葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
葫芦岛锌业股份有限公司
2014 年半年度财务报告
2014 年 08 月
1
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 202,817,161.06 367,638,176.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 49,255,252.00 14,267,831.34
应收账款 50,980,994.60 56,261,717.19
预付款项 67,502,396.12 113,262,066.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 43,576,939.73 54,629,169.59
买入返售金融资产
存货 821,760,347.68 706,503,360.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,773,469.06 69,382.51
流动资产合计 1,237,666,560.25 1,312,631,704.20
非流动资产：
2
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发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 524,566,284.60
持有至到期投资
长期应收款 500,000.00 500,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 942,012,183.74 961,834,057.37
在建工程 5,317,109.27 7,779,600.95
工程物资 1,606,677.28 1,624,674.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 861,905,989.15 872,271,338.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,811,341,959.44 2,368,575,955.73
资产总计 3,049,008,519.69 3,681,207,659.93
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,446,774.43
应付账款 212,025,322.85 192,738,039.60
预收款项 49,346,605.34 76,280,852.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费 31,119,652.60 49,515,569.26
应付利息
3
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应付股利
其他应付款 551,549,832.79 1,148,364,492.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,754,778.95 3,509,557.90
流动负债合计 848,242,966.96 1,470,408,511.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 233,821,603.19 283,874,932.08
递延所得税负债 1,923,549.25
其他非流动负债 94,281,529.27 94,420,707.64
非流动负债合计 328,103,132.46 380,219,188.97
负债合计 1,176,346,099.42 1,850,627,700.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,409,869,279.00 1,409,869,279.00
资本公积 1,317,106,469.84 1,318,975,728.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 371,807,964.38 371,807,964.38
一般风险准备
未分配利润 -1,207,160,311.61 -1,251,130,854.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,891,623,401.61 1,849,522,117.31
少数股东权益 -18,960,981.34 -18,942,157.84
所有者权益（或股东权益）合计 1,872,662,420.27 1,830,579,959.47
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,049,008,519.69 3,681,207,659.93
计
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
4
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2、母公司资产负债表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 202,280,546.03 308,744,420.61
交易性金融资产
应收票据 49,255,252.00 14,267,831.34
应收账款 50,980,994.60 56,261,717.19
预付款项 61,621,005.69 107,372,051.53
应收利息
应收股利
其他应收款 43,576,939.73 54,629,169.59
存货 821,760,347.68 706,503,360.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,693,173.74
流动资产合计 1,231,168,259.47 1,247,778,550.81
非流动资产：
可供出售金融资产 524,566,284.60
持有至到期投资
长期应收款 500,000.00 500,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 942,012,183.74 961,834,057.37
在建工程 5,317,109.27 7,779,600.95
工程物资 1,606,677.28 1,624,674.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 861,905,989.15 872,271,338.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
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其他非流动资产
非流动资产合计 1,811,341,959.44 2,368,575,955.73
资产总计 3,042,510,218.91 3,616,354,506.54
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 2,446,774.43 0.00
应付账款 151,355,159.79 74,070,165.00
预收款项 49,344,236.14 76,278,483.23
应付职工薪酬
应交税费 31,119,652.60 49,212,209.61
应付利息
应付股利
其他应付款 551,549,831.87 1,148,364,491.38
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,754,778.95 3,509,557.90
流动负债合计 787,570,433.78 1,351,434,907.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 233,821,603.19 283,874,932.08
递延所得税负债 1,923,549.25
其他非流动负债 94,281,529.27 94,420,707.64
非流动负债合计 328,103,132.46 380,219,188.97
负债合计 1,115,673,566.24 1,731,654,096.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,409,869,279.00 1,409,869,279.00
资本公积 1,317,106,469.84 1,318,975,728.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 371,807,964.38 371,807,964.38
一般风险准备
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未分配利润 -1,171,947,060.55 -1,215,952,561.40
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,926,836,652.67 1,884,700,410.45
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,042,510,218.91 3,616,354,506.54
计
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
3、合并利润表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,917,608,216.30 2,086,992,544.12
其中：营业收入 1,917,608,216.30 2,086,992,544.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,911,955,200.09 2,025,120,609.07
其中：营业成本 1,755,455,783.01 1,881,758,385.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,919,695.24 1,647,487.36
销售费用 15,810,862.67 15,168,060.06
管理费用 113,584,042.11 72,505,889.94
财务费用 -543,345.41 19,093,980.73
资产减值损失 22,728,162.47 34,946,805.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
5,143,040.64
号填列）
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其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,796,056.85 61,871,935.05
加：营业外收入 35,062,277.95 1,878,595.39
减：营业外支出 1,906,615.37 466,286.23
其中：非流动资产处置损
1,622,875.63 108,909.23
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
43,951,719.43 63,284,244.21
填列）
减：所得税费用 0.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,951,719.43 63,284,244.21
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 43,970,542.93 63,150,677.27
少数股东损益 -18,823.50 133,566.94
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.03 0.04
（二）稀释每股收益 0.03 0.04
七、其他综合收益 -1,508,422.50
八、综合收益总额 43,951,719.43 61,775,821.71
归属于母公司所有者的综合收益
43,970,542.93 61,642,254.77
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -18,823.50 133,566.94
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
4、母公司利润表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,917,608,216.30 2,067,004,244.98
减：营业成本 1,755,455,783.01 1,862,415,520.06
营业税金及附加 4,919,695.24 1,647,487.36
销售费用 15,810,862.67 15,168,060.06
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管理费用 113,584,042.11 72,251,533.13
财务费用 -546,491.24 19,084,523.56
资产减值损失 22,728,162.47 34,946,805.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
5,143,040.64
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,799,202.68 61,490,315.22
加：营业外收入 35,062,277.95 1,878,595.39
减：营业外支出 1,855,979.78 466,286.23
其中：非流动资产处置损失 1,622,875.63 108,909.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号
44,005,500.85 62,902,624.38
填列）
减：所得税费用 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,005,500.85 62,902,624.38
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.03 0.04
（二）稀释每股收益 0.03 0.04
六、其他综合收益 -1,508,422.50
七、综合收益总额 44,005,500.85 61,394,201.88
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
5、合并现金流量表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,844,481,592.75 2,043,689,109.41
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,416,696.00
收到其他与经营活动有关的现金 42,319,541.22 9,725,155.49
经营活动现金流入小计 1,894,217,829.97 2,053,414,264.90
购买商品、接受劳务支付的现金 1,687,753,281.42 1,807,034,857.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
173,372,893.36 80,265,024.63
金
支付的各项税费 84,630,653.07 1,452,806.60
支付其他与经营活动有关的现金 38,771,457.92 17,135,227.12
经营活动现金流出小计 1,984,528,285.77 1,905,887,916.14
经营活动产生的现金流量净额 -90,310,455.80 147,526,348.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
19,300.00 38,791,469.56
长期资产支付的现金
投资支付的现金
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,300.00 38,791,469.56
投资活动产生的现金流量净额 -19,300.00 -38,791,469.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 519,158,333.70
筹资活动现金流入小计 519,158,333.70
偿还债务支付的现金 24,534,345.10 16,318.00
分配股利、利润或偿付利息支付
45,648.52
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 536,622,758.97
筹资活动现金流出小计 561,157,104.07 61,966.52
筹资活动产生的现金流量净额 -41,998,770.37 -61,966.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -132,328,526.17 108,672,912.68
加：期初现金及现金等价物余额 334,715,849.17 6,869,675.89
六、期末现金及现金等价物余额 202,387,323.00 115,542,588.57
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
6、母公司现金流量表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,844,481,592.75 2,043,689,109.41
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收到的税费返还 7,416,696.00
收到其他与经营活动有关的现金 42,318,043.72 3,385,332.58
经营活动现金流入小计 1,894,216,332.47 2,047,074,441.99
购买商品、接受劳务支付的现金 1,629,753,281.42 1,807,067,694.64
支付给职工以及为职工支付的现
173,372,893.36 80,265,024.63
金
支付的各项税费 84,327,293.42 880,384.00
支付其他与经营活动有关的现金 38,716,179.00 6,986,829.92
经营活动现金流出小计 1,926,169,647.20 1,895,199,933.19
经营活动产生的现金流量净额 -31,953,314.73 151,874,508.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
19,300.00 38,791,469.56
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,300.00 38,791,469.56
投资活动产生的现金流量净额 -19,300.00 -38,791,469.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 519,158,333.70
筹资活动现金流入小计 519,158,333.70
偿还债务支付的现金 24,534,345.10 16,318.00
分配股利、利润或偿付利息支付
45,648.52
的现金
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支付其他与筹资活动有关的现金 536,622,758.97
筹资活动现金流出小计 561,157,104.07 61,966.52
筹资活动产生的现金流量净额 -41,998,770.37 -61,966.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -73,971,385.10 113,021,072.72
加：期初现金及现金等价物余额 275,822,093.07 1,112,309.83
六、期末现金及现金等价物余额 201,850,707.97 114,133,382.55
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
7、合并所有者权益变动表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,409,8 -1,252,1
1,318,97 371,807 -19,484,8 1,829,029,
一、上年年末余额 69,279. 38,768.7
5,728.47 ,964.38 80.88 322.22
00 5
加：会计政策变更
1,007,91 542,723.0 1,550,637.
