四川方向光电股份有限公司2007年半年度报告
二零零七年八月
目 录
第一节 重要提示 3
第二节 公司基本情况 3
第三节 股本变动及主要股东持股情况 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 9
第五节 董事会报告 10
第六节 重要事项 12
第七节 财务报告（未经审计） 20
第八节 备查文件 37
四川方向光电股份有限公司
二OO七年半年度报告全文
第一节 重要提示
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事及高级管理人员声明对本半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。
董事会成员全部出席本次会议。
公司董事长兼总经理刘汝泉先生、财务负责人陈争女士、会计机构主管钟家惠女士郑重声明：保证2007年半年度报告中财务报告真实、完整。
公司2007年半年度报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介：
（一）公司中文名称：四川方向光电股份有限公司
英文名称：SI CHUAN DIRECTION PHOTOELECTRICITY CO., LTD.
（二）法定代表人：刘汝泉
（三）董事会秘书：徐 琳
证券事务代表：刘本忠
联系地址：四川省内江市甜城大道方向光电科技园
电 话：0832－2202757
传 真：0832－2202720
电子信箱：xl0757@163.com
（四）公司注册地址：四川省内江市
办公地点：四川省内江市甜城大道方向光电科技园
邮政编码：641000
公司网址：www.direction.com.cn
公司电子邮箱：fxgd@direction.com.cn
（五）公司选定信息披露报纸：《证券日报》
刊登半年报的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司本部董事会办公室
（六）股票上市地点：深圳证券交易所
股 票 简 称：*ST方向
股 票 代 码：000757
（七）其它有关事项：
公司变更注册登记日期：2005年3月3日
地 点：四川省内江市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5110001800626
税务登记号：51101120642014X
主要财务数据与指标
单 位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 981,394,513.13 1,121,680,476.7 1,126,427,209.86 -12.51% -12.88%
7
所有者权益（或股东权益） -776,904,943.26 -754,526,813.52 -731,598,104.88 -1.51% -6.19%
每股净资产 -2.54 -3.09 -3.00 17.80% 15.33%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -24,836,265.55 -48,384,819.05 -48.67%
利润总额 -15,530,078.31 -129,859,757.67 88.04%
净利润 -17,132,158.30 -129,005,298.17 86.72%
扣除非经常性损益后的净利润 -26,438,345.54 -26,557,291.43 0.45%
基本每股收益 -0.06 -0.45 87.44%
稀释每股收益 -0.06 -0.45 87.44%
净资产收益率 -2.21% -123.48% 98.21%
经营活动产生的现金流量净额 -2,308,929.59 -3,664,504.58 36.99%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.01 -0.02 50.00%
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其中：非经常性损益项目及金额
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非经常性损益项目 金额（元）
营业外收入 4,592,652.14
营业外支出 -4,713,535.10
合计 9,306,187.24
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营业外收支净额9,306,187.24元,扣除所得税后对净利润影响9,306,187.24元。
第三节 股本变动及主要股东持股情况
报告期内公司股份变动情况
1、股份变动原因
根据《上市公司股权分置改革指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》和《上市公司股权分置改革操作指引》，本公司于2006年11月18日进入股权分置改革程序，对价方案最终确定为：以资本公积金向A股流通股股东每10股转增7股，此方案经公司2006年12月25日召开的2006年度第三次临时股东大会审议通过后，于2007年元月8日实施完毕。由此导致公司股份结构变动。
2、股份变动的批准情况
本次股份变动已经公司2006年度第三次临时股东大会审议批准。
3、股份总额、股份结构变动情况
表1：股份变动情况表
数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
发行 送股 公积金转股 增 其他 小计
数量 比例 新股 发 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 4576000 1.876 4576000 1.498
3、其他内资持股其中：境内 15156242715 62.149 151562427151 49.647
非国有法人持股境内自然人 176 76
持股
4、外资持股其中：境外法人
持股境外自然人持股
合计 156153603 64.025 156153603 51.15
二、无限售条件股份
人民币普通股 87713816 35.975 61410294 149124110 48.85
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他合计 87713816 35.975 61410294 149124110 48.85
三、股份总数 243867419 100 61410294 305277713 100
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表2：有限售条件股份可上市交易时间
数量单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易股份 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量 说明
数量
2008年元月9日 75340938 80797489 224480224
2009年元月9日 54589146 26208343 279069370
2010年元月9日 26208343 - 305277713
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表3：前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
数量单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 可上市交易时间 新增可上市交 限售条件
条件股份数量 易股份数量
1 沈阳北泰方向集团有限公 72000000 2008年元月9日 15263886 自改革方案实施之日起12个月内不上市交
司 2009年元月9日 30527771 易。在前项规定期满后，通过证券交易所
2010年元月9日 26208343 挂牌交易出售原非流通股股份，出售股份
数量在12个月内不超过总股本的5%；24个
月内不得超过总股本的10%；36个月内不
得超过总股本的22.93%.
