葫芦岛锌业股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
㈠公司简介
1.公司法定中文名称:葫芦岛锌业股份有限公司
公司法定英文名称:HULUDAO ZINC INDUSTRY CO.,LTD.
2.公司法定代表人:侯宝泉
3.公司董事会秘书:曲路新
联系地址:辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
电话:(0429)2101431--4121
传真:(0429)2104084
电子信箱:quluxin@188.net
4.公司董事会授权人:樊建章
联系地址:辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
电话:(0429)2101431--4777
传真:(0429)2094130
5.公司注册地址:辽宁省葫芦岛市
公司办公地址:辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
邮政编码:125003
公司国际互联网网址:http//www.chinazinc.com
电子信箱:hldzn@sina.com
6.公司披露信息的报纸:《中国证券报》和《证券时报》
登载年度报告的网址:http:/www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点:公司证券部
电话:(0429)2101431-5398
7.公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:锌业股份
股票代码:0751
㈡ 会计数据和业务数据摘要
1.本年度主要利润指标
利润总额: 400,567,907.29元
净利润: 268,302,127.83元
扣除非经常性损益后的净利润:268,302,127.83元
主营业务利润: 498,952,922.08元
投资收益: 0元
补贴收入: 0元
营业外收支净额: 894,570.67元
经营活动产生的现金流量净额: 72,366,067.76元
现金及现金等价物净增加额: 175,411,926.27元
注:本公司报告期内未发生非经常性损益。
2.公司近三年主要会计数据和财务指标:
项 目 1999年
调整后
1998年 1997年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入(元) 2528076855.39
2535287642.90 2535287642.90 2774831414.63 2774831414.63
净 利 润 (元) 268302127.83
172809006.11 116319121.73 234131342.86 147203029.16
总 资 产 (元) 3221422354.24
3484821307.74 3341403109.66 2866388778.33 2779460464.63
股东权益 (元) 1827743039.10
1702859109.35 1559440911.27 1530050103.24 1443121789.54
每股收益 (元/股) 0.436
0.281 0.189 0.57 0.36
加权每股收益(元/股) 0.436
0.281 0.189 0.641 0.403
每股净资产 (元/股) 2.97
2.77 2.54 3.73 3.52
调整后每股
净资产 (元/股) 2.90
2.71 2.50 3.70 3.50
每股经营活动产生的
现金流量净额(元/股) 0.118
-0.38 -0.38
净资产收益率(％) 14.68
10.15 7.46 15.30 10.20
注一:主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润 /年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益 /年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额 /年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润 /年度末股东权益×100％