前期差错更正
4.21 4 25
其他
1,409,8 -1,251,1
1,318,97 371,807 -18,942,1 1,830,579,
二、本年年初余额 69,279. 30,854.5
5,728.47 ,964.38 57.84 959.47
00 4
三、本期增减变动金额（减少 -1,869,2 43,970,5 -18,823.5 42,082,460
以“－”号填列） 58.63 42.93 0 .80
43,970,5 -18,823.5 43,951,719
（一）净利润
42.93 0 .43
（二）其他综合收益
43,970,5 -18,823.5 43,951,719
上述（一）和（二）小计
42.93 0 .43
13
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
-1,869,2 -1,869,258.
（三）所有者投入和减少资本
58.63 63
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-1,869,2 -1,869,258.
3．其他
58.63 63
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,409,8 -1,207,1
1,317,10 371,807 -18,960,9 1,872,662,
四、本期期末余额 69,279. 60,311.6
6,469.84 ,964.38 81.34 420.27
00 1
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,110,13 -5,426,6
585,578, 371,807 -39,801,7 -3,398,952,
一、上年年末余额 3,291.0 70,552.5
631.87 ,964.38 07.63 372.97
0 9
14
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
33,094,2 17,819,96 50,914,172
前期差错更正
12.40 0.53 .93
其他
1,110,13 -5,393,5
585,578, 371,807 -21,981,7 -3,348,038,
二、本年年初余额 3,291.0 0.00 76,340.1
631.87 ,964.38 47.10 200.04
0 9
三、本期增减变动金额（减少 299,735 733,397, 4,141,43 2,496,866 5,177,067,
以“－”号填列） ,988.00 096.60 7,571.44 .22 522.26
4,141,43 2,496,866 4,143,934,
（一）净利润
7,571.44 .22 437.66
-509,97 -509,970.0
（二）其他综合收益
0.00 0
-509,97 4,141,43 2,496,866 4,143,424,
上述（一）和（二）小计
0.00 7,571.44 .22 467.66
1,033,64 1,033,643,
（三）所有者投入和减少资本
3,054.60 054.60
1,033,64 1,033,643,
1．所有者投入资本
3,054.60 054.60
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
299,735 -299,73
（五）所有者权益内部结转
,988.00 5,988.00
1．资本公积转增资本（或股 299,735 -299,73
本） ,988.00 5,988.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
15
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,409,8 -1,252,1
1,318,97 371,807 -19,484,8 1,829,029,
四、本期期末余额 69,279. 38,768.7
5,728.47 ,964.38 80.88 322.22
00 5
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,409,869, 1,318,975, 371,807,96 -1,215,952, 1,884,700,
一、上年年末余额
279.00 728.47 4.38 561.40 410.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,409,869, 1,318,975, 371,807,96 -1,215,952, 1,884,700,
二、本年年初余额
279.00 728.47 4.38 561.40 410.45
三、本期增减变动金额（减少 -1,869,258. 44,005,500 42,136,242
以“－”号填列） 63 .85 .22
44,005,500 44,005,500
（一）净利润
.85 .85
（二）其他综合收益 0.00
44,005,500 44,005,500
上述（一）和（二）小计
.85 .85
-1,869,258. -1,869,258.
（三）所有者投入和减少资本
63 63
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
3．其他 -1,869,258. -1,869,258.
16
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
63 63
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,409,869, 1,317,106, 371,807,96 -1,171,947, 1,926,836,
四、本期期末余额
279.00 469.84 4.38 060.55 652.67
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,110,133, 585,578,63 371,807,96 -5,352,753, -3,285,233,
一、上年年末余额 0.00
291.00 1.87 4.38 095.54 208.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,110,133, 585,578,63 371,807,96 -5,352,753, -3,285,233,
二、本年年初余额 0.00
291.00 1.87 4.38 095.54 208.29
三、本期增减变动金额（减少以 299,735,98 733,397,09 4,136,800, 5,169,933,
“－”号填列） 8.00 6.60 534.14 618.74
4,136,800, 4,136,800,
（一）净利润
534.14 534.14
-509,970.0 -509,970.0
（二）其他综合收益 0.00 0.00
0 0
上述（一）和（二）小计 0.00 -509,970.0 4,136,800, 4,136,290,
17
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
0 534.14 564.14
1,033,643, 1,033,643,
（三）所有者投入和减少资本
054.60 054.60
1,033,643, 1,033,643,
1．所有者投入资本
054.60 054.60
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
299,735,98 -299,735,9
（五）所有者权益内部结转
8.00 88.00
299,735,98 -299,735,9
1．资本公积转增资本（或股本）
8.00 88.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,409,869, 1,318,975, 371,807,96 -1,215,952, 1,884,700,
四、本期期末余额 0.00
279.00 728.47 4.38 561.40 410.45
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
三、公司基本情况
葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称―本公司‖或―公司‖)成立于1992年9月11日。经中国证
监会证监发字(1997)298、299号文批准，本公司于1997年6月发行社会公众股9,000万股，发行
后总股本为41,000万股。
1998年5月19日，经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998] 8号文批准，本公司实行
送红股（每10股送 3股）和资本公积金转股（每10股转增2股），送股和转股后，总股本增至
为61,500万股。
18
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1998年8月18日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监公司字
[2000]30 号文复审核准，公司以1999年12月31日总股本 61,500万股中流通股（313,841,430股）
为基数，按每10股配售2股的比例向全体股东配售62,768,286股。配股后总股本增至677,768,286
股。
2000 年 9 月 18 日 公 司 经 2000 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 并 通 过 ， 公 司 以 总 股 本
677,768,286股为基数,按每10股转增3股的比例实施资本公积金转股,共转增203,330,485股,转
增后总股本增至881,098,771股。
2006年2月15日经公司第四届十三次董事会《关于用资本公积向流通股股东转增股本进行
股权分置改革议案》决议和2006年3月22日第一次临时股东大会和修改后章程的规定，公司以
资本公积金向全体流通股股东（347,022,000股）按每10股转增6.6股，转增股份229,034,520股，
转增后总股本增至1,110,133,291股。
2013年12月5日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院作出（2013）葫民二破字第00001-3号《民
事裁定书》，裁定批准《葫芦岛锌业股份有限公司重整计划（草案）》（以下简称―重整计划‖）。
根据重整计划中关于―出资人权益调整方案‖的规定，公司以总股本为基数，按每10股转增2.7
股 的 比 例 实 施 资 本 公 积 金 转 增 股 票 ， 共 计 转 增 299,735,988 股 ， 转 增 后 总 股 本 增 至
1,409,869,279.00股。
本公司企业法人营业执照注册号为211400000023318号；法定代表人为王明辉；注册地：
葫芦岛市龙港区锌厂路24号。
本公司所处行业：铅锌冶炼。
经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，有色金属及制
品加工；非贵重矿产品购销等。
公司主要产品是锌、硫酸。公司生产的―葫锌‖牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注册，为
出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
19
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、遵循企业会计准则的声明
本公司2014年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2014年6月30日公司财务状况以及2014年上半年度公司经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计期间为公历1月1日起至6月30日止。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以
冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权
之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终
控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单
列项目反映。
20
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建
符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采
用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
(a) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的
持有意图和持有能力。
--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
--应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
--可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为
其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中
列示为其他流动资产。
--持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)
内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12