2 深圳市汇银峰投资有限公 39072160 2008年元月9日 15263886 自改革方案实施之日起12个月内不上市交
司 2009年元月9日 23808274 易。在前项规定期满后，通过证券交易所
挂牌交易出售原非流通股股份，出售股份
数量在12个月内不超过总股本的5%；24个
月内不得超过总股本的10%；36个月内不
得超过总股本的12.44%
3 四川方向光电股份有限公 15516987 2008年元月9日 15263886 自改革方案实施之日起12个月内不上市交
司工会 易。在前项规定期满后，通过证券交易所
挂牌交易出售原非流通股股份，出售股份
数量在12个月内不超过总股本的5%；24个
月内不得超过总股本的5.08%
2009年元月9日 253101
4 广州市惕威通讯有限公司 11680000 2008年元月9日 11680000 自改革方案实施之日起12个月内不上市交
易。
5 四川省信托投资公司 3886891 2008年元月9日 3886891 自改革方案实施之日起12个月内不上市交
易。
6 中国工商银行股份有限公 2402400 2008年元月9日 2402400 自改革方案实施之日起12个月内不上市交
司内江分行 易。
7 内江市白马电力实业公司 2288000 2008年元月9日 2288000 自改革方案实施之日起12个月内不上市交
易。
8 成都瑞迪机械实业有限公 2059200 2008年元月9日 2059200 自改革方案实施之日起12个月内不上市交
司 易。
9 四川内燃机厂青年油漆涂 1967680 2008年元月9日 1967680 自改革方案实施之日起12个月内不上市交
装厂 易。
10 中国冶金进出总公司秦皇 1830400 2008年元月9日 1830400 自改革方案实施之日起12个月内不上市交
岛办事处 易。
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4、股份变动的过户情况
公司股权分置改革方案于2007年元月8日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完成相关变动过户手续。
5、股份变动前后股东持股情况
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序号 股东名称 执行对价安排前 执行对价安排后
持股数（股） 占总股本比例 持股数（股） 占总股本比例
1 沈阳北泰方向集团有限公司 72,000,000 29.52% 72,000,000 23.59%
2 深圳市汇银峰投资有限公司 39,072,160 16.02% 39,072,160 12.8%
3 四川方向光电股份有限公司工会 15,516,987 6.36% 15,516,987 5.08%
4 广州市惕威通讯有限公司 11,680,000 4.79% 11,680,000 3.83%
5 四川省信托投资公司 3,886,891 1.27% 3,886,891 1.27%
6 中国工商银行股份有限公司内江分行 2,402,400 0.79% 2,402,400 0.79%
7 内江市白马电力实业公司 2,288,000 0.94% 2,288,000 0.75%
8 成都瑞迪机械实业有限公司 2,059,200 0.67% 2,059,200 0.67%
9 四川内燃机厂青年油漆涂装厂 1,967,680 0.81% 1,967,680 0.64%
10 中国冶金进出总公司秦皇岛办事处 1,830,400 0.75% 1,830,400 0.60%
11 中国出口商品基地建设四川公司 1,372,800 0.56% 1,372,800 0.45%
12 沈阳新美科技有限公司 1,372,800 0.56% 1,372,800 0.45%
13 中诚信托投资发展有限公司 689,109 0.28% 689,109 0.22%
14 流通股股东 87,728,992 35.97% 149,139,286 48.85%
合计 243,867,419 100% 305,277,713 100%
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6、股份变动对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响。
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股份变动前 股份变动后
2007年半年度每股收益 -0.07 -0.06
2007年半年度稀释每股收益 -0.07 -0.06
2007年半年度每股净资产 -3.19 -2.54
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主要股东持股情况
公司股东数量和股东持股情况
截止2007年6月30日 单位：股