注二:由于会计政策变更根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定采用了追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关的“坏帐准备”、“存货跌价准备”、“期初未分配利润”帐项。
调整前各年度会计数据如下:
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 4752021.84 5907088.81 3772500.06
存货跌价准备
未分配利润 427658557.72 222899296.63 199011641.43
调整后各年度会计数据如下:
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 85423881.56 128933686.98 61860542.18
存货跌价准备 14153418.82 20391599.91 28840411.58
未分配利润 329050636.92 100993828.26 125122574.79
3.股东权益变动情况(单位:股、元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
期初数 615000000 641027607.26 202419475.75 69536702.68
本期增加 40245319.17 13415106.39
本期减少
期末数 615000000 641027607.26 242664794.92 82951809.07
变动原因:盈余公积和法定公益金本期增加,系按本期净利润的10％计提法定公积金,按本期净利润的5％计提公益金所至。
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 100993828.26 1559440911.27
本期增加 228056808.66 268302127.83
本期减少
期末数 329050636.92 1827743039.10
变动原因:未分配利润和股东权益本期增加的原因,均系本期净利润增加所至。
㈢ 股东情况介绍
截止1999年12月末,本公司股东总数81,273户,其中内部职工股股东15,205户。其中公司前10名股东持股情况:
股东名称 持股数(股) 占总股本比例(％)
1.葫芦岛锌厂 390000000 63.41
2.葫芦岛锌厂工贸实业总公司
1800000 0.29
3.基金金泰 1221813 0.199
4.关芳 1004334 0.168
5.黄春香 801100 0.13
6.葫芦岛锌厂工程总公司 750000 0.122
7.何富 625750 0.101
8.王正英 605951 0.099
9.张焕燕 603492 0.098
10.李东生 572200 0.093
以上持有国有法人股份的是葫芦岛锌厂,葫芦岛锌厂工贸实业总公司和葫芦岛锌厂工程总公司为行政隶属于葫芦岛锌厂的集体所有制企业。所持股份无质押、无冻结。
持有本公司股票10％以上的股东情况
企业名称:葫芦岛锌厂
持有本公司股权: 63.41％
法定代表人:侯宝泉
经营范围:主营合金锌、锌饼、锌坯、锌丝、铟、铅、硫酸、对外贸易;兼营碳化硅制品、高纯产品、半导体材料、粗铜、电解铜、硫酸铜、硫酸镍。
㈣股东大会简介
报告期内召开过1998年度股东大会和1999年度临时股东大会。
1.1999年5月26日,葫芦岛锌业股份有限公司决定于1999年6月28日召开1998年度股东大会,并于当日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了公告,明确了会议召开的时间、地点、议程和出席会议的方法。葫芦岛锌业股份有限公司1998年度股东大会于1998年6月28日如期召开,出席会议的股东147人,代表股份396,432,693股,占公司总股本的64.46％。股东大会通过了董事会工作报告、监事会工作报告、财务决算报告,通过了公司年度报告。通过 了 《公 司1998年度利润不分配,也不以资本公积金转增股本》的方案。通过了公司董事、监事变更的议案:同意白汝孝、郭恒贤、张铭君、王锦生辞去公司董事职务,增补高振北、张成杰、张明喜、张德文为公司董事;同意高振北、王宝珍辞去公司监事职务,增补刘敬敏、袁喜祯为公司监事。