个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊
余成本进行后续计量。
21
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产
负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负
债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实
际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损
益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入
当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价
值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计
额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
22
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量
折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本公司
特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公
允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减
值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价
值上升直接计入股东权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法
按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额进行计提。
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独计提后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款
组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过三千万元人民币。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
的差额进行计提。
23
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 账龄分析法 信用风险特征
根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险的应
组合 2 其他方法
收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
个别认定后不计提坏账 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险的应收账款
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提
11、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。存货按照成本与可变现净值孰低列示。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以
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及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调
增长期股权投资成本。
（2）后续计量及损益确认
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损
益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条
件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司
持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利
润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投
资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不
予抵销。
25
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投
资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以
考虑。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值
时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他设备等。固定资产在与其有关的经济
利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行
初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期
损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公
允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能
够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对
计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
限确定折旧额。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 18-40 年 5.00% 2.38%至 5.28%
机器设备 9-20 年 5.00% 4.75%至 10.56%
电子设备 5-10 年 5.00% 9.50%至 19.00%
26
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运输设备 5-10 年 5.00% 9.50%至 19.00%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（5）其他说明
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建
的借款费用。
（2）借款费用资本化期间
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停
止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
27
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（3）暂停资本化期间
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息
费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款
部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款
费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量
折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产主要为土地使用权，以成本计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权按使用年限50年以直线法摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
28
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（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资
本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
17、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分
摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销
后的净额列示。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因辞退福利等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可
靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负
债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司商品销售收入同时满足下列条件时予以确认： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司
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既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相
关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入及租金收入等，在同时满足以下条件时予以
确认：
与交易相关的经济利益能够流入企业；
收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
经营租赁下的租金收入，按照直线法在租赁期内确认。
（3）确认提供劳务收入的依据
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
交易的完工进度能够可靠地确定；
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳
务收入。
20、政府补助
（1）类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
（2）会计政策
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确
认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对
于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。同时满足下列条件的递延
所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管
部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关； 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产
及当期所得税负债的法定权利。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租
赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁会计处理
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利
率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
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23、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产或企业组成部分划分为持有待售：(一)本公司已经就处置该
非流动资产或企业组成部分作出决议；(二)本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(三)该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本公司报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本公司报告期内无会计估计变更。
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
√ 是 □ 否
一、前期差错更正的原因
（一）与瑞士佳能可公司的往来款
截止2012年12月31日，公司与瑞士佳能可公司的预付账款为15,816万元，其中预付货款余
额69,633万元，账面暂估待结算货款余额53,817万元，预付货款与暂估待结算款项的差额为
15,816 万元。差额主要由两部分构成：一部分为2012年尚未结算完成的业务形成的差额5,091
万元；另一部分为2012年以前年度已经结算完成的业务形成的差额10,725万元。
对于2012年尚未结算完成的业务形成的差额5,091万元，依据当年国内外金属价格走势，
公司判断未结算的货物在实际结算时的价格不会低于预付货款，而账面暂估货值低于预付货
款会导致实际结算时的出库成本降低，虚增2012年的当期利润，因此，出于真实反映当期利
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
润的考虑，在2012年末公司与瑞士佳能可公司往来账务进行集中清理后，对预付款与暂估货
款的差额，依据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第六章金融资产减值第四十条
