方向光电（000757）

    二零零九年半年度报告全文

    四川方向光电股份有限公司

    二零零九年八月四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示.......................................................3

    第二节 公司基本情况...............................................3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况...................5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况...............6

    第五节 董事会报告...................................................7

    第六节 重要事项.....................................................10

    第七节 财务报告（未经审计） .............................19

    第八节 备查文件.....................................................71四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

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    四川方向光电股份有限公司

    二OO 九年半年度报告全文

    第一节 重要提示

    重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员

    保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，

    并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事及高级管理人员声明对本半年度报告内容的真

    实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。

    董事会成员全部出席本次会议。

    公司董事长李凯先生、财务负责人、会计机构主管钟家惠女士

    郑重声明：保证2009 年半年度报告中财务报告真实、完整。

    公司2009 年半年度报告未经审计。

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介：

    （一）公司中文名称：四川方向光电股份有限公司

    英文名称：SI CHUAN DIRECTION PHOTOELECTRICITY CO., LTD.

    （二）法定代表人：李 凯

    （三）董事会秘书：徐 琳

    证券事务代表：刘本忠

    联系地址：四川省内江市甜城大道方向光电科技园

    电 话：0832－2202757

    传 真：0832－2202720

    电子信箱：xl0757@163.com

    （四）公司注册地址：四川省内江市四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

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    办公地点：四川省内江市甜城大道方向光电科技园

    邮政编码：641000

    公司网址：www.direction.com.cn

    公司电子邮箱：fxgd@direction.com.cn

    （五）公司选定信息披露报纸：《中国证券报》

    刊登半年报的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司本部董事会办公室

    （六）股票上市地点：深圳证券交易所

    股 票 简 称：*ST 方向

    股 票 代 码：000757

    （七）其它有关事项：

    公司变更注册登记日期：2008 年5 月28 日

    地 点：四川省内江市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：511000000004433

    税务登记号：51101120642014X

    聘请的会计师事务所：广东大华德律会计师事务所

    会计师事务所办公地址：中国广州天河北路689 号光大银行大厦7 楼A1

    会计师事务所邮政编码：510635

    二、 主要财务数据与指标

    单 位：元

    本报告期末 上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）

    总资产 888,447,788.02 829,866,691.69 7.06%

    归属于上市公司股东的所有者权益 -788,058,191.26 -716,952,196.26 9.92%

    股本 305,277,713.00 305,277,713.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    -2.58 -2.35 9.92%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 215,465,561.43 176,603,914.00 22.00%

    营业利润 -47,641,266.14 -43,688,651.56 9.05%

    利润总额 -47,027,053.94 -44,265,759.04 6.24%

    归属于上市公司股东的净利润 -45,760,249.71 -43,184,300.48 5.97%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    -46,374,461.91 -42,700,226.49 8.60%四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

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    基本每股收益（元/股） -0.15 -0.14 7.14%

    稀释每股收益（元/股） -0.15 -0.14 7.14%

    净资产收益率（%） 0.00% 0.00% 0.00%

    经营活动产生的现金流量净额 1,722,260.39 -1,641,509.64 0.00%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.006 -0.005 0.00%

    其中：非经常性损益项目及金额

    非经常性损益项目 金额（元）

    其他营业外收入和支出 1,466,550.51

    其他营业外收入和支出 -852,338.31

    合计 614,212.20

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、报告期内公司股份变动情况

    表1：股份变动情况表

    数量单位：股

    本次变 本次变动增减(+、-)

    动前

    本次变

    动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    增

    发

    其

    他 小计

    数量 比例

    一、有限售条件股份156147251 51.15 156147251 51.15

    1、国家持股

    2、国有法人持股 8678400 2.84 8678400 2.84

    3、其他内资持股

    其中：

    境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    147460027

    94635067

    52824960

    48.3

    31

    17.30

    147460027

    94635067

    52824960

    48.3

    31

    17.30

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管持股 8824 0.00 8824 0.00

    二、无限售条件股份149130462 48.85 149130462 48.85

    1、人民币普通股 149130462 48.85 149130462 48.85

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 305277713 100 305277713 100四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

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    二、 主要股东数量和股东持股情况

    截止2009 年6 月30 日 单位：股

    股东总数 26606

    前10 名股东持股情况

    股 东 名 称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数 持有有限售条

    件股份数量

    质押冻结的

    股份数量

    沈阳北泰方向集团有限公司 境内非国有法人23.59 72,000,000 72,000,000 72,000,000

    林秀 境内自然人 6.25 19,072,160 19,072,160 --

    四川方向光电股份有限公司工会 境内非国有法人5.08 15,516,987 15,516,987 --

    陈燕 境内自然人 3.28 10,000,000 10,000,000 --

    周海虹 境内自然人 3.28 10,000,000 10,000,000 --

    张寿清 境内自然人 2.42 7,380,000 7,380,000 --

    耿群英 境内自然人 1.41 4,300,000 4,300,000 --

    四川省信托投资公司 境内国有法人 1.27 3,886,891 3,886,891 --

    张明 境内自然人 0.98 2,991,522 2,991,522 --

    中国华融资产管理公司 境内国有法人 0.79 2,402,400 2,402,400 --

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件

    的股份数量 股份种类

    张明 2991522 人民币普通股

    绍兴县新世界置业有限公司 2243193 人民币普通股

    绍兴市金地置业发展有限公司 1809700 人民币普通股

    李海茂 1717200 人民币普通股

    绍兴华通房地产开发有限公司 1714700 人民币普通股

    浙江华联进出口有限公司 1385533 人民币普通股

    郭小薇 1208955 人民币普通股

    吕世敏 1206578 人民币普通股

    王静 1118888 人民币普通股

    边忠德 1100000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或是一致行动人。

    三、报告期内公司控股股东未变更。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股变动情况

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持

    股数

    其中：持

    有限制性

    股票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    李 凯 董事长 -- -- --

    曾 斌 副董事长 --

    林立新

    董事

    总经理

    -- --

    袁 勇 董事 940 940

    黄艳春 董事 -- --四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

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    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持

    股数

    其中：持

    有限制性

    股票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    崔 泓 董事 -- --

    袁敏璋 独立董事 -- --

    钱明杰 独立董事 -- --

    唐琳 独立董事 -- --

    朱文才 监事会主席 2824 2824

    唐 辉 监事 4053 4053

    赵 刚 监事 -- --

    汪远平 监事 -- --

    朱俊峰 监事 -- --

    徐 琳

    副总经理

    董事会秘书

    1411 1411

    钟家惠

    财务负责人

    财务总监 -- --

    邱家元 副总经理 -- --

    王 洪 副总经理 3478 3478

    陈 陵 副总经理 -- --

    黄志刚 副总经理 272 272

    田 斌 副总经理 -- --

    合计 12978 12978

    二、报告期内公司无董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情

    况

    第五节 董事会报告

    一、报告期内公司主要经营情况

    报告期内，公司主营业务机械产品的生产维持正常经营。由于流动资金严

    重短缺，债务负担沉重，机械产业的规模经营受到严重制约，持续经营能力受

    到严峻考验。

    为提高公司持续经营能力，尽早让公司摆脱困境，公司加快了与上海高远

    置业（集团）有限公司的重大资产重组工作步伐。在四川省政府和内江市政府

    大力支持下，在公司董事会和全体员工的共同努力下，本公司《关于重大资产

    出售暨以新增股份吸收合并上海高远置业（集团）有限公司》方案于2009 年2

    月23 日获得中国证监会并购重组委员会有条件审核通过。公司已于2009 年4

    月27 日向中国证监会上报了相关补充材料。

    按照中国证监会的有关要求，公司目前正在各级政府和省银行业协会的大四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

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    力支持下，积极推进与各金融债权人签署《债务转移协议书》。目前除四川一

    家债权人尚未签署《债务转移协议书》外，金融债权人已全部签署了《债务转

    移协议书》。公司正在与这家债权人协商，全力督促其尽快签署《债务转移协

    议书》，力争尽早获得中国证监会对公司重大资产重组方案的核准批复。

    一旦公司重大资产重组方案获得中国证监会核准并得以成功实施，将彻底

    扭转公司当前的亏损局面，公司主营业务经营能力将得到大幅提升，持续经营

    能力也有望得到大大增强。

    二、报告期内公司财务状况

    （一）报告期内主营业务分行业或分产品情况表

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产

    品

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比上

    年同期增减

    （%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    机械 19,011.98 14,792.76 22.19% 13.08% 12.04% 3.36%

    主营业务分产品情况

    柴油机 4,956.24 4,249.00 14.27% -6.49% -4.52% -11.04%

    汽配 14,055.75 10,543.76 24.99% 22.09% 20.45% 4.24%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关

    联交易总金额为0 万元

    （二）主营业务分地区的情况

    地区 营业收入（元） 营业收入

    比上年增减(%)

    国内 19,643.89 23.19%

    国外 1,902.66 10.97%

    合 计

    三、经营中的问题、困难和解决方案

    2009 年上半年，为有效化解公司的经营和财务风险，公司全力推进重大资

    产重组方案债务重组工作的力度。一方面多次召开债权人协调会，协调各债权

    银行达成债务转移共同协议。为了最大限度保护全体金融债权人的合法权益、

    本着公平、公正、公开的原则，聘请了专业的法律顾问，按照公司重组进程的四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

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    要求，广泛征求债权人意见，形成了债务转移协议及相关配套文件定稿；其次

    是公司组织专门工作小组，分片区进行债权人债务转移的协调沟通，督促债权

    人签署债务转移协议。截止目前，除四川一家债权人尚未签署《债务转移协议

    书》外，金融债权人已全部签署了《债务转移协议书》。公司正在与这家债权

    人协商，全力督促其尽快签署《债务转移协议书》，力争尽早获得中国证监会

    对公司重大资产重组方案的核准批复。

    一旦公司重大资产重组方案获批并成功实施，公司债务和经营风险都将得

    到有效化解，公司持续经营能力也将得到大大提高。

    四、报告期内公司没有募集资金和重大非募集资金使用情况。

    五、公司董事会对2009 年度第三季度业绩预测

    业绩预告情况 亏损

    年初至下一报告期期末上年同期 增减变动（%）

    累计净利润的预计数（万元） 约-100.00 万元 -2749.69 万元增长 96.37

    基本每股收益（元/股） 约-0.003 元 -0.09元 增长 96.67

    业绩预告的说明

    据公司财务部初步预测，公司2009 年第三季度仍将亏损，但

    亏损额度较去年同期下降96.37%。其原因执行辽宁省本溪市中级

    人民法院裁定书（2009）本执他字第14 号裁定，沈阳北泰方向集

    团有限公司已用2700 万股股权抵偿所欠建行沈阳融汇支行的贷

    款，本公司作为此项贷款的担保方已全额计提预计负债4123 万元，

    从而影响第三季度损益4123 万元，导致第三季度亏损额度较上年

    同期大幅下降；此外，公司重大资产重组方案尚在中国证监会审核

    批复过程中，债务负担沉重，流动资金严重短缺的基本面状况没有

    实质性的改善，公司仍将面临亏损。如果三季度内公司重组方案获

    批并得以成功实施，公司的业绩状况才会有实质性改善。

    六、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉

    及事项的变化及处理情况说明

    广东大华德律会计师事务所对公司2008 年年度报告审计报告出具了带强

    调事项段的无保留意见的审计报告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出

    具了强调意见。本公司董事会认为，该审计意见真实的反映了公司的财务状况、

    充分揭示了公司的财务风险。

    为提高公司持续经营能力，化解退市风险，2009 年上半年公司董事会加快

    了资产和债务重组工作步伐。一方面积极与债权银行进行债务和解的协商沟

    通，在四川省政府、内江市政府和银行业协会的大力帮助和支持下，债务转移四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 10 页 共 81 页

    协议的签署工作基本完成。另一方面，加强与上级证券主管部门联系沟通，推

    进公司《关于重大资产出售暨以新增股份吸收合并上海高远置业（集团）有限

    公司》方案的审批进程。在2008 年10 月31 日未获中国证监会并购重组委审

    核通过的情况下，公司董事会及时做出了尽快修改完善重组方案，再次提交上

    会审核的决定。2008 年12 月24 日公司修改后的重大资产重组方案在经公司董

    事会和股东大会审议通过后，再次报送中国证监会审核，并于2009 年2 月23

    日获得中国证监会并购重组委员会有条件审核通过。公司已于2009 年4 月27

    日向中国证监会上报了相关补充材料。

    按照中国证监会的有关要求，公司在省、市政府和省银行业协会的大力支

    持下，积极推进与各金融债权人签署《债务转移协议书》。目前此项工作除四

    川一家债权人尚未签署《债务转移协议书》外，金融债权人已全部签署《债务

    转移协议书》。一旦公司重大资产重组方案获批并成功实施，公司债务和经营

    风险都将得到有效化解，公司持续经营能力也将得到大大提高。

    七、董事会下半年的经营计划

    2009 年下半年公司董事会拟采取以下措施确保公司恢复上市和资产重组

    工作取得圆满成功。

    1、加强公司治理，按照中国证监会和深圳证券交易所的要求，完善内部

    控制制度建设，加大执行力度，通过不断深入开展上市公司治理专项活动的自

    查自纠，进一步提升公司治理和规范运作水平。

    2、进一步强化内部管理，挖潜降耗，加大市场营销力度，努力确保机械

    产品市场份额，促进生产经营的持续发展。

    3、积极推进公司债务和资产重组工作，进一步加强与上级证券主管部门

    的联系和沟通，做好重大资产重组相关报审工作，尽快取得中国证监会对重大

    资产重组方案的核准。其次，加强与债权人的协调和沟通，加快资产债务转移

    的进程，确保公司重大资产重组方案顺利实施。

    4、积极与深圳证券交易所做好沟通，及时完整地提交恢复上市的各项补

    充材料，做好信息披露和投资者关系管理工作，确保公司股票尽早恢复上市。

    第六节 重要事项四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

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    一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，

    不断完善法人治理结构，基本符合《上市公司治理准则》的要求。公司已建立

    了较完整公司治理结构，股东大会、董事会、监事会运作规范。报告期内，公

    司根据中国证券监督管理委员会令2008第57号《关于修改上市公司现金分红若

    干规定的决定》的有关规定，结合本公司实际情况，对本公司章程进行了修订。

    为严格的规范公司治理行为，使公司治理得到不断的完善，公司董事会将

    进一步做好以下几个方面：

    1、进一步健全完善内部控制制度，加强对公司各项制度的宣传、学习力

    度，完善问责机制，将制度的贯彻实施真正落到实处。

    2、进一步完善信息系统建设，保证信息披露真实、准确、及时、完整、

    公平。强化敏感性信息的排查、归集、保密及披露制度、杜绝内幕交易、股价

    操纵行为出现，加大信息披露内部控制力度，切实维护证券市场秩序，保护中

    小投资者利益。

    3、进一步强化独立董事和董事会各专门委员会在董事会规范运作和决策

    中的作用，充分发挥其专业技能，监督并规范公司管理和运作行为，确保公司

    持续、健康、稳步发展。

    4、积极组织高管人员参加监管部门组织的各项培训。公司已经建立高管

    人员培训计划，公司将按照培训计划，认真组织开展高管人员的培训工作，持

    续提高公司董事、监事、高管人员规范运作能力、意识和水平。

    二、报告期内公司利润分配及资本公积金转增方案的实施情况

    报告期内，公司没有实施利润分配和资本公积金转增方案。

    三、2009 年半年度利润分配预案

    2009 年半年度公司拟不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。

    四、报告期内公司重大涉讼进展情况

    截止2009 年6 月30 日，公司担保涉诉余额共计人民币96,199.73 万元。

    具体情况如下：

    单位：万元

    序

    号 原 告 案由 借款主体

    单位

    担保单位（第

    2-3-4 被告）

    起诉标的是否判决 收到法律

    文书时间四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 12 页 共 81 页

    序

    号 原 告 案由 借款主体

    单位

    担保单位（第

    2-3-4 被告）

    起诉标的是否判决 收到法律

    文书时间

    四川省

    1

    招商银行成都营门口支

    行（成铁执字1390-1 转金

    堂法院执行）

    票据纠纷方向光电

    鸿翔公司2

    峨柴公司3

    986.30 及利

    息

    进入执行 2005.9.27

    2006.10.31

    2 工行内江分行（2007 内民

    初字第00018 号） 借款合同方向集成方向光电2 500.00 已判 2007.11

    3 华夏银行武侯支行（成铁

    执字405） 借款合同液晶公司方向光电为2 4591.38 进入执行 2005.11.15

    4 交通银行成都分行（成铁

    执字224） 借款合同方向液晶方向光电2 2050.00 进入执行 2005.7.22

    5 交通银行成都分行（成铁

    执字225） 借款合同方向液晶方向光电2 1436.05 进入执行 2005.8.3

    6 工行内江市分行（2007 内

    民初字第00020 号） 借款合同方向液晶方向光电2 500.00 进入执行 2007.11

    7 建行成都市第四支行（成

    中执字509--4）

    借款合同西藏金珠方向光电 1900.00 及利

    息

    进入执行 2005.7.11

    8 国泰君安（川终字27 号） 债券代理纠

    纷

    内江强胜

    公司

    方向光电2 800.00 进入执行 2003.4.28

    9

    中国东方资产管理公司

    成都办事处（2006 内中民

    初字第23040 号）

    借款纠纷峨柴集团方向光电 233.395 已判 2007.11

    10

    中国建设银行股份有限

    公司内江分行（2006）川

    民初字第37 号判决书

    2007.5.17 指定内江执行

    （川执字23 号）

    借款合同方向光电北泰集团2 5000.00 及利

    息和违约金

    进入执行 2006.12.18

    11

    中国建设银行股份有限

    公司成都第三支行

    （2006）川民初字38 号

    2007.3.29 执行通知书指

    定内江执行

    借款合同方向光电北泰集团2 8499.70 及利

    息和违约金

    进入执行 2006.11.15

    2007.3.29

    12

    中国建设银行股份有限

    公司成都第三支行（2006

    川民初字40 号）

    借款合同方向液晶

    鸿翔公司2/方

    向塑料3/方向

    集成4/方向光

    电5/北泰集团

    /方向科技7

    6988.10 及利

    息和违约金

    进入执行 2007.1.26

    13

    中国建设银行股份有限

    公司成都第三支行(2006

    成铁执344 号)

    借款合同鸿翔 方向光电2/北

    泰集团3/

    1499.99 进入执行 2006.6.2

    14

    中国建设银行股份有限

    公司成都第三支行(2006

    成铁执345 号)