2.1999年7月15日,葫芦岛锌业股份有限公司决定于1999年8月18日召开1999年度临时股东大会,并于当日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了公告,明确了会议召开的时间、地点、议程和出席会议的方法。葫芦岛锌业股份有限公司1999年度临时股东大会于1999年8月18日如期召开,出席会议的股东155人,代表股份395,258,967股,占公司总股本的64.27％。股东大会以投票方式通过了公司1999年度增资配股方案,通过了配股资金使用的可行性报告,通过了前次募集资金使用及其效益情况的说明,并授权董事会办理此次配股方案实施过程中的有关事宜。
㈤董事会报告
1.公司经营情况
⑴ 葫芦岛锌业股份有限公司是有色金属冶炼企业,主要生产、销售锌和锌深加工产品,以及硫酸、铟、镉等综合利用产品。主产品锌的生产能力为33万吨,硫酸的生产能力为56万吨,生产规模居国内同行业之首(根据行业报表)。是我国主要的有色金属锌产品的出口基地,近三年每年“葫锌牌”锌锭出口均在10万吨以上,占国际锌锭市场份额都在2％左右(根据《中国有色金属年鉴》)。
⑵ 葫芦岛锌业股份有限公司1999年度根据市场需求,调整产品结构:主产品锌完成283,067吨,比上年提高1.89％;硫酸完成476,721吨,比上年降低7.43％;铟完成15,963公斤,比上年提高54.07％;镉完成660吨,比上年提高22.7％。实现主营业务收入252,807.7万元,其中主产品锌和硫酸的销售收入分别占84.39％和6.03％;实现主营业务利润49,895.3万元,其中锌和硫酸的业务利润分别占86.17％和7.34％。1999年继续开拓国际市场,出口锌12.63万吨,出口创汇总额1.34亿美元,分别比上年提高17.8％和25.2％。
⑶ 针对今年有色金属市场形势,本公司从以下两个方面解决经营中出现的问题与困难:
① 狠抓内部管理,大打挖潜攻坚战。在生产组织上,重点抓了“三限、三提高、一降低”工作,即:限料、限煤、限电,提高产品质量、提高冶炼回收率和电流效率、提高综合利用水平,降低产品成本;在采购上,执行“三公开、三提高、一降低”规定,即:公开渠道、公开价格、公开招标,提高采购质量、提高直接从厂家采购比例、提高企业信誉,降低采购成本;在销售上,提出“三个百分之百、三个提高、一个降低”,即产销率百分之百、回款率百分之百、清欠任务完成百分之百,提高服务水平、提高产品市场份额、提高经营运作水平,降低应收帐款;在财务管理上,做到“三全、三压、一提高”,即全员管理、全过程管理、全要素管理,压成本、压财务费用、压管理费用,提高经济效益。经过不懈努力,主产品精锌的单位生产成本与上年相比降低了26％。
② 以市场为导向,及时调整经营策略。针对今年以来有色金属市场非常活跃的特点,特别是锌锭LME(伦敦金属交易所)价格从下半年开始在高价位震荡的特点,公司组成经营决策小组,每天例会,根据LME行情,集体确定产品的卖价,以求最佳经济效益。上半年特别是一季度锌锭价格走低时,公司有意识组织限产保价,当下半年锌锭价格走高时,公司积极组织盈利产品满负荷生产,并充分利用主导产品的信誉和质量优势,不断开辟新的市场,使公司保持了效益不断增长。特别是加大国际市场开发力度,锌锭出口已从过去东南亚为主转移到北美、西欧、中东等广大地区。
2.公司财务状况(单位:元)
指标名称 1999年 1998年 增减比例
总资产 3221422354.24 3341403109.66 -3.6％
总负债 1393679315.14 1781962198.39 -21.79％
股东权益 1827743039.10 1559440911.27 17.21％
主营业务利润 498952922.08 347490272.68 43.59％
净利润 268302127.83 116319121.73 130.66％
增减原因说明:总资产减少是应收帐款减少和折旧增加所致;总负债减少是偿还了银行长期贷款即减少了向银行的长期贷款所致;股东权益增加是本年度净利润增加所致;主营业务利润和净利润大幅度增加是因为主产品价格上升,且产品单位成本下降,从而使其利润率增长所致。
3.公司投资情况
⑴ 本公司报告期内没有募集资金,也没有报告期前募集资金的使用延续到报告期内的情况;
⑵ 本公司报告期内没有非募集资金投资的重大项目。
4.宏观政策、法规对本公司的影响
⑴1999年7月起,国家锌锭出口退税率从11％提高到15％,这是国家鼓励出口的政策,本公司享受此政策,又受国际市场利好因素的影响,在下半年加大生产组织力度,增加出口产品的产量,多创效益3000多万元;从1999年10月份开始,本公司享受国家有关用电政策,每天得到50万度平价电指标,平均每度电可节约0.1047元,每年可降低成本1800万元以上。