―企业应当在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备‖的规
定，将预付账款转入其他应收款，并计提了坏账准备。
由于2013年有色金属价格下跌，在实际结算完毕后，实际结算额低于预付款额，因此收
到了瑞士佳能可公司退款4,936万元，实际结算额与暂估货款差额155万元。鉴于收回退款金
额较大，对公司2012年度、2013年度财务状况、经营成果影响较大，出于谨慎性考虑，公司
根据《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和会计差错》，比照前期差错更正的
相关规定，对2012、2013年财务报表进行调整。
对于2012年以前年度已经结算完成的业务形成的差额10,725万元，主要是由于公司在账务
处理过程中少计存货价值，形成前期差错。根据《企业会计准则第28号－会计政策、会计估
计变更和会计差错》，比照前期差错更正的相关规定，公司对2012年度、2013年度财务报表
进行调整。
（二）与金城造纸的应收款项
截止2012年12月31日，公司应收金城造纸股份有限公司308万元，因其进入破产程序，故
全额计提坏账准备。金城造纸重整成功，公司获得清偿25万元，未收回的283万元应收款项予
以核销。公司将坏账准备308万元全部冲回，将破产损失283万元计入营业外支出。因破产损
失应核销坏账准备，根据《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和会计差错》，
比照前期差错更正的相关规定，公司对2013年度财务报表进行调整。
二、具体会计处理
（一）2013年以前追溯调整
1、2012年度以前少计存货成本10,725万元，调整2012年度期初未分配利润10,725万元，
并冲回2012年度已计提坏账准备10,725万元，调减2012年度资产减值损失；
2、2013年收到了瑞士佳能可公司退款4,936万元，2013年实际结算额与暂估货款差额155
万元，共计5,091万元，影响2012年度已计提的坏账准备，故冲回2012年度已计提的坏账准备，
调减2012年度资产减值损失5,091万元，并由其他应收款转入预付账款5,091万元。
（二）2013年会计差错调整
1、2013年收到了瑞士佳能可公司退款4,936万元，调增2013年度资产减值损失4,936万元；
2、调整2013年由预付账款多转入其他应收款155万元，调增预付账款155万元，调增未分
配利润155万元；
3、调整金城造纸破产损失283万元，调减营业外支出283万元，调增资产减值损失283万
元。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
√ 是 □ 否
（一）2012年追溯调整
上述事项影响调减2012年期初未分配利润10,725万元，调增预付账款5,091万元，调增未
分配利润3,309万元，调增少数股东权益1,782万元，调减资产减值损失15,816万元。 对2012
年公司本年利润影响增加15816万元。
1、2012年度财务报表更正
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（1）合并资产负债表更正
单位：人民币元
项目 调整前 调整数 调整后
预付账款 32,607,955.33 50,914,172.93 83,522,128.26
?动资产?计 1,187,125,844.16 50,914,172.93 1,238,040,017.09
未分配利润 -5,426,670,552.59 33,094,212.40 -5,393,576,340.19
少数股东权益 -39,801,707.63 17,819,960.53 -21,981,747.10
?东权??计 -3,398,952,372.97 50,914,172.93 -3,348,038,200.04
2. 合并利润表更正
单位：人民币元
项目 调整前 调整数 调整后
资产减值损失 2,088,107,249.20 -158,158,991.89 1,929,948,257.31
利润总额 -3,470,092,427.92 158,158,991.89 -3,311,933,436.03
净利润 -3,550,656,434.60 158,158,991.89 -3,392,497,442.71
（二）2013年度会计差错调整
上述事项影响调增2013年期初未分配利润5,091万元，调增预付账款155万元，调增未分
配利润101万元，调增少数股东权益54万元，调增资产减值损失5,219万元，调减营业外支出
283万元。对2013年公司本年利润影响减少4936万元。
1、2013年年度财务报表更正
（1）合并资产负债表更正
单位：人民币元
项目 调整前 调整数 调整后
预付账款 111,711,429.06 1,550,637.25 113,262,066.31
流动资产合计 1,311,081,066.95 1,550,637.25 1,312,631,704.20
未分配利润 -1,252,138,768.75 1,007,914.21 -1,251,130,854.54
少数股东权益 -19,484,880.88 542,723.04 -18,942,157.84
?东权??计 1,829,029,322.22 1,550,637.25 1,830,579,959.47
（2）合并利润表更正
单位：人民币元
项目 调整前 调整数 调整后
资产减值损失 11,541,922.55 52,200,055.91 63,741,978.46
营业外支出 539,713,689.31 -2,836,520.23 536,877,169.08
利润总额 4,194,848,610.59 -49,363,535.68 4,145,485,074.91
净利润 4,194,848,610.59 -49,363,535.68 4,145,485,074.91
详细说明
单位： 元
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受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 批准处理情况 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 13%及 17%
进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
本公司在报告期内不享受税收优惠政策。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 子公司 中用于 者权益
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 冲减子
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
35
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
葫芦岛
有色金
有色金
属（集 葫芦岛 800000 52,000, -18,960,
控股 贸易 属销售 65.00% 65.00% 是
团）进 市 00.00 000.00 981.34
等
出口有
限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
36
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
37
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
38
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 15,291.02 -- -- 236,531.76
人民币 -- -- 15,291.02 -- -- 236,531.76
银行存款： -- -- 202,372,031.98 -- -- 334,300,659.69
人民币 -- -- 202,179,420.34 -- -- 334,082,778.71
美元 4,489.20 6.1528 27,621.15 8,516.46 6.0969 51,924.00
欧元 19,654.36 8.3946 164,990.49 19,712.43 8.4189 165,956.98
其他货币资金： -- -- 429,838.06 -- -- 33,100,985.26
人民币 -- -- 429,838.06 -- -- 33,100,985.26
合计 -- -- 202,817,161.06 -- -- 367,638,176.71
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
39
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银行承兑汇票 49,255,252.00 14,267,831.34
合计 49,255,252.00 14,267,831.34
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
青海宏景贸易有限公司 2014 年 05 月 14 日 2014 年 11 月 14 日 7,000,000.00
本钢板材股份有限公司 2014 年 03 月 24 日 2014 年 09 月 24 日 5,000,000.00
本钢板材股份有限公司 2014 年 04 月 28 日 2014 年 10 月 28 日 6,616,584.00
天津鞍钢天铁冷轧薄板
2014 年 06 月 12 日 2014 年 12 月 12 日 5,000,000.00
有限公司
青海宏景贸易有限公司 2014 年 01 月 06 日 2014 年 07 月 07 日 6,000,000.00
合计 -- -- 29,616,584.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1： 56,809,681. 100.00% 5,828,687.1 10.26% 61,510,03 100.00% 5,248,313.80 8.53%
40
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
75 5 0.99
56,809,681. 5,828,687.1 61,510,03
组合小计 100.00% 10.26% 100.00% 5,248,313.80 8.53%
75 5 0.99
56,809,681. 5,828,687.1 61,510,03
合计 -- -- -- 5,248,313.80 --
75 5 0.99
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 50,856,390.57 89.52% 2,542,819.53 56,219,249.57 91.40% 2,810,962.48
1 年以内小计 50,856,390.57 89.52% 2,542,819.53 56,219,249.57 91.40% 2,810,962.48
1至2年 1,003,784.88 1.77% 100,378.49 50,000.00 0.08% 5,000.00
2至3年 50,000.00 0.09% 15,000.00 3,333,007.77 5.42% 999,902.33
3至4年 3,333,007.77 5.87% 1,666,503.89 312,566.42 0.51% 156,283.21
4至5年 312,566.42 0.55% 250,053.13 1,595,207.23 2.59% 1,276,165.78
5 年以上 1,253,932.11 2.21% 1,253,932.11
合计 56,809,681.75 -- 5,828,687.15 61,510,030.99 -- 5,248,313.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
41
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
河北钢铁股份有限公司
第三方 17,194,943.29 1 年以内 30.27%
唐山分公司
河北钢铁股份有限公司
第三方 13,479,297.44 1 年以内 23.73%
邯郸分公司（原料部）
首钢总公司 第三方 10,717,501.96 1 年以内 18.87%
鞍钢股份有限公司 第三方 6,705,330.03 1 年以内 11.80%
保定天鹅股份有限公司 第三方 3,333,007.77 3-4 年 5.87%
合计 -- 51,430,080.49 -- 90.54%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
42
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
116,149,561.
提坏账准备的其他应收 54.94% 116,149,561.46 100.00%
46
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
88,732,228.4 45,155,288.7 51,030,431.0
组合 1： 96.14% 50.89% 24.14% 9,738,420.24 19.08%
9 6 0
13,337,158.8
组合 2: 6.31%
3
88,732,228.4 45,155,288.7 64,367,589.8
组合小计 96.14% 50.89% 30.45% 9,738,420.24
9 6 3
单项金额虽不重大但单
30,882,342.5
项计提坏账准备的其他 3,560,197.67 3.86% 3,560,197.67 100.00% 11.47% 30,882,342.50 100.00%
0
应收款
92,292,426.1 48,715,486.4 211,399,493.
