方向光电（000757）
二零零六年中期报告全文
四川方向光电股份有限公司
二零零六年八月
目 录
第一节 重要提示 ………………………………………3
第二节 公司基本情况…………………………………. 3
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………..5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………..7
第五节 管理层讨论与分析…………. ………………….8
第六节 重要事项………………………………………. 10
财务报告………………………………………. 18
备查文件……………………..…………………32
四川方向光电股份有限公司
二OO六年度中期报告全文
第一节 重要提示
重要提示：本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
没有董事、监事及高级管理人员声明对本中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
独立董事左晓仕先生、李葛卫先生因事请假，委托独立董事吴坚民先生代为出席董事会并行使表决权。其余董事会成员全部出席本次会议。
公司董事长兼总经理刘汝泉先生、财务负责人陈争女士、会计机构主管钟家惠女士郑重声明：保证2006年中期报告中财务报告真实、完整。
本中期财务报告经中审会计师事务所审计,出具了带强调事项段的无保留审计意见，请投资者注意阅读。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介：
（一）公司中文名称：四川方向光电股份有限公司
英文名称：SI CHUAN DIRECTION PHOTOELECTRICITY CO., LTD.
（二）股票上市地点：深圳证券交易所
股 票 简 称：*ST方向
股 票 代 码：000757
（三）公司注册地址：四川省内江市
办公地点：四川省内江市甜城大道方向光电科技园
邮政编码：641000
公司网址：www.direction.com.cn
公司电子邮箱：fxgd@direction.com.cn
（四）法定代表人：刘汝泉
（五）董事会秘书：徐 琳
证券事务代表：刘本忠
联系地址：四川省内江市甜城大道方向光电科技园
电 话：0832－2202757
传 真：0832－2202720
电子信箱：xl0757@163.com
（六）公司选定信息披露报纸：《证券时报》
刊登半年报的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司本部董事会办公室
（七）其它有关事项：
公司变更注册登记日期：2005年3月3日
地 点：四川省内江市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5110001800626
税务登记号：51101120642014X
主要财务数据与指标
单 位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期比年
初数增减(%)
流动资产 1,120,860,38 1,108,379,858 1.13
0.33 .97
流动负债 1,497,299,58 1,363,207,878 9.84
0.23 .49
总资产 1,419,292,54 1,418,716,387 0.04
8.78 .43
股东权益(不含少数股东 -88,280,123. 40,725,174.25 -3167.70
权益) 92
每股净资产 -0.36 0.17 -311.76
调整后的每股净资产 -1.32 -0.90 -46.67
报告期(1-6月 上年同期 本报告期比上
) 年同期增减(%)
净利润 -109,003,964 -220,932,562. 50.66
.61 60
扣除非经常性损益后的净 26,557,291.4 -215,483,815. 87.68
利润 3 85
每股收益 -0.45 -0.91 50.55
净资产收益率(%) 0 -96.14
经营活动产生的现金流量 -3,664,504.5 -713,869,583. 99.49
净额 8 53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：非经常性损益项目及金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额（元）
营业外收入 79,380.36
营业外支出 82,526,053.54
补贴收入 0.00
合计 -82,446,673.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收支净额-82,446,673.18元,扣除所得税后对净利润影响-82,446,673.18元。
第三节 股本变动及主要股东持股情况
报告期内公司股份变动情况表
数量单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变 本次变动增减(+、-) 本次变
动前 配 送 公积 增 其 小计 动后
股 股 金转 发 他
股
一、未上市流通股
份
1、发起人股份 107508 107508
91 91
其中：国家拥有股 107508 107508
份境内法人持有股 91 91
份境外法人持有股
份其他
2、募集法人股 145387 145387
536 536
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合 156138 156138
计 427 427
二、已上市流通股
份
人民币普通股 877289 877289
92 92
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他已上市流 877289 877289
通股份合计 92 92
三、股份总数 243867 243867
419 419
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要股东持股情况
报告期内公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况
截止2006年6月30日，单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期末股东总数 14746户
前十名股东持股情况
股东名称 报告 期末持股 比 股份类别 质押 股东性质
期内 数量 例( （已流通 冻结 （国有股
增减 %) 或未流通 的股 东或外资
） 份数 股东）
量
沈阳北泰方向集团 0 72,000,00 29. 未流通 72,00 定向法人
有限公司 0 52 0,000 股
深圳市汇银峰投资 0 39,072,16 16. 未流通 39,07 定向法人
有限公司 0 02 2,160 股
四川峨眉柴油机股 0 15,516,98 6.3 未流通 -- 定向法人
份有限公司工会 7 6 股
深圳市辰奥实业有 0 11,680,00 4.7 未流通 11,68 定向法人
限公司 0 9 0,000 股
四川省信托投资公 0 3,886,891 1.5 未流通 -- 发起人法
司 9 人股
中国工行四川信托 0 2,402,400 0.9 未流通 -- 定向法人
投资公司内江办事 9 股
处
白马发电厂电力开 0 2,288,000 0.9 未流通 -- 发起人法
发总公司 4 人股
成都远大机械厂 0 2,059,200 0.8 未流通 -- 定向法人
4 股
四川内燃机厂青年 0 1,967,680 0.8 未流通 -- 定向法人
油漆涂装厂 1 股
中国冶金进出口总 0 1,830,400 0.7 未流通 -- 发起人法
公司秦皇岛办事处 5 人股
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股
或其它）
代长文 1297740 A股
郑虹 1089352 A股
陈德培 641200 A股
唐虎延 529400 A股
吴庆国 509992 A股
赵锡平 500000 A股
巩桂芝 453500 A股
石磊 403838 A股
海南琪枫投资有限公司 380000 A股
杨春伶 362800 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明：1、除四川峨眉柴油机股份有限公司
工会是本公司关联法人外，其余股东与本公司无关联关系。2、本公司前十
大股东间没有关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。3、本公司未知前十名流通股股东间是否存在关联
关系或是否一致行动人。
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三、报告期内公司控股股东未变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 姓名 职务 性 持股数量（股） 变动的原因
号 别 期初 期末
1 刘汝泉 董事长、总经 男 -- -- 无
理
2 曹邦俊 副董事长、党 男 3045 3045
委书记
3 陈争 董事、财务总 女 1937 1937
监
4 杨栋梁 董事、副总经 男 773 773
理
5 邱家元 董事、副总经 男
理
6 陈建中 董事 男 -- --
7 左晓仕 独立董事 男 -- --
8 李葛卫 独立董事 男 -- --
9 吴坚民 独立董事 男 -- --
10 朱文才 监事会主席 男 1661 1661
11 王华 监事 女 1600 1600
12 唐辉 监事 男 2384 2384
13 钟家惠 监事 女 -- --
14 李凯 副总经理 男 -- --
15 王洪 副总经理 男 --
16 陈陵 副总经理 男 -- --
17 黄志刚 副总经理 男 160 160
18 徐琳 董事会秘书 女 830 830
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况
报告期内，根据总经理刘汝泉先生提名，经四届十四次董事会审议通过，聘任王洪先生、陈陵先生、黄志刚先生为副总经理。免去李亚平先生副总经理、汪远平先生总会计师职务。
报告期内，根据总经理刘汝泉先生提名，经四届十六次董事会审议通过，聘任李凯先生为公司副总经理。
报告期内，樊强先生于2006年5月22日因工作变动辞去公司第四届监事会员工代表监事。经公司第三届三次员工代表大会选举，钟家惠女士当选第四届监事会员工代表监事。
上述人员调整相关公告详见2006年4月21日、2006年5月26日、2006年5月29日、2006年6月29日《证券时报》。
第五节 管理层讨论与分析
报告期内公司经营情况
报告期内公司所在行业仍为IT和机械制造行业，主营业务是液晶显示器、柴油机、微型车曲轴的生产和销售以及计算机内存条的加工。
报告期内，公司液晶显示器生产受国际市场价格大幅波动和公司资金面影响继续停产，机械产品生产及其他经营正常。由于公司流动资金短缺，机械产业的规模经营受到制约，如果下半年公司不能进行资产重组或债务剥离，公司亏损状况将难以改变。
报告期内公司财务状况
（一）报告期内主营业务分行业或分产品情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利 主营业 主营业 主营业
产品 入 本 率（ 务收入 务成本 务利润
%） 比上年 比上年 率比上
同期增 同期增 年同期
减（%） 减（%） 增减（
%）
分行业
IT 31,346,113 32,230,933 -2.8 -65.87 -90.30 -98.92
.95 .23 2
机械 238,706,44 206,486,18 13.5 -5.08 -0.21 -2.31
5.34 9.02 0
合计 270,052,55 238,717,12 -22.84 -33.06
9.29 2.25
其中：关联 34,636,447 34,636,447
交易 .60 .60
分产品
显示器 72,061.07 488,730.89 -578 -99.86 -99.43 -754.2
.22 1
柴油机 130,622,14 118,866,31 9.00 -16.85 -13.69 -27.05
2.04 2.15
汽配 108,084,30 87,619,876 18.9 30.21 26.60 13.92
3.30 .87 3
塑料制品 17,655,556 16,462,106 6.76 17.93 11.77 317
.90 .69
内存条 13,618,495 15,280,095 -12. -46.93 -37.82 -388.1
.98 .65 20 5
其中：关联 34,636,447 34,636,447
交易 .60 .60
关联交易的定价原则
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）主营业务分地区的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减(%
)
国内 198,053,257.96 29.78
国外 37,362,853.73 -75.50
合计 235,416,111.69 -22.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入大幅下降主要原因是IT产业液晶显示器公司液晶显示产品生产停产，集成电路公司晶元加工业务受资金影响业务量下降所致。
三、报告期内公司经营情况分析
1、主营业务及其结构与上年度相比发生重大变化的原因说明
上半年，占公司产值70%以上的IT产业的继续停产,公司机械板块由于得不到资金支持难以维持现有资产规模，主营业务和销售受到严峻考验。机械行业收入较去年同期下降了5.08%，其成本上升了 0.21%，产品毛利率下降 0.32 %。
2、主营业务盈利能力与上年度相比发生重大变化的原因说明
一方面，由于公司液晶显示产品生产继续停产,机械产业受资金影响规模经营受到制约,大量的银行贷款利息无法摊销,公司主营业务盈利能力削弱;另一方面，根据财政部《关于执行企业会计制度及相关会计准则有关问题解答》（财会（2002）18号）的通知要求，公司对已经进入诉讼判决程序的对外担保据实按比例预计负债8175.91万元，导致上半年公司净利润亏损 10,900.40万元。
四、经营中的问题、困难和解决方案
目前公司经营中的问题：由于公司巨额亏损，流动资金短缺，无法维系现有生产经营，制约了IT和机械产业的发展，给公司带来了诸多负面影响。
为克服公司当前面临的困难和问题，目前公司正积极寻求战略合作伙伴，调整结构，盘活资产。与此同时，在省市政府的大力帮助和支持下，加大公司股权分置改革和资产重组力度，力争采取合资、合作、参股等多种经营方式，整合资源，在发展中化解公司财务风险，扭转亏损局面。
另外，公司将进一步规范治理，全面提升整体形象。一是按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和公司制定的相关规章规范运作，做好信息披露工作，确保信息披露真实、准确、及时、完整；二是通过各种宣贯培训等，进一步提高董事、监事和高管人员的诚信和规范运作意识，防范和化解公司财务和经营风险；三是改善公司经营管理和治理状况，努力减少关联交易，尽快化解公司担保风险和清偿大股东资金占用，全面提升公司形象；四是进一步完善独立董事制度，加强监事会督导工作，促进公司诚信和规范化建设良性发展；五是积极推进股权分置改革和资产重组，整合资源，调整产品和产业结构，力争使公司尽快摆脱困境，走上健康发展道路。
报告期内公司没有募集资金和重大非募集资金使用情况。
第六节 重要事项
公司法人治理情况
报告期内，公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等法律法规的要求规范运作，公司股东会、董事会和监事会能够认真履行职责，切实维护了公司和全体股东的合法权益。公司所聘独立董事能够忠实勤勉的履行职责，对公司重大投资、重大担保、重大关联交易和人事任免等事项客观公正地发表独立意见，尽到了诚信的义务。但公司在诚信和公司治理方面尚待进一步提升，如进一步加强、完善和规范信息披露行为，提高董事、监事和高管人员诚信和规范运作意识等。
二、报告期内公司利润分配及资本公积金转增方案的实施情况
报告期内，公司没有利润分配及资本公积金转增方案实施情况。
三、2006年中期利润分配预案
2006年中期公司不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。
报告期内公司重大涉讼进展情况
截止2006年6月30日，公司担保涉诉事项如下：
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 原告 案 借款 担保单位（ 起诉标 是否判 收到
号 由 主体 第2-3-4被告 的 决 法律
单位 ） 文书
时间
四川省
1 招商银行成都 票 方向 鸿翔公司2峨 986.30 已判进 2005
营门口支行（ 据 光电 柴公司3 及利息 入执行 .9.2
成铁执字1390- 纠 7
1） 纷
2 招商银行成都 票 方向 北泰集团2 2000.00 已判进 2005
营门口支行(20 据 光电 及利息 入执行 .9.2
06金堂执字404 纠
号) 纷
3 华夏银行武侯 借 液晶 方向光电为2 4591.38 已公证 2005
支行（成铁执 款 公司 执行 .11.
字405） 合 15
同
4 华夏银行武侯 借 液晶 方向光电2 3991.00 已公证 2006
支行（成铁执 款 公司 执行 .6.3
字419） 合 0
同
5 交通银行成都 借 方向 方向光电2 2050.00 已公证 2005
分行（成铁执 款 液晶 执行 .7.2
字224） 合 2
同
6 交通银行成都 借 方向 方向光电2 1436.05 已公证 2005
分行（成铁执 款 液晶 执行 .8.3
字225） 合
同
7 成都交行青羊 借 方向 方向光电2 13.35美 已判进 2006
支行（青民初 款 液晶 圆 入执行 .6.2
字601号） 合 7
同
8 建行成都市第 借 西藏 方向光电 1900.00 已判进 2005
四支行（成中 款 金珠 及利息 入执行 .7.1
执字509--4） 合 1
同
9 国泰君安（川 债 内江 方向光电2 800.00 已判进 2003
终字27号） 卷 强胜 入执行 .4.2
代 公司 8
理
纠
纷
10 中国农行内江 合 方向 2160.00 已判 2005
分行（内民处 同 液晶 .11.
字第61号） 纠 30
纷
11 中国农行内江 合 方向 165.00 已判 2005
分行（内民处 同 液晶 美元 .11.
字第62号） 纠 30
纷
12 中国建设银行 借 方向 北泰集团2 5000.00 已开庭
股份有限公司 款 光电 及利息 未判
内江分行 合 和违约
同 金
13 中国建设银行 借 方向 北泰集团2 8499.70 已开庭
股份有限公司 款 光电 及利息 未判
成都第三支行 合 和违约
同 金
14 中国建设银行 借 方向 鸿翔公司2/ 6988.10 已开庭
股份有限公司 款 液晶 方向塑料3/ 及利息 未判
成都第三支行 合 方向集成4/ 和违约
同 方向光电5/ 金
北泰集团/方
向科技7
15 中国建设银行 借 鸿翔 方向光电2/ 1499.99 已公证 2006
股份有限公司 款 北泰集团3/ 执行 .6.2
成都第三支行( 合
2006成铁执344 同
号)
16 中国建设银行 借 鸿翔 方向光电2/ 2500.00 已公证 2006
股份有限公司 款 公司 北泰集团3/ 执行 .6.2
成都第三支行( 合
2006成铁执345 同
号)
17 中信实业银行 保 方向 峨柴公司 2100.00 已公证 2006
成都分行（200 证 光电 执行 .5.3
6成铁执字295- 合 0
3） 同
18 中信实业银行 保 方向 鸿翔公司 1050.00 已公证 2006
成都分行（200 证 光电 执行 .5.3
6成铁执字296- 合 0
3） 同
辽宁省
1 建行沈阳融汇 借 北泰 方向光电/2 60.00美 已判进 2005
支行（沈中执 款 电子 圆 入执行 .9.2
字526-3） 合 7
同
2 建行沈阳融汇 借 北泰 方向光电/2 3655.00 已判进 2005
支行（沈中执 款 电子 入执行 .9.2
字526-4） 合 7
同
3 华夏银行沈阳 借 北泰 方向光电/2 350.00 已判 2005
盛京支行（沈 款 电子 美圆 .5.9
中民初字99号 合
） 同
4 华夏银行沈阳 借 北泰 方向光电/2 3032.35 已判 2005
盛京支行（沈 款 电子 .7.1
中民初字225号 合 3
） 同
5 农行沈阳滨河 借 北泰 方向光电/2 1000.00 已判 2005
支行（沈民初 款 电子 .8.1
字279号） 合 2
同
6 农行沈阳滨河 借 北泰 方向光电/2 895.00 已判 2005
支行（沈民初 款 电子 .8.1
字280号） 合 0
同
7 农行沈阳滨河 借 北泰 方向光电/2 500.00 已判 2005
支行（沈民初 款 电子 .7.1
字282号） 合 3
同
8 浦发银行大连 借 北泰 方向光电/2 1000.00 已判 2005
分行（大民合 款 电子 .6.8
初119号） 合
同
广东省
1 深圳发展银行 借 深圳 方向光电2 4450.00 已开庭
上步支行 款 民鑫 及利息 未判
合
同
2 深圳建设银行 借 方向 方向光电2 1920.00 已判 2006
股份有限公司 款 科技 及利息 .5.2
深圳市分行（ 合 5
深中初字310号 同
）
3 华夏银行深圳 借 深圳 方向光电2 700.00 已判进 2006
分行（成铁执 款 民鑫 入执行 .3.1
字123号） 合 3
同
4 兴业银行深圳 借 方向 方向光电2 3749.00 仲裁诉 2006
分行(深民中初 款 科技 含利息 讼 .5.3
字208号) 合 1
同
重庆市
1 上海浦东发展 借 方向 方向光电2/ 1655.30 已判 2005
银行重庆北部 款 液晶 峨柴公司3/ .8.2
新区支行（377 合 鸿翔公司4 9
） 同
2 上海浦东发展 借 方向 方向光电2/ 2000.00 已判进 2005
银行重庆北部 款 液晶 峨柴公司3/ 入执行 .11.