⑵ 中国加入世界贸易组织后,对本公司无疑是一个发展机遇。因为本公司主产品葫锌牌锌锭早于1992年就在伦敦金属交易所注册,既有品牌赢得的信誉,又有多年国际市场竞争中积累的丰富经验。在当前国际市场对有色金属需求旺盛的形势下,本公司将抓住机遇,转变机制,迎接挑战,开拓市场,增强竞争实力。
5.新年度的业务发展计划
2000年本公司工作的指导思想是:认真贯彻党的十五届四中全会精神,坚持“树立形象、强化管理、深化改革、用好政策、勤政廉政、美化绿化、科技兴企、由大变强”的方针,以提高经济效益为中心,以降低产品成本和提高产品科技含量为重点,确保经济效益稳步增长。
具体措施:
⑴ 强化管理,全面提高企业素质和经济效益。一是要强化基础管理,树立一流企业形象;二是强化生产管理,向成本质量要效益;三是强化经营管理,提高营销效益;四是强化财务管理,搞好成本控制和资金运作工作;五是强化现场管理,搞好文明生产。
⑵ 深化改革,进一步转变经营机制。建立起适应市场竞争的管理体制和经营机制,特别是在即将加入WTO的新形势下,必须努力实现制度创新。要抓住有利时机,在生产、技术、设备诸方面上档次、上台阶、上水平,增强在国际市场上的竞争实力。
⑶ 依靠科技进步,提高公司技术装备水平和产品的技术含量。要扩大畅销产品的生产,加快技术含量高的产品的研制开发,进行重点工序环节的技术改造。2000年的重点工程项目有两项,一是焙烧制酸系统改造工程,它的建成将缓解本公司酸化矿供应不足的矛盾,有显著的经济效益;二是旧制酸半封闭酸洗改造工程,建成后对提高总硫利用率,保护环境,具有十分重要的意义。要坚持“总体平衡、确保重点、分步实施”的原则,严把质量关,确保按期竣工。
⑷ 以增资配股为契机,开展资本运营和资产重组工作。实施低成本扩张,利用募集资金收购有色金属深加工产品的生产线,作为本公司新的利润增长点。
⑸ 加强党建和思想政治工作,推进两个文明建设同步发展。
6.董事会日常工作情况
⑴ 报告期内董事会的会议情况及决议内容。
报告期内公司董事会召开三次会议:1999年4月14日上午召开了第二届董事会第十次会议 ,审议通过了《公司1998年年度报告》,审议通过 了1998年度公司财务报告,审议通过了《1998年度利润不分配,也不以资本公积金转增股本的分配预案》,审议通过了公司人事变动事项;1999年7月5日召开了第二届董事会临时会议,审议通过了公司关于1999年度配股资格的自查报告,审议通过了关于公司1999年度增资配股的预案;1999年8月12日下午召开了第二届董事会第十一次会议,审议通过了《1999年度中期报告》,审议通过了《1999年度中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本议案》。
⑵董事会对股东大会决议的执行情况。
1999年,公司坚持以党的十五大和十五届四中全会精神为指针,克服困难,强化管理,坚定不移落实1998年度股东大会通过的决议。
公司1999年度临时股东大会通过了1999年度增资配股方案,董事会根据授权办理了一系列具体事务,配股方案经过中国证监会沈阳证管办初审,待中国证监会核准。
7.董事、监事、高级管理人员
职务 姓名 性别 年龄 任期 年初持股 年末持股 年度报酬
董事长 侯宝泉 男 49 3年 未在本公司开支
副董事长 张福仁 男 60 3年 81000 81000 未在本公司开支
副董事长 徐广堂 男 57 3年 10500 10500 未在本公司开支
董事 郭宗昌 男 58 3年 12000 12000 未在本公司开支
董事 周 智 男 59 3年 12000 12000 未在本公司开支
董事 王尚绵 男 55 3年 12000 12000 未在本公司开支
董事 高振北 男 57 3年 9000 9000 未在本公司开支
董事兼
总经理 黄兴伟 男 43 3年 13500 13500 16255元
董事 王春瀛 男 56 3年 17281元
董事 山广岱 男 56 3年 9000 9000 未在本公司开支
董事 刘德祥 男 57 3年 15000 15000 未在本公司开支
董事 魏凤柱 男 46 3年 15000 15000 未在本公司开支
董事 郑登渝 男 49 3年 6000 6000 15878元
董事 张明喜 男 50 3年 16500 16500 17749元
董事 张成杰 男 52 3年 9000 9000 未在本公司开支
董事 张德文 男 44 3年 未在本公司开支
董事 金铁山 男 43 3年 12000 12000 21482元
董事 樊建章 男 57 3年 7500 7500 17107元