    借款合同鸿翔公司

    方向光电2/北

    泰集团3/

    2500.00 进入执行 2006.6.2

    15 中信实业银行成都分行

    （2006 成铁执字295-3） 保证合同方向光电峨柴公司 2100.00 进入执行 2006.5.30

    16 中信实业银行成都分行

    （2006 成铁执字296-3） 保证合同方向光电鸿翔公司 1050.00 进入执行 2006.5.30

    17 中国农行内江分行

    （2007-04） 借款合同方向光电集团公司2 1980.00 进入执行 2007.1.18

    18 中国农行内江分行

    （2007-07） 借款合同方向光电集团公司2 1600.00 进入执行 2008.4

    19 中国农行内江分行

    （2007-08） 借款合同方向光电集团公司2 2320.00 进入执行 2007.1.18四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 13 页 共 81 页

    序

    号 原 告 案由 借款主体

    单位

    担保单位（第

    2-3-4 被告）

    起诉标的是否判决 收到法律

    文书时间

    20 中国农行内江分行

    （2007-09） 借款合同方向光电集团公司2 2600.00 进入执行 2007.1.18

    21 中国农行内江分行

    （2007-10） 借款合同方向光电集团公司2 3000.00 进入执行 2007.1.18

    22 中国工行内江分行

    （2007）内民00015 借款合同峨柴公司方向担保 2300.00 进入执行 2007.3.16

    23 中国工行内江分行

    （2007）内民00016 借款合同方向光电 1900.00 进入执行 2007.3.16

    24 中国工行内江分行

    （2007）内民00017 借款合同鸿翔公司方向担保 1000.00 进入执行 2007.3.16

    25 中国工行内江分行

    （2007）内民00019 借款合同方向光电集团担保 900.00 进入执行 2007.3.16

    26 中国银行内江支行

    （2007-22）

    借款合同方向光电

    集团/峨柴/鸿

    翔/丰顺公司/

    峨柴配件公司

    600.00 进入执行 2007.6.20

    27 中国银行内江支行

    （2007-23） 借款合同方向光电

    鸿翔/方向光

    电 30.53 美元进入执行 2007.6.20

    28 中国银行内江支行

    （2007-24）

    借款合同方向光电

    方向光电/峨

    柴配件公司/

    峨柴

    2369.00 进入执行 2007.6.20

    29 中国银行内江支行

    （2007-25） 借款合同方向光电

    方向光电/集

    团

    950.00 进入执行 2007.6.20

    30 中国银行内江支行

    （2007-26） 借款合同方向光电

    方向/丰顺公

    司/峨柴公司

    900.00 进入执行 2007.6.20

    辽宁省

    1 建行沈阳融汇支行（沈中

    执字526-3） 借款合同北泰电子方向光电/2 60.00 美元进入执行 2005.9.27

    2 建行沈阳融汇支行（沈中

    执字526-4） 借款合同北泰电子方向光电/2 3655.00 进入执行 2005.9.27

    3 华夏银行沈阳盛京支行

    （沈中民初字99 号） 借款合同北泰电子方向光电/2 350.00 美元进入执行 2005.5.9

    4 华夏银行沈阳盛京支行

    （沈中民初字225 号） 借款合同北泰电子方向光电/2 3032.35 进入执行 2005.7.13

    5 农行沈阳滨河支行（沈中

    民初字279 号） 借款合同北泰电子方向光电/2 1000.00 进入执行 2005.8.12

    6 农行沈阳滨河支行（沈中

    民初字280 号） 借款合同北泰电子方向光电/2 895.00 进入执行 2005.8.10

    7

    农行沈阳滨河支行（沈中

    民初字282 号执行号

    964-966）

    借款合同北泰电子

    方向光电/2

    （2006.10.12

    收到执行通

    知）

    500.00 进入执行 2005.7.13

    8

    农行沈阳滨河支行（沈中

    民初字281 号执行号

    964-967）

    借款合同北泰电子

    方向光电/2

    （2006.10.12

    收到执行通

    知）

    550.00 进入执行 2005.7.13

    9 浦发银行大连分行（成铁

    执字206 号） 借款合同北泰电子方向光电/2 1000.00 进入执行 2006.3.20

    广东省

    1 深圳发展银行上步支行 借款合同深圳民鑫方向光电2 4450.00 及利

    息 已上诉 2006.12.11四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 14 页 共 81 页

    序

    号 原 告 案由 借款主体

    单位

    担保单位（第

    2-3-4 被告）

    起诉标的是否判决 收到法律

    文书时间

    2 华夏银行深圳分行（内执

    字56-1 号） 借款合同深圳民鑫方向光电2 700.00 进入执行 2007.7.24

    3 兴业银行深圳分行（2007

    内执字70-1 号） 借款合同方向科技方向光电2 3749.00 含利

    息 进入执行 2007.7.24

    4 中国银行深圳分行（2007

    深中法执字431 号） 借款合同深圳亚奥方向光电2 2887.15 不含

    利息 进入执行 2007.3.19

    5

    兴业银行深圳罗湖支行

    （2008 深中法执字287

    号）

    借款合同深圳亚奥

    方向光电2/深

    圳中海融资担

    保3/广州惕威

    4/张亚林5

    1818.00 利息进入执行 2008.3.11

    6

    兴业银行深圳罗湖支行

    （2008 深福法执字3590

    号）

    借款合同深圳亚奥

    方向光电5/深

    圳中海融资担

    保2/广州惕威

    4/张亚林3

    511.00 含利

    息 进入执行 2008.8.6

    重庆市

    1 上海浦东发展银行重庆

    北部新区支行（377）

    借款合同方向液晶

    方向光电2/峨

    柴公司3/鸿翔

    公司4

    1655.30 进入执行 2005.8.29

    2007.3.12

    2 上海浦东发展银行重庆

    北部新区支行（378）

    借款合同方向液晶

    方向光电2/峨

    柴公司3/鸿翔

    公司4

    2000.00 进入执行 2005.11.7

    3 上海浦东发展银行重庆

    北部新区支行（379） 借款合同方向液晶方向光电2 1000.00 进入执行 2005.9.6

    4 中信实业银行重庆分行

    （渝中初726） 押汇 方向液晶方向光电2 2166.40 进入执行 2006.5.19

    5 中信实业银行重庆分行

    （渝中初727） 押汇 方向液晶方向光电2 1594.80 进入执行 2006.5.19

    6 中信银行重庆高新支行

    (291) 借款合同方向液晶方向光电2 800.00 进入执行

    北京市

    1 中国(北京)进出口银行

    （北京二中执字357 号） 借款合同方向科技方向光电2 2014.28 及利

    息 进入执行 2006.3.10

    合 计

    99032.195 万

    元及440.53

    万美元

    注:

    1、“方向液晶”指方向光电控股子公司—内江方向液晶显示设备有限公司；

    2、“鸿翔公司”指方向光电控股子公司—内江峨柴鸿翔机械有限公司；

    3、“峨柴公司”指方向光电控股子公司—四川峨眉柴油机有限公司；

    4、“方向科技”指方向光电控股子公司—深圳方向科技有限公司；

    5、“北泰集团”指方向光电控股股东—沈阳北泰方向集团有限公司；

    6、“北泰电子”指方向光电控股股东的控股子公司—沈阳北泰电子有限公司；

    7、“方向集成”指方向光电控股子公司—内江方向集成电路有限公司；

    8、“深圳民鑫”指深圳市民鑫实业有限公司；

    9、“西藏金珠”指西藏金珠股份有限公司。四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 15 页 共 81 页

    五、报告期内无其它证券投资情况

    六、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供资料

    2009 年1-6 月 公司本部 电话沟通股东、投资者

    就公司基本面状况、公司资产重组

    进展情况进行咨询

    七、重大资产重组进展情况及对报告期经营成果与财务状况的

    影响

    本公司《关于重大资产出售暨以新增股份吸收合并上海高远置业（集团）

    有限公司》在2008 年10 月31 日未获中国证监会并购重组委审核通过的情况

    下，公司董事会及时做出了尽快修改完善重组方案，再次提交上会审核的决定。

    2008 年12 月24 日公司修改后的重大资产重组方案在经公司董事会和股东大会

    审议通过后，再次报送中国证监会审核，并于2009 年2 月23 日获得中国证监

    会并购重组委员会有条件审核通过。公司已于2009 年4 月27 日向中国证监会

    上报了相关补充材料。

    按照中国证监会的有关要求，公司目前正在省、市政府和省银行业协会的

    大力支持下，积极推进与各金融债权人签署《债务转移协议书》。截止本公告

    日，除四川一家债权人尚未签署《债务转移协议书》外，金融债权人已全部签

    署《债务转移协议书》。公司正在与这家债权人协商沟通，全力督促其尽快签

    署《债务转移协议书》，力争尽早获得中国证监会对公司重大资产重组方案的

    核准批复。

    由于重组方案尚需获得中国证监会审核通过后方可实施，一旦公司重大资

    产重组方案获批并得以成功实施，将彻底改善公司目前的经营状况，持续经营

    能力将大幅提升。但重组方案最终能否获批并成功实施尚存在不确定性,公司股

    票存在可能终止上市的风险。

    九、公司股权分置改革情况

    根据《上市公司股权分置改革指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办

    法》和《上市公司股权分置改革操作指引》，公司股权分置改革方案已于2007

    年元月8 日实施完毕。四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 16 页 共 81 页

    十、报告期内公司无重大关联交易事项

    十一、其他重大事项及其影响和解决方案

    1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管承包

    租赁上市公司资产的事项。

    2、报告期内公司无委托理财事项。

    3、报告期内重大担保事项

    截止2009 年6 月30 日止，公司担保余额总计为80177.65 万元。其中：

    1.对非关联方担保余额为9787.31 万元；2.为关联方（大股东北泰集团的子公司

    北泰电子）担保14008.11 万元；3.为本公司控股子公司提供担保48728.89 万元，

    4、历史遗留问题担保7653.34 万元。上述担保事项中，公司对外逾期担保

    31,448.76 万元(含历史遗留担保7,653.34 万元)。

    公司尚未履行完毕的对外担保情况详见明细表。

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    序

    号

    担保对象

    名称

    发生日期

    （协议签署

    日）

    担保金额

    （万元） 担保类型 担保起始日期担保截止日期

    担保期

    是否为

    关联方担保

    是否履

    行完毕

    1 银山化工 01.6.27 721.3418 连带责任保证担保01.6.27 02.6.27 1 年 否 否

    2 银山化工 99.10.9 1375 连带责任保证担保99.10.9 04.9.29 4 年 否 否

    3 银山化工 2001.8.8 2500 连带责任保证担保2001.8.8 2002.8 1 年 否 否

    小计 4596.3418

    4 内江机床厂 1995.8.30 610 连带责任保证担保1995.8.30 1998.10.15 3 年 否 否

    5 中投制药 1994.10.31 2328 连带责任保证担保1994.10.31 1999.04.10 5 年 否 否

    小计 2938

    6 深圳民鑫 2004.6.30 700 连带责任保证担保2004.6.30 2005.5.10 1 年 否 否

    7 深圳民鑫 2003.7.22 2800 连带责任保证担保2003.7.22 2004.1.22 半年 否 否

    8 深圳民鑫 2003.7.21 700 连带责任保证担保2003.7.21 2004.1.21 1 年 否 否

    9 深圳民鑫 2003.7.21 250 连带责任保证担保 否 否

    10 深圳民鑫 2004.6.30 699.37 连带责任保证担保2004.6.30 2005.5.10 1 年 否 否

    小计 5149.37

    11 深圳亚奥新 2005.1.5 2379.77 连带责任保证担保2005.1.5 2006.1.5 1 年 否 否

    12 深圳亚奥新 2005.9.28 2200 连带责任保证担保2005.9.28 2006.1.28 半年 否 否

    小计 4579.77

    13 峨柴集团 119 连带责任保证担保

    14 西藏金珠 2003.4.15 58.17 连带责任保证担保2003.4.15 2004.4.14 1 年 否 否

    小计 177.17

    合计 17440.6518

    15 北泰电子 2004.4.6 14008.11 连带责任保证担保2004.4.6 2005.10.12 1 年 是 否

    合计 31448.7618

    总计 31448.7818

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计（A） 31448.7618

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 0

    报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 48728.89四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 17 页 共 81 页

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    序

    号

    担保对象

    名称

    发生日期

    （协议签署

    日）

    担保金额

    （万元） 担保类型 担保起始日期担保截止日期

    担保期

    是否为

    关联方担保

    是否履

    行完毕

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 80177.6518

    担保总额占公司净资产的比例 -101.74%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保金额（C） 14008.11

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额（D）

    66169.5418

    担保总额超过净资产50%部份的金额（E） 66169.5418

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 80177.6518

    注：

    1、由于中投制药厂系国有企业，正处在资产重组过程中，政府对其债务也在实施重

    组，为归避我公司担保风险，当地政府已对该事进行了处理，且我公司为四川中投内江制

    药厂担保的所有贷款金额已超过了法律诉讼时效，在诉讼时效期间内债权人未向我公司办

    理催收手续或提起诉讼，我公司不再承担保证责任。

    2、本公司为银山化工股份有限公司担保的贷款，由于该公司已退市，内江市人民政

    府已作出函，指出我公司不再承担对银山化工的担保责任，担保问题由内江市人民政府协

    调解决。

    十二、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项

    说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担

    保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号）、《关于上市公司对外担保行

    为的通知》（证监发（2005）120 号）和《深圳证券交易所股票上市规则》的

    有关规定，作为公司的独立董事，我们本着实事求是的原则对公司关联方资金

    占用和对外担保情况进行了认真审慎调查，现就该情况作如下专项说明：

    （一）截至到2009 年6 月30 日，公司不存在关联方资金占用情况。

    （二）截至到2009 年6 月30 日，公司担保余额总计为80177.65万元。其

    中：1.对非关联方担保余额为9787.31万元；2.为关联方（大股东北泰集团的子

    公司北泰电子）担保14008.11万元；3.为本公司控股子公司提供担保48728.89

    万元，4、历史遗留问题担保7653.34万元。上述担保事项中，公司对外逾期担

    保31,448.76万元(含历史遗留担保7,653.34万元)。

    2009 年公司确定了对关联方和非关联方不再提供新增担保，也不再提供转

    贷和延期担保，直至担保责任解除的担保原则。

    我们认为：公司董事会对外担保事项均履行了审议批准程序和信息披露义四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 18 页 共 81 页

    务，符合中国证监会和深圳证券交易所有关文件要求。我们真诚希望公司董事

    会认真执行对外担保的有关规定，努力化解担保责任风险，切实保障投资者利

    益，维护公司合法权益。

    十三、报告期内公司或持股5%以上的股东承诺事项。

    报告期内公司持股5%以上股东认真履行了公司股权分置改革方案中的各

    项承诺。

    十四、半年报资料内幕信息知情人

    所属单位 姓名 身份证号 职务 获取信息时间 获取资料名称

    广东大华德律会计师

    事务所

    范 荣 342601196304300632 所 长2009 年7 月30 日 2009 年半年报

    广东大华德律会计师

    事务所

    沈瑞鉴 350624197502282577 会计师2009 年7 月30 日 2009 年半年报

    四川方向光电股份有

    限公司

    鲍 恒 511002197501255614 会 计2009 年7 月30 日 2009 年半年报

    四川方向光电股份有

    限公司

    郭雪梅 511002196902113284 证券事务

    专员 2009 年7 月30 日 2009 年半年报

    十五、报告期内公司及公司董事、监事、高管人员未受到中国

    证监会和深圳证券交易所任何处罚。

    十六、关于第二大股东林秀所持本公司股权被裁定转让情况

    报告期内，因本公司第二大股东林秀与自然人周海虹、陈燕证券返还纠纷

    一案，经湖南省湘潭市中级人民法院于2009 年6 月10 日审结，裁定将第二大

    股东林秀所持有的四川方向光电股份有限公司39072160 股股权过户给申请执

    行人周海虹、陈燕各10000000 股。此项股权转让已在深圳证券登记结算有限

    责任公司办理完成过户手续。本次股权转让后林秀持有本公司股权由39072160

    股变为19072160 股，占公司总股本的6.25 %。

    公告详见2009 年6 月20 日《中国证券报》和巨潮资讯网（http：

    //www.cninfo.com.cn）。

    十七、期后事项

    1、因本公司第二大股东林秀与自然人李万绪、王金荣及渭南昆蓝房地产

    有限责任公司民间借贷纠纷一案，经陕西省渭南市中级人民法院于2009 年7

    月9 日审结，裁定将林秀持有300万股四川方向光电股份有限公司股票交付申四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 19 页 共 81 页

    请执行人李万绪以抵偿渭南昆蓝房地产有限公司的借款；将林秀持有的700万

    股四川方向光电股份有限公司股票交付申请执行人王金荣以抵偿渭南昆蓝房

    地产有限公司的借款。此项股权转让已在深圳证券登记结算有限责任公司办理

    完成过户手续。本次股权转让后林秀持有本公司股权由19072160股变为

    9072160 股，占公司总股本的2.97 %。

    公告详见2009年7月11日《中国证券报》和巨潮资讯网（http：

    //www.cninfo.com.cn）。

    2、由于申请执行人中国建设银行股份有限公司沈阳融汇支行与被执行人沈

    阳北泰电子有限公司、沈阳北泰方向集团有限公司、四川方向光电股份有限公

    司借款纠纷一案，因申请执行人及被执行人与案外人李天云，刘中发达成了代

    偿协议，辽宁省本溪市中级人民法院以执行裁定书（2009）本执他字第14 号

    裁定：由案外人李天云代被执行人沈阳北泰方向集团有限公司偿还申请执行人

    28678609.00 元，刘中发代被执行人沈阳北泰方向集团有限公司偿还申请执行

    人10037513.54 元（含诉讼费、评估费、保全费、执行费），被执行人所欠申

    请执行人借款本金利息一次结清。将沈阳北泰方向集团有限公司将所持有本公

    司2000 万股股份过户给李天云，将沈阳北泰方向集团有限公司所持有本公司

    700 万股股份过户给刘中发。上述款项扣除执行费后38606882.54 元偿还申请

    执行人中国建设银行股份有限公司沈阳融汇支行，至此被执行人沈阳北泰方向

    集团有限公司所欠申请执行人中国建设银行股份有限公司沈阳融汇支行借款

    本金利息一次结清。

    此项股权转让已在深圳证券登记结算有限责任公司办理完成过户手续。本

    次股权转让后沈阳北泰方向集团有限公司持有本公司股权由72000000股变为

    45000000 股，占公司总股本的14.74 %，仍为本公司第一大股东。

    公告详见2009 年8 月4 日《中国证券报》和巨潮资讯网（http：

    //www.cninfo.com.cn）。

    第七节 财务报告（未经审计）

    除特别说明，以人民币元表述

    附注1. 公司简介四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 20 页 共 81 页

    四川方向光电股份有限公司，原名四川峨眉柴油机股份有限公司，（以下简称“本公

    司”）是1993 年经四川省经济体制改革委员会[川体改（1993）157 号、川体改（1994）

    158 号]批准，以四川内燃机厂为主要发起人，将其全部生产经营性资产折价入股，联合

    四川省信托投资公司、白马发电厂电力开发总公司、中国冶金进出口四川公司、四川省机

    械进出口公司、中国出口商品基地建设四川分公司五家法人单位共同发起并定向募集法人

    股和内部职工个人股而设立的股份有限公司，设立时总股本为6,777.59 万元。

    经中国证券监督管理委员会批准，1997 年6 月16 日本公司发行社会公众股3,000 万

    股，每股面值人民币1 元，注册资本增至9,777.59 万元。1997 年6 月27 日上述社会公

    众股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：000757，股票简称：内江峨柴。

    1998 年5 月本公司经四川省证券管理办公室[川证办（1998）60 号]批准，以1997 年

    末总股本9,777.59 万股为基数，向全体股东每10 股送红股1 股，送股后总股本变更为

    10,755.349 万股。1999 年3 月经1998 年度股东大会决议在1999 年4 月以1998 年末总股

    本10,755.349 万股为基数，向全体股东每10 股送红股1 股，用资本公积金转增股本，每

    10 股转增2 股，送、转股之后总股本变更为13,981.9537 万股。1999 年7 月经中国证监会

    [证监公司字（1999）45 号]批准本公司向全体股东配售1,259.76 万股，配售之后总股本增

    至15,241.7137 万股，于1999 年8 月23 日办理了工商变更登记，重新领取企业法人营业

    执照。2004 年5 月召开的2003 年度股东大会通过了2003 年度利润分配和资本公积转增

    股本方案，以2003 年末的总股本15,241.7137 万股为基数，用资本公积转增股本，向全体

    股东每10 股转增6 股，转增后总股本增至24,386.7419 万股。于2004 年7 月6 日办理了

    工商变更登记。

    2000 年7 月5 日本公司董事会换届选举，法定代表人变更为曹邦俊，领取注册号为

    5110001800626 的企业法人营业执照。

    2001 年1 月7 日，本公司第一大股东内江市国有资产管理局与沈阳北泰集团有限公

    司、深圳市汇银峰投资有限公司和深圳市辰奥实业有限公司签定了股权转让意向协议（草

    案）.内江市国有资产管理局将其持有的本公司国有股76,720,100 股（占本公司总股本的

    50.34%），以每股3.21 元的价格分别转让给沈阳北泰集团有限公司45,000,000 股，占本公

    司总股本的29.52%；深圳市汇银峰投资有限公司24,420,100 股，占本公司总股本的16.02%；

    深圳市辰奥实业有限公司7,300,000 股，占本公司总股本的4.80%。此次股权转让经四川

    省人民政府[川府函（2001）104 号]批复同意。四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 21 页 共 81 页

