葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
葫芦岛锌业股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-025
2016 年 08 月
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王明辉、主管会计工作负责人王文利及会计机构负责人(会计主
管人员)杜光辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 38
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 40
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 147
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释义
释义项 指 释义内容
公司或本公司 指 葫芦岛锌业股份有限公司
巨潮资讯网 指 中国证监会指定公司信息披露网站(网址 http://www.cninfo.com.cn)
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期、本报告期、上半年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
董事会 指 葫芦岛锌业股份有限公司董事会
监事会 指 葫芦岛锌业股份有限公司监事会
股东大会 指 葫芦岛锌业股份有限公司股东大会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《葫芦岛锌业股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 锌业股份 股票代码 000751
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 葫芦岛锌业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 锌业股份
公司的外文名称（如有） Huludao Zinc Industry Co.,Ltd.
公司的法定代表人 王明辉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘建平 刘采奕
辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号葫芦 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号葫芦
联系地址
岛锌业股份有限公司证券部 岛锌业股份有限公司证券部
电话 0429-2024121 0429-2024121
传真 0429-2101801 0429-2101801
电子信箱 hld_xygf@163.com hld_xygf@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,966,859,141.25 2,088,744,046.74 -5.84%
归属于上市公司股东的净利润（元） 56,575,242.82 47,530,428.18 19.03%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
55,352,528.86 45,946,486.31 20.47%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 170,885,868.48 -48,775,086.53 450.35%
基本每股收益（元/股） 0.0401 0.0337 18.99%
稀释每股收益（元/股） 0.0401 0.0337 18.99%
加权平均净资产收益率 2.76% 2.43% 0.33%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,763,558,442.10 3,642,897,727.66 3.31%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,081,746,412.34 2,025,171,169.52 2.79%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,424,374.83
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,571,965.44
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,123.35
合计 1,222,713.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司以增收节支、降本增效为主线，在国内外经济下行压力加大，有色金属市场依然严峻
的不利环境下，积极采取有效措施，外抓市场增效益，内抓管理降成本，提高了企业运营效率，顶住了市
场压力，保持了生产经营的稳定运行，实现经营业绩较去年同期有所增长的良好态势。
报告期内，公司完成有色金属总量15万吨，化工产品产量26.4万吨；实现主营业务收入19.67亿元，发
生营业总成本19.12亿元，实现归属于上市公司股东的净利润5658万元。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,966,859,141.25 2,088,744,046.74 -5.84%
营业成本 1,697,898,324.74 1,809,732,893.90 -6.18%
销售费用 21,462,081.12 29,822,066.25 -28.03%
管理费用 123,811,940.14 142,241,759.55 -12.96%
财务费用 23,122,724.44 23,259,751.71 -0.59%
研发投入 1,836,260.21 984,352.59 86.54%
经营活动产生的现金流 本期购买商品支付的现
170,885,868.48 -48,775,086.53 450.35%
量净额 金减少所致
投资活动产生的现金流 本期支付购买相关资产
-35,595,303.85 -8,115,902.76 -338.59%
量净额 所致
筹资活动产生的现金流 本期借款收到的现金减
-209,803,746.81 5,981,753.19 -3,607.40%
量净额 少所致
现金及现金等价物净增 本期期初现金余额数量
-74,513,182.18 -50,909,236.10 -46.36%
加额 多所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
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公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
上半年，公司以抓市场、提产能、降成本为重点，进一步深化增收节支，取得了较好实效。
1.科学组织生产，充分挖掘生产潜力。
硫酸系统强化系统操作，保证了配矿合格率；电解锌系统稳定提升系统产能，实现稳产高产；竖罐炼
锌系统按年计划组织生产并着力控制好生产成本；铅锌冶炼系统充分发挥消化杂料优势，优化技术定额指
标，加快结存物料的变现，通过上述举措，公司圆满完成了上半年产量、技术定额指标计划。
2.调整营销策略，扩大市场份额。
一是调整原料采购结构，保证了生产和效益的需求。通过加大市场开发力度，调整国内外锌精矿采购
比例，确保原料库存满足生产配料需求；二是在产品销售上，密切关注锌市场变化，踩准市场节奏，坚持
“长单合同为主，日点价为辅”的锌锭销售模式，依托“葫锌”品牌优势，合理调配资源，优先保障价格
效益较高地区的资源供应，减少价格效益相对偏低辅助市场的投放，在实现产销平衡的基础上，稳定经济
效益。
3.围绕生产经营，开展降本增效。
为应对市场下行压力，公司积极围绕生产经营中心工作，全方组织位开展增收节支降本增效活动。一
是强化考核降成本。公司加强生产配料、能源消耗的考核，强化生产操作，严查各道生产工序，杜绝能源
的跑冒滴漏。二是实现全面预算考核。随着生产负荷的稳定提升和生产定额指标的完善，结合公司生产经
营的实际，财务部进一步细化了预算考核方案，重新核定了生产经营的各项指标，严格考核和奖惩，取得
了较好实效。
4.积极推动研发及技改项目，提升公司持续发展能力。
努力推进研发及技术改造工作，109车间提产改造取得圆满成功、硫酸生产余热发电项目正式并网发
电、制团粘合剂替代实验取得实质性进展、电解锌62米回转窑项目已近尾声、天然气替代煤气改造项目稳
步推进，随着上述项目的推进和实施，进一步提升了企业盈利能力，增强企业发展的后劲。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
铅锌产品销售 1,937,683,545.88 1,665,724,177.92 14.04% -6.26% -6.83% 0.53%
分产品
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热镀锌 948,058,993.95 822,151,411.46 13.28% -5.80% -5.66% -0.13%
锌锭 699,987,967.92 554,681,083.02 20.76% -8.92% -15.01% 5.68%
硫酸 31,824,724.76 36,872,610.79 -15.86% -31.67% 12.36% -45.40%
其他产品 257,811,859.25 252,019,072.65 2.25% 5.02% 9.14% -3.69%
分地区
国内 1,937,683,545.88 1,665,724,177.92 14.04% -6.26% -6.83% 0.53%
四、核心竞争力分析
锌、铅是重要的有色金属原材料，近年来世界及中国铅锌消费量不断增长，公司主营业务锌铅冶炼具
有非常广阔的发展前景。 公司作为东北唯一一家特大型有色冶炼企业，区域优势明显。公司地处东北亚、
东北、京津冀三大经济圈交汇点，毗邻葫芦岛港，公路、铁路、水路交通发达，物流便利且成本较低。
公司产品质量优良，享有较高市场信誉。“葫锌”牌锌锭因其具有含铁低、纯度高等独特的物理化学质
量，得到用户高度评价。公司前身作为一个有着70多年历史的老企业，拥有一支技术素养高、实践经验丰
富的技术队伍，积累了丰富的生产管理和项目施工管理经验。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
本（元） 数量（股） 比例 数量（股） 比例 （元） 益（元） 科目
葫芦岛银
可供出售
行股份有 商业银行 9,547,724.00 5,000,000 0.38% 5,000,000 0.38% 9,547,724.00 0.00 外购
金融资产
限公司
合计 9,547,724.00 5,000,000 -- 5,000,000 -- 9,547,724.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
葫芦岛有
色金属（集
子公司 工业 贸易 80000000.00 6,111,446.83 -51,861,086.35 0.00 0.00 0.00
团）进出口
有限公司
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5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2016 年 06 月 07 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 公司生产经营情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》
等法律、法规和规范性文件，不断完善由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的法人治理结构 。建
立健全内控制度，加强与投资者的沟通交流，充分维护广大投资者的利益，持续提升公司治理水平。
报告期内，公司本着“公开、公平和公正”的原则，认真、及时地履行公司的信息披露义务，并保证了
公司信息披露内容的真实、准确和完整，使公司所有股东均有平等的机会及时获得公司所公告的全部信息；
为促进公司规范运作，公司对《公司章程》部分内容进行了修订，公司治理实际情况与《公司法》和中国
证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
江涛公司起诉索
要采购银浮选设
备合同尾欠款
98.8 万元，锌业
江苏江涛环境工 股份反诉江涛公
程有限公司与锌 司 110 万元损失
98.8 否 结案 执行完毕 不适用
业股份买卖合同 赔偿，最终锌业
纠纷案 股份给付江涛公
司 35 万元和解结
案，江涛公司继
续免费承担售后
技术服务。
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三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形）
的比率
固定资产、
葫芦岛锌
土地使用 资产过户 无重大影 无重大影
达工贸实 2,695.8 不适用 否 不适用 不适用
权、存货 尚未完成 响 响
业总公司
等。
葫芦岛龙
固定资产、 资产过户 无重大影 无重大影
鑫工程总 321.11 不适用 否 不适用 不适用
存货等。 尚未完成 响 响
公司
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
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七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
《关
于
中冶葫 2016
芦岛有 同受一 2016 年 年度
采购材 采购材 协议价 协议价
色金属 个母公 311.31 0.22% 2,000 否 现款 暂无 05 月 28 日常
料等 料等 格 格
集团有 司控制 日 关联
限公司 交易
预计
公告》
《关
于
葫芦岛 母公司 2016
宏跃北 第二大 2016 年 年度
采购材 采购材 协议价 协议价
方铜业 股东控 1,081.1 0.76% 5,000 否 现款 暂无 05 月 28 日常
料 料 格 格
有限责 制的子 日 关联
任公司 公司 交易
预计
公告》
《关
于
母公司 2016
葫芦岛
第二大 2016 年 年度
八家股 采购商 采购商 协议价 协议价
股东控 6,958.01 4.91% 20,000 否 现款 暂无 05 月 28 日常
份有限 品 品 格 格
制的子 日 关联
公司
公司 交易
预计
公告》
《关
中冶葫 于
芦岛有 同受一 2016 年 2016
销售材 销售材 协议价 协议价
色金属 个母公 37.64 0.02% 3,000 否 现款 暂无 05 月 28 年度
料等 料等 格 格
集团有 司控制 日 日常
限公司 关联
交易
16
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预计
公告》
《关
于
葫芦岛 母公司 2016
