葫芦岛锌业股份有限公司2007年半年度报告
2007年8月23日
2007 年半年度报告全文目录
第一节 重要提示 3
第二节 公司基本情况 3
第三节 股本变动及主要股东持股情况 5
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 7
第五节 管理层讨论与分析 8
第六节 重要事项 11
第七节 财务报告（未经审计） 17
第八节 备查文件目录 17
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
全体董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无异议。
正在外地的高良宾董事长书面委托魏风华副董事长代为出席会议并行使表决权，其余董事均出席董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人高良宾、主管会计工作负责人张俊廷及会计机构负责人（会计主管人员）王文利声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、 公司中文名称：葫芦岛锌业股份有限公司
英文名称：HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD.
2、 公司法定代表人：高良宾
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股票简称 锌业股份
股票代码 000751
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张正东 刘建平
联系地址 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
电话 0429-2024121 0429-2024121
传真 0429-2101801 0429-2101801
电子信箱 hld_zhangzd@163.com hld_liujp@163.com
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3、 公司注册地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
公司办公地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
邮政编码：125003
公司国际互联网网址：http://www.hldxygf.com
公司电子邮件信箱：xy@hldxygf.com
4、 公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
指定半年报披露的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
二、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
流动资产 5,268,003,385.38 4,202,833,628.48 4,202,833,628.48 25.34% 25.34%
流动负债 5,091,083,345.70 4,111,628,633.44 4,111,628,633.44 23.82% 23.82%
总资产 8,775,794,438.47 7,649,615,984.09 7,672,454,530.89 14.72% 14.38%
所有者权益（或股东权益） 3,171,124,887.71 3,031,700,975.68 3,054,539,522.48 4.60% 3.82%
每股净资产 2.86 2.73 2.75 4.76% 4.00%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 173,260,575.16 165,137,950.24 165,137,950.24 4.92% 4.92%
利润总额 173,839,562.70 165,487,260.03 165,487,260.03 5.05% 5.05%
净利润 116,585,365.23 161,846,620.84 200,956,259.09 -27.97% -41.98%
扣除非经常性损益后的净利润 115,355,137.34 98,358,038.81 137,467,677.06 17.28% -16.09%
基本每股收益 0.105 0.1458 0.1811 -27.98% -42.02%
稀释每股收益 0.105 0.1458 0.1811 -27.98% -42.02%
净资产收益率 3.68% 5.34% 6.58% -1.66% -2.90%
经营活动产生的现金流量净额 1,912,902.12 141,027,688.95 -98.64%
每股经营活动产生的现金流量 0.0017 0.127 -98.66%
净额
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非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资等长期资产（含固定/在建/无形）产生的损益 281,570.40
扣除公司日常根据制度计提的减值准备后的各项营业外收支 297,417.14
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,257,173.49
上述项目的所得税影响金额 -605,933.14
合计 1,230,227.89
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 534,076,771 48.11% -110,291,66 -110,291,66 423,785,107 38.17%
4 4
1、国家持股
2、国有法人持股 483,531,771 43.56% -59,746,664 -59,746,664 423,785,107 38.17%
3、其他内资持股 50,545,000 4.55% -50,545,000 -50,545,000
其中：境内非国有法 50,545,000 4.55% -50,545,000 -50,545,000
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 576,056,520 51.89% 110,291,664 110,291,664 686,348,184 61.83%
1、人民币普通股 576,056,520 51.89% 110,291,664 110,291,664 686,348,184 61.83%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 1,110,133,291 100.00% 1,110,133,29 100.00%
1
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注：1、公司于2007年4月4日刊登《关于限售股份上市流通提示性公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为110,291,664股，可上市日为2007年4月10日。
2、根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》（证监公司字[2007]56 号）规定：董事、监事和高级管理人员可减持股份数量为上年末持有股份数量的25%。因此，本公司董事、监事和高级管理人员可减持股份数量合计为52459股。
二、公司有限售条件股份可上市交易时间 （ 单位：股）
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量余 无限售条件股份数量余 说明
股份数量 额 额
2007年4月9日 106,051,664 423,785,107 686,348,184 注1、注2
2008年4月9日 55,506,664 368,278,443 741,854,848 注1
2009年4月9日 368,278,443 0 1,110,133,291 注1
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三、公司前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 （单位：股）
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
件股份数量 份数量
1 葫芦岛锌厂 479,291,771 2007年4月9日 55,506,664 注1
2008年4月9日 55,506,664
2009年4月9日 368,278,443
2 颐和银丰实业有限公司 23,000,000 2007年4月9日 23,000,000 注2
3 上海上科科技投资有限公司 15,000,000 2007年4月9日 15,000,000 注2
4 深圳市中科招商创业投资有限公司 5,470,000 2007年4月9日 5,470,000 注2
5 中华企业股份有限公司 2,850,000 2007年4月9日 2,850,000 注2
6 葫芦岛有色金属集团有限公司 2,340,000 2007年4月9日 2,340,000 注2
7 上海瑞源投资有限公司 2,250,000 2007年4月9日 2,250,000 注2
8 中国银行上海市分行 1,800,000 2007年4月9日 1,800,000 注2
9 重庆科星设备清洗有限公司 975,000 2007年4月9日 975,000 注2
10 上海龙圣科技发展有限公司 530,000 2007年4月9日 530,000 注2
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注1、公司持股百分之五以上的唯一非流通股股东葫芦岛锌厂承诺，其持有的非流通股股份自改革方案实施后首个交易日起，在12 个月内不上市交易或者转让，在上述禁售期满后的12 个月内通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占锌业股份股份总数的比例不超过百分之五，在24 个月内不超过百分之十。
注2、参与本次股权分置改革的其他持股百分之五以下的非流通股股东承诺，其持有的非流通股股份自改革方案实施后首个交易日起，在十二个月内不上市交易或者转让。
四、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 158,002
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻结的股
件股份数量 份数量
葫芦岛锌厂 国有法人 38.17% 423,785,107 423,785,107 286,500,000
中国工商银行－南方稳健成长贰 境内非国有法人 1.49% 16,553,300 0 0
号证券投资基金
中国建设银行－华夏优势增长股 境内非国有法人 1.08% 12,024,211 0 0
票型证券投资基金
中国工商银行－南方稳健成长证 境内非国有法人 0.99% 10,975,000 0 0
券投资基金
中国工商银行－融通深证100指 境内非国有法人 0.73% 8,144,837 0 0
数证券投资基金
深圳市中科招商创业投资有限公 境内非国有法人 0.49% 5,470,000 0 0
司
中国建设银行－博时裕富证券投 境内非国有法人 0.42% 4,663,734 0 0
资基金
中国工商银行－南方成份精选股 境内非国有法人 0.34% 3,763,717 0 0
票型证券投资基金
中国银行－华夏大盘精选证券投 境内非国有法人 0.32% 3,500,000 0 0
资基金
东莞市龙泉国际大酒店 境内非国有法人 0.31% 3,413,924 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 16,553,300 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 12,024,211 人民币普通股
中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 10,975,000 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 8,144,837 人民币普通股
深圳市中科招商创业投资有限公司 5,470,000 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 4,663,734 人民币普通股
中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 3,763,717 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 3,500,000 人民币普通股
东莞市龙泉国际大酒店 3,413,924 人民币普通股
中原证券股份有限公司 3,120,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 注1：公司第一大股东实际是葫芦岛有色金属集团公司，但是由于质押冻结等原因股权变更手续尚
说明 未办理，公司在中国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的第一大股东为葫芦岛锌厂。注2：公
司第一大股东与其他股东不存在关联关系。注3：公司未知前10名无限售条件股东间是否存在关联
关系；也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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五、报告期内公司控股股东及实际控制人无变化
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票变动情况 单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 变动原因
数量 数量
高良宾 董事长 38,844 0 0 38,844
魏风华 副董事长 0 0 0 0
郑登渝 董事、总经理 15,538 0 0 15,538
潘恒礼 董事 0 0 0 0
王明辉 董事 0 0 0 0
袁喜祯 董事 46,613 0 0 46,613
牛井坤 董事 0 0 0 0
金铁山 董事 31,075 0 5,000 26,075 高管股解禁25%
张廷安 独立董事 0 0 0 0
徐武州 独立董事 3,960 0 0 3,960
郭宗昌 独立董事 0 0 0 0
刘静敏 离任监事会主席 73,804 0 18,451 55,353 高管股解禁25%
刘桂甫 离任监事 0 0 0 0
杨文田 离任监事 0 0 0 0
史衍良 监事会召集人 0 0 0 0
张秋林 监事 0 0 0 0
白杰 监事 0 0 0 0
白金珠 监事 0 0 0 0
孙博 监事 0 0 0 0
高永学 副总经理 0 0 0 0
姜洪波 副总经理 0 0 0 0
任书伟 副总经理 0 3,000 750 2,250 违规买卖公司股票，已
公告。
王宝文 副总经理 0 0 0 0
吴英志 副总经理 0 0 0 0
张俊廷 财务总监 0 0 0 0
张正东 董事会秘书 0 0 0 0
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二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内公司增补孔文为独立董事。监事刘静敏、刘桂甫、杨文田由于公司另有任用不再担任公司监事，公司增补白杰、孙博为监事，白金珠为职工监事。（见公司第五届监事会第五、六次会议公告及2006年年度股东大会决议公告）
第五节 管理层讨论与分析
一、重大事项对经营成果、财务状况的影响分析
2006年度公司拟非公开定向增发A股募集资金10.35亿元，其中拟用7.5亿元收购西藏华夏矿业有限公司55％的股权并建设选矿厂等配套项目。公司对2007年公司盈利作预测，预计全年可实现利润7.19亿元；测算时是以2007年一季度末实现此次增发，资金全部按时到位，所有子项目都能如期开工如期竣工投产为基础测算的。
由于公司和保荐人对中国证监会反馈意见书提出的募集资金投资项目某项批文无法在限定的时间内办妥，保荐人向中国证监会提出撤回增发申请并获得批准（已公告），至此，公司的增发工作暂停，原盈利预测前提条件不复存在。
二、报告期内公司经营情况
（一）本公司经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，重有色金属及制品加工；非贵重矿产品购销等。
（二）公司管理层对财务报告以及报告期内发生的重大事项进行讨论与分析，认为财务报告客观真实的反映了公司的生产经营基本状况。上半年，公司面对比较有利于生产经营活动的市场环境，科学组织、精心安排，生产经营形势比往年好。由于ISP密闭鼓风炉投产及电解锌二系统恢复生产使锌品产量增加，公司销售收入大幅增长，且产品无积压，货款回笼达100％。