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股东总数 26602
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 持有有限售条件股份 质押冻结的股份
%) 数量 数量
沈阳北泰方向集团有限公司 限售流通股 23.59 72,000,000 72,000,000 72,000,000
深圳市汇银峰投资有限公司 限售流通股 12.8 39,072,160 39,072,160 39,072,160
四川方向光电股份有限公司工会 限售流通股 5.08 15,516,987 15,516,987 --
广州市惕威通讯有限公司 限售流通股 3.83 11,680,000 11,680,000 11,680,000
四川省信托投资公司 限售流通股 1.27 3,886,891 3,886,891 --
中国工商银行股份有限公司内江分行 限售流通股 0.79 2,402,400 2,402,400 --
内江市白马电力实业公司 限售流通股 0.75 2,288,000 2,288,000 --
成都瑞迪机械实业有限公司 限售流通股 0.67 2,059,200 2,059,200 --
四川内燃机厂青年油漆涂装厂 限售流通股 0.64 1,967,680 1,967,680 --
中国冶金进出口总公司秦皇岛办事处 限售流通股 0.6 1,830,400 1,830,400 --
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件的股份数量 股份种类
张明 2991522 人民币普通股
绍兴县新世界置业有限公司 2243193 人民币普通股
绍兴市金地置业发展有限公司 1809700 人民币普通股
李海茂 1717200 人民币普通股
绍兴华通房地产开发有限公司 1714700 人民币普通股
绍兴华联进出口有限公司 1385533 人民币普通股
郭小薇 1208955 人民币普通股
吕世敏 1206578 人民币普通股
王静 1118888 人民币普通股
边忠德 1100000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或是一致行动人。
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三、报告期内公司控股股东未变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股变动情况
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序号 姓名 职务 性别 持股数量（股） 变动的原因
期初 期末
1 刘汝泉 董事长、总经理 男 -- -- 由公司股权分置改革方案实
2 曹邦俊 副董事长、党委书记 男 3045 5176 施公积金转增股份而致。
3 陈争 董事、财务总监 女 1937 3293
4 杨栋梁 董事、副总经理 男 773 1314
5 邱家元 董事、副总经理 男
6 陈建中 董事 男 --
7 左晓仕 独立董事 男 --
8 李葛卫 独立董事 男 --
9 吴坚民 独立董事 男 --
10 朱文才 监事会主席 男 1661 2824
11 唐辉 监事 男 2384 4053
12 钟家惠 监事 女 --
13 李凯 副总经理 男 --
14 王洪 副总经理 男 2046 3478
15 陈陵 副总经理 男 --
16 黄志刚 副总经理 男 160 272
17 徐琳 董事会秘书 女 830 1411
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二、报告期内公司不存在董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况
第五节 董事会报告
一、报告期内公司主要经营情况
报告期内，公司液晶显示器生产继续停产，机械产品维持正常经营。由于公司流动资金严重短缺，机械产业的规模经营仍然受到制约。目前公司董事会正积极寻求潜在投资者对公司进行资产和债务重组，但至今没有取得实质性进展。公司董事会将力争通过加强内部管理，增收节支，挖掘内部潜力，使公司尽快走出困境，争取更多的重组机会，扭转亏损局面。
二、报告期内公司财务状况
（一）报告期内主营业务分行业或分产品情况表
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（% 营业收入比上 营业成本比上年 主营业务利润
） 年同期增减（ 同期增减（%） 率比上年同期
%） 增减（%）
分行业
IT 12,657,547.36 12,798,224.78 -1.10 -59.62 -60.29 60.64
机械 247,074,217.53 201,674,277.32 18.38 3.51 -2.33 36.15
