葫芦岛锌业股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月21日
2008年半年度报告全文目录
第一节 重要提示 3
第二节 公司基本情况 3
第三节 股本变动及主要股东持股情况 4
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 7
第五节 管理层讨论与分析 8
第六节 重要事项 13
第七节 财务报告（未经审计） 19
第八节 备查文件目录 61
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
正在外地的魏风华、潘恒礼董事分别书面委托郑登渝、王明辉董事代为出席会议并行使表决权，其余董事均出席董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人许健、主管会计工作负责人张俊廷及会计机构负责人（会计主管人员）王文利声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、 公司中文名称：葫芦岛锌业股份有限公司
英文名称：HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD.
2、 公司法定代表人：许健
股票简称 锌业股份
股票代码 000751
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张正东 刘建平
联系地址 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
电话 0429-2024121 0429-2024121
传真 0429-2101801 0429-2101801
电子信箱 hld_zhangzd@163.com hld_liujp@163.com
3、 公司注册地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
公司办公地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号
邮政编码：125003
公司国际互联网网址：http://www.hldxygf.com
公司电子邮件信箱：xy@hldxygf.com
4、 公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
指定半年报披露的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
二、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 8,174,827,962.65 8,694,623,378.11 -5.98%
所有者权益（或股东权益） 2,513,252,376.47 2,859,135,001.55 -12.10%
每股净资产 2.26 2.58 -12.40%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -269,199,616.64 173,260,575.16 -255.37%
利润总额 -270,489,845.96 173,839,562.70 -255.60%
净利润 -196,806,538.36 116,585,365.23 -268.81%
扣除非经常性损益后的净利润 -312,437,452.30 115,355,137.34 -370.85%
基本每股收益 -0.18 0.11 -263.64%
稀释每股收益 -0.18 0.11 -263.64%
净资产收益率 -7.83% 4.08% -11.91%
经营活动产生的现金流量净额 253,325,197.86 1,912,902.12 13,142.98%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 0.0017 13,429.41%
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 116,921,143.26
其他营业外收支净额 -1,290,229.32
合计 115,630,913.94
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 423,915,618 38.19% -55,539,293 -55,539,293 368,376,325 33.18%
1、国家持股
2、国有法人持股 423,785,107 38.17% -55,506,664 -55,506,664 368,278,443 33.17%
3、其他内资持股 130,511 0.01% -32,629 -32,629 97,882 0.01%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 130,511 0.01% -32,629 -32,629 97,882 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 686,217,673 61.81% 55,539,293 55,539,293 741,756,966 66.82%
1、人民币普通股 686,217,673 61.81% 55,539,293 55,539,293 741,756,966 66.82%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,110,133,291 100.00% 1,110,133,291 100.00%
注：1、公司于2008年4月9日刊登《限售股份上市流通提示性公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为55,506,664股，可上市日为2008年4月10日。
2、根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》（证监公司字[2007]56 号）规定：董事、监事和高级管理人员可减持股份数量为上年末持有股份数量的25%。因此，本公司董事、监事和高级管理人员可减持股份数量合计为32,629股。
二、公司有限售条件股份可上市交易时间 （ 单位：股）
时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
2009年4月10日 368,278,443 0 1,110,133,291
三、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 249,478
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 国有法人 38.17% 423,785,107 368,278,443 10,000,000
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 境内非国有法人 0.56% 6,204,353
中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.47% 5,207,393
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 境内非国有法人 0.45% 4,979,213
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 境内非国有法人 0.28% 3,127,676
中原证券股份有限公司 境内非国有法人 0.28% 3,109,000
华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.26% 2,835,701
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 境内非国有法人 0.24% 2,660,851
邓威 境内自然人 0.22% 2,461,616
联合矿业风险勘探有限公司 境内非国有法人 0.21% 2,292,179
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 6,204,353 人民币普通股
中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 5,207,393 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 4,979,213 人民币普通股
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 3,127,676 人民币普通股
中原证券股份有限公司 3,109,000 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证券投资基金 2,835,701 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 2,660,851 人民币普通股
邓威 2,461,616 人民币普通股
联合矿业风险勘探有限公司 2,292,179 人民币普通股
张少旺 2,183,006 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前10 名流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
四、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司
新控股股东变更日期 2008年01月16日
新控股股东变更情况刊登日期 2008年01月17日
新控股股东变更情况刊登报刊 中国证券报、证券时报
新实际控制人名称 中国冶金科工集团公司
新实际控制人变更日期 2008年01月20日
新实际控制人变更情况刊登日期 2008年01月22日
新实际控制人变更情况刊登报刊 中国证券报、证券时报
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票变动情况 单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
许健 董事长 0 0 0 0
魏风华 副董事长 0 0 0 0
郑登渝 董事、总经理 15,538 0 0 15,538
潘恒礼 董事 0 0 0 0
王明辉 董事 0 0 0 0
袁喜祯 董事 46,613 0 0 46,613
牛井坤 董事 0 0 0 0
金铁山 董事 23,306 0 5,827 17,479 按规则减持25%范围内
张廷安 独立董事 0 0 0 0
徐武州 独立董事 3,960 0 0 3,960
郭宗昌 独立董事 0 0 0 0
孔文 独立董事 0 0 0 0
史衍良 监事 0 0 0 0
白杰 监事 0 0 0 0
张秋林 监事 0 0 0 0
白金珠 监事 0 0 0 0
孙博 监事 0 0 0 0
高永学 副总经理 0 0 0 0
姜洪波 副总经理 0 0 0 0
任书伟 副总经理 2,250 0 563 1,687 按规则减持25%范围内
王宝文 副总经理 0 0 0 0
吴英志 副总经理 0 0 0 0
张俊廷 财务总监 0 0 0 0
张正东 副总经理董事会秘书 0 0 0 0
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，许健先生经公司2007年年度股东大会选举为董事，并经公司第五届董事会第十九次会议选举为公司董事长。高良宾先生由于工作变动辞去公司董事及董事长职务。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营情况及财务状况分析
（一）报告期内经营情况
公司主要从事金属锌铅冶炼、铜加工、热镀锌产品深加工以及镉、铟、硫酸、硫酸铜综合利用产品生产。报告期内，公司管理层面对市场的严峻形势，一方面大力开展挖潜增效活动，尽可能降低产品成本；另一方面积极组织销售产品货款的及时回笼，千方百计筹措生产经营活动所需流动资金，从而保证了公司生产经营的正常进行。
报告期内，公司生产锌17.58万吨、铅8258吨、硫酸30万吨，加工电解铜8967吨，实现营业收入355,633万元，实现净利润-19,681万元。
报告期内，公司发生亏损的主要原因是：国际、国内锌市场仍然低迷，加之国内燃煤价格急剧上涨，贷款利息增加等因素，致使产品锌加工成本提高和公司期间费用增加。公司目前无自有矿产原料供应基地，公司生产所用原料锌精矿全部按市场价对外采购；再由于公司锌冶炼生产周期较长、在产品数额较大，公司报告期计提存货跌价。
（二）主营业务经营状况及财务状况分析
1、主营业务收入分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
有色金属冶炼 342,790.01 334,599.15 2.39% -27.69% -22.69% -6.32%
主营业务分产品情况
锌 198,718.32 209,734.71 -5.54% -32.12% -22.72% -12.84%
硫酸 29,356.48 5,699.72 80.58% 380.62% -7.90% 81.91%
热镀锌 77,795.12 82,596.68 -6.17% -38.60% -29.30% -13.97%
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 342,790.01 -27.69%
国际 0.00 -100.00%
3、主营业务收入、主营业务成本发生重大变化的原因说明。
(1)报告期主营业务收入较上年同期减少131,291.78万元，下降27.69%，主要原因是锌产品售价同比下降。
(2)报告期主营业务成本较上年减少98,207.38万元，下降22.69%，主要原因是公司所需锌精矿价格比上年同期下降、致使主营业务成本降低。
4、报告期内，公司资产负债表项目变动情况分析
单位：（人民币）元
项目 2008年6月31日 2007年12月31日 变动金额及幅度
金额 增减幅度（%）
货币资金 961,410,286.60 403,770,274.95 557,640,011.65 138.11%
应收票据 21,748,878.86 60,975,478.47 -39,226,599.61 -64.33%
应收账款 147,578,804.08 347,029,275.19 -199,450,471.11 -57.47%
预付账款 511,549,011.37 826,994,719.61 -315,445,708.24 -38.14%
其他应收款 134,689,157.63 91,916,239.04 42,772,918.59 46.53%
可供出售金融资产 9,408,660.00 210,773,591.60 -201,364,931.60 -95.54%
在建工程 321,406,274.26 243,119,222.73 78,287,051.53 32.20%
工程物资 37,688,471.03 12,457,248.42 25,231,222.61 202.54%
递延所得税资产 195,529,048.43 130,906,557.97 64,622,490.46 49.37%
应付票据 1,020,000,000.00 760,000,000.00 260,000,000.00 34.21%
预收款项 102,699,246.06 183,952,871.36 -81,253,625.30 -44.17%
应交税费 16,515,724.61 65,628,136.17 -49,112,411.56 -74.83%
其他应付款 162,451,935.44 315,970,650.12 -153,518,714.68 -48.59%
一年内到期的非流动负债 504,000,000.00 9,000,000.00 495,000,000.00 5500.00%
长期借款 39,000,000.00 492,000,000.00 -453,000,000.00 -92.07%
递延所得税负债 2,283,106.75 51,975,135.65 -49,692,028.90 -95.61%
对比分析：
(1)货币资金期末比年初上升的主要原因是，由于应付票据余额增加相应的存款保证金增加，及经营活动产生的现金流量增加。
(2) 应收票据期末比年初下降的主要原因是, 应收票据年初余额中5,570万元银行承兑汇票，用于中国建设银行葫芦岛龙港支行4,800万元短期借款的质押，此票据已经解除质押。
(3)应收账款期末比年初下降的主要原因是，对葫芦岛东方铜业有限公司的往来款下降所致。
(4)预付账款期末比年初下降的主要原因是，预付的购货款减少。
(5)其他应收款期末比年初上升的主要原因是，往来款增加所致。
(6)可供出售金融资产期末比年初下降的主要原因是，公司减持了持有的中国平安保险股份有限公司的股票，期末余额以公司持有中国平安保险股份有限公司的股数及2008年6月31日的收盘价格来计量。
(7)在建工程期末比年初上升的主要原因是，锌基合金项目焙烧制酸配套改造工程等项目投入增加所致。
(8)工程物资期末比年初上升的主要原因是, 预付的工程设备款年初转入预付账款，期末已转回。
(9)递延所得税资产期末比年初上升的主要原因是，本期的可抵扣应纳税所得额暂时性差异增加。
(10)应付票据期末比年初上升的主要原因是，支付的原材料(锌精矿、煤等)货款增加所致。
(11)预收款项期末比年初下降的主要原因是,客户预付的购货款购买产品本期结算所致。
(12)应交税费期末比年初下降的主要原因是，本期支付了期初欠缴的4500万元增值税及本期企业所得税免交991万元.