    2001 年11 月2 日，四川省财政厅[川财企（2001）231 号]同意内江市国有资产管理局

    将其持有的本公司国家股4500 万股，托管给拟转让的第一大股东沈阳北泰方向集团有限

    公司。托管期限为本文批复后起至国家股转让获得国家有关部门批准并在深圳证券登记有

    限公司过户之日止。在托管期间，沈阳北泰方向集团有限公司可行使除股权处置及收益权

    外的其他股东权利，但本公司国家股权的股权性质和持股单位均不发生变更。

    2001 年12 月20 日，在股权托管期间，经本公司三届十一次董事会决议通过，同意

    曹邦俊先生因工作变动等原因辞去第三届董事会董事长的请求，会议选举穆昕先生担任第

    三届董事会董事长。

    2001 年12 月20 日，经本公司2001 年度第一次临时股东大会决议，审议通过了《关

    于变更公司名称的议案》。同意将本公司名称由“四川峨眉柴油机股份有限公司”变更为

    “四川方向光电股份有限公司”，股票简称由“内江峨柴”变更为“方向光电”，股票代码

    “000757”不变。并于2001 年12 月26 日在四川省内江市工商行政管理局办理了变更登

    记。领取了注册号为5110001800626 的企业法人营业执照。本公司名称变更为四川方向光

    电股份有限公司后，住所仍为四川省内江市东兴区碑木镇，法定代表人为穆昕先生，注册

    资本15,241.7137 万元，企业类型为股份有限公司，经营范围是制造、销售：柴油机、柴

    油机发电机组、柴油机配件、农用运输车、田间作业机械、小型农机具、汽车配件、机械

    成套设备及相关出口业务；经营本企业生产、科研所需的机械设备、仪器仪表、备品备件、

    零配件及技术进口业务（国家规定的一类进口商品除外），开展本公司中外合资经营、合

    作生产及“三来一补”业务；计算机显示器、计算机网络产品、计算机外部设备；集成电

    路、塑料制品、晶元及附属设备、计算机软件技术开发及晶元研发、检测；批发、零售：

    建筑材料、五金（不含消防器材）。

    2005 年2 月28 日，经本公司四届八次董事会决议通过，同意穆昕先生因工作变动等

    原因辞去第四届董事会董事长职务的请求，会议选举刘汝泉先生为第四届董事会董事长。

    2006 年12 月25 日召开的第三次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，以资本公

    积金向流通股东每10 股定向转增7 股，定向转增后，流通股股东获得的对价相当于每10

    股获送3.58 股。股权分置改革方案实施股份变更登记日为2007 年1 月5 日，2007 年1 月

    8 日实施方案结束，由此公司股本总额由 24386.7419 万股增加到 30527.77 万股。

    本公司母公司为沈阳北泰方向集团有限公司，集团最终控制人为穆昕先生。四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 22 页 共 81 页

    附注2. 财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声

    明

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基

    本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符

    合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告

    日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表

    符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等

    有关信息。

    附注3.企业合并及合并财务报表

    1．控股子公司：

    控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本

    期末实际

    投资额

    实质上构成

    对子公司的

    净投资余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    其

    他

    一、通过企业合并取得的子

    公司

    （一）非同一控制下的子

    公司

    内江峨柴鸿翔机械有限公司

    （以下简称“鸿翔公司”）

    内江市

    制造、加工、销售汽车配

    件、柴油机及配件、碎石

    机及配件

    2480万元2472 万元2472 万元 99.66% 99.66% *1

    内江方向塑料制品有限公司

    （ 以下简称“ 塑料公

    司”）

    内江市 制造、销售塑料制品 600万元594 万元594 万元 99% 99% *2

    内江方向建设工程有限公司

    （ 以下简称“ 建设公

    司”）

    内江市

    建筑工程施工肆级及建筑

    装饰施工肆级;批发、零售

    建筑材料.

    1000万元950 万元950 万元 95% 95% *3

    深圳方向科技有限公司

    （ 以下简称“ 科技公

    司”）

    深圳市

    计算机软、硬件、计算机

    外部设备产品、网络通讯、

    数字家电产品、专用集成

    电路软件硬件的开发设计

    及产品销售;电子元器件、

    集成电路的销售；技术咨

    询.

    18000万元17600 万元17600 万元 97.78% 97.78% *4

    内江方向集成电路有限公司

    （ 以下简称“ 集成公

    司”）

    内江市

    集成电路与晶元的研制、

    检测以及电脑周边技术和

    软件技术的开发，销售本

    公司的产品.

    1960万元1208 万元1208 万元 61.63% 61.63% *5

    四川峨眉柴油机有限公司

    （ 以下简称“ 峨柴公

    司”）

    内江市

    柴油机、柴油机发电机组、

    柴油机零配件.

    5400万元4860 万元4860 万元 90% 90% *6

    四川方向汽车零配件公司

    （ 以下简称“ 汽配公

    司”）

    内江市

    制造、销售汽车零部件、

    柴油机零部件

    1800万元1620 万元1620 万元 90% 90% *7

    四川方向光电国际贸易有限

    公司

    （ 以下简称“ 国贸公

    内江市

    自营和代理各类商品和技

    术的进出口

    300万元290 万元290 万元 96.67% 96.67% *8四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 23 页 共 81 页

    控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本

    期末实际

    投资额

    实质上构成

    对子公司的

    净投资余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    其

    他

    司”）

    内江方向液晶显示设备

    有限公司

    （ 以下简称“ 液晶公

    司”）

    内江市

    计算机、显示器、网络产

    品、计算机外部设备的制

    造与销售及其技术成果转

    让;经营本企业自产产品及

    技术的出口业务,经营进料

    加工和“三来一补”业务。

    25000万

    元

    9700 万元9700 万元 38.80% 38.80% *9

    *1鸿翔公司:1998年11月2日内江市国有资产管理局[内国资企(1998)50号] 《关于同意内江齿轮厂由四

    川峨眉柴油机集团公司兼并及资产无偿划拨经营管理的批复》将内江齿轮厂的资产无偿划拨给四川峨眉

    柴油机集团公司统一经营及管理。1999年6月30日内江市国有资产管理局[内国资企199946号] 《关于转

    让四川省内江齿轮厂给四川峨眉柴油机股份有限公司的通知》将划转债务后的四川省内江齿轮厂转让给

    本公司。2000年3月经本公司[川峨柴司200042号]将原四川省内江齿轮厂改制为有限责任公司，以2000年

    3月31日为基准日进行资产评估。2000年6月经评估确认后以本公司为主要发起人，将内江齿轮厂经评估

    的净资产折价24,715,200.00元出资，联合袁勇等十三位自然人出资84,800.00元共同设立内江峨柴鸿翔机

    械有限公司，注册资本为2,480.00万元。该公司2000年6月30日在四川省内江市工商行政管理局办理了注

    册登记，领取注册号为5110001800639的企业法人营业执照正式成立。从2000年7月起本公司对该公司编

    制合并会计报表。

    *2塑料公司:2001年3月15日，由本公司和自然人陈社平共同签定《内江方向塑料制品有限公司筹投资

    协议书》，经四川省经济贸易委员会[川经贸投资2001 190号]“四川省经贸委关于内江方向液晶显示设备

    有限公司生产液晶显示器系列产品技改项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复”批准，及本公司

    三届四次董事会同意，并经本公司2000年度股东大会审议通过。由本公司和自然人陈社平共同出资600

    万元设立内江方向塑料制品有限公司。该公司注册资本为600万元人民币，其中本公司出资594万元，占

    注册资本99% ；自然人陈社平出资6万元，占注册资本1% 。上述出资已经四川泰信会计师事务所[川泰

    信验（2001）83号验资报告]验证，2001年3月30日在四川省内江工商行政管理局办理了工商登记，领取

    注册号5110001801212-1的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。

    *3建设公司:2001年2月17日，由本公司和自然人温进才共同签定《内江方向建设工程有限公司筹投资

    协议书》，并经本公司三届四次董事会决议，2000年度股东大会审议通过。由本公司和自然人温进才共

    同出资组建的。该公司注册资本为1,000万元人民币，其中本公司出资950万元，占注册资本95% ；自然

    人温进才出资50万元，占注册资本5% 。上述出资已经四川巨丰会计师事务所[川巨丰会师验（2002） 第

    047号验资报告]验证，2001年3月30日在四川省内江工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号

    5110001801190-1的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。

    *4科技公司:2001年2月28日，由本公司与黄艳春、李亚平、林恩礼、张雄、邓文聪、吕建辉、谭志盛、

    严经火8位自然人签定《深圳市方向科技有限公司出资合同》，经本公司三届六次董事会决议决定，由本

    公司和黄艳春、李亚平、林恩礼、张雄、邓文聪、吕建辉、谭志盛、严经火8位自然人共同出资组建。该

    公司注册资本为1,000万元人民币，其中本公司出资600万元,占注册资本的60%;黄艳春出资230万元,占注

    册资本的23%;李亚平出资60万元,占注册资本的6%;林恩礼出资50万元,占注册资本的5%;张雄出资30万元,

    占注册资本的3%;邓文聪出资10万元,占注册资本的1%;吕建辉出资10万元,占注册资本的1%;谭志盛出资5

    万元,占注册资本的0.5%;严经火出资5万元,占注册资本的0.5%。上述出资已经深圳业信会计师事务所[业

    信验字(2001)第087号]验资报告予以验证,2001年4月23日在深圳市工商行政管理局办理了工商登记,领取

    注册号4403011064130的企业法人营业执照。2002年6月26日经本公司三届十五次董事会通过了《向深圳

    方向科技有限公司增加投资的决议》。决定向该公司增加投资2,000万元，增加投资后，本公司在该公司

    的投资额为2,600万元，占该公司股权比例由60%上升为86.67% 。2004年9月本公司将持有内江方向液晶

    显示设备有限公司的15000万股转投入该公司,使在该公司的股本上升为17600万股,占其总股本的97.78%,

    本公司对该公司编制合并会计报表。

    *5集成公司:本公司三届七次董事会决议通过决定，由本公司和方针集团科技有限公司共同出资组建

    中外合资经营企业。2001年7月本公司与方针集团科技有限公司分别签订中外合营企业意向书、中外双方

    合营企业出资协议、中外合资经营企业合同、章程。2001年8月29日，经内江市经济贸易委员会[内外资

    2001 016号]对中外合资经营企业合同、章程批准。依据批准后的公司章程规定，合资公司注册资本1,600

    万元人民币，本公司认缴出资848万元，占公司注册资本的53% ；其中以实物资产（厂房）作价出资698

    万元人民币，以货币资金出资150万元人民币；方针集团科技有限公司认缴出资752万元，占注册资本的

    47% ，其中以实物资产（机械设备）作价出资352万元，以工业产权（《记忆体管理装置》技术专利权）

    按评估后价值作价400万元出资。上述出资已经四川中方会计师事务所[中方所验（2002）第38号验资报四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 24 页 共 81 页

    告]验证，2001年8月30日，领取[外经贸内外资字(2001)0016号]批准证书，2001年9月3日在四川省内江工

    商行政管理局办理了工商登记，领取注册号企合内江总字第000101号的企业法人营业执照。本公司根据

    该公司章程、协议的规定交付了实物资产和货币资金。2004年7月，经本公司董事会通过了《关于增加对

    集成电路公司投资的决议》，决定向集成电路公司增加投资360万元，增资后，本公司对该公司的投资额

    上升到1208万元，占该公司的股权比例由53%上升到61.63%。本公司对该公司编制合并会计报表。

    *6峨柴公司:由本公司和自然人王华共同出资组建,注册资本为5,400万元人民币，其中本公司出资4,860

    万元，占注册资本90% ；自然人王华出资540万元，占注册资本10%。 上述出资已经四川巨丰会计师事

    务所[川巨丰会验字（2002）第001号验资报告]验证，2002年2月26日在四川内江市工商行政管理局办理

    了工商登记，领取注册号511001802016的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。

    *7汽配公司：由本公司和自然人李英共同出资组建,注册资本为1,800万元人民币，其中本公司出资

    1,620万元，占注册资本90%； 自然人李英出资180万元，占注册资本10% 。上述出资已经四川中方会计

    师事务所[中方所验字（2001）第111号]验证，2002年1月14日在四川内江市工商行政管理局办理了工商

    登记，领取注册号5110001801285-1的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。

    *8 国贸公司：由本公司和自然人邱家元、王洪、龚向农共同出资组建，注册资本为300 万元人民币，

    其中本公司出资290 万元，自然人邱家元出资4 万元，王洪出资3 万元、龚向农出资3 万元。上述出资

    已经四川玖鼎会计师事务所[川鼎会所验（2003）003]验证，2003 年1 月27 日在四川内江工商行政管理

    局办理了工商注册，领取了注册号为5110001801317 企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计

    报表。

    *9 液晶公司：2001 年2 月10 日，由本公司和自然人吴旭、覃立共同签定《内江方向液晶显示设备有

    限公司（筹）投资协议书》，经四川省经济贸易委员会[川经贸投资（2001）190 号]“四川省经贸委关于

    内江方向液晶显示设备有限公司生产液晶显示器系列产品技改项目可行性研究报告（代项目建议书）的

    批复”批准，及本公司三届三次董事会同意，并经本公司2000 年度股东大会审议通过，由本公司和自然

    人吴旭、覃立共同出资组建。该公司注册资本为10,000 万元人民币，其中本公司出资9,700 万元，占注

    册资本97%；自然人吴旭出资200 万元，占注册资本2%；自然人覃立出资100 万元，占注册资本1%。

    上述出资已经四川泰信会计师事务所[川泰信验（2001）79 号验资报告]验证，2001 年2 月12 日在四川

    省内江工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号5110001801182 的企业法人营业执照。2004 年7 月

    本公司增加对该公司的投资15000 万元，出资额为24700 万元，占总股本的98.8%,2004 年9 月,本公司将

    持有的该公司股份15000 万股转让给控股子公司深圳方向科技有限公司,至此,本公司在该公司股本为

    9700 万股,占总股本的38.80%,上述出资已经四川旭东会计师事务所[川旭东会所(2004)132 号验资报告]验

    证,2004 年12 月1 日已在内江市工商行政管理局办理了变更登记,法定代表人变更为黄志刚,注册资本变更

    为25000 万元,该公司会计报表由深圳方向科技有限公司合并,本公司不再直接合并该公司会计报表。

    2、对于纳入合并范围的子公司，在编制合并报表时按权益法调整的过程如下：

    控股公司名称 持股比例 合并过程本年调整数 子公司净利润

    鸿翔公司 99.66% 9,027,969.12 9,058,768.93

    塑料公司 99.00% 41,622.71 42,043.14

    建设公司 95.00% -1,900.00 -2,000.00

    科技公司 97.78% -51,001,587.23 -52,159,528.77

    集成公司 61.63% -989,796.30 -1,606,030.02

    峨柴公司 90.00% -7,319,028.78 -8,132,254.20

    汽配公司 90.00% -1,426,660.85 -1,585,178.72

    国贸公司 96.67% 4,821.19 4,987.27

    合 计 -51,664,560.14 -54,379,192.37

    3、少数股东权益的情况四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 25 页 共 81 页

    子公司名称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    母公司所有者权益中冲

    减的少数股东损益金额

    鸿翔公司 30,799.81 --- ---

    塑料公司 420.43 --- ---

    建设公司 -100.00 --- ---

    科技公司 -1,157,941.54 --- ---

    集成公司 -616,233.72 --- ---

    峨柴公司 -813,225.42 --- ---

    汽配公司 -158,517.87 --- ---

    国贸公司 166.08

    合 计 -2,714,632.23 --- ---

    附注4. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    （1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。