合计 -- -- -- 156,770,324.20 --
6 3 79
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1 年以内
其中：
1 年以内 27,338,586.29 30.81% 1,366,929.31 40,256,086.88 78.89% 2,012,804.34
1 年以内小计 27,338,586.29 30.81% 1,366,929.31 40,256,086.88 78.89% 2,012,804.34
1至2年 16,855,229.18 19.00% 1,685,522.92 240,416.74 0.47% 24,041.68
2至3年 869,791.07 0.98% 260,937.32 852,777.73 1.67% 255,833.32
3至4年 1,686,842.97 1.90% 843,421.48 1,641,192.56 3.22% 820,596.28
4至5年 4,916,506.27 5.54% 3,933,205.02 7,074,062.37 13.86% 5,659,249.90
5 年以上 37,065,272.71 41.77% 37,065,272.71 965,894.72 1.89% 965,894.72
合计 88,732,228.49 -- 45,155,288.76 51,030,431.00 -- 9,738,420.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
葫芦岛有色金属贸易有 按照获取的证据判断计
3,560,197.67 3,560,197.67 100.00%
限公司 提
合计 3,560,197.67 3,560,197.67 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
葫芦岛龙鑫工程总公司 第三方 7,592,682.67 1 年以内 8.23%
葫芦岛市龙港区人民法
第三方 5,090,688.46 1-2 年 5.52%
院
葫芦岛锌达工贸实业总
第三方 4,669,578.35 1 年以内 5.06%
公司
葫芦岛有色金属贸易有
第三方 3,560,197.67 3-4 年 3.86%
限公司
内蒙古白音罕山矿冶集
第三方 2,729,946.71 4-5 年 2.96%
团有限公司
合计 -- 23,643,093.86 -- 25.63%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
45
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 61,376,799.13 90.93% 112,183,783.51 99.05%
1至2年 5,815,700.58 8.62% 740,875.62 0.65%
2至3年 309,896.41 0.46% 337,407.18 0.30%
合计 67,502,396.12 -- 113,262,066.31 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
秦皇岛外代物流有限公
第三方 13,438,995.01 1 年以内 预付材料款
司
赤峰中色白音诺尔矿业
第三方 12,068,736.77 1 年以内 预付材料款
有限公司
新巴尔虎右旗荣达矿业
第三方 9,361,033.73 1 年以内 预付材料款
有限责任公司
内蒙古平庄能源股份有
第三方 3,454,412.19 1 年以内 预付材料款
限公司煤炭销售分公司
46
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阳原县东方弘通矿业有
第三方 3,046,747.94 1 年以内 预付材料款
限责任公司
合计 -- 41,369,925.64 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
预付账款主要包括预付材料款。账龄超过1年的预付账款主要是采购原材料尚未结算的款项。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 309,485,358.80 10,828,277.82 298,657,080.98 332,975,297.22 7,968,109.46 325,007,187.76
在产品 463,325,783.28 86,402,572.69 376,923,210.59 398,043,057.75 97,096,121.89 300,946,935.86
库存商品 146,172,001.52 22,873.21 146,149,128.31 84,106,155.23 3,577,536.30 80,528,618.93
委托加工材料 30,927.80 30,927.80 20,618.00 20,618.00
合计 919,014,071.40 97,253,723.72 821,760,347.68 815,145,128.20 108,641,767.65 706,503,360.55
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 7,968,109.46 8,782,923.70 5,922,755.34 10,828,277.82
在产品 97,096,121.89 10,884,790.79 21,578,339.99 86,402,572.69
库存商品 3,577,536.30 1,739,456.19 5,294,119.28 22,873.21
合 计 108,641,767.65 21,407,170.68 32,795,214.61 97,253,723.72
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（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
对存货遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成
原材料
本等原因，预计其成本不可收
回的部分，提取存货跌价准备
对存货遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成
库存商品
本等原因，预计其成本不可收
回的部分，提取存货跌价准备
对存货遭受毁损、全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成
在产品
本等原因，预计其成本不可收
回的部分，提取存货跌价准备
存货的说明
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税 1,773,469.06 69,382.51
合计 1,773,469.06 69,382.51
其他流动资产说明
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 524,566,284.60
合计 524,566,284.60
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
48
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
10、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
11、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
其他 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
49
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
12、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
葫芦岛港
10,000,00 10,000,00 10,000,00 10,000,00
口开发有 成本法 19.81% 19.81%
0.00 0.00 0.00 0.00
限公司
10,000,00 10,000,00 10,000,00 10,000,00
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 0.00 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 4,031,621,994.32 8,690,486.41 12,452,629.55 4,027,859,851.18
其中：房屋及建筑物 2,004,053,223.33 1,167,836.00 4,883,977.95 2,000,337,081.38
机器设备 1,842,690,310.29 942,073.50 5,483,651.60 1,838,148,732.19
运输工具 139,326,790.03 6,580,576.91 2,080,000.00 143,827,366.94
办公设备及其他 45,551,670.67 5,000.00 45,546,670.67
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,864,267,993.38 26,889,484.41 9,227,542.92 1,881,929,934.87
其中：房屋及建筑物 563,292,824.63 12,681,028.75 2,301,159.45 573,672,693.93
机器设备 1,169,010,965.20 13,111,378.61 4,948,873.83 1,177,173,469.98
运输工具 110,658,391.20 200,901.61 1,976,000.00 108,883,292.81
50
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
办公设备及其他 21,305,812.35 896,175.44 1,509.64 22,200,478.15
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 2,167,354,000.94 -- 2,145,929,916.31
其中：房屋及建筑物 1,440,760,398.70 -- 1,426,664,387.45
机器设备 673,679,345.09 -- 666,975,262.21
运输工具 28,668,398.83 -- 34,944,074.13
办公设备及其他 24,245,858.32 -- 23,346,192.52
四、减值准备合计 1,205,519,943.57 -- 1,203,917,732.57
其中：房屋及建筑物 647,465,388.91 -- 646,027,264.91
机器设备 537,004,946.26 -- 536,842,920.26
运输工具 12,630,165.88 -- 12,630,165.88
办公设备及其他 8,419,442.52 -- 8,417,381.52
五、固定资产账面价值合计 961,834,057.37 -- 942,012,183.74
其中：房屋及建筑物 793,295,009.79 -- 780,637,122.54
机器设备 136,674,398.83 -- 124,132,341.95
运输工具 16,038,232.95 -- 22,313,908.25
办公设备及其他 15,826,415.80 -- 14,928,811.00
本期折旧额 26,889,484.41 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 7,497,836.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
51
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
旋涡炉 5,856,232.65 5,856,232.65 0.00 5,856,232.65 5,856,232.65
热电厂电收尘改布袋收尘项
4,882,206.21 4,882,206.21 0.00 4,882,206.21 4,882,206.21
目/工程
年产 15 万吨电解铜工程 2,105,415.60 2,105,415.60 0.00 2,105,415.60 2,105,415.60
铁路罐车提速及安全改造 2,568,491.44 2,568,491.44 281,764.95 281,764.95
湿法炼锌酸浸矿浆浮选回收
0.00 0.00 7,497,836.00 7,497,836.00
银项目
挥发窑渣与漩涡炉渣选矿项
2,022,365.07 2,022,365.07
目
综合利用厂硫酸锌系统安全
102,375.27 102,375.27
技术改造项目
净化冷却塔及附属设备工艺
175,500.13 175,500.13
改造
1# 洗煤仓改建工程 448,377.36 448,377.36
高新厂房建设 3,915,395.75 3,915,395.75 0.00 3,915,395.75 3,915,395.75
合计 22,076,359.48 16,759,250.21 5,317,109.27 24,538,851.16 16,759,250.21 7,779,600.95
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
在建工程项目变动情况的说明
52
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
16,759,250.21 16,759,250.21
合计 16,759,250.21 16,759,250.21 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
15、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程材料 1,624,674.28 17,997.00 1,606,677.28
合计 1,624,674.28 17,997.00 1,606,677.28
工程物资的说明
16、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,210,087,412.76 1,210,087,412.76
土地使用权 1,210,087,412.76 1,210,087,412.76
二、累计摊销合计 175,596,615.71 10,365,349.38 185,961,965.09
土地使用权 175,596,615.71 10,365,349.38 185,961,965.09
三、无形资产账面净值合计 1,034,490,797.05 -10,365,349.38 1,024,125,447.67
土地使用权 1,034,490,797.05 -10,365,349.38 1,024,125,447.67
53
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
四、减值准备合计 162,219,458.52 162,219,458.52
土地使用权 162,219,458.52 162,219,458.52
无形资产账面价值合计 872,271,338.53 -10,365,349.38 861,905,989.15