(13)其他应付款期末比年初下降的主要原因是，应付辽宁中天证券公司借款本期已偿还。
(14)一年内到期的非流动负债期末比年初上升的主要原因是，长期借款中一年内到期的借款增加所致。
(15)长期借款期末比年初下降的主要原因是, 长期借款中一年内到期的借款转入一年内到期的非流动负债所致。
(16)递延所得税负债年末比年初下降的主要原因是，公司减持了持有的中国平安保险股份有限公司的股票，相应调减递延所得税负债。
5、利润表项目变动情况分析
项目 2008年6月30日 2007年6月30日 变动金额及幅度
金额 增减幅度（%）
营业税金及附加 23,452,140.11 14,991,761.73 8,460,378.38 56.43%
销售费用 27,709,029.95 20,957,652.93 6,751,377.02 32.21%
管理费用 120,789,595.51 86,380,016.44 34,409,579.07 39.84%
财务费用 159,737,288.83 116,053,060.36 43,684,228.47 37.64%
资产减值损失 127,507,950.53 -1,257,173.49 128,765,124.02 -10242.43%
投资收益 117,521,143.26 437,042.32 117,084,100.94 26790.11%
营业外收入 210,940.24 2,146,284.76 -1,935,344.52 -90.17%
所得税费用 -74,189,495.93 57,254,197.47 -131,443,693.40 -229.58%
对比分析：
（1）营业税金及附加本期比上年同期增加的主要原因是，本期实现的增值税增加，以其为基数计提的税金及附加增加。
（2）销售费用本期比上年同期增加的主要原因是，本期运输费用同比增加。
（3）管理费用本期比上年同期增加的主要原因是，本期大修理费增加。
（4）财务费用本期比上年同期增加的主要原因是，本期贷款总额增加、贷款利率提高及付证手续费增加造成。
（5）资产减值损失本期比上年同期增加的主要原因是，本期产品销售价格下降，计提的存货跌价准备增加。
（6）投资收益本期比上年同期增加的主要原因是，本期公司减持了持有的中国平安保险股份有限公司的股票取得的收益11692万元。
（7）营业外收入本期比上年同期减少的主要原因是，上年同期收到保险赔款本期没有此项收入。
（8）所得税费用本期比上年同期减少的主要原因是，本年享受资源综合利用减免企业所得税991万元及确认的递延所得税费用-6427万元，致使本期所得税费用为-7418万元。
6、报告期内，公司现金流量相关数据变动情况
项 目 2008年6月 2007年 6月 同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 253,325,271.61 1,912,902.12 13142.98%
投资活动产生的现金流量净额 42,707,146.13 -146,906,385.88 129.07%
筹资活动产生的现金流量净额 -4,392,332.34 20,174,644.18 -121.77%
现金及现金等价物净增加额 291,640,011.65 -124,818,839.58 333.65%
对比分析：
①经营活动产生的现金流量净额同比上升13142.98%，主要由于本期购买商品、接受劳务支付的现金减少。
②投资活动产生的现金流量净额同比上升129.07%，主要由于本期减持中国平安保险股份有限公司的股票实现投资收益11652万元，引起投资活动现金流入增加。
③筹资活动产生的现金流量净额同比下降121.77%，主要由于本期新增借款减少。
7、报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
8、报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
9、经营中的问题与困难。
①公司无自有矿产原料基地，所需主要原料锌精矿全部外购，公司为纯冶炼加工企业，利润空间较为有限。
②由于国际市场原油价格上涨，煤电及各种辅助材料价格也随之上涨，致使公司产品加工成本增加。
③由于央行贷款利率的连续上调，公司资金使用成本上升。
④由于公司锌冶炼生产周期较长，在产品数额较大，一旦国际国内金属锌市场价格下滑，公司的在产品价值将不断缩水，直接导致公司生产经营的不稳定和利润空间的下降。
10、2008年下半年展望
今年是中冶科工集团公司与公司控股股东重组、成为公司实际控制人的第一年，面对当前锌市场的状况及公司亏损现状，下半年公司董事会及管理层将带领全体员工力争实现全年减亏或扭亏，并做好以下几方面工作：
①公司大力开展挖潜增效活动，提高管理水平，堵塞漏洞，降低成本。公司将加强全面预算管理，制定科学的生产、经营指标，层层分解，落实到人，建立严格完善的成本控制体系和指标考核体系。
②公司将强化原料采购的直购与产品销售的直销工作。加大市场开发力度，扩大市场份额，减少中间流通环节，降低原燃材料采购成本，提高产品价格升水水平，提高价格效益。
③加强与中冶科工集团公司的沟通与协调，充分利用中冶科工集团公司的融资优势，搭建自身融资平台，改善贷款结构，降低融资成本。
二、报告期内投资情况
1、报告期内无募集资金投资情况
2、报告期内无非募集资金的重大项目投资情况
三、业绩预亏预告
由于上半年公司亏损，预计第三季度锌市场依然低迷，预计2008 年1～9 月，公司的累计净利润仍为亏损，但亏损额度会有所下降。
第六节 重要事项
一、 公司治理实际情况及存在差异
报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》的要求，不断加强公司治理专项活动，针对公司治理中存在的的一些薄弱环节，制定了公司《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作制度》，充分发挥公司独立董事及董事会下设各委员会的作用。通过公司治理专项活动的不断深入，公司建立起较为完善的内部控制制度体系，公司治理结构的实际状况基本符合中国证监会的相关要求。
二、公司前期及中期拟定，在报告期实施的利润分配及公积金转增方案：
由于公司2007年业绩亏损，公司2007年度利润不进行分配、也不再进行资本公积金转增股本。该预案已经2007年年度股东大会批准。
董事会决定2008年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、公司其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 股票 601318 中国平安 276,233.02 191,000.00 9,408,660.00 100.00% 0.00
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 100.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 116,921,143.26
合计 276,233.02 - 9,408,660.00 100% 116,921,143.26
2、 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
锦州市商业银行 30,000,000.00 30,000,000.00 5.00% 30,000,000.00 600,000.00 0.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 600,000.00 0.00
五、报告期内无重大资产收购、出售及企业重组事项
六、重大关联交易事项
1、关联方日常关联交易
(1)采购与销售
① 本公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司签有《关于葫芦岛锌业股份有限公司向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司供应辅助材料协议书》，以高于成本价2%的价格向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司销售材料，2008年1-6月和2007年1-6月向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司销售材料8,008,126.52元和11,988,047.20元,向葫芦岛东方铜业有限公司销售材料5,638,908.39元和11,213,915.79元。
②本公司2007年1-6月通过葫芦岛锌厂进出口总公司出口锌制品, 2007年1-6月代理出口锌锭1.439万吨，出口交易额39,903.59万元, 代理出口铟锭20,510.53公斤，出口交易额10,686.27万元。本公司2007年1-6月通过葫芦岛锌厂进出口公司进口锌精矿6.8038万吨,交易金额为 137，158.84 万元。上述关联交易出口按销售额收取0.2％的手续费，进口按5.00元/干吨收取手续费。报告期内没有此项业务。
③本公司2008年1-6月以市场价向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司销售中块煤、蒸汽等20,659,274.81元。 以市场价向葫芦岛东方铜业有限公司加工电铜、销售重油等原材料49,360,453.21元。
(2)许可协议
①依据本公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司签订的《专有技术使用许可合同》，合同约定年费为20万元，本公司2008年1-6月应支付专有技术使用费10 万元，实际支付10万元，2007年1-6月支付10万元。
②依据本公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司签订的《葫锌牌商标使用许可合同》，合同约定年费为40万元，本公司2008年1-6月应支付"葫锌"牌商标使用费20万元，实际支付20万元，2007年1-6月支付20万元。
(3)抵押和担保
①由中冶葫芦岛有色金属集团有限公司作为担保单位，向农行葫芦岛龙港支行等五家金融机构借款59,494万元（短期借款）。
②由葫芦岛锌厂进出口总公司作为担保单位，向中国光大银行大连分行及大连民生银行借款14,000 万元（短期借款）。
③由葫芦岛东方铜业有限公司作为担保单位，向中国银行葫芦岛分行等三家银行借款61,730 万元（短期借款）。
④由中国冶金科工集团公司保证担保3.6亿元，其余由中冶葫芦岛有色金属集团有限公司以价值27,861.06万元的71.7万平方米土地和13,096万元的土地附着物做抵押，向中国农业银行葫芦岛市龙港支行贷款49,200万元(长期借款)。
⑤由中国冶金科工集团公司保证担保向深发展大连分行借款9,200万元（短期借款）。
(4)接受劳务和转供劳务
本公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司公司签有《关于葫芦岛锌业股份有限公司向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司提供检修、运输、检斤、化验服务协议书》，本公司以成本价加10%的管理费的价格向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司收取此项费用，2008年1-6月本公司分别向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司收取此项费用 71,350.00元，向葫芦岛东方铜业有限公司收取此项费用1,080,870.71元。
(5)其他
本公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司签有《生产水、电、汽供应协议书》，以高于成本价2%的价格向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司收取此项费用，2008年1-6月本公司分别向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司收取此项费用607,444.73元，向葫芦岛东方铜业有限公司收取此项费用14,405,526.70元。
(6)定价政策
本公司与关联方之间购销交易的价格有国家定价的，执行国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，按成本加管理费的原则由双方协议或合同定价。
2、关联方无资产收购、出售交易。
3、关联方应收应付款项余额
会计科目 期末余额 年初余额 性质和内容
应收账款
葫芦岛东方铜业有限公司 0.00 179,848,080.00 委托加工
辽宁渤海有色金属进出口公司 2,532,210.87 0.00 货款结算
应付账款
葫芦岛锌厂进出口总公司 0.00 37,340,493.85 采购锌精矿
葫芦岛有色金属贸易有限公司 1,873,648.20 20,136,513.17 采购锌精矿
其他应付款
葫芦岛有色金属集团有限公司 230,349,987.96 52,000,000.00 往来款
4、关联方担保
被担保单位名称 贷款银行 担保金额(人民币万元) 贷款期限
葫芦岛东方铜业有限公司 中行葫芦岛支行 11,288.00 2007.6.12-2008.6.12
七、重大合同及履行情况
1、 报告期内无资产收购、出售情况
2、 重大担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
克州矿产资源开发有限公司 2007年01月17日 7,000.00 连带责任 4年 否 否
锦化氯碱股份有限公司 2007年05月30日 17,700.00 连带责任 17个月 否 否
锦州金城造纸股份有限公司 2007年11月30日 1,900.00 连带责任 1年 否 否
锦州金城造纸股份有限公司 2003年11月19日 3,000.00 连带责任 1年 否 否
葫芦岛东方铜业有限公司 2007年06月12日 11,288.00 连带责任 1年 否 是
报告期内担保发生额合计 37,300.00
报告期末担保余额合计（A） 40,888.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 40,888.00
担保总额占净资产的比例 16.27%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 11,288.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 4,900.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 16,188.00
3、独立董事对控股股东及其它关联方占用公司资金情况、公司对外担保情况的专项说明及独立意见
依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56 号）号]及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》证监发[2005]120 号文的要求，我们就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项进行了调查和审议，现发表相关说明及独立意见：
①报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；
