关于葫芦岛锌业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2022]110Z0052 号
葫芦岛锌业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了葫芦岛锌业股份有限公
司（以下简称锌业公司）2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益
变动表以及财务报表附注，并于 2022 年 3 月 31 日出具了容诚审字[2022]110Z0046
号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公
司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，锌业公司管理层编制了后附的葫
芦岛锌业股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整
是锌业公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计锌业公司 2021 年度财务报表时所复核的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不
一致。除了对锌业公司实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理
解锌业公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已
审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供锌业公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：葫芦岛锌业股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表。
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（此页无正文，为葫芦岛锌业股份有限公司容诚专字[2022]110Z0052 号专项
说明之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：李晓刚
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：冯颖
中国北京 中国注册会计师：沙政宇
2022 年 3 月 31 日
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葫芦岛锌业股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 单位：万元
2021 年度
上市公司 2021 年度占用 2021 年度 2021 年末
占用方与上市公 2021 年初占 占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 核算的会 累计发生金额 偿还累计 占用资金 占用性质
司的关联关系 用资金余额 的利息(如 原因
计科目 (不含利息) 发生金额 余额
有)
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小计 — — —
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计 — — —
总计 — — —
2021 年度
上市公司 2021 年度往来 2021 年度 2021 年末
往来方与上市公 2021 年初往 往来资金 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 核算的会 累计发生金额 偿还累计 往来资金 往来性质
司的关联关系 来资金余额 的利息(如 原因
计科目 (不含利息) 发生金额 余额
有)
深圳市宏跃商贸有 大股东的附属企
预付账款 2,034.43 70,472.59 66,820.59 5,686.43 采购材料 经营性往来
限公司 业
建昌马道矿业有限 大股东的附属企
预付账款 31.72 2,120.00 2,151.72 采购材料 经营性往来
责任公司 业
建昌县运祥贸易有 大股东的附属企
预付账款 1,071.29 1,399.34 2,470.64 采购材料 经营性往来
限公司 业
控股股东、实际控制 海南宏跃商品贸易 大股东的附属企
预付账款 27,384.03 23,590.89 3,793.15 采购材料 经营性往来
人及其附属企业 有限公司 业
中冶葫芦岛有色金 大股东的附属企
应收账款 0.03 0.03 接受劳务 经营性往来
属集团有限公司 业
葫芦岛有色宾馆有 大股东的附属企 其他应收
30.00 30.00 接受服务 经营性往来
限公司 业 款
辽宁连石生态科技 大股东的附属企 其他应收
65.00 65.00 资金拆借 非经营性往来
有限公司 业 款
上市公司的子公司及 深圳锌达贸易有限 上市公司的子公 其他应收
600.00 600.00 资金拆借 非经营性往来
其附属企业 公司 司 款
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葫芦岛连石保税仓 上市公司的子公 其他应收
10.00 10.00 资金拆借 非经营性往来
储有限责任公司 司 款
葫芦岛锌鑫科技有 上市公司的子公 其他应收
1,000.00 1,003.65 2,003.65 资金拆借 非经营性往来
限公司 司 款
其他关联方及其附属
企业
总计 — — — 4,842.47 102,379.62 95,098.86 12,123.23
注：本期受同一控制下企业合并的影响，对控股股东、实际控制人及其附属企业的资金往来部分项目的期初余额进行了追溯调整，具体如下：
①葫芦岛八家矿业股份有限公司上期期末预付款项余额为 59.99 万元，合并后并入了葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司应付账余额为 15,988.96 万
元，合计结果为应付账款 15,928.97 万元，故本期追溯调整后剔除此项目；
②葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司上期期末其他应收款余额为 21,466.97 万元，本期同一控制下企业合并应将其上期余额并入到公司合并报表，
经合并抵销后往来款余额为 0 元，故本期追溯调整后剔除此项目。
法定代表人：于恩沅 主管会计工作的负责人： 张俊廷 会计机构负责人：杜光辉
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