土地使用权 872,271,338.53 -10,365,349.38 861,905,989.15
本期摊销额 10,365,349.38 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
18、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
19、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
20、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
1,923,549.25
动
54
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
小计 1,923,549.25
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
公允价值变动损益 7,694,197.00
小计 7,694,197.00
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税负债 1,923,549.25
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
21、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 53,223,181.79 1,320,991.79 54,544,173.58
二、存货跌价准备 108,641,767.65 21,407,170.68 32,795,214.61 97,253,723.72
五、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
七、固定资产减值准备 1,205,519,943.57 1,602,211.00 1,203,917,732.57
九、在建工程减值准备 16,759,250.21 16,759,250.21
十二、无形资产减值准备 162,219,458.52 162,219,458.52
合计 1,556,363,601.74 22,728,162.47 34,397,425.61 1,544,694,338.60
资产减值明细情况的说明
22、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
24、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,446,774.43
合计 2,446,774.43
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
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25、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 149,783,666.06 71,569,037.75
1-2 年 58,678,986.71 55,788,491.85
2-3 年 55,430.17
3 年以上 3,507,239.91 65,380,510.00
合计 212,025,322.85 192,738,039.60
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的应付账款主要为未偿还的购货款。
26、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 32,400,259.01 76,195,423.42
1-2 年 16,946,346.33 49,499.99
2-3 年 23,627.52
3 年以上 12,301.50
合计 49,346,605.34 76,280,852.43
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
截止2014年6月30日，账龄超过一年的预收款项为16946346.33元，主要为预收销货款。
27、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
98,008,037.97 98,008,037.97
贴和补贴
二、职工福利费 15,895,057.97 15,895,057.97
三、社会保险费 36,806,164.79 36,806,164.79
其中：医疗保险费 7,819,353.65 7,819,353.65
基本养老保险费 25,480,043.56 25,480,043.56
失业保险费 1,710,347.84 1,710,347.84
工伤保险费 1,796,419.74 1,796,419.74
四、住房公积金 1,220,522.00 1,220,522.00
六、其他 1,955,225.48 1,955,225.48
工会经费、职工教育
1,955,225.48 1,955,225.48
经费
合计 153,885,008.21 153,885,008.21
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额 1,955,225.48 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
28、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 8,495,940.46
营业税 7,334.66
企业所得税 27,832,163.05 27,832,163.05
城市维护建设税 70,546.00 640,690.97
房产税 691,742.62 2,240,488.15
教育费附加 220.04 437,627.11
土地使用税 2,434,084.50 9,562,801.37
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印花税 83,415.04 285,848.84
地方教育费附加 146.69 20,009.31
合计 31,119,652.60 49,515,569.26
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
29、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
30、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
31、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 510,277,136.85 1,112,686,715.35
1-2 年 6,455,328.07 3,496,276.76
2-3 年 2,875,459.76 4,035,464.50
3 年以上 31,941,908.11 28,146,035.69
合计 551,549,832.79 1,148,364,492.30
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 500,000,000.00 1,035,901,656.00
合计 500,000,000.00 1,035,901,656.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
截至2014年6月30日，账龄超过一年的其他应付款主要是尚未结清的修理费。
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
32、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 44,881,379.05 44,881,379.05 0.00
重组义务 238,993,553.03 5,171,949.84 233,821,603.19
合计 283,874,932.08 50,053,328.89 233,821,603.19
预计负债说明
33、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
60
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
34、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
将于一年内摊销的递延收益 1,754,778.95 3,509,557.90
合计 1,754,778.95 3,509,557.90
其他流动负债说明
35、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
36、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
37、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
38、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
39、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 94,281,529.27 94,420,707.64
合计 94,281,529.27 94,420,707.64
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
40、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,409,869,279. 1,409,869,279.
股份总数
00 00
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
41、库存股
库存股情况说明
42、专项储备
专项储备情况说明
43、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,280,795,241.86 1,280,795,241.86
其他资本公积 38,180,486.61 1,869,258.63 36,311,227.98
合计 1,318,975,728.47 1,869,258.63 1,317,106,469.84
资本公积说明
44、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 358,917,950.02 358,917,950.02
任意盈余公积 12,890,014.36 12,890,014.36
合计 371,807,964.38 371,807,964.38
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
45、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -1,252,138,768.75 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,007,914.21 --
调整后年初未分配利润 -1,251,130,854.54 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,970,542.93 --
期末未分配利润 -1,207,160,311.61 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
63
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
46、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,889,912,720.83 1,975,174,005.70
其他业务收入 27,695,495.47 111,818,538.42
营业成本 1,755,455,783.01 1,881,758,385.39
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铅锌产品销售 1,889,912,720.83 1,731,320,502.94 1,975,174,005.70 1,774,779,274.03
合计 1,889,912,720.83 1,731,320,502.94 1,975,174,005.70 1,774,779,274.03
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精锌 647,966,373.44 605,356,146.57 647,761,612.89 599,041,777.00
硫酸 34,728,628.42 30,730,813.69 48,151,906.29 29,686,105.91
热镀锌 928,823,959.15 844,059,788.36 911,170,229.49 842,205,225.00
其他 278,393,759.82 251,173,754.32 368,090,257.03 303,846,166.12
合计 1,889,912,720.83 1,731,320,502.94 1,975,174,005.70 1,774,779,274.03
64
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 1,889,912,720.83 1,731,320,502.94 1,975,174,005.70 1,774,779,274.03
合计 1,889,912,720.83 1,731,320,502.94 1,975,174,005.70 1,774,779,274.03
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
葫芦岛市龙港区中胜物资经销处 152,996,582.15 8.10%
鞍钢股份有限公司 105,341,225.97 5.57%
葫芦岛市胜源金属制品有限公司 81,861,441.28 4.33%
山东首嘉金属物流有限公司 81,550,984.26 4.32%
河北钢铁股份有限公司唐山分公
77,329,253.67 4.09%
司
合计 499,079,487.33 26.41%
营业收入的说明
47、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 9,765.97 应税营业额 x5%
城市维护建设税 2,864,125.40 961,034.29 应缴流转税额 x7%或 5%
教育费附加 1,227,482.33 411,871.84 应缴流转税额 x3%
地方教育费附加 818,321.54 274,581.23 应缴流转税额 x2%
合计 4,919,695.24 1,647,487.36 --
营业税金及附加的说明
48、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 10,710,768.98 10,876,898.97
装卸费 702,930.00 772,560.00
65
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
包装费 2,968,614.00 2,830,661.00
其他费用 310,454.89 210,077.08
人工费用 661,854.79 163,889.74
商业保险费 192,235.21 139,492.77