②截至2008年6月30日，公司对外担保余额40,888万元，占公司最近一期经审计的净资产14.3%。经审核，所有对外担保及对关联方担保均通过了相关审批程序，履行了信息披露义务，符合中国证监会发布的[证监发(2003)56号]及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》证监发[2005]120号文的要求。
4、公司持股5%以上股东2008年无追加股份限售承诺的情况。
5、报告期内无重大合同
6、报告期内无重大委托他人进行现金资产管理的情况
7、报告期内，公司董事会及公司董事、监事和高管人员无受证券监管部门稽查、行政处罚、通报批评、公开谴责或被采取司法强制措施。
8、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年03月04日 公司证券办 实地调研 渤海投资研究所 公司生产经营及资本运作情况
2008年03月04日 公司证券办 实地调研 宝盈基金管理有限公司 公司生产经营及资本运作情况
2008年03月07日 公司证券办 实地调研 益民基金管理有限公司 公司生产经营及资本运作情况
报告期内，公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露问题。
9、报告期内，公司重要公告索引：
本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮资讯网》上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：
序号 公告时间 公告名称
1 2008.01.03 关于中国证券监督管理委员会同意葫芦岛有色金属集团有限公司公告收购报告书并豁免要约收购义务获批的公告
2 2008.01.17 控股股东股权转让过户完成公告
3 2008.01.18 关于中国证券监督管理委员会核准中国冶金科工集团公司公告收购报告书并同意豁免要约收购义务的公告
4 2008.01.22 关于公司控股股东葫芦岛有色金属集团有限公司各股东达成增资协议的公告
5 2008.04.09 限售股份上市流通提示性公告
6 5008.05.28 关于公司控股股东企业法人营业执照名称变更的公告
7 2008.07.01 2007年年度股东大会决议公告
8 2008.07.01 第五届董事会第十九次会议决议公告
9 2008.07.01 关于高良宾先生辞去公司董事、董事长职务的公告
第七节 财务报告（未经审计）
会计报表附注
一、基本情况
葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）成立于1993年7月。经中国证监会证监发字（1997）298、299号文批准，本公司于1997年6月发行社会公众股9,000万股，发行后总股本为41,000万股。
1998年5月19日，经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998] 8号文批准，本公司实行送红股（每10股送 3股）和资本公积金转股（每10股转增2股），送股和转股后，总股本增至为61,500万股。
1998年8月18日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]30 号文复审核准，公司以1999年12月31日总股本 61,500万股为基数，按每10股配售2股的比例向全体股东配售62,768,286股。配股后总股本增至677,768,286股。
2000年9月18日公司经2000年度第一次临时股东大会审议并通过，公司以总股本677,768,286股为基数,按每10股转增3股的比例实施资本公积金转股,共转增203,330,485股,转增后总股本增至881,098,771股。
2006年2月15日经公司第四届十三次董事会《关于用资本公积向流通股股东转增股本进行股权分置改革议案》决议和2006年3月22日第一次临时股东大会和修改后章程的规定，公司以资本公积金向全体流通股股东按每10股转增6.6股，转增股份229,034,520.00股，转增后总股本增至1,110,133,291.00股。
公司经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，有色金属及制品加工；非贵重矿产品购销等。
公司生产的"葫锌"牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。
二、公司主要的会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(三)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
以人民币为记账本位币。
(五)计量属性
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用其他计量属性计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
(六)现金等价物的确认标准
公司将持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
(七)外币业务核算方法
发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，年末将外币账户余额按12月31日的市场汇价进行调整，发生汇兑差额除了与筹建期间及固定资产购建期间有关的进行资本化处理外，其余的计入当期损益。
(八) 金融资产及金融负债的核算方法
1.金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
2.金融资产和金融负债的确认与计量
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不会再将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
(1)应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
对于期末单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
对应收款项(包括应收账款、其他应收款)期末或至少每年年度终了按期末帐龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备。坏帐计提的标准如下:
帐 龄 计提比例
1年 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
(2)持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(3)可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
(九)存货
1．存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品等。
2．存货的计价：原材料取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；产品成本计算采用分步法（精锌）和品种法（硫酸、电锌、电铜、硫酸铜等）计价，产成品发出时采用加权平均法计价。
3．存货跌价准备：期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并于期末或至少每年年度终了按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4．存货实行永续盘存制。
5．低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
(十)长期股权投资
1.长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。
（1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。
（2）对被投资单位具有共同控制的确定依据
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
（3）对被投资单位具有重大影响的确定依据
①公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；
②公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
③参与被投资单位的政策制定过程；
④与被投资单位之间发生重要交易；
⑤向被投资单位派出管理人员；
⑥向被投资单位提供关键技术资料。
2.长期股权投资的初始计量
（1）公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资。在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3.长期股权投资的后续计量
公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
(十一)固定资产核算方法
1．固定资产的确认标准：
(1)使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
(2)单位价值在2,000元以上、并且使用期限超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。
2．固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、运输工具、其他。
3．固定资产的计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。
4．固定资产的折旧方法：按平均年限法分类计提折旧，其各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下：
类 别 预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％）
房屋及建筑物 18-40 5.28-2.38 5
专用设备 9-20 10.56-4.75 5
运输设备 5-10 19.00-9.50 5
其 他 5-10 19.00-9.50 5
5．固定资产减值准备：
期末或者至少于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备 。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
(4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十二)在建工程核算方法
1．发生工程支出时按实际成本计价；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。
2．在建工程减值准备：
期末或者至少于每年年度终了，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，按单项计提在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十三)无形资产核算方法
1．无形资产的计价和摊销：无形资产按取得时的实际成本计价，按直线法在受益期内平均摊销。
2．无形资产减值准备：期末或至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项检查，按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不得转回。
(十四)长期待摊费用核算方法
1．按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。
2．在筹建期间发生的开办费从发生之日起一次计入损益。
3．大修理费用在发生的当年一次性计入损益。
(十五)借款费用的核算方法
1.专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。
2.为公司筹集生产经营所需资金而发生的借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。
3.借款费用利息资本化的计算方法：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
(十六)应付职工薪酬
1．公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
2．公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，应当在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
3．公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
(1)公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该
计划或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。
(2)公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(十七)收入确认原则
1．商品销售
(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；
(3)相关的收入已经收到或取得收取货款的凭据；
(4)与该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入实现。
2．提供劳务
(1)在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务的交易结果能在资产负债表日作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入。
3．利息和资金占用费
与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认利息和资金占用费收入。
(十八)所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(十九)会计政策及会计估计变更和重大会计差错更正及影响
1、 公司本期无应披露的会计政策变更和重大会计差错更正事项。
2、 会计估计的变更
公司本期坏帐准备的计提方法，由原来对应收款项（包括应收帐款、其他应收款）期末或至少每年度终了按期末余额8%加个别确认法计提坏帐准备变更为对应收款项（包括应收帐款、其他应收款）期末或至少每年度终了按期末帐龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备。因该项会计估计的变更，使公司本期坏帐准备多计提17,482,295.71元,影响本期利润减少17,482,295.71元。
(二十)合并会计报表的编制方法
1．合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
控制，是指公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。主要包含以下几种形式：