宏跃北 第二大 2016 年 年度
销售材 销售材 协议价 协议价
方铜业 股东控 728.44 0.51% 30,000 否 现款 暂无 05 月 28 日常
料等 料等 格 格
有限责 制的子 日 关联
任公司 公司 交易
预计
公告》
中冶集
同受一
团国际
个最终 销售商 销售商 协议价 协议价
经济贸 20,000 否 现款 暂无
控制方 品 品 格 格
易有限
控制
公司
母公司
葫芦岛
第二大
八家股 销售商 销售商 协议价 协议价
股东控 10,000 否 现款 暂无
份有限 品 品 格 格
制的子
公司
公司
中冶华
同受一
冶（北
个最终 销售商 销售商 协议价 协议价
京）国际 15,000 否 现款 暂无
控制方 品 品 格 格
贸易有
控制
限公司
五矿营 同受一
口中板 个最终 销售商 销售商 协议价 协议价
3,000 否 现款 暂无
有限责 控制方 品 品 格 格
任公司 控制
湖南锡
矿山闪 同受一
星锑业 个最终 销售商 销售商 协议价 协议价
2,000 否 现款 暂无
进出口 控制方 品 品 格 格
有限公 控制
司
中冶集
同受一
团国际
个最终 采购商 采购商 协议价 协议价
经济贸 30,000 否 现款 暂无
控制方 品 品 格 格
易有限
控制
公司
合计 -- -- 9,116.5 -- 140,000 -- -- -- -- --
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大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
2016年1月6日，公司与控股股东葫芦岛有色签署《借款展期协议》，葫芦岛有色同意就公司尚未清偿借款2.7亿元予以展期，
借款期限为半年，自2016年1月1日至2016年6月30日止。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司大股东借款展期的关联交易公告 2016 年 01 月 08 日 巨潮资讯网
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
1. 避免同业竞 正在履行，截至
收购报告书或权益变动报告书中所作承 中国冶金科工 争：现在和将来 2007 年 12 月 28 本公告刊登之
长期有效
诺 集团 中冶集团不从 日 日，上述承诺人
事与锌业股份 均严格履行了
19
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
形成同业竞争 承诺。
关系的业务，也
不投资由中冶
集团控股的与
锌业股份形成
同业竞争关系
的企业。若中冶
集团及所控制
的企业违反了
上述承诺，由此
给锌业股份造
成的一切损失
由中冶集团承
担。2. 保证锌业
股份的独立性：
为保证上市公
司人员独立，中
冶集团承诺如
下：（1）保证上
市公司的总经
理、副总经理、
财务总监、董事
会秘书等高级
管理人员均专
职在上市公司
任职并领取薪
酬，不在中冶集
团、中冶集团之
全资附属企业
或控股公司担
任经营性职务；
（2）保证上市
公司的劳动、人
事及工资管理
与中冶集团之
间完全独立。
（3）中冶集团
向上市公司推
荐董事、监事、
经理等高级管
理人员人选均
通过合法程序
进行，不干预上
市公司董事会
20
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和股东大会行
使职权作出人
事任免决定。为
保证上市公司
资产独立完整，
中冶集团承诺
如下：（1）保证
上市公司具有
独立完整的资
产。（2）保证上
市公司不存在
资金、资产被本
公司占用的情
形。（3）保证上
市公司的住所
独立于中冶集
团。为保证上市
公司财务独立，
中冶集团承诺
如下：（1）保证
上市公司建立
独立的财务部
门和独立的财
务核算体系。
（2）保证上市
公司具有规范、
独立的财务会
计制度。（3）保
证上市公司独
立在银行开户，
不与中冶集团
共用银行账户。
（4）保证上市
公司的财务人
员不在中冶集
团兼职。（5）保
证上市公司依
法独立纳税。
（6）保证上市
公司能够独立
作出财务决策，
中冶集团不干
预上市公司的
资金使用。为保
21
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
证上市公司机
构独立，中冶集
团承诺如下：
（1）保证上市
公司建立健全
股份公司法人
治理结构，拥有
独立、完整的组
织机构。（2）保
证上市公司的
股东大会、董事
会、独立董事、
监事会、总经理
等依照法律、法
规和公司章程
独立行使职权。
为保证上市公
司业务独立，中
冶集团承诺如
下：（1）保证上
市公司拥有独
立开展经营活
动的资产、人
员、资质和能
力，具有面向市
场独立自主持
续经营的能力。
（2）保证中冶
集团除通过行
使股东权利之
外，不对上市公
司的业务活动
进行干预。（3）
保证中冶集团
及中冶集团的
其他控股子公
司或中冶集团
的其他关联公
司避免从事与
上市公司具有
实质性竞争的
业务。（4）保证
尽量减少中冶
集团及中冶集
22
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
团其他控股子
公司或为中冶
集团的其他关
联公司与上市
公司的关联交
易；无法避免的
关联交易则按
照"公开、公平、
公正"的原则依
法进行。中冶集
团与锌业股份
在原材料供应
方面的关联交
易保证按照市
场化原则和公
允价格进行公
平操作，并按照
相关法律法规
以及规范性文
件的规定履行
交易程序及信
息披露义务。除
上述关联交易
外，中冶集团将
尽量规避与上
市公司之间的
关联交易；在进
行确有必要且
无法规避的关
联交易时，保证
按市场化原则
和公允价格进
行公平操作，并
按相关法律法
规以及规范性
文件的规定履
行交易程序及
信息披露义务.
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
中冶葫芦岛有 1、以资抵债实 正在履行，截至
2006 年 04 月 11
其他对公司中小股东所作承诺 色金属集团有 施后，葫芦岛有 长期有效 本公告刊登之
日
限公司 色将严格按照 日，上述承诺人
23
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
《国务院关于 均严格履行了
推进资本市场 承诺。
改革开放和稳
定发展的若干
意见》、《关于规
范上市公司与
关联方资金往
来及上市公司
对外担保若干
问题的通知》等
文件的有关规
定，不利用控股
股东的决策优
势，违规占用锌
业股份的资金，
不从事损害锌
业股份及其他
锌业股份股东
的合法权益。2、
葫芦岛有色及
其全资及控股
子公司与锌业
股份之间的正
常关联交易，将
遵照相关法律、
法规和中国证
监会及深圳证
券交易所的相
关规定，遵循公
平、公正、公开、
等价有偿的原
则，严格按公司
章程及关联交
易办法的规定
执行。3、葫芦
岛有色若发生
利用控股权侵
占上市公司利
益时，将根据实
际损失进行赔
偿，不能确定损
失金额时，则根
据占用资金额
度和占用时间，
24
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按同期银行贷
款利率的两倍
进行赔偿。
为了保证公司
在资产、人员、
财务、机构、业
务五个方面的
独立性，有色集
团于 2014 年 4
月 23 日作出《中
冶葫芦岛有色
金属集团有限
公司关于保证
锌业股份独立
性的承诺函》，
承诺如下："一、
为保证上市公
司人员独立，承
诺如下：1、保
证上市公司的
总经理、副总经
理、财务总监、 正在履行，截至
中冶葫芦岛有 董事会秘书等 本公告刊登之
2014 年 04 月 11
色金属集团有 高级管理人员 长期有效 日，上述承诺人
日
限公司 均专职在上市 均严格履行了
公司任职并领 承诺。
取薪酬，不在本
公司、本公司之
全资附属企业
或控股公司担
任经营性职务。
2、保证上市公
司的劳动、人事
及工资管理与
本公司之间完
全独立。3、本
公司向上市公
司推荐董事、监
事、经理等高级
管理人员人选
均通过合法程
序进行，不干预
上市公司董事
会和股东大会
25
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行使职权作出
人事任免决定。
二、为保证上市
公司资产独立
完整，承诺如
下：1、保证上
市公司具有独
立完整的资产。
2、保证上市公
司不存在资金、
资产被本公司
占用的情形。3、
保证上市公司
的住所独立于
本公司。三、为
保证上市公司
财务独立，承诺
如下：1、保证
上市公司建立
独立的财务部
门和独立的财
务核算体系。2、
保证上市公司
具有规范、独立
的财务会计制
度。3、保证上
市公司独立在
银行开户，不与
本公司共用银
行账户。4、保
证上市公司的
财务人员不在
本公司兼职。5、
保证上市公司
依法独立纳税。
6、保证上市公
司能够独立作
出财务决策，本
公司不干预上
市公司的资金
使用。四、为保
证上市公司机
构独立，承诺如
下：1、保证上
26
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
市公司建立健
全公司法人治
理结构，拥有独
立、完整的组织
机构。 2、保证
上市公司的股
东大会、董事
会、独立董事、
监事会、总经理
等依照法律、法
规和公司章程
独立行使职权。
五、为保证上市
公司业务独立，
承诺如下：1、
保证上市公司
拥有独立开展
经营活动的资
产、人员、资质
和能力，具有面
向市场独立自
主持续经营的
能力。2、保证
本公司除通过
股东大会行使
股东权利之外，
不对上市公司
的业务活动进
行干预。3、保
证本公司及本
公司的其他控
股子公司或本
公司的其他关
联公司避免从
事与上市公司
具有实质性竞
争的业务。4、
保证尽量减少
本公司及本公
司其他控股子
公司或本公司
的其他关联公
司与上市公司
的关联交易；无
27
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
法避免的关联
交易则按照"公
开、公平、公正
"的原则依法进
行。
为了避免与公
司存在同业竞
争、并且规范与
公司的关联交
易，有色集团于
2014 年 4 月 23
日作出《中冶葫
芦岛有色金属
集团有限公司
关于与锌业股
份避免同业竞
争、规范关联交
易的承诺》，承
诺如下："截至
本承诺出具日，
中冶葫芦岛有
色金属集团有
限公司（以下简 正在履行，截至
中冶葫芦岛有 称"本公司"）持 本公告刊登之
2014 年 04 月 23
色金属集团有 有葫芦岛锌业 长期有效 日，上述承诺人
日
限公司 股份有限公司 均严格履行了
（以下简称"锌 承诺。
业股份"）
332,602,026
股，占锌业股份
总股本的
23.59%，为锌业
股份控股股东。
经自查，在本公
司作为锌业股
份控股股东期
间，与锌业股份
不存在同业竞
争，并严格履行
了 2006 年本公
司与锌业股份
签订的《以资抵
债协议》中关于
规范关联交易
28
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的承诺，现说明
如下：一、同业
竞争及避免措
施。本公司的经
营范围包括有
色金属冶炼、加
工及综合利用
产品销售，危险
化学品生产、碳
化硅制品、高纯
产品生产销售
等；本公司控股
子公司葫芦岛
东方铜业有限
公司（以下简称
"东方铜业"）的
经营范围包括
生产销售粗铜、
精铜、硫酸及其
副产品的深加
工。锌业股份经
营范围为锌、
铜、铅冶炼及深
加工产品、硫
酸、硫酸铜、镉、
铟等综合利用
产品加工、重有
色金属及制品
加工、碳化硅制
品、非贵重矿产
品购销；主营业
务为锌、铅冶炼
及相关产品的
生产和销售。虽
然本公司的经
营范围中包括
有色金属冶炼、
加工，碳化硅制
品等；东方铜业
的经营范围中
包括铜、硫酸的
生产销售；但实
际业务中，公司
只有餐饮类制
29
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
品、货物运输、
境外期货业务；
东方铜业主产
品铜及副产品
硫酸处于停产
状态（已停产 4
年多），目前只
有制氧业务。因
此，本公司与锌
业股份不存在
同业竞争。为了
从根本上避免
和消除形成同
业竞争的可能，
本公司承诺，现
在和将来本公
司不从事与锌
业股份形成同
业竞争关系的
业务，也不投资
由本公司控股
的与锌业股份
形成同业竞争
关系的企业。若
本公司及所控
制的企业违反
了上述承诺，由
此给锌业股份
造成的一切损
失由本公司承
担。二、规范关
联交易。在 2006
年本公司与锌
业股份签订的
《以资抵债协
议》中，本公司
承诺：（一）以
资抵债实施后，
本公司将严格
按照《国务院关
于推进资本市
场改革开放和
稳定发展的若
干意见》、《关于
30
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
规范上市公司
与关联方资金
往来及上市公
司对外担保若
干问题的通知》
等文件的有关
规定，不利用控
股股东的决策
优势违规占用
锌业股份的资
金，不损害锌业
股份及其他公
司股东的合法
权益。（二）本
公司及其关联
方与锌业股份
之间的正常关
联交易，将遵照
相关法律、法规
和中国证监会
及深交所的相
关规定，遵循公
平、公正、公开、
等价有偿的原
则，严格按公司
章程及关联交
易办法的规定
执行。（三）本
公司若发生利
用控股权侵占
锌业股份利益
时，将根据实际
损失进行赔偿，
不能确定损失
金额时，则根据
占用资金额度
和占用时间，按
同期银行贷款
利率的两倍进
行赔偿。本公司
作为锌业股份
控股股东期间，
与锌业股份存
在一定的销售、
31
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
采购辅助材料、
提供劳务、授权
专有技术、商标
使用权等关联
交易。本公司严
格履行上述承
诺，在与锌业股
份进行关联交
易时遵循公允
的价格和条件，
并按相关法律
法规以及规范
性文件的规定
履行交易程序
及信息披露义
务，没有对锌业
股份造成利益
的损害。为规范
将来可能产生
的关联交易，本
公司承诺：除必
要的关联交易
外，本公司将尽
量规避与锌业
股份之间的关
联交易；在进行
确有必要且无
法规避的关联
交易时，保证按
市场化原则和
公允价格进行
公平操作，并按
相关法律法规
以及规范性文
件的规定履行
交易程序及信
息披露义务。若
本公司及所控
制的企业违反
了上述承诺，由
此给锌业股份
造成的一切损
失由本公司承
担。
32
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年12月25日披露了《关于公司实际控制人可能发生变化的提示性公告》，详见巨潮资讯网。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
33
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 6,900 0.00% -500 -500 6,400 0.00%
3、其他内资持股 6,900 0.00% -500 -500 6,400 0.00%
境内自然人持股 6,900 0.00% -500 -500 6,400 0.00%
二、无限售条件股份 1,409,862,379 100.00% 500 500 1,409,862,879 100.00%