新区支行（378 合 鸿翔公司4 7
） 同
3 上海浦东发展 借 方向 方向光电2 1000.00 已判 2005
银行重庆北部 款 液晶 .9.6
新区支行（379 合
） 同
4 中信实业银行 押 方向 方向光电2 2166.40 已判 2006
重庆分行（渝 汇 液晶 .5.1
中初726） 9
5 中信实业银行 押 方向 方向光电2 1594.80 已判 2006
重庆分行（渝 汇 液晶 .5.1
中初727） 9
6 中信银行重庆 借 方向 方向光电2 800.00 开庭未
高新支行(291) 款 液晶 判
合
同
北京市
1 中国(北京)进 借 方向 方向光电2 2014.28 已判进 2006
出口银行（北 款 科技 及利息 入执行 .3.1
京二中执字357 合 0
号） 同
合计 79684.6
5万元及
588.35
万美圆
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:
1、报告期内，公司根据“财政部印发《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》的通知（财会[2002]18号）的：对企业因担保诉讼可能给公司带来的损失，应根据其判决情况和实际情况，预计负债计入当期营业外支出”的要求，公司对目前对外担保已进入诉讼判决程序的担保按比例预计负债，总计计提8175.91万元。
报告期内，招商银行成都营门口支行（成铁执字1390-1）起诉本公司诉讼标的为986.30万元票据纠纷一案，已执行本公司400万元。
3、“方向液晶”指方向光电控股子公司—内江方向液晶显示设备有限公司；
4、“鸿翔公司”指方向光电控股子公司—内江峨柴鸿翔机械有限公司；
5、“峨柴公司”指方向光电控股子公司—四川峨眉柴油机有限公司；
6、“方向科技”指方向光电控股子公司—深圳方向科技有限公司；
7、“北泰集团”指方向光电控股股东—沈阳北泰方向集团有限公司；
8、“北泰电子”指方向光电控股股东的控股子公司—沈阳北泰电子有限公司；
9、“方向集成”指方向光电控股子公司—内江方向集成电路有限公司；
10、“深圳民鑫”指深圳市民鑫实业有限公司；
11、“西藏金珠”指西藏金珠股份有限公司。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、公司股权分置改革情况
由于本公司大股东及其关联企业占用上市公司资金清偿事宜尚未完成，故公司未按承诺于2006年6月30日前进入股权分置改革程序。根据公司清欠工作进展情况，公司董事会确定2006年9月30日前进入股权分置改革程序。
报告期内公司重大关联交易事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联关系 发生 向关联方提供资金 关联方向上市公司
时间 提供资金
借方发生 期末余额 贷方发生 期末余
额 额 额
沈阳北泰电 同属沈阳 2002 27015950 27015950. 0
子有限公司 北泰集团 年 .00 00
有限公司 2003 3940000. 30955950. 0
年 00 00
2004 10000000 33955950. 7000000.0
年 .00 00 0
2005 12185064 155806599 0
年 9.87 .87
2006 0 155806599
年 .87
沈阳北泰方 同属沈阳 2002 16224923 97112985. 65136248.
向集团公司 北泰集团 年 4.35 65 70
有限公司 2003 12792740 165820466 59219924.
年 4.54 .11 08
2004 4126700. 169935293 11872.44
年 00 .67
2005 7983903. 71091030. 106828167
年 79 17 .29
2006 0 71083440. 7589.20
年 97
沈阳北泰电 同属沈阳 2002 2240734. 2240734.0 0
脑工程有限 北泰集团 年 00 0
公司 有限公司 2003 305000.0 1690734.0 855000.00
年 0 0
2004 140000.0 540734.00 1290000.0
年 0 0
2005 1064500. 1000000.0 605234.00
年 00 0
2006 0 1,000,000 0
年 .00
合计 227,890,0
40.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额22789万元，其中经营性资金占用余款5494万元，非经营性资金占用余额17295万元。
1、关联债权债务形成的原因：2001年，公司IT产业投产后，第一大股东沈阳北泰方向集团有限公司在人力、物力和财力上给予了公司大力支持。加之，北泰方向集团子公司北泰电子与方向光电子公司方向液晶同时生产显示器，存在关联交易。因此，公司为大股东临时性资金拆借、代垫部份费用、代垫银行还款、提供劳务和产品等，形成了大股东占用。
2、关联债权债务对公司的影响：对本公司资金周转存在较大影响。
3、关联债权债务的解决方案：由于北泰集团用于以资抵债的部份资产因债务纠纷尚存在权属障碍，北泰集团正积极协调化解，故未按期履行相关还款承诺。对此，本公司董事会积极协调催收，曾多次致函北泰集团要求其尽快履行还款承诺，在内江市中级人民法院的协助支持下，冻结了北泰集团部份资产。目前北泰集团正按照国务院转发中国证监会《关于提高上市公司质量的意见》（国发〔2005〕34号）、中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）等有关规定的精神，在司法部门的积极协助下，对相关抵债资产（含土地、厂房、设备、股权）进行审计评估，计划于2006年9月30日前完成清偿工作。
八、其他重大事项及其影响和解决方案
1、截止本报告期末，大股东北泰集团及其关联企业非经营性占用资金余额为172,952,772.79元
2、非经营性资金占用及清欠进展情况
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
大股东及其附属企 本期清欠 清欠方式
业非经营性占用上 总额
市公司资金余额
期初 期末
22789 17295 0 经中审会 5494.00 2006年6月30日
计师事务
所审计后
确认非经
营性占用
金额减少
大股东及其附属企 报告期内由于北泰集团用于以资抵债的部份资产因债务
业非经营性占用上 纠纷尚存在权属障碍，北泰集团正积极协调化解，故未
市公司资金及清欠 按期履行相关还款承诺。为此，本公司董事会积极协调
情况的具体说明 催收，曾多次致函北泰集团要求其尽快履行还款承诺，
在内江市中级人民法院的协助支持下，冻结了北泰集团
部份资产，目前北泰集团正按照国务院转发中国证监会
《关于提高上市公司质量的意见》(国发(2005)34号)、
中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号
）等有关规定的精神，在司法部门的积极协助下，对相
关抵债资产（含土地、厂房、设备、股权）进行审计评
估，计划于2006年9月30日前完成清偿工作。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司清理欠款措施
1)、公司将积极配合大股东按清偿计划对清偿资产进行评估确认，制定以资抵债方案报中国证监会审批；
2)、通过司法途径追偿，对满足司法裁定条件的，按司法裁定程序执行；
3）、在省、市政府的大力帮助和支持下，积极推进公司资产重组和股权分置改革，力求在发展中解决大股东占款问题。
3、大股东及其关联企业非经营性占用清偿时间表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元 备注
）
2006年8月底
2006年9月底 以资抵债 17295
2006年10月底
2006年11月底
2006年12月底
合计 17295
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管承包租赁上市公司资产的事项。
5、报告期内公司无委托理财事项。
6、报告期内重大担保事项
截止2006年6月30日公司尚未履行完毕的对外担保情况详见明细表。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
序 担保 发生 担保 担保类型 担保 担保 担保期 是否 是
号 对象 日期 金额 起始 截止 为关 否
名称 （协 （万 日期 日期 联方 履
议签 元） 担保 行
署日 完
） 毕
1 银山 01.6 721. 连带责任保 01.6 02.6. 1年 否 否
化工 .27 3418 证担保 .27 27
2 银山 99.1 1375 连带责任保 99.1 04.9. 4年 否 否
化工 0.9 证担保 0.9 29
3 银山 2001 2500 连带责任保 2001 2002. 1年 否 否
化工 .8.8 证担保 .8.8 8
小计 4596
.341
8
4 内江 1995 610 连带责任保 1995 1998. 3年 否 否
机床 .8.3 证担保 .8.3 10.15
厂 0 0
5 中投 94.1 2328 连带责任保 1994 1999. 5年 否 否
制药 0.31 证担保 .10. 04.10
31
小计 2938
6 深圳 2004 700 连带责任保 2004 2005. 1年 否 否
民鑫 .6.3 证担保 .6.3 6.30
0 0
7 深圳 2004 700 连带责任保 2004 2005. 1年 否 否
民鑫 .6.3 证担保 .6.3 5.10
0 0
8 深圳 2003 2800 连带责任保 2003 2004. 半年 否 否
民鑫 .7.2 证担保 .7.2 1.22
2 2
9 深圳 2003 250 连带责任保 否 否
民鑫 .7 证担保
10 深圳 2004 699. 连带责任保 2004 2005. 1年 否 否
民鑫 .6.3 37 证担保 .6.3 5.10
0 0
小计 5149
.37
11 深圳 2005 2887 连带责任保 2005 2006. 1年 否 否
亚奥 .1.5 .15 证担保 .1.5 1.5
新
12 深圳 2005 2320 连带责任保 2005 2006. 半年 否 否
亚奥 -9.2 证担保 .9.2 1.28
新 8 8
小计 5207
.15
13 峨柴 119 连带责任保
集团 证担保
14 西藏 2003 1880 连带责任保 2003 2004. 1年 否 否
金珠 .4.1 .02 证担保 .4.1 4.14
5 5
小计 1999
.02
合计 1988
9.88
18
15 北泰 2004 1400 连带责任保 2004 2005. 1年 否 否
电子 .4.6 8.11 证担保 .4.6 10.12
合计 3389
7.99
18
控股子公司对外担保
16 川内 2002 156 连带责任保 2005 2005. 1年 否 否
油漆 .3.1 证担保 .3.1 12.15
厂 5 5
合计 156
总计 3405
3.99
18
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 34053.9918
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发 22000
生额合计
报告期末对控股子公司担保余 51637.89
额合计（B）
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 85691.8818
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提 14008.11
供担保金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70% 75921.8818
的被担保对象提供的债务担保金额
（D）
担保总额超过净资产50%部份的金 85691.8818
额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 85691.8818
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
1、本公司为内江机床厂担保610万贷款，由于内江机床厂已破产，债权债务于2002年已清算完毕，且该债务已超过诉讼时效，我公司不再承担保证责任。
2、由于中投制药厂系国有企业，正处在资产重组过程中，政府对其债务也在实施重组，为归避我公司担保风险，当地政府已对该事进行了处理，且我公司为四川中投内江制药厂担保的所有贷款金额已超过了法律诉讼时效，在诉讼时效期间内债权人未向我公司办理催收手续或提起诉讼，我公司不再承担保证责任。
3、本公司为银山化工股份有限公司担保的贷款，由于该公司已退市，内江市人民政府已作出函，指出我公司不再承担对银山化工的担保责任，担保问题由内江市人民政府协调解决。
九、独立董事左晓仕、李葛卫、吴坚民对公司累计担保和执行证监发（2003）56号文规定情况的专项说明和独立意见
根据《上市公司治理准则》、证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和本公司章程的有关规定，我们对公司截止2006年6月30日累计对外担保情况和执行证监发（2003）56号文情况进行了认真审查，现就有关情况作出专项说明并发表独立意见如下：
截止2006年6月30日止,公司担保余额总计为85691.8818万元。其中：1.对非关联方担保余额为20045.8818万元，已全部逾期；2.为关联方（大股东北泰集团的子公司北泰电子）担保14008.11万元，已全部逾期；3.为本公司控股子公司提供担保51637.89万元，逾期50637.89万元。
2006年公司确定了对关联方和非关联方不再提供新增担保，也不再提供转贷和延期担保，直至担保责任解除的担保原则。
我们认为：公司董事会能够积极配合中国证监会、四川监管局对对外担保进行全面调查整改，措施是具体的。我们真诚希望公司董事会认真落实担保整改措施，有效化解担保责任风险，杜绝违规事项再度发生，切实保障投资者利益，维护公司合法权益。
十、报告期内公司或持股5%以上的股东没有其他承诺事项。
十一、报告期内因未按规定披露对外担保和关联方资金占用情况，2006年2月公司受到中国证监会罚款40万元的行政处罚。
十二、报告期内因未按规定披露对外担保和关联方资金占用情况，2006年2月公司董事刘汝泉、陈争分别受到中国证监会警告和罚款3万元处罚；原董事穆昕受到是中国证监会警告和罚款10万元处罚；董事曹邦俊、张玉明（原董事）、陈建中、独立董事左晓仕、李葛卫、吴坚民先生分别受到中国证监会警告处罚。
十三、2006年中期报告经中审会计师事务所审计，出具了带强调事项段无保留审计意见。
第七节 财务报告
会计报表附注
（一）主要编制方法:
1、重要会计政策和会计估计说明：
（1）会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其它补充规定。
（2）会计年度
自公历每年1月1日至12月31日止。
（3）记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
（4）记帐基础与计价原则
采用权责发生制为记帐基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
（5）外币业务核算方法
对年度内发生的外币业务，按业务发生日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（市场汇价）折合为人民币记帐。月份终了，各外币帐户的外币期末余额按月末市场汇价调整，差额作为汇兑损益，其中属于筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产交付使用前计入各项在建固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。
（6）现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（7）坏帐核算方法
A、坏帐确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
B、坏帐核算方法：坏帐损失采用备抵法核算。决算日，坏帐准备根据本公司以往经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按帐龄分析法计提坏帐准备，并计入当年度损益类帐项。
1）应收帐款核算方法：
采用帐龄分析法:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 3
1-2年以内 6
2-3年以内 10
3年以上 15
特殊客户 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）.其他应收款核算方法：
采用帐龄分析法：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 3
1-2年以内 6
2-3年以内 10
3年以上 15
特殊客户 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（8）存货核算方法
存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物及低值易耗品，采用永续盘存制。原材料采用计划成本法核算，计划成本每半年修订一次，月末材料成本差异按当月差异率分摊至基本生产，发出时按加权平均法核算。包装物及低值易耗品采用一次摊销法核算。
产品成本核算方法为分步法。自制半成品采用计划成本核算，计划成本每一年修订一次，月末按当月差异率进行分配。产成品采用实际成本法核算，发出时按加权平均法计价。
决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益类帐项。
（9）短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价，处置短期投资的成本按加权平均法计算确定。
决算日，短期投资按成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备按类别计算，将投资成本高于其可变现净值的差额，预计短期投资跌价损失计入当年损益类帐项。
（10）长期投资核算方法
A、长期债权投资：按取得投资时实际支付的全部价款扣除已到期尚未领取的债券利息的余额记帐。债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
B、长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记帐，对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50％以上的采用权益法核算，并合并被投资企业的会计报表。
C、长期投资股权差额：合同规定有经营期限的按规定年限摊销，没有规定的其借方差额一般按不超过10年的期限摊销，贷方差额一般按不低于10年的期限摊销。
D、决算日，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将预计可收回金额低于长期投资帐面成本的差额作为长期投资减值准备，预计的长期投资减值准备计入当年损益类帐项。
（11）固定资产计价及折旧方法
1）固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：单位价值在2,000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、与经营有关的设备、工具等，不属于经营主要设备的物品但单位价值在2,000元以上且使用年限超过两年的，也作为本公司固定资产。
固定资产折旧采用直线法分类计算，并预留4%的残值（已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的帐面价值减去累计折旧和已提的减值准备按尚可使用年限重新计算，确定折旧率和折旧额）。各类固定资产的估计经济使用年限及年折旧率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 24－40
通用设备 10－18
专用设备 8－12
运输工具 6－12 16－8%
其他 5－12 19.2－8%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）本公司根据《企业会计制度》规定如果固定资产实质上已经发生了减值，应计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（12）在建工程核算方法
在建工程按实际成本核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等。在建工程中的利息资本化金额按固定资产贷款本金和规定利率计算的利息，在工程交付使用前计入工程成本，工程交付使用后列入财务费用。虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用日起，按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提折旧。
本公司根据《企业会计制度》规定如果企业在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在3年内不再不会重新开工的在建工程，应当计提资产减值准备。
（13）无形资产计价和摊销方法
无形资产包括土地使用权，以评估确认价值入帐，按50年期平均摊销，如某项无形资产已不能为企业带来未来经济利益，则全部转入当期管理费用。
对无形资产的帐面价值超过可回收金额的部分确认为减值准备。
（14）开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费以实际发生的支出入帐，从开始生产经营当年起一次性全部进入当期损益。
长期待摊费用按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。
（15）营业收入确认原则
销售商品，在已将商品所有权上重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品的关的成本能够可靠地计量时，或提供的劳务于劳务完成时确认收入的实现。
（16）所得税会计处理方法
采用应付税款法核算企业所得税。
（17）合并会计报表的编制方法
本公司根据《合并会计报表暂行规定》的规定，确定会计报表的合并范围为：
母公司拥有半数以上权益资本的被投资企业。
被母公司实际控制的其他被投资企业。
本公司的子公司主要会计政策与母公司一致，其个别项目不一致的以母公司为准，按相同性质进行合并。
（二）会计估计变更及影响:
本报告期会计估计未发生变更。
（三）、合并报表范围:
合并报表范围未发生变化。
（四）、所得税的会计处理方法：
所得税按应付税款法核算。
报告期公司IT行业按财政部、国家税务总局、海关总署财经[2001]202号文件规定执行15%的所得税率，柴油机及汽配执行33%的所得税率。
（五）、公司本半年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
（六）、合并会计报表主要项目注释：（金额单位:人民币元）
货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 615,427.69 1,736,133.33
银行存款 9,254,873.49 16,894,246.96
其他货币资金 435,567.17 576,144.60
合计 10,305,868.35 19,206,524.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末货币资金的减少主要原因：一是主营业务收入大幅下降，货币资金收入减少；二是客户和单位资金往来增加所致。
注2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 8,899,500.60 11,550,300.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据减少主要是因为结算方式改变所致。
应收账款
应收账款年末余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 300,613,53 59.60 7,479,243 210,181, 48.05 6,376,262.