(1)公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；
(2)公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2．合并程序及合并方法
(1)子公司与母公司采用一致的会计政策、会计期间。
(2)公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
(3)母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制的合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(二十一)利润分配
本公司税后净利润先弥补以前年度亏损，再提取10%的法定盈余公积金，最后按照公司董事会提议并经股东大会确认的计提比例提取任意公积金后，为可供股东分配的利润。
三、税项
1.增值税：本公司商品销售收入执行17%税率,出口产品锌锭出口退税率为5%；,出口产品铟锭出口退税率为O%；
2.营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率；
3.城建税、教育费附加及地方教育费：公司按应纳增值税、营业税总额的7%、3%、1%分别计提；
4.所得税：本公司按应纳税所得额的25%计提；
5.税收优惠：根据财政部、国家税务总局关于印发《2004年东北地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知[财税（2004）168号]，2004年7月1日起执行，公司本期无抵扣购建固定资产设备进项税退回。
根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）的规定，经葫芦岛市地方税务局龙港分局2008年2月27日葫地税龙发（2008）2号《关于葫芦岛锌业股份有限公司享受资源综合利用减免企业所得税的批复》同意免征本公司资源综合利用产品企业所得税，免税金额991.04万元。
四、控股子公司及合营企业
(一)控股子公司基本情况
子公司名称 注册地址 主营业务 关联方关系性质 投资金额 占被投资公司注册资本比例
葫芦岛有色金属销售有限公司 葫芦岛 有色金属及废旧物资销售 子公司 6,000,000.00 60%
葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公司 葫芦岛 有色金属销售 子公司 52,000,000.00 65%
（二）控制子公司少数股东权益
子公司名称 期末余额 期初余额
少数股东权益 其中：用于冲减少数股东损益 少数股东权益 其中：用于冲减少数股东损益
葫芦岛有色金属销售有限公司 4,000,256.75 3,680,256.76
葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公司 28,223,197.41 28,037,009.07
合计 32,223,454.16 31,717,265.83
五、合并财务报表项目附注(以下除特别说明外，金额单位均为人民币元）
1.货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 8,240.39 36,366.07
银行存款 961,402,046.21 403,733,908.88
合 计 961,410,286.60 403,770,274.95
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项 目 期末余额 期初余额
现 金 8,240.39 36,366.07
银行存款 306,402,046.21 14,733,908.88
合计 306,410,286.60 14,770,274.95
银行存款年初余额中包括银行承兑汇票保证金38,900万元,年末余额中包括银行承兑汇票保证金65,500万元。
2.交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
交易性权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00
报告期内，交易性金融资产皆可随时变现，不存在投资变现的重大限制。
3.应收票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,748,878.86 60,975,478.47
4.应收账款
(1)分类列示
类 别 期末余额 期初余额
金 额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但风险较大
其他不重大 180,009,322.76 100.00 32,430,518.68 377,205,733.90 100 30,176,458.71
合 计 180,009,322.76 100.00 32,430,518.68 377,205,733.90 100 30,176,458.71
根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司将上述各报告期末的应收账款全部确认为其他不重大的款项。上述应收账款计提坏账准备的方法及比例详见附注二、(八)、3。
(2)账龄结构列示
账龄 期末余额 期初余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 44,030,946.48 24.46 2,201,547.32 356,601,514.01 94.54 28,528,121.12
1-2年 115,374,156.39 64.09 12,778,632.83 4,505,544.81 1.19 360,443.58
2-3年 4,505,544.81 2.50 1,351,663.44 15,461,235.87 4.10 1,236,898.87
3年以上 16,098,675.08 8.94 16,098,675.08 637,439.21 0.17 50,995.14
合 计 180,009,322.76 100. 32,430,518.68 377,205,733.90 100 30,176,458.71
应收账款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
前五名累计欠款 26,651,956.06 元，占公司应收账款年末余额的 14.81 %。
5.预付账款
账 龄 期末余额 期初余额
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 338,482,044.16 66.17 713,750,013.14 86.31
1-2年 60,816,247.37 11.89 48,659,367.36 5.88
2-3年 48,112,194.65 9.41 13,817,517.09 1.67
3年以上 64,138,525.19 12.54 50,767,822.02 6.14
合 计 511,549,011.37 100.00 826,994,719.61 100.00
预付账款欠款金额前五名的明细情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
金城造纸股份有限公司 39,261,955.78 一年以内 预付矿款
科明克 32,147,005.64 一年以内 预付矿款
比利时五矿(SOGEM) 26,458,220.80 一年以内 预付矿款
OP公司 25,864,423.64 一年以内 预付矿款
赤城县金鑫金属矿业有限责任公司 25,292,777.87 一年以内 预付矿款
预付账款年末余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6．其他应收款
(1)分类列示
类 别 期末余额 期初余额
金 额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但风险较大
其他不重大 145,806,174.44 100.00 11,117,016.81 99,908,955.48 100.00 7,992,716.44
合 计 145,806,174.44 100.00 11,117,016.81 99,908,955.48 100.00 7,992,716.44
根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往其他应收款的收回情况，公司将上述各报告期末的其他应收款全部确认为其他不重大的款项。上述其他应收款计提坏账准备的方法及比例详见附注二、(八)、3。
(2)账龄结构分析
其他应收款的账龄分析列示如下：
账龄 期末余额 期初余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 120,174,216.37 90.55 1,806,166.78 84,261,335.26 84.34 6,740,906.82
1-2年 12,561,624.55 4.63 1,256,162.46 8,467,159.07 8.47 677,372.73
2-3年 6,278,608.37 2.32 1,883,582.51 1,324,358.15 1.33 105,948.65
3年以上 6,791,725.15 2.50 6,171,105.06 5,856,103.00 5.86 468,488.24
合 计 145,806,174.44 100 11,117,016.81 99,908,955.48 100 7,992,716.44
其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
前五名累计欠款102,500,471.33元，占公司其他应收款年末余额的70.30 %。
7．存货及存货跌价准备
项 目 期末余额 期初余额
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 590,032,056.52 65,044,128.01 500,296,466.94 19,597,012.81
生产成本 1,343,690,517.71 180,075,641.75 1,556,777,003.05 35,075,370.75
库存商品 169,752,210.24 7,735,110.35 342,126,669.96 76,052,906.36
委托加工物资 3,130,480.89 4,305,914.20
合 计 2,106,605,265.36 252,854,880.11 2,403,506,054.15 130,725,289.92
因期末产品销售价格下降导致存货可变现净值低于存货成本，本期计提存货跌价准备122,129,590.19元。
8．可供出售金融资产
被投资企业名称 期初持股数量 期初余额 本期出售数量 本期减少金额 期末持股数量 期末余额
中国平安保险股份有限公司 1,986,556.00 210,773,591.60 1,795,556.00 201,364,931.60 191,000.00 9,408,660.00
期末余额以公司持有中国平安保险股份有限公司的股数及2008年6月31日的收盘价格来计量。
9.长期股权投资
（1）长期股权投资
期末余额 期初余额
40,000,000.00 40,000,000.00
（2）采用成本法核算的长期股权投资
被投资企业名称 持股比例% 初始投资金额 期初余额 期末余额
葫芦岛港口开发有限公司 10.51 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
锦州市商业银行 5 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
被投资企业经营状况良好,不存在减值的可能性, 故公司期末未计提长期投资减值准备。
10.固定资产及累计折旧
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值
房屋及建筑物 2,229,306,667.75 1,478,037.66 2,227,828,630.09
专用设备 2,056,244,022.50 338,590.60 2,056,582,613.10
运输设备 115,557,321.20 3,060,315.14 118,617,636.34
其他设备 21,127,041.33 472,168.49 21,599,209.82
合 计 4,422,235,052.78 3,871,074.23 1,478,037.66 4,424,628,089.35
累计折旧
房屋及建筑物 438,547,278.53 34,430,961.12 472,978,239.65
专用设备 1,365,277,058.62 55,731,916.48 1,421,008,975.10
运输设备 33,792,017.85 9,866,576.68 43,658,594.53
其他设备 4,441,536.29 1,078,519.49 5,520,055.78
合 计 1,842,057,891.29 101,107,973.77 1,943,165,865.06
固定资产减值准备 2,869,443.76 2,869,443.76
净 额 2,577,307,717.73 2,478,592,780.53
(1)公司无融资租赁的固定资产。
(2)公司对主要机器设备进行了财产保险。
(3)固定资产中有原值为 205,294万元的资产被公司借款抵押。
(4)因本公司固定资产目前正常使用，没有再发生带来经济利益减值的迹象，所以期末固定资产未再计提减值准备。
11.在建工程
项目 预算数(万元) 期初数 本期增加数 本期结转固定资产数 期末数 进度%
ISP工程 72,000.00 9,461,260.72 9,461,260.72 100
电解锌启动五万吨三系统改造 4,506.50 3,755,152.40 3,755,152.40 100
西区污水零排放治理 150.00 456,392.99 456,392.99
水汽厂锅炉改造 150.00 20,416.00 20,416.00 1.5
建设压铸锌合金半工业化装置 98.00 4,925.00 4,925.00 100
集团公司厂前区治理 900.00 15,832,822.30 -168,395.00 15,664,427.30 80
3#水源改造 20.00 187,627.08 187,627.08 95
锌基合金项目焙烧酸配套改造 18000 192,404,051.26 21,377,172.86 213,781,224.12 90
厂区供水工程 1,500.00 11,976,032.25 146,740.90 12,122,773.15 98
技术中心铟浸出工序改造 205.00 180,683.76 183,760.68 364,444.44 9
四冶厂铟系统改造 94.00 1,001,963.00 1,001,963.00 80
酸厂西区沸尘酸化矿改造 202.30 2,842,527.12 93,515.00 2,936,042.12 90
热电厂电收尘改布袋收尘项目 130.00 4,794,896.21 120.00 4,795,016.21 80