1、人民币普通股 1,409,862,379 100.00% 500 500 1,409,862,879 100.00%
三、股份总数 1,409,869,279 100.00% 0 0 1,409,869,279 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司部分监事减持。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 197,598 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 售条件的 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 普通股数 股数量
34
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
量
中冶葫芦岛有
色金属集团有 国有法人 23.59% 332,602,026 332,602,026
限公司
中国农业银行
股份有限公司
－富国中证国
其他 0.93% 13,142,900 13,142,900 13,142,900
有企业改革指
数分级证券投
资基金
胡臻 境内自然人 0.63% 8,942,193 8,942,193 8,942,193
珠海市广恒盛
基金管理企业
（有限合伙）－ 其他 0.43% 6,000,000 6,000,000 6,000,000
广恒盛 1 期证
券投资基金
中国证券金融
其他 0.32% 4,561,500 4,561,500
股份有限公司
孔维伟 境内自然人 0.30% 4,212,860 4,212,860 4,212,860
北京华软金宏
资产管理有限
公司－华宏稳 其他 0.27% 3,738,300 3,738,300 3,738,300
健成长二期基
金
曹素丽 境内自然人 0.26% 3,679,724 3,679,724 3,679,724
陈奇恩 境内自然人 0.20% 2,853,000 2,853,000
中国建设银行
股份有限公司
－国泰国证有
其他 0.20% 2,757,913 -411,134 2,757,913
色金属行业指
数分级证券投
资基金
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知前 10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前 10 名流通股股东是否属于《上
说明 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中冶葫芦岛有色金属集团有限公
332,602,026 人民币普通股 332,602,026
司
35
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中国农业银行股份有限公司－富
国中证国有企业改革指数分级证 13,142,900 人民币普通股 13,142,900
券投资基金
胡臻 8,942,193 人民币普通股 8,942,193
珠海市广恒盛基金管理企业（有限
6,000,000 人民币普通股 6,000,000
合伙）－广恒盛 1 期证券投资基金
中国证券金融股份有限公司 4,561,500 人民币普通股 4,561,500
孔维伟 4,212,860 人民币普通股 4,212,860
北京华软金宏资产管理有限公司
3,738,300 人民币普通股 3,738,300
－华宏稳健成长二期基金
曹素丽 3,679,724 人民币普通股 3,679,724
陈奇恩 2,853,000 人民币普通股 2,853,000
中国建设银行股份有限公司－国
泰国证有色金属行业指数分级证 2,757,913 人民币普通股 2,757,913
券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前 10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前 10 名流通股股东是否属于《上
股股东和前 10 名普通股股东之间 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
王明辉 董事长 现任
于恩沅 董事 现任
姜洪波 董事 现任
董事、总经
张正东 现任
理
王峥强 董事 现任
李文弟 董事 现任
张廷安 独立董事 现任
郭宗昌 独立董事 现任
郑登渝 独立董事 现任
监事会召
史衍良 现任 1,000 1,000 750 750
集人
白杰 监事 现任
孙博 监事 现任 500 500
白金珠 监事 现任 1,000 250 750 750 750
张显东 监事 现任 1,000 250 750 750 750
奚英洲 副总经理 现任
刘贵德 副总经理 现任
赵丹 副总经理 现任
杨如中 副总经理 现任
王丰华 副总经理 现任 1,000 1,000 750 750
王晓红 副总经理 现任
王文利 财务总监 现任 2,400 2,400 1,800 1,800
董事会秘
刘建平 现任
书
合计 -- -- 6,900 0 500 6,400 4,800 0 4,800
38
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 443,221,726.95 520,424,665.47
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 108,733,313.58 104,307,846.93
应收账款 103,574,973.36 94,378,879.37
预付款项 166,143,829.00 104,478,421.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 122,322,897.74 30,028,016.58
买入返售金融资产
存货 983,170,029.29 991,849,922.47
40
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 69,429.51 69,429.51
流动资产合计 1,927,236,199.43 1,845,537,181.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 9,547,724.00 9,547,724.00
持有至到期投资
长期应收款 500,000.00 500,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 871,203,110.40 881,167,073.51
在建工程 121,399,369.15 74,277,694.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 833,672,039.12 831,868,054.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,836,322,242.67 1,797,360,546.33
资产总计 3,763,558,442.10 3,642,897,727.66
流动负债：
短期借款 626,495,060.00 727,720,060.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,423,653.26 11,910,843.26
41
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 229,939,373.08 147,781,551.67
预收款项 104,860,845.20 17,908,554.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,892,335.66 11,328,187.50
应交税费 41,825,284.94 47,544,361.06
应付利息
应付股利
其他应付款 344,917,442.79 337,440,536.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,868,972.77 18,302,035.96
流动负债合计 1,384,222,967.70 1,319,936,130.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 228,898,997.91 229,100,363.12
递延收益 86,841,444.37 86,841,444.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 315,740,442.28 315,941,807.49
负债合计 1,699,963,409.98 1,635,877,938.36
所有者权益：
股本 1,409,869,279.00 1,409,869,279.00
其他权益工具
42
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,315,773,748.20 1,315,773,748.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 371,807,964.38 371,807,964.38
一般风险准备
未分配利润 -1,015,704,579.24 -1,072,279,822.06
归属于母公司所有者权益合计 2,081,746,412.34 2,025,171,169.52
少数股东权益 -18,151,380.22 -18,151,380.22
所有者权益合计 2,063,595,032.12 2,007,019,789.30
负债和所有者权益总计 3,763,558,442.10 3,642,897,727.66
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 443,114,554.06 520,317,492.58
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 108,733,313.58 104,307,846.93
应收账款 103,574,973.36 94,378,879.37
预付款项 160,208,984.57 98,543,576.57
应收利息
应收股利
其他应收款 122,322,897.74 30,028,016.58
存货 983,170,029.29 991,849,922.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,921,124,752.60 1,839,425,734.50
43
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 9,547,724.00 9,547,724.00
持有至到期投资
长期应收款 500,000.00 500,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 871,203,110.40 881,167,073.51
在建工程 121,399,369.15 74,277,694.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 833,672,039.12 831,868,054.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,836,322,242.67 1,797,360,546.33
资产总计 3,757,446,995.27 3,636,786,280.83
流动负债：
短期借款 626,495,060.00 727,720,060.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,423,653.26 11,910,843.26
应付账款 171,969,210.02 89,811,388.61
预收款项 104,858,476.00 17,906,185.59
应付职工薪酬 6,892,335.66 11,328,187.50
应交税费 41,825,284.94 47,544,361.06
应付利息
应付股利
其他应付款 344,917,441.87 337,440,535.71
划分为持有待售的负债
44
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,868,972.77 18,302,035.96
流动负债合计 1,326,250,434.52 1,261,963,597.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 228,898,997.91 229,100,363.12
递延收益 86,841,444.37 86,841,444.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 315,740,442.28 315,941,807.49
负债合计 1,641,990,876.80 1,577,905,405.18
所有者权益：
股本 1,409,869,279.00 1,409,869,279.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,315,773,748.20 1,315,773,748.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 371,807,964.38 371,807,964.38
未分配利润 -981,994,873.11 -1,038,570,115.93
所有者权益合计 2,115,456,118.47 2,058,880,875.65
负债和所有者权益总计 3,757,446,995.27 3,636,786,280.83
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
45
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一、营业总收入 1,966,859,141.25 2,088,744,046.74
其中：营业收入 1,966,859,141.25 2,088,744,046.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,911,506,612.39 2,042,796,969.70
其中：营业成本 1,697,898,324.74 1,809,732,893.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,820,603.79 4,400,872.29
销售费用 21,462,081.12 29,822,066.25
管理费用 123,811,940.14 142,241,759.55
财务费用 23,122,724.44 23,259,751.71
资产减值损失 35,390,938.16 33,339,626.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,352,528.86 45,947,077.04