管理层讨论分析认为，要进一步理清思路，做好一切基础工作，准备再次进行定向增发或其它资本运作工作，坚定不移地实现“两个外延” 的战略构想。
（三）主营业务经营状况
1、主营业务收入分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
有色金属冶炼 474,081.79 432,806.53 8.71% 74.20% 75.41% -0.63%
其中：关联交易金额 50,589.85 41,711.63 17.55% 1,266.42% 1,171.35% 6.17%
主营业务分产品情况
锌 292,743.22 271,378.61 7.30% 61.51% 67.11% -3.11%
硫酸 6,108.05 6,188.81 -1.32% 47.63% 19.34% 24.03%
热镀锌 126,711.32 116,828.79 7.80% 98.54% 92.41% 2.94%
铟 12,824.46 2,828.42 77.95% 340.89% 246.79% 5.98%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为50,589.85万元
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国际 53,919.56 1,356.36%
国内 420,162.23 56.52%
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3、主营业务收入、主营业务成本及利润构成发生重大变化的原因说明。
A、主营业务收入、主营业务成本
⑴、报告期主营业务收入较上年同期增加201,937.05万元，上升74.20%，主要原因是：
①锌产品售价同比提高。
②因ISP铅锌密闭鼓风炉系统投产及电解锌厂二系统恢复生产,精锌、热镀锌产量及销量同比增加。
⑵、报告期主营业务成本较上年增加186,060.18万元，上升75.41%，主要原因是：
①锌精矿、煤炭等原燃料价格比上年提高、致使销售成本增加；
②因ISP铅锌密闭鼓风炉系统投产及电解锌厂二系统恢复生产,精锌、热镀锌产量及销量增加，导致主营业务成本同比增加。
B、利润变化分析
2007年6月末净利润为116,585,365.23元，比上年同期（调整后）净利润200,956,259.09元减少84,370,893.86元，主要因素如下：
①2006年中期，根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字［1994］001号)的规定，经葫芦岛地方税务局龙港分局2006年6月15日葫地税龙发(2006)14号《关于葫芦岛锌业股份有限公司免征企业所得税的批复》同意免征本公司电收尘资源综合利用产品企业所得税，免征金额24,158,462.00元。本期没有税收优惠。
②公司于2006年5月31日，进行了以资抵债相关账务处理。由葫芦岛有色金属集团有限公司固定资产152,515,341.04元， 在建工程49,123,563.58元，土地使用权852,610,258.59元及所属控股子公司葫芦岛渤海稀贵金属有限公司净资产25,769,340.51元，合计金额1,080,018,503.72元，抵偿所欠公司应收账款1,080,018,503.72元。冲回了计提的坏账准备86,401,480.29元。致使2006年6月利润增加。
如扣除以上两个因素，2007年6月末净利润比2006年6月末净利润增加26,189,048.43元。
4、报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
6、经营中的问题与困难。
① 公司所需主要原料锌精矿长期以来处于卖方市场且公司尚无自己的原料基地，随着国际国内市场原料价格的波动，公司的原材料供应受到限制，价格变动很大，直接导致公司生产经营的不稳定和利润空间的下降。
②由于原燃料采购价格及产成品价格上涨，使存货资金大量增加，导致流动资金不足。
报告期内投资情况
1、告期内无募集资金投资情况
2、报告期内无非募集资金的重大项目投资情况
第六节 重要事项
公司治理实际情况
报告期内，公司根据证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求及深圳证券交易所的有关规定，以此次治理专项活动为契机，经严格认真自查，认为公司已依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司章程》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司内部控制指引》等法律、法规，建立完善公司治理结构，制订并完善公司内控制度、信息披露制度，不断完善公司法人治理结构，增加公司透明度和规范运作程度，进一步提高公司信息披露工作及时性、准确性和完整性，努力提高公司治理水平和上市公司质量。
二、公司前期及中期拟定，在报告期实施的利润分配及公积金转增方案：
公司2006年度利润不进行分配、也不再进行资本公积金转增股本。该方案已经公司2006 年年度股东大会审议批准。
本公司2007年上半年实现净利润116,585,365.23元。根据《公司法》和《公司章程》及《新会计准则》的规定，按10%的比例提取法定盈余公积金11,658,536.52元.截止2007年6月30日可供股东分配的利润共1,091,878,757.17元。
鉴于公司目前原燃材料采购价格居高不下，公司需补充流动资金，公司董事会决定2007年上半年利润不分配、也不进行资本公积金转增股本。公司未分配利润将主要用于流动资金周转。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、参股其他上市公司股权及非上市金融企业、拟上市公司股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益
比例 变动
601318 中国平安 2,873,049.00 0.04% 2,873,049.00 437,042.32 0.00
合计 2,873,049.00 - 2,873,049.00 437,042.32 0.00
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非上市金融企业、拟上市公司股权情况
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权
比例 益变动
锦州市商业银行 30,000,000.00 30,000,000.00 5.00% 30,000,000.00 0.00 0.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 0.00 0.00
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五、报告期内无重大资产收购、出售及企业重组事项
六、重大关联交易事项
1、关联方交易
(1)采购与销售
①本公司与葫芦岛有色金属集团公司签有《关于葫芦岛锌业股份有限公司向葫芦岛有色金属集团公司供应辅助材料协议书》，本公司以高于成本价2%的价格向葫芦岛有色金属集团公司销售材料11,988,047.20元, 向葫芦岛东方铜业有限公司销售材料11,213,915.79元。
②本公司通过葫芦岛锌厂进出口总公司出口锌制品, 2007年1-6月代理出口锌锭 1.4391万吨，出口交易额 39,903.58 万元, 代理出口铟锭 20,510.062 公斤，出口交易额 10,686.27 万元。本公司2007年1-6月通过葫芦岛锌厂进出口公司进口锌精矿6.8038 万吨,交易金额为 137,158.84万元。上述关联交易出口按销售额收取0.2％的手续费，进口按5.00元/干吨收取手续费。
③本公司2007年1-6月以市场价为葫芦岛东方铜业有限公司加工电铜、销售重油等，交易额为28,382,801.75元。
(2)许可协议
①依据本公司与葫芦岛锌厂签订的《专有技术使用许可合同》，合同约定年费为20万元，本公司2007年1-6月应支付专有技术使用费10万元，实际支付10万元。
②依据本公司与葫芦岛锌厂签订的《葫锌牌商标使用许可合同》，合同约定年费为40万元，本公司2007年1-6月应支付“葫锌”牌商标使用费20万元，实际支付20万元。
(3)抵押和担保
①由葫芦岛有色金属集团有限公司作为担保单位，向中信实业银行等四家金融机构为本公司借款 50,970万元（短期借款）。
②由葫芦岛锌厂进出口总公司作为担保单位，向中国民生银行大连分行营业部等三家金融机构为本公司借款 17,000万元（短期借款）。
③由葫芦岛东方铜业有限公司作为担保单位，向中行葫芦岛分行等四家金融机构为本公司借款 76,110万元（其中短期借款 75,210万元，长期借款 900万元）。
④葫芦岛有色金属集团有限公司以持有的葫芦岛锌业股份有限公司国有法人股2亿股股权、价值27,861.06万元的71.7万平方米土地和13,096万元的土地附着物做抵押，向中国农业银行葫芦岛市龙港支行为本公司贷款49,200万元。
⑤葫芦岛有色金属集团有限公司以持有的葫芦岛锌业股份有限公司国有法人股3900万股股权做质押，为本公司在深圳发展银行大连分行开出承兑汇票 7000 万元。
(4)转供劳务
依据本公司与葫芦岛有色金属集团有限公司签订的《关于葫芦岛锌业股份有限公司向葫芦岛有色金属集团公司提供检修、运输、检斤、化验服务协议书》，本公司以成本价加10%的管理费的价格向葫芦岛有色金属集团公司收取此项费用24,819,539.14元,向葫芦岛东方铜业有限公司收取此项费用22,972,630.98元。
(5)定价政策
本公司与关联方之间购销交易的价格有国家定价的，执行国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，按成本加管理费的原则由双方协议或合同定价。
2、关联方无资产收购、出售交易。
3、关联方应收应付款项余额
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应付款项 期末数 期初数 性质和内容
葫芦岛锌厂进出口总公司 92,581,611.64 13,084,459.68 采购锌精矿
葫芦岛有色金属贸易有限公司 13,857,222.99 -18,212,596.35 采购锌精矿
其他应付款 期末数 期初数 性质和内容
葫芦岛有色金属集团公司 422,407,164.87 0.00 转供材料
葫芦岛东方铜业有限公司 37,832,131.74 0.00 转供材料
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4、关联方担保
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被担保单位名称 贷款银行 担保金额(人民币万元) 贷款期限
葫芦岛东方铜业有限公司 中行葫芦岛支行 7,562.00 2006.4.15-2008.6.15
葫芦岛东方铜业有限公司 中行葫芦岛支行 13,447.20（1,724万美元） 2006.4.15-2008.6.15
葫芦岛东方铜业有限公司 沈阳中信皇姑支行 6,000.00 2006.12.20-2007.12.20
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七、重大合同及履行情况
报告期内无资产收购、出售情况
重大担保事项
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保
毕 （是或否）
甘肃建新实业集团有限 2007年02月05日 10,000.00 连带责任 1年 否 否
公司
新疆克州亚星矿产资源 2007年01月17日 7,000.00 连带责任 4年 否 否
集团有限公司
锦化氯碱股份有限公司 2006年01月04日 30,000.00 连带责任 1年 否 否
锦州金城造纸股份有限 2003年11月19日 3,000.00 连带责任 1年 否 否
公司
锦州金城造纸股份有限 2006年12月20日 1,200.00 连带责任 1年 否 否
公司
锦州金城造纸股份有限 2006年12月29日 2,100.00 连带责任 1年 否 否
公司
葫芦岛东方铜业有限公 2006年04月15日 13,447.20 连带责任 2年 否 是
司
葫芦岛东方铜业有限公 2006年12月20日 6,000.00 连带责任 1年 否 是
司
葫芦岛东方铜业有限公 2006年12月20日 7,562.00 连带责任 2年 否 是
司
报告期内担保发生额合计 17,000.00
报告期末担保余额合计（A） 80,309.20
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 80,309.20
担保总额占净资产的比例 25.33％
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C 27,009.20
）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 3,300.00
的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 30,309.20
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3、报告期内无重大合同
4、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理的情况
5、持股5％以上股东承诺事项的履行情况
一、股改中大股东葫芦岛锌厂承诺事项：
（一）法定承诺的内容主要是：
（1）自股改方案实施之日起，大股东葫芦岛锌厂在12个月内不得上市或者转让所持有的锌业股份的股权；
（2）在（1）项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内不得超过5％，在24个月内不得超过10％。
（二）承诺履行情况：
大股东葫芦岛锌厂认真履行了上述承诺。
2006年4月9日实施股改方案，在12个月内认真履行了承诺（1），没有上市交易或者转让所持有的锌业股份的股权；2007年4月10日，第（1）项法定承诺期满，大股东葫芦岛锌厂按法定承诺（2）陆续出售所持锌业股份原非流通股股份，出售数量严格控制在占本公司股份总数的比例不超过5％。
二、控股股东葫芦岛锌厂以土地使用权等有效资产等额置换锌业股份长期应收账款的4.7亿元的承诺。
（一）公司2007年6月3日公告，控股股东葫芦岛锌厂为了支持公司发展，承诺以土地使用权等有效资产置换公司三年以上应收账款4.7亿元。
（二）承诺履行情况：
2007年6月26日召开的2006年年度股东大会审议通过该置换事项。2007年7月2日，辽宁省国有资产监督管理委员会批复同意葫芦岛锌厂以土地使用权等有效资产等额置换锌业股份长期应收账款的4.7亿元。截止本半年报告公布之日前，价值47207.68万元的土地使用权证已完成过户更名。
6、报告期内，公司董事会及公司董事、监事和高管人员无受证券监管部门稽查、行政处罚、通报批评、公开谴责或被采取司法强制措施。
7、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年03月07日 公司办公楼 实地调研 长江证券 企业生产经营及资本运作情况
2007年03月08日 公司办公楼 实地调研 益民基金管理有限公司 企业生产经营及资本运作情况
2007年03月12日 公司办公楼 实地调研 万象集团通联资本控股 企业生产经营及资本运作情况
有限公司
2007年03月13日 公司办公楼 实地调研 格林集团（格林期货经 企业生产经营及资本运作情况
纪有限公司大连分公司
）
2007年05月16日 公司办公楼 实地调研 证券时报记者 企业生产经营及资本运作情况
2007年05月16日 公司办公楼 实地调研 中国银河证券股份有限 企业生产经营及资本运作情况
公司
2007年05月16日 公司办公楼 实地调研 国泰君安证券股份有限 企业生产经营及资本运作情况
公司
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报告期内，公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露问题。
第七节 财务报告（未经审计）
会计报表附注
一、公司简介
葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1993年7月。经中国证监会监发字（1997）298、299号文批准，本公司于1997年6月发行社会公众股9,000万股，发行后总股本为41,000万股。
1998年5月19日，经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998] 8号文批准，本公司实行送红股（每10股送 3股）和资本公积金转股（每10股转增2股），送股和转股后，总股本增至为61,500万股。
