 %
32,607,955.3 242.59 (2)
预付款项 111,711,429.06 79,103,473.73
3 %
706,503,360.5 799,433,463. -92,930,102.8 -11.62 (3)
存货
5 44 9 %
-99.08 (4)
其他流动资产 69,382.51 7,528,664.00 -7,459,281.49
%
153
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
变动金额、幅度
2013 年 12 月 2012 年 12
项 目
31 日/2013 年度 月 31 日/2012 年度 变动 说明
变动金额
幅度
可供出售金融 524,566,284.6 515,915,894.6 5,964.0 (5)
8,650,390.00
资产 0 0 8%
961,834,057.3 980,844,281. -19,010,224.2 (6)
固定资产 -1.94%
7 57 0
90.12 (7)
在建工程 7,779,600.95 4,092,001.29 3,687,599.66
%
872,271,338.5 1,035,871,20 -163,599,863. -15.79 (8)
无形资产
3 2.37 84 %
3,542,640,97 -3,542,640,97 -100.0 (9)
短期借款 0.00
6.72 6.72 0%
439,900,000. -439,900,000. -100.0 (1
应付票据 0.00
00 00 0% 0)
192,738,039.6 380,494,541. -187,756,502. -49.35 (1
应付账款
0 90 30 % 1)
1,148,364,492. 1,703,336,75 -554,972,264. -32.58 (1
其他应付款
30 6.30 00 % 2)
应付利息 0.00 206,878,500. -206,878,500. -100.0 (1
154
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
变动金额、幅度
2013 年 12 月 2012 年 12
项 目
31 日/2013 年度 月 31 日/2012 年度 变动 说明
变动金额
幅度
06 06 0% 3)
一年内到期的 11,224,000.0 -68.73 (1
3,509,557.90 -7,714,442.10
非流动负债 0 % 4)
283,874,932.0 106,251,379. 177,623,553.0 167.17 (1
预计负债
8 05 3 % 5)
4,186,808,280. 4,442,432,17 -255,623,890. (1
营业收入 -5.75%
78 0.99 21 6)
3,797,432,429. 4,822,365,51 -1,024,933,08 -21.25 (1
营业成本
04 1.89 2.85 % 7)
营业税金及附 257.30 (1
11,348,062.76 3,176,091.69 8,171,971.07
加 % 8)
171,187,060.8 275,318,144. -104,131,083. -37.82 (1
管理费用
0 67 87 % 9)
425,448,701. -406,465,576. -95.54 (2
财务费用 18,983,125.75
78 03 % 0)
2,088,107,24 -2,076,565,32 -99.45 (2
资产减值损失 11,541,922.55
9.20 6.65 % 1)
155
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
变动金额、幅度
2013 年 12 月 2012 年 12
项 目
31 日/2013 年度 月 31 日/2012 年度 变动 说明
变动金额
幅度
59,149,490.0 -59,149,490.0 -100.0 (2
投资收益 0.00
0 0 0% 2)
4,589,936,547. 30,194,588.8 4,559,741,958 15,101. (2
营业外收入
78 1 .97 19% 3)
539,713,689.3 356,799,717. 182,913,971.4 51.27 (2
营业外支出
1 91 0 % 4)
80,564,006.6 -80,564,006.6 -100.0 (2
所得税费用 0.00
8 8 0% 5)
变动说明：
（1）货币资金较年初增加 138,622,307.04 元，主要是取得让渡股票款和支付利
息减少所致。
（2）预付款项较年初增加79,103,473.73元，主要是预付材料款增加所致。
（3）存货较年初减少 92,930,102.89 元，主要是在产品、库存商品减少所致。
（4）其他流动资产较年初减少 7,459,281.49 元，主要是待抵扣增值税减少所
致。
（5）可供出售金融资产较年初增加 515,915,894.60 元，主要是尚未出售的让渡
股票所致。
（6）固定资产较年初减少 19,010,224.20 元，主要是计提减值准备所致。
156
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
（7）在建工程较年初增加 3,687,599.66 元，主要是新增在建工程项目所致。
（8）无形资产较年初减少 163,599,863.84 元，主要是处置土地使用权所致。
（9）短期借款较年初减少 3,542,640,976.72 元，主要是因执行重整计划，转入
其他应付款并清偿债务所致。
（10）应付票据较年初减少 439,900,000.00 元，主要是本期付款开出票据减少
所致。
（11）应付账款较年初减少 187,756,502.30 元，主要是因执行重整计划，转入
其他应付款，并清偿债务所致。
（12）其他应付款较年初减少 554,972,264.00 元，主要是因执行重整计划，清
偿债务所致。
（13）应付利息较年初减少 206,878,500.06 元，主要是因执行重整计划，清偿
债务所致。
（14）一年内到期的非流动负债较年初减少 7,714,442.10 元，主要是一年内到
期的预计负债减少所致。
（15）预计负债较年初增加 177,623,553.03 元，主要是因重整义务确认预计负
债增加所致。
（16）营业收入较上年减少 255,623,890.21 元，主要是产品产量、价格下
降所致。
（17）营业成本较上年减少 1,024,933,082.85 元，主要是产品产量下降所
致。
（18）营业税金及附加较上年增加 8,171,971.07 元，主要是城市维护建设税及
教育费附加增加所致。
（19）管理费用较上年减少 104,131,083.87 元，主要是本期修理费减少所
致。
157
葫芦岛锌业股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注
（20）财务费用较上年减少 406,465,576.03 元，主要是利息支出减少所致。
（21）资产减值损失较上年减少 2,076,565,326.65 元，主要是计提各项减值准
备减少所致。
（22）投资收益较上年减少 59,149,490.00 元，主要是本期未处置长期股权投资
所致。
（23）营业外收入较上年增加 4,559,741,958.97 元，主要是政府补助及重整收
益增加所致。
（24）营业外支出较上年增加 182,913,971.40 元，主要是重整义务增加所致。
（25）所得税费用较上年减少 80,564,006.68 元，主要是递延所得税资产影响所
致。
葫芦岛锌业股份有限公司
二○一四年四月二十三日
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