内 9.78 .72 457.13 73
1-2年 49,125,265 9.74 2,940,840 71,723,2 16.40 4,303,397.
.30 .78 91.56 50
2-3年 16,299,449 3.23 1,377,113 16,921,4 3.87 1,690,469.
.10 .05 76.29 41
3年以 138,339,79 27.43 63,047,89 138,582, 31.68 63,115,057
上 7.24 3.74 432.49 .74
合计 504,378,05 100 74,845,09 437,408, 100 75,485,187
1.42 1.29 657.47 .38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款2006年6月末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
欠款前5名的单位列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
香港鑫骏企业有限公司 42,432,752. 1-2年 合同付款期内
18
CANADIANDIRECTIONCO.,LT 29,887,914. 1-2年 合同付款期内
D 60
CELLINKCO.,LTD 22,788,280. 1-2年 合同付款期内
80
重庆长安汽车有限公司 19,157,003. 1-2年 属正常暂未收回货款
10
柳州五菱汽车有限公司 18,534,944. 1-2年 合同付款期内
24
合计 132,800,894
.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收帐款增加主要是客户的结算资金占用加大所致。
其他应收款
其他应收款期末余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比 坏账准备 金额 比例 坏账准备
例% %
1年以内 163,021,289 38. 7,004,068. 305,622,05 64.6 7,927,748
.91 37 04 3.45 7 .31
1-2年 29,508,060. 6.9 4,153,713. 7,055,652. 1.49 4,162,044
50 5 84 11 .19
2-3年 49,807,097. 11. 2,227,889. 46,358,145 9.81 2,227,889
02 72 13 .63 .12
3年以上 182,484,734 42. 19,446,848 113,584,99 24.0 19,473,17
※ .32 96 .36 3.74 3 9.99
合计 424,821,181 100 32,832,519 472,620,84 100. 33,790,86
.75 .36 4.93 00 1.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
※本公司应收成都远大轮毂制造有限公司的欠款300万元,由于该公司到期未履行还款义务,且其全部资产已被其他法院冻结、查封，本公司的债权利益将无法得到保障。鉴于此情况，本公司对该笔应收款项全额计提了坏账准备。
欠款前5名单位列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
沈阳北泰电子有限公司 155,806,599.87 1-2年 往来款
沈阳北泰集团有限公司 71,083,440.97 1-2年 往来款
峨柴集团公司 28,196,130.55 3年以上 往来款
九乘公司 22,000,000.00 1-2年 往来款
国资过户组(内江国资 20,480,411.97 3年以上 职工补偿金
局)
合计 297,566,583.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止2006年6月30日末应收关联方的款项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
沈阳北泰集团有限公 71,073,440.97 往来款
司
沈阳北泰电子有限公 155,806,599.87 往来款
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 109,282,744.62 2,556,159.39 122,431,533. 2,556,159.
40 38
低值易耗 3,927,294.99 5,747.92 3,263,569.66 5,747.92
品
自制半成 667,717.98 19,748,578.7
品 4
委托加工 4,475,433.52 124,846.89 4,270,027.12 124,846.89
物资
在产品 6,447,172.05 1,532,752.28
库存商品 73,200,912.38 354,861.71 48,647,102.5 354,861.71
5
包装物 137,307.03 188,428.03
材料采购
合计 198,138,582.57 3,041,615.90 200,081,991. 3,041,615.
78 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
财产保险费 10,080.80 5,719.38
汽车保险费
房租
夹具费 37,384.37
其他 93,706.48 102,483.62
技术转让费
短期出口信用险
合计 141,171.65 108,803.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期投资
①股票股资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份性 股票数 占被投资单 投资金 减值准
质 量 位注册资金 额 备
比例
四川省农业机械股份有 法人股 40,000 0.20% 40,000. 40,000
限公司 .00 00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②、其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 投资金额 占被投资单 减值准 备
期 位注册资金 备 注
比例
四川省信托投资公司内江 永久 501,005.0 0.2% 150,301
办事处 0 .50
四川方向光电国际贸易有 永久 2,900,000 96.67
限公司 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 初始金额 形成原 摊销期 本期摊 摊余金额
因 限 销额
内江峨柴鸿翔机械有限 666,327. 投资差 10年 33,316. 266,531.
公司 85 额 39 17
四川峨眉柴油机有限公 10,898,0 投资差 10年 544,902 5,993,92
司 46.52 额 .33 5.55
四川方向汽车零配件有 4,545,59 投资差 10年 227,279 2,500,07
限公司 4.65 额 .73 7.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注8、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
原值
房屋及建筑物 148,963,516 29,395.50 148,939,624.
.30 30
通用设备 273,110,598 7,822,999.31 4,560,000 259,970,340.
.43 .00 58
运输设备 15,193,864. 480,983.00 929,476.0 19,563,641.1
01 0 6
专用设备
其他 4,048,354.9 22,242.50 343,048.3 15,307,032.6
5 4 2
合计 441,316,333 8,326,224.81 5,861,919 443,780,638.
.69 .84 66
累计折旧
房屋及建筑物 23,745,111. 2,158,396.42 27,457,256.7
49 0
通用设备 114,287,613 11,054,524.7 14,592.58 117,195,871.
.38 4 95
运输设备 4,794,478.6 859,686.42 124,617.6 7,597,967.71
7 2
专用设备
其他 2,619,496.3 827,278.85 275,551.7 7,680,728.05
4 0
合计 145,446,699 14,899,886.4 159,931,824.
.88 3 41
固定资产净值 295,869,633 283,848,814.
.81 25
固定资产减值准 4,110,778.8 4,110,778.85
备 5
固定资产净额 291,758,854 279,738,035.
.96 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注9、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 年初数 本年增 转入固定资 其他减 期末数 资 项
称 加 产 少数 金 目
来 进
源 度
设备 1,526,85 1,200,9 459,692.30 304,638 1,963,46
0.14 50.63 .96 9.51
房产
其他 325,481. 325,481.
83 83
合计 1,852,33 1,200,9 459,692.30 304,638 2,288,95
1.97 50.63 .96 1.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始金额 年初数 本年增 本年摊销 累计 期末数 剩余
加 摊销 摊销
额 期
工业用 20,119,49 7,408,33 83,413.2 7,324,9 45
地 2.26 3.80 6 20.54
住宅用 546,433.1 470,915. 5,325.30 465,590 45
地 4 43 .13
财务软 109,475.0 75,816.2 20,000 13,114.1 82,702. 3
件 0 6 .00 4 12
PRO/E 178,250.0 105,352. 18,060.4 87,292. 3
软件 0 49 2 07
商标及 162,600.0 126,746. 16,260.0 110,486 4
软件 0 00 0 .00
财务软 22,500.00 5,250.00 2,250.00 3,000.0 1
件 0
专有技 4,000,000 800,000. 400,000. 400,000 1
术 .00 00 00 .00
金蝶财 22,500.00 9,375.00 5,625.00 3,750.0 1
务软件 0
土地使 11,012,27 8,400,03 110,122. 8,289,9 38
用权 3.26 5.12 74 12.38
ERP管 399,980.0 233,321. 34,284.0 199,037 6
理系统 0 90 0 .90
金蝶财 49,200.00 27,880.0 2,460.00 25,420. 6
务软件 0 00
硬件防 44,000.00 36,210.0 2,460.00 33,750. 7
火墙 0 00
15寸液 3,000,000 1,774,99 150,000. 1,624,9 6
晶显示 .00 9.96 00 99.96
器技术
彩色显 4,000,000 2,366,66 199,999. 2,166,6 6
示器技 .00 6.82 98 66.84
术
ERP管 1,410,234 1,199,76 102,283. 1,097,4 86
理系统 .00 7.50 44 84.06
合计 45,156,59 23,040,6 20,000 1,145,65 21,915,
7.66 70.28 .00 8.28 012.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注11、应付票据
应付票据2006年6月末余额为68,123,000.00元,其中银行承兑汇票为19,570,000.00元,商业承兑汇票为48,553,000.00元.
注12、预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
数 数
对外提供担保 2,096,341. 81,759,10 83,855,441.80
80 0
合计 2,096,341. 81,759,10 83,855,441.80
80 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期增加预计负债的具体情况见下表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：万元
序 原告 案 借 担保 起诉 是否 计 计 收到 备注
号 由 款 单位 标的 判决 提 提 法律
主 （第 比 金 文书
体 2-3- 列 额 时间
单 4被 （
位 告） 人
民
币
）
1 建行成都 借 西 股份 1900. 已判 10% 19 2005 该公司是
市第四支 款 藏 公司 00及 进入 0 .7.1 国有控股
行（成中 合 金 利息 执行 1 的*ST上市
执字509- 同 珠 公司，目
-4） 前该公司
在银行的
总负债为2
034万元，
无资产抵
押。经与
本公司为
其提供担
保的贷款
行四川省
建行资产
保全处和
该公司高
层沟通，
该担保不
会给本公
司造成损
失。
2 国泰君安 债 内 方向 800.0 已判 50% 40 2003 本公司已
（川终字 卷 江 第2 0 进入 0 .4.2 查封该公
27号） 代 强 被告 执行 8 司在海南
理 胜 儋州的土
纠 公 地200余亩
纷 司 （其中工
业用地160
余亩，商
业用地40
余亩，评
估价值600
余万元。
3 建行沈阳 借 北 方向 60.00 已判 100 47 2005 同一母公
融汇支行 款 泰 /2 美圆 进入 % 3. .9.2 司北泰集
（沈中执 合 电 执行 71 7 团持有的
字526-3 同 子 本公司股
） 权，为本
4 建行沈阳 借 北 方向 3655. 已判 100 36 2005 公司下属
融汇支行 款 泰 /2 00 进入 % 55 .9.2 控股子公
（沈中执 合 电 执行 7 司在浦发
字526-4 同 子 银行成都
） 分行贷款7
5 华夏银行 借 北 方向 350.0 已判 30% 82 2005 457万元提
沈阳盛京 款 泰 /2 0美圆 8. .5.9 供担保。
支行（沈 合 电 99
中民初字 同 子
99号）
6 华夏银行 借 北 方向 3032. 已判 30% 90 2005
沈阳盛京 款 泰 /2 35 9. .7.1
支行（沈 合 电 71 3
中民初字 同 子
225号）
7 农行沈阳 借 北 方向 1000. 已判 30% 30 2005
滨河支行 款 泰 /2 00 0 .8.1
（沈民初 合 电 2
字279号 同 子
）
8 农行沈阳 借 北 方向 895.0 已判 30% 26 2005
滨河支行 款 泰 /2 0 8. .8.1
（沈民初 合 电 5 0
字280号 同 子
）
9 农行沈阳 借 北 方向 500.0 已判 30% 15 2005
滨河支行 款 泰 /2 0 0 .7.1
（沈民初 合 电 3
字282号 同 子
）
10 浦发银行 借 北 方向 1000. 已判 30% 30 2005
大连分行 款 泰 /2 00 0 .6.8
（大民合 合 电
初119号 同 子
）
11 华夏银行 借 深 方向 700.0 已判 100 70 2006
深圳分行 款 圳 第2 0 进入 % 0 .3.1
（成铁执 合 民 被告 执行 3
字123号 同 鑫
）
合计 81
75
.9
1
（注明：以上数据中的美圆是按照06年8月18日1：7.8951的汇率折合成人民
币）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注13、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减 期末数
少
股本溢价 124,657,264 124,657,264.
.60 60
接受捐赠非现金资产
准备
接受现金捐赠
股权投资准备 3,356,334.7 3,356,334.78
8
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积转入 -6,193,293. -6,193,293.4
46 6
合计 121,820,305 121,820,305.
.92 92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 24,377,996. 24,377,996.2
21 1
公益金 14,013,920. 14,033,731.9
67 8
任意盈余公积 47,412,032. 47,412,032.3
33 3
提取储备基金
提取企业发展基
金
合计 85,803,949. 85,803,949.2
21 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注15、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年实际数
一、净利润 -109,003,964.61
加：年初未分配利润 -377,480,409.81
盈余公积金转入
二、可供分配的利润 -486,484,374.42
减：提取的法定盈余公积
提取的法定公益金
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供股东分配的利润 -486,484,374.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -486,484,374.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并的利润及利润分配表表项目附注：
注1、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本年发生数
主营业务收入 主营业务成本
IT 30,173,495.54 31,058,314.82
机械 205,242,616.15 173,022,359.83
合计 235,416,111.69 204,080,674.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
IT板块主营业务收入降低主要是内江方向液晶公司全线停产，集成电路公司受资金影响,减少业务量所致.
注2、 投资收益
2006年1-6月投资收益 811,734.56元，明细如下：
股权投资差额摊销 805,498.45元。
其他投资收益 6,236.11元
二、母公司主要会计项目注释
其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
%
1年以内 353,120,02 88.8 2,519,425 353,120,02 87.79 2,519,42
2.25 0 .58 2.25 5.58
1-2年
2-3年 4,506,116. 1.13 450,611.6 4,506,116. 1.12 450,611.