1998年8月18日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]30 号文复审核准，公司以1999年12月31日总股本 61,500万股为基数，按每10股配售2股的比例向全体股东配售62,768,286股。配股后总股本增至677,768,286股。
2000年9月18日公司经2000年度第一次临时股东大会审议并通过，公司以总股本677,768,286股为基数,按每10股转增3股的比例实施资本公积金转股,共转增203,330,485股,转增后总股本增至881,098,771股。
2006年2月15日经公司第四届十三次董事会《关于用资本公积向流通股股东转增股本进行股权分置改革议案》决议和2006年3月22日第一次临时股东大会和修改后章程的规定，公司以资本公积金向全体流通股股东按每10股转增6.6股，转增股份229,034,520.00股，转增后总股本增至1,110,133,291.00股。
本公司经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，重有色金属及制品加工；非贵重矿产品购销等。
本公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．遵循企业会计准则的声明
公司采用全部已颁布且适用于公司的企业会计准则，公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2．财务报表的编制基础
本财务报告所载各报告期的财务信息系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计准则进行确认和计量，同时，按照中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号》等相关规定，对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的上年同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的金额作为本期财务报表的比较数据。
3、会计准则
自2007年1月1日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。
4、会计年度
以公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
5、记账本位币
以人民币为记账本位币。
6、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
7、外币业务核算方法
发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，年末将外币账户余额按12月31日的市场汇价进行调整，发生汇兑损益除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑损益资本化外，其余计入当期损益。
8、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
9、金融工具的确认和计量
金融工具，是指形成一个公司的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
1）金融资产、金融负债的分类
① 金融资产应当在初始确认时划分为下列四类：
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b．持有至到期投资；
c．贷款和应收款项；
d．可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b．其他金融负债。
公司在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
2）金融工具的确认
① 企业成为金融工具合同的一方时，应当确认一项金融资产或金融负债。
② 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
a．收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
b．该金融资产已转移，且符合金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。
③ 金融负债的终止确认
a．金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
b．公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
c．公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认
现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
d．金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
e．公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
3）金融工具的计量
① 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
② 金融工具的后续计量
A．企业应当按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资
产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a．持有至到期投资以及贷款和应收款项，应当采用实际利率法，按摊余成本计量。
b．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，应当按照成本计量。
B．企业应当采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列
情况除外：
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
b．与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
c．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照本办法或有事项相关规定确定的金额或初始确认金额扣除按照本办法收入的确认和计量的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
10、坏账核算方法
(1)坏账的确认标准
①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；
②债务人逾期未履行其偿债义务，且有确凿证据表明无法收回的款项。对确实无法收回的应收款项经公司董事会、股东大会批准，列作坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。
(2)坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。对应收款项(包括应收账款、其他应收款)期末或至少每年年度终了按期末余额8%加个别确认法计提坏账准备。
11、存货
(1)存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品等。
(2)存货的计价：原材料取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；产品成本计算采用分步法（精锌）和品种法（硫酸、电锌、电铜、硫酸铜等）计价，产成品发出时采用加权平均法计价。
(3)存货跌价准备：期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并于期末或至少每年年度终了按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
(4)存货实行永续盘存制。
(5)低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
12、长期股权投资
1）长期股权投资的内容
长期股权投资包括：
① 公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资。
② 公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，
即对合营企业投资。
③ 公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
④ 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
2）长期股权投资的初始计量
① 公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整盈
余公积和未分配利润。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整盈余公积和未分配利润。
b．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上为进行企业合并发
生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资
产交换的规定予以确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组的规定予以
确定。
公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润，应作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
3）长期股权投资的后续计量
① 对下列长期股权投资，采用成本法核算：
a．能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时需按照权益法进
行调整。
b．对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资。
② 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
③ 投资的转换
a．公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，
并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
b．公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控
制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照金融工具确
认和计量确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
4） 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
资本公积—其他资本公积的，处置该项投资时应当将原计入资本公积—其他资本公积的
部分按相应比例转入投资收益。
5）长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产核算方法
(1)固定资产的确认标准：
①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
②单位价值在2,000元以上、并且使用期限超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、运输工具、其他。
(3)固定资产的计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。
(4)固定资产的折旧方法：按平均年限法分类计提折旧，其各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下：
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类别 预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％）
房屋及建筑物 18—40 5.4—2.4 3—5
专用设备 9—20 10.8—4.9 3—5
运输设备 5—10 19.4—9.7 3—5
其他 5—10 19.4—9.7 3—5
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(5)固定资产减值准备：
期末或者至少于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备 。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
④其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、在建工程核算方法
(1)发生工程支出时按实际成本计价；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。
(2)在建工程减值准备：
期末或者至少于每年年度终了，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，按单项计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、无形资产核算方法
(1)无形资产的计价和摊销：无形资产按取得时的实际成本计价，按直线法在受益期内平均摊销。
(2)无形资产减值准备：期末或至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项检查，按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不得转回。
16、长期待摊费用核算方法
(1)按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。
(2)在筹建期间发生的开办费从开始生产经营的当月起一次计入损益。
(3)大修理费用在发生的当年一次性计入损益。
17、借款费用的核算方法
(1)专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。
(2)为公司筹集生产经营所需资金而发生的借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。
(3)借款费用利息资本化的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
18、应付职工薪酬
（1）公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
（2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，应当在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
（3）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
① 公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该
计划或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规
定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时
间。
② 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
19、收入确认原则
(1)商品销售：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；
③相关的收入已经收到或取得收取货款的凭据；
④与该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入实现。
(2)提供劳务：
①在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务的交易结果能在资产负债表日作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入。
(3)利息和资金占用费
与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认利息和资金占用费收入。
20、所得税的确认和计量
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
21、会计政策及会计估计变更和重大会计差错更正及影响