硬锌提铟中试装置 106.00 946,358.99 16,771.00 963,129.99 88
新建锌冶炼系统硫酸废水处理工程 1250 6,717,689.67 803,748.31 7,521,437.98 60
供料厂1#2#矿仓改造 301 966,700.00 2,096,800.00 3,063,500.00 98
集中供热系统改造 1500 3,970,327.26 612,354.32 4,582,681.58 31
厂区围墙 350 820,734.84 311,696.36 1,132,431.20 32
处理锌浸出渣工程 4922 5,856,232.65 5,856,232.65 12
热电厂汽轮机循环水系统改造 288 2,160,861.32 2,160,861.32 75
低压电力系统赢电节电技术改造 197 1,969,500.00 1,969,500.00 99
购置东方红内燃机车的旧柴油机 16.5 141,025.64 141,025.64 100
煤气二站三站技术改造 225 65,224.45 65,224.45 1
硫酸厂东山1#沸腾炉及配套制酸系统技术改造 5480 15,381,791.60 15,381,791.60 28
火车提速改造 17,146,649.56 17,146,649.56
电解铜厂二期电解槽改造 492,530.33 492,530.33
75T/H循环硫化床锅炉掺烧湿灰技术改造 453 880,000.00 880,000.00 19
铅锌鼓风炉制酸尾气在线监测 1,353,846.08 1,353,846.08
合计 248,975,455.38 78,287,051.53 0.00 327,262,506.91
在建工程减值准备 5,856,232.65 5,856,232.65
在建工程净额 243,119,222.73 321,406,274.26
在建工程减值准备年末余额5,856,232.65元,系公司2001年度处理锌浸出渣工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，按规定计提的减值准备。
12.工程物资
工程物资名称 期末余额 期初余额
专用材料、设备 10,882,923.27 12,457,248.42
预付大型设备款 26,805,547.76
合 计 37,688,471.03 12,457,248.42
13．无形资产
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1．原价合计 1,511,608,359.53 1,511,608,359.53
(1)土地使用权1 867,610,258.59 867,610,258.59
(2)土地使用权2 141,921,300.00 141,921,300.00
(3)土地使用权3 502,076,800.94 502,076,800.94
2．累计摊销额合计 37,016,071.36 15,116,083.56 52,132,154.92
(1)土地使用权1 28,920,341.86 8,676,102.54 37,596,444.40
(2)土地使用权2 3,074,961.50 1,419,213.00 4,494,174.50
(3)土地使用权3 5,020,768.00 5,020,768.02 10,041,536.02
3．无形资产减值准备累计金额合计
4．无形资产账面价值合计 1,474,592,288.17 -15,116,083.56 1,459,476,204.61
(1)土地使用权1 838,689,916.73 -8,676,102.54 830,013,814.19
(2)土地使用权2 138,846,338.50 -1,419,213.00 137,427,125.50
(3)土地使用权3 497,056,032.94 -5,020,768.02 492,035,264.92
无形资产中 122.90万平方米的土地使用权 54,974万元被公司借款抵押。
因本公司无形资产目前正常使用，没有发生带来经济利益减值的迹象，所以期末无形资产未计提减值准备。
14．递延所得税资产
项 目 期末余额 期初余额
坏账准备 10,368,740.92 8,377,926.98
存货跌价准备 63,213,720.03 32,681,322.48
固定资产减值准备 717,360.94 717,360.94
在建工程减值准备 1,464,058.16 1,464,058.16
辞退福利 22,148,535.89 25,469,833.59
未来可弥补亏损 97,616,632.49 62,196,055.82
合 计 195,529,048.43 130,906,557.97
15．资产减值准备
项 目 期初余额 本年计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
坏账准备 38,169,175.15 5,378,360.34 43,547,535.49
存货跌价准备 130,725,289.92 122,129,590.19 252,854,880.11
固定资产减值准备 2,869,443.76 2,869,443.76
在建工程减值准备 5,856,232.65 5,856,232.65
合 计 177,620,141.48 127,507,950.53 305,128,092.01
16．短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
担保借款 1,843,242,493.38 1,713,985,817.90
抵押借款 1,062,320,000.00 1,068,410,000.00
信用借款
质押借款 48,000,000.00
合 计 2,905,562,493.38 2,830,395,817.90
17．应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,020,000,000.00 760,000,000.00
18．应付账款
期末余额 期初余额
754,151,964.41 959,175,647.36
应付账款年末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19．预收账款
期末余额 期初余额
102,699,246.06 183,952,871.36
预收账款年末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20．应付职工薪酬
项 目 期初余额 本年增加数 本年支付数 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 148,567,223.18 148,567,223.18
职工福利费
社会保险费 36,743,227.36 36,743,227.36
其中：医疗保险费 8,037,580.99 8,037,580.99
基本养老保险费 22,964,517.10 22,964,517.10
年金缴费
失业保险费 2,296,451.71 2,296,451.71
工伤保险费 3,444,677.56 3,444,677.56
生育保险费
住房公积金 2,387,304.00 2,387,304.00
工会经费和职工教育经费 2,266,499.67 2,266,499.67
辞退福利 101,879,334.34 13,285,190.80 88,594,143.54
合 计 101,879,334.34 189,964,254.21 203,249,445.01 88,594,143.54
21．应交税费
税 项 期末余额 期初余额
增 值 税 376,097.72 25,442,031.98
营 业 税 64,643.81 170,765.20
城 建 税 30,851.91 3,189,631.52
企业所得税 28,015,172.49 37,898,431.35
房 产 税 - 570,000.17
印花税 190,284.20 486,692.20
土地使用税 - 1,767,138.28
待抵扣固定资产增值税 -12,178,955.19 -5,719,201.10
教育费附加 13,222.25 1,366,984.92
地方教育费附加 4,407.42 455,661.65
合 计 16,515,724.61 65,628,136.17
22．其他应付款
期末余额 期初余额
162,451,935.44 315,970,650.12
其他应付款年末余额中无持有本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
23．一年内到期的非流动负债
期末余额 期初余额
504,000,000.00 9,000,000.00
24．长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押担保借款 39,000,000.00 492,000,000.00
合 计 39,000,000.00 492,000,000.00
长期借款年末余额明细表
借款单位 本金金额 借款期限 年利率 借款条件
中国银行葫芦岛市支行 12,000,000.00 2008.2.3-2011.1.15 9.072% 葫芦岛东方铜业有限公司担保
中国银行葫芦岛市支行 9,000,000.00 2008.2.15-2011.2.10 9.072% 葫芦岛东方铜业有限公司担保
中国银行葫芦岛市支行 9,000,000.00 2008.3.13-2011.3.10 9.072% 葫芦岛东方铜业有限公司担保
中国银行葫芦岛市支行 9,000,000.00 2008.4.16-2011.4.10 9.072% 葫芦岛东方铜业有限公司担保
25．递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产公允价值变动 2,283,106.75 51,975,135.65
26．其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
递延收益 34,093,517.83 33,793,517.83
其中:由葫芦岛市财政局拨付本公司的环保治理费900万元，由辽宁省财政厅拨付本公司的技改财政贴息资金2,529万元。
27．股本
项 目 本次变动前 本次变动增减（+/-） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 数量 比例（%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 423,785,107 38.17 423,785,107 38.17
3.其他内资持股
其中
境内法人持股
境内自然人持投
4.外资持股
其中
境内法人持股
境内自然人持投
有限售条件股份合计 423,785,107 38.17 423,785,107 38.17
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 686,348,184 61.83 686,348,184 61.83
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 686,348,184 61.83 686,348,184 61.83
三、股份总数 1,110,133,291 100 1,110,133,291 100
28．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 546,888,175.26 546,888,175.26
其他资本公积 188,335,245.83 149,076,086.72 39,259,159.11
合 计 735,223,421.09 149,076,086.72 586,147,334.37
29．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 358,917,950.02 358,917,950.02
任意盈余公积 12,890,014.36 12,890,014.36
合 计 371,807,964.38 371,807,964.38
30．未分配利润
项目 期末余额 期初余额
本年净利润 -196,300,350.03 -287,674,386.25
加：年初未分配利润 641,970,325.08 929,711,294.22
减：少数股东损益 506,188.33 66,582.89
提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供投资者分配的利润 445,163,786.72 641,970,325.08
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 445,163,786.72 641,970,325.08
31．营业收入
(1)营业收入明细
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 3,427,900,147.17 4,740,817,878.87
其他业务收入 128,433,554.19 148,254,582.83
合 计 3,556,333,701.36 4,889,072,461.70
(2)主营业务收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
精锌 1,987,183,202.07 2,927,432,194.06
硫酸 293,564,830.49 61,080,538.90
热镀锌 777,951,174.75 1,267,113,178.30
电铜加工 9,197,167.19 16,893,119.41
其他 360,003,772.67 468,298,848.20
合 计 3,427,900,147.17 4,740,817,878.87
32．营业成本
(1)营业成本明细
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 3,345,991,470.02 4,328,065,346.20
其他业务支出 137,866,986.31 151,058,264.69
合 计 3,483,858,456.33 4,479,123,610.89
(2)主营业务成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
精锌 2,097,347,172.78 2,713,786,063.14
硫酸 56,997,176.14 61,888,066.44
热镀锌 825,966,842.00 1,168,287,967.11
电铜加工 19,701,812.68 20,388,858.09
其他 345,978,466.42 363,714,391.42
合 计 3,345,991,470.02 4,328,065,346.20
33．主营业务税金及附加
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
城市维护建设税 14,712,569.65 9,540,212.01
教育费附加 6,305,387.00 4,088,662.29
地方教育费附加 2,101,795.67 1,362,887.43
营业税 332,387.79
合 计 23,452,140.11 14,991,761.73