77 8 77 68
3年以上 40,050,637 10.0 9,389,106 44,595,812 11.09 9,389,10
.06 7 .55 .04 6.55
合计 397,676,77 100 12,359,14 402,221,95 100 12,359,1
6.08 3.80 1.06 43.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款前5名单位列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
峨柴有限公司 192,170,885.1 2-3年 往来款
5
沈阳北泰集团有限公 32,598,563.47 1-2年 往来款
司
峨柴集团公司 28,196,130.55 3年以上 往来款
九乘公司 22,000,000.00 1-2年 往来款
国资过户组(内讲国 20,480,411.97 3年以上 职工补偿金
资局
合计 103,275,105.9
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款欠款前五名总额为103,275,105.99元,占其他应收款总额的 25.97 %
注2、长期股权投资
股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份性 股票数量 占被投资单 投资金额 减值准
质 位注册资金 备
比例
四川省农业机械股份 法人股 40,000.0 40,000
有限公司 0 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 期末余额 占被投资单 减值准备
期 位注册资的
比例（%）
四川省信托投资公司 永久 501,005.00 150,301.50
内江办事处
内江峨柴鸿翔机械有 永久 51,963,681.06
限公司
内江方向液晶显示设 永久 0
备有限公司
内江方向塑料制品有 永久 10,572,748.60
限公司
内江方向建设工程有 永久 8,677,728.22
限公司
深圳市方向科技有限 永久 0
公司
内江方向集成电路有 永久 3,489,516.40
限公司
四川峨眉柴油机有限 永久 22,199,147.38
公司
四川方向汽车零配件 永久 7,554,851.21
有限公司
四川方向光电国际贸 永久 2,900,000.00
易有限公司
合计 107,858,677.87 150,301.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注3、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
固定资产原值：
①房屋及建筑物 54,124,765.04 54,124,765.0
②通用设备 1,592,104.33 1,592,104.33
③运输设备 8,457,905.87 8,457,905.87
④其他 683,426.02 683,426.02
合计 64,858,201.26 64,858,201.26
累计折旧：
①房屋及建筑物 4,541,665.69 5,175,337.27
②通用设备 168,972.82 262,366.54
③运输设备 2,732,598.94 3,106,448.92
④其他 544,265.85 544,442.75
合计 7,987,503.30 9,088,595.48
净值： 56,870,697.96 55,769,605.78
固定资产减值准备 79,637.03 79,637.03
固定资产净额； 56,791,060.93 55,689,968.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注4、 投资收益
2006年1-6月投资收益-7,324,398.89 元，明细如下：
1、 股权投资收益-8,136,133.44 元。
分摊股权投资差额 805,498.45 元。
其他投资收益6,236.10 元
（七）关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性 法定代表
业关系 质或类 人
型
沈阳北泰方向集 沈阳市 专用显示器 控股公 有限公 金洪华
团有限公司 司 司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数
数
沈阳北泰方向集团 314,000,00 314,000,000.
有限公司 0.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增 本期减 期末数
加 少
金额 % 金额 金额 金额 %
沈阳北泰方向集团 72,000,0 29.5 72,000,0 29.52
有限公司 00.00 2 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二） 不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 与公司关系 备注
沈阳北泰电子有限公司 同属沈阳北泰集团有限公司
沈阳北泰电脑工程有限公 同属沈阳北泰集团有限公司
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 关联方交易事项
（1）向关联方销售商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 本期金额 上年同期 交易内容
沈阳北泰电子有限公司 -7,500,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）向关联方购买商品或接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 本期金额 上年同期 交易内容
沈阳北泰电脑工程有限公 540,4340
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、 关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 本期期末 上年同期
应收款项
沈阳北泰方向集团有限公 71,083,440.97 63,107,126.38
司
沈阳北泰电子有限公司 155,806,599.87 120,145,030.66
沈阳北泰电脑工程有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计报表（附后）
报告期利润附表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第9号）》的规定计算的利润数据：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元）
全面摊 加权平均 全面摊薄 加权平均
薄
主营业务利润 -36.71 -647.41 0.13 0.13
营业利润 -57.95 -1,022.17 -0.20 -0.20
净利润 -130.56 -2,302.80 -0.45 -0.45
扣除非经营性损益后的净 -229.32 -4,044.55 -0.79 -0.79
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备查文件
载有董事长签名的半年度报告文本；
载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
四川方向光电股份有限公司董事会
董事长（签名）：刘汝泉
二00六年八月二十三日
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：四川方向光电股份有限公司 2006年6月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 期末数 期初数 负债 期末数 期初数
及股
东权
益
母公 合并 母公 合并 母公 合并数 母公 合并数
司 数 司 数 司 司
流动 流动
资产 负债
： ：
货币 1,01 10,30 1,20 19,20 短期 421,2 1,098, 421, 1,100,
资金 7,28 5,868 6,23 6,524 借款 37,75 468,82 237, 067,85
5.77 .35 2.99 .89 7.32 4.37 757. 4.78
32
短期 - 200,0 - 200,0 应付 48,55 68,123 48,5 70,223
投资 00.00 00.00 票据 3,000 ,000.0 53,0 ,000.0
.00 0 00.0 0
0
应收 - 8,899 - 11,55 应付 13,12 147,45 13,1 112,08
票据 ,500. 0,300 账款 6.20 5,450. 26.2 0,128.
60 .00 42 0 10
应收 - - - - 预收 317,6 10,180 317, 10,376
股利 账款 04.77 ,412.2 604. ,927.8
6 77 3
应收 - - - - 应付 - 1,230, - 1,099,
利息 工资 265.17 909.24
应收 70,3 429,5 70,9 361,9 应付 406,6 8,813, 328, 10,073
账款 55,0 32,96 55,0 23,47 福利 57.15 457.96 345. ,407.3
75.0 0.13 75.0 0.09 费 65 8
1 1
其他 385, 391,9 389, 438,8 应付 181,2 181,23 181, 181,23
应收 317, 88,66 862, 29,98 股利 31.93 1.93 231. 1.93
款 632. 2.39 807. 3.32 93
28 26
预付 2,36 74,94 40,0 70,98 应交 -32,8 -46,94 -32, -47,06
账款 8,00 8,731 00.0 1,866 税金 54,42 0,234. 876, 0,127.
0.00 .77 0 .76 7.13 35 448. 29
13
应收 - 1,226 - 220,7 其他 81,37 265,64 81,3 142,52
补贴 ,696. 27.71 应交 9.70 8.48 79.7 9.95
款 22 款 0
存货 181, 195,0 181, 197,0 其他 107,7 26,571 104, 36,613
126. 96,96 126. 40,37 应付 86,26 ,743.5 147, ,848.0
76 6.67 76 5.88 款 3.19 8 738. 9
12
待摊 - 141,1 - 108,8 预提 33,32 79,094 20,5 47,312
费用 71.65 03.00 费用 5,101 ,338.6 61,6 ,826.6
.34 1 01.3 8
4
一年 - - - - 预计 83,85 83,855 2,09 2,096,
内到 负债 5,441 ,441.8 6,34 341.80
期的 .80 0 1.80
长期
债权
投资
其他 - 8,519 - 8,317 一年 20,000 - 20,000
流动 ,822. ,807. 内到 ,000.0 ,000.0
资产 55 32 期的 0 0
长期
负债
- - - - 其他 - - - -
流动
负债
流动 459, 1,120 462, 1,108 流动 662,9 1,497, 564, 1,363,
资产 239, ,860, 245, ,379, 负债 03,13 299,58 641, 207,87
合计 119. 380.3 242. 858.9 合计 6.27 0.23 678. 8.49
82 3 02 7 70
长期 - - - - 长期 - - - -
投资 负债
： ：
长期 107, -5,50 115, -6,31 长期 5,572 5,572, 5,74 5,740,
股权 708, 9,830 039, 5,328 借款 ,674. 674.02 0,07 074.02
投资 376. .29 011. .75 02 4.02
37 36
其中 - -8,76 - -9,56 应付 - - - -
:合 0,533 6,032 债券
并价 .80 .25
差(
股权
投资
差额
)
长期 - - 长期 -92,1 -92,10 - -
债权 应付 06.74 6.74
投资 款
长期 107, -5,50 115, -6,31 专项 - - - -
投资 708, 9,830 039, 5,328 应付
合计 376. .29 011. .75 款
37 36
固定 - - 其他 - - - -
资产 长期
： 负债
固定 64,8 443,7 64,8 441,3 长期 5,480 5,480, 5,74 5,740,
资产 58,2 80,63 58,2 16,33 负债 ,567. 567.28 0,07 074.02
原价 01.2 8.66 01.2 3.69 合计 28 4.02
6 6
减： 9,08 159,9 7,98 145,4 递延 - - - -
累计 8,59 31,82 7,50 46,69 税项
折旧 5.48 4.41 3.30 9.88 ：
固定 55,7 283,8 56,8 295,8 递延 - - - -
资产 69,6 48,81 70,6 69,63 税项
净值 05.7 4.25 97.9 3.81 贷项
8 6
减： 79,6 4,110 79,6 4,110 负债 668,3 1,502, 570, 1,368,
固定 37.0 ,778. 37.0 ,778. 合计 83,70 780,14 381, 947,95
资产 3 85 3 85 3.55 7.51 752. 2.51
减值 72
准备
固定 55,6 279,7 56,7 291,7 - - - -
资产 89,9 38,03 91,0 58,85
净额 68.7 5.40 60.9 4.96
5 3
工程 - - - - 少数 - 4,792, - 9,043,
物资 股东 525.19 260.67
权益
在建 1,49 2,288 944, 1,852 股东 - - - -
工程 0,08 ,951. 131. ,331. 权益
9.92 34 59 97 ：
固定 - - - - 股本 243,8 243,86 243, 243,86
资产 67,41 7,419. 867, 7,419.
清理 9.00 00 419. 00
00
固定 57,1 282,0 57,7 293,6 减： - - - -
资产 80,0 26,98 35,1 11,18 已归
合计 58.6 6.74 92.5 6.93 还投
7 2 资
无形 - - 股本 243,8 243,86 243, 243,86
资产 净额 67,41 7,419. 867, 7,419.
及其 9.00 00 419. 00
他资 00
产
无形 8,28 21,91 8,40 23,04 资本 121,8 121,82 121, 121,82
资产 9,91 5,012 0,03 0,670 公积 20,30 0,305. 820, 0,305.
2.38 .00 5.12 .28 5.92 92 305. 92
92
长期 - - - - 盈余 67,94 85,803 67,9 85,803
待摊 公积 8,162 ,949.2 48,1 ,949.2
费用 .86 1 62.8 1
6
其他 - - - - 其中 11,27 14,013 11,2 14,013
长期 ：法 1,099 ,920.6 71,0 ,920.6
资产 定公 .73 7 99.7 7
益金 3
无形 8,28 21,91 8,40 23,04 未分 -469, -486,4 -360 -377,4
资产 9,91 5,012 0,03 0,670 配利 602,1 84,374 ,598 80,409
及其 2.38 .00 5.12 .28 润 24.09 .42 ,159 .80
他资 .48
产合
计
递延 - - 未确 - -53,28 - -33,28
税项 认投 7,423. 6,090.
： 资损 64 08
失
递延 - - - - 股东 -35,9 -88,28 73,0 40,725
税项 权益 66,23 0,123. 37,7 ,174.2
借项 合计 6.31 92 28.3 5
0
资产 632, 1,419 643, 1,418 负债 632,4 1,419, 643, 1,418,
总计 417, ,292, 419, ,716, 与股 17,46 292,54 419, 716,38
467. 548.7 481. 387.4 东权 7.24 8.78 481. 7.43
24 8 02 3 益总 02
计
公司负责人 财务 编制
：刘汝泉 负责 人：
人： 钟家
陈争 惠
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备明细表
编制单位 2006年6月3 单位：人民币元
：四川方 0日
向光电股
份有限公
司
项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
母公司 合并数 母 合并 母 合并数 母公 合并数
公 数 公 司
司 司
一、坏帐 25,718,2 109,27 - - - 1,598, 25,71 107,67
准备合计 35.59 6,048. 438.34 8,235 7,610.
99 .59 65
其中：应 12,360,8 75,485 - - - 640,09 12,36 74,845
收帐款 60.17 ,187.3 6.09 0,860 ,091.2
8 .17 9
其他应收 13,357,3 33,790 - - - 958,34 13,35 32,832
款 75.42 ,861.6 2.25 7,375 ,519.3
1 .42 6
二、短期 - - - - - - - -
投资跌价
准备合计
其中：股 - - - - - -
票投资
债券投资 - - - - -
三、存货 - 3,041, - - - - - 3,041,
跌价准备 615.90 615.90
合计
其中：库 407,93 - - - - - 407,93
存商品 1.59 1.59
原材料 - 2,508, - - - - - 2,508,
837.42 837.42
在产品 124,84 - - - - - 124,84
6.89 6.89
四、长期 190,301. 190,30 - - - - 190,3 190,30
投资减值 50 1.50 01.50 1.50
准备合计
其中：长 190,301. 190,30 - - - - 190,3 190,30
期股权投 50 1.50 01.50 1.50
资
长期债权 - - - - - - -
投资
五、固定 79,637.0 4,110, - - - - 79,63 4,110,
资产减值 3 778.85 7.03 778.85
准备合计
其中：房 - - - - - - -
屋、建筑
物
机器设备 79,637.0 4,110, - - - - 79,63 4,110,
3 778.85 7.03 778.85
六、无形 - - - - - - -
资产减值
准备
其中：专 - - - - - - -
利权
商标权 - - - - - - -
七、在建 - - - - - -
工程减值
准备
八、委托 - - - - - - -
贷款减值
准备
合计 25,988,1 116,61 1,598, 25,98 115,02
74.12 8,745. 438.34 8,174 0,306.
24 90
公司负责人：刘汝泉财务负责人：陈争 编制
人:钟
家惠
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东权益增减变动表
会企01
表附表
编制单位：四川方向光电股份有限公司2006年2季度 单位：
元
项目 本年数 上年年末数
母公司 合并数 母公司 合并数
一、股本：
年初余额 243,867, 243,867 243,867, 243,867
419.00 ,419.00 419.00 ,419.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
.新增股本
本年减少数
年末余额 243,867, 243,867 243,867, 243,867
419.00 ,419.00 419.00 ,419.00
二、资本公积：
年初余额 121,820, 121,820 121,101, 121,101
305.92 ,305.92 384.11 ,384.11
本年增加数 - - 718,921. 718,921
81 .81
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 - - 718,921. 718,921
81 .81
拨款转入
外币资本
其他资本公积
本年减少数
其中：转增股本
年末余额 121,820, 121,820 121,820, 121,820
305.92 ,305.92 305.92 ,305.92
三、法定和任意盈余公积
年初余额 56,677,0 71,790, 56,677,0 70,202,
63.13 028.52 63.13 314.32
本年增加数 - 1,587,7
14.20
其中：从净利润中提取 - 1,587,7
14.20
...其中：法定盈余公积 568,186
.93
任意盈余公积 1,019,5
27.27
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入
本年减少数
其中：弥补亏损
.转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 56,677,0 71,790, 56,677,0 71,790,
63.13 028.52 63.13 028.52
其中：法定盈余公积 18,892,3 24,404, 18,892,3 24,404,
54.36 364.54 54.36 364.54
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 11,271,0 14,013, 11,271,0 13,729,
99.73 920.67 99.73 827.21
本年增加数 - - 284,093
.46
其中：从净利润中提取 284,093
.46
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 11,271,0 14,013, 11,271,0 14,013,
99.73 920.67 99.73 920.67
五、未分配利润
年初未分配利润 -360,598 -377,48 -100,365 -116,34
,159.48 0,409.8 ,177.14 9,155.8
0 2
本年净利润（净亏损以“-”号 -109,003 -109,00 -260,232 -259,25
填列） ,964.61 3,964.6 ,982.34 9,446.3
1 2
本年利润分配 1,871,8
07.66
年末未分配利润（未弥补亏损以 -469,602 -486,48 -360,598 -377,48
“-”号填列） ,124.09 4,374.4 ,159.48 0,409.8
1 0
公司负责人：刘汝泉 财务负责人：陈争 编制人
：钟家
惠
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润及利润分配表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年2季度 会企02表
编制单位：四川方向光电股份有 单位：元
限公司
项目 2006年1-6月 上年同期数
母公司 合并数 母公司 合并数
一、主营业务收 - 235,416,111. - 305,092,
入 69 669.19
减：主营业务成 - 204,080,674. - 304,851,
本 65 652.24
主营业务税金及 - 689,854.79 - 633,955.
附加 22
二、主营业务利 - 30,645,582.2 - -392,938
润 5 .27
加：其他业务利 - 1,780,922.16 - -7,180,7
润 50.35
减：营业费用 - 19,423,831.8 - 41,270,4
8 31.34
管理费用 5,963,337.72 27,951,286.0 24,220,277.1 122,330,
0 7 502.48
财务费用 13,765,464.3 33,436,205.5 39,387,688.3 54,798,9
8 8 9 57.85
三、营业利润 -19,728,802. -48,384,819. -63,607,965. -225,973
10 05 56 ,580.29
加：投资收益 -7,324,398.8 811,734.56 -153,556,629 811,578.
9 .39 30
补贴收入 - 160,000.00
营业外收入 300.00 79,380.36 104,509.64 456,219.