(1)按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的有关规定，经公司董事会批准，公司从2007年1月1日起执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则。
(2)根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至十九条的规定，公司对2006年12月31日财务报表有关项目进行了追溯调整，调增资产总额22,838,546.80元。
22、合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表的合并范围
企业合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
A．通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
B．根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
C．有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
D．在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权
(2)合并会计报表编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策与对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
(3)公司控股子公司葫芦岛有色金属［集团］进出口有限公司和葫芦岛有色金属销售有限公司。由于上述公司目前发生经营业务较少及资产规模、利润水平对本公司不构成实质性影响，故本报告期公司未对其会计报表进行合并。
23、利润分配
本公司税后净利润先弥补以前年度亏损，再提取10%的法定盈余公积金，再按照公司董事会提议并经股东大会确认的计提比例提取任意公积金后，为可供股东分配的利润。
三、税项
1、增值税：本公司商品销售收入执行17%税率,出口产品锌锭免5%征12%,出口产品铟锭出口退税率为O%；
2、营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率；
3、城建税、教育费附加及地方教育费：公司应纳增值税、营业税总额的7%、3%、1%；
4、所得税：本公司应纳税所得额的33%；
5、税收优惠：
根据财政部、国家税务总局关于印发《2004年东北地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知[财税（2004）168号]，2004年7月1日起执行，公司本期共抵扣购建固定资产设备进项税846万元。
四、控股子公司及合营企业
截止2007年6月30日本公司控股子公司如下:
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企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系性 投资金额 占被投资公司
质 注册资本比例
葫芦岛有色金属销售有限公 葫芦岛 有色金属及废旧物资销售 子公司 6,000,000.00 60%
司
葫芦岛有色金属(集团)进出 葫芦岛 有色金属销售 子公司 52,000,000.00 65%
口有限公司
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葫芦岛有色金属销售有限公司于2006年1月27日成立，葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公司于2006年6月7日成立。
五、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金 109,685.08 85,823.84
银行存款 1,174,810,666.82 1,299,653,367.64
合计 1,174,920,351.90 1,299,739,191.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 72,402,055.49 21,158,499.99
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3、交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
交易性权益工具投资 2,000,000.00 0.00
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4、应收账款
应收账款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 71,073,431.45 10.77 5,685,874.52 64,477,996.05 10.00 5,158,239.67
1-2年 2,490,973.09 0.38 199,277.85 6,576,374.65 1.00 526,109.97
2-3年 5,995,245.24 0.91 479,619.62 17,072,048.67 3.00 1,365,763.89
3年以上 580,583,202.31 87.94 46,446,656.18 566,895,535.40 86.00 45,351,642.83
合计 660,142,852.09 100.00 52,811,428.17 655,021,954.77 100.00 52,401,756.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。
前五名累计欠款 225,535,676.75元，占公司应收账款年末余额的 34.17 %。
5、其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 29,109,836.78 78.00 2,328,786.93 31,082,565.93 77.00 2,486,605.27
1-2年 1,142,521.91 3.00 91,401.76 3,982,138.25 10.00 318,571.06
2-3年 1,511,000.00 4.00 120,880.00 1,220,422.99 3.00 97,633.84
3年以上 5,571,983.55 15.00 445,758.69 4,054,287.69 10.00 324,343.02
合计 37,335,342.24 100.00 2,986,827.38 40,339,414.86 100.00 3,227,153.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
前五名累计欠款 12,590,247.02元，占公司其他应收款年末余额的 33.73 %。
6、预付账款
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期末数 期初数
账龄 金额 比例% 金额 比例%
1年以内 314,061,315.94 82.78 477,225,910.14 91.52
1-2年 34,867,452.30 9.19 16,525,496.10 3.17
2-3年 7,619,703.29 2.01 12,333,633.21 2.37
3年以上 22,822,503.64 6.02 15,376,545.67 2.95
合计 379,370,975.17 100.00 521,461,585.12 100.00
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预付账款欠款金额前五名的明细情况如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
金城造纸股份有限公司 34,274,833.34 一年以内 预付原料款
赤城县金鑫金属矿业责任公司 30,142,619.37 一年以内 预付矿款
阳原县三义庄矿业有限公司 21,000,000.00 一年以内 预付矿款
凌海市环宇锌业有限公司 20,142,172.65 一年以内 预付矿款
翁牛特旗永强贸易有限责任公司 14,812,782.41 一年以内 预付矿款
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预付账款期末余额中，无预付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
7、存货及存货跌价准备
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 1,052,359,602.12 506,757,861.66
生产成本 1,571,463,562.93 901,452,980.04 3,094,933.24
库存商品 351,362,482.71 3,426,612.14 302,221,630.07 1,758,198.39
委托加工物资 17,013,858.02 14,050,294.97
合计 2,992,199,505.78 3,426,612.14 1,724,482,766.74 4,853,131.63
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期末余额比期初余额增加的主要原因：(1) 因ISP铅锌密闭鼓风炉系统投产及电解锌厂两个系统开产,锌精矿储量增加。（2）锌精矿采购价格上涨；（3）在产品结存成本增加。
8、待摊费用
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类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
代扣税金 9,711.84 9,711.84
房产税
保险费 1,084,029.99 55,086.30 1,028,943.69
其他 18,514.87 9,100,000.00 1,300,000.00 7,818,514.87
合计 1,112,256.70 9,100,000.00 1,355,086.30 8,857,170.40
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9、长期股权投资
其他股权投资
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投资类型 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准 金额 减值
备 准备
长期股权投资
其中：对子公司投资 57,464,454.34 57,464,454.34
对合营企业投资
对联营企业投资
长期债权投资
其中：国债投资
其他投资 42,873,049.00 42,873,049.00
合计 100,337,503.3 100,337,503.34
4
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司 投资期 占被投资 初始投资额 累计追 損益调整额 投资准备 期末余额
名称 限 公司注册 加投资 本期增 分得现 累计增 本期增 累计增
资本比例 额 减额 金红利 减额 加额 加额
葫芦岛港口 25年 10.51% 10,000,000.00 10,000,000.00
开发有限公
司
中国平安保 0.0321% 2,873,049.00 2,873,049.00
险股份有限
公司
锦州市商业 5% 10,000,000.00 20,000 30,000,000.00
银行 ,000.0
0
葫芦岛有色 65% 52,000,000.00 -60,16 51,939,835.64
金属(集团) 4.36
进出口有限
公司
葫芦岛有色 60% 6,000,000.00 -475,3 5,524,618.70
金属销售有 81.30
限公司
合计 80,873,049.00 20,000 -535,5 100,337,503.34
,000.0 45.66
0
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10、固定资产及累计折旧
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固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 1,722,703,901.02 820,695.86 1,721,883,205.16
专用设备 2,013,887,166.83 1,377,250.50 2,015,264,417.33
运输设备 106,838,319.72 2,807,112.08 109,645,431.80
其他设备 14,951,434.66 1,050,795.75 16,002,230.41
合计 3,858,380,822.23 5,235,158.33 820,695.86 3,862,795,284.70
累计折旧 期初数
房屋及建筑物 374,667,371.36 28,213,025.28 402,880,396.64
专用设备 1,256,805,961.05 58,537,677.66 1,315,343,638.71
运输设备 14,662,530.49 8,618,977.72 23,281,508.21
其他设备 2,796,309.79 754,288.91 3,550,598.70
合计 1,648,932,172.69 96,123,969.57 1,745,056,142.26
固定资产减值准备 2,869,443.76 2,869,443.76
净额 2,206,579,205.78 2,114,869,698.68
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(1)公司无融资租赁固定资产。
(2)公司对主要机器设备进行了财产保险。
11、工程物资
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工程物资名称 期末数 期初数
专用材料、设备 16,026,890.94 16,008,742.10
预付大型设备款 49,878,110.76 32,270,367.30
合计 65,905,001.70 48,279,109.40
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工程物资主要是鼓风炉工程材料和设备。
12、在建工程
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工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 本期结转固定资产 本 期末数 进度 资
期 % 金
减 来
少 源
处理锌浸出渣 4,922.00 5,856,232.65 5,856,232.65 12 自
工程 筹
三车间焦结炉 150.00 33,443.00 33,443.00 2.2 自
改造 筹
四冶高镉炉改 66.40 527,583.71 527,583.71 79 自
造 筹
热电厂冷扎机 1,588,997.62 1,588,997.62 99 自
改造 筹
中心变电站 1,149,000.00 1,149,000.00 自
筹
厂区供水改造 1500.00 2,090,688.00 2,090,688.00 14 自
筹
稀贵厂熔炉厂 36.50 40,064.00 40,064.00 11 自
房 筹
硫酸厂东山污 32.00 301,560.67 301,560.67 93 自
水处理 筹
电解锌电一系 2,755.00 10,153,733.53 10,153,733.53 37 自
统改造 筹
电解锌热镀锌 712.00 1,117,052.50 1,117,052.50 16 自
反射炉改造 筹
煤气厂循环水 500.00 1,763,973.77 1,763,973.77 35 自
系统改造 筹
酸厂西区沸尘 202.30 457,486.00 457,486.00 23 自
酸化矿改造 筹
ISP工程 72,000.00 58,402,579.75 58,402,579.75
精锌厂兰粉脱 370.00 1,105,791.91 1,105,791.91 30 自
水改造 筹
电解锌启动五 4,506.50 26,819,001.00 6,386,270.12 33,205,271.12 90 自
万吨三系统改 筹
造
热电厂电收尘 130.00 483,350.00 483,350.00 37 自
改布袋收尘项 筹
目
锌基合金项目 24,517,364.22 24,517,364.22 自
焙烧制酸配套 筹
改造
茨山水管线改 755,315.00 755,315.00 自