    （2）会计年度

    本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年

    度。

    （3）记帐本位币

    本公司以人民币为记帐本位币。

    （4）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）将外

    币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日

    即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不

    同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

    发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率的近似汇

    率），折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价

    指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日

    的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 26 页 共 81 页

    之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期

    汇率的近似汇率）折算。

    （5）计量属性发生变化的报表项目

    报告期内无计量属性发生变化的报表项目。

    （6）现金及现金等价物的确定标准

    本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现金等价

    物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （7）交易性金融资产

    交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产。

    交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时

    计入当期损益。

    在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金

    融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。

    （8）应收款项及坏帐准备核算

    应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。本公司对可能发

    生的坏账损失采用备抵法核算。坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计

    提，本公司对回收有困难的单项金额重大的应收款项，结合实际情况和经验采用个别计提

    法进行测试，相应计提坏账准备。除此之外，期末应收款项按账龄分析法提取坏账准备。

    估计的损失比率如下：

    账 龄 计提比例

    一年以内（含一年） 3%

    一年以上至二年以内（含二年） 6%

    二年以上至三年以内（含三年） 10%

    三年以上至四年以内（含四年） 15%

    四年以上 100%

    本公司确认坏账的标准是：

    a．因债务人破产，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回的。

    b．因债务人死亡，在以其遗产偿还后，仍然不能收回的。四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 27 页 共 81 页

    c．因债务人逾期未履行偿债义务已超过5 年，且有明显特征表明无法收回的。

    （9）存货

    本公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、在

    制品、自制半成品、委托加工物资等。

    各类存货的购入和入库按实际成本计价。库存商品和原材料发出按加权平均法计价，

    开发项目采用个别计价法核算；存货采用永续盘存制。

    低值易耗品采用一次摊销法。

    期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时

    或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值

    低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去

    估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持

    有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的

    存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，

    转回的金额计入当期损益。

    本公司本期计提存货跌价准备。

    （10）长期投资核算方法

    同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。其与支付的现金、转让的非现金资产

    及所承担债务帐面价值之间的差额，调整资本公积之股本溢价，不足则调留存收益。合并

    过程中发生的各项直接相关费用，计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买

    方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为企

    业合并发生的各项直接相关费用之和。

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制

    或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成

    本法核算。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确

    认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净

    投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 28 页 共 81 页

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长

    期股权投资的成本。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

    等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状

    况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差

    额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

    未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得

    转回。

    本公司本期无计提长期股权投资减值准备。

    （11）持有至到期的投资

    对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用

    计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现

    值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括

    尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有

    客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

    关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    （12）可供出售金融资产

    对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费

    用计入初始确认金额。

    在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价

    值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

    及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计

    量。

    可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资

    产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损

    益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具

    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生

    金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现

    值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 29 页 共 81 页

    间不得转回。

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计

    损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后

    的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认

    的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过

    损益转回。

    （13）固定资产及累计折旧

    a. 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个

    会计年度的资产确认为固定资产。

    b. 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预

    计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期

    支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付

    的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内

    计入当期损益。

    c. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除

    残值（原值的4%），确定其折旧率。分类折旧率如下：

    资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-40 4% 4.8 一2.4%

    机器设备 10-18 4% 9.6 一5.33%

    运输设备 8-12 4% 12 一 8%

    电子设备 6-12 4% 16 一8%

    期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于

    市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额

    低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准

    备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通

    过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。

    本公司本期无计提固定资产减值准备。

    (14)在建工程

    在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支

    出、汇兑损益核算反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化，以所购建的

    固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 30 页 共 81 页

    期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提

    减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

    本公司本期无计提在建工程减值准备。

    （15）借款及借款费用

    借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用在

    同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必

    要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

    的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支

    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一

    般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当

    期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实

    际发生的利息进行计算。

    （16）无形资产与研究开发费用

    无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条

    件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实

    际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间

    内计入当期损益。

    使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采

    用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

    a.专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10 年摊

    销；

    b.商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10 年摊

    销；

    c.非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10

    年摊销；

    d.土地使用权按购置使用年限的规定摊销。

    在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产

    出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列

    条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 31 页 共 81 页

    a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性；

    b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；

    e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    研究阶段的支出在发生时计入当期费用。

    期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益

    受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项

    预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计

    期间不转回。

    本公司本期无计提无形资产减值准备。

    （17）商誉

    在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期

    损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

    （18）长期待摊费用

    长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5 年平均摊销。

    对于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产

    经营当月的费用。

    （19）职工薪酬

    在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务

    成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定

    比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本

    或费用。

    （20）预计负债的确认

    本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是本公司承担

    的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 32 页 共 81 页

    待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负

    债。

    本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认

    为预计负债。

    （21）收入确认原则

    本公司收入主要包括销售商品收入，提供劳务收入, 让渡资产使用权收入和其他收

    入，其确认原则为：

    销售商品收入：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留

    通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施有效控制，收入的金额能

    够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将要发生的成本能够

    可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收

    或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具

    有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合

    同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，

    计入当期损益。

    劳务收入：本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百

    分比法确认提供劳务收入，在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按已经发生的

    劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部

    分，作为当期费用。

    让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。

    补贴收入：获得政府有关批准文件并实际收到补贴款项时，确认为补贴收入。

    （22）股份支付

    本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股份支付

    和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。

    a.以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增

    加资本公积。

    在等待期内的期（年）末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工

    具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明

    可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行

    权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 33 页 共 81 页

    或股本的金额，将其转入实收资本或股本。

    b.以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具

    为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期

    内的期（年）末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，

    将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允

    价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负

    债结算前的期（年）末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    （23）所得税的会计处理方法

    本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。

    经四川省内江市地方税务局内地税函 [2008]134 号确认，子公司内江峨柴鸿翔机械有

    限公司享受西部大开发税收优惠政策,其主营业务符合《产业结构调整指导目录(2005 年

    本)》中的鼓励类项目按15%征收企业所得税。子公司内江方向集成电路有限属于外商投

    资企业按15%的所得税率减半征收,本公司和其余子公司的企业所得税按25%征收。

    确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为未来期

    间能产生足够的应纳税所得额用以可抵扣暂时性差异。

    （24）合并财务报表的编制基础

    本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。

    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在将母公司与子公司、子公司相

    互之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计

    算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应

    分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。

    （25）会计政策的变更

    本公司本报告期无会计估计的变更。

    （26）会计估计的变更

    本公司本报告期无会计估计的变更。

    (27)前期会计差错的更正

    本公司本报告期无前期会计差错的更正。四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 34 页 共 81 页

    附注5 .税项

    公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得

    税等，其税率为：

    税种 税率 计提依据

    增值税 13%、17% 应税收入 *1

    营业税 5% 应税收入

    城市维护建设税 7% 应交流转税

    教育费附加 3% 应交流转税

    所得税 7.5%、15%、25% 应纳税所得额

    *1 根据财政部、国家税务总局[财税字（1994）060 号]及四川省国家税务局[川国税函发（1996）193 号]

    规定，子公司四川峨眉柴油机有限公司内销三缸以下（含三缸）农用柴油机按销售收入的13%计算销项

    税；其余子公司销售产品、材料、零配件、提供劳务按销售、营业收入的17%计算销项税。

    附注6 .主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）

    注释1.货币资金

    种类 币种 原币金额 折算汇率期末余额 期初余额

    现金 RMB 3,832,207.27 1.00 3,832,207.27 1,627,722.13

    小计 3,832,207.27 1.00 3,832,207.27 1,627,722.13

    银行存款 RMB

    其中：人民币 RMB 4,381,308.47 1.00 4,381,308.47 5,447,758.17

    美金 USD --- --- 1,921.47

    小计 4,381,308.47 4,381,308.47 5,449,679.64

    其他货币资金 RMB 7,416,553.98 1.00 7,416,553.98 7,416,553.98

    小计 7,416,553.98 1.00 7,416,553.98 7,416,553.98

    合计 --- 15,630,069.72 14,493,955.75

    1、 本公司期末部分银行账户已经被冻结，金额为176,192.83 元。

    注释2. 交易性金融资产

    项目 期末余额期初余额 公允价值确定方法

    1．交易性债券投资 --- ---

    2．交易性权益工具投资 525,772.55 525,772.55

    3．指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产

    --- ---

    4．衍生金融资产 --- ---

    5．其他 --- ---四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 35 页 共 81 页

    项目 期末余额期初余额 公允价值确定方法

    合计 525,772.55 525,772.55

    交易性权益工具投资为液晶公司所持有的基金投资，无变现限制。

    注释3.应收票据

    种 类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 9,096,300.00 15,389,540.00

    合 计 9,096,300.00 15,389,540.00

    1、应收票据没有质押的情况，也没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款或期末已背书但尚未到期

    的票据。

    2、期末余额较期初余额减少6,293,240.00 元，下降了40.89%，主要原因是本期收回票据款项所致。

    注释4.应收账款

    （1） 应收账款按金额大小及风险程度列示如下：

    期末余额 期初余额

    类别 金额

    占总额

    比例

    坏帐准备 金额

    占总

    额比例

    坏帐准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一、单项金额重大 332,140,841.64 69.74 249,954,889.76 331,459,934.34 75.69 231,623,675.93

    二、单项金额不重

    大但按信用风险

    特征组合后该组

    合的风险较大

    75,787,104.76 15.91 75,787,104.76 74,498,846.58 17.01 74,498,846.58

    三、其他不重大 68,298,373.84 14.34 6,191,748.83 31,987,720.69 7.30 1,683,867.59

    合 计 476,226,320.24 100.00 331,933,743.35 437,946,501.61 100.00 307,806,390.10

    前5名合计金额 332,140,841.64 69.74 249,954,889.76 331,459,934.34 75.69 231,623,675.93

    关联方占用应收

    款金额

    --- --- --- --- --- ---

    1、确定单项金额重大的应收账款的原因为应收帐款前五名往来款；

    2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏

    账的应收款项；

    3、本公司无持股5%以上股东欠款。

    （2） 应收账款按账龄结构列示如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄 金 额

    占总额

    比例

    坏账准备 金 额

    占总

    额比

    例

    坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一年以内(含一年) 96,417,982.15 20.25 2,895,702.46 60,561,341.38 13.83 1,816,803.13

    一年以上至二年以

    内(含二年)

    3,474,084.57 0.73 208,445.07 2,775,924.54 0.63 166,629.69

    二年以上至三年以

    内(含三年)

    2,138,502.27 0.45 630,807.04 10,585,881.84 2.42 1,060,593.42四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 36 页 共 81 页

    期末余额 期初余额

    账 龄 金 额

    占总额

    比例

    坏账准备 金 额

    占总

    额比

    例

    坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    三年以上至四年以

    内(含四年)

    54,114,342.41 11.36 8,117,379.94 69,813,712.55 15.94 10,552,722.56

    四年以上 320,081,408.84 67.21 320,081,408.84 294,209,641.30 67.18 294,209,641.30

    合 计 476,226,320.24 100.00 331,933,743.35 437,946,501.61 100.00 307,806,390.10

    应收账款公司数明细列示如下：

    （1） 应收账款按金额大小及风险程度列示如下：

    期末余额 期初余额

    类别 金额

    占总额

    比例

    坏帐准备 金额

    占总额

    比例

    坏帐准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一、单项金额重

    大

    151,318,694.95 77.32 151,318,694.95 151,318,694.95 77.32 151,318,694.95

    二、单项金额不

    重大但按信用风

    险特征组合后该

    组合的风险较大

    44,376,361.88 22.68 44,376,361.88 44,376,361.88 22.68 44,376,361.88

    三、其他不重大 --- --- --- --- --- ---

    合计 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83

    前5名合计金额 151,318,694.95 77.32 151,318,694.95 151,318,694.95 77.32 151,318,694.95

    关联方占用应收

    款金额

    --- --- --- --- --- ---

    1、确定单项金额重大的应收账款的原因为应收帐款前五名往来款；

    2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏

    账的应收款项；

    3、本公司无持股5%以上股东欠款。

    （2） 应收账款按账龄结构列示如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄 金 额 占总额

    比例

    坏账准备 金 额 占总额比

    例 坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一年以内( 含

    一年)

    --- --- --- --- --- ---

    一年以上至二

    年以内( 含二

    年)

    --- --- --- --- --- ---

    二年以上至三

    年以内( 含三

    年)

    --- --- --- --- --- ---

    三年以上至四

    年以内含

    --- --- --- --- --- ---四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 37 页 共 81 页

    期末余额 期初余额

    账 龄 金 额 占总额

    比例

    坏账准备 金 额 占总额比

    例 坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    年以内( 含四

    年)

    四年以上 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83

    合 计 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83

    注释5.预付账款

    期末余额 期初余额

    账 龄 金 额

    占总额比例

    (%)

    金 额

    占总额比例

    (%)

    一年以内(含一年) 7,583,349.64 14.21 6,871,196.66 12.88

    一年以上至二年以内（含二

    年）

    1,835,286.16 3.44 3,204,200.10 6.00

    二年以上至三年以内（含三

    年）

    14,411,555.49 27.00 13,684,018.64 25.65

    三年以上至四年以内（含四

    年）

    4,494,310.26 8.42 5,084,893.75 9.53

    四年以上 25,047,010.46 46.93 24,513,757.59 45.94

    合 计 53,371,512.01 100.00 53,358,066.74 100.00

    1、期末余额中无持有5%（含5%）以上股份股东单位欠款；

    2、占预付账款10%以上的项目的具体内容如下：

    欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因

    岳品科技有限公司(LUCKY HONOUR

    LIMITE) 12,572,005.42 2005 年 未收回货款

    劳司油漆厂 10,251,187.19 2006 年 未收回货款

    3、一年以上账龄的预付账款未收回原因是预付账款的业务内容尚未结算

    注释6.其他应收款

    （1） 其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：

    期末余额 期初余额

    类别 金额

    占总额

    比例

    坏帐准备 金额

    占总额

    比例

    坏帐准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一、单项金额重大 114,250,942.48 41.53 58,483,914.79 115,917,110.06 54.65 48,679,841.09

    二、单项金额不重大但

    按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    42,963,190.95 15.62 42,963,190.95 46,273,647.79 21.81 46,273,647.79

    三、其他不重大 117,861,693.20 42.85 512,541.12 49,931,859.76 23.54 4,718,822.15

    合 计 275,075,826.63 100.00 101,959,646.86 212,122,617.61 100.00 99,672,311.03

    前5名合计金额 114,250,942.48 41.53 58,483,914.79 115,917,110.06 54.65 48,679,841.09四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 38 页 共 81 页

    关联方占用应收款金

    额

    --- --- --- --- --- ---

    1、确定单项金额重大的其他应收款的原因为其他应收款前五名往来款；

    2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏

    账的应收款项；

    3、期末余额较期初余额增加62,953,209.02 元，增加29.68%，主要原因是单位往来款增加所致。

    4、本公司无持股5%以上的股东欠款；

    5、本公司其他应收款未提坏帐准备的客户有：

    内江市国资局20,663,608.97 元、四川峨柴集团股份有限公司28,196,130.55 元，实业公司1,288,979.83

    元；

    6、本公司三年以上其他应收款未收回的主要原因是往来款未收回。

    （2） 其他应收款按账龄结构列示如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄 金 额

    占总

    额比

    例

    坏账准备 金 额 占总额

    比例 坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一年以内(含一年) 67,147,085.75 24.41 2,085,411.71 4,374,532.14 2.06 194,762.67

    一年以上至二年以内

    (含二年)

    4,408,968.72 1.60 259,425.29 15,828,871.54 7.46 945,511.29

    二年以上至三年以内

    (含三年)

    13,537,479.33 4.92 1,277,206.39 1,527,117.03 0.72 152,170.16

    三年以上至四年以内

    (含四年)

    98,991,498.24 35.99 7,346,808.88 99,423,898.99 46.87 7,411,669.00

    四年以上 90,990,794.59 33.08 90,990,794.59 90,968,197.91 42.89 90,968,197.91

    合 计 275,075,826.63 100.00 101,959,646.86 212,122,617.61 100.00 99,672,311.03

    其他应收款公司数：

    （1） 其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：

    期末余额 期初余额

    类别 金额

    占总额

    比例

    坏帐准备 金额

    占总

    额比例

    坏帐准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一、单项金额重大 230,280,723.30 60.60 9,470,513.47 230,206,722.10 72.87 3,300,000.00

    二、单项金额不重大

    但按信用风险特征

    组合后该组合的风

    险较大

    41,175,432.77 10.84 41,175,432.77 41,175,432.77 13.03 41,175,432.77

    三、其他不重大 108,556,080.34 28.56 124,301.46 44,541,420.84 14.10 4,448,506.31

    合 计 380,012,236.41 100.00 50,770,247.70 315,923,575.71 100.00 48,923,939.08

    前5名合计金额 230,280,723.30 60.60 9,470,513.47 230,206,722.10 72.87 3,300,000.00

    关联方占用应收款

    金额

    --- --- --- --- --- ---

    1、确定单项金额重大的其他应收款的原因为其他应收款前五名往来款；

    2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏

    账的应收款项；

    3、期末余额较期初余额增加了64,088,660.70 元，增加了20.29%，主要原因是单位往来款增加所致。四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 39 页 共 81 页

    4、本公司无持股5%以上的股东欠款；

    5、本公司其他应收款未提坏帐准备的客户有：

    内江市国资局20,663,608.97 元、四川峨柴集团股份有限公司28,196,130.55 元，实业公司1,288,979.83

    元；

    6、本公司三年以上其他应收款未收回的主要原因是往来款未收回。

    （2）其他应收款按账龄结构列示如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄 金 额

    占总

    额比

    例

    坏账准备 金 额

    占总

    额比

    例

    坏账准备

    RMB % RMB RMB % RMB

    一年以内(含一年) 235,071,476.75 61.86 1,997,153.37 170,919,340.35 54.11 70,916.21

    一年以上至二年以

    内(含二年)

    3,609,138.75 0.95 212,327.33 3,669,614.45 1.16 215,955.87

    二年以上至三年以

    内(含三年)

    1,203,562.70 0.32 44,356.27 1,206,562.70 0.38 120,656.27

    三年以上至四年以

    内(含四年)

    98,952,625.44 26.04 7,340,977.96 98,952,625.44 31.32 7,340,977.96

    四年以上 41,175,432.77 10.84 41,175,432.77 41,175,432.77 13.03 41,175,432.77

    合 计 380,012,236.41 100.00 50,770,247.70 315,923,575.71 100.00 48,923,939.08

    注释7.存货及存货跌价准备

    （1）、明细列示如下：

    期末余额 期初余额

    类别

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 91,191,198.79 38,751,082.32 52,440,116.47 96,669,050.46 38,751,082.32 57,917,968.14

    包装物 114,948.72 --- 114,948.72 135,746.63 --- 135,746.63

    低值易耗品 3,540,898.59 --- 3,540,898.59 3,687,571.60 --- 3,687,571.60

    库存商品 50,752,259.27 7,603,989.64 43,148,269.63 52,576,256.58 7,603,989.64 44,972,266.94

    委托加工物资 5,211,315.71 2,234,957.71 2,976,358.00 5,076,455.54 2,234,957.71 2,841,497.83

    在制品 14,380,331.43 --- 14,380,331.43 10,508,426.57 --- 10,508,426.57

    自制半成品 6,816,581.65 --- 6,816,581.65 7,470,675.94 --- 7,470,675.94

    受托加工物资 --- --- --- --- --- ---

    合 计 172007534.16 48,590,029.67 123,417,504.49 176,124,183.32 48,590,029.67 127,534,153.65