董事 田贵纯 男 48 3年 3000 3000 14738
监事会
召集人 成泽荣 男 57 3年 未在本公司开支
监事 袁喜祯 男 46 3年 18000 18000 未在本公司开支
监事 刘敬敏 女 45 3年 28500 28500 未在本公司开支
监事 张中华 男 48 3年 9000 9000 18036元
监事 鞠 伟 男 47 3年 12000 12000 15288元
副总经理 王明辉 男 37 3年 9000 9000 17685元
副总经理 牛井坤 男 39 3年 12000 12000 19144元
副总经理 林树奇 男 44 3年 9000 9000 15214元
董事会
秘书 曲路新 男 49 3年 4500 4500 15214元
注:1.本届董事会和监事会成员以及高管人员任期已满,董事和监事将在1999年度股东大会上进行改选,高管人员将在下一届董事会上任免。
2.报告期内,董事白汝孝、郭恒贤、张铭君、王锦生因为退休,辞去董事职务,增补高振北、张成杰、张明喜、张德文为董事;王宝珍因为退休,辞去监事职务,高振北因为工作变动,辞去监事职务改任董事职务,增补刘敬敏、袁喜珍为监事;李永利、许德海因为工作变动被解聘副总经理职务,张明喜因为工作变动被解聘副总经理职务改任董事职务,聘任王明辉、牛井坤、林树奇为副总经理。
8.本次利润分配预案与资本公积金转增股本预案
1999年度公司实现净利润268,302,127.83元,提取10％的法定盈余公积金26,830,212.78元和5％的法定公益金13,415,106.39 元,加年初未分配利润100,993,828.26元,可供分配的利润为329,050,636.92元。因公司1999年度配股方案正在报批中,故公司1999年度利润暂不进行分配,也暂不进行资本公积金转增股本。
㈥监事会报告
1999年,公司监事会更加严格贯彻“法制、监管、自律、规范”的方针,根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定,独立自主开展工作,为本公司取得良好的经济效益,保证广大投资者的权益,进一步发挥了应有的作用。
本年度,公司监事会召开了两次会议:1999年4月14日召开了第二届监事会第六次会议,审议通过了1998年度监事会工作报告,审议通过了1998年年度报告,审议通过了关于监事变动的议案1999年8月12日召开了第二届监事会第七次会议,主要讨论公司半年来规范运作、执行1998年度股东大会决议情况。
1.公司监事会认为,一年来公司坚持以经济效益为中心,较好地贯彻了股东大会决议,规范运作,没有发生违规情况,公司董事、经理和高级管理人员也都能恪尽职守,没有滥用职权侵犯公司及股东利益的行为。
2.一年来,公司坚持以经济效益为中心,抓管理、挖潜力、练内功,取得了显 著的 经 营 业绩。北京兴华会计师事务所出具的无保留意见的审计报告,真实反映了公司1999年度的财务状况和经营成果,业绩增长依据合理、充分。
3.葫芦岛锌业股份有限公司与关联方能够按有关协议进行公平交易,没有损害公司利益的行为,没有发现内幕交易,无损害部分股东的利益或造成公司资产损失的行为发生。
㈦重要事项
1.报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内本公司无公司、公司董事及高级管理人员受监管部门处罚的情况。
3.报告期内有部分董事、监事和高管人员因故变动,详情见《董事会报告》中“公司管理层及员工情况”。
4.重大关联交易事项
⑴ 购销商品发生的关联交易。
本公司与葫芦岛锌厂签有 《关于葫芦岛锌厂向葫芦岛锌业股份有限公司供应辅助材料协议书》,葫芦岛锌厂以高于成本价2％的价格供应本公司碳化硅砖、炉体材料及其他加工辅助材料,1999年的此项交易额为156,229,277.12元;
本公司与葫芦岛锌厂签有《生产水、电、汽、煤气供应协议书》,葫芦岛锌厂以成本价加2％的管理费供应本公司生产用水、电、汽、煤气等,1999年本公司向葫芦岛锌厂支付此项费 用350,073,623.29元;
⑵ 提供劳务发生的关联交易。
葫芦岛锌厂为本公司提供产品的机车吊运、装卸等服务,1999年本公司按市场价支付其劳务费3,943,992.50元。
本公司与葫芦岛锌厂签有《关于葫芦岛锌厂向葫芦岛锌业股份有限公司提供检修、运输、检斤、化验服务的协议书》,葫芦岛锌厂以成本价加10％的管理费提供本公司检验检斤、维修等劳务,1999年本公司向葫芦岛锌厂支付此项费用49,467,445.90元.