造 筹
东山污水处理 45,094,290.94 45,094,290.94 自
筹
西区污水零排 150.00 456,392.99 456,392.99 自
放治理 筹
公司办公楼门 900.00 267,478.30 267,478.30 自
前区环境整治 筹
建设压铸锌合 98.00 2,003,808.39 -626,748.71 1,377,059.68 98 自
金半工业装置 筹
公司厂前区治 900.00 6,201,698.57 7,019,469.38 13,221,167.95 90 自
理 筹
3#水源改造 20.00 187,627.08 187,627.08 自
筹
煤气一站5#炉 64 501,068.00 185,225.58 686,293.58 90 自
二站7#炉改 筹
煤气二站5#炉 64 294,044.50 122,549.00 416,593.50 90 自
三站3#炉改造 筹
锌业股份大型 409.1 123,869.13 1,848,583.00 1,972,452.13 49 自
设备实施高压 筹
变频节能工程
改造
煤气二站加压 100 712,237.12 140,621.00 852,858.12 85 自
机改造 筹
供料厂矿仓改 150 1,609,312.19 7,864.00 1,617,176.19 99 自
造 筹
热电厂告加改 505,200.00 139,322.00 644,522.00 自
造 筹
精锌厂4#3000 1,150.00 9,063,206.57 413,945.82 9,477,152.39 83 自
锅炉改造 筹
水气厂锅炉改 20,416.00 20,416.00 自
造 筹
集团公司生产 2,638,863.40 2,638,863.40 自
区改造 筹
合计 99,715,883.43 122,763,948.27 222,479,831.70
在建工程减值 5,856,232.65 5,856,232.65
准备
在建工程净额 93,859,650.78 216,623,599.05
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在建工程期末比期初增加的主要原因是，锌基合金项目焙烧制酸配套改造及ISP密闭鼓风炉工程投入增加所致。
期末在建工程减值准备5,856,232.65元,系公司2001年度处理锌浸出渣工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，按规定计提的减值准备。
在建工程本期发生额无利息资本化。
13、无形资产
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项目 原始金额 期初数 本期 本期 本期摊销 减值准备 期末数 剩余摊销
增加 减少 期限
土地使用 867,610,258.59 856,042,121.8 8,676,102.54 847,366,019.27 586
权1 1
土地使用 141,921,300.00 141,684,764.5 1,419,213.00 140,265,551.50 593
权2 0
合计 1,009,531,558.59 997,726,886.3 10,095,315.54 987,631,570.77
1
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14、递延所得税资产
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项目 期末数 期初数
递延所得税资产 22,423,679.55 22,838,546.80
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注：根据新企业会计确定的递延所得税资产。
15、资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末帐面余额
转回 转销
一、坏账准备 55,628,909.55 169,346.00 55,798,255.55
二、存货跌价准备 4,853,131.63 1,426,519.49 3,426,612.14
三、固定资产减值准备 2,869,443.76 2,869,443.76
四、在建工程减值准备 5,856,232.65 5,856,232.65
合计 69,207,717.59 67,950,544.10
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16、短期借款
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借款类别 期末数 期初数
担保借款 2,192,890,577.90 2,339,690,577.90
抵押借款 356,800,000.00
信用借款 50,000,000.00 139,805,895.00
质押借款 10,000,000.00
合计 2,599,690,577.90 2,489,496,472.90
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短期借款期末较期初增加的主要原因是，本期借款增加所致。
17、应付票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 763,093,210.00 715,000,000.00
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18、应付账款
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期末数 期初数
896,662,215.97 427,263,206.36
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应付账款期末比期初增加的主要原因:
(1).原材料(锌精矿、煤等)价格上涨及暂估原材料欠款增加所致。
(2).重分类调整所致，本公司欠葫芦岛锌厂进出口公司 92,581,611.64元 , 由应收帐款重分类为应付帐款。
19、预收账款
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期末数 期初数
92,564,773.31 215,218,477.79
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预收账款期末比期初减少的主要原因是，客户购买产品已结算所致。
期末余额中无预收持有本公司5%以上股份股东单位的款项。
20、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加数 本期支付数 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 96,541,249.10 96,541,249.10
二、职工福利费 33,047,141.69 33,047,141.69
三、社会保险费 29,909,320.12 29,909,320.12
其中：1、医疗保险费 6,757,887.42 6,757,887.42
2、基本养老保险费 19,301,227.40 19,301,227.40
3、年金缴费
4、失业保险费 1,930,122.73 1,930,122.73
5、工伤保险费 1,920,082.57 1,920,082.57
6、生育保险费
四、住房公积金 12,635,061.43 12,635,061.43
五、工会经费和职工教育经费 1,897,127.58 1,897,127.58
合计 33,047,141.69 140,982,758.23 140,982,758.23 33,047,141.69
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21、应交税费
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税项 期末数 期初数
增值税 3,257,868.29 20,280,525.00
营业税 58,466.60 54,876.48
城建税 232,143.44 1,423,478.10
企业所得税 94,581,893.27 37,742,563.05
房产税
待抵扣固定资产增值税 -5,676,841.43 -2,717,589.47
教育费附加 99,490.05 610,062.04
地方教育费附加 33,163.35 203,354.01
合计 92,586,183.57 57,597,269.21
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22、其他应付款
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期末数 期初数
588,298,021.46 171,874,549.41
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本期末比年初增加的主要原因是重分类调整所致,本公司欠母公司葫芦岛有色金属集团公司422,407,164.87元及葫芦岛东方铜业有限公司37,832,131.74 元 , 由其他应收款重分类为其他应付款。
23、预提费用
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类别 期末数 期初数
利息 4,783,582.62 2,131,516.08
管理费 263,771.02
材料费 20,093,868.16
合计 25,141,221.80 2,131,516.08
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本期增加的主要原因是期末材料检修费用未能结算所致。
24、长期借款
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借款单位 本金金额 借款期限 年利率 借款条件
中国农业银行葫芦岛市龙港 492,000,000.00 2003.8.21-2009.4.20 5.76% 2亿股国有股担保及土
支行 地抵押担保
中国银行葫芦岛分行 9,000,000.00 2005.6.13-2008.4.15 6.048% 担保借款
合计 501,000,000.00
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农行贷款是为铅锌密闭鼓风炉环保治理技术改造工程国债项目贷款。
25、专项应付款
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项目 期末数 期初数
鼓风炉贷款项目财政贴息款 10,986,205.06 5,286,374.97
排污专项治理费用 1,600,000.00
合计 12,586,205.06 5,286,374.97
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26、股本
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本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后
配股 送 公积金转股 其他 小计
股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份 483,531,771.00 -59,746,664.00 423,785,107.00
境内法人持有股份 50,545,000.00 -50,545,000.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 534,076,771.00 -110,291,664.00 423,785,107.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普 576,056,520.00 110,291,664.00 686,348,184.00
通股
2、境外上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 576,056,520.00 110,291,664.00 686,348,184.00
三、股份总数 1,110,133,291.0 1,110,133,291.00
0
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上表“国家拥有股份”葫芦岛有色金属集团有限公司（原名葫芦岛锌厂）为控股股东，所持股份中有4,750万股被司法冻结；20,000万股为本公司鼓风炉工程项目贷款担保被质押；3,900万股在深圳发展银行大连分行为本公司开出承兑汇票被质押；上述冻结质押股份合计为28,650万股。
上表中已流通股份增加主要由于限售的境内法人股解禁流通所致。
27、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 546,888,175.26 546,888,175.26
其他资本公积 32,409,838.88 32,409,838.88
合计 579,298,014.14 579,298,014.14
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28、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 365,266,274.52 11,658,536.52 376,924,811.04
任意盈余公积 12,890,014.36 12,890,014.36
合计 378,156,288.88 11,658,536.52 389,814,825.40
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注:根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定追溯调整增加了期初盈余公积2,283,854.68元，本期增加的主要原因是根据公司章程,按税后净利润的10%提取的法定盈余公积。
29、未分配利润
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项目 期末数 期初数
本年净利润 116,585,365.23 263,644,066.06
加：年初未分配利润 986,951,928.46 749,672,269.01
本期可供分配利润 1,103,537,293.69 1,013,316,335.07
减：提取法定盈余公积 11,658,536.52 26,364,406.61
提取法定公益金
可供投资者分配的利润 1,091,878,757.17 986,951,928.46
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 1,091,878,757.17 986,951,928.46
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注:根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定追溯调整增加了期初未分配利润20,554,692.12元。
30、营业收入
(1)营业收入明细
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项目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务收入 4,740,817,878.87 2,721,447,412.55
其他业务收入 148,254,582.83 108,783,588.21
合计 4,889,072,461.70 2,830,231,000.76
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(2)主营业务收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
精锌 2,927,432,194.06 1,812,534,362.29
硫酸 61,080,538.90 41,373,319.66
热镀锌 1,267,113,178.30 638,226,904.80
电铜加工 16,893,119.41 37,518,824.10
其他 468,298,848.20 191,794,001.70
合计 4,740,817,878.87 2,721,447,412.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入本期比上年同期增加的主要原因是：(1)锌产品售价同比提高。(2) 因ISP铅锌密闭鼓风炉系统投产及电解锌厂两个系统开产,精锌、热镀锌产量及销量同比增加。