34．销售费用
2008年1-6月 2007年1-6月
27,709,029.95 20,957,652.93
35．管理费用
2008年1-6月 2007年1-6月
120,789,595.51 86,380,016.44
36．财务费用
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 123,976,532.86 99,294,713.76
减:利息收入 2,940,592.24 5,184,940.08
汇兑损失
减:汇兑收益 5,356.41
其 他 38,701,348.21 21,948,643.09
合 计 159,737,288.83 116,053,060.36
37．资产减值损失
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 5,378,360.34 169,346.00
存货跌价损失 122,129,590.19 -1,426,519.49
合 计 127,507,950.53 -1,257,173.49
38．投资收益
产生投资收益来源 2008年1-6月 2007年1-6月
非控股公司分配来的利润 600,000.00 437,042.32
股票投资收益 116,921,143.26
合计 117,521,143.26 437,042.32
39．营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
罚款收入 4,963.00
递延收益摊销
处置资产净收益 281,570.40
其他 210,940.24 1,859,751.36
合 计 210,940.24 2,146,284.76
40．营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
罚款支出 846,731.06 120,652.22
处理固定资产损失
其 他 654,438.50 1,446,645.00
合 计 1,501,169.56 1,567,297.22
41．所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 -9,910,400.00 57,254,197.47
递延所得税费用 -64,279,095.93
合 计 -74,189,495.93 57,254,197.47
42．支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付364,371,582.28 元，主要项目为营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出主要项目列示如下：
项 目 金额
办公费 3,168,071.21
修理费 1,837,231.10
排污费 3,000,000.00
保险费 2,360,146.58
业务招待费 4,006,704.89
差旅费 2,772,904.03
检验费 2,068,755.01
水电费 3,521,839.20
承兑汇票贴现息 18,776,741.03
手续费 19,919,436.89
承兑汇票保证金 266,000,000.00
43．将净利润调节为经营活动现金流量
补 充 资 料 2008年1-6月 2007年1-6月
净利润 -196,300,350.03 116,585,365.23
加：资产减值准备 127,507,950.53 -1,257,173.49
固定资产折旧 101,107,973.77 96,123,969.57
无形资产摊销 15,116,083.56 10,095,315.54
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -281,570.40
固定资产报废损失
公允价值变动损益
财务费用 121,559,007.82 95,719,290.81
投资损失（减：收益） -117,521,143.26 -437,042.32
递延所得税资产减少（减：增加） -64,462,105.37 414,867.25
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 296,971,175.47 -1,267,716,739.04
经营性应收项目的减少（减：增加） 683,650,925.11 83,406,011.71
经营性应付项目的增加（减：减少） -714,304,319.74 869,260,607.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 253,325,197.86 1,912,902.12
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末金额 306,410,286.60 1,174,920,351.90
减：现金的年初余额 14,770,274.95 1,299,739,191.48
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 291,640,011.65 -124,818,839.58
六、母公司财务报表项目附注
1．应收账款
(1)分类列示
类 别 年末余额 年初余额
金 额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但风险较大
其他不重大 262,750,847.94 100.00 32,132,652.18 667,851,395.31 100.00 53,428,111.62
合 计 262,750,847.94 100.00 32,132,652.18 667,851,395.31 100.00 53,428,111.62
根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司将上述各报告期末的应收账款全部确认为其他不重大的款项。上述应收账款计提坏账准备的方法及比例详见附注二、(八)、3。
(2)账龄结构列示
账龄 年末余额 年初余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 38,371,483.02 14.60 1,918,574.15 647,247,175.42 96.91 51,779,774.03
1-2年 203,775,145.03 77.55 12,763,739.50 4,505,544.81 0.67 360,443.58
2-3年 4,505,544.81 1.71 1,351,663.44 15,461,235.87 2.32 1,236,898.87
3年以上 16,098,675.08 6.13 16,098,675.08 637,439.21 0.10 50,995.14
合 计 262,750,847.94 100 32,132,652.18 667,851,395.31 100 53,428,111.62
应收账款年末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
前五名累计欠款110,736,057.32 元，占公司应收账款年末余额的42.14%。
2．其他应收款
(1)分类列示
类 别 年末余额 年初余额
金 额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但风险较大
其他不重大 145,351,914.79 100.00 11,094,303.83 100,098,411.51 100.00 8,007,872.92
合 计 145,351,914.79 100.00 11,094,303.83 100,098,411.51 100.00 8,007,872.92
根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往其他应收款的收回情况，公司将上述各报告期末的其他应收款全部确认为其他不重大的款项。上述其他应收款计提坏账准备的方法及比例详见附注二、(八)、3。
(2)账龄结构分析
账龄 年末余额 年初余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 119,719,956.72 82.37 1,783,453.81 84,261,335.26 84.18 77,520,428.44
1-2年 12,561,624.55 8.64 1,256,162.46 8,656,615.10 8.65 692,529.21
2-3年 6,278,608.37 4.32 1,883,582.51 1,324,358.15 1.32 105,948.65
3年以上 6,791,725.15 4.67 6,171,105.06 5,856,103.00 5.85 468,488.24
合 计 145,351,914.79 100.00 11,094,303.83 100,098,411.51 100.00 8,007,872.92
其他应收款中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
前五名累计欠款102,500,471.33 元，占公司其他应收款年末余额的70.52 %。
3．长期股权投资
（1）长期股权投资
年末余额 年初余额
98,000,000.00 98,000,000.00
（2）采用成本法核算的长期股权投资
被投资企业名称 持股比例% 初始投资金额 年初余额 年末余额
葫芦岛港口开发有限公司 10.51 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
锦州市商业银行 5 10,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公司 65 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
葫芦岛有色金属销售有限公司 60 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
合 计 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00
4．营业收入
(1)营业收入明细
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 3,427,900,147.17 4,740,817,878.87
其他业务收入 128,433,554.19 148,254,582.83
合 计 3,556,333,701.36 4,889,072,461.70
(2)主营业务收入
项 目 本年金额 上年金额
精锌 1,987,183,202.07 2,927,432,194.06
硫酸 293,564,830.49 61,080,538.90
热镀锌 777,951,174.75 1,267,113,178.30
电铜加工 9,197,167.19 16,893,119.41
其他 360,003,772.67 468,298,848.20
合 计 3,427,900,147.17 4,740,817,878.87
5．营业成本
(1)营业成本明细
项 目 本年金额 上年金额
主营业务成本 3,345,991,470.02 4,328,065,346.20
其他业务支出 137,866,986.31 151,058,264.69
合 计 3,483,858,456.33 4,479,123,610.89
(2)主营业务成本
项 目 本年金额 上年金额
精锌 2,097,347,172.78 2,713,786,063.14
硫酸 56,997,176.14 61,888,066.44
热镀锌 825,966,842.00 1,168,287,967.11
电铜加工 19,701,812.68 20,388,858.09
其他 345,978,466.42 363,714,391.42
合 计 3,345,991,470.02 4,328,065,346.20
6．投资收益
产生投资收益来源 2008年1-6月 2007年1-6月
非控股公司分配来的利润 600,000.00 437,042.32
股票投资收益 116,921,143.26
合计 117,521,143.26 437,042.32
七、关联方关系及其交易
1．关联方关系
(1)存在控制关系的关联方情况
①存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 关联方关系性质 经济性质或类型 法定代表人 组织机构代码证号
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 葫芦岛市 生产、销售合金锌、锌饼锌丝等，开展对外贸易 控股公司（母公司） 有限公司 许健 744332913
葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公司 葫芦岛市 有色金属销售 控股公司（子公司） 有限公司 高良宾 788776567
葫芦岛有色金属销售有限公司 葫芦岛市 有色金属及废旧物资销售 控股公司（子公司） 有限公司 高良宾 78164673-5
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末余额
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 1,213,013,900.00 447,636,100.00 1,660,650,000.00
葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
葫芦岛有色金属销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初金额 年初百分比% 本期增加数 本期减少数 年末金额 年末百分比%
中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 423,785,107.00 38.17 423,785,107.00 38.17
葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公司 52,000,000 65.00 52,000,000 65.00
葫芦岛有色金属销售有限公司 6,000,000 60.00 6,000,000 60.00
期末余额中第一大股东中冶葫芦岛有色金属集团持有的本公司股权中被质押1,000万股。
(2)不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 注册地 经营范围 关联方关系性质 经济性质
葫芦岛锌厂进出口总公司 葫芦岛 进出口、内销 同受一个母公司控制 国有独资
葫芦岛东方铜业有限公司 葫芦岛 生产销售粗铜、精铜、硫酸及其附属产品深加工 同受一个母公司控制 中外合资
辽宁渤海有色金属进出口有限公司 大连 本企业成员自产产品机电产品、成套设备，承办"三来一补"业务，金属材料、矿产品销售 同受一个母公司控制 有限责任
葫芦岛市龙港有色冶金研究院 葫芦岛 中小型炼锌工程,中小型锌的合金及深加工工程, 中小型冶炼尾气制硫酸工程 同受一个母公司控制 全民所有制
葫芦岛有色金属贸易有限公司 葫芦岛 经销有色金属矿产品,有色金属、黑色金属、有色金属冶炼副产品及综合利用产品、为锌业股份采购矿产品及原燃材料 同受一个母公司控制 有限责任