    其中：借款费用

    资本化金额

    --- --- --- --- --- ---

    期末余额较期初余额减少5,119,858.64 元，下降了2.89%，主要为本期受经济环境影响，采购业务减少

    所致。

    （2） 存货跌价准备四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 40 页 共 81 页

    本期减少数

    项目 期初余额

    本期

    增加 因资产价值

    回升转回数

    其他原因

    转出数

    合计

    占期末

    余额的

    比例

    期末余额

    原材料 38751082.32 --- --- 38751082.32

    库存商品 7603989.64 --- --- --- --- --- 7603989.64

    委托加工物资

    2234957.71 --- --- --- --- --- 2234957.71

    合 计 48590029.67 --- --- % 48590029.67

    期末余额较期初余额减少存货跌价准备1,003,209.48 元，主要原因是液晶公司销售已经计提跌价准备的

    原材料所致。

    注释8.长期股权投资

    （1）明细列示如下

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    长期股权投资 --- --- --- --- --- ---

    其中：对子公

    司投资

    --- --- --- --- --- ---

    其他股权投资 6,082,204.12 190,301.50 5,891,902.62 6,082,204.12 190,301.50 5,891,902.62

    合 计 6,082,204.12 190,301.50 5,891,902.62 6,082,204.12 190,301.50 5,891,902.62

    （3） 长期股权投资

    a. 权益法核算的其他股权投资

    被投资单

    位名称

    投资

    期限

    占被投

    资单位

    注册资

    本比例

    初始投资成本期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    方圆医学 永久 21.00% 6,300,000.00 5,541,199.12 --- --- 5,541,199.12

    小计 6,300,000.00 5,541,199.12 --- --- 5,541,199.12

    b. 成本法核算的其他股权投资

    被投资单位

    名称

    投资

    期限

    占被投

    资单位

    注册资

    本比例

    初始投资成本期初余额 本期增加本期减少 期末余额

    内江办事处 永久 0.20% 501,005.00 501,005.00 --- --- 501,005.00

    农机公司 永久 0.20% 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00

    小计 541,005.00 541,005.00 --- --- 541,005.00

    c. 减值准备的变化情况

    被投资单位名

    称

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 41 页 共 81 页

    内江办事处 150,301.50 --- --- 150,301.50

    农机公司 40,000.00 --- --- 40,000.00

    合计 190,301.50 --- --- 190,301.50

    长期投资公司数明细列示如下：

    （1）明细列示如下：

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    长期股权投资 82,682,528.96 190,301.50 82,492,227.46 82,682,528.96 190,301.50 82,492,227.46

    其中：对子公

    司投资

    76,600,324.84 --- 76,600,324.84 76,600,324.84 --- 76,600,324.84

    其他股权投资 6,082,204.12 190,301.50 5,891,902.62 6,082,204.12 190,301.50 5,891,902.62

    合 计 82,682,528.96 190,301.50 82,492,227.46 82,682,528.96 190,301.50 82,492,227.46

    （2）长期股权投资

    a.权益法核算

    被投资单

    位名称

    投资

    期限

    占被投

    资单位

    注册资

    本比例

    初始投资成本期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    方圆医学 永久 21.00% 6,300,000.00 5,541,199.12 --- --- 5,541,199.12

    小计 6,300,000.00 5,541,199.12 --- --- 5,541,199.12

    b.成本法核算

    被投资单位

    名称

    投

    资

    期

    限

    占被投

    资单位

    注册资

    本比例

    初始投资成本期初余额 本期增加本期减少 期末余额

    鸿翔公司

    永

    久

    99.66% 25,381,527.85 52,526,122.26 --- --- 52,526,122.26

    塑料公司

    永

    久

    99.00% 5,940,000.00 9,004,989.55 --- --- 9,004,989.55

    建设公司

    永

    久

    95.00% 9,500,000.00 8,650,149.85 --- --- 8,650,149.85

    科技公司

    永

    久

    97.78% 195,099,673.36 --- --- --- ---

    集成公司

    永

    久

    61.63% 12,429,161.57 --- --- --- ---

    峨柴公司

    永

    久

    90.00% 48,600,000.00 --- --- --- ---

    汽配公司

    永

    久

    90.00% 16,200,000.00 3,519,063.18 --- --- 3,519,063.18

    内江办事处 永

    久

    0.20% 501,005.00 501,005.00 --- --- 501,005.00四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 42 页 共 81 页

    被投资单位

    名称

    投

    资

    期

    限

    占被投

    资单位

    注册资

    本比例

    初始投资成本期初余额 本期增加本期减少 期末余额

    国贸公司 永

    久

    96.67% 2,900,000.00 2,900,000.00 --- --- 2,900,000.00

    农机公司 永

    久

    0.20% 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00

    小计 316,591,367.78 77,141,329.84 --- --- 77,141,329.84

    1、上述长期投资截止2009 年6 月30 日不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。

    2、本公司的投资变现及投资收益收回没有重大限制。

    3、四川省信托投资公司内江办事处（简称内江办事处）、四川方向光电国际贸易有限公司（简称国贸公

    司）、四川省农业机械股份有限公司（简称农机公司）、方圆医学发展（深圳）有限公司（简称方圆医学）。

    c.减值准备的变化情况

    被投资单位名

    称

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注

    内江办事处 150,301.50 --- --- 150,301.50

    农机公司 40,000.00 --- --- 40,000.00

    合计 190,301.50 --- --- 190,301.50

    注释9.固定资产及累计折旧

    固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注

    房屋建筑物 172,537,868.61 --- --- 172,537,868.61

    机器设备 261,966,078.93 7,818,965.69 144,949.00 269,640,095.62

    运输设备 17,844,949.69 258,547.01 2,037,723.10 16,065,773.60

    电子设备 15,672,773.80 83,711.11 171,619.32 15,584,865.59

    合 计 468,021,671.03 8,161,223.81 2,354,291.42 473,828,603.42

    累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注

    房屋建筑物 38,041,131.58 2,364,577.06 40,405,708.64

    机器设备 145,213,249.60 9,675,213.50 1,003,405.83 153,885,057.27

    运输设备 9,838,181.25 872,455.20 451,836.74 10,258,799.71

    电子设备 9,753,406.50 113,402.77 454,614.67 9,412,194.60

    合 计 202,845,968.93 13,025,648.53 1,909,857.24 213,961,760.22

    减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注

    房屋建筑物 6,276,692.09 --- --- 6,276,692.09

    机器设备 11,839,879.84 --- 72,016.10 11,767,863.74

    运输设备 764,958.13 --- --- 764,958.13

    电子设备 434,918.89 --- 3,029.60 431,889.29四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 43 页 共 81 页

    合 计 19,316,448.95 --- 75,045.70 19,241,403.25

    账面价值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注

    房屋建筑物 128,220,044.94 --- --- 125,855,467.88

    机器设备 104,915,634.08 --- --- 103,987,174.61

    运输设备 7,241,810.31 --- --- 5,042,015.76

    电子设备 5,481,763.82 --- --- 5,740,781.70

    合 计 245,859,253.15 --- --- 240,625,439.95

    本期固定资产原值期末余额比期初余额减少了2.13%，减少额为5,233,813.20 元，主要是峨柴公司处置

    煤气及蒸汽管道所致。

    注释10.在建工程

    工程项目名称 期初余额 本期增加额本期转入固定资产额本期其他减少额 期末余额

    设备 47,760.00 98,060.00 --- --- 145,820.00

    其他 34,263.67 79,050.00 108,800.00 --- 4,513.67

    合计 82,023.67 177,110.00 108,800.00 --- 150,333.67

    期末余额较期初余额减少68,310.00 元，下降了83%，主要原因是本期处理闲置的在建工程所致。

    注释11.无形资产

    项目 取得

    方式 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    剩余摊

    销年限

    一、原价合计 141,299,998.88 --- --- 141,299,998.88

    土地使用权 购入 122,715,920.88 --- --- 122,715,920.88 35.5 年

    ERP 管理系统 购入 1,810,214.00 --- --- 1,810,214.00 3.5 年

    硬件防火墙 购入 44,000.00 --- --- 44,000.00 4.5 年

    液晶显示器技术 购入 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 3.5 年

    彩色显示器技术 购入 4,000,000.00 --- --- 4,000,000.00 3.5 年

    工业用地 投资 8,560,785.86 --- --- 8,560,785.86 42.5 年

    住宅用地 投资 546,433.14 --- --- 546,433.14 42.5 年

    财务软件 购买 414,575.00 --- --- 414,575.00 3.5 年

    PRO/E 软件 购买 178,250.00 --- --- 178,250.00 0.5 年

    天喻防扩散系统 购入 29,820.00 --- 29,820.00 3.5 年

    二、累计摊销额 17,219,993.45 1,803,709.14 --- 19,023,702.59 ---

    土地使用权 购入 8,743,755.40 1,200,371.40 --- 9,944,126.80 35.5 年

    ERP 管理系统 购入 1,196,529.24 136,567.44 --- 1,333,096.68 3.5 年

    硬件防火墙 购入 22,550.00 2,460.00 --- 25,010.00 4.5 年

    液晶显示器技术 购入 2,125,000.02 150,000.00 --- 2,275,000.02 3.5 年

    彩色显示器技术 购入 2,833,333.08 199,999.98 --- 3,033,333.06 3.5 年四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 44 页 共 81 页

    工业用地 投资 1,674,918.67 83,389.62 --- 1,758,308.29 42.5 年

    住宅用地 投资 107,321.93 5,300.70 --- 112,622.63 42.5 年

    财务软件 购买 356,488.00 22,638.00 --- 379,126.00 3.5 年

    PRO/E 软件 购买 156,121.11 --- --- 156,121.11 ---

    天喻防扩散系统 购入 3,976.00 2,982.00 --- 6,958.00 3.5 年

    三、无形资产减值

    准备累计金额合计

    --- --- --- ---

    项目 取得

    方式 期初余额 本期增加额 本期减少额期末余额

    剩余摊

    销年限

    土地使用权 购入 --- --- --- --- 35.5 年

    ERP 管理系统 购入 --- --- --- --- 3.5 年

    硬件防火墙 购入 --- --- --- --- 4.5 年

    液晶显示器技术 购入 --- --- --- --- 3.5 年

    彩色显示器技术 购入 --- --- --- --- 3.5 年

    工业用地 投资 --- --- --- --- 42.5 年

    住宅用地 投资 --- --- --- --- 42.5 年

    财务软件 购买 --- --- --- --- 3.5 年

    PRO/E 软件 购买 --- --- --- --- ---

    天喻防扩散系统 购入 --- --- --- --- 3.5 年

    四、无形资产账面

    价值合计

    124,080,005.43 -1803709.14 --- 122,276,296.29 ---

    土地使用权 购入 113,972,165.50 -1200371.40 --- 112,771,794.08 35.5 年

    ERP 管理系统 购入 613,684.76 -136567.44 --- 477,117.32 3.5 年

    硬件防火墙 购入 21,450.00 -2460.00 --- 18,990.00 4.5 年

    液晶显示器技术 购入 874,999.96 -150000.00 --- 724,999.98 3.5 年

    彩色显示器技术 购入 1,166,666.92 -199999.98 --- 966,666.94 3.5 年

    工业用地 投资 6,885,867.19 -83389.62 --- 6,802,477.57 42.5 年

    住宅用地 投资 439,111.21 -5300.70 --- 433,810.51 42.5 年

    财务软件 购买 58,087.00 -22638.00 --- 35,449.00 3.5 年

    PRO/E 软件 购买 22,128.89 0.00 --- 22,128.89 ---

    天喻防扩散系统 购入 25,844.00 -2982.00 --- 22,862.00 3.5 年

    无形资产账面价值期末余额较期初余额减少1,803,709.14 元，下降了1.45%，主要原因是本期摊销所致。

    注释12.长期待摊费用

    类别 原始发生额 期初余额

    本期增加

    额

    本期摊销额累计摊销额 期末余额

    剩余摊

    销年限

    模具摊销 77,000.00 61,600.04 --- 7,699.98 53,900.06 23,099.94 3.5年

    合 计 77,000.00 61,600.04 --- 7,699.98 53,900.06 23,099.94

    注释13.短期借款四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 45 页 共 81 页

    借款类型 期末余额 期初余额 备注

    信用借款

    中国建设银行成都第三支行 15,000,000.00 15,000,000.00 *

    中国工商银行股份有限公司内江

    中兴支行 2,730,195.00 2,730,195.00

    *

    内江市财政局 4,130,000.00 4,130,000.00 *

    小 计 21,860,195.00 21,860,195.00

    抵押借款

    中国农行银行内江市分行 16,600,000.00 16,600,000.00 *

    中国光大银行成都玉双路支行 8,474,904.00 8,474,904.00 *

    交通银行成都分行 14,893,686.55 14,893,686.55 *

    中国工商银行股份有限公司内江

    中兴支行 22,600,000.00 22,600,000.00

    *

    中国建设银行成都第三支行 88,200,000.00 88,200,000.00 *

    中国农行银行内江市分行 123,600,000.00 123,600,000.00 *

    中国银行内江分行 59,007,757.32 59,007,757.32 *

    上海浦东发展银行成都分行 5,000,000.00 5,000,000.00 正常借款

    小 计 338,376,347.87 338,376,347.87

    保证借款

    中国工商银行股份有限公司内江

    东兴区支行 45,500,000.00 45,500,000.00

    *

    中国光大银行成都玉双路支行 25,758,691.70 25,758,691.70 *

    上海浦东发展银行银行成都分行 --- --- *

    中国建设银行成都第三支行 94,880,998.31 94,880,998.31 *

    华夏银行成都分行 43,909,461.86 43,909,461.86 *

    上海浦东发展银行银行重庆分行 43,396,913.51 43,396,913.51 *

    民生重庆高新支行 3,367,259.11 3,367,259.11 *

    中国工商银行股份有限公司内江

    中兴支行 95,820,000.00 95,820,000.00

    *

    中信重庆高新支行 56,280,375.57 56,280,375.57 *

    中国进出口银行深圳分行 20,142,814.00 20,142,814.00 *

    中国建设银行内江市分行 50,000,000.00 50,000,000.00 *

    中国光大银行成都玉双路支行 --- --- *

    中信银行新南门支行 10,000,000.00 10,000,000.00 *

    招行成都营门口支行 5,863,000.00 5,863,000.00 正常借款

    中行内江分行 38,290,000.00 38,290,000.00 正常借款

    小 计 533,209,514.06 533,209,514.06四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 46 页 共 81 页

    借款类型 期末余额 期初余额 备注

    质押借款

    中国工商银行股份有限公司内江

    中兴支行 23,226,801.22 23,226,801.22 *

    上海浦东发展银行成都分行 52,900,000.00 52,900,000.00 *

    小 计 76,126,801.22 76,126,801.22

    票据融资

    中国银行内江分行 --- --- *

    兴业银行深圳分行 31,298,743.01 31,298,743.01 *

    小 计 31,298,743.01 31,298,743.01 *

    合 计 1,000,871,601.16 1,000,871,601.16

    *为逾期贷款，共计951,718,601.16 元，占短期借款的95.09%，逾期原因为流动资金周转困难，已按协

    议约定的逾期条件或银行利息通知单计提了相应的利息。

    注释14.应付票据

    种类 出票日期 期末余额 一年内将到期的金额

    银行承兑汇票 2005-4-29 4,900,000.00 *

    银行承兑汇票 2005-4-29 4,900,000.00 *

    银行承兑汇票 2005-4-29 4,900,000.00 *

    银行承兑汇票 2005-4-29 4,870,000.00 *

    合 计 19,570,000.00

    1、*为逾期的票据；

    2、无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款。

    注释15.应付账款

    期末余额 期初余额

    帐龄 金 额 占总额比例金额 占总额比例

    RMB % RMB %

    一年以内(含一年) 41,717,492.74 41.20 41,970,043.66 44.88

    一年以上至二年以内（含二

    年）

    20,676,879.08 20.42 12,660,273.39 13.54

    二年以上至三年以内（含三

    年）

    2,030,872.50 2.01 2,810,916.26 3.01

    三年以上至四年以内（含四

    年）

    6,465,594.65 6.37 10,436,854.01 11.16

    四年以上 30,375,487.78 30.00 25,633,678.17 27.41

    合 计 101,266,326.75 100.00 93,511,765.49 100.00

    1、本公司不存在欠持有5%以上（含5%）表决权股东的款项；

    2、期末余额较期初余额增加7,754,561.26 元，增加了8.29%,主要是期末购买材料未付款增加所致；

    3、期末余额占应付账款总额较大的项目明细内容如下：四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 47 页 共 81 页

    类别 金 额 欠款时间 欠款原因

    冶金工业部成都勘察研究院 5,000,000.00 2008年 货款

    商杰(SUNJET) 2,745,694.17 2009年 货款

    科楠电子（昆山）有限公司 1,126,518.19 2009 年 货款

    东莞市祥祺五金有限公司 1,107,288.35 2009 年 货款

    重庆航凌电路板厂 1,104,136.24 2009 年 货款

    注释16.预收账款

    期末余额 期初余额

    账 龄 金额 占总额比例金额 占总额比例

    RMB % RMB %

    一年以内(含一年) 5,412,251.04 70.53 3,161,309.19 68.33

    一年以上至二年以内(含二年) 1,000,113.63 13.03 331,607.93 7.17

    二年以上至三年以内(含三年) 315,331.28 4.11 210,396.41 4.55

    三年以上至四年以内(含四年) 22,773.00 0.30 95.00 0.00

    四年以上 922,728.18 12.03 922,728.18 19.95

    合 计 7,673,197.13 100.00 4,626,136.71 100.00

    期末余额较期初余额增加了3,047,060.42 元，上升了65.87%，主要原因是本期鸿翔公司预收购货款增加

    所致。

    注释17.应付职工薪酬

    项目 期初余额 本期发生额本期支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 799,520.81 4,329,193.43 4,957,001.96 171,712.28

    二、职工福利费 14,487.94 82,317.84 62,032.62 34,773.16

    三、社会保险费 16,897.79 410,420.80 439,868.17 -12,549.58

    四、住房公积金 899.00 69,767.00 69,777.00 889.00

    五、工会经费和职工教育经费 683,966.93 384,833.26 663,125.66 405,674.53

    合计 1,515,772.47 5,276,532.33 6,191,805.41 600,499.39

    注释18.应交税费

    税 项 期末余额 期初余额

    增值税 -32,141,982.59 -37,106,415.56

    营业税 -1,495,159.60 124,961.21四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 48 页 共 81 页