31、营业成本
(1)营业成本明细
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项目 本期发生数 上年同期发生数
主营业务成本 4,328,065,346.20 2,467,463,523.28
其他业务支出 151,058,264.69 125,035,031.74
合计 4,479,123,610.89 2,592,498,555.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
精锌 2,713,786,063.14 1,623,952,552.10
硫酸 61,888,066.44 51,860,589.09
热镀锌 1,168,287,967.11 607,189,016.38
电铜加工 20,388,858.09 26,621,393.56
其他 363,714,391.42 157,839,972.15
合计 4,328,065,346.20 2,467,463,523.28
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主营业务成本本期比上年同期增加的主要原因是：（1）锌精矿、煤炭等原燃料价格比上年提高、致使销售成本增加；(2)因ISP铅锌密闭鼓风炉系统投产及电解锌厂两个系统开产,精锌、热镀锌产量及销量同比增加。
32、主营业务税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
城市维护建设税 9,540,212.01 11,571,315.21
教育费附加 4,088,662.29 4,959,135.08
地方教育费附加 1,362,887.43 1,653,045.02
合计 14,991,761.73 18,183,495.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务税金及附加本期比上年同期减少的主要原因是：本期实现的增值税比上年同期减少所致。
33、财务费用
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 99,294,713.76 61,184,833.54
减:利息收入 5,184,940.08 4,556,584.69
汇兑损失
减:汇兑收益 5,356.41 241,971.83
其他 21,948,643.09 36,629,744.59
合计 116,053,060.36 93,016,021.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 169,346.00 -114,572,908.30
存货跌价损失 -1,426,519.49 12,298,528.13
合计 -1,257,173.49 -102,274,380.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
股票投资收益
债权投资收益
非控股公司分配来的利润 437,042.32 826,271.20
年末调整的被投资公司所有者权益净增减（+）
其他
合计 437,042.32 826,271.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益为收取中国平安保险公司的分红款。
36、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
罚款收入 4,963.00
处理固定资产净收益 281,570.40
其他 1,859,751.36 1,732,494.59
合计 2,146,284.76 1,732,494.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入本期比上年同期增加的主要原因是保险赔偿款。
37、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
罚款支出 120,652.22 1,167,218.80
处理固定资产损失
其他 1,446,645.00 215,966.00
合计 1,567,297.22 1,383,184.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、所得税费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月 2006年1-6月
57,254,197.47 -35,468,999.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期所得税费用比去年增加主要由于去年同期葫芦岛地方税务局龙港分局葫地税龙发(2006)14号《关于葫芦岛锌业股份有限公司免征企业所得税的批复》同意免征本公司电收尘资源综合利用产品企业所得税，免征金额24,158,462.00元。
39、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付 78,201,383.89元，主要项目为营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出主要项目列示如下：
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项目 金额
办公费 4,253,655.91
修理费 1,179,176.99
排污费 3,000,000.00
锌锭包干费 4,817,975.91
保险费 1,209,255.41
业务招待费 3,450,823.46
差旅费 2,823,159.72
运输费 11,901,635.51
金融手续费 2,360,081.89
工会经费 1,897,127.58
董事会会费 110,000.00
材料包装费 3,598,198.52
广告费 425,000.00
承兑汇票贴现息 19,588,561.20
罚款支出 120,652.22
科研试验费 7,527,383.04
审计费 1,150,000.00
其他 8,788,696.53
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六、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方情况
①存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系性质 经济性质或类型 法定代表人
葫芦岛有色金属集团有限公 葫芦岛市 生产、销售合金锌、锌饼锌 控股公司（母公 有限公司 高良宾
司 丝等，开展对外贸易 司）
葫芦岛有色金属(集团)进出 葫芦岛市 有色金属销售 控股公司（子公 有限公司 高良宾
口有限公司 司）
葫芦岛有色金属销售有限公 葫芦岛市 有色金属及废旧物资销售 控股公司（子公 有限公司 高良宾
司 司）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：葫芦岛有色金属集团有限公司原名葫芦岛锌厂,下同。
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
葫芦岛有色金属集团有限公 1,213,013,900.00 1,213,013,900.00
司
葫芦岛有色金属(集团)进出 80,000,000.00 80,000,000.00
口有限公司
葫芦岛有色金属销售有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初金额 期初百分比 本期增加数 本期减少数 期末金额 期末百分
% 比%
葫芦岛有色金属集团有 481,631,771 43.39 59,746,664.00 423,785,107.00 38.17%
限公司
葫芦岛有色金属(集团) 52,000,000 52,000,000 65.00
进出口有限公司
葫芦岛有色金属销售有 6,000,000 6,000,000 60.00
限公司
合计 496,631,771 43.39 59,746,664.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第一大股东原葫芦岛锌厂经国家经贸委《关于同意攀枝花钢铁集团公司242户企业实施债转股的批复》[国经资产业(2000)1086号]文批准,与中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司共同出资,设立葫芦岛有色金属集团有限公司。2002年11月15日经葫芦岛市工商行政管理局核发企业法人营业执照,注册号为2114001100316,注册资本为1,213,013,900.00元。由此本公司第一大股东由原葫芦岛锌厂变更为葫芦岛有色金属集团有限公司,目前股权变更手续尚未办理。
期末余额中第一大股东葫芦岛有色金属集团有限公司（原名葫芦岛锌厂）持有的本公司股权中有28,650万股被冻结和质押。
(2)不存在控制关系的关联方的性质
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企业名称 注册地 经营范围 关联方关系性质 经济性质
葫芦岛锌厂进出口总公司 葫芦岛 进出口、内销 同受一个母公司控制 国有独资
葫芦岛东方铜业有限公司 葫芦岛 生产销售粗铜、精铜、硫酸及其附属产品深 同受一个母公司控制 中外合资
加工
沈阳有色金属加工厂 沈阳 有色金属、合金压延加工及深加工制品加工 同受一个母公司控制 国有独资
辽宁渤海有色金属进出口 大连 本企业成员自产产品机电产品、成套设备， 同受一个母公司控制 有限责任
有限公司 承办“三来一补”业务，金属材料、矿产品
销售
葫芦岛市龙港有色冶金研 葫芦岛 中小型炼锌工程,中小型锌的合金及深加工工 同受一个母公司控制 全民所有制
究院 程,中小型冶炼尾气制硫酸工程
葫芦岛有色金属贸易有限 葫芦岛 经销有色金属矿产品,有色金属、黑色金属、 同受一个母公司控制 有限责任
公司 有色金属冶炼副产品及综合利用产品、为锌
业股份采购矿产品及原燃材料
葫芦岛同心技术开发有限 葫芦岛 有色金属深加工（纯锌、高纯铜、高纯铅、 同受一个母公司控制 有限责任
公司 高纯铟和氧化铟）及销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联方交易
(1)采购与销售
①本公司与葫芦岛有色金属集团公司签有《关于葫芦岛锌业股份有限公司向葫芦岛有色金属集团公司供应辅助材料协议书》，本公司以高于成本价2%的价格向葫芦岛有色金属集团公司销售材料11,988,047.20元, 向葫芦岛东方铜业有限公司销售材料11,213,915.79元。
②本公司通过葫芦岛锌厂进出口总公司出口锌制品, 2007年1-6月代理出口锌锭 1.4391万吨，出口交易额 39,903.58 万元, 代理出口铟锭 20,510.062 公斤，出口交易额 10,686.27 万元。2006年1-6月代理出口锌锭0.1万吨，出口交易额2,645.19万元, 代理出口铟锭1,442.531公斤，出口交易额1,057.17万元。本公司2007年1-6月年通过葫芦岛锌厂进出口公司进口锌精矿6.8038 万吨,交易金额为 137,158.84 万元。本公司2006年1-6月通过葫芦岛锌厂进出口公司进口锌精矿3.0874万吨,交易金额为48,817.29万元。上述关联交易出口按销售额收取0.2％的手续费，进口按5.00元/干吨收取手续费。
③本公司2007年1-6月以市场价向葫芦岛东方铜业有限公司加工电铜、销售重油等原材料28,382,801.75元。
(2)许可协议
①依据本公司与葫芦岛锌厂签订的《专有技术使用许可合同》，合同约定年费为20万元，本公司2007年1-6月应支付专有技术使用费10万元，实际支付10万元，2006年1-6月支付10万元。
②依据本公司与葫芦岛锌厂签订的《葫锌牌商标使用许可合同》，合同约定年费为40万元，本公司2007年1-6月应支付“葫锌”牌商标使用费20万元，实际支付20万元，2006年1-6月支付20万元。
(3)抵押和担保
①本公司由葫芦岛有色金属集团有限公司作为担保单位，向中信实业银行等四家金融机构借款 50,970万元（短期借款）。
②由葫芦岛锌厂进出口总公司作为担保单位，向中国民生银行大连分行营业部等三家金融机构借款 17,000万元（短期借款）。
③由葫芦岛东方铜业有限公司作为担保单位，向中行葫芦岛分行等四家金融机构借款 76,110万元（其中短期借款 75,210万元，长期借款 900万元）。
④葫芦岛有色金属集团有限公司以持有的葫芦岛锌业股份有限公司国有法人股2亿股股权、价值27,861.06万元的71.7万平方米土地和13,096万元的土地附着物做抵押，向中国农业银行葫芦岛市龙港支行贷款49,200万元。
⑤葫芦岛有色金属集团有限公司以持有的葫芦岛锌业股份有限公司国有法人股3900万股股权做质押，为本公司在深圳发展银行大连分行开出承兑汇票 7000 万元。
(4)转供劳务
本公司与葫芦岛有色金属集团公司签有《关于葫芦岛锌业股份有限公司向葫芦岛有色金属集团公司提供检修、运输、检斤、化验服务协议书》，本公司以成本价加10%的管理费的价格向葫芦岛有色金属集团公司收取此项费用24,819,539.14元,向葫芦岛东方铜业有限公司收取此项费用22,972,630.98元。
(5)定价政策
本公司与关联方之间购销交易的价格有国家定价的，执行国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，按成本加管理费的原则由双方协议或合同定价。
3、关联方应收应付款项余额
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应付款项 期末数 期初数 性质和内容
葫芦岛锌厂进出口总公司 92,581,611.64 13,084,459.68 采购锌精矿
葫芦岛有色金属贸易有限公司 13,857,222.99 -18,212,596.35 采购锌精矿
其他应付款 期末数 期初数 性质和内容
葫芦岛有色金属集团公司 422,407,164.87 0.00 转供材料
葫芦岛东方铜业有限公司 37,832,131.74 0.00 转供材料
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七、或有事项
公司至2007年6月30日止对外提供担保金额为人民币66,862万元，美元1724万元。其中被担保单位名称、贷款行及贷款期限详细情况如下：
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被担保单位名称 贷款银行 担保金额(人民币万元) 贷款期限
克州矿产资源开发有限公司 克州中行 7,000 2007.1.17-2011.1.16
锦化氯碱股份有限公司 中国建设银行葫芦岛化工支行 30,000 2007.1.4-2008.1.4
锦州金城造纸股份有限公司 锦州商业银行上海路支行 1,200 2006.12.20-2007.12.20
锦州金城造纸股份有限公司 光大银行广州东环支行 3,000 2003.11.19-2004.8.17
锦州金城造纸股份有限公司 大连市商业银行中山支行 2,100 2006.12.29-2007.12.29
甘肃建新实业有限公司 兰州农行 10,000.00 2007.4.30-2008.4.30
葫芦岛东方铜业有限公司 中行葫芦岛支行 7,562.00 2006.4.15-2008.6.15
葫芦岛东方铜业有限公司 中行葫芦岛支行 13,447.20（1,724万美 2006.4.15-2008.6.15
元）
葫芦岛东方铜业有限公司 沈阳中信皇姑支行 6,000.00 2006.12.20-2007.12.20
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1、上述贷款担保中至财务报告日止逾期担保总额3,000万元人民币。
2、为关联方葫芦岛东方铜业有限公司(控股股东的控股子公司)贷款美元1,724万元,人民币13,562万元提供担保。
八、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2007年6月26日召开2006年度股东大会审议通过，葫芦岛锌厂以土地使用权代锌业股份控股股东葫芦岛有色金属集团有限公司以位于锌业股份厂区（龙港国用[2006]0008号、龙港国用[2006]0091号、龙港国用[2006]0092号、龙港国用[2006]0093号）面积为322,493.64平方米和位于葫芦岛市经济开发区北港工业区（葫芦岛国用[2007]第200012号、葫芦岛国用[2007]第200013号、葫芦岛国用[2007]第200014号、葫芦岛国用[2007]第200015号）面积为666,111.01平方米，评估价值合计为47,207.68万元，置换锌业股份长期应收账款47,207.68万元。上述置换的土地使用权，已经辽宁国地资产评估有限公司（辽国地估字[2006]181号、辽国地估字[2007]066号）评估。2007年7月2日收到辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会辽资经营［2007］96号《关于葫芦岛锌厂以土地使用权置换锌业股份应收账款有关问题的批复》。