⑶ 其他关联交易。
葫芦岛锌厂、葫芦岛锌厂进出口总公司、沈阳有色金属加工厂和辽宁渤海有色金属进出口有限公司1999年占用本公司资金,依据占用方和被占用方签订的《协议书》,被占用方依据半年平均占用额,采用银行同期贷款利率计算资金占用利息,1999年本公司向葫芦岛锌厂、葫芦岛锌厂进出口总公司、沈阳有色金属加工厂和辽宁渤海有色金属进出口有限公司收取资金占用利息29,110,471.28元。
5.报告期内,本公司做到了人员独立、资产完整和财务独立,实行了与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”。
6.报告期内,本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
7.报告期内,本公司继续聘任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司的审计机构。
8.根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》和财政部财会字[1999]49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定,本公司本年度对坏帐准备、存货跌价准备会计政策变更,已采用追溯调整法,调整了本年度资产负债表的留存收益期初数和利润及利润分配表的相关项目上年数。这些会计政策变更的累计影响数为143,418,198.08元,其中,因坏帐准备计提比例变更的累计影响数为123,026,598.17元,期末存货计价方法变更的累计影响数为20,391,599.91元;这些变更,调减了1998年度的净利润56,489,884.38元;调减了1999年年初留存收益143,418,198.08元,其中,未分配利润调减了121,905,468.37元,盈余公积调减了21,512,729.71元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了73,889,066.65元。
㈧财务报告
一.审计报告
公司财务报告经北京兴华会计师事务所有限责任公司注册会计师谭红旭、袁连生审计,并出具了无保留意见的审计报告。
具体如下:
审计报告
(2000)京会兴字第4号
葫芦岛锌业股份有限公司:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表、1999年度的利润及利润分配表以及1999年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况,1999年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 注册会计师 谭红旭
注册会计师 袁连生
地址:北京市阜城门外大街2号
万通新世界广场708室
2000年2月12日
二.会计报表(附后)
三.会计报表附注
⑴ 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
⑵ 会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
⑶ 记帐本位币
记帐本位币为人民币。
⑷ 记帐基础和计价原则
记帐基础采用权责发生制,以历史成本为计价原则。
⑸ 外币业务核算方法
发生外币业务,按当日市场汇价折合成记帐本位币记帐,年末将外币帐户余额按12月31日的市场汇价进行调整,与原帐面差额计入当期财务费用。
⑹ 现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括:现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
⑺ 坏帐核算方法
坏帐的确认标准:① 债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项;② 债务人逾期未履行其偿债义务,且具有确凿证据表明无法收回的款项;
坏帐损失的核算方法:备抵法;
坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例:本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息,确认坏帐准备。具体计算方法为应收帐款余额百分比法;本公司原按年末应收帐款余额的0.5％计提坏帐准备,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起变更为按年末应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额的8％计提坏帐准备。
由于会计政策的变更,本公司依据财政部财会字(1999)35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》(以下简称“财政部35号文”)的有关规定,采用了追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关项目的年初数和上年实际数。该调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注二、18。
坏帐准备的细节详见本会计报表附注四、3和附注四、4。
⑻ 存货核算方法
存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品等。原材料取得按实际成本核算,发出采用加权平均法计价;产品成本计算采用分步法(精锌)和品种法(硫酸、电锌),产成品发出采用加权平均法计价。
期末存货原按成本计价,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起变更为按成本和可变现净值孰低计价,并按单个存货项目计提存货跌价准备。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
由于会计政策的变更,本公司依据财政部35号文和和财政部财会字(1999)49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》(以下简称“财政部49号文”)的有关规定,按1999年12月31日帐面实存的存货作为追溯调整的基础(已经消耗、出售的存货不再追溯调整),调整了1999年度会计报表相关项目的年初数和上年实际数。该等调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注二、18。
存货及存货跌价准备的细节详见本会计报表附注四、6。
⑼ 短期投资核算方法
截止1999年末,本公司无短期投资。