加：营业外收入 2,883,088.79 4,071,045.62
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,660,374.83 2,487,103.75
其中：非流动资产处置损失 1,424,374.83 2,385,776.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,575,242.82 47,531,018.91
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,575,242.82 47,531,018.91
归属于母公司所有者的净利润 56,575,242.82 47,530,428.18
46
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 590.73
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 56,575,242.82 47,531,018.91
归属于母公司所有者的综合收益
56,575,242.82 47,530,428.18
总额
归属于少数股东的综合收益总额 590.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0401 0.0337
（二）稀释每股收益 0.0401 0.0337
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,966,859,141.25 2,088,744,046.74
减：营业成本 1,697,898,324.74 1,809,732,893.90
营业税金及附加 9,820,603.79 4,400,872.29
销售费用 21,462,081.12 29,822,066.25
管理费用 123,811,940.14 142,241,562.97
财务费用 23,122,724.44 23,261,636.10
资产减值损失 35,390,938.16 33,339,626.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,352,528.86 45,945,389.23
加：营业外收入 2,883,088.79 4,071,045.62
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,660,374.83 2,487,103.75
其中：非流动资产处置损失 1,424,374.83 2,385,776.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
56,575,242.82 47,529,331.10
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,575,242.82 47,529,331.10
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
48
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 56,575,242.82 47,529,331.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0401 0.0337
（二）稀释每股收益 0.0401 0.0337
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,231,372,354.11 2,349,137,862.47
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 702,992.67 2,073,995.82
收到其他与经营活动有关的现金 102,495,937.09 82,496,088.36
经营活动现金流入小计 2,334,571,283.87 2,433,707,946.65
49
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购买商品、接受劳务支付的现金 1,758,660,028.78 2,191,133,706.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
172,172,558.25 177,161,460.01
金
支付的各项税费 118,921,236.31 52,083,708.45
支付其他与经营活动有关的现金 113,931,592.05 62,104,157.82
经营活动现金流出小计 2,163,685,415.39 2,482,483,033.18
经营活动产生的现金流量净额 170,885,868.48 -48,775,086.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
10,000,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他
15,323,808.05 8,115,902.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,271,495.80 0.00
投资活动现金流出小计 45,595,303.85 8,115,902.76
投资活动产生的现金流量净额 -35,595,303.85 -8,115,902.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 124,000,000.00 710,860,000.00
50
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 124,000,000.00 710,860,000.00
偿还债务支付的现金 314,725,000.00 656,695,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,047,742.81 18,183,246.81
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 31,004.00 30,000,000.00
筹资活动现金流出小计 333,803,746.81 704,878,246.81
筹资活动产生的现金流量净额 -209,803,746.81 5,981,753.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -74,513,182.18 -50,909,236.10
加：期初现金及现金等价物余额 348,229,395.54 132,271,065.83
六、期末现金及现金等价物余额 273,716,213.36 81,361,829.73
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,231,372,354.11 2,349,137,862.47
收到的税费返还 702,992.67 2,073,995.82
收到其他与经营活动有关的现金 102,495,937.09 82,493,943.93
经营活动现金流入小计 2,334,571,283.87 2,433,705,802.22
购买商品、接受劳务支付的现金 1,758,660,028.78 2,191,133,706.90
支付给职工以及为职工支付的现
172,172,558.25 177,161,460.01
金
支付的各项税费 118,921,236.31 52,083,708.45
支付其他与经营活动有关的现金 113,931,592.05 62,103,667.78
经营活动现金流出小计 2,163,685,415.39 2,482,482,543.14
经营活动产生的现金流量净额 170,885,868.48 -48,776,740.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
51
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
10,000,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他
15,323,808.05 8,115,902.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,271,495.80 0.00
投资活动现金流出小计 45,595,303.85 8,115,902.76
投资活动产生的现金流量净额 -35,595,303.85 -8,115,902.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 124,000,000.00 710,860,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 124,000,000.00 710,860,000.00
偿还债务支付的现金 314,725,000.00 656,695,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,047,742.81 18,183,246.81
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 31,004.00 30,000,000.00
筹资活动现金流出小计 333,803,746.81 704,878,246.81
筹资活动产生的现金流量净额 -209,803,746.81 5,981,753.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -74,513,182.18 -50,910,890.49
加：期初现金及现金等价物余额 348,122,222.65 129,471,929.87
六、期末现金及现金等价物余额 273,609,040.47 78,561,039.38
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
52
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,409, 1,315,7 -1,072,2 2,007,0
371,807 -18,151,
一、上年期末余额 869,27 73,748. 79,822. 19,789.
,964.38 380.22
9.00 20 06 30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,409, 1,315,7 -1,072,2 2,007,0
371,807 -18,151,
二、本年期初余额 869,27 73,748. 79,822. 19,789.
,964.38 380.22
9.00 20 06 30
三、本期增减变动
56,575, 56,575,
金额（减少以“－”
242.82 242.82
号填列）
（一）综合收益总 56,575, 56,575,
额 242.82 242.82
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
53
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,409, 1,315,7 -1,015,7 2,063,5
371,807 -18,151,
四、本期期末余额 869,27 73,748. 04,579. 95,032.
,964.38 380.22
9.00 20 24 12
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,409, 1,315,7 -1,163,0 1,916,2
371,807 -18,154
一、上年期末余额 869,27 73,748. 43,872. 52,913.
,964.38 ,204.84
9.00 20 86 88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,409, 1,315,7 -1,163,0 1,916,2
371,807 -18,154
二、本年期初余额 869,27 73,748. 43,872. 52,913.
,964.38 ,204.84
9.00 20 86 88
54
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变动
47,530, 47,531,
金额（减少以“－” 590.73
428.18 018.91
号填列）
（一）综合收益总 47,530, 47,531,
590.73
额 428.18 018.91
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,409, 1,315,7 -1,115,5 1,963,7
371,807 -18,153
四、本期期末余额 869,27 73,748. 13,444. 83,932.
,964.38 ,614.11
9.00 20 68 79
55
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-1,038,5
1,409,86 1,315,773 371,807,9 2,058,880
一、上年期末余额 70,115.
9,279.00 ,748.20 64.38 ,875.65
93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-1,038,5
1,409,86 1,315,773 371,807,9 2,058,880
二、本年期初余额 70,115.
9,279.00 ,748.20 64.38 ,875.65
93
三、本期增减变动
56,575, 56,575,24
金额（减少以“－”
242.82 2.82
号填列）
（一）综合收益总 56,575, 56,575,24
额 242.82 2.82
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
56
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-981,99
1,409,86 1,315,773 371,807,9 2,115,456
四、本期期末余额 4,873.1
9,279.00 ,748.20 64.38 ,118.47
1
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-1,129,3
1,409,86 1,315,773 371,807,9 1,968,122
一、上年期末余额 28,921.
9,279.00 ,748.20 64.38 ,070.58
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-1,129,3
1,409,86 1,315,773 371,807,9 1,968,122
二、本年期初余额 28,921.