上述资产置换于2007年7月已进行帐务处理。
十、非经常性损益项目
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
政策短于三年的税、费返还
处置长期股权投资等长期资产(含固定/在建/无形)产生的损益 281,570.40
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
扣除公司日常根据制度计提的减值准备后的各项营业外收支 297,417.14 349,309.79
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,257,173.49 94,409,767.86
比较财务报表中会计政策变更对以前会计期间净利润的调整数
上述项目的所得税影响金额 605,933.14 31,270,495.62
经常性损益净额 1,230,227.89 63,488,582.03
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十一、其他重要事项
1、本公司控股股东葫芦岛有色金属集团有限公司持有的本公司股权被司法冻结质押共计28,650万股，其中：4,750万股被司法冻结；20,000万股为本公司铅锌密闭鼓风炉环保治理技术改造项目贷款提供担保被质押；3,900万股为本公司在深圳发展银行大连分行开出承兑汇票被质押。
2、经国家经贸委《关于同意攀枝花钢铁集团公司242户企业实施债转股的批复》[国经资产业(2000)1086号]的批准,本公司第一大股东葫芦岛锌厂于2002年11月通过债转股投资设立葫芦岛有色金属集团有限公司,已由葫芦岛市工商行政管理局登记注册并核发企业法人营业执照,注册资本为1,213,013,900.00 元；注册号码为2114001100316,由此大股东将由葫芦岛锌厂变更为葫芦岛有色金属集团有限公司，目前有关股权变更手续尚未办理。
3、铅锌密闭鼓风炉(ISP)环保治理技术改造项目，于2006年末已达到预计可使用状态，预转交固定资产。后续仍有部分在建工程投入，现在生产基本达标。
4、公司第五届第二次董事会决议，公司定向增发境内上市人民币普通股(A)股总数不超过30,000万股(含30,000万股)，用于锌、铅、铜等行业资源的收购开发和锌基金生产线、焙烧和制酸系统技术改造及稀贵金属延伸加配套项目。2007年7月25日经葫芦岛锌业股份有限公司董事会研究决定，由于本次非公开定向发行A股募集资金投资项目某项批文难以在要求期限内办妥，保荐人请示中国证券监督管理委员会同意，撤回葫芦岛锌业股份有限公司非公开发行股票申请文件，待条件成熟后将继续向中国证券监督委员管理会推荐发行。
5、2007年6月26日召开2006年度股东大会审议通过，葫芦岛锌厂以土地使用权代锌业股份控股股东葫芦岛有色金属集团有限公司以位于锌业股份厂区（龙港国用[2006]0008号、龙港国用[2006]0091号、龙港国用[2006]0092号、龙港国用[2006]0093号）面积为322,493.64平方米和位于葫芦岛市经济开发区北港工业区（葫芦岛国用[2007]第200012号、葫芦岛国用[2007]第200013号、葫芦岛国用[2007]第200014号、葫芦岛国用[2007]第200015号）面积为666,111.01平方米，评估价值合计为47,207.68万元，置换锌业股份长期应收账款47,207.68万元。上述置换的土地使用权，已经辽宁国地资产评估有限公司（辽国地估字[2006]181号、辽国地估字[2007]066号）评估。2007年7月2日收到辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会辽资经营［2007］96号《关于葫芦岛锌厂以土地使用权置换锌业股份应收账款有关问题的批复》。
上述资产置换于2007年7月已进行帐务处理。
十二、补充资料
（一）、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号（2007年修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:(人民币)元
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项目 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 3.67% 3.67% 0.105 0.105
扣除非经营性损益后的净利润 3.63% 3.63% 0.1039 0.1039
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1、每股收益
（1）基本每股收益
①基本每股收益
2007年1-6月=116,585,365.23/1,110,133,291=0.105
②基本每股收益(扣除非经营性损益后的净利润)
2007年1-6月=(116,585,365.23-1,230,227.89)/1,110,133,291=0.1039
(2) 稀释每股收益
①稀释每股收益
2007年1-6月=116,585,365.23/1,110,133,291=0.105
②稀释每股收益(扣除非经营性损益后的净利润)
2007年1-6月=(116,585,365.23-1,230,227.89)/1,110,133,291=0.1039
2、净资产收益率
（1）全面摊薄净资产收益率
①全面摊薄净资产收益率
2007年1-6月=116,585,365.23/3,171,124,887.71=3.67%
②全面摊薄净资产收益率(扣除非经营性损益后的净利润)
2007年1-6月=(116,585,365.23-1,230,227.89)/3,171,124,887.71=3.63%
(2) 加权平均净资产收益率
①加权平均净资产收益率
2007年1-6月=116,585,365.23/3,171,124,887.71=3.67%
②加权平均净资产收益率(扣除非经营性损益后的净利润)
2007年1-6月=(116,585,365.23-1,230,227.89)/3,171,124,887.71=3.63%
（二）、根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定公司2006年1-6月披露的净利润的差异调节表如下：
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 161,846,620.84
追溯调整项目影响合计数 -39,109,638.25
其中：所得税费用 -39,109,638.25
2006年1-6月净利润（新会计准则） 200,956,259.09
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（三）、比较利润表调整过程
利润表调整项目
（2006年1-6月）
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项目 调整前 调整后
管理费用 -49,979,860.81 52,294,519.36
资产减值损失 0.00 -102,274,380.17
所得税费用 3,640,639.19 -35,468,999.06
净利润 161,846,620.84 200,956,259.09
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第八节 备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的2007年中期报告全文。
（二）载有法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
（四）公司章程。
文件存放地为葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室。
葫芦岛锌业股份有限公司
董事长：高良宾
二○○七年八月二十一日
资产负债表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企01表
2007年6月30日 单位：元
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资产 行次 年末数 年初数
流动资产:
货币资金 1 1,174,920,351.90 1,299,739,191.48
交易性金融资产 2 2,000,000.00 0.00
应收票据 3 72,402,055.49 21,158,499.99
应收股利 4 0.00
应收利息 5 0.00
应收账款 6 607,331,423.92 602,620,198.41
其他应收款 7 34,348,514.86 37,112,261.67
预付账款 8 379,370,975.17 521,461,585.12
存货 9 2,988,772,893.64 1,719,629,635.11
待摊费用 10
一年内到期的长期债权投资 11 0.00
其他流动资产 12 8,857,170.40 1,112,256.70
流动资产合计 13 5,268,003,385.38 4,202,833,628.48
长期投资: 0.00
长期股权投资 14 100,337,503.34 100,337,503.34
长期投资合计 15 100,337,503.34 100,337,503.34
固定资产: 0.00
固定资产原价 16 3,862,795,284.70 3,858,380,822.23
减：累计折旧 17 1,745,056,142.26 1,648,932,172.69
固定资产净值 18 2,117,739,142.44 2,209,448,649.54
减：固定资产减值准备 19 2,869,443.76 2,869,443.76
固定资产净额 20 2,114,869,698.68 2,206,579,205.78
工程物资 21 65,905,001.70 48,279,109.40
在建工程 22 216,623,599.05 93,859,650.78
固定资产清理 23 0.00
固定资产合计 24 2,397,398,299.43 2,348,717,965.96
无形资产及其他资产： 0.00
无形资产 25 987,631,570.77 997,726,886.31
长期待摊费用 26 0.00
其他长期资产 27 0.00
无形及其他资产合计 28 987,631,570.77 997,726,886.31
递延所得税资产 29 22,423,679.55 22,838,546.80
0.00
0.00
资产总计 30 8,775,794,438.47 7,672,454,530.89
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企业负责人：高良宾 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
资 产 负 债 表 (续)
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企01表
2007年6月30日 单位：元
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负债和股东权益 行次 年末数 年初数
流动负债:
短期借款 68 2,599,690,577.90 2,489,496,472.90
应付票据 69 763,093,210.00 715,000,000.00
应付账款 70 896,662,215.97 427,263,206.36
预收账款 71 92,564,773.31 215,218,477.79
应付职工薪酬 73 33,047,141.69 33,047,141.69
应付股利 74 0.00
应交税费 75 92,586,183.57 57,597,269.21
其他应付款 81 588,298,021.46 171,874,549.41
预提费用 82
预计负债 83 0.00
一年内到期的长期负债 86 0.00
其他流动负债 90 25,141,221.80 2,131,516.08
0.00
流动负债合计 100 5,091,083,345.70 4,111,628,633.44
长期负债: 0.00
长期借款 101 501,000,000.00 501,000,000.00
应付债券 102 0.00
长期应付款 103 0.00
专项应付款 106 12,586,205.06 5,286,374.97
其他长期负债 108 0.00
长期负债合计 109 513,586,205.06 506,286,374.97
递延所得税负债 110 0.00
负债合计 114 5,604,669,550.76 4,617,915,008.41
少数股东权益 0.00
股东权益: 0.00
股本 115 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00
减：已归还投资 116 0.00
股本净额 117 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00
资本公积 118 579,298,014.14 579,298,014.14
盈余公积 119 389,814,825.40 378,156,288.88
其中：法定公益金 120 0.00
未分配利润 121 1,091,878,757.17 986,951,928.46
股东权益合计 122 3,171,124,887.71 3,054,539,522.48
负债和股东权益总计 135 8,775,794,438.47 7,672,454,530.89
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企业负责人：高良宾 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
利 润 表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企02表
2007年6月30日 单位：元
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项目 本期数 1 上年同期
一、营业总收入 4,889,072,461.70 2,830,231,000.76
其中：营业收入 4,889,072,461.70 2,830,231,000.76
二、营业总成本 4,716,248,928.86 0.0 2,665,919,321.72
0
其中：营业成本 4,479,123,610.89 2,592,498,555.02
营业税金及附加 14,991,761.73 18,183,495.31
销售费用 20,957,652.93 12,201,110.59
管理费用 86,380,016.44 52,294,519.36
财务费用 116,053,060.36 93,016,021.61
资产减值损失 -1,257,173.49 -102,274,380.17
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） 437,042.32 826,271.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 173,260,575.16 0.0 165,137,950.24
0
加：营业外收入 2,146,284.76 1,732,494.59
减：营业外支出 1,567,297.22 1,383,184.80
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“-”填列） 173,839,562.70 0.0 165,487,260.03
0
减：所得税费用 57,254,197.47 -35,468,999.06
四、净利润（净亏损以“-”填列） 116,585,365.23 0.0 200,956,259.09
0
五、每股收益： 0 0.00
（—）基本每股收益 0.1050 0.1811
（二）稀释每股收益 0.1050 0.1811
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企业负责人：高良宾 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
利 润 分 配 表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企02表附表1
2007年6月30日 单位：元
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项目 行次 本年数 上年数