⑽ 长期投资核算方法
截止1999年末,本公司无长期投资。
⑾ 固定资产计价和折旧方法
① 固定资产的确认标准:A、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;B、单位价值在2,000元以上、并且使用期限超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
② 固定资产的分类:房屋建筑物、专用设备、运输工具、其他。
③ 固定资产的计价方法:按照历史成本计价。
③ 固定资产的折旧方法:按平均年限法分类计提折旧,各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下:
固定资产名称 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 18-40 3％ 2.4％-5.4％
专用设备 9-20 3％ 4.9％-10.8％
运输工具 5-10 3％ 9.7％-19.4％
其他 5-10 3％ 9.7％-19.4％
⑿ 在建工程核算方法
① 发生工程支出时按实际成本入帐;用借款进行的工程发生的借款利息,属于在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本;属于固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
② 在建工程结转为固定资产的时点为工程
完工并交付使用。
⒀ 无形资产计价和摊销方法
按取得时的实际成本计价,按直线法分期平均摊销。
⒁ 开办费、长期待摊费用摊销方法
按取得时的实际成本计价,按平均年限法摊销。
⒂ 收入确认原则
① 销售商品:商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方,不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
② 他人使用本企业资产:利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。
⒃ 所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
⒄ 合并会计报表的编制方法
① 合并会计报表的合并范围:本公司长期股权投资中持有50％以上有表决权股份的单位以及虽在50％以下但有实际控制权的单位;
② 合并会计报表编制方法:按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求执行。
⒅ 会计政策变更的影响
如本会计报表附注二、7和二、8所述,本公司本年度对坏帐准备、期末存货计价方法的会计政策变更已采用追溯调整法,调整了本年度资产负债表的留存收益期初数和利润及利润分配表的相关项目上年数。这些会计政策变更的累计影响数为143,418,198.08元,其中,因坏帐准备计提比例变更的累计影响数为123,026,598.17元,期末存货计价方法变更的累计影响数为20,391,599.91元;这些变更,调减了1998年度的净利润56,489,884.38元;调减了1999年年初留存收益143,418,198.08元,其中,未分配利润 调 减 了121,905,468.37元 ,盈余公积调减了21,512,729.71元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了73,889,066.65元。
葫芦岛锌业股份有限公司
2000年2月12日
附件三: 现金流量表
1999年度
编制单位:葫芦岛锌业股份有限公司 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2684683663.56
收取的租金 23808424.15
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 30821750.12
经营现金流入小计 2739313837.83
购买商品、接受劳务支付的现金 2231782653.90
经营租赁所支付的现金 18061473.36
支付给职工以及为职工支付的现金 71525292.38
支付的增值税款 132166598.11
支付的所得税款 113380000.00
支付的除增值税.所得税以外的其他税费 22808006.22
支付的其他与经营活动有关的现金 77223746.10
经营现金流出小计 2666947770.07
经营活动产生的现金流量净额 72366067.76
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资有关的现金
投资现金流入小计
购建固定资产.无形资产和
其他长期资产而支付的现金净额 41213682.93
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资现金流出小计 41213682.93
投资活动产生的现金流量净额 -41213682.93
三、筹资活动产生的现金流量净额:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1365436913.56
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流入小计 1365436913.56
偿还债务所支付的现金 1137832700.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 83345821.85
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流出小计 1221178521.85
筹资活动产生的现金流量净额 144258391.71
四、汇率变动对现金的影响 1149.73
五、现金及现金等价物净增加额 175411926.27
附注:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 268302127.83
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -39774006.61
固定资产折旧 105128699.07
待摊费用的减少(减增加) 647943.61
无形资产摊销
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 52046367.87
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -167942838.74