9,279.00 ,748.20 64.38 ,070.58
00
三、本期增减变动
47,529, 47,529,33
金额（减少以“－”
331.10 1.10
号填列）
（一）综合收益总 47,529, 47,529,33
额 331.10 1.10
（二）所有者投入
57
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,081,7
1,409,86 1,315,773 371,807,9 2,015,651
四、本期期末余额 99,589.
9,279.00 ,748.20 64.38 ,401.68
90
三、公司基本情况
葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于1992年9月11日，注册地为葫
芦岛市龙港区锌厂路24号。
公司位于辽宁省葫芦岛市，本公司所处行业为铅锌冶炼，经营范围：锌、铜冶炼及深
加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，有色金属及制品加工；非贵重矿产品购销等。
公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注册，为出口免检产品，硫酸经国家质量
奖审定委员会认定为国家金质奖产品。
58
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间为公历1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
59
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主
体（含本公司、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）结构化主
体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有
时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
60
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司
61
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
62
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
63
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币业务的折算
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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(2) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，应当采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
10、金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类：
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具
的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易
费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为
投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。
这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
2.持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至
到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项
目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3.应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形
成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
4.可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采
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用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资
的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款
与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以
后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4) 金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
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①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，
确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
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一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值
损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
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且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下
跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析
判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资
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产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过三千万元人民币。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
个别认定后不计提坏账
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
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额进行计提
12、存货
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、
库存商品、委托加工物资。
(2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每月至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度
损益。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
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D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
③本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公
司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 18-40 5 2.38-5.28
机器设备 年限平均法 9-20 5 4.75-10.56
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
办公设备及其他 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
17、在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必
要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一
般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
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下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
商标权 10年 法定使用权
专利权 10年 法定使用权
计算机软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产
的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测
试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合
理直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值
后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残
值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已
计提的减值准备不得转回。
(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
1. 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
2. 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
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资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳
预期经济利益实现方式合理摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤
的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
(1) 预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
26、股份支付
(1) 股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
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②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
一、销售商品收入
1. 销售商品收入的确认一般原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2. 销售商品收入的具体确认原则为：公司将货物发出，与商品有关的主要风险和报酬已
转移，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
二、提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
2. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
三、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
1. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
四、建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同
收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实
际发生的合同成本占合同预计总成本的比例\已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的
比例\实际测定的完工进度确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不
可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固
定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
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A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所得税权益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销售增值额 17%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
自用房产按房屋建筑物原值扣除 30%后
房产税 1.2%/12%
余额；出租房产按租金收入
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
85
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2、税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税
[2008]156号）第四条规定：企业销售下列自产货物实现的增值税实行即征即退50%的政策：
对燃煤发电厂及各类工业企业产生的烟气、高硫天然气进行脱硫生产的副产品。副产品，是
指石膏（其二水硫酸钙含量不低于85%）、硫酸（其浓度不低于15%）、硫酸铵（其总氮含
量不低于18%）和硫磺。公司被认定为资源综合利用企业，享受该增值税优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,412.23 9,471.66
银行存款 273,526,143.41 348,041,266.16
其他货币资金 169,684,171.31 172,373,927.65
合计 443,221,726.95 520,424,665.47
其他说明
截止2015年12月31日，其他货币资金中139,300,000.00元系黄金保证金，15,807,185.27 元
系信用证保证金，14,398,328.32元系代缴社会保险、公积金专用资金。除此之外，报告期末
货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。其他货币资金中
另有178,657.72元系用于期货交易的投资款，并非受限资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 108,733,313.58 104,307,846.93
合计 108,733,313.58 104,307,846.93
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
114,440, 10,865,7 103,574,9 101,370 6,991,303 94,378,879.
合计提坏账准备的 100.00% 9.49% 97.02% 6.90%
744.34 70.98 73.36 ,183.12 .75 37
应收账款
单项金额不重大但
3,118,1 3,118,107
单独计提坏账准备 2.98% 100.00%
07.52 .52
的应收账款
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
114,440, 10,865,7 103,574,9 104,488 10,109,41 94,378,879.
合计 100.00% 9.49% 100.00%
744.34 70.98 73.36 ,290.64 1.27 37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 108,487,453.60 5,424,372.68 5.00%
1 年以内小计 108,487,453.60 5,424,372.68 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 30.00%
3至4年 1,003,784.88 501,892.44 50.00%
4至5年 50,000.00 40,000.00 80.00%
5 年以上 4,899,505.86 4,899,505.86 100.00%
合计 114,440,744.34 10,865,770.98
确定该组合依据的说明：
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各账
龄段应收款项组合计提坏账准备的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 756,359.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的
坏账准备
比例(%)
期末余额
河北钢铁股份有限公司唐山分公司 46,154,482.02 40.33 2,307,724.10
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司（原料部） 23,102,667.96 20.19 1,155,133.40
北京首钢冷轧薄板有限公司 20,347,304.46 17.78 1,017,365.22
内蒙古包钢钢联股份有限公司 8,656,694.81 7.56 432,834.74
唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 6,930,660.68 6.06 346,533.03
合 计 105,191,809.93 91.92 5,295,590.49
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 159,565,097.87 96.04% 98,400,171.08 94.18%
1至2年 1,043,474.73 0.63% 425,888.03 0.41%
2至3年 5,535,256.40 3.33% 5,652,361.89 5.41%
合计 166,143,829.00 -- 104,478,421.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项，未及时结算的主要原因系采购原材料尚未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例(%)
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新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 11,012,099.10 6.63
葫芦岛新奥燃气发展有限公司 10,935,665.89 6.58
国网辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公司 10,001693.82 6.02
株洲火炬工业炉有限责任公司 8,296,539.80 4.99
中航黎明锦西化工机械（集团）有限责任公司 8,075,000.00 4.86
合计 29.08
48,320,998.61
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
143,408, 21,085,2 122,322,8 79,607, 49,579,69 30,028,016.
合计提坏账准备的 96.15% 14.70% 89.63% 62.28%
117.94 20.20 97.74 712.86 6.28 58
其他应收款
单项金额不重大但
5,743,14 5,743,14 9,212,3 9,212,327
单独计提坏账准备 3.85% 100.00% 10.37% 100.00%
6.12 6.12 27.83 .83
的其他应收款
149,151, 26,828,3 122,322,8 88,820, 58,792,02 30,028,016.
合计 100.00% 100.00%
264.06 66.32 97.74 040.69 4.11 58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 121,530,110.83 6,076,505.54 5.00%
1 年以内小计 121,530,110.83 6,076,505.54 5.00%
1至2年 1,990,916.50 199,091.65 10.00%
2至3年 6,579,388.26 1,973,816.48 30.00%
3至4年 492,928.65 246,464.33 50.00%
4至5年 1,127,157.48 901,725.98 80.00%
5 年以上 11,687,616.22 11,687,616.22 100.00%
合计 143,408,117.94 21,085,220.20
确定该组合依据的说明：
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各账
龄段应收款项组合计提坏账准备的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
葫芦岛锌达工贸实业总公司 455,999.64 455,999.64 100.00
葫芦岛龙鑫工程总公司 5,287,146.48 5,287,146.48 100.00
合计
5,743,146.12 5,743,146.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,712,592.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 141,438,398.55 81,926,013.28
备用金 7,712,865.51 6,894,027.41
合计 149,151,264.06 88,820,040.69
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
代理法人黄金交易
往来款 89,510,000.00 1 年以内 48.69% 4,475,500.00
待分配手续费
捷桥国际货运代理
往来款 27,322,144.83 5 年以上 14.86% 27,322,144.83
有限公司
92
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
葫芦岛诚信拍卖行 往来款 17,768,448.34 1 年以内 9.67% 888,422.42
阿萨普阿公司 往来款 7,354,105.25 5 年以上 4.00% 7,354,105.25
葫芦岛龙鑫工程总
往来款 5,287,146.48 1-2 年 2.88% 5,287,146.48
公司
合计 -- 147,241,844.90 -- 80.10% 45,327,318.98
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 379,071,151.89 11,383,798.86 367,687,353.03 476,430,373.51 6,644,655.40 469,785,718.11
在产品 565,024,678.76 85,602,922.24 479,421,756.52 466,341,508.55 97,989,728.86 368,351,779.69
库存商品 148,365,821.32 12,304,901.58 136,060,919.74 157,659,307.50 3,946,882.83 153,712,424.67
合计 1,092,461,651.97 109,291,622.68 983,170,029.29 1,100,431,189.56 108,581,267.09 991,849,922.47
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,644,655.40 8,539,058.83 3,799,915.37 11,383,798.86
在产品 97,989,728.86 11,285,387.32 23,672,193.94 85,602,922.24
库存商品 3,946,882.83 12,097,540.01 3,739,521.26 12,304,901.58
合计 108,581,267.09 31,921,986.16 31,211,630.57 109,291,622.68
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资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 69,429.51 69,429.51
合计 69,429.51 69,429.51
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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可供出售权益工具： 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00
按成本计量的 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00
合计 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
葫芦岛港
10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000
口开发有 19.81%
.00 .00 .00 .00
限公司
葫芦岛银
9,547,724. 9,547,724.