一、净利润（亏损以“－”号填列） 1 116,585,365.23 263,644,066.06
加：年初未分配利润 2 986,951,928.46 749,672,269.01
其他转入 4
二、可供分配的利润 8 1,103,537,293.69 1,013,316,335.07
减：提取法定盈余公积 9 11,658,536.52 26,364,406.61
提取法定公益金 10
提取职工奖励及福利基金 11
提取储备基金 12
提取企业发展基金 13
利润归还投资 14
三、可供股东分配的利润 16 1,091,878,757.17 986,951,928.46
减：应付优先股股利 17
提取任意盈余公积 18
应付普通股股利 19
转作股本的普通股股利 20
四、未分配利润 25 1,091,878,757.17 986,951,928.46
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企业负责人：高良宾 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
现 金 流 量 表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企03表
2007年6月30日 单位：元
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项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 5,292,854,218.47
收到的税费返还 3 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 8 8,649,654.44
现金流入小计 9 5,301,503,872.91
购买商品、接受劳务支付的现金 10 4,897,247,525.68
支付给职工以及为职工支付的现金 12 146,140,143.47
支付的各项税费 13 178,001,917.75
支付的其他与经营活动有关的现金 18 78,201,383.89
现金流出小计 20 5,299,590,970.79
经营活动产生的现金流量净额 21 1,912,902.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22 0.00
取得投资收益所收到的现金 23 437,042.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 281,570.40
收到的其他与投资活动有关的现金 28 0.00
现金流入小计 29 718,612.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 145,624,998.60
投资所支付的现金 31 2,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 35 0.00
现金流出小计 36 147,624,998.60
投资活动产生的现金流量净额 37 -146,906,385.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38 0.00
借款所收到的现金 40 1,100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 20,000,000.00
现金流入小计 44 1,120,000,000.00
偿还债务所支付的现金 45 989,805,895.10
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 95,719,290.81
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 14,300,169.91
现金流出小计 53 1,099,825,355.82
筹资活动产生的现金流量净额 54 20,174,644.18
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 -124,818,839.58
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企业负责人：高良宾 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
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补充资料 行次 金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 57 116,585,365.23
加:少数股东本期损益 58 0.00
计提的资产减值准备 59 -1,257,173.49
固定资产折旧 60 96,123,969.57
无形资产摊销 61 10,095,315.54
长期待摊费用摊销 62 0.00
待摊费用减少（减：增加） 64 -7,744,913.70
预提费用增加（减：减少） 65 23,009,705.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 -281,570.40
固定资产报废损失 67 0.00
财务费用 68 95,719,290.81
投资损失（减：收益） 69 -437,042.32
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 70 414,867.25
存货的减少（减：增加） 71 -1,267,716,739.04
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 91,150,925.41
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 846,250,901.54
其他 74 0.00
经营活动产生的现金流量净额 75 1,912,902.12
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76 0.00
一年内到期的可转换公司债券 77 0.00
融资租入固定资产 78 0.00
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79 1,174,920,351.90
减：现金的期初余额 80 1,299,739,191.48
加：现金等价物的期末余额 81 0.00
减：现金等价物的期初余额 82 0.00
现金及现金等价物净增加额 83 -124,818,839.58
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企业负责人：高良宾 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
资产减值准备明细表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企01表附表1
2007年6月30日 单位：元
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项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
转回数 转销数
一、坏账准备 55,628,909.55 169,346.00 55,798,255.55
二、存货跌价准备 4,853,131.63 1,426,519.49 3,426,612.14
三、可供出售金融资产减值准备 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00
五、长期股权投资减值准备 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00
七、固定资产减值准备 2,869,443.76 2,869,443.76
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 5,856,232.65 5,856,232.65
十、生产性生物资产减值准备 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准备 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00
十二、无形资减值准备 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他 0.00
合计 69,207,717.59 169,346.00 1,426,519.49 67,950,544.10
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企业负责人：高良宾 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
净利润差异调节表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
2007年6月30日 单位：元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 161,846,620.84
加：追溯调整项目影响合计数 39,109,638.25
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 39,109,638.25
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 200,956,259.09
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 200,956,259.09
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企业负责人：高良宾 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
利润表调整项目表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
2007年6月30日 单位：元
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项目 调整前 调整后
营业成本 2,592,498,555.02 2,592,498,555.02
销售费用 12,201,110.59 12,201,110.59
管理费用 -49,979,860.81 52,294,519.36
公允价值变动收益 0.00
投资收益 826,271.20 826,271.20
净利润 161,846,620.84 200,956,259.09
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企业负责人：高良宾 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
所有者权益变动表（一）
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
2007年6月30日 单位：元
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项目 2007年1-6月金额
股本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 1,110,133,291.00 579,298,014.14 375,872,434.2 966,397,236.34 3,031,700,975.68
0
加：会计政策变更 2,283,854.68 20,554,692.12 22,838,546.80
前期差错更正 -
二、本年年初余额 1,110,133,291.00 579,298,014.14 378,156,288.8 986,951,928.46 3,054,539,522.48
8
三、本年增减变动金额 11,658,536.52 104,926,828.71 116,585,365.23
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 116,585,365.23 116,585,365.23
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小 116,585,365.23 116,585,365.23
计
（三）所有者投入和减
少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配 11,658,536.52 -11,658,536.52
1、提取盈余公积 11,658,536.52 -11,658,536.52
2、对所有者（或股东）
的分配
3、其他
（五）所有者权益内部
结转
1、资本公积转增资本（
或股本）
2、盈余公积转增资本（
或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 1,110,133,291.00 579,298,014.14 389,814,825.4 1,091,878,757.17 3,171,124,887.71
0
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企业负责人：高良宾 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
所有者权益变动表（二）
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司
2007年6月30日 单位：元
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项目 2006年1-6月金额
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 881,098,771.00 777,132,534.14 351,791,882.2 749,672,269.01 2,759,695,456.42
7
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 881,098,771.00 777,132,534.14 - 351,791,882.2 749,672,269.01 2,759,695,456.42
7
三、本年增减变动金额（ 229,034,520.00 -198,034,520.0 24,080,551.93 216,724,967.33 271,805,519.26
减少以“-”号填列） 0
（一）净利润 240,805,519.26 240,805,519.26
（二）直接计入所有者权 -
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公 -
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位 -
其他所有者权益变动的影
响
3、与计入所有者权益项 -
目相关的所得税影响
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 240,805,519.26 240,805,519.26
（三）所有者投入和减少 31,000,000.00 31,000,000.00
资本
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者 -
权益的金额
3、其他 31,000,000.00 31,000,000.00
（四）利润分配 24,080,551.93 -24,080,551.93 -
1、提取盈余公积 24,080,551.93 -24,080,551.93 -
2、对所有者（或股东） -
的分配
3、其他 -
（五）所有者权益内部结 229,034,520.00 -229,034,520.0 -
转 0
1、资本公积转增资本（ 229,034,520.00 -229,034,520.0 -
或股本） 0
2、盈余公积转增资本（ -
或股本）
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本年年末余额 1,110,133,291.00 579,098,014.14 375,872,434.2 966,397,236.34 3,031,500,975.68
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：高良宾 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利