经营性应收项目的减少(减增加) -292694983.44
经营性应付项目的增加(减减少) 146652758.17增值税增加净额(减减少)
其他项目
少数股东本期收益
经营活动中产生的现金流量净额 72366067.76
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 200292254.01
减:货币资金的期初余额 24880327.74
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 175411926.27
附件二: 利润及利润分配表
1999年度
编制单位:葫芦岛锌业股份有限公司 单位:元
项目 注释 上年数 本年数
一、主营业务收入 2535287642.90 2528076855.39
减:折扣与折让
主营业务收入净额 2535287642.90 2528076855.39
减:主营业务成本 2173742686.68 2015413728.25
主营业务税金及附加 14054683.54 13710205.06
二、主营业务利润 347490272.68 498952922.08
加:其他业务利润 3663419.41 4358210.00
减:存货跌价损失 -8448811.67 1445963.08
营业费用 8310672.52 7598131.54
管理费用 99175229.80 33713523.11
财务费用 56850556.18 60880177.73
三、营业利润 195266045.26 399673336.62
加:投资收益
补贴收入
营业外收入 7370619.93 1233618.15
减:营业外支出 809575.21 339047.48
四、利润总额 201827089.98 400567907.29
减:所得税 85507968.25 132265779.46
减:少数股东损益
五、净利润 116319121.73 268302127.83
加:年初未分配利润 125122574.78 100993828.26
盈余公积转入
六、可供分配的利润 241441696.51 369295956.09
减:提取法定盈余公积 11631912.17 26830212.78
提取法定公益金 5815956.08 13415106.39
七、可供股东分配的利润 223993828.26 329050636.92
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 123000000.00 -
八、未分配利润 100993828.26 329050636.92
附件一: 资产负债表
1999年12月31日
编制单位:葫芦岛锌业股份有限公司 单位:元
资产 注释 年初数 年末数
流动资产:货币资金 24880327.74 200292254.01
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2642448.81
应收股利
应收利息
应收帐款 1181417762.32 950404367.06
其他应收款 430253324.87 117394152.38
减:坏帐准备 128933686.98 85423881.56
应收款项净额 1482737400.21 982374637.88
预付帐款 27285497.87 115707424.91
应收补贴款
存货 359885594.54 520144289.13
减:存货跌价准备 20391599.91 14153418.84
存货净额 339493994.63 505990870.29
待摊费用 16814498.12 16166554.51
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1893854167.38 1820531741.60
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计 其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价 2071902762.58 2113066445.51
减:累计折旧 624353820.30 729482519.37
固定资产净值 1447548942.28 1383583926.14
工程物资
在建工程 - 17306686.50
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 1447548942.28 1400890612.64
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计 3341403109.66 3221422354.24
流动负债:
短期借款 916320900.00 614955113.56
应付票据 81050000.00 233800000.00
应付帐款 146901751.75 189795791.41
预收帐款 - 66602886.90
代销商品款
应付工资
应付福利费 6542776.47 1315215.19
应付股利
应交税金 203713622.15 226151344.73
其他应交款 1668787.17 321469.41
其他应付款 92054360.85 37025058.06
预提费用 1470000.00 1712435.88
一年内到期的长期负债 143100000.00 14500000.00
其他流动负债
流动负债合计 1592822198.39 1386179315.14
长期负债:
长期借款 189140000.00 7500000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 189140000.00 7500000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 1781962198.39 1393679315.14
少数股东权益
股东权益:
股本 615000000.00 615000000.00
资本公积 641027607.26 641027607.26
盈余公积 202419475.75 242664794.92
其中:公益金 69536702.68 82951809.07
未分配利润 100993828.26 329050636.92
外币报表折算差额
股东权益合计 1559440911.27 1827743039.10
负债和股东权益总计 3341403109.66 3221422354.24