合计 259,731,764.89 214,472,502.10
其中：关联交易
分产品
显示器 182,649.56 1,098,275.79 -501.48 153.46 124.72 13.30
柴油机 138,803,443.65 124,067,954.58 10.62 6.26 4.38 18.00
汽配 108,270,773.88 77,606,322.74 28.32 0.17 -11.43 49.60
塑料制品 12,445,648.28 11,629,711.27 6.56 -29.51 -29.35 -2.96
内存条 29,249.52 70,237.72 -140.41 -99.79 -99.54 -1048.61
其中：关联交易
关联交易的定价原则
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（二）主营业务分地区的情况
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地区 营业收入（元） 营业收入比上年增减(%)
国内 223,209,214.59 12.7
国外 36,522,550.30 -2.25
合计 239,731,764.89
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营业收入比上年同期略有增长主要原因是机械产品销售收入增加所致。
三、报告期内公司经营情况分析
1、主营业务及其结构与上年度相比发生重大变化的原因说明
上半年，公司的IT产业的继续停产,公司机械板块受到流动资金短缺的影响，规模经营仍然受到制约。但公司通过抓管理、抓市场，挖潜增效等手段，使机械行业销售收入较去年同期增加了3.51%，其成本上升了 2.33%，产品毛利率较去年同期上升了35.15 %。
2、主营业务盈利能力与上年度相比发生重大变化的原因说明
由于公司液晶显示产品生产继续停产，机械产业受资金影响，规模经营受到制约,导致上半年公司净利润亏损 1713.22万元。
四、经营中的问题、困难和解决方案
目前公司经营中的问题：由于公司巨额亏损，流动资金短缺，制约了机械产业的发展，给公司带来了诸多负面影响。
为克服当前面临的困难和问题，目前公司正积极寻求战略合作伙伴，通过加强内部管理，增收节支，挖掘内部潜力，同时争取更多的重组机会，使公司尽快走出困境，扭转亏损局面。
公司还将进一步规范治理，全面提升公司形象。一是按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和公司制定的相关规章规范运作，做好信息披露工作，确保信息披露真实、准确、及时、完整；二是通过各种宣贯培训等，进一步提高董事、监事和高管人员的诚信和规范运作意识，防范和化解公司财务和经营风险；三是改善公司经营管理和治理状况，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构， 使之基本符合《上市公司治理准则》的要求，全面提升公司形象；四是进一步完善独立董事制度，加强监事会督导工作，促进公司诚信和规范化建设良性发展；五是积极推进公司资产重组工作，整合资源，调整产品和产业结构，力争使公司尽快摆脱困境，走上健康发展道路。
五、报告期内公司没有募集资金和重大非募集资金使用情况。
六、公司董事会对2007年度第三季度业绩预测
经公司财务部初步测算：2007年度第三季度公司将减少亏损210万元左右。
第六节 重要事项
公司法人治理情况及整改措施
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，基本符合《上市公司治理准则》的要求。对照上市公司治理有关要求,为进一步规范公司治理行为，公司董事会拟定了以下整改措施：
(一)进一步健全和完善内部控制制度。近年来，中国证监会和深交所对有关上市公司的法律法规和规章做了进一步修订，特别的新的上市规则做过多次修订，适用性和可操作性进一步增强；中国证监会和深交所又于近期发布了《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披露管理制度指引》，公司将借此机会，进一步健全内部管理制度体系。特别是完善公司内部控制制度、独立董事制度和募集资金管理办法，修订信息披露管理制度。
(二)进一步强化公司董事会绩效评价和激励机制。随着资本市场的进一步发展，监管部门对上市公司的要求越来越高，公司要着力加强公司治理机制建设，重点是逐步建立健全监督约束机制、激励考核机制，使公司治理有一个新的突破和飞跃。公司董事会正积极研究，在条件允许的情况下尽快制定和完善公司董事会绩效评价和激励机制，促进董事会运作机制的完善，推进规范化建设进程。此项工作计划于2007年9月30日前完成。
（三）日常工作中，公司监事会对董事会决策及经理部门的投资决策、重大人事任免、重大关联交易、重大担保及股权分置改革、大股东以资抵债等重大事项进行了必要的监督，履行了监事的诚信义务。但监事的人员配备不够可能不同程度地影响监事会的工作质量和效率，为此公司将尽快配备符合条件的监事，补充选举一名员工代表监事和一名股东代表监事，充实监事队伍。此项工作计划于2007年9月30日前完成。