09
减：营业外支出 81,951,063.6 82,526,053.5 3,933,383.69 5,904,96
2 4 5.84
四、利润总额 -109,003,964 -129,859,757 -220,993,469 -230,610
.61 .67 .00 ,748.74
减：所得税 - 2,422,739.96 - 1,010,66
6.89
减：少数股东收 - -3,277,199.4 - -6,148,4
益 7 29.89
加：未确认投资 20,001,333.5 4,540,42
损益 6 3.14
五、净利润 -109,003,964 -109,003,964 -220,993,469 -220,932
.61 .61 .00 ,562.60
加：年初未分配 -360,598,159 -377,480,409 26,180,588.1 6,343,25
利润 .48 .81 5 6.33
其他转入 - -
六、可供分配的 -469,602,124 -486,484,374 -194,812,880 -214,589
利润 .09 .42 .85 ,306.27
减：提取法定盈 -
余公积
提取法定公益金 -
提取职工奖励及 - -
福利基金
提取储备基金 - -
提取企业发展基 - -
金
利润归还投资 - -
七、可供股东分 -469,602,124 -486,484,374 -194,812,880 -214,589
配利润 .09 .42 .85 ,306.27
减：应付优先股 - -
股利
提取任意盈余公 - -
积
应付普通股股利 - -
转作股本的普通 - -
股股利
八、未分配利润 -469,602,124 -486,484,374 -194,812,880 -214,589
.09 .42 .85 ,306.27
补充资料：
项目 本年累计数 上年实际数
1.出售、处置部 - - - -
门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生 - - - -
的损失
3.会计政策变更 - - - -
增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更 - - - -
增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失 - -
6.其他 - - - -
公司负责人：刘 财务负责人： 编制人：钟家
汝泉 陈争 惠
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现金流量表
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2006年2季度会企02表
编制单位：四川方向光电股 单位：元
份有限公司
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的 - 201,069,572.86
现金
收到的税费返还 - 2,336,559.34
收到的其他与经营活动有关 5,636,518.70 22,220,387.20
的现金
现金流入小计 5,636,518.70 225,626,519.40
购买商品、接受劳务支付的 - 166,292,440.59
现金
支付给职工以及为职工支付 1,783,418.32 21,331,071.94
的现金
支付的各项税费 - 9,432,531.23
支付的其他与经营活动有关 3,784,504.94 32,234,980.22
的现金
现金流出小计 5,567,923.26 229,291,023.98
经营活动产生的现金流量净 68,595.44 -3,664,504.58
额
二、投资活动产生的现金流 - -
量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和 - 25,100.00
其他长期资产所收回的现金
净额
收到的其他与投资活动有关 - -
的现金
现金流入小计 - 25,100.00
购建固定资产、无形资产和 259,506.74 2,628,284.74
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关 - -
的现金
现金流出小计 259,506.74 2,628,284.74
投资活动产生的现金流量净 -259,506.74 -2,603,184.74
额
三、筹资活动产生的现金流 - -
量：
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关 - -
的现金
现金流入小计 - -
偿还债务所支付的现金 - 1,766,430.41
分配股利、利润或偿付利息 -1,964.08 866,536.81
所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关 - -
的现金
现金流出小计 -1,964.08 2,632,967.22
筹资活动产生的现金流量净 1,964.08 -2,632,967.22
额
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增 -188,947.22 -8,900,656.54
加额
公司负责人：刘汝泉财务负责人：陈争 编制人：钟家惠
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附注：
项目 母公司 合并数
1、将净利润调节为经营活动现金
流量
净利润 -109,003,964.61 -109,003,964.61
加：少数股东损益 -3,277,199.47
减：未确认投资损失 20,001,333.56
加：计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧 1,101,092.18 14,898,882.15
无形资产摊销 110,122.74 1,145,658.28
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用的减少（减：增加） - -32,368.65
预提费用的增加（减：减少） 12,763,500.00 31,781,511.93
处置固定资产、无形资产和其他长 191,963.62 521,217.10
期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 - -
财务费用 12,765,464.38 33,436,205.58
投资损失（减：收益） 7,324,398.89 -811,734.56
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） - 1,943,409.21
经营性应收项目的减少（减：增加 2,817,174.98 -51,944,219.09
）
经营性应付项目的增加（减：减少 -9,760,256.74 20,582,264.05
）
其他 81,759,100.00 77,097,167.06
经营活动产生的现金流量净额 68,595.44 -3,664,504.58
2、不涉及现金收支的投资和筹资 - -
活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况 -
现金的期末余额 1,017,285.77 10,305,868.35
减：现金的期初余额 1,206,232.99 19,206,524.89
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -188,947.22 -8,900,656.54
公司负责人：刘汝泉财务负责人：陈争 编制人：钟家惠
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目 录
1、审计报告………………………………………………………………………..1
2、资产负债表……………………………………………………………………..2
3、资产负债表（续）……………………………………………………………..3
4、利润及利润分配表……………………………………………………………..4
5、现金流量表……………………………………………………………………..5
6、现金流量表（续）……………………………………………………………..6
7、所有者权益变动表……………………………………………………………..7
8、资产减值准备情况表…………………………………………………………..8
9、会计报表附注……………………………………………………………….9-56
审 计 报 告
中审审字[2006]第6188号
四川方向光电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川方向光电股份有限公司（以下简称“方向光电”）2006年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2006年1至6月利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及2006年1至6月现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是方向光电管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了方向光电2006年6月30日的财务状况以及2006年1至６月的经营成果和现金流量。
此外,我们提请会计报表使用者关注：如会计报表附注十所述，方向光电主要固定资产已作为贷款质押，公司涉诉事项84,329.73万元, 逾期贷款93,943.88万元,对外逾期担保39,172.34万元(含历史遗留担保7653.34万元),涉诉事项、逾期贷款、逾期担保金额较大，这些因素可能影响公司持续经营能力。虽然公司采取了缓解财务状况的措施。我们仍然认为贵公司的持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：乔玉湍
中国 北京 中国注册会计师：滕友平
2006年8月20日
四川方向光电股份有限公司
200６年１－６月会计报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
四川方向光电股份有限公司(简称“本公司”)原名为四川峨眉柴油机股份有限公司，是1993年经四川省经济体制改革委员会[川体改（1993）157号、川体改（1994）158号]批准，以四川内燃机厂为主要发起人，将其全部生产经营性资产折价入股，联合四川省信托投资公司、白马发电厂电力开发总公司、中国冶金进出口四川公司、四川省机械进出口公司、中国出口商品基地建设四川分公司五家法人单位共同发起并定向募集法人股和内部职工个人股而设立的股份有限公司，设立时总股本为6,777.59万元。1994年5月18日在四川省内江市工商行政管理局办理了注册登记，领取注册号为20642014的企业法人营业执照，本公司正式成立。法定代表人为林长江。本公司是生产经营单缸柴油机的国家大型二类企业、国家机械工业局重点企业和定点生产农用柴油机的重要生产基地、中国500家最大机械工业企业；经营范围是制造、销售柴油机、柴油机发电机组、柴油机配件及经营本公司生产、科研所需的机械设备等业务。主导产品使用“峨眉牌”注册商标，主要产品是EM180、EM185、EM195型四个品种23个系列变型产品柴油机。
1997年6月16日，本公司经中国证监会[证监发字（1997）336号、证监发字（1997）337号]批准向社会公开发行人民币普通股3,000万股，于1997年6月27日在深圳交易所上市流通，公开发行股票后总股本变更为9,777.59万元，并于当月办理了工商变更登记手续。
1998年5月本公司经四川省证券管理办公室[川证办（1998）60号]批准，以1997年末总股本9,777.59万股为基数，向全体股东每10股送红股1股，送股后总股本变更为10,755.349万股。1999年3月经1998年度股东大会决议在1999年4月以1998年末总股本10,755.349万股为基数，向全体股东每10股送红股1股，用资本公积金转增股本，每10股转增2股，送、转股之后总股本变更为13,981.9537万股。1999年7月经中国证监会[证监公司字（1999）45号]批准本公司向全体股东配售1,259.76万股，配售之后总股本增至152,417,137万股，于1999年8月23日办理了工商变更登记，重新领取企业法人营业执照。2004年5月召开的2003年度股东大会通过了2003年度利润分配和资本公积转增股本方案，以2003年末的总股本15241.7137万股为基数，用资本公积转增股本，向全体股东每10股转增6股，转增后总股本增至24386.7419万股。于2004年7月6日办理了工商变更登记。
2000年6月16日，根据中国证监会[证监发字（1997）336号]的规定，本公司内部职工股经过1998年、1999年的送转和配售总股数增至293.062万股，经深圳证券交易所同意上市流通。
2000年7月5日本公司董事会换届选举，法人代表变更为曹邦俊，领取注册号为5110001800626的企业法人营业执照。
2001年1月7日，本公司第一大股东内江市国有资产管理局与沈阳北泰集团有限公司、深圳市汇银峰投资有限公司和深圳市辰奥实业有限公司签定了股权转让意向协议（草案）。内江市国有资产管理局将其持有的本公司国有股76,720,100股（占本公司总股本的50.34%），以每股3.21元的价格分别转让给沈阳北泰集团有限公司45,000,000股，占本公司总股本的29.52%；深圳市汇银峰投资有限公司24,420,100股，占本公司总股本的16.02%；深圳市辰奥实业有限公司7,300,000股，占本公司总股本的4.80%。此次股权转让经四川省人民政府[川府函（2001）104号]批复同意。
2001年11月2日，四川省财政厅[川财企（2001）231号]同意内江市国有资产管理局将其持有的本公司国家股4500万股，托管给拟转让的第一大股东沈阳北泰方向集团有限公司。托管期限为本文批复后起至国家股转让获得国家有关部门批准并在深圳证券登记有限公司过户之日止。在托管期间，沈阳北泰方向集团有限公司可行使除股权处置及收益权外的其他股东权利，但本公司国家股权的股权性质和持股单位均不发生变更。
2001年12月20日，在股权托管期间，经本公司三届十一次董事会决议通过，同意曹邦俊先生因工作变动等原因辞去第三届董事会董事长的请求，会议选举穆昕先生担任第三届董事会董事长。
2001年12月20日，经本公司2001年度第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于变更公司名称的议案》。同意将本公司名称由“四川峨眉柴油机股份有限公司”变更为“四川方向光电股份有限公司”，股票简称由“内江峨柴”变更为“方向光电”，股票代码“000757”不变。并于2001年12月26日在四川省内江市工商行政管理局办理了变更登记。领取了注册号为5110001800626的企业法人营业执照。本公司名称变更为四川方向光电股份有限公司后，住所仍为四川省内江市东兴区碑木镇，法定代表人为穆昕先生，注册资本15,241.7137万元，企业类型为股份有限公司，经营范围是制造、销售：柴油机、柴油机发电机组、柴油机配件、农用运输车、田间作业机械、小型农机具、汽车配件、机械成套设备及相关出口业务；经营本企业生产、科研所需的机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术进口业务（国家规定的一类进口商品除外），开展本公司中外合资经营、合作生产及“三来一补”业务；计算机显示器、计算机网络产品、计算机外部设备；集成电路、塑料制品、晶元及附属设备、计算机软件技术开发及晶元研发、检测；批发、零售：建筑材料、五金（不含消防器材）。
股权转让事项已于报告期的2002年8月15日，经财政部财企[2002]327号文批准；并于2002年11月15日办完股权过户手续，至此沈阳北泰方向集团有限公司成为本公司第一大股东。
二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
3、记账本位币
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入账。
5、外币核算方法
本公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用业务发生日之中国人民银行公布的市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，属于与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入资产成本；属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
外币会计报表的折算方法为所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇率折算为记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为记账本位币，“未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额直接填列；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目的差额，作为外币会计报表折算差额，在“未分配利润”项目下单列反映。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
本公司短期投资取得时的成本按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期尚未领取的债券利息计价。
短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，应于实际收到时，冲减投资的账面价值。
在期末对持有的短期投资以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回。
8、坏账准备核算方法
本公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备。账龄分析法的账龄及估计损失率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项账龄 估计损失（％）
1年以内 3
1-2年 6
2-3年 10
3年以上 15
特殊客户 30
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特殊客户：在账龄分析的基础上，结合历年来债务人回款情况及对其财务、经营状况的了解，对存在坏账可能性较高的债务人按30％的比例计提坏账准备。
本公司对北泰集团及其关联方不计提坏账准备。
本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
9、存货核算方法
存货分为在途材料、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、分期收款发出商品、外购商品、产成品、在产品、半成品等。各类存货以其成本入账。采用实际成本进行材料日常核算。
采用实际成本进行存货日常核算，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
根据存货类别和管理要求，对包装物、低值易耗品以外的存货实行永续盘存制。
存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用（本公司按照存货期末帐面成本的3％计提存货跌价准备）。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价，其他投资按投出现金及非现金资产的账面净值计价入账。
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认，而该等现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面价值。
对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。本公司的初始投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在10年内平均摊销，计入损益。投资收益以取得股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资的账面价值。
（2）长期债权投资
债券投资按实际支付的全部价款扣除已到付息期尚未领取的债券利息计价入账，债券实际成本与债券票面价值的溢价或折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
（3）长期投资减值准备
于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，按可收回金额与账面价值孰低计价，并将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回。
11、委托贷款
委托贷款按实际委托贷款的金额计价，期末时按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入损益；如按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
每年年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，应在已计提的减什准备的范围内转回。
12、固定资产核算方法
固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；单位在2000元以上；使用年限在一年以上的房屋建筑物、与经营有关的设备、工具等，不属于经营主要设备的物品但单位价值在2000元以上且使用年限超过两年的，也作为本公司固定资产。
固定资产在同时满足以下两个条件时确认：
（1）该项固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
（2）该项固定资产的成本能可靠的计量。
固定资产按其成本入账。融资租赁的固定资产在租赁开始日，按当日租赁资产的账面价值与最低款额的现值两者中较低者作为入账价值。最低付款额与其入账价值的差额计入未确认融资费用，在租赁期内各个期间按合理的方法进行分摊。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计则应当计入。固定资产价值，其增计金额不应超过该固定资产可收回金额。
固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 预计使用寿命 年折旧率
房屋、建筑物 20一40 4.8一2.4%
机器设备 10一18 9.6一5.33%
交通工具 8一12 12一8%
电子设备 6一12 16一8%
其他 5一12 19.2一8%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
每年年末对固定资产进行检查，对有迹象表明可能存在资产减值的情况时，计算该固定资产的可收回金额；如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计算固定资产减值准备，并计入当期损益。如有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的减值准备在原计提金额内予以转回。
13、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用计入该工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。
年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
14、借款费用核算方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
对于因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三个条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始）时才能开始资本化，计入在建工程的成本；其他的借款费用应当于发生当期确认为费用。
本公司每期利息资本化金额，以至当期末止购置或者建造该项资产的累计支出乘以资本化率计算确定。
15、无形资产核算方法
无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
无形资产按取得时的实际成本计价。
无形资产按合同或法律规定的受益期或有效期分摊，没有规定的按十年分摊，其中土地使用权以确认的评估价值或购买成本入帐核算，按土地使用权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。
每年年末对无形资产的账面价值进行检查，如有迹象表明无形资产存在减值的情况，对该无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。当表明无形资产发生减值的迹象全部或部分消失，将以前年度已确认的减值损失在原计提范围内予以全部或部分转回。
当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，主要包括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚末摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、应付债券
应付债券按发行债券时实际收到的款项计价，按期计提利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，应当在债券存续期间分期摊销。摊销方法采用直线法。
18、收入确认原则
销售商品收入为本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品继续实施管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入本公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。
销售商品收入及劳务收入按本公司与购货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或双方接受的金额（不含增值税之销项税额）确定，销货退回和销售折让在发生时直接冲减当期收入（年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理）。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用。
19、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定
20、会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数
本年度1-6月无会计政策、会计估计变更。
21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
无
22、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
合并范围的确定原则：本公司根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》及《企业会计制度》等文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司、非持续经营的所有者权益为负数的子公司等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。
合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。
三、税项
1、增值税：根据财政部、国家税务总局[财税字（1994）060号]及四川省国家税务局[川国税函发（1996）193号]规定，子公司四川峨眉柴油机有限公司内销三缸以下（含三缸）农用柴油机按销售收入的13%计算销项税；其余子公司销售产品、材料、零配件、提供劳务按销售、营业收入的17%计算销项税。
属自营出口、来料加工、深加工结转部分，按免抵退税政策执行。
2、营业税：按提供劳务的种类与适用税率计缴。
3、城建税：按当年实际缴纳的增值税、营业税税额的7%计缴。
4、教育费附加：按当年实际缴纳的增值税、营业税税额的3%计缴。
5、企业所得税：本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
经四川省经贸委川经贸[2002]626号确认，本公司和子公司内江方向液晶显示设备有限公司、内江方向塑料制品有限公司主营业务属于《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》中项目，按15%征收企业所得税。子公司内江方向集成电路有限公司属外商投资企业按15%的所得税率减半征收，子公司深圳方向科技有限公司属高新科技企业免征企业所得税。
6、员工的个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
7、其他税项按国家规定计缴。
四、控股子公司
1、控股子公司明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 公司名称 注册 成立日期 法定 注册资 股权 主营业务
号 地 代表 本 比例
人 （%）
1 内江峨柴 内江 2000.6.3 杨栋 2480万 99.66 制造、加工、
鸿翔机械 市 0 梁 元 销售汽车配件
有限公司 、柴油机及配
件、碎石机及
配件
2 内江方向 内江 2001.2.1 黄志 25000 38.80 计算机、显示
液晶显示 市 2 刚 万元 器、网络产品
设备有限 、计算机外部
公司 设备的制造与
销售及其技术
成果转让;经营
本企业自产产
品及技术的出
口业务,经营进
料加工和“三
来一补“业务
。
3 内江方向 内江 2001.3.3 刘刚 600万 99.00 制造、销售塑
塑料制品 市 0 元 料制品
有限公司
4 内江方向 内江 2001.3.3 温进 1000万 95.00 建筑工程施工
建设工程 市 0 才 元 肆级及建筑装
有限公司 饰施工肆级;批
发、零售建筑
材料。
5 深圳方向 深圳 2001.4.2 李亚 18,000 97.78 计算机软、硬
科技有限 市 3 平 万元 件、计算机外
公司 部设备产品、
网络通讯、数
字家电产品、
专用集成电路
软件硬件的开
发设计及产品
销售;电子元器
件、集成电路
的销售；技术
咨询。
6 内江方向 内江 2001.9.3 邱家 1960万 61.63 集成电路与晶
集成电路 市 元 元 元的研制、检
有限公司 测以及电脑周
边技术和软件
技术的开发，
销售本公司的
产品。
7 四川峨眉 内江 2002.2.2 王洪 5400万 90.00 柴油机、柴油
柴油机有 市 6 元 机发电机组、
限公司 柴油机零配件
。
8 四川方向 内江 2002.1.1 卿松 1800万 90.00 制造、销售汽
汽车零配 市 6 元 车零部件、柴
件公司 油机零部件
9 四川方向 内江 2003．1 邱家 300万 96．6 自营和代理各
光电国际 市 ．27 元 元 7 类商品和技术
贸易有限 的进出口
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）控股子公司内江方向液晶显示设备有限公司:2001年2月10日，由本公司和自然人吴旭、覃立共同签定《内江方向液晶显示设备有限公司（筹）投资协议书》，经四川省经济贸易委员会[川经贸投资（2001）190号]“四川省经贸委关于内江方向液晶显示设备有限公司生产液晶显示器系列产品技改项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复”批准，及本公司三届三次董事会同意，并经本公司2000年度股东大会审议通过，由本公司和自然人吴旭、覃立共同出资组建。该公司注册资本为10,000万元人民币，其中本公司出资9,700万元，占注册资本97%；自然人吴旭出资200万元，占注册资本2%；自然人覃立出资100万元，占注册资本1%。上述出资已经四川泰信会计师事务所[川泰信验（2001）79号验资报告]验证，2001年2月12日在四川省内江工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号5110001801182的企业法人营业执照。2004年7月本公司增加对该公司的投资15000万元，出资额为24700万元，占总股本的98.8%,2004年9月,本公司将持有的该公司股份15000万股转让给控股子公司深圳方向科技有限公司,至此,本公司在该公司股本为9700万股,占总股本的38.80%,上述出资已经四川旭东会计师事务所[川旭东会所(2004)132号验资报告]验证,2004年12月1日已在内江市工商行政管理局办理了变更登记,法定代表人变更为黄志刚,注册资本变更为25000万元,该公司会计报表由深圳方向科技有限公司合并,本公司不再直接合并该公司会计报表。
（2）控股子公司四川方向光电国际贸易有限公司：由本公司和自然人邱家元、王洪、龚向农共同出资组建，注册资本为300万元人民币，其中本公司出资290万元，自然人邱家元出资4万元，王洪出资3万元、龚向农出资3万元。上述出资已经四川玖鼎会计师事务所[川鼎会所验（2003）003]验证，2003年1月27日在四川内江工商行政管理局办理了工商注册，领取了注册号为5110001801317-1企业法人营业执照。由于该公司2003年至2004尚未开展经营业务，2005年营业规模比较小，本公司对该公司暂不合并会计报表。
未纳入合并范围子公司2005年度的资产和负债总额、净资产、主营业务收入、实现净利润等主要财务指标如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 资产总额 负债总额 净资产 主营业务 净利润
收入
四川方向国际贸 3,048,19 140,890. 2,907,304 1,853,61 -68,026.