办公费 19,951.80 16,025.00
差旅费 145,586.00 39,041.50
业务招待费 98,467.00 119,414.00
合计 15,810,862.67 15,168,060.06
49、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,949,731.84 6,687,225.10
研发费 976,556.26 479,244.82
办公费 311,271.81 2,254,013.37
差旅费 641,875.37 592,144.50
业务招待费 716,395.00 600,203.50
会议费 10,040.00 25,700.00
董事会费 0.00
中介机构费 660,790.24 465,339.62
诉讼费 4,430.00 2,786,111.69
税金 19,742,271.20 15,309,389.86
修理费 39,131,203.99 26,264,893.93
技术转让费 100,000.00 100,000.00
商业保险费 1,039,327.83 77,032.48
折旧费 585,654.89 729,965.73
排污费 9,688,879.98 3,109,999.98
无形资产摊销 10,365,349.38 10,365,349.38
其他 1,660,264.32 2,659,275.98
合计 113,584,042.11 72,505,889.94
50、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
66
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
利息支出 22,971,227.82
利息收入 -604,076.65 -1,511,000.51
汇兑收益 286.22 -2,491,804.11
手续费 60,445.02 125,557.53
合计 -543,345.41 19,093,980.73
51、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
52、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产等取得的投资收益 5,143,040.64
合计 5,143,040.64
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
53、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,320,991.79 -5,864,018.04
二、存货跌价损失 21,407,170.68 40,810,823.63
合计 22,728,162.47 34,946,805.59
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
54、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
债务重组利得 25,473,045.89
政府补助 1,893,957.32 1,754,778.95
其他 278,578.74 123,816.44
收到的税收返还 7,416,696.00
合计 35,062,277.95 1,878,595.39
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
递延收益 1,893,957.32 1,754,778.95 与资产相关 是
合计 1,893,957.32 1,754,778.95 -- --
55、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,622,875.63 108,909.23 1,622,875.63
其中：固定资产处置损失 1,622,875.63 108,909.23 1,622,875.63
赔偿金及违约金支出 357,377.00
罚没及滞纳金支出 283,739.74 283,739.74
合计 1,906,615.37 466,286.23 1,906,615.37
营业外支出说明
56、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
57、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算 本年数
P0归属于公司普通股股东的净利润 43970542.93
P0归属于公司普通股股东的净利润(扣除非经常性损益） 10814880.35
S0期初股份总数 1409869279.00
S1报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Sj报告期因回购等减少股份数
Sk报告期缩股数
M0报告期月份数 12.00
Mi增加股份次月起至报告期期末的累计月数
Mj减少股份次月起至报告期期末的累计月数
S发行在外的普通股加权平均数 1409869279.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.031
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） 0.008
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
稀释每股收益的计算
P1考虑稀释性潜在普通股的影响后归属于公司普通股股东的净利润或扣除非 43970542.93
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
X1已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
X2稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用
R所得税率
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.031
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） 0.008
稀释每股收益=P1/(S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
58、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,011,230.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -502,807.50
小计 -1,508,422.50
合计 -1,508,422.50
其他综合收益说明
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
59、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
其他单位往来还款 32,950,580.33
利息收入 604,642.77
职工归还的备用金 637,618.59
代收代扣代缴款项 6,512,982.51
其他 1,613,717.02
合计 42,319,541.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
押金、保证金 20,000,000.00
差旅费 1,333,375.76
业务招待费 899,917.00
修理修缮费 2,103,394.07
研究开发支出 27,799.09
会议、学会会费 10,040.00
办公费 311,271.81
手续费 55,801.69
罚没及滞纳金等 288,383.07
运费 2,125,540.62
通讯费 36,907.03
排污费 6,578,880.00
重整费用 5,000,147.78
合计 38,771,457.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
股票出售 519,158,333.70
合计 519,158,333.70
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
偿还大股东借款 535,900,591.47
其他 722,167.50
合计 536,622,758.97
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,951,719.43 63,284,244.21
加：资产减值准备 22,728,162.47 34,946,805.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,889,484.41 28,842,707.40
无形资产摊销 10,365,349.38 10,365,349.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,622,875.63
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
财务费用（收益以“－”号填列） 20,875,699.50
投资损失（收益以“－”号填列） -5,143,040.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -115,256,987.13 1,283,748.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,793,198.19 220,740,564.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -134,753,707.02 -251,545,959.31
其他 32,492,489.48 18,733,189.07
经营活动产生的现金流量净额 -90,310,455.80 147,526,348.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 202,387,323.00 115,542,588.57
减：现金的期初余额 334,715,849.17 6,869,675.89
现金及现金等价物净增加额 -132,328,526.17 108,672,912.68
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 202,387,323.00 334,715,849.17
其中：库存现金 15,291.02 68,675.76
可随时用于支付的银行存款 202,372,031.98 334,479,317.41
三、期末现金及现金等价物余额 202,387,323.00 334,715,849.17
现金流量表补充资料的说明
61、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
72
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
中冶葫芦
有色金属 中国冶金
岛有色金 221665000 10000094
控股股东 国有控股 葫芦岛 王明辉 产品深加 23.59% 23.59% 科工集团
属集团有 0.00 8
工等 有限公司
限公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
葫芦岛有色
金属（集团） 80000000.0
控股子公司 有限公司 葫芦岛 王永刚 贸易 65.00% 65.00% 788776567
进出口有限 0
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中冶葫芦岛有色进出口有限公司 同受一个母公司控制 120766705
葫芦岛东方铜业有限公司 同受一个母公司控制 604330174
葫芦岛市有色冶金设计院有限公司 同受一个母公司控制 732306945
中冶集团国际经济贸易有限公司 同受一个最终控制方控制 630426356
中国有色工程有限公司 同受一个最终控制方控制 71093393X
中国二十二冶集团有限公司 同受一个最终控制方控制 10476107-4
73
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
葫芦岛八家股份有限公司 有关联关系 701778122
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
葫芦岛有色金属集
购买商品 国内市场价 2,637,306.09 6.15% 58,093,176.78 92.28%
团有限公司
葫芦岛八家股份有
购买商品 国内市场价 40,265,124.53 93.85%
限公司
葫芦岛东方铜业有
购买商品 国内市场价 4,860,600.00 7.72%
限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
葫芦岛有色金属集
销售商品 国内市场价 18,992,837.64 100.00% 37,703,439.31 79.46%
团有限公司
葫芦岛东方铜业有
销售商品 国内市场价 9,747,689.92 20.54%
限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
74
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
本公司从控股母公司中
中冶葫芦岛有色金属集 冶葫芦岛有色金属集团
500,000,000.00 2014 年 07 月 01 日 2014 年 12 月 31 日
团有限公司 有限公司获取经营性资
金
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
75
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
中冶集团国际经济贸易有限
应付账款 3,504,459.91 61,504,459.91
公司
中冶葫芦岛有色金属集团有
其他应付款 500,000,000.00 1,035,901,656.00
限公司
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
76
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、其他资产负债表日后事项说明
十一、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
77
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00
组合 1： 56,809,681.75 5,828,687.15 10.26% 61,510,030.99 5,248,313.80 8.53%
0% %
100.0 100.00
组合小计 56,809,681.75 5,828,687.15 10.26% 61,510,030.99 5,248,313.80 8.53%
0% %
合计 56,809,681.75 -- 5,828,687.15 -- 61,510,030.99 -- 5,248,313.80 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 50,856,390.57 89.52% 2,542,819.53 56,219,249.57 91.40% 2,810,962.48