（四）进一步建立并健全董事会专门委员会。公司董事会拟设立四个董事会专门委员会，根据《董事会议事规则》明确各专门委员会权利义务，充分发挥各专门委员会在重大决策管理中的指导作用，进一步完善公司治理结构。此项工作计划于2007年9月30前完成。
（五）进一步规范董事会运作行为，提高上市公司信息披露工作质量。一方面，公司拟通过加强对董事、监事和高管人员的《证券法》、《公司法》等相关法律法规的学习、宣贯和培训，提高高管人员依法运作意识和诚信意识，提高董事规范运作自律性；另一方面，认真贯彻落实公司的各项规章制度，加大对高管人员的违规处罚力度，增强其守法意识；三是，建立高管人员诚信档案，与高管人员年度考核挂钩。此项工作要坚持年年抓落实。
（六）尽快进行董事会、监事会的换届选举。
公司目前正在省市政府的帮助支持下，积极推进公司资产和债务重组工作，扭转公司亏损局面。与此同时，及时进行董事会、监事会换届改选，以规范公司治理结构，促进上市公司质量提高。此项工作计划于2007年9月30前完成。
二、报告期内公司利润分配及资本公积金转增方案的实施情况
报告期内，公司根据《上市公司股权分置改革指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》和《上市公司股权分置改革操作指引》，于2006年11月18日进入股权分置改革程序，股改对价方案最终确定为：以资本公积金向A股流通股股东每10股转增7股，此方案经公司2006年12月25日召开的2006年度第三次临时股东大会审议通过后，于2007年元月8日实施完毕。方案实施后,公司总股本由原来的24386.7419万股增加为30527.7713万股。
三、2007年半年度利润分配预案
2007年半年度公司不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。
报告期内公司重大涉讼进展情况
截止2007年6月30日，公司担保涉诉事项如下：
单位：万元（美元按1:7.8折合成人民币）
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序号 原告 案由 借款主体单 担保单位（第2-3 起诉标的 是否判决 收到法律文书
位 -4被告） 时间
四川省
1 招商银行成都营门口支行（成 票据纠纷 方向光电 鸿翔公司2峨柴公 986.30及利息 已判进入执 2005.9.27200
铁执字1390-1转金堂法院执行 司3 行 6.10.31
）
2 招商银行成都营门口支行(2006 票据纠纷 方向光电 北泰集团2 2000.00及利息 已判并执行 2005.9.22007
金堂执字404号) 完毕 .1.30
3 华夏银行武侯支行（成铁执字4 借款合同 液晶公司 方向光电为2 4591.38 已判进入执 2005.11.15
05） 行
4 华夏银行武侯支行（成铁执字4 借款合同 液晶公司 方向光电2 3991.00 已判进入执 2006.6.30
19） 行
5 交通银行成都分行（成铁执字2 借款合同 方向液晶 方向光电2 2050.00 已判进入执 2005.7.22
24） 行
6 交通银行成都分行（成铁执字2 借款合同 方向液晶 方向光电2 1436.05 已判进入执 2005.8.3
25） 行
7 成都交行青羊支行（青民初字6 借款合同 方向液晶 方向光电2 13.35美圆 已判进入执 2006.6.27
01号） 行
8 建行成都市第四支行（成中执 借款合同 西藏金珠 方向光电 1900.00及利息 已判进入执 2005.7.11
字509--4） 行
9 国泰君安（川终字27号） 债卷代理 内江强胜公 方向光电2 800.00 已判进入执 2003.4.28
纠纷 司 行
10 中国农行内江分行（内民处字 合同纠纷 方向液晶 2160.00 已判 2005.11.30
第61号）
11 中国农行内江分行（内民处字 合同纠纷 方向液晶 165.00美元 已判 2005.11.30
第62号）
12 中国建设银行股份有限公司内 借款合同 方向光电 北泰集团2 5000.00及利息 已开庭未判 2006.12.18
江分行（2006）川民初字第37 和违约金
号判决书2007.5.17指定内江执
行（川执字23号）
13 中国建设银行股份有限公司成 借款合同 方向光电 北泰集团2 8499.70及利息 已开庭未判 2006.11.1520
都第三支行（2006）川民初字3 和违约金 07.3.29
8号2007.3.29执行通知书指定
内江执行
14 中国建设银行股份有限公司成 借款合同 方向液晶 鸿翔公司2/方向 6988.10及利息 已开庭未判 2007.1.26收
都第三支行（2006川民初字40 塑料3/方向集成4 和违约金 到判决书