易公司 5.37 79 .58 9.75 12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、合并报表范围的变更
无
3、按照比例合并方法进行合并的公司
无
五、合并会计报表主要项目注释
注1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 615,427.69 1,736,133.33
银行存款 9,254,873.49 16,894,246.96
其他货币资金 435,567.17 576,144.60
合计 10,305,868.35 19,206,524.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末货币资金的减少主要原因：一是主营业务收入大幅下降，货币资金收入减少；二是客户和单位资金往来增加所致。
注2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 8,899,500.60 11,550,300.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据减少主要是因为结算方式改变所致。
注3、应收账款
应收账款年末余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例 坏账准备
%
1年以 300,613,53 59.60 7,479,243 210,181,457 48.0 6,376,262
内 9.78 .72 .13 5 .73
1-2年 49,125,265 9.74 2,940,840 71,723,291. 16.4 4,303,397
.30 .78 56 0 .50
2-3年 16,299,449 3.23 1,377,113 16,921,476. 3.87 1,690,469
.10 .05 29 .41
3年以 138,339,79 27.43 63,047,89 138,582,432 31.6 63,115,05
上 7.24 3.74 .49 8 7.74
合计 504,378,05 100.0 74,845,09 437,408,657 100. 75,485,18
1.42 0 1.29 .47 00 7.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款2006年6月末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
欠款前5名的单位列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 比例
香港鑫骏企业有限公司 42,432,752. 8.41%
18
CANADIANDIRECTIONCO., 29,887,914. 5.93%
LTD 60
CELLINKCO.,LTD 22,788,280. 4.52%
80
重庆长安汽车有限公司 19,157,003. 3.80%
10
柳州五菱汽车有限公司 18,534,944. 3.67%
24
合计 132,800,894 26.33%
.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收帐款增加主要是客户的结算资金占用加大所致。
注4、其他应收款
其他应收款期末余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
%
1年以内 233,021,2 54.8 7,004,068. 305,622,05 64.67 7,927,748
89.91 5 04 3.45 .31
1-2年 29,508,06 6.95 4,153,713. 7,055,652. 1.49 4,162,044
0.50 84 11 .19
2-3年 49,807,09 11.7 2,227,889. 46,358,145 9.81 2,227,889
7.02 2 13 .63 .12
3年以上 112,484,7 26.4 19,446,848 113,584,99 24.03 19,473,17
34.32 8 .36 3.74 9.99
合计 424,821,1 100. 32,832,519 472,620,84 100.0 33,790,86
81.75 00 .36 4.93 0 1.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司应收成都远大轮毂制造有限公司的欠款300万元,由于该公司到期未履行还款义务,且其全部资产已被其他法院冻结、查封，本公司的债权利益将无法得到保障。鉴于此情况，本公司对该笔应收款项全额计提了坏账准备。
欠款前5名单位列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 比例
沈阳北泰电子有限公 155,806,599.87 36.68%
司
沈阳北泰集团有限公 71,083,440.97 16.73%
司
峨柴集团公司 28,196,130.55 6.64%
九乘公司 22,000,000.00 5.18%
国资过户组(内江国资 20,480,411.97 4.82%
局)
合计 297,566,583.36 70.05%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止2006年6月30日末应收关联方的款项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
沈阳北泰集团有限公 71,083,440.97 往来款
司
沈阳北泰电子有限公 155,806,599.87 往来款
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注5、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 109,282,744.62 2,556,159.39 122,431,533.40 2,556,159
.38
低值易耗 3,927,294.99 5,747.92 3,263,569.66 5,747.92
品
自制半成 667,717.98 19,748,578.74
品
委托加工 4,475,433.52 124,846.89 4,270,027.12 124,846.8
物资 9
在产品 6,447,172.05 1,532,752.28
库存商品 73,200,912.38 354,861.71 48,647,102.55 354,861.7
1
包装物 137,307.03 188,428.03
材料采购
合计 198,138,582.57 3,041,615.90 200,081,991.78 3,041,615
.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注6、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
财产保险费 10,080.80 5,719.38
汽车保险费
房租
夹具费 37,384.37
其他 93,706.48 103,083.62
技术转让费
短期出口信用险
合计 141,171.65 108,803.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注7、长期投资
①、股票股资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份 股票数 占被投资 投资金额 减值准备
性质 量 单位注册
资金比例
四川省农业机械股份 法人 40,000. 0.20% 40,000.0 40,000.0
有限公司 股 00 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②、其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 投资金额 占被投资单 减值准备 备注
期 位注册资金
比例
四川省信托投资公司 永久 501,005.00 0.20% 150,301.
内江办事处 50
四川方向光电国际贸 永久 2,900,000. 96.67%
易有限公司 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③、股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期 本期摊 摊余金额
限 销额
内江峨柴鸿翔机械有 666,327. 投资差额 10年 33,316 266,531.1
限公司 85 .39 7
四川峨眉柴油机有限 10,898,0 投资差额 10年 544,90 5,993,925
公司 46.52 2.33 .55
四川方向汽车零配件 4,545,59 投资差额 10年 227,27 2,500,077
有限公司 4.65 9.73 .08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注8、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
原值
房屋及建 148,963,516 29,395.50 148,939,624.30
筑物 .30
通用设备 273,110,598 7,822,999.3 4,560,000.0 259,970,340.58
.43 1 0
运输设备 15,193,864. 480,983.00 929,476.00 19,563,641.16
01
专用设备
4,048,354.9 22,242.50 343,048.34 15,307,032.62
5
合计 441,316,333 8,326,224.8 5,861,919.8 443,780,638.66
.69 1 4
累计折旧
房屋及建 23,745,111. 2,158,396.4 27,457,256.70
筑物 49 2
通用设备 114,287,613 11,054,524. 14,592.58 117,195,871.95
.38 74
运输设备 4,794,478.6 859,686.42 124,617.62 7,597,967.71
7
专用设备
其他 2,619,496.3 827,278.85 275,551.70 7,680,728.05
4
合计 145,446,699 14,899,886. 159,931,824.41
.88 43
固定资产 295,869,633 283,848,814.25
净值 .81
固定资产 4,110,778.8 4,110,778.85
减值准备 5
固定资产 291,758,854 279,738,035.40
净额 .96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注9、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程 年初数 本年增加 转入固定 其他减 期末数 资金 项
名称 资产 少数 来源 目
进
度
设备 1,526,850 1,200,95 459,692. 304,638 1,963,46
.14 0.63 30 .96 9.51
房产
其他 325,481.8 325,481.
3 83
合计 1,852,331 1,200,95 459,692. 304,638 2,288,95
.97 0.63 30 .96 1.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注10、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始金额 年初数 本年增 本年摊销 累 期末数 剩
加 计 余
摊 摊
销 销
额 期
工业 20,119,49 7,408,333 83,413.2 7,324,920. 45
用地 2.26 .80 6 54
住宅 546,433.1 470,915.4 5,325.30 465,590.13 45
用地 4 3
财务 109,475.0 75,816.26 20,000 13,114.1 82,702.12 3
软件 0 .00 4
PRO/ 178,250.0 105,352.4 18,060.4 87,292.07 3
E软 0 9 2
件
商标 162,600.0 126,746.0 16,260.0 110,486.00 4
及软 0 0 0
件
财务 22,500.00 5,250.00 2,250.00 3,000.00 1
软件
专有 4,000,000 800,000.0 400,000. 400,000.00 1
技术 .00 0 00
金蝶 22,500.00 9,375.00 5,625.00 3,750.00 1
财务
软件
土地 11,012,27 8,400,035 110,122. 8,289,912. 38
使用 3.26 .12 74 38
权
ERP 399,980.0 233,321.9 34,284.0 199,037.90 6
管理 0 0 0
系统
金蝶 49,200.00 27,880.00 2,460.00 25,420.00 6
财务
软件
硬件 44,000.00 36,210.00 2,460.00 33,750.00 7
防火
墙
15寸 3,000,000 1,774,999 150,000. 1,624,999. 6
液晶 .00 .96 00 96
显示
器技
术
彩色 4,000,000 2,366,666 199,999. 2,166,666. 6
显示 .00 .82 98 84
器技
术
ERP 1,410,234 1,199,767 102,283. 1,097,484. 86
管理 .00 .50 44 06
系统
合计 45,156,59 23,040,67 20,000 1,145,65 21,915,012
7.66 0.28 .00 8.28 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注11、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款 借 期初余额 期末余额 逾期金
单位 款 本金 年 期限 本金 年 期限 额
条 利 利
件 率 率
内江 保 5,000 5.8 1年 5,000,000.0 5.8 1年 5,000,0
东兴 证 ,000. 4% 0 4% 00.00
区工 00
行
内江 保 10,00 5.3 1年 10,000,000. 5.3 1年 10,000,
东兴 证 0,000 1% 00 1% 000.00
区工 .00
行
中国 保 46,63 6个月 45,038,363. 6个月 45,038,
银行 证 7,394 84 363.84
内江 .25
分行
光大 保 6,361 6个月 6,361,633.3 6个月 6,361,6
玉双 证 ,633. 4 33.34
路支 34
行
成都 信 10,00 5.5 10,000,000. 5.5 1年
华夏 用 0,000 8% 00 8%
银行 .00
建行 信 15,00 6.1 15,000,000. 6.1 1年 15,000,
成都 用 0,000 4% 00 4% 000.00
三支 .00
行
工行 信 3,200 6.9 1年 3,200,000.0 6.9 1年 3,200,0
内江 用 ,000. 8% 0 8% 00.00
中兴 00
支行
工行 信 3,600 6.9 1年 3,600,000.0 6.9 1年 3,600,0
内江 用 ,000. 8% 0 8% 00.00
中兴 00
支行
工行 信 3,200 6.9 3,200,000.0 6.9 1年 3,200,0
内江 用 ,000. 8% 0 8% 00.00
中兴 00
支行
建行 保 25,00 6.1 1年 25,000,000. 6.1 1年 25,000,
成都 证 0,000 4% 00 4% 000.00
第三 .00
支行
浦发 保 19,95 5.5 1年 19,950,000. 5.5 1年
银行 证 0,000 8% 00 8%
.00
工行 质 23,24 5.8 1年 23,243,115. 5.8 1年 23,243,
内江 押 3,115 4% 16 4% 115.16
中兴 .16
支行
建行 保 70,00 6.1 1年 70,000,000. 6.1 1年 70,000,
成都 证 0,000 4% 00 4% 000.00
市三 .00
支行
华夏 保 45,00 5.3 1年 45,000,000. 5.3 1年
银行 证 0,000 1% 00 1%
成都 .00
分行
浦发 保 46,03 5.3 1年 46,034,434. 5.3 1年 46,034,
银行 证 4,434 1% 51 1% 434.51
重庆 .51
分行
农行 担 53,16 6.4 1年 53,166,496. 6.4 1年 28,166,
内江 保 6,496 2% 41 2% 496.41
市分 、 .41
行 抵
押
民生 保 3,367 5.3 1年 3,367,259.1 5.3 1年 3,367,2
重庆 证 ,259. 1% 1 1% 59.11
高新 11
支行
工行 保 95,82 5.3 1年 95,820,000. 5.3 1年 95,820,
内江 证 0,000 1% 00 1% 000.00
中兴 .00
支行
光大 抵 10,04 3.8 半年 10,044,000. 3.8 半年 10,044,
玉双 押 4,000 0% 00 0% 000.00
路支 .00
行
交通 抵 14,93 3.6 2年 14,939,875. 3.6 2年 14,939,
银行 押 9,875 7% 30 7% 875.30
成都 .30
分行
浦东 质 32,95 5.0 1年 32,950,000. 5.0 1年 13,000,
银行 押 0,000 2% 00 2% 000.00
成都 .00
分行
中信 保 65,78 3.0 1年 65,780,270. 3.0 1年 65,780,
重庆 证 0,270 0% 00 0% 270.00
高新 .00
支行
建行 保 19,09 4.7 1年 19,094,062. 4.7 1年 19,094,
深圳 证 4,062 8% 37 8% 062.37
福田 .37
支行
进出 保 20,14 3.5 1年 20,142,814. 3.5 1年 20,142,
口深 证 2,814 1% 00 1% 814.00
圳分 .00
行
兴业 票 31,29 31,298,743. 7.5 1年 31,298,
银行 据 8,743 01 6% 743.01
深圳 转 .01
分行 入
工行 抵 49,50 6.1 49,500,000. 6.1 49,500,
内江 押 0,000 4% 00 4% 000.00
中兴 、 .00
支行 保
证
建行 抵 85,00 6.3 85,000,000. 6.3 50,000,
成都 押 0,000 4% 00 4% 000.00
第三 、 .00
支行 保
证
建行 保 50,00 6.1 50,000,000. 6.1 50,000,
内江 证 0,000 4% 00 4% 000.00
市分 .00
行
农行 抵 123,6 6.1 123,600,000 6.1 123,600
内江 押 00,00 4% .00 4% ,000.00
市分 、 0.00
行 保
证
中行 抵 59,00 6.1 59,007,757. 6.1 59,007,
内江 押 7,757 4% 32 4% 757.32
市分 、 .32
行 保
证
招行 保 20,00 5.8 20,000,000. 5.8 20,000,
成都 证 0,000 4% 00 4% 000.00
营门 .00
口支
光大 保 20,00 5.2 20,000,000. 5.2 20,000,
成都 证 0,000 2% 00 2% 000.00
玉双 .00
路支
中信 保 10,00 6.1 10,000,000. 6.1 10,000,
新南 证 0,000 4% 00 4% 000.00
门支 .00
行
内江 4,130 － 4,130,000.0 － －
市财 ,000. 0
政局 00
合计 1,100 1,098,468,8 939,438
,067, 24.37 ,824.37
854.7
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
逾期贷款所占比例为85.52%
应付票据
应付票据2006年6月末余额为68,123,000.00元,其中银行承兑汇票为19,570,000.00元,商业承兑汇票为48,553,000.00元。
注13、 应付账款
（1）账龄分析表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初金额 期末金额
金额 占总额比 金额 占总额
例 比例
1年以内 73,066,939. 65.00% 96,586,509 66.00%
18 .08
1-2年 24,291,883. 22.00% 29,433,161 20.00%
44 .83
2-3年 10,157,942. 9.00% 9,902,264. 7.00%
91 95
3年以上 4,563,362.5 4.00% 11,533,514 8.00%
7 .56
合计 112,080,128 100.00% 147,455,45 100.00%
.10 0.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项
注14、其它应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末金额 期初金额
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 19,398,324.5 52.98% 9,356,220.0 35.21%
9 8
1-2年 6,405,179.31 17.49% 6,405,179.3 24.11%
1
2-3年 9,203,375.09 25.14% 9,203,375.0 34.64%
9
3年以上 1,606,969.10 4.39% 1,606,969.1 6.04%
0
合计 36,613,848.0 100.00% 26,571,743. 100.00%
9 58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注15、预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本年增加数 本年减少 期末余额
数
对外提供担保 2,096,341. 81,759,100. 83,855,441.80
80 00
合计 2,096,341. 81,759,100. 83,855,441.80
80 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期增加预计负债的具体情况见下表：
备注：
序号1：该公司是国有控股的*ST上市公司，目前该公司在银行的总负债为2034万元，无资产抵押。经与本公司为其提供担保的贷款行四川省建行资产保全处和该公司高层沟通，该担保不会给本公司造成损失。
序号2：本公司已查封该公司在海南儋州的土地200余亩（其中工业用地160余亩，商业用地40余亩，评估价值600余万元。
序号3-10：同一母公司北泰集团持有的本公司股权，为本公司下属控股子公司在浦发银行成都分行贷款7457万元提供担保。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 原告 案由 借款主 担保单 起诉标 是否 计 计提 收到
号 体单位 位（第 的 判决 提 金额 法律
2-3-4 比 （人 文书
被告） 列 民币 时间
）
1 建行 借款 西藏金 股份公 1900.0 已判 10% 190 2005.