行股份有 0.38%
00 00
限公司
19,547,724 19,547,724 10,000,000 10,000,000
合计 --
.00 .00 .00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 10,000,000.00 10,000,000.00
期末已计提减值余额 10,000,000.00 10,000,000.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
上海期货交易所
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
席位资金
合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
96
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一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,997,668,659.43 1,821,304,875.81 142,747,639.68 55,123,486.89 4,016,844,661.81
2.本期增加金额 5,200,083.31 9,248,975.81 100,000.00 2,504,051.68 17,053,110.80
（1）购置 21,539.89 21,539.89
（2）在建工程
5,200,083.31 9,248,975.81 100,000.00 2,482,511.79 17,031,570.91
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 2,002,868,742.74 1,830,553,851.62 142,847,639.68 57,627,538.57 4,033,897,772.61
97
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二、累计折旧
1.期初余额 609,213,800.51 1,194,924,122.95 106,571,999.56 24,810,120.33 1,935,520,043.35
2.本期增加金额 12,196,707.68 13,341,437.06 627,461.90 851,467.27 27,017,073.91
（1）计提 12,196,707.68 13,341,437.06 627,461.90 851,467.27 27,017,073.91
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 621,410,508.19 1,208,265,560.01 107,199,461.46 25,661,587.60 1,962,537,117.26
三、减值准备
1.期初余额 645,162,499.91 534,391,083.60 12,200,238.92 8,403,722.52 1,200,157,544.95
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 645,162,499.91 534,391,083.60 12,200,238.92 8,403,722.52 1,200,157,544.95
四、账面价值
1.期末账面价值 736,295,734.64 87,897,208.01 23,447,939.30 23,562,228.45 871,203,110.40
2.期初账面价值 743,292,359.01 91,989,669.26 23,975,401.20 21,909,644.04 881,167,073.51
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
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项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂内围墙 29,100.00 29,100.00 29,100.00 29,100.00
挥发窑渣与漩涡
7,332,534.54 7,332,534.54
炉渣选矿项目
净化冷却塔及附
338,015.40 338,015.40
属设备工艺改造
机加厂冲天炉改
56,262.12 56,262.12 56,262.12 56,262.12
造
1# 洗煤仓改建
4,065,930.76 4,065,930.76 4,065,930.76 4,065,930.76
工程
厂内生活水改造 3,763,127.73 3,763,127.73 3,763,127.73 3,763,127.73
综合利用厂贵铅
2,245,175.58 2,245,175.58
炉项目
热电厂料场扬尘
585,399.56 585,399.56
治理
铅锌厂精馏系统
收尘及余热利用 5,637,137.22 5,637,137.22 2,631,356.97 2,631,356.97
改造
硫酸厂 109 车间
及东山二系统制 2,504,995.74 2,504,995.74
酸尾气吸收改造
综合利用厂电铟
5,987,703.20 5,987,703.20 5,627,437.75 5,627,437.75
作业区搬迁改造
电解锌厂 X-荧光
32,538.00 32,538.00 100,000.00 100,000.00
室改造
99
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热电厂空压机搬
526,047.49 526,047.49 526,047.49 526,047.49
迁改造
尾矿浆浓缩脱水
2,435,182.30 2,435,182.30
项目
机加厂新建自硬
78,720.00 78,720.00 78,720.00 78,720.00
砂生产线
电解锌厂铸锌渣
213,132.31 213,132.31
机械分选项目
电解锌厂锌品电
637,939.70 637,939.70
炉收尘改造
综合利用厂硬锌
及 B#锌提取铟 6,544,047.48 6,544,047.48 4,696,849.17 4,696,849.17
锗项目
电解锌厂银浮选
10,213.68 10,213.68 560,374.32 560,374.32
工序改造
电解锌厂锌品作
业区自动加料机 178,821.46 178,821.46
项目
粉状物料密封输
100,854.71 100,854.71
送项目
硫酸厂酸化矿运
281,774.61 281,774.61 268,441.29 268,441.29
输
硫酸厂制酸系统
1,789,038.62 1,789,038.62 358,127.47 358,127.47
净化过滤项目
铅锌冶炼厂制酸
系统净化过滤项 350,803.54 350,803.54 242,351.74 242,351.74
目
厂区初期雨水收
7,267,779.78 7,267,779.78 6,182,104.91 6,182,104.91
集池项目
铅锌厂污水处理
站污泥处理改造 464,045.48 464,045.48 464,045.48 464,045.48
项目
硫酸厂 109 车间
污水处理系统改 1,263,101.48 1,263,101.48 784,499.89 784,499.89
造项目
综合利用厂海绵
铟生产技术改造 355,843.59 355,843.59 276,356.41 276,356.41
项目
硫酸厂东山车间 4,322,648.58 4,322,648.58 2,186,706.79 2,186,706.79
100
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
污水处理系统改
造项目
铅锌厂烟化尾气
2,679,452.28 2,679,452.28 1,680,189.43 1,680,189.43
吸收项目
铅锌厂事故应急
184,039.36 184,039.36 30,000.00 30,000.00
池项目
储运厂硫酸库区
2,934,607.13 2,934,607.13 751,610.15 751,610.15
改造项目
硫酸厂余热锅炉
10,100,383.89 10,100,383.89 4,607,353.11 4,607,353.11
发电项目
东区污水处理总
站污水处理与回 8,380,199.35 8,380,199.35 3,286,248.43 3,286,248.43
用项目
电锌钴渣萃取分
离综合回收锌钴 2,188,501.23 2,188,501.23 697,853.50 697,853.50
项目
电解锌厂新建回
8,248,312.78 8,248,312.78 2,594,982.42 2,594,982.42
转窑项目
电解锌厂新建回
转窑项目前期工 2,042,801.30 2,042,801.30
作
热电厂漩涡炉系
8,416,273.12 8,416,273.12 2,457,144.75 2,457,144.75
统脱硫项目
天然气替代煤气
37,094.02 37,094.02 37,094.02 37,094.02
项目前期工作
厂内 6.3kV 架空
3,642,563.56 3,642,563.56 1,442,237.79 1,442,237.79
线路改造
东西河整治项目 2,067,626.59 2,067,626.59 1,522,685.59 1,522,685.59
浸出渣矿仓改造
2,593,738.13 2,593,738.13 1,806,258.41 1,806,258.41
项目
厂内新增天然气
4,184,966.85 4,184,966.85 3,995,000.00 3,995,000.00
管道
铅锌厂天然气改
5,757,046.16 5,757,046.16
造项目
精锌冶炼厂天然
432,625.42 432,625.42
气改造项目
热电厂天然气改
194,743.68 194,743.68
造项目
109 车间焙烧制 913,647.15 913,647.15
101
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
酸系统提升产能
改造
精锌冶炼厂自制
718,923.30 718,923.30
粘合剂项目
新建硫酸储罐区
9,711,119.62 9,711,119.62
项目
铅锌厂制酸尾气
148,601.12 148,601.12
吸收项目
蒸馏炉天然气改
11,769.97 11,769.97
造项目
检修加工厂房改
757,284.20 757,284.20
建项目
机加厂厂区改造
1,553,446.65 1,553,446.65
项目
厂区东门项目 572,884.22 572,884.22
合计 121,399,369.15 121,399,369.15 74,277,694.48 74,277,694.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
硫酸厂
余热锅 25,890,0 3,493,37 5,917,01 9,410,38
36.35% 36.35% 其他
炉发电 00.00 3.11 0.78 3.89
项目
新建硫
18,000,0 8,531,11 8,531,11
酸储罐 47.40% 47.40% 其他
00.00 9.62 9.62
区项目
热电厂
漩涡炉 8,000,00 1,818,54 6,597,72 8,416,27
105.20% 105.20% 其他
系统脱 0.00 4.75 8.37 3.12
硫项目
东区污
水处理
13,740,0 2,373,44 5,916,75 8,290,19
总站污 60.34% 60.34% 其他
00.00 8.43 0.92 9.35
水处理
与回用
102
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目
电解锌
厂新建 52,250,0 669,415. 2,843,89 3,513,31
6.72% 6.72% 其他
回转窑 00.00 77 7.01 2.78
项目
厂区初
期雨水 10,200,0 3,802,10 2,595,67 6,397,77
62.72% 62.72% 其他
收集池 00.00 4.91 4.87 9.78
项目
综合利
用厂硬
锌及 B# 6,700,00 4,095,74 2,448,29 6,544,04
97.67% 97.67% 其他
锌提取 0.00 9.17 8.31 7.48
铟锗项
目
综合利
用厂电
6,000,00 5,115,62 872,079. 5,987,70
铟作业 99.80% 99.80% 其他
0.00 3.34 86 3.20
区搬迁
改造
铅锌厂
天然气 8,000,00 935,371. 935,371.