1 年以内小
50,856,390.57 89.52% 2,542,819.53 56,219,249.57 91.40% 2,810,962.48
计
1至2年 1,003,784.88 1.77% 100,378.49 50,000.00 0.08% 5,000.00
2至3年 50,000.00 0.09% 15,000.00 3,333,007.77 5.42% 999,902.33
3至4年 3,333,007.77 5.87% 1,666,503.89 312,566.42 0.51% 156,283.21
4至5年 312,566.42 0.55% 250,053.13 1,595,207.23 2.59% 1,276,165.78
78
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
5 年以上 1,253,932.11 2.20% 1,253,932.11
合计 56,809,681.75 -- 5,828,687.15 61,510,030.99 -- 5,248,313.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
河北钢铁股份有限公司
第三方 17,194,943.29 1 年以内 30.27%
唐山分公司
79
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
河北钢铁股份有限公司
第三方 13,479,297.44 1 年以内 23.73%
邯郸分公司（原料部）
首钢总公司 第三方 10,717,501.96 1 年以内 18.87%
鞍钢股份有限公司 第三方 6,705,330.03 1 年以内 11.80%
保定天鹅股份有限公司 第三方 3,333,007.77 3-4 年 5.87%
合计 -- 51,430,080.49 -- 90.54%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
93.82 19.39 75.12 19.08
组合 1： 54,055,978.41 10,479,038.68 51,030,431.00 9,738,420.24
% % % %
19.64
组合 2： 13,337,158.83
%
93.82 19.39 94.76
组合小计 54,055,978.41 10,479,038.68 64,367,589.83 9,738,420.24
% % %
单项金额虽不重大但单项
100.0 100.0
计提坏账准备的其他应收 3,560,197.67 6.18% 3,560,197.67 3,560,197.67 5.24% 3,560,197.67
0% 0%
款
合计 57,616,176.08 -- 14,039,236.35 -- 67,927,787.50 -- 13,298,617.91 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
80
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 27,338,586.29 50.57% 1,366,929.31 40,256,086.88 78.89% 2,012,804.35
1 年以内小计 27,338,586.29 50.57% 1,366,929.31 40,256,086.88 78.89% 2,012,804.35
1至2年 16,855,229.18 31.18% 1,685,522.92 240,416.74 0.47% 24,041.67
2至3年 869,791.07 1.61% 260,937.32 852,777.73 1.67% 255,833.32
3 年以上 0.00%
3至4年 1,686,842.97 3.12% 843,421.48 1,641,192.56 3.22% 820,596.28
4至5年 4,916,506.27 9.10% 3,933,205.02 7,074,062.37 13.86% 5,659,249.90
5 年以上 2,389,022.63 4.42% 2,389,022.63 965,894.72 1.89% 965,894.72
合计 54,055,978.41 -- 10,479,038.68 51,030,431.00 -- 9,738,420.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
葫芦岛有色金属贸易有 按照获取的证据判断计
3,560,197.67 3,560,197.67 100.00%
限公司 提
合计 3,560,197.67 3,560,197.67 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
81
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
葫芦岛龙鑫工程总公司 第三方 7,592,682.67 1 年以内 13.18%
葫芦岛市龙港区人民法
第三方 5,090,688.46 1-2 年 8.84%
院
葫芦岛锌达工贸实业总
第三方 4,669,578.35 1 年以内 8.10%
公司
葫芦岛有色金属贸易有
第三方 3,560,197.67 3-4 年 6.18%
限公司
内蒙古白音罕山矿冶集
第三方 2,729,946.71 4-5 年 4.74%
团有限公司
合计 -- 23,643,093.86 -- 41.04%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
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葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
葫芦岛有
色金属
52,000,00 52,000,00 52,000,00 52,000,00
(集团)进 成本法 65.00% 65.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
出口有限
公司
葫芦岛港
10,000,00 10,000,00 10,000,00 10,000,00
口开发有 成本法 19.81% 19.81%
0.00 0.00 0.00 0.00
限公司
62,000,00 62,000,00 62,000,00 62,000,00
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,889,912,720.83 1,955,183,552.82
其他业务收入 27,695,495.47 111,820,692.16
合计 1,917,608,216.30 2,067,004,244.98
营业成本 1,755,455,783.01 1,862,415,520.06
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铅锌产品销售 1,889,912,720.83 1,731,320,502.94 1,955,183,552.82 1,755,436,408.70
83
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 1,889,912,720.83 1,731,320,502.94 1,955,183,552.82 1,755,436,408.70
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精锌 647,966,373.44 605,356,146.57 647,761,612.89 599,041,777.00
硫酸 34,728,628.42 30,730,813.69 48,151,906.29 29,686,105.91
热镀锌 928,823,959.15 844,059,788.36 911,170,229.49 842,205,225.00
其他 278,393,759.82 251,173,754.32 348,099,804.15 284,503,300.79
合计 1,889,912,720.83 1,731,320,502.94 1,955,183,552.82 1,755,436,408.70
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 1,889,912,720.83 1,731,320,502.94 1,955,183,552.82 1,755,436,408.70
合计 1,889,912,720.83 1,731,320,502.94 1,955,183,552.82 1,755,436,408.70
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
葫芦岛市龙港区中胜物资经销处 152,996,582.15 8.10%
鞍钢股份有限公司 105,341,225.97 5.57%
葫芦岛市胜源金属制品有限公司 81,861,441.28 4.33%
山东首嘉金属物流有限公司 81,550,984.26 4.32%
河北钢铁股份有限公司唐山分公司 77,329,253.67 4.09%
合计 499,079,487.33 26.41%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
84
葫芦岛锌业股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产等取得的投资收益 5,143,040.64
合计 5,143,040.64
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 44,005,500.85 62,902,624.38
加：资产减值准备 22,728,162.47 34,946,805.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,889,484.41 28,842,707.40
无形资产摊销 10,365,349.38 10,365,349.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
0.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,622,875.63
财务费用（收益以“－”号填列） 20,875,699.50
投资损失（收益以“－”号填列） -5,143,040.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -115,256,987.13 3,979,365.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,096,557.84 215,684,405.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -76,753,707.02 -244,455,638.45
其他 32,492,489.48 18,733,189.07
经营活动产生的现金流量净额 -31,953,314.73 151,874,508.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 201,850,707.97 114,133,382.55
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减：现金的期初余额 275,822,093.07 1,112,309.83
现金及现金等价物净增加额 -73,971,385.10 113,021,072.72
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,622,875.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,893,957.32
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 25,473,045.89
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,411,535.00
合计 33,155,662.58 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 43,970,542.93 63,150,677.27 1,891,623,401.61 1,849,522,117.31
按国际会计准则调整的项目及金额
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（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 43,970,542.93 63,150,677.27 1,891,623,401.61 1,849,522,117.31
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.35% 0.031 0.031
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.58% 0.008 0.008
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%的主要项目列示如下：
项目 期末数 期初数 增减幅度
货币资金 202,817,161.06 367,638,176.71 -44.83%
应收票据 49,255,252.00 14,267,831.34 245.22%
预付款项 67,502,396.12
可供出售金融资产 0.00 524,566,284.60 -100%
在建工程 5,317,109.27 7,779,600.95 -31.65%
应付票据 2,446,774.43 0.00 100%
预收帐款 49,346,605.34 76,280,852.43 -35.31%
应交税费 31,119,652.60 49,515,569.26 -37.15%
其他应付款 551,549,832.79 1,148,364,492.30 -51.97%
递延所得税负债 0.00 1,923,549.25 -100%
变动说明：
（1）货币资金较年初减少44.83%，主要原因是支付大股东集团公司债务所致。
（2）应收票据较年初增加245.22%，主要原因是由于本期收到销售回款票据背书转让减少所致。
（3）预付款项较年初减少40.40%,主要原因是原材料采购货物到厂结算所致。
（4）可供出售金融资产减至为零，主要原因是持有的可供出售金融资产全部出售所致。
（5）在建工程较年初减少31.65%,主要原因是项目完工转入固定资产所致。
（6）应付票据较年初增加主要原因是今年新增开票所致。
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（7）预收款项较年初减少35.31%,主要原因是销售发货本期结算所致。
（8）应交税费较年初减少37.15%，主要原因是每月交纳各项税费所致。
（9）其他应付款较年初减少51.97%，主要原因是清偿债务所致。
（10）递延所得税负债较年初减至为零，主要原因是是平安股票被处置,冲回前期所计提的递延所得税
负债所致。
葫芦岛锌业股份有限公司
董事长：王明辉
2014年8月20日
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