成都 合同 珠 司 0及利 进入 7.11
市第 息 执行
四支
行（
成中
执字5
09--4
）
2 国泰 债卷 内江强 方向第 800.00 已判 50% 400 2003.
君安 代理 胜公司 2被告 进入 4.28
（川 纠纷 执行
终字2
7号）
3 建行 借款 北泰电 方向/2 60.00 已判 100 473.7 2005.
沈阳 合同 子 美圆 进入 % 1 9.27
融汇 执行
支行
（沈
中执
字526
-3）
4 建行 借款 北泰电 方向/2 3655.0 已判 100 3655 2005.
沈阳 合同 子 0 进入 % 9.27
融汇 执行
支行
（沈
中执
字526
-4）
5 华夏 借款 北泰电 方向/2 350.00 已判 30% 828.9 2005.
银行 合同 子 美圆 9 5.9
沈阳
盛京
支行
（沈
中民
初字9
9号）
6 华夏 借款 北泰电 方向/2 3032.3 已判 30% 909.7 2005.
银行 合同 子 5 1 7.13
沈阳
盛京
支行
（沈
中民
初字2
25号
）
7 农行 借款 北泰电 方向/2 1000.0 已判 30% 300 2005.
沈阳 合同 子 0 8.12
滨河
支行
（沈
民初
字279
号）
8 农行 借款 北泰电 方向/2 895.00 已判 30% 268.5 2005.
沈阳 合同 子 8.10
滨河
支行
（沈
民初
字280
号）
9 农行 借款 北泰电 方向/2 500.00 已判 30% 150 2005.
沈阳 合同 子 7.13
滨河
支行
（沈
民初
字282
号）
10 浦发 借款 北泰电 方向/2 1000.0 已判 30% 300 2005.
银行 合同 子 0 6.8
大连
分行
（大
民合
初119
号）
11 华夏 借款 深圳民 方向第 700.00 已判 100 700 2006.
银行 合同 鑫 2被告 进入 % 3.13
深圳 执行
分行
（成
铁执
字123
号）
合计 8,175
.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注16、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减 期末数
少
股本溢价 124,657,264 124,657,264.
.60 60
接受捐赠非现金资产
准备
接受现金捐赠
股权投资准备 3,356,334.7 3,356,334.78
8
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积转入 -6,193,293. -6,193,293.4
46 6
合计 121,820,305 121,820,305.
.92 92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注17、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 24,377,996. 24,377,996.2
21 1
公益金 14,013,920. 14,013,920.6
67 7
任意盈余公积 47,412,032. 47,412,032.3
33 3
提取储备基金
提取企业发展基
金
合计 85,803,949. 85,803,949.2
21 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注18、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年实际数
一、净利润 -109,003,964.61
加：年初未分配利润 -377,480,409.80
盈余公积金转入
二、可供分配的利润 -486,484,374.42
减：提取的法定盈余公积
提取的法定公益金
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供股东分配的利润 -486,484,374.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -486,484,374.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注19、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本年发生数
主营业务收入 主营业务成本
IT 30,173,495.54 31,058,314.82
机械 205,242,616.15 173,022,359.83
合计 235,416,111.69 204,080,674.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
IT板块主营业务收入降低主要是内江方向液晶公司全线停产，集成电路公司受资金影响,减少业务量所致。
注20、 投资收益
2006年1-6月投资收益 811,734.56元，明细如下：
股权投资差额摊销 805,498.45元。
其他投资收益 6,236.11元
六、母公司主要会计项目注释
注1、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
% %
1年以内 353,120,02 88.5 2,519,425 353,120,022 87.5 2,519,425
2.25 7 .58 .25 7 .58
1-2年
2-3年 4,506,116. 1.13 450,611.6 4,506,116.7 1.12 450,611.6
77 8 7 8
3年以上 41,048,868 10.3 10,387,33 45,594,043. 11.3 10,387,33
.68 0 8.17 66 1 8.17
合计 398,675,00 100. 13,357,37 403,220,182 100. 13,357,37
7.70 00 5.42 .68 00 5.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款前5名单位列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 比例
峨柴有限公司 192,170,885.15 48.20%
沈阳北泰集团有限公 32,598,563.47 8.18%
司
峨柴集团公司 28,196,130.55 7.07%
九乘公司 22,000,000.00 5.52%
国资过户组(内讲国 20,480,411.97 5.14%
资局
合计 295,445,991.14 74.11%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款欠款前五名总额为295,445,991.14元,占其他应收款总额的74.29%.
注2、长期股权投资
股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份性 股票数量 占被投资单 投资金额 减值准
质 位注册资金 备
比例
四川省农业机械股份 法人股 40,000.0 40,000
有限公司 0 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 期末余额 占被投资单 减值准备
期 位注册资的
比例（%）
四川省信托投资公司 永久 501,005.00 150,301.50
内江办事处
内江峨柴鸿翔机械有 永久 51,963,681.06
限公司
内江方向液晶显示设 永久
备有限公司
内江方向塑料制品有 永久 10,572,748.60
限公司
内江方向建设工程有 永久 8,677,728.22
限公司
深圳市方向科技有限 永久
公司
内江方向集成电路有 永久 3,489,516.40
限公司
四川峨眉柴油机有限 永久 22,199,147.38
公司
四川方向汽车零配件 永久 7,554,851.21
有限公司
四川方向光电国际贸 永久 2,900,000.00
易有限公司
合计 107,858,677.87 150,301.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注3、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
固定资产原值：
①房屋及建筑物 54,124,765.04 54,124,765.04
②通用设备 1,592,104.33 1,592,104.33
③运输设备 8,457,905.87 8,457,905.87
④其他 683,426.02 683,426.02
合计 64,858,201.26 64,858,201.26
累计折旧：
①房屋及建筑物 4,541,665.69 5,175,337.27
②通用设备 168,972.82 262,366.54
③运输设备 2,732,598.94 3,106,448.92
④其他 544,265.85 544,442.75
合计 7,987,503.30 9,088,595.48
净值： 56,870,697.96 55,769,605.78
固定资产减值准备 79,637.03 79,637.03
固定资产净额； 56,791,060.93 55,689,968.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注4、投资收益
2006年1-6月投资收益-7,324,398.89 元，明细如下：
1、股权投资收益-8,136,133.44 元。
2、分摊股权投资差额 805,498.45 元。
3、其他投资收益6,236.10 元
七、报告期内重大担保事项
截止2006年6月30日公司尚未履行完毕的对外担保情况详见明细表。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附表一
：
对关联方担保明细表
被 担保金 担保合 借 借款合 起始日 到期 银行名 担
担 额 同编号 款 同编号 日 称 保
保 金 合
单 额 同
位 序
号
沈 1000 沈滨农 100 沈滨农 2004.6.30 2005 沈阳农 1
阳 银保字2 0 银借字2 .6.3 行滨河
北 004第00 004第00 0 支行
泰 06号 10号
电 895 沈滨农 895 沈滨农 2004.6.30 2005 2
子 银保字2 银借字2 .6.3
有 004第00 004第00 0
限 05号 11号
公 550 沈滨农 550 沈滨农 2004.7.20 2005 3
司 银保字2 银借字2 .7.1
004第00 004第00 9
03号 13号
500 沈滨农 500 沈滨农 2004.7.20 2005 4
银保字2 银借字2 .7.1
004第00 004第00 9
04号 12号
4500 ZGBZ015 600 2003RMB 2003.12.18 2004 省建行 5
号 40 .10. 融汇支
18 行
484 2003RMB 2003.12.18 2004
.25 40 .10.
18
480 2003RMB 2004.4.6 2005
40 .4.6
117 2003RMB 2003.10.24 2004
5 40 .10.
23
100 2003RMB 2003.12.18 2004
0 40 .10.
18
400 2003RMB 2004.1.29 2005
39 .5.2
9
6898 最高额 290 0240030 2004.4.27 2005 华夏盛 6
保证合 1.1 1100400 .1.2 京支行
同 2 50001 7
100 0024003 2004.4.27 2005
0 0120040 .1.2
051-01 7
698 2401230 2004.11.8 2005
.91 7200401 .5.8
20-01
279 0024003 2004.8.24 2005
.04 0920040 .2.2
096-01 4
202 0024003 2004.9.29 2005
.65 0920040 .3.2
098-01 9
3.5 0024003 2004.8.24 2005
0 0920040 .2.2
096-01 4
838 银行承 2004.11.1 2005
.64 兑协议 .5.1
1000 DL12040 100 上海浦 2004.10.10 2005 大连浦 7
10055 0 东发展 .10. 发
银行短 12
期借款
合同
合 15343 140
计 08.