11.69% 11.69% 其他
改造项 0.00 16 16
目
铅锌厂
精馏系
统收尘 6,800,00 2,131,35 3,505,78 5,637,13
82.90% 82.90% 其他
及余热 0.00 6.97 0.25 7.22
利用改
造
155,580, 23,499,6 40,163,7 63,663,3
合计 -- -- --
000.00 16.45 11.15 27.60
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期末在建工程未出现减值迹象，故未计提减值准备。
103
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21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,210,087,412.76 1,094,600.00 1,244,349,316.97
2.本期增加金
额
（1）购置 12,218,900.97 12,218,900.97
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
104
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,222,306,313.73 1,094,600.00 1,223,400,913.73
二、累计摊销
1.期初余额 217,058,013.23 36,486.67 217,094,499.90
2.本期增加金
额
（1）计提 10,365,349.38 49,566.81 10,414,916.19
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 227,423,362.61 86,053.48 227,509,416.09
三、减值准备
1.期初余额 162,219,458.52 162,219,458.52
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 162,219,458.52 162,219,458.52
四、账面价值
1.期末账面价
832,663,492.60 833,672,039.12
值
2.期初账面价
830,809,941.01 831,868,054.34
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
106
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 626,495,060.00 626,495,060.00
信用证押汇借款 101,225,000.00
合计 626,495,060.00 727,720,060.00
短期借款分类的说明：
107
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
截至2016年6月30日，不存在已逾期未偿还的短期借款。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 27,423,653.26 11,910,843.26
合计 27,423,653.26 11,910,843.26
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 171,232,366.04 144,645,968.63
应付工程款 58,707,007.04 3,135,583.04
合计 229,939,373.08 147,781,551.67
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
108
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其他说明：
报告期内账龄超过1年的应付账款主要为货款，无重要的应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 104,860,845.20 17,908,554.79
合计 104,860,845.20 17,908,554.79
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,328,187.50 149,644,137.49 154,049,568.38 6,922,756.61
二、离职后福利-设定提
21,311,424.18 21,341,845.13 -30,420.95
存计划
合计 11,328,187.50 170,955,561.67 175,391,413.51 6,892,335.66
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
125,161,831.38 125,161,831.38
补贴
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2、职工福利费 11,328,187.50 8,862,391.34 14,983,059.63 5,207,519.21
3、社会保险费 10,391,980.71 10,480,407.56 -88,426.85
其中：医疗保险费 6,829,122.92 6,886,571.48 -57,448.56
工伤保险费 3,562,857.79 3,593,836.08 -30,978.29
4、住房公积金 1,071,756.00 1,071,756.00
5、工会经费和职工教育
4,156,178.06 2,352,513.81 1,803,664.25
经费
合计 11,328,187.50 149,644,137.49 154,049,568.38 6,922,756.61
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 20,337,588.34 20,360,054.34 -22,466.00
2、失业保险费 973,835.84 981,790.79 -7,954.95
合计 21,311,424.18 21,341,845.13 -30,420.95
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,059,654.65 10,017,395.50
营业税 52,311.03
企业所得税 27,832,163.05 27,832,163.05
个人所得税 158,990.68 461,384.28
城市维护建设税 789,190.61 1,422,369.18
教育费附加 563,857.48 1,015,979.00
土地使用税 2,450,653.44 4,892,951.30
印花税 96,268.98 103,765.98
房产税 874,506.05 1,746,041.74
合计 41,825,284.94 47,544,361.06
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
110
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项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 271,536,334.03 335,053,475.68
租赁费 6,048.00
修理费 72,988,532.21 2,000,532.40
水电费 386,528.55 386,528.55
合计 344,917,442.79 337,440,536.63
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收供户采暖费 14,564,090.42
政府补助 1,868,972.77 3,737,945.54
合计 1,868,972.77 18,302,035.96
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
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期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
重组义务 228,898,997.91 229,100,363.12 债务重组
合计 228,898,997.91 229,100,363.12 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 86,841,444.37 86,841,444.37 补助，按相关资产的
使用寿命摊销
合计 86,841,444.37 86,841,444.37 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
东山软化水双膜
排水回收利用工 150,000.00 150,000.00 与资产相关
程
收旋涡炉布袋改
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
造排污费收入
环保款 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
二氧化硫减排改
15,500,000.00 15,500,000.00 与资产相关
造
中冶财政补贴款 28,600,000.00 28,600,000.00 与资产相关
2011 年 9 月环保
300,000.00 300,000.00 与资产相关
局环保专项资金
2011 年 4#布袋收
尘器改造为静电 4,714,285.71 4,714,285.71 与资产相关
收尘器
西区污水处理站
1,314,285.73 1,314,285.73 与资产相关
改造
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热电厂四台锅炉
714,285.72 714,285.72 与资产相关
电收沉改造
精锌厂三车间焦
结炉,蒸馏炉排料
514,285.71 514,285.71 与资产相关
口,和加料口,收
尘
在线监测装置 4
914,285.71 914,285.71 与资产相关
台
硫酸厂西区氧化
拂尘配入酸化矿 514,285.73 514,285.73 与资产相关
改造
旧 1#2#布袋拆除 571,428.60 571,428.60 与资产相关
锌冶炼制酸废水
171,428.35 171,428.35 与资产相关
治理改造
2009 年财政局排
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
污费
ISP 工程 16,537,158.82 16,537,158.82 与资产相关
在线监测装置４
685,714.29 685,714.29 与资产相关
台
东山制酸一系统
2,640,000.00 2,640,000.00 与资产相关
二氧化硫治理
合计 86,841,444.37 86,841,444.37 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,409,869,279. 1,409,869,279.
股份总数
00 00
其他说明：
115
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 546,888,175.26 546,888,175.26
其他资本公积 768,885,572.94 768,885,572.94
合计 1,315,773,748.20 1,315,773,748.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 358,917,950.02 358,917,950.02
任意盈余公积 12,890,014.36 12,890,014.36
合计 371,807,964.38 371,807,964.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,072,279,822.06 -1,163,043,872.86
调整后期初未分配利润 -1,072,279,822.06 -1,163,043,872.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,575,242.82 47,530,428.18
期末未分配利润 -1,015,704,579.24 -1,115,513,444.68
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,937,683,545.88 1,665,724,177.92 2,067,039,722.29 1,787,828,601.63
其他业务 29,175,595.37 32,174,146.82 21,704,324.45 21,904,292.27
合计 1,966,859,141.25 1,697,898,324.74 2,088,744,046.74 1,809,732,893.90
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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营业税 22,283.51 258,925.76
城市维护建设税 5,715,686.85 2,416,135.47
教育费附加 2,449,580.06 1,035,486.64
地方教育费附加 1,633,053.37 690,324.42
合计 9,820,603.79 4,400,872.29
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 13,408,645.82 21,842,736.17
装卸费 3,178,650.00 3,270,446.87
包装费 2,969,392.75 2,958,640.70
其他费用 478,309.35 494,441.21
人工费用 890,487.64 871,940.76
商业保险费 103,064.21 175,914.04
办公费 21,008.82 27,380.00
差旅费 120,119.50 110,729.50
业务招待费 21,736.00 69,837.00
折旧费 253,356.72
工会经费 17,310.31
合计 21,462,081.12 29,822,066.25
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,825,770.38 26,715,915.54
研发费 1,836,260.21 984,352.59
办公费 230,343.70 467,441.67
差旅费 1,088,682.39 921,003.21
业务招待费 309,951.00 888,651.00
会议费 16,360.00 44,702.00
董事会费 150,000.00 2,500.00
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中介机构费 100,000.00 524,867.91
诉讼费 7,410.00 45,100.00
税金 20,521,996.50 20,790,751.62
修理费 48,037,113.68 67,278,019.60
技术转让费 0.00 100,000.00
商业保险费 886,901.98 1,091,620.10
折旧费 568,820.55 618,223.31
排污费 5,492,511.00 4,800,000.00
无形资产摊销 10,414,916.19 10,365,349.38
其他 1,280,617.35 6,603,261.62
取暖费 6,044,285.21
合计 123,811,940.14 142,241,759.55
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,151,603.41 22,402,077.38
利息收入 844,668.17 -309,650.00
汇兑收益 -5,728.70 18,486.81
手续费 810,060.50 1,148,837.52
合计 23,122,724.44 23,259,751.71
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,468,952.00 4,784,435.07
二、存货跌价损失 31,921,986.16 28,555,190.93
合计 35,390,938.16 33,339,626.00
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,571,965.44 1,868,972.77 2,571,965.44
其他 311,123.35 128,077.03 311,123.35
收到的税收返还 2,073,995.82
合计 2,883,088.79 4,071,045.62 2,883,088.79
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
二氧化硫减 技术更新及
省财政厅 补助 是 否 500,000.00 500,000.00 与资产相关
排改造 改造等获得
的补助
2011 年 4#布 因研究开发、
袋收尘器改 技术更新及
市财政局 补助 是 否 214,285.72 214,285.72 与资产相关
造为静电收 改造等获得
尘器 的补助
因研究开发、
西区污水处 技术更新及
省财政厅 补助 是 否 82,142.85 82,142.85 与资产相关
理站改造 改造等获得
的补助
因研究开发、
热电厂四台
葫芦岛市财 技术更新及
锅炉电收尘 补助 是 否 44,642.86 44,642.86 与资产相关
政局 改造等获得
改造
的补助
精锌厂三车 葫芦岛市财 因研究开发、
补助 是 否 32,142.86 32,142.86 与资产相关
间焦结炉,蒸 政局 技术更新及
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馏炉排料口 改造等获得
等改造 的补助
因研究开发、
在线监测装 技术更新及
省财政厅 补助 是 否 57,142.86 57,142.86 与资产相关
置4台 改造等获得
的补助
硫酸厂西区 因研究开发、
氧化拂尘配 葫芦岛市财 技术更新及
补助 是 否 32,142.86 32,142.86 与资产相关
入酸化矿改 政局 改造等获得
造 的补助
因研究开发、
旧 1#2#布袋 葫芦岛市财 技术更新及
补助 是 否 71,428.57 71,428.57 与资产相关
拆除 政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
锌冶炼制酸
葫芦岛市财 技术更新及
废水治理改 补助 否 否 10,714.29 10,714.29 与资产相关
政局 改造等获得
造
的补助
因研究开发、
2009 年财政 葫芦岛市财 技术更新及
补助 是 否 250,000.00 250,000.00 与资产相关
局排污费 政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
技术更新及
ISP 工程 省财政厅 是 否 407,187.04 407,187.04 与资产相关
改造等获得
的补助
因研究开发、
在线监测装 技术更新及
省财政厅 补助 是 否 57,142.86 57,142.86 与资产相关
置４台 改造等获得
的补助
因研究开发、
东山制酸一
技术更新及
系统二氧化 省财政厅 补助 是 否 110,000.00 110,000.00 与资产相关
改造等获得
硫治理
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
税收返还款 税务局 补助 业而获得的 是 否 702,992.67 与资产相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
121
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 -- -- -- -- -- 2,571,965.44 1,868,972.77 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,424,374.83 2,385,776.28 1,424,374.83
其中：固定资产处置损失 1,424,374.83 2,385,776.28 1,424,374.83
罚没及滞纳金支出 236,000.00 98,092.56 236,000.00
其他 3,234.91
合计 1,660,374.83 2,487,103.75 1,660,374.83
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 56,575,242.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,143,810.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,447,833.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -78,554,696.11
其他说明