    税 项 期末余额 期初余额

    城建税 -1,422,206.26 -1,302,963.96

    企业所得税 11,906,468.32 10,655,236.87

    土地使用税 4,310,411.29 3,596,953.52

    个人所得税 365,398.95 338,871.79

    教育费附加 182,906.40 143,008.46

    房产税 2,005,730.08 1,811,345.81

    印花税 -50,000.00 -50,000.00

    车船税 -4,762.00 -4,762.00

    合 计 -16,343,195.41 -21,793,763.86

    注释19.应付股利

    投资者名称 金额 欠款原因

    法人股股东 123,053.72 2000 年分红股东未领取

    社会公众股股东 58,178.21 2000 年分红股东未领取

    合 计 181,231.93

    注释20.其他应付款

    期末余额 期初余额

    帐 龄 金额 占总额比例金额 占总额比例

    RMB % RMB %

    一年以内(含一年) 79,752,100.53 51.53 11,078,335.86 12.81

    一年以上至二年以内(含二年) 43,750,064.62 28.26 45,282,828.42 52.35

    二年以上至三年以内(含三年) 17,656,327.95 11.41 10,627,591.33 12.29

    三年以上至四年以内(含四年) 11,128,533.98 7.19 17,254,964.19 19.95

    四年以上 2,489,401.91 1.61 2,251,608.80 2.60

    合 计 154,776,428.99 100.00 86,495,328.60 100.00

    1、期末余额较期初余额增加68,281,100.39 元, 增加了78.94%,主要原因是本期往来款增加所致。

    2、本公司未发生持有本公司5%（含5%以上）有表决权股东的款项。

    3、占其他应付款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：

    欠款单位 金额 性质 欠款时间

    内江新向投资管理有限公司 84,362,708.95 往来款 2008年

    乌鲁木齐中山方向置业有限公司 23,015,026.00 往来款 2007年

    4、其中需按类别或客户进行披露的情况：

    项 目 期末余额 期初余额 结存原因四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 49 页 共 81 页

    中介机构服务费 760,000.00 760,000.00 预提未付

    合 计 760,000.00 760,000.00

    注释21.一年内到期的长期负债

    贷款单位 期末余额 期初余额 借款起止期 年利率

    借款

    条件

    交通银行成都分行 20,000,000.00 20,000,000.00 2003.07.07-2005.07.07 5.49% 保证

    合 计 20,000,000.00 20,000,000.00

    由于流动资金周转困难，因此尚未归还借款。

    注释22. 预计负债

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    对外担保 244,172,046.34 --- --- 244,172,046.34

    合计 244,172,046.34 --- --- 244,172,046.34

    具体预计负债情况如下表（单位为万元）：

    序号 原 告 案 由

    借款主体单

    位

    担保单位

    （第2-3-4

    被告）

    起 诉

    标 的

    是否判决 计提比

    列

    预计负债

    金额

    1 建行成都市第四支行 借款合同 西藏金珠方向/2

    1,900.00

    及利息

    进入执行 100.00% 58.16

    2 国泰君安 债券代理纠

    纷

    内江强胜公

    司

    方向/2 800.00 进入执行 100.00% 800.00

    3 建行沈阳融汇支行 借款合同 北泰电子方向/2 60.00 美元进入执行 100.00% 468.00

    4 建行沈阳融汇支行 借款合同 北泰电子方向/2 3,655.00 进入执行 100.00% 3,655.00

    5 华夏银行沈阳盛京支行 借款合同 北泰电子方向/2 350.00 美

    元

    进入执行 100.00% 2,730.00

    6 华夏银行沈阳盛京支行 借款合同 北泰电子方向/2 3,032.35 进入执行 100.00% 3,031.27

    7 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子方向/2 1,000.00 进入执行 100.00% 1,000.00

    8 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子方向/2 895.00 进入执行 100.00% 895.00

    9 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子方向/2 500.00 进入执行 100.00% 500.00

    10 华夏银行深圳 分行 借款合同 深圳民鑫方向/2 700.00 进入执行 100.00% 700.00

    11 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子方向/2 550.00 进入执行 100.00% 550.00

    12 浦发银行大连分行 借款合同 北泰电子方向/2 1,000.00 进入执行 100.00% 1,000.00

    13 深圳发展银行上步支行 借款合同 深圳民鑫方向/2

    4,450.00

    及利息

    进入执行 100.00% 4,450.00

    14 中国银行深圳分行 借款合同 深圳亚奥方向/2 2,887.15 进入执行 100.00% 2,379.77

    15 兴业银行深圳罗湖支行 借款合同 深圳亚奥方向/2 1,820.00 进入执行 100.00% 1,700.00

    16 兴业银行深圳罗湖支行 借款合同 深圳亚奥方向/5 500.00 进入执行 100.00% 500.00

    合 计 24,417.20

    公司涉及负连带责任的对外担保事项，已判决的根据法院判决计提预计负债，已起诉未判决的，由于被

    担保人无能力偿还资金，根据担保合同计提预计负债；其他债务纠纷根据法院判决计提预计负债。四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 50 页 共 81 页

    注释23.股本

    本期变动增（减）

    项目 期初余额

    配

    股

    额

    送股额公积金转股增发 其他 小计 期末余额

    一、有限售条件的

    流通股份

    1、发起人股份 10,750,891.00 --- --- --- --- --- 10,750,891.00

    其中：国家持有股

    份

    --- --- --- --- --- --- ---

    国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- ---

    境内法人持有股份 10,750,891.00 --- --- --- --- --- 10,750,891.00

    境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- ---

    其他 --- --- --- --- --- --- ---

    2、非发起人股份 145,387,536.00 --- --- --- --- --- 145,387,536.00

    其中：国家持有股

    份

    --- --- --- --- --- --- ---

    国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- ---

    境内法人持有股份 145,387,536.00 --- --- --- --- --- 145,387,536.00

    境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- ---

    内部职工股 --- --- --- --- --- --- ---

    转配股 --- --- --- --- --- --- ---

    基金配售股份 --- --- --- --- --- --- ---

    战略投资人配售股

    份

    --- --- --- --- --- --- ---

    一般法人配售股份 --- --- --- --- --- --- ---

    未上市个人股份 --- --- --- --- --- --- ---

    其他 --- --- --- --- --- --- ---

    3、优先股 --- --- --- --- --- --- ---

    有限售条件的流通

    股份合计

    156,138,427.00 --- --- --- --- --- 156,138,427.00

    二、无限售条件的

    流通股份

    1.境内上市的人民

    币普通股

    149,139,286.00 --- --- --- --- --- 149,139,286.00

    2.境内上市的外资

    股

    --- --- --- --- --- --- ---

    3.境外上市的外资

    股

    --- --- --- --- --- --- ---

    4.其他 --- --- --- --- --- --- ---

    无限售条件的股份

    合计

    149,139,286.00 --- --- --- --- --- 149,139,286.00

    三、股份总数 305,277,713.00 --- --- --- --- --- 305,277,713.00四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 51 页 共 81 页

    本公司控股股东沈阳北泰方向集团持有的股权7200 万股被法院查封。

    注释24.资本公积

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 63,246,970.60 --- --- 63,246,970.60

    其他资本公积 134,366,945.12 --- --- 134,366,945.12

    合 计 197,613,915.72 --- --- 197,613,915.72

    注释25.未分配利润

    项目 期末余额

    期初未分配利润 -1,313,137,733.13

    加:本年净利润 -45,760,249.71

    其他转入 ---

    减:提取盈余公积 ---

    应付普通股股利 ---

    期末未分配利润 -1,358,897,982.84

    注释26.营业收入

    （1） 营业收入与营业成本明细如下：

    本期金额 上年同期

    项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务收入 146,105,235.03 81,000,600.21 121,433,198.36 86,180,814.06

    2．其他业务收入 69,360,326.40 66,927,034.26 55,170,715.64 54,647,941.39

    合 计 215,465,561.43 147,927,634.47 176,603,914.00 140,828,755.45

    本期营业收入较上年同期增加38,861,647.43 元，增长了22.00%，主要原因是本期鸿翔公司的出口贸易和

    国内销售均有较大幅度的提高所致。

    （2） 本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下：

    本期金额 上年同期

    销售收入前五名合计金额 111,923,696.87 116,928,285.70

    占销售收入比例 51.95% 66.21%四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 52 页 共 81 页

    （3） 按收入地区分类：

    产品类别

    本期金额 上年同期

    国内

    华北区

    17,618,455.90 14,301,724.48

    华东区

    11,663,513.12 9,467,818.98

    华南区

    50,269,399.01 40,806,021.74

    西北区

    6,375,253.07 5,175,091.02

    西南区

    110,512,290.67 89,707,993.80

    小 计

    196,438,911.77 159,458,650.02

    国外

    19,026,649.67 17,145,263.98

    合 计

    215,465,561.43 176,603,914.00

    注释27.营业税金及附加

    注释28.

    财务费用

    项 目 本期金额 上年同期

    利息支出 49,046,462.85 47,758,830.58

    减:利息收入 19,923.70 51,853.92

    汇兑损失 186,991.64 318.44

    减:汇兑收益 --- ---

    其他 134,517.77 72,398.73

    合 计 49,348,048.56 47,779,693.83

    本期金额较上年同期增加1,568,354.73 元，增长了3.28%，主要是本期按合同约定的条件计提相应的利息

    所致.。

    注释29.资产减值损失

    税 种 本期金额 上年同期

    营业税 --- 150,517.60

    城市维护建设税 536,236.98 565,370.28

    教育费附加 229,815.87 24,029.25

    合 计 766,052.85 739,917.13四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 53 页 共 81 页

    项目 本期金额 上年同期

    一、坏账损失 26,414,689.08 -320,560.95

    二、存货跌价损失 --- 2,124,509.23

    合 计 26,414,689.08 1,803,948.28

    本期金额较上年同期增加了24,610,740.80 元，主要是本期应收款项计提了26,414,689.08 元坏账准备

    所致。

    注释30.营业外收支

    （1） 营业外收入

    收入项目 本期金额 上年同期

    1.非流动资产处置利得合计 39,97.69 21,101.77

    其中：固定资产处置利得 3,997.69 21,101.77

    无形资产处置利得 --- ---

    2.罚款收入 12,000.00 3,276.90

    3.债务重组

    --- ---

    4.补贴收入

    1,059,090.00 ---

    5.其他

    391,462.82 274,579.40

    合 计 1,466,550.51 298,958.07

    1、本期金额比上年同期增加了1,167,592.44 元，增长了309.55%，主要原因是本期收到内江市财政局的

    补贴收入增加了1,059,090.00 元所致.

    2、本期收到内江市财政局的补贴收入1,059,090.00 元，其中四川峨眉柴油机有限公司收到补贴

    1,049,090.00 元，批文内容为动用失业保险基金下拨困难企业港务补贴。

    （2） 营业外支出

    注释31.其他与经营活动有关的现金

    支出项目 本期金额 上年同期

    1.非流动资产处置损失合计 130,721.62 57,890.83

    其中：固定资产处置损失 130,721.62 57,890.83

    无形资产处置损失 --- ---

    2.罚款 10.00 419,901.39

    3.其他 721,606.69 351,683.33

    4.捐赠支出 --- 46,590.00

    合 计 852,338.31 876,065.55四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 54 页 共 81 页

    项目 本期金额 上年同期 备注

    收到的其他与经营活动有关的现金

    其中：财政补贴 --- ---

    职工借款 3,246,606.60 1,437,561.63

    外部单位往来 19,066,840.76 8,442,587.00

    合 计 22,313,447.36 9,880,148.63

    支付的其他与经营活动有关的现金

    其中：办公费 467,335.82 1,794,917.97

    保险费 58,416.98 172,348.81

    评审费 1,003,530.56 600,000.00

    仓储费 186,934.33 699,811.23

    差旅费 1,752,509.34 1,887,895.75

    咨询费 --- ---

    广告宣传费推销 1,168,339.56 943,947.87

    修理费 584,169.78 1,651,908.79

    研发费 408,918.85 471,973.94

    业务招待费 1,518,841.43 1,887,895.75

    水电费 2,453,513.07 2,359,869.68

    外部单位往来 18,860,493.64 20,348,647.75

    合 计 28,463,003.36 32,819,217.54

    附注7.现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上年同期

    一、将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润 -48,474,881.94 -45,312,910.63

    加：资产减值准备 26,414,689.08 1,931,951.38

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,025,648.53 13,072,154.51

    无形资产摊销 1,803,709.14 1,948,464.40

    长期待摊费用摊销 7,699.98 7,699.98

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 51,993.63 39,411.02

    固定资产报废损失 --- 18,479.81

    公允价值变动损失 --- ---

    财务费用 49,348,048.56 47,287,102.28四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 55 页 共 81 页

    补充资料 本期金额 上年同期

    投资损失 --- ---

    递延所得税资产减少 --- ---

    递延所得税负债增加 --- ---

    存货的减少 4,116,649.16 3,661,561.18

    经营性应收项目的减少 -68,538,543.84 -20,229,403.58

    经营性应付项目的增加 23,968,531.42 -4,066,019.99

    其他 --- ---

    经营活动产生的现金流量净额 1,722,260.39 -1,641,509.64

    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动

    债务转为资本 --- ---

    一年内到期的可转换公司债券 --- ---

    融资租赁固定资产 --- ---

    三、现金及现金等价物净增加情况

    现金的期末余额 15,630,069.72 21,774,379.20

    减：现金的期初余额 14,493,955.75 27,169,888.66

    加：现金等价物的期末余额 --- ---

    减：现金等价物的期初余额 --- ---

    现金及现金等价物净增加额 1,136,113.97 -5,395,509.46

    附注8.关联方关系及其交易

    （1）本公司母公司的情况

    母公司名称及组织机构代

    码

    注册地 业务性质 注册资本 持股比

    例

    表决权比

    例

    沈阳北泰方向集团有限公

    司

    沈阳市 显示器 31400万元 29.52% 29.52%

    （2）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注3。

    （3）本公司的其他关联方的情况如下：

    公司名称 与本公司的关系

    沈阳北泰电子有限公司 受同一控制

    (4)其他关联交易事项

    沈阳北泰方向集团为本公司提供46 笔贷款担保，担保余额59,666.31 万元，其中，逾四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 56 页 共 81 页

    期贷款46 笔，金额59,666.31 万元。

    单位：人民币万元

    序号 借款单位 贷款单位 担保余额 借款起止日期

    一、给本公司提供担保

    1 本公司 工行内江东兴区支行 900.00 1999.9.21-2003.3.20

    2 本公司 工行内江东兴区支行 1,450.00 2003.7.10-2004.7.8

    3 本公司 农行内江分行 395.00 2004.12.30-2005.12.10

    4 本公司 农行内江分行 285.00 2005.2.3-2006.1.25

    5 本公司 农行内江分行 1,600.00 2005.4.5-2005.7.2

    6 本公司 农行内江分行 400.00 2005.4.8-2006.4.5

    7 本公司 农行内江分行 3,000.00 2005.5.13-2005.10.20

    8 本公司 农行内江分行 1,000.00 2004.6.4-2006.3.31

    9 本公司 农行内江分行 240.00 2004.9.8-2005.9.5

    10 本公司 农行内江分行 1,000.00 2004.8.9-2005.8.5

    11 本公司 中国银行内江分行 1,400.00 2004.4.14-2005.4.14

    12 本公司 中国银行内江分行 1,000.00 2004.12.15-2005.12.14

    13 本公司 中国银行内江分行 1,000.00 2004.5.10-2005.5.9

    14 本公司 中国银行内江分行 600.00 2004.4.13-2005.4.13

    15 本公司 中国银行内江分行 1,000.00 2004.12.17-2005.12.16

    16 本公司 中国银行内江分行 950.00 2005.1.11-2006.1.11

    17 本公司 招行营门口支行 2,000.00 2004.10.29-2005.10.1

    18 本公司 建行成都第三支行 1,500.00 2005.1.14-2007.1.13

    19 本公司 建行成都第三支行 2,000.00 2005.2.23-2007.2.22

    20 本公司 建行成都第三支行 3,000.00 2005.5.13-2006.4.13

    21 本公司 建行内江分行 2,000.00 2004.12.13-2005.12.12

    22 本公司 建行内江分行 1,000.00 2005.2.17-2006.2.16

    23 本公司 建行内江分行 1,000.00 2005.1.17-2006.1.16

    24 本公司 建行内江分行 1,000.00 2004.7.26-2005.7.25

    25 本公司 光大成都玉双路支行 2,000.00 2005.9.21-2007.9.22

    小计 31,720.00

    二、给关联方提供担保

    26 液晶公司 农行内江分行 500.00 2005.7.25-2006.7.24

    27 液晶公司 农行内江分行 500.00 2005.7.26-2006.7.24四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 57 页 共 81 页

    序号 借款单位 贷款单位 担保余额 借款起止日期

    28 液晶公司 农行内江分行 500.00 2005.7.27-2006.7.26

    29 液晶公司 农行内江分行 648.31 ---

    30 液晶公司 中信银行成都分行 2,000.00 2005.2.6-2006.2.6

    31 液晶公司 建行成都第三支行 2,000.00 2005.2.23-2006.1.22

    32 液晶公司 建行成都第三支行 3,000.00 2005.3.31-2006.3.30

    33 液晶公司 建行成都第三支行 2,000.00 2005.2.23-2006.2.22

    34 液晶公司 重庆民生银行 340.00 2004.7.27-2005.7.27

    35 液晶公司 浦发银行重庆支行 2,000.00 2005.2.18-2005.11.18

    36 液晶公司 上海浦发银行成都支行 2,000.00 2005.6.28-2006.6.27

    37 液晶公司 上海浦发银行成都支行 800.00 2004.11.3-2005.11.2

    38 液晶公司 上海浦发银行成都支行 200.00 2004.11.4-2005.11.3

    39 液晶公司 上海浦发银行成都支行 290.00 2004.12.6-2005.6.16

    40 液晶公司 上海浦发银行成都支行 1,960.00 2005.4.29-2005.10.29

    41 液晶公司 上海浦发银行成都支行 293.00 2004.12.6

    42 峨柴公司 上海浦发银行成都支行 1,995.00 2005.6.8-2006.6.7

    43 峨柴公司 中信银行成都分行 1,000.00 2005.2.5-2006.2.6

    44 峨柴公司 建行成都第三支行 2,500.00 2005.3.31-2006.3.30

    45 鸿翔公司 建行成都第三支行 1,500.00 2005.3.31-2006.3.30

    46 科技公司 建行深圳市分行 1,920.00 2004.8.28

    小 计 27,946.31

    合 计 59,666.31

    (5)关联方交易往来

    往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数

    其他应付款 沈阳北泰集团有限公司往来款 --- ---

    其他应收款 沈阳北泰集团有限公司往来款 --- ---

    其他应收款 沈阳北泰电子有限公司往来款 --- ---

    应收账款 沈阳北泰电子有限公司货款 --- ---

    合 计 --- ---

    附注9.或有事项四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 58 页 共 81 页

    （1）、诉讼事项

    截止2009 年6 月30 日，公司担保涉诉事项余额共计人民币96,199.73 万元。具体情况如

    下：

    单位：万

    元

    序号 原 告 案由

    借款主

    体

    单位

    担保单位（第

    2-3-4 被告）

    起诉标的是否判决

    收到法律

    文书时间

    四川省

    1

    招商银行成都营门口

    支行（成铁执字1390-1

    转金堂法院执行）

    票据纠

    纷

    方向光

    电

    鸿翔公司2

    峨柴公司3

    986.30 及利

    息

    进入执行

    2005.9.27

    2006.10.31

    2

    工行内江分行（2007

    内民初字第00018 号）

    借款合

    同

    方向集

    成

    方向光电2 500.00 进入执行

    2007.11

    3

    华夏银行武侯支行（成

    铁执字405）

    借款合

    同

    液晶公

    司

    方向光电2 4,591.38 进入执行 2005.11.15

    4

    交通银行成都分行（成

    铁执字224）

    借款合

    同

    方向液

    晶

    方向光电2 2,050.00 进入执行 2005.7.22

    5

    交通银行成都分行（成

    铁执字225）

    借款合

    同

    方向液

    晶

    方向光电2 1,436.05 进入执行 2005.8.3

    6

    工行内江市分行（2007

    内民初字第00020 号）

    借款合

    同

    方向液

    晶

    方向光电2 500.00 进入执行 2007.11

    7

    中国东方资产管理公

    司成都办事处（2006

    内中民初字第23040

    号）

    借款纠

    纷

    峨柴集

    团

    方向光电 233.40 进入执行 2007.11

    8

    中国建设银行股份有

    限公司内江分行

    （2006）川民初字第37

    号判决书2007.5.17 指

    定内江执行（川执字23

    号）

    借款合

    同

    方向光

    电

    北泰集团2

    5,000.00 及利

    息和违约金

    进入执行

    2006.12.18四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 59 页 共 81 页

    序号 原 告 案由

    借款主

    体

    单位

    担保单位（第

    2-3-4 被告）

    起诉标的是否判决

    收到法律

    文书时间

    9

    中国建设银行股份有

    限公司成都第三支行

    （2006）川民初字38

    号2007.3.29 执行通知

    书指定内江执行

    借款合

    同

    方向光

    电

    北泰集团2

    8,499.70 及利

    息和违约金

    进入执行

    2006.11.15

    2007.3.29

    10

    中国建设银行股份有

    限公司成都第三支行

    （ 2006 川民初字40

    号）

    借款合

    同

    方向液

    晶

    鸿翔公司2/方

    向塑料3/方向

    集成4/方向光

    电5/北泰集团

    /方向科技7

    6,988.10 及利

    息和违约金

    进入执行

    2007.1.26 收

    到判决书

    11

    中国建设银行股份有

    限公司成都第三支行

    (2006 成铁执344 号)