葫芦岛同心技术开发有限公司 葫芦岛 有色金属深加工（纯锌、高纯铜、高纯铅、高纯铟和氧化铟）及销售 同受一个母公司控制 有限责任
2．关联方交易
(1)采购与销售
① 本公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司签有《关于葫芦岛锌业股份有限公司向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司供应辅助材料协议书》，以高于成本价2%的价格向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司销售材料，2008年1-6月和2007年1-6月向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司销售材料8,008,126.52元和11,988,047.20元,向葫芦岛东方铜业有限公司销售材料5,638,908.39元和11,213,915.79元。
②本公司2007年1-6月通过葫芦岛锌厂进出口总公司出口锌制品, 2007年1-6月代理出口锌锭1.439万吨，出口交易额39,903.59万元, 代理出口铟锭20,510.53公斤，出口交易额10,686.27万元。本公司2007年1-6月通过葫芦岛锌厂进出口公司进口锌精矿6.8038万吨,交易金额为 137，158.84 万元。上述关联交易出口按销售额收取0.2％的手续费，进口按5.00元/干吨收取手续费。2007年7月份以后不再通过葫芦岛锌厂进出口总公司代理出口锌制品，代理进口锌精矿。
③本公司2008年1-6月以市场价向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司销售中块煤、蒸汽等20,659,274.81元。 以市场价向葫芦岛东方铜业有限公司加工电铜、销售重油等原材料49,360,453.21元。
(2)许可协议
①依据本公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司签订的《专有技术使用许可合同》，合同约定年费为20万元，本公司2008年1-6月应支付专有技术使用费10 万元，实际支付10万元，2007年1-6月支付10万元。
②依据本公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司签订的《葫锌牌商标使用许可合同》，合同约定年费为40万元，本公司2008年1-6月应支付"葫锌"牌商标使用费20万元，实际支付20万元，2007年1-6月支付20万元。
(3)抵押和担保
①由中冶葫芦岛有色金属集团有限公司作为担保单位，向农行葫芦岛龙港支行等五家金融机构借款59,494万元（短期借款）。
②由葫芦岛锌厂进出口总公司作为担保单位，向中国光大银行大连分行及大连民生银行借款14,000 万元（短期借款）。
③由葫芦岛东方铜业有限公司作为担保单位，向中国银行葫芦岛分行等三家银行借款61,730 万元（短期借款）。
④由中国冶金科工集团公司保证担保3.6亿元，其余由中冶葫芦岛有色金属集团有限公司以价值27,861.06万元的71.7万平方米土地和13,096万元的土地附着物做抵押，向中国农业银行葫芦岛市龙港支行贷款49,200万元(长期借款)。
⑤由中国冶金科工集团公司保证担保向深发展大连分行借款9,200万元（短期借款）。
(4)接受劳务和转供劳务
本公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司公司签有《关于葫芦岛锌业股份有限公司向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司提供检修、运输、检斤、化验服务协议书》，本公司以成本价加10%的管理费的价格向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司收取此项费用，2008年1-6月本公司分别向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司收取此项费用 71,350.00元，向葫芦岛东方铜业有限公司收取此项费用1,080,870.71元。
(5)其他
本公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司签有《生产水、电、汽供应协议书》，以高于成本价2%的价格向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司收取此项费用，2008年1-6月本公司分别向中冶葫芦岛有色金属集团有限公司收取此项费用607,444.73元，向葫芦岛东方铜业有限公司收取此项费用14,405,526.70元。
(6)定价政策
本公司与关联方之间购销交易的价格有国家定价的，执行国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，按成本加管理费的原则由双方协议或合同定价。
3．关联方应收、应付款项余额
会计科目 期末余额 年初余额 性质和内容
应收账款
葫芦岛东方铜业有限公司 0.00 179,848,080.00 委托加工
辽宁渤海有色金属进出口公司 2,532,210.87 0.00 货款结算
应付账款
葫芦岛锌厂进出口总公司 0.00 37,340,493.85 采购锌精矿
葫芦岛有色金属贸易有限公司 1,873,648.20 20,136,513.17 采购锌精矿
其他应付款
葫芦岛有色金属集团有限公司 0.00 52,000,000.00 往来款
八、或有事项
公司至2008年6月31日止对外提供担保金额为人民币40,888万元，其中被担保单位名称、贷款行及贷款期限详细情况如下：
被担保单位名称 贷款银行 担保金额(万元) 贷款期限
克州矿产资源开发有限公司 中行克州支行 7,000 2007.1.17-2011.1.16
锦化氯碱股份有限公司 中国建设银行葫芦岛化工支行 17,700 2007.5.30-2008.10.28
锦州金城造纸股份有限公司 大连银行股份有限公司 1,900 2007.11.30-2008.9.10
锦州金城造纸股份有限公司 光大银行广州东环支行 3,000 2003.11.19-2004.8.17
葫芦岛东方铜业有限公司 中行葫芦岛支行 11,288.00 2007.6.12-2008.6.12
1．上述贷款担保中，截止资产负债表日，逾期担保总额14,288万元人民币。
2．为关联方葫芦岛东方铜业有限公司(控股股东的控股子公司)贷款提供人民币11,288万元担保。
九、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止资产负债表日，本公司无资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、2008年4月21日召开第五届董事会第十七次会议审议通过了《收购葫芦岛同心技术开发有限公司的议案》，根据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会辽国资产权[2008]117号《关于葫芦岛锌厂以资抵债的批复》同意以葫芦岛锌厂对葫芦岛同心技术开发有限公司的投资（初始投资成本1000万元，持股比例100%）抵偿所欠葫芦岛锌业股份有限公司1000万元的债务。股权变更手续正在办理中。
2．公司控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司期末持有的本公司股权中被质押1,000万股，为本公司在深圳发展银行大连分行开出承兑汇票被质押。
3、公司2008年6月30日第五届十九次会议决议鉴于高良宾同志因工作变动请求辞去公司董事及董事长职务，选举许健同志为公司董事长（公司已于2008年7月1日在巨潮资迅网、中国证券报、证券时报予以公告，公告编号2008-023）。
十二、补充资料
（1） 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 -7.83% -7.83% -0.18 -0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -12.43% -12.43% -0.28 -0.28
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
(2) 非经常性损益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损益 116,921,143.26 281,570.40
其他营业外收支净额 -1,290,229.32 297,417.14
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,257,173.49
上述项目的所得税影响金额 605,933.14
非经常性损益净额 115,630,913.94 1,230,227.89
资产负债表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企01表
2008年6月30日 单位：元
资 产 附注 年末余额 年初余额
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 五、1 961,410,286.60 960,386,132.88 403,770,274.95 421,476,798.57
交易性金融资产 五、2 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
应收票据 五、3 21,748,878.86 21,748,878.86 60,975,478.47 60,975,478.47
应收账款 五、4 147,578,804.08 230,618,195.76 347,029,275.19 614,423,283.69
预付款项 五、5 511,549,011.37 329,972,842.95 826,994,719.61 337,693,098.66
应收利息
应收股利
其他应收款 五、6 134,689,157.63 134,257,610.96 91,916,239.04 92,090,538.59
存货 五、7 1,853,750,385.25 1,853,679,998.57 2,272,780,764.23 2,272,780,764.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,632,726,523.79 3,532,663,659.98 4,005,466,751.49 3,801,439,962.21
非流动资产:
可供出售金融资产 五、8 9,408,660.00 9,408,660.00 210,773,591.60 210,773,591.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、9 40,000,000.00 98,000,000.00 40,000,000.00 98,000,000.00
投资性房地产
固定资产 五、10 2,478,592,780.53 2,478,584,229.53 2,577,307,717.73 2,577,299,166.73
在建工程 五、11 321,406,274.26 321,406,274.26 243,119,222.73 243,119,222.73
工程物资 五、12 37,688,471.03 37,688,471.03 12,457,248.42 12,457,248.42
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 1,459,476,204.61 1,459,476,204.61 1,474,592,288.17 1,474,592,288.17
开发支出
商誉
长摊待摊费用
递延所得税资产 五、14 195,529,048.43 195,456,918.05 130,906,557.97 136,927,689.87
其他非流动资产
非流动资产合计 4,542,101,438.86 4,600,020,757.48 4,689,156,626.62 4,753,169,207.52
资产总计 8,174,827,962.65 8,132,684,417.46 8,694,623,378.11 8,554,609,169.73
企业负责人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
资 产 负 债 表 (续)
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企01表
2008年6月30日 单位：元
负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 五、16 2,905,562,493.38 2,905,562,493.38 2,830,395,817.90 2,830,395,817.90
交易性金融负债
应付票据 五、17 1,020,000,000.00 1,020,000,000.00 760,000,000.00 760,000,000.00
应付账款 五、18 754,151,964.41 739,375,684.54 959,175,647.36 954,755,329.77
预收款项 五、19 102,699,246.06 112,699,203.44 183,952,871.36 97,525,279.91
应付职工薪酬 五、20 88,594,143.54 88,594,143.54 101,879,334.34 101,879,334.34
应交税费 五、21 16,515,724.61 16,326,584.36 65,628,136.17 65,472,089.61
应付利息
应付股利
其他应付款 五、22 162,451,935.44 157,485,555.37 315,970,650.12 316,263,243.33
一年内到期的非流动负债 五、23 504,000,000.00 504,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,553,975,507.44 5,544,043,664.63 5,226,002,457.25 5,135,291,094.86
非流动负债:
长期借款 五、24 39,000,000.00 39,000,000.00 492,000,000.00 492,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、25
预计负债
递延所得税负债 五、26 2,283,106.75 2,283,106.75 51,975,135.65 51,975,135.65
其他非流动负债 五、27 34,093,517.83 34,093,517.83 33,793,517.83 33,793,517.83
非流动负债合计 75,376,624.58 75,376,624.58 577,768,653.48 577,768,653.48
负债合计 5,629,352,132.02 5,619,420,289.21 5,803,771,110.73 5,713,059,748.34
股东权益：