11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附表二
：
对非关联方担保明细表
被 担保金 担保合同 借款 借款 起始日 到期 银行 担
担 额 编号 金额 合同 日 名称 保
保 编号 合
单 同
位 序
号
深 700 07550010 699. 无合 2004.6.30 2005 华夏 8
圳 12004001 37 同 .5.1 深圳
民 7保1 0 分行
鑫 7000 深发上步 700 深发 2004.6.30 2005 深发 9
实 综保字第 上步 .5.1 展上
业 20030100 承字 0 步支
有 10号 第20 行
限 0307
公 2100
司 5
700 深发 2003.7.22 2004
上步 .1.2
承字 1
第20
0307
2100
4
700 深发 2003.7.22 2004
上步 .1.2
承字 1
第20
0307
2100
3
700 深发 2003.7.22 2004
上步 .1.2
承字 1
第20
0307
2100
2
700 2003 2003.7.21 2004
0721 .1.2
001/ 1
274#
250 2003
0721
001/
292#
700 深发 2003.7.22 2004
上步 .1.2
承字 1
第20
0307
2100
1
深 3000 2005圳中 2887 2005 2005.1.5 2006 中行 10
圳 银司保字 .15 圳中 .1.5 深圳
亚 第0001号 银司 分行
奥 借字
数 5950
码 2号
有 2320 兴银深罗 2320 兴银 2005.9.28 2006 兴业 11
限 保证字20 深罗 .1.2 罗湖
公 05第0046 借字 8 支行
司 、0047号 2005
第00
20、
0021
号
乌 600 A0302004 0 A030 2004.12.15 2005 交行 13
鲁 70R 2004 .10. 乌鲁
木 70R 15 木齐
齐 分行
中
山
置
业
有
限
公
司
西 3000 2003四支 1880 无合 2003.4.15 2004 建行 14
藏 工流42-5 .02 同 .4.1 成都
金 保 4 市第
珠 四支
股 行
份
有
限
公
司
总 16620 1128
计 6.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附表三：对控股子公司担保明细表
被 担保 担保合同编 借款 借款合同编号 起始 到期日 银
担 金额 号 金额 日 行
保 名
单 称
位
内 320 2005年中兴 320 2005年中兴字第0 2005. 2006.1 工
江 字第004号 05号 1.13 .12 行
峨 内
柴 江
鸿 市
翔 中
机 兴
械 支
有 行
限 320 2005年中兴 320 2005年中兴字第0 2005. 2006.1 工
公 字第005号 04号 1.14 .12 行
司 内
江
市
中
兴
支
行
360 2004年中区 360 2005年中区字第0 2005. 2006.3 工
保字第0045 039号 3.18 .16 行
号 内
江
市
中
兴
支
行
1500 2005工流08 1500 2005工流08号 2005. 2006.3 建
号保01号 3.31 .20 行
成
都
市
第
三
支
行
合 2500 2,500
计 .00
内 1000 2003年东字 1000 2003年东字第008 2003. 2004.1 工
江 第0087号 7号 10.17 0.14 行
方 内
向 江
集 市
成 中
电 兴
路 支
有 行
限 500 2004年东兴 500 2004年东兴字第0 2004. 2005.4 工
公 保字第0034 034号 4.28 .26 行
司 号 内
江
市
中
兴
支
行
合 1500 1,500
计 .00
内 1922 2003年东字 1922 2003年东字第007 2003. 2004.9 工
江 第0071号 1号 9.10 .9 行
方 内
向 江
液 市
晶 中
显 兴
示 支
设 行
备 500 2003年东字 500 2003年东字第008 2003. 2004.9 工
有 第0083号 3号 9.30 .28 行
限 内
公 江
司 市
中
兴
支
行
15000 2004年东字 2000 2004年东字第008 2004. 2005.3 工
第008号 号 3.4 .2 行
内
江
市
中
兴
支
行
2000 2004年东字第009 2004. 2005.3 工
号 3.5 .3 行
内
江
市
中
兴
支
行
2000 2004年东字第014 2004. 2005.3 工
号 3.15 .14 行
内
江
市
中
兴
支
行
660 2004年东兴字第0 2004. 2005.3 工
30号 3.31 .29 行
内
江
市
中
兴
支
行
200 2004年东兴字第0 2004. 2005.4 工
031号 4.13 .8 行
内
江
市
中
兴
支
行
300 2004年东兴字第0 2004. 2005.4 工
035号 4.28 .26 行
内
江
市
中
兴
支
行
2000 00280010120 2000 002800281012004 2005. 2006.5 华
040065 0069-01 6.28 .26 夏
银
行
成
都
分
行
500 2004年民渝 336.7 2004高新借025号 2004. 2005.7 民
高保字060-1 3 7.29 .27 生
号 重
庆
分
行
1000 00280010120 1000 002800601200400 2005. 2006.9 华
040065 21-01 10.18 .17 夏
银
行
成
都
分
行
361.2 无合同(附说 361.0 无合同(附说明) 2004. 2005.5 浦
明) 0 11.18 .18 发
重
庆
分
行
353 353 2004. 2005.5 浦
11.19 .19 发
重
庆
分
行
286 286 2004. 2005.5 浦
11.22 .22 发
重
庆
分
行
2000 2005信蓉保 2000 2005信蓉贷字第5 2005. 2006.2 中
字第510026 10026号 2.6 .6 信
号 成
都
分
行
2000 83112005280 2000 83112005280006 2005. 2005.1 浦
001-3-1 2.18 1.18 发
重
庆
分
行
2000 2005年最高 2000 2005工流03号 2005. 2006.1 建
额保03号 2.23 .22 行
成
都
市
第
三
支
行
2000 2005年最高 2000 2005工流02号 2005. 2006.2 建
额保03号 2.23 .22 行
成
都
市
第
三
支
行
3000 2005工流07 3000 2005工流07号 2005. 2006.3 建
号保01号 3.31 .30 行
成
都
市
第
三
支
行
1500 00280010120 1500 002800101200400 2005. 2006.2 华
040031 31-01 3.23 .22 夏
银
行
成
都
分
行
800 2005渝保字 800 2005渝贷字第160 2005. 2005.9 中
第16006号 06号 3.31 .30 信
重
庆
分
行
1620 83112005280 1,620 83112005280001 2005. 2006.3 浦
001-301 .00 3.30 .30 发
重
庆
分
行
3762. OA融资 2,167 OA融资 2004. 2005.5 中
27 .01 11.4 .18 信
1,595 2004. 2005.5 重
.26 11.4 .18 庆
分
行
4000 成交银2004 326.7 进口押汇 2005. 2005.6 交
年保字71001 9 1.18 .17 行
4号 384.8 进口押汇 2005. 2005.6 成
2 1.24 .17 都
103.3 进口押汇 2005. 2005.8 分
7 5.27 .27 行
669.1 进口押汇 2005. 2005.5
7 3.1 .29
2000 成交银2003年贷 2003. 2005.7 交
字397号 7.8 .7 行
成
都
分
行
合 44604 36,08
计 .47 5.15
深 3500 兴银深保字2 420.0 兴银深授信字200 04.9. 2005.3 兴
圳 004第020号 0 4第020号 21 .21 业
方 银
向 300.0 04.10 2005.4 行
科 0 .22 .22 深
技 700.0 04.10 2005.4 圳
有 0 .25 .25 分
限 189.8 04.10 2005.4 行
公 7 .26 .26
司 670.0 04.10 2005.4
0 .27 .27
849.8 04.10 2005.4
7 .28 .28
3000 2004进出口 2,014 2004进出银深合 04.8. 2005.8 进
银深信保字 .00 字第041号 30 .30 出
第047号 口
银
行
深
圳
分
行
3000 保2003综070 640.0 无合同 2003. 2004.8 建
9002R-1（该 0 8.29 .28 行
笔有新疆房 609.0 无合同 2004. 2005.4 福
产抵押） 0 10.25 .25 田
660.0 无合同 2004. 2005.4 支
0 10.27 .27 行
合 9500 7,052
计 .74
四 1000 2005信蓉保 1000 2005信蓉贷字第5 2005. 2006.2 中
川 字第510027 10027号 2.6 .6 信
峨 号 成
眉 都
柴 分
油 行
机 2500 2005工流09 2500 2005工流709号 2005. 2006.3 建
有 号保01号 3.31 .10 行
限 成
公 都
司 市
第
三
支
行
合 3500 3,500
计 .00
内 1000 00280060120 1,000 002800600120050 2005. 2006.6 华
江 050020-保 .00 020-01 6.27 .26 夏
方 银
向 行
塑 成
料 都
制 分
品 行
有
限
公
司
合 1000 1,000
计 .00
总 62604 51,63
计 .47 7.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附表四：
历史遗留担保明细表
被担保 担保金额 担保合同 借款合 起始 到期 银行名
单位 编号 同编号 日 日 称
内江机 610 无合同 无合同 95.8. 98.10 内江市
床厂 30 .15 中区工
行
四川中 100 无合同 无合同 94.10 96.10 工行内
投内江 .31 .30 江分行
制药厂 100 94.12 97.12 工行内
.19 .18 江分行
128 94.12 96.12 工行内
.19 .18 江分行
200 94.12 96.12 工行内
.19 .28 江分行
400 95.3. 98.3. 工行内
29 28 江分行
200 95.7. 98.7. 工行内
31 30 江分行
200 95.7. 98.7. 工行内
31 30 江分行
100 95.9. 99.3. 工行内
27 26 江分行
900 96.3. 99.4. 工行内
39 10 江分行
合计 2328
四川银 721.3418 内营农银 内营农 01.6. 02.6. 内江农
山化工 保字2001 银借字2 27 27 行
股份有 第014008- 001第01
限公司 9号（两笔 4141号
）
1375 99国工保 99国工 99.10 04.9. 工行资
字第43号 字第43 .9 29 中
号
2500 2001年中 无合同 2001. 2002. 中行资
银资保字0 8.8 8 中支行
01号
合计 4596.3418
四川峨 119 无合同 无合同
眉柴油
机集团
有限公
司
总计 7653.3418
注：以上三家公司贷款均系国有股权前发生的：
1、我公司为内江机床厂担保610万贷款，由于内江机床厂已破产，债权债务
于2002年已清算完毕，且该债务已超过诉讼时效，我公司不再承担保证责任
。
2、由于中投制药厂系国有企业，正处在资产重组过程中，政府对其债务也
在实施重组，为归避我公司担保风险，当地政府已对该事进行了处理，且，
我公司为四川中投内江制药厂担保的所有贷款金额已超过了法律诉讼时效，
在诉讼时效期间内债权人未向我公司办理催收手续或提起诉讼，我公司不再
承担保证责任。
3、我公司为银山化工股份有限公司担保的贷款，由于该公司已退市，内江
市人民政府已作出函，指出我公司不再承担对银山化工的担保责任，担保问
题由内江市人民政府协调解决。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性 法定代
关系 质或类 表人
型
沈阳北泰方向集 沈阳市 专用显示 控股公司 有限公 金洪华
团有限公司 器 司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数
数
沈阳北泰方向集团 314,000,00 314,000,000.
有限公司 0.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增 本期减 期末数
加 少
金额 % 金额 金额 金额 %
沈阳北泰方向集 72,000,000 29. 72,000,00 29.52
团有限公司 .00 52 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二） 不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 与公司关系 备注
沈阳北泰电子有限公司 同属沈阳北泰集团有限公司
沈阳北泰电脑工程有限公 同属沈阳北泰集团有限公司
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 关联方交易事项
（1）向关联方销售商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 本期金额 上年同期 交易内容
沈阳北泰电子有限公司 -7,500,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）向关联方购买商品或接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 本期金额 上年同期 交易内容
沈阳北泰电脑工程有限公 540,4340
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、 关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 本期期末 上年同期
应收款项
沈阳北泰方向集团有限公 71,083,440.97 63,107,126.38
司
沈阳北泰电子有限公司 155,806,599.87 120,145,030.66
沈阳北泰电脑工程有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
报告期内，公司担保涉诉事项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：万元
序 原告 案由 借款主 担保单 起诉标的 是否判 收到
号 体单位 位（第2 决 法律
-3-4被 文书
告） 时间
四川省
1 招商银 票据纠 方向光 鸿翔第2 986.30及利 已判进 2005
行成都 纷 电 /---峨 息 入执行 .9.2
营门口 柴第3被 7
支行（ 告
成铁执
字1390-
1）
2 招商银 票据纠 方向光 集团公 2000.00及利 已判进 2005
行成都 纷 电 司为第2 息 入执行 .9.2
营门口 被告
支行（2
006金堂
执字404
号）
3 华夏银 借款合 液晶公 方向光 4591.38 已公证 2005
行武侯 同 司 电为第2 执行 .11.
支行（ 被告 15
成铁执
字405）
4 华夏银 借款合 液晶公 方向光 3991.00 已公证 2006
行武侯 同 司 电为第2 执行 .6.3
支行（ 被告 0
成铁执
字419）
5 交通银 借款合 液晶公 方向光 2050.00 已公证 2005
行成都 同 司 电为第2 执行 .7.2
分行（ 被告 2
成铁执
字224）
6 交通银 借款合 液晶公 方向第2 1436.05 已公证 2005
行成都 同 司 被告 执行 .8.3
分行（
成铁执
字225）
7 成都交 借款合 液晶公 方向第2 13.35美圆 已判进 2006
行青羊 同 司 被告 入执行 .6.2
支行（ 7
青民初
字601号
）
8 建行成 借款合 西藏金 股份公 1900.00及利 已判进 2005
都市第 同 珠 司 息 入执行 .7.1
四支行 1
（成中
执字509
--4）
9 国泰君 债卷代 内江强 方向第2 800.00 已判进 2003
安（川 理纠纷 胜公司 被告 入执行 .4.2
终字27 8
号）
10 中国农 合同纠 液晶公 2160.00 已判 2005
行内江 纷 司 .11.
分行（ 30
内民处
字第61
号）
11 中国农 合同纠 液晶公 165.00美元 已判 2005
行内江 纷 司 .11.
分行（ 30
内民处
字第62
号）
12 中国建 借款合 方向光 北泰集 5000.00及利 已开庭
设银行 同 电 团为第2 息和违约金 未判
股份有 被告
限公司
内江分
行
13 中国建 借款合 方向光 北泰集 8499.70及利 已开庭
设银行 同 电 团为第2 息和违约金 未判
股份有 被告
限公司
成都第
三支行
14 中国建 借款合 液晶公 鸿翔2/ 6988.10及利 已开庭
设银行 同 司 塑料3/ 息和违约金 未判
股份有 集成4/
限公司 方向5/
成都第 集团/科
三支行 技7
15 中国建 借款合 鸿翔公 方向2/ 1499.99 已公证 2006
设银行 同 司 集团3/ 执行 .6.2
股份有
限公司
成都第
三支行(
2006成
铁执344
号)
16 中国建 借款合 鸿翔公 方向2/ 2500.00 已公证 2006
设银行 同 司 集团3/ 执行 .6.2
股份有
限公司
成都第
三支行(
2006成
铁执345
号)
17 中信实 保证合 方向光 峨柴 2100.00 已公证 2006
业银行 同 电 执行 .5.3
成都分 0
行（200
6成铁执
字295-3
）
18 中信实 保证合 方向光 鸿翔 1050.00 已公证 2006
业银行 同 电 执行 .5.3
成都分 0
行（200
6成铁执
字296-3
）
辽宁省
1 建行沈 借款合 北泰电 方向/2 60.00美圆 已判进 2005
阳融汇 同 子 入执行 .9.2
支行（ 7
沈中执
字526-3
）
2 建行沈 借款合 北泰电 方向/2 3655.00 已判进 2005
阳融汇 同 子 入执行 .9.2
支行（ 7
沈中执
字526-4
）
3 华夏银 借款合 北泰电 方向/2 350.00美圆 已判 2005
行沈阳 同 子 .5.9
盛京支
行（沈
中民初
字99号
）
4 华夏银 借款合 北泰电 方向/2 3032.35 已判 2005
行沈阳 同 子 .7.1
盛京支 3
行（沈
中民初
字225号
）
5 农行沈 借款合 北泰电 方向/2 1000.00 已判 2005
阳滨河 同 子 .8.1
支行（ 2
沈民初
字279号
）
6 农行沈 借款合 北泰电 方向/2 895.00 已判 2005
阳滨河 同 子 .8.1
支行（ 0
沈民初
字280号
）
7 农行沈 借款合 北泰电 方向/2 500.00 已判 2005
阳滨河 同 子 .7.1
支行（ 3
沈民初
字282号
）
8 浦发银 借款合 北泰电 方向/2 1000.00 已判 2005
行大连 同 子 .6.8
分行（
大民合
初119号
）
广东省
1 深 借款合 深圳民 方向光 4450.00及利 已开庭未判
圳 同 鑫 电为第2 息
发 被告
展
银
行
上
步
支
行
2 深 借款合 深圳科 方向第2 1920.00及利 已判 2006
圳 同 技 被告 息 .5.2
建 5
设
银
行
股
份
有
限
公
司
深
圳
市
分
行
（
深
中
初
字3
10
号
）
3 华 借款合 深圳民 方向第2 700.00 已判进入执 2006
夏 同 鑫 被告 行 .3.1
银 3
行
深
圳
分
行
（
成
铁
执
字1
23
号
）
4 兴 借款合 深圳科 方向第2 3749.00含利 仲裁诉讼 2006
业 同 技 被告 息 .5.3
银 1
行
深
圳
分
行(
深
民
中
初
字2
08
号)
重庆市
1 上 借款合 液晶公 方向第2 1655.30 已判 2005.8.29
海 同 司 /峨柴第
浦 3/鸿翔
东 第4被告
发
展
银
行
重
庆
北
部
新
区
支
行
（3
77
）
2 上 借款合 液晶公 方向第2 2000.00 已判进入执 2005.11.7
海 同 司 /峨柴第 行
浦 3/鸿翔
东 第4被告
发
展
银
行
重
庆
北
部
新
区
支
行
（3
78
）
3 上 借款合 液晶公 方向第2 1000.00 已判 2005.9.6
海 同 司 被告
浦
东
发
展
银
行
重
庆
北
部
新
区
支
行
（3
79
）
4 中 押汇 液晶公 方向第2 2166.40 已判 2006.5.19
信 司 被告
实
业
银
行
重
庆
分
行
（
渝
中
初7
26
）
5 中 押汇 液晶公 方向第2 1594.80 已判 2006.5.19
信 司 被告
实
业
银
行
重
庆
分
行
（
渝
中
初7
27
）
6 中 借款合 液晶公 方向第2 800.00 开庭未判
信 同 司 被告
银
行
重
庆
高
新
支
行(
291
)
北京市
1 中 借款合 深圳科 方向第2 2014.28及利息 已判进 2006
国( 同 技 被告 入执行 .3.1
北 0
京)
进
出
口
银
行
（
北
京
二
中
执
字3
57
号
）
合 79684.65万元及5
计 88.35万美圆
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、持续经营的说明
方向光电主要固定资产已作为贷款质押，公司涉诉事项(含对内部子公司)84,329.73万元, 逾期贷款93,943.88万元,对外逾期担保39,172.34万元(含历史遗留担保7653.34万元),涉诉事项、逾期贷款、逾期担保金额较大，这些因素可能影响公司持续经营能力。
2006年6月会计报表显示，母公司股东权益为-35,966,236.31元，合并报表股东权益为-88,280,123.92元。净资产均为负数，可能影响公司的持续经营能力。
针对上述情况,公司采用的措施如下:
1对亏损额和资金占用量大的液晶公司于2005年8月起全面停产,一方向非技术骨干实际解除合同,最大限度的减少各项费用的开支,另一方面为减少因电子原器件老化而造成的损失,公司尽可能的处理库存的原器物料.
2,对公司下属机械板块的子公司,为提高其经营能力,开展了以下几方面的工作
(1)积极高速经营策略,应对市场变化.
(2)通过加大执行力度,进一步强化内部管理,提升公司的内部管理水平,
(3)加大新产品开发和产品市场的拓展力度.
(4)进一步实施减员降耗,努力降低产品成本,
3.通过取得省市两级政府的支持,协议各家债权银行和省市两级法院,尽量避免因资金断裂可能给公司带来的经营风险.
4.通过股改和引进潜在的大股东,扩大经营规模,提高其盈余能力和偿债能力,使公司走出困境,进入良性的生产经营循环.
十一、承诺事项
无
十二、其他重要事项
（一）本公司报告期无非货币性交易、债务重组。
（二）本公司报告期内未发生资产置换、转让及出售行为
（三）本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。
（四）本公司无企业合并、分立。
（五）本公司本年度未从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务。
（六）本公司本年度未重要资产转让及出售。
十三、会计报表之批准
本年度会计报表已经董事会审议批准。
四川方向光电股份有限公司
2006年8月20日