    借款合

    同

    鸿翔

    方向光电2/北

    泰集团3/

    1,499.99 进入执行 2006.6.2

    12

    中国建设银行股份有

    限公司成都第三支行

    (2006 成铁执345 号)

    借款合

    同

    鸿翔公

    司

    方向光电2/北

    泰集团3/

    2,500.00 进入执行 2006.6.2

    13

    中信实业银行成都分

    行（ 2006 成铁执字

    295-3）

    保证合

    同

    方向光

    电

    峨柴公司 2,100.00 进入执行 2006.5.30

    14

    中信实业银行成都分

    行（ 2006 成铁执字

    296-3）

    保证合

    同

    方向光

    电

    鸿翔公司 1,050.00 进入执行 2006.5.30

    15

    中国农行内江分行

    （2007-04）

    借款合

    同

    方向光

    电

    集团公司2 1,980.00 进入执行 2007.1.18

    16

    中国农行内江分行

    （2007-07）

    借款合

    同

    方向光

    电

    集团公司2 1,600.00 进入执行 2008.3.28

    17

    中国农行内江分行

    （2007-08）

    借款合

    同

    方向光

    电

    集团公司2 2,320.00 进入执行 2007.1.18

    18

    中国农行内江分行

    （2007-09）

    借款合

    同

    方向光

    电

    集团公司2 2,600.00 进入执行 2007.1.18

    19 中国农行内江分行借款合方向光集团公司2 3,000.00 进入执行 2007.1.18四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 60 页 共 81 页

    序号 原 告 案由

    借款主

    体

    单位

    担保单位（第

    2-3-4 被告）

    起诉标的是否判决

    收到法律

    文书时间

    （2007-10） 同 电

    20

    中国工行内江分行

    （2007）内民00015

    借款合

    同

    峨柴公

    司

    方向担保 2,300.00 进入执行 2007.3.16

    21

    中国工行内江分行

    （2007）内民00016

    借款合

    同

    方向光

    电

    --- 1,900.00 进入执行 2007.3.16

    22

    中国工行内江分行

    （2007）内民00017

    借款合

    同

    鸿翔公

    司

    方向担保 1,000.00 进入执行 2007.3.16

    23

    中国工行内江分行

    （2007）内民00019

    借款合

    同

    方向光

    电

    集团担保 900.00 进入执行 2007.3.16

    24

    中国银行内江支行

    （2007-22）

    借款合

    同

    方向光

    电

    集团/峨柴/鸿

    翔/丰顺公司/

    峨柴配件公司

    600.00 进入执行 2007.6.20

    25

    中国银行内江支行

    （2007-23）

    借款合

    同

    方向光

    电

    鸿翔/方向光

    电

    20,866.03 进入执行 2007.6.20

    26

    中国银行内江支行

    （2007-24）

    借款合

    同

    方向光

    电

    方向光电/峨

    柴配件公司/

    峨柴

    2,369.00 进入执行 2007.6.20

    27

    中国银行内江支行

    （2007-25）

    借款合

    同

    方向光

    电

    方向光电/集

    团

    950.00 进入执行 2007.6.20

    28

    中国银行内江支行

    （2007-26）

    借款合

    同

    方向光

    电

    方向/丰顺公

    司/峨柴公司

    900.00 进入执行 2007.6.20

    广东省

    兴业银行深圳分行(深

    民中初字208 号)

    借款合

    同

    方向科

    技

    方向光电2

    3,749.00 含利

    息

    进入执行 2006.5.31

    重庆市

    1

    上海浦东发展银行重

    庆北部新区支行（377）

    借款合

    同

    方向液

    晶

    方向光电2/峨

    柴公司3/鸿翔

    公司4

    1,655.30 进入执行

    2005.8.29

    2007.3.12

    2

    上海浦东发展银行重

    庆北部新区支行（378）

    借款合

    同

    方向液

    晶

    方向光电2/峨

    柴公司3/鸿翔

    2,000.00 进入执行 2005.11.7四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 61 页 共 81 页

    序号 原 告 案由

    借款主

    体

    单位

    担保单位（第

    2-3-4 被告）

    起诉标的是否判决

    收到法律

    文书时间

    公司4

    3

    上海浦东发展银行重

    庆北部新区支行（379）

    借款合

    同

    方向液

    晶

    方向光电2 1,000.00 进入执行 2005.9.6

    4

    中信实业银行重庆分

    行（渝中初726）

    押汇

    方向液

    晶

    方向光电2 2,166.40 进入执行 2006.5.19

    5

    中信实业银行重庆分

    行（渝中初727）

    押汇

    方向液

    晶

    方向光电2 1,594.80 进入执行 2006.5.19

    6

    中信银行重庆高新支

    行(291)

    借款合

    同

    方向液

    晶

    方向光电2 800.00 进入执行

    北京市

    中国(北京)进出口银行

    （北京二中执字357

    号）

    借款合

    同

    方向科

    技

    方向光电2

    2,014.28 及利

    息

    进入执行 2006.3.10

    合 计 96,199.73

    （2）、担保事项：

    至2009 年6 月30 日止，公司对关联方（全部为沈阳北泰电子有限公司）担保余额

    14,008.11 万元（详见表1）、对非关联方担保余额9,787.31 万元（详见表2）、对控股子公

    司担保余额48,728.89 万元（详见表3）及历史遗留担保余额7,653.34 万元（详见表4），

    共计人民币80,177.65 万元。上述担保事项中，公司对外逾期担保31,448.76 万元(含历史

    遗留担保7,653.34 万元)。

    表1：对关联方担保明细表

    银行名称 担保金额 担保合同编号借款金额借款合同编号 起始日 到期日

    沈阳农行滨河支行

    1,000.00

    沈滨农银保字

    2004 第0006 号

    1,000.00

    沈滨农银借字2004 第

    0010 号

    2004.6.30 2005.6.30

    沈阳农行滨河支行

    895.00

    沈滨农银保字

    2004 第0005 号

    895.00

    沈滨农银借字2004 第

    0011 号

    2004.6.30 2005.6.30

    沈阳农行滨河支行

    550.00

    沈滨农银保字

    2004 第0003 号

    550.00

    沈滨农银借字2004 第

    0013 号

    2004.7.20 2005.7.19四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 62 页 共 81 页

    银行名称 担保金额 担保合同编号借款金额借款合同编号 起始日 到期日

    沈阳农行滨河支行

    500.00

    沈滨农银保字

    2004 第0004 号

    500.00

    沈滨农银借字2004 第

    0012 号

    2004.7.20 2005.7.19

    省建行融汇支行 600.00 2003RMB40 2003.12.18 2004.10.18

    省建行融汇支行 484.25 2003RMB40 2003.12.18 2004.10.18

    省建行融汇支行 480.00 2003RMB40 2004.4.6 2005.4.6

    省建行融汇支行 1,175.00 2003RMB40 2003.10.24 2004.10.23

    省建行融汇支行 1,000.00 2003RMB40 2003.12.18 2004.10.18

    省建行融汇支行

    4,139.25

    ZGBZ015 号

    400.00 2003RMB39 2004.1.29 2005.5.29

    华夏盛京支行 2,901.12 2004.4.27 2005.1.27

    华夏盛京支行 1,000.00 00240030120040051-01 2004.4.27 2005.1.27

    华夏盛京支行 698.91 2401230720040120-01 2004.11.8 2005.5.8

    华夏盛京支行 279.04 00240030920040096-01 2004.8.24 2005.2.24

    华夏盛京支行 202.65 00240030920040098-01 2004.9.29 2005.3.29

    华夏盛京支行 3.50 00240030920040096-01 2004.8.24 2005.2.24

    华夏盛京支行

    5,923.86

    最高额保证合同

    838.64 银行承兑协议 2004.11.1 2005.5.1

    大连浦发 1,000.00 DL1204010055 1,000.00

    上海浦东发展银行借款

    合同

    2004.10.10 2005.10.12

    合计 14,008.11 14,008.11

    表2：对非关联方担保明细表

    被担保单位 担保金额 担保合同编号借款金额借款合同编号起始日到期日 银行名称

    深圳民鑫实业

    有限公司

    699.37

    0755001012004

    0017 保1

    699.37 无合同 2004.6.30 2005.5.10 华夏深圳分行

    700.00

    深发上步承字

    第20030721005

    2004.6.30 2005.5.10 深发展上步支行

    700.00

    深发上步承字

    第20030721004

    2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行

    深圳民鑫实业

    有限公司

    4,450.00

    深发上步综保

    字第

    2003010010 号

    700.00

    深发上步承字

    第20030721003

    2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 63 页 共 81 页

    被担保单位 担保金额 担保合同编号借款金额借款合同编号起始日到期日 银行名称

    700.00

    深发上步承字

    第20030721002

    2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行

    700.00

    20030721001/27

    4

    2003.7.21 2004.1.21 深发展上步支行

    250.00

    20030721001/29

    2

    深发展上步支行

    700.00

    深发上步承字

    第20030721001

    2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行

    2,379.77

    2005 圳中银司

    保字第0001 号

    2,379.77

    2005 圳中银司

    借字59502 号

    2005.1.5 2006.1.5 中行深圳分行

    深圳亚奥数码

    有限公司

    2,200.00

    兴银深罗保证

    字2005 第

    0046、0047

    2,200.00

    兴银深罗借字

    2005 第0020、

    0021 号

    2005.9.28 2006.1.28 兴业罗湖支行

    西藏金珠股份

    有限公司

    58.17

    2003 四支工流

    42-5 保

    58.17 无合同 2003.4.15 2004.4.14

    建行成都市第四

    支行

    总计 9,787.31 9,787.31

    表3：对控股子公司担保明细表

    被担保

    单位

    担保金额 担保合同编号 借款金额借款合同编号 起始日 到期日 银行名称

    320.00

    2005 年中兴字第004

    号

    320.00 2005 年中兴字第005 号2005.1.13 2006.1.12

    工行内江

    市中兴支

    行

    320.00

    2005 年中兴字第005

    号

    320.00 2005 年中兴字第004 号2005.1.14 2006.1.12

    工行内江

    市中兴支

    行

    360.00

    2004 年中区保字第

    0045 号

    360.00 2005 年中区字第0039 号2005.3.18 2006.3.16

    工行内江

    市中兴支

    行

    内江峨

    柴鸿翔

    机械有

    限公司

    1,500.00

    2005 工流08 号保01

    号

    1,500.00 2005 工流08 号 2005.3.31 2006.3.20

    建行成都

    市第三支

    行四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 64 页 共 81 页

    被担保

    单位

    担保金额 担保合同编号 借款金额借款合同编号 起始日 到期日 银行名称

    小计 2,500.00 2,500.00

    1,000.00

    2003 年东字第0087

    号

    1,000.00 2003 年东字第0087 号2003.10.17 2004.10.14

    工行内江

    市中兴支

    行

    内江方

    向集成

    电路公

    司 500.00

    2004 年东兴保字第

    0034 号

    500.00 2004 年东兴字第0034 号2004.4.28 2005.4.26

    工行内江

    市中兴支

    行

    小计 1,500.00 1,500.00

    1,922.00

    2003 年东字第0071

    号

    1,922.00 2003 年东字第0071 号2003.9.10 2004.9.9

    工行内江

    市中兴支

    行

    500.00

    2003 年东字第0083

    号

    500.00 2003 年东字第0083 号2003.9.30 2004.9.28

    工行内江

    市中兴支

    行

    2,000.00 2004 年东字第008 号2004.3.4 2005.3.2

    工行内江

    市中兴支

    行

    2,000.00 2004 年东字第009 号2004.3.5 2005.3.3

    工行内江

    市中兴支

    行

    2,000.00 2004 年东字第014 号2004.3.15 2005.3.14

    工行内江

    市中兴支

    行

    660.00 2004 年东兴字第030 号2004.3.31 2005.3.29

    工行内江

    市中兴支

    行

    内江方

    向液晶

    显示设

    备有限

    公司

    7,160.00 2004 年东字第008 号

    200.00 2004 年东兴字第0031 号2004.4.13 2005.4.8

    工行内江

    市中兴支

    行四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 65 页 共 81 页

    被担保

    单位

    担保金额 担保合同编号 借款金额借款合同编号 起始日 到期日 银行名称

    300.00 2004 年东兴字第0035 号2004.4.28 2005.4.26

    工行内江

    市中兴支

    行

    2,000.00 2,000.00 0028002810120040069-01 2005.6.28 2006.5.26

    华夏银行

    成都分行

    336.73

    2004 年民渝高保字

    060-1 号

    336.73 2004 高新借025 号 2004.7.29 2005.7.27

    民生重庆

    分行

    1,000.00 1,000.00 00280060120040021-01 2005.10.18 2006.9.17

    华夏银行

    成都分行

    361.00 361.00 2004.11.18 2005.5.18

    浦发重庆

    分行

    353.00 353.00 2004.11.19 2005.5.19

    浦发重庆

    分行

    286.00

    无合同(附说明)

    286.00

    无合同(附说明)

    2004.11.22 2005.5.22

    浦发重庆

    分行

    2,000.00

    2005 信蓉保字第

    510026 号

    2,000.00

    2005 信蓉贷字第510026

    号

    2005.2.6 2006.2.6

    中信成都

    分行

    2,000.00 83112005280001-3-1 2,000.00 2005.2.18 2005.11.18

    浦发重庆

    分行

    2,000.00

    2005 年最高额保03

    号

    2,000.00 2005 工流03 号 2005.2.23 2006.1.22

    建行成都

    市第三支

    行

    2,000.00

    2005 年最高额保03

    号

    2,000.00 2005 工流02 号 2005.2.23 2006.2.22

    建行成都

    市第三支

    行

    3,000.00

    2005 工流07 号保01

    号

    3,000.00 2005 工流07 号 2005.3.31 2006.3.30

    建行成都

    市第三支

    行

    1,500.00 1,500.00 00280010120040031-01 2005.3.23 2006.2.22

    华夏银行

    成都分行四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 66 页 共 81 页

    被担保

    单位

    担保金额 担保合同编号 借款金额借款合同编号 起始日 到期日 银行名称

    800.00

    2005 渝保字第16006

    号

    800.00 2005 渝贷字第16006 号2005.3.31 2005.9.30

    中信重庆

    分行

    1,620.00 83112005280001-301 1,620.00 2005.3.30 2006.3.30

    浦发重庆

    分行

    2,167.01 OA 融资 2004.11.4 2005.5.18

    中信重庆

    分行

    3,762.27 OA 融资

    1,595.26 OA 融资 2004.11.4 2005.5.18

    中信重庆

    分行

    326.79 进口押汇 2005.1.18 2005.6.17

    交行成都

    分行

    384.82 进口押汇 2005.1.24 2005.6.17

    交行成都

    分行

    103.37 进口押汇 2005.5.27 2005.8.27

    交行成都

    分行

    669.17 进口押汇 2005.3.1 2005.5.29

    交行成都

    分行

    3,484.15

    成交银2004 年保字

    710014 号

    2,000.00

    成交银2003 年贷字397

    号

    2003.7.8 2005.7.7

    交行成都

    分行

    小计 36,085.15 36,085.15

    420.00 2004.9.21 2005.3.21

    兴业银行

    深圳分行

    300.00 2004.10.22 2005.4.22

    兴业银行

    深圳分行

    700.00 2004.10.25 2005.4.25

    兴业银行

    深圳分行

    189.87 2004.10.26 2005.4.26

    兴业银行

    深圳分行

    670.00 2004.10.27 2005.4.27

    兴业银行

    深圳分行

    内江方

    向科技

    有限公

    司

    3,129.74

    兴银深保字2004 第

    020 号

    849.87

    兴银深授信字2004 第020

    号

    2004.10.28 2005.4.28

    兴业银行

    深圳分行四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 67 页 共 81 页

    被担保

    单位

    担保金额 担保合同编号 借款金额借款合同编号 起始日 到期日 银行名称

    2,014.00

    2004 进出口银深信

    保字第047 号

    2,014.00

    2004 进出银深合字第041

    号

    2004.8.30 2005.8.30

    进出口银

    行深圳分

    行

    小计 5,143.74 5,143.74

    1,000.00

    2005 信蓉保字第

    510027 号

    1,000.00

    2005 信蓉贷字第510027

    号

    2005.2.6 2006.2.6

    中信成都

    分行

    四川峨

    眉柴油

    机有限

    公司

    2,500.00

    2005 工流09 号保01

    号

    2,500.00 2005 工流709 号 2005.3.31 2006.3.10

    建行成都

    市第三支

    行

    小计 3,500.00 3,500.00

    总计 48,728.89 48,728.89

    表4：历史遗留担保明细表

    被担保单位 担保金额 担保合同编号借款合同编号起始日 到期日 银行名称

    内江机床厂 610.00 无合同 无合同 95.8.30 98.10.15 内江市中区工行

    100.00 无合同 无合同 94.10.31 96.10.30 工行内江分行

    100.00 无合同 无合同 94.12.19 97.12.18 工行内江分行

    128.00 无合同 无合同 94.12.19 96.12.18 工行内江分行

    200.00 无合同 无合同 94.12.19 96.12.28 工行内江分行

    400.00 无合同 无合同 95.3.29 98.3.28 工行内江分行

    200.00 无合同 无合同 95.7.31 98.7.30 工行内江分行

    200.00 无合同 无合同 95.7.31 98.7.30 工行内江分行

    100.00 无合同 无合同 95.9.27 99.3.26 工行内江分行

    四川中投内江制

    药厂

    900.00 无合同 无合同 96.3.39 99.4.10 工行内江分行

    小计 2,328.00

    721.34

    内营农银保字

    2001 第014008-9

    号（两笔）

    内营农银借字

    2001 第014141

    号

    01.6.27 02.6.27 内江农行

    四川银山化工股

    份有限公司

    1,375.00

    99 国工保字第

    43 号

    99 国工字第43

    号

    99.10.9 04.9.29 工行资中四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 68 页 共 81 页