股本 五、28 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00
资本公积 五、29 586,147,334.37 586,147,334.37 735,223,421.09 735,223,421.09
减：库存股
盈余公积 五、30 371,807,964.38 371,807,964.38 371,807,964.38 371,807,964.38
未分配利润 五、31 445,163,786.72 445,175,538.50 641,970,325.08 624,384,744.92
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 2,513,252,376.47 2,513,264,128.25 2,859,135,001.55 2,841,549,421.39
少数股东权益 五、32 32,223,454.16 31,717,265.83
股东权益合计 2,545,475,830.63 2,513,264,128.25 2,890,852,267.38
负债和股东权益总计 8,174,827,962.65 8,132,684,417.46 8,694,623,378.11 8,554,609,169.73
企业负责人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
利 润 表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企02表
2008年6月30日 单位：元
项 目 附注 本年金额 上年金额
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入 五、33 3,556,333,701.36 3,556,333,701.36 4,889,072,461.70 4,889,072,461.70
减：营业成本 五、34 3,483,858,456.33 3,483,858,456.33 4,479,123,610.89 4,479,123,610.89
营业税金及附加 五、35 23,452,140.11 23,393,614.79 14,991,761.73 14,991,761.73
销售费用 五、36 27,709,029.95 28,527,384.95 20,957,652.93 20,957,652.93
管理费用 五、37 120,789,595.51 120,774,672.35 86,380,016.44 86,380,016.44
财务费用 五、38 159,737,288.83 159,738,759.82 116,053,060.36 116,053,060.36
资产减值损失 五、39 127,507,950.53 103,920,561.66 -1,257,173.49 -1,257,173.49
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列）
投资收益（损失以"－"号填列） 五、40 117,521,143.26 117,521,143.26 437,042.32 437,042.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"－"号填列） -269,199,616.64 -246,358,605.28 173,260,575.16 173,260,575.16
加：营业外收入 五、41 210,940.24 210,940.24 2,146,284.76 2,146,284.76
减：营业外支出 五、42 1,501,169.56 1,501,169.56 1,567,297.22 1,567,297.22
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 （亏损总额以"－"号填列） -270,489,845.96 -247,648,834.60 173,839,562.70 173,839,562.70
减：所得税费用 五、43 -74,189,495.93 -68,439,628.18 57,254,197.47 57,254,197.47
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -196,300,350.03 -179,209,206.42 116,585,365.23 116,585,365.23
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 -196,806,538.36
少数股东损益 506,188.33
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.18 -0.16 0.11 0.11
（二）稀释每股收益
企业负责人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
现 金 流 量 表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企03表
2008年6月30日 单位：元
项 目 附注 本年金额 上年金额
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,944,735,559.64 4,573,830,855.48 5,292,854,218.47 5,292,854,218.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,399,909.83 3,444,891.20 8,649,654.44 8,649,654.44
经营活动现金流入小计 4,967,135,469.47 4,577,275,746.68 5,301,503,872.91 5,301,503,872.91
购买商品、接受劳务支付的现金 3,898,793,305.72 3,527,833,530.45 4,897,247,525.68 4,897,247,525.68
支付给职工以及为职工支付的现金 197,452,938.34 197,452,938.34 146,140,143.47 146,140,143.47
支付的各项税费 253,192,445.27 252,984,174.65 178,001,917.75 178,001,917.75
支付其他与经营活动有关的现金 五、44 364,371,582.28 364,410,582.72 78,201,383.89 78,201,383.89
经营活动现金流出小计 4,713,810,271.61 4,342,681,226.16 5,299,590,970.79 5,299,590,970.79
经营活动产生的现金流量净额 253,325,197.86 234,594,520.52 1,912,902.12 1,912,902.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,596,815.98 2,596,815.98
取得投资收益收到的现金 117,521,143.26 117,521,143.26 437,042.32 437,042.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 281,570.40 281,570.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 120,117,959.24 120,117,959.24 718,612.72 718,612.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,410,813.11 77,410,813.11 145,624,998.60 145,624,998.60
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
投资活动现金流出小计 77,410,813.11 77,410,813.11 147,624,998.60 147,624,998.60
投资活动产生的现金流量净额 42,707,146.13 42,707,146.13 -146,906,385.88 -146,906,385.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,674,059,932.00 1,674,059,932.00 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,674,059,932.00 1,674,059,932.00 1,120,000,000.00 1,120,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,556,893,256.52 1,556,893,256.52 989,805,895.10 989,805,895.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,559,007.82 121,559,007.82 95,719,290.81 95,719,290.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 14,300,169.91 14,300,169.91
筹资活动现金流出小计 1,678,452,264.34 1,678,452,264.34 1,099,825,355.82 1,099,825,355.82
筹资活动产生的现金流量净额 -4,392,332.34 -4,392,332.34 20,174,644.18 20,174,644.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 291,640,011.65 272,909,334.31 -124,818,839.58 -124,818,839.58
加：年初现金及现金等价物余额 14,770,274.95 32,476,798.57 1,299,739,191.48 1,299,739,191.48
六、年末现金及现金等价物余额 306,410,286.60 305,386,132.88 1,174,920,351.90 1,174,920,351.90
企业负责人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
合并股东权益变动表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 会企04 表
2008年6月30日 单位：元
项 目 本年金额
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,110,133,291.00 735,223,421.09 371,807,964.38 641,970,325.08 31,717,265.83 2,890,852,267.38
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,110,133,291.00 735,223,421.09 371,807,964.38 641,970,325.08 31,717,265.83 2,890,852,267.38
三、本年增减变动金额（减少以"－"号填列） -149,076,086.72 -196,806,538.36 506,188.33 -345,376,436.75
(一)净利润 -196,806,538.36 506,188.33 -196,300,350.03
(二)直接计入股东权益的利得和损失 -149,076,086.72 -149,076,086.72
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -198,768,115.62 -198,768,115.62
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 49,692,028.90 49,692,028.90
4.其他
上述(一)和(二)小计 -149,076,086.72 -196,806,538.36 506,188.33 -345,376,436.75
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 1,110,133,291.00 586,147,334.37 371,807,964.38 445,163,786.72 32,223,454.16 2,545,475,830.63
项 目 上年金额
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,110,133,291.00 579,298,014.14 375,872,434.20 966,397,236.34 3,031,700,975.68
加：会计政策变更 -4,064,469.82 -36,685,942.12 31,650,682.94 -9,099,729.00
前期差错更正
二、本年年初余额 1,110,133,291.00 579,298,014.14 371,807,964.38 929,711,294.22 31,650,682.94 3,022,601,246.68
三、本年增减变动金额（减少以"－"号填列） 155,925,406.95 -287,740,969.14 66,582.89 -131,748,979.30
(一)净利润 -287,740,969.14 66,582.89 -287,674,386.25
(二)直接计入股东权益的利得和损失 155,925,406.95 155,925,406.95
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 207,900,542.60 207,900,542.60
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -51,975,135.65 -51,975,135.65
4.其他
上述(一)和(二)小计 155,925,406.95 -287,740,969.14 66,582.89 -131,748,979.30
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 1,110,133,291.00 735,223,421.09 371,807,964.38 641,970,325.08 31,717,265.83 2,890,852,267.38
企业负责人：许健 主管会计工作负责人： 张俊廷 会计机构负责人：王文利
第八节 备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的2008年中期报告全文。
（二）载有法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
（四）公司章程。
文件存放地为葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室。
葫芦岛锌业股份有限公司
董事长：许健
2008年八月二十一日