72、其他综合收益
详见附注 57.其他综合收益。
122
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73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他单位往来还款 100,531,715.06 78,168,996.76
利息收入 808,813.54 309,650.00
职工归还的备用金 77,210.90 793,271.76
其他 1,078,197.59 3,224,169.84
合计 102,495,937.09 82,496,088.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,384,211.30 1,271,525.14
业务招待费 356,109.00 1,306,552.70
修理修缮费 287,539.57 286,699.00
研究开发支出 6,419.60 16,272.40
办公费 697,795.90 110,898.04
手续费 785,446.20 1,286,476.98
罚没及滞纳金等 236,000.00 98,092.56
运费 6,698,939.14 8,205,724.60
通讯费 323,046.25 222,534.43
排污费 492,511.00
重整费用 184,153.21 631,479.88
支付往来款 1,698,247.64
保险费 906,142.42 1,282,246.13
审计费等 560,500.00 550,000.00
支付保险.公积金等 97,867,527.05 44,113,290.24
其他 1,070,251.41 1,024,118.08
押金、保证金 2,075,000.00
合计 113,931,592.05 62,104,157.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
123
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买相关资产款 30,271,495.80
合计 30,271,495.80 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
土地抵押登记费 31,004.00 30,000,000.00
偿还中冶葫芦岛有色金属集团有限公司
合计 31,004.00 30,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 56,575,242.82 47,531,018.91
加：资产减值准备 35,390,938.16 33,339,626.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 27,017,073.91 26,696,760.22
124
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物资产折旧
无形资产摊销 10,414,916.19 10,365,349.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,424,374.83 178,761.42
财务费用（收益以“－”号填列） 19,047,742.81 18,183,246.81
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,969,537.59 154,518,643.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-171,050,801.80 -150,837,092.32
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
181,407,087.63 -206,842,904.93
列）
其他 2,689,756.34 18,091,504.03
经营活动产生的现金流量净额 170,885,868.48 -48,775,086.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 273,716,213.36 81,361,829.73
减：现金的期初余额 348,229,395.54 132,271,065.83
现金及现金等价物净增加额 -74,513,182.18 -50,909,236.10
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
125
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 273,716,213.36 348,229,395.54
其中：库存现金 11,412.23 9,471.66
可随时用于支付的银行存款 273,704,801.13 348,219,923.88
三、期末现金及现金等价物余额 273,716,213.36 348,229,395.54
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
黄金保证金、代交保险及公积金专用资
货币资金 169,505,513.59
金
固定资产 124,082,721.53 黄金保证金
无形资产 631,891,442.84 黄金保证金
合计 925,479,677.96 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 3,759.90 6.6312 24,932.65
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
126
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78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
127
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
葫芦岛有色金属
（集团）进出口 葫芦岛市 葫芦岛市 贸易 65.00% 直接投资
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
129
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其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等。相关
金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是外汇风险、信用风险、流动风
131
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险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
1．外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外
汇风险主要与以美元结算的购销业务有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使
本公司面临外汇风险。
2.信用风险
2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体是合并资产负债表中已确认金融资产的
账面金额。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3．流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。本公司随着经济条件的改变管理并调整其资本结构。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
项目 期末公允价值 期末账面价值 期初公允价值 期初账面价值
第一层 第二层次 第三层次公允价 合计 第一层 第二层 第三层次公允价 合计
次公允 公允价值 值计量 次公允 次公允 值计量
价值计 计量 价值计 价值计
量 量 量
9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00
可供出售
金融资产
（1）债务
工具投资
9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00
（2）权益
工具投资
（3）其他
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中冶葫芦岛有色金 有色金属产品深加
葫芦岛 55,600.00 万元 23.59% 23.59%
属集团有限公司 工等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国五矿集团有限公司。。
其他说明：
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
本公司无合营企业和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
葫芦岛市有色冶金设计院有限公司 同受一个母公司控制
中冶集团国际经济贸易有限公司 同受一个最终控制方控制
中国有色工程有限公司 同受一个最终控制方控制
中国二十二冶集团有限公司 同受一个最终控制方控制
葫芦岛八家股份有限公司 母公司第二大股东控制的子公司
葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司 母公司第二大股东控制的子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中冶葫芦岛有色金
采购材料等 3,113,131.68 20,000,000.00 否 2,807,590.97
属集团有限公司
葫芦岛宏跃北方铜
采购材料等 10,810,972.29 50,000,000.00 否 12,281,108.05
业有限责任公司
葫芦岛八家股份有
采购商品 69,580,095.31 200,000,000.00 否 52,272,473.99
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中冶葫芦岛有色金属集团有限
销售材料等 376,396.51 8,332,771.51
公司
葫芦岛宏跃北方铜业有限责任
销售材料等 7,284,380.04 9,047,683.67
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，
首先适用市场价格；没有国家定价及市场价格，应由甲乙双方协商确定。
付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
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单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中冶葫芦岛有色金属集 借款按照人民银行同期
270,000,000.00 2016 年 01 月 01 日 2016 年 06 月 30 日
团有限公司 贷款基准利率收取利息
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中冶集团国际经济贸易有限
应付账款 804,459.91 804,459.91
公司
应付账款 葫芦岛八家股份有限公司 2,139,798.48
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中冶葫芦岛有色金属集团有
其他应付款 270,000,000.00 271,494,600.00
限公司
葫芦岛市有色冶金设计院有
其他应付款 60,000.00 60,000.00
限公司
7、关联方承诺
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
8、其他
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
基于本公司内部管理现状，无需划分报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
139
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
114,440, 10,865,7 103,574,9 101,370 6,991,303 94,378,879.
合计提坏账准备的 100.00% 9.49% 97.02% 6.90%
744.34 70.98 73.36 ,183.12 .75 37
应收账款
单项金额不重大但
3,118,1 3,118,107
单独计提坏账准备 2.98% 100.00%
07.52 .52
的应收账款
114,440, 10,865,7 103,574,9 104,488 10,109,41 94,378,879.
合计 100.00% 9.49% 100.00%
744.34 70.98 73.36 ,290.64 1.27 37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 108,487,453.60 5,424,372.68 5.00%
1 年以内小计 108,487,453.60 5,424,372.68 5.00%
1至2年 0.00 0.00 10.00%
2至3年 0.00 0.00 30.00%
3至4年 1,003,784.88 501,892.44 50.00%
4至5年 50,000.00 40,000.00 80.00%
5 年以上 4,899,505.86 4,899,505.86 100.00%
合计 114,440,744.34 10,865,770.98
确定该组合依据的说明：
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 756,359.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
140
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的
坏账准备
比例(%)
期末余额
河北钢铁股份有限公司唐山分公司 46,154,482.02 40.33 2,307,724.10
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司（原料部） 23,102,667.96 20.19 1,155,133.40
北京首钢冷轧薄板有限公司 20,347,304.46 17.78 1,017,365.22
内蒙古包钢钢联股份有限公司 8,656,694.81 7.56 432,834.74
唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 6,930,660.68 6.06 346,533.03
合 计 105,191,809.93 91.92 5,295,590.49
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按信用风险特征组
143,408, 21,085,2 122,322,8 44,931, 14,903,44 30,028,016.
合计提坏账准备的 96.15% 14.70% 82.99% 33.17%
117.94 20.20 97.74 462.78 6.20 58
其他应收款
单项金额不重大但
5,743,14 5,743,14 9,212,3 9,212,327
单独计提坏账准备 3.85% 100.00% 17.01% 100.00%
6.12 6.12 27.83 .83
的其他应收款
149,151, 26,828,3 122,322,8 54,143, 24,115,77 30,028,016.
合计 100.00% 100.00%
264.06 66.32 97.74 790.61 4.03 58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 121,530,110.83 6,076,505.54 5.00%
1 年以内小计 121,530,110.83 6,076,505.54 5.00%
1至2年 1,990,916.50 199,091.65 10.00%
2至3年 6,579,388.26 1,973,816.48 30.00%
3至4年 492,928.65 246,464.33 50.00%
4至5年 1,127,157.48 901,725.98 80.00%
5 年以上 11,687,616.22 11,687,616.22 100.00%
合计 143,408,117.94 21,085,220.20
确定该组合依据的说明：
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
葫芦岛锌达工贸实业总公司 455,999.64 455,999.64 100.00
葫芦岛龙鑫工程总公司 5,287,146.48 5,287,146.48 100.00
142
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5,743,146.12 5,743,146.12
合计
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,712,592.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 141,438,398.55 47,249,763.20
备用金 7,712,865.51 6,894,027.41
合计 149,151,264.06 54,143,790.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
代理法人黄金交易待
往来款 89,510,000.00 1 年以内 60.01% 4,475,500.00
分配手续费
葫芦岛诚信拍卖行 往来款 17,768,448.34 1 年以内 11.91% 888,422.42
葫芦岛龙鑫工程总公
往来款 5,287,146.48 1-2 年 3.54% 5,287,146.48
司
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
葫芦岛市龙港区人民
往来款 5,090,688.46 2-3 年 3.41% 1,527,206.54
法院
葫芦岛有色金属贸易
往来款 3,560,197.67 5 年以上 2.39% 3,560,197.67
有限公司
合计 -- 121,216,480.95 -- 81.26% 15,738,473.11
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
合计 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
葫芦岛有色金属
(集团)进出口有限 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
公司
合计 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,937,683,545.88 1,665,724,177.92 2,067,039,722.29 1,787,828,601.63
其他业务 29,175,595.37 32,174,146.82 21,704,324.45 21,904,292.27
合计 1,966,859,141.25 1,697,898,324.74 2,088,744,046.74 1,809,732,893.90
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,424,374.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,571,965.44
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,123.35
合计 1,222,713.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
145
葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.76% 0.0401 0.0401
扣除非经常性损益后归属于公司
2.70% 0.0393 0.0393
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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葫芦岛锌业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人亲笔签名的半年度报告文本。
（二）载有公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
葫芦岛锌业股份有限公司
董事长：王明辉
2016年8月16日
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