    2,500.00

    2001 年中银资保

    字001 号

    无合同 2001.8.8 2002.8 中行资中支行

    小计 4,596.34

    四川峨眉柴油机

    集团有限公司

    119.00 无合同 无合同

    总计 7,653.34

    附注10.对持续经营能力的考虑

    截至2009 年6 月底,本公司的子公司科技公司合并净资产为-27,066.31 万元，可能影

    响该公司的持续经营能力；子公司峨柴公司合并净资产为-4,614.81 万元，固定资产几乎全

    部被抵押；子公司集成公司的净资产为-1,506.02 万元；母公司的净资产为-42,954.02 万元。

    合并报表净资产为-78,805.82 万元。同时，本公司主要固定资产被作为贷款抵押，逾期贷

    款95,589.25 万元、逾期担保31,448.76 万元，涉诉事项96,199.73 万元。本公司所持有的

    峨柴公司、液晶公司、集成公司、塑料公司、建设公司、汽配公司、鸿翔公司、国贸公司

    的股权及甜城开发区办公楼（包括土地）及部分银行账户被法院查封。这些因素可能影响

    本公司持续经营能力。

    针对上述情况,本公司拟采用的措施如下:

    1、强化公司各项内部管理和公司治理，规范公司内部控制制度建设。

    2、进一步规范“三会”运作行为，规范公司内部决策程序。

    3、进一步强化独立董事和董事会各专门委员会在董事会规范运作和决策中的作用，

    充分发挥其专业技能，监督并规范公司管理和运作行为，确保公司持续、健康、稳步发展。

    目前公司正在进行重大资产和债务重组并同步实施定向增发方案，在四川省和内江市

    有关部门的大力协调下，各债权银行表示支持对公司的资产和债务重组并同步实施定向增

    发方案，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。

    附注11.承诺事项

    本公司在报告期无其他承诺事项。

    附注12.其他重要事项

    本公司在报告期无其他承诺事项。四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 69 页 共 81 页

    附注13. 非经常性损益

    性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额

    本期金额 上年同期 本期金额 上年同期

    1.非流动资产处置损益

    (1)处置长期资产收入

    其中：固定资产清理收入 3,997.69 --- 2,998.27 ---

    无形资产转让收益 --- --- --- ---

    小计 3,997.69 --- 2,998.27 ---

    (2)处置长期资产支出

    其中：处理固定资产净损失 130,721.62 57,890.83 103,562.46 49,207.21

    股权转让损失 --- --- --- ---

    小计 130,721.62 57,890.83 103,562.46 49,207.21

    非流动资产处置损益净额 -126,723.93 -57,890.83 -100,564.19 -49,207.21

    2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- --- ---

    3.计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

    1,059,090.00 219,389.40 1,056,590.00 186,480.99

    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(经

    国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非

    金融企业收取的资金占用费除外)

    --- --- --- ---

    5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位

    可辨认净资产公允价值产生的损益

    --- --- --- ---

    6.非货币性资产交换损益 --- --- --- ---

    7.委托投资损益 --- --- --- ---

    8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

    产减值准备

    --- --- --- ---

    9.债务重组损益 --- 5,172.76 --- 4,396.85

    10.企业重组费用 --- --- --- ---

    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

    分的损益

    --- --- --- ---

    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

    的当期净损益

    --- --- --- ---

    13.与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- --- ---

    14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公

    允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性

    金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    --- --- --- ---

    15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16.对外委托贷款取得的损益 --- --- --- ---

    17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

    公允价值变动产生的损益

    --- --- --- ---

    18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

    行一次性调整对当期损益的影响

    --- --- --- ---

    19.受托经营取得的托管费收入 --- --- --- ---

    20.除上述各项之外的其他营业外收支净额 --- --- --- ---

    (1)营业外收入：四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 70 页 共 81 页

    性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额

    本期金额 上年同期 本期金额 上年同期

    其中：罚款收入 12,000.00 3,276.90 11,100.00 2,785.37

    增值税返还 --- --- --- ---

    违约金 --- --- --- ---

    其他 391,462.82 71,119.01 293,597.12 60,451.16

    小 计 403,462.82 74,395.91 304,697.12 63,236.53

    (2)减：营业外支出：

    其中：税收滞纳金、罚款 10.00 8,189.81 7.50 6,961.34

    捐赠支出 --- 93,006.14 --- 79,055.22

    行政罚款 --- --- --- ---

    违约金 --- --- --- ---

    担保支出 --- --- --- ---

    其他 721,606.69 716,978.77 545,062.29 609,431.95

    小 计 721,616.69 818,174.72 545,069.79 695,448.51

    营业外收支净额 -318,153.87 -743,778.81 -240,372.67 -632,211.98

    21.其他符合非经常性损益定义的损益项目

    其中：上年同期的固定资产、在建工程、无形资产等

    资产减值损失转回

    --- --- --- ---

    扣除少数股东损益前非经常性损益合计 614,212.20 -577,107.48 715,653.14 -490,541.35

    减：少数股东损益影响金额 73,218.27 -7,608.67 55,719.47 -6,467.37

    扣除少数股东损益后非经常性损益合计 540,993.93 -569,498.81 659,933.67 -484,073.98

    附注14.净资产收益率

    由于本期和上年同期的净利润、净资产均为负数,因此不计算该指标。

    附注15.每股收益

    每股收益

    项目 基本每股收益 稀释每股收益

    本期 上年同期 本期

    上年同

    期

    归属于公司普通股股东的净利润 -0.15 -0.14 -0.15 -0.14

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润 -0.15 -0.13 -0.15

    -0.13四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 71 页 共 81 页

    附注16. 财务报表的批准

    本公司母公司为沈阳北泰方向集团有限公司，集团最终控制人为穆昕先生。

    本公司的财务报表2009 年8 月10 日已经获得本公司董事会批准。

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

    三、载有会计师事务所盖章，注册会计师签字并盖章的审计报告原件；

    四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

    及公告原稿。

    四川方向光电股份有限公司董事会

    董事长（签名）：李 凯

    二OO 九年八月十一日四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 72 页 共 81 页

    资产负债表

    编制单位：四川方向光电股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项 目

    合 并 母公司 合 并 母公司

    流动资产：

    货币资金 15,630,069.72 10,084,839.62 14,493,955.75 8,164,066.69

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 525,772.55 525,772.55

    应收票据 9,096,300.00 15,389,540.00

    应收账款 144,292,576.89 130,140,111.51

    预付款项 53,371,512.01 24,513,757.59 53,358,066.74 24,513,757.59

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 173,116,179.77 329,241,988.71 112,450,306.58 266,999,636.63

    买入返售金融资产

    存货 123,417,504.49 127,534,153.65

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 519,449,915.43 363,840,585.92 453,891,906.78 299,677,460.91

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 5,891,902.62 82,492,227.46 5,891,902.62 82,492,227.46

    投资性房地产

    固定资产 240,625,439.95 44,758,921.75 245,859,253.15 45,770,966.38

    在建工程 150,333.67 82,023.67

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 122,276,296.29 7,739,298.68 124,080,005.43 7,739,298.68

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 53,900.06 61,600.04

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 368,997,872.59 134,990,447.89 375,974,784.91 136,002,492.52

    资产总计 888,447,788.02 498,831,033.81 829,866,691.69 435,679,953.43

    流动负债：

    短期借款 1,000,871,601.16 445,390,757.32 1,000,871,601.16 445,390,757.32

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 19,570,000.00 19,570,000.00

    应付账款 101,266,326.75 13,126.20 93,511,765.49 13,126.20

    预收款项 7,673,197.13 410,082.77 4,626,136.71 410,082.77四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 73 页 共 81 页

    期末余额 年初余额 项 目

    合 并 母公司 合 并 母公司

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 600,499.39 1,515,772.47

    应交税费 -16,343,195.41 -28,381,745.63 -21,793,763.86 -29,248,986.49

    应付利息 163,470,683.20 47,467,009.83 114,686,977.08 29,729,322.92

    应付股利 181,231.93 181,231.93 181,231.93 181,231.93

    其他应付款 154,776,428.99 219,118,742.74 86,495,328.60 151,239,393.85

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,452,066,773.14 684,199,205.16 1,319,665,049.58 597,714,928.50

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 244,172,046.34 244,172,046.34 244,172,046.34 244,172,046.34

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 244,172,046.34 244,172,046.34 244,172,046.34 244,172,046.34

    负债合计 1,696,238,819.48 928,371,251.50 1,563,837,095.92 841,886,974.84

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 305,277,713.00 305,277,713.00 305,277,713.00 305,277,713.00

    资本公积 197,613,915.72 197,613,915.72 197,613,915.72 197,613,915.72

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 67,948,162.86 67,948,162.86 93,293,908.15 67,948,162.86

    一般风险准备

    未分配利润 -1,358,897,982.84 -1,000,380,009.27 -1,313,137,733.13 -977,046,812.99

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 -788,058,191.26 -429,540,217.69 -716,952,196.26 -406,207,021.41

    少数股东权益 -19,732,840.20 -17,018,207.97

    所有者权益合计 -807,791,031.46 -429,540,217.69 -733,970,404.23 -406,207,021.41

    负债和所有者权益总计 888,447,788.02 498,831,033.81 829,866,691.69 435,679,953.43

    公司负责人：李凯 财务负责人：钟家惠 财务主管：钟家惠四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 74 页 共 81 页

    利润表

    编制单位：四川方向光电股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项 目

    合 并 母公司 合 并 母公司

    一、营业总收入 215,465,561.43 176,603,914.00

    其中：营业收入 214,295,487.24 176,603,914.00

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 263,106,827.57 23,333,196.28 220,292,565.56 7,250,485.11

    其中：营业成本 147,927,634.47 140,828,755.45

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 766,052.85 739,917.13

    销售费用 7,882,497.48 10,580,927.04

    管理费用 30,767,905.13 3,750,212.27 18,559,323.83 -9,865,044.00

    财务费用 49,348,048.56 17,736,675.39 47,779,693.83 17,115,529.11

    资产减值损失 26,414,689.08 1,846,308.62 1,803,948.28

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填

    列）

    投资收益（损失以“-”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -47,641,266.14 -23,333,196.28 -43,688,651.56 -7,250,485.11

    加：营业外收入 1,466,550.51 298,958.07 3,000.00

    减：营业外支出 852,338.31 876,065.55 400,000.00

    其中：非流动资产处置损失 130,721.62 57,890.83

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -47,027,053.94 -23,333,196.28 -44,265,759.04 -7,647,485.11

    减：所得税费用 1,447,828.00 1,047,151.59

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -48,474,881.94 -23,333,196.28 -45,312,910.63 -7,647,485.11

    归属于母公司所有者的净利润 -45,760,249.71 -23,333,196.28 -43,184,300.48 -7,647,485.11

    少数股东损益 -2,714,632.23 -2,128,610.15

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.15 -0.14

    （二）稀释每股收益 -0.15 -0.14

    公司负责人：李凯 财务负责人：钟家惠 财务主管：钟家惠四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 75 页 共 81 页

    现金流量表

    编制单位：四川方向光电股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项 目

    合 并 母公司 合 并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 142,287,388.38 208,163,649.10

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 2,134,123.30 999,272.13

    收到其他与经营活动有关的现金 22,313,447.36 4,469,555.55 9,880,148.63 3,439,659.45

    经营活动现金流入小计 166,734,959.04 4,469,555.55 219,043,069.86 3,439,659.45

    购买商品、接受劳务支付的现金 105,715,829.99 165,570,899.87

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 23,830,433.83 815,170.64 17,033,758.64 1,101,088.94

    支付的各项税费 7,003,431.47 5,260,703.45

    支付其他与经营活动有关的现金 28,463,003.36 1,733,611.98 32,819,217.54 6,479,504.40

    经营活动现金流出小计 165,012,698.65 2,548,782.62 220,684,579.50 7,580,593.34

    经营活动产生的现金流量净额 1,722,260.39 1,920,772.93 -1,641,509.64 -4,140,933.89

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 76 页 共 81 页

    本期金额 上期金额

    项 目

    合 并 母公司 合 并 母公司

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    12,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,800.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 12,000.00 2,800.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    363,580.00 3,305,561.00

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 363,580.00 3,305,561.00

    投资活动产生的现金流量净额 -351,580.00 -3,302,761.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金 85,592.20 85,592.20

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 234,566.42 365,646.62

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 234,566.42 451,238.82 85,592.20

    筹资活动产生的现金流量净额 -234,566.42 -451,238.82 -85,592.20

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 1,136,113.97 1,920,772.93 -5,395,509.46 -4,226,526.09

    加：期初现金及现金等价物余额 14,493,955.75 8,164,066.69 27,169,888.66 15,941,691.04

    六、期末现金及现金等价物余额 15,630,069.72 10,084,839.62 21,774,379.20 11,715,164.95

    公司负责人：李凯 财务负责人：钟家惠 财务主管：钟家惠四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 77 页 共 81 页

    资产减值准备明细表

    编制单位：四川方向光电股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期减少数 项目 年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 407,478,701.13 26,414,689.08 433,893,390.21

    二、存货跌价准备 48,590,029.67 48,590,029.67

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 190,301.50 190,301.50

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 36,251,705.76 36,251,705.76

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准

    备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 492,510,738.06 26,414,689.08 518,925,427.14

    资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 26,414,689.08 -320,560.95

    二、存货跌价损失 2,124,509.23

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 26,414,689.08 1,803,948.28

    公司负责人：李凯 财务负责人：钟家惠 财务主管：钟家惠四川方向光电股份有限公司2008 年半年度报告

    第 45 页 共 81 页

    合并所有者权益变动表

    编制单位：四川方向光电股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    305,27

    7,713.0

    0

    197,61

    3,915.7

    2

    93,293,

    908.15

    -1,313,

    137,73

    3.13

    -17,018

    ,207.97

    -733,97

    0,404.2

    3

    305,27

    7,713.0

    0

    62,613,

    915.72

    93,293,

    908.15

    -1,199,

    075,01

    8.43

    -10,937

    ,511.39

    -748,82

    6,992.9

    5

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    305,27

    7,713.0

    0

    197,61

    3,915.7

    2

    93,293,

    908.15

    -1,313,

    137,73

    3.13

    -17,018

    ,207.97

    -733,97

    0,404.2

    3

    305,27

    7,713.0

    0

    62,613,

    915.72

    93,293,

    908.15

    -1,199,

    075,01

    8.43

    -10,937

    ,511.39

    -748,82

    6,992.9

    5

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    -25,345

    ,745.29

    -45,760

    ,249.71

    -2,714,

    632.23

    -73,820

    ,627.23

    135,00

    0,000.0

    0

    -114,06

    2,714.7

    0

    -6,080,

    696.58

    14,856,

    588.72

    （一）净利润 -45,760

    ,249.71

    -2,714,

    632.23

    -48,474

    ,881.94

    -114,06

    2,714.7

    0

    -6,080,

    696.58

    -120,14

    3,411.2

    8

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    -25,345

    ,745.29 -25,345

    ,745.29

    135,00

    0,000.0

    0

    135,00

    0,000.0

    0

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他 -25,345

    ,745.29 -25,345

    ,745.29

    135,00

    0,000.0

    0

    135,00

    0,000.0

    0

    上述（一）和（二）小计 -25,345

    ,745.29

    -45,760

    ,249.71

    -2,714,

    632.23

    -73,820

    ,627.23

    135,00

    0,000.0

    -114,06

    2,714.7 -6,080,

    696.58

    14,856,

    588.72四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 79 页 共 81 页

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    0 0

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    305,27

    7,713.0

    0

    197,61

    3,915.7

    2

    67,948,

    162.86

    -1,358,

    897,98

    2.84

    -19,732

    ,840.20

    -807,79

    1,031.4

    6

    305,27

    7,713.0

    0

    197,61

    3,915.7

    2

    93,293,

    908.15

    -1,313,

    137,73

    3.13

    -17,018

    ,207.97

    -733,97

    0,404.2

    3

    公司负责人：李凯 财务负责人：钟家惠 财务主管：钟家惠四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 80 页 共 81 页

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：四川方向光电股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 305,277,71

    3.00

    197,613,91

    5.72

    67,948,162

    .86

    -977,046,8

    12.99

    -406,207,02

    1.41

    305,277,71

    3.00

    62,613,915

    .72

    67,948,162

    .86

    -967,170,7

    65.11

    -531,330,97

    3.53

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 305,277,71

    3.00

    197,613,91

    5.72

    67,948,162

    .86

    -977,046,8

    12.99

    -406,207,02

    1.41

    305,277,71

    3.00

    62,613,915

    .72

    67,948,162

    .86

    -967,170,7

    65.11

    -531,330,97

    3.53

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    -23,333,19

    6.28

    -23,333,196

    .28

    135,000,00

    0.00

    -9,876,047.

    88

    125,123,95

    2.12

    （一）净利润 -23,333,19

    6.28

    -23,333,196

    .28

    -9,876,047.

    88

    -9,876,047.

    88

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    135,000,00

    0.00 135,000,00

    0.00

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他 135,000,00

    0.00 135,000,00

    0.00

    上述（一）和（二）小计 -23,333,19

    6.28

    -23,333,196

    .28

    135,000,00

    0.00

    -9,876,047.

    88

    125,123,95

    2.12

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他四川方向光电股份有限公司2009 年半年度报告

    第 81 页 共 81 页

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 305,277,71

    3.00

    197,613,91

    5.72

    67,948,162

    .86

    -1,000,380,

    009.27

    -429,540,21

    7.69

    305,277,71

    3.00

    197,613,91

    5.72

    67,948,162

    .86

    -977,046,8

    12.99

    -406,207,02

    1.41

    公司负责人：李凯 财务负责人：钟家惠 财务主管：钟家惠