号） /方向光电5/北泰
集团/方向科技7
15 中国建设银行股份有限公司成 借款合同 鸿翔 方向光电2/北泰 1499.99 执行 2006.6.2
都第三支行(2006成铁执344号) 集团3/
16 中国建设银行股份有限公司成 借款合同 鸿翔公司 方向光电2/北泰 2500.00 执行 2006.6.2
都第三支行(2006成铁执345号) 集团3/
17 中信实业银行成都分行（2006 保证合同 方向光电 峨柴公司 2100.00 执行 2006.5.30
成铁执字295-3）
18 中信实业银行成都分行（2006 保证合同 方向光电 鸿翔公司 1050.00 执行 2006.5.30
成铁执字296-3）
19 中国农行内江分行（2007-04） 借款合同 方向光电 集团公司2 3000.00 起诉 2007.1.18
20 中国农行内江分行（2007-07） 借款合同 方向光电 集团公司2 1600.00 起诉 2007.1.18
21 中国农行内江分行（2007-08） 借款合同 方向光电 集团公司2 1980.00 起诉 2007.1.18
22 中国农行内江分行（2007-09） 借款合同 方向光电 集团公司2 2600.00 起诉 2007.1.18
23 中国农行内江分行（2007-10） 借款合同 方向光电 集团公司2 2320.00 起诉 2007.1.18
24 中国工行内江分行（2007）内 借款合同 峨柴公司 方向担保 2300.00 已判 2007.3.16
民00015
25 中国工行内江分行（2007）内 借款合同 方向光电 1900.00 已判 2007.3.16
民00016
26 中国工行内江分行（2007）内 借款合同 鸿翔公司 方向担保 1000.00 已判 2007.3.16
民00017
27 中国工行内江分行（2007）内 借款合同 方向光电 集团担保 900.00 已判 2007.3.16
民00019
28 中国银行内江支行（2007-22） 借款合同 方向光电 集团/峨柴/鸿翔/ 600.00 起诉 2007.6.20
丰顺公司/峨柴配
件公司
29 中国银行内江支行（2007-23） 借款合同 方向光电 鸿翔/方向光电 30.53美圆 起诉 2007.6.20
30 中国银行内江支行（2007-24） 借款合同 方向光电 方向光电/峨柴配 2369.00 起诉 2007.6.20
件公司/峨柴
31 中国银行内江支行（2007-25） 借款合同 方向光电 方向光电/集团 950.00 起诉 2007.6.20
32 中国银行内江支行（2007-26） 借款合同 方向光电 方向/丰顺公司/ 900.00 起诉 2007.6.20
峨柴公司
辽宁省
1 建行沈阳融汇支行（沈中执字5 借款合同 北泰电子 方向光电/2 60.00美圆 执行 2005.9.27
26-3）
2 建行沈阳融汇支行（沈中执字5 借款合同 北泰电子 方向光电/2 3655.00 执行 2005.9.27
26-4）
3 华夏银行沈阳盛京支行（沈中 借款合同 北泰电子 方向光电/2 350.00美圆 已判 2005.5.9
民初字99号）
4 华夏银行沈阳盛京支行（沈中 借款合同 北泰电子 方向光电/2 3032.35 已判 2005.7.13
民初字225号）
5 农行沈阳滨河支行（沈民初字2 借款合同 北泰电子 方向光电/2 1000.00 已判进入执 2005.8.12
79号） 行
6 农行沈阳滨河支行（沈民初字2 借款合同 北泰电子 方向光电/2 895.00 已判进入执 2005.8.10
80号） 行
7 农行沈阳滨河支行（沈民初字2 借款合同 北泰电子 方向光电/2（200 500.00 已判进入执 2005.7.13
82号执行号964-966） 6.10.12收到执行 行
通知）
8 农行沈阳滨河支行（沈民初字2 借款合同 北泰电子 方向光电/2（200 550.00 已判进入执 2005.7.13
81号执行号964-967） 6.10.12收到执行 行
通知）
9 浦发银行大连分行（成铁执字2 借款合同 北泰电子 方向光电/2 1000.00 已判进入执 2006.3.20
06号） 行
广东省
1 深圳发展银行上步支行（公司 借款合同 深圳民鑫 方向光电2 4450.00及利息 已开庭未判 2006.12.11
准备上诉2007.1.6）
2 深圳建设银行股份有限公司深 借款合同 方向科技 方向光电2（2006 1920.00及利息 已判 2006.5.25200
圳市分行（深中初字310号和20 .10.31再审开庭2 6.12.302007.
06粤高法民二终字243号执字58 006-终字243号） 5.8
1号）
3 华夏银行深圳分行（成铁执字1 借款合同 深圳民鑫 方向光电2 700.00 已判进入执 2006.3.13
23号） 行
4 兴业银行深圳分行(深民中初字 借款合同 方向科技 方向光电2 3749.00含利息 已仲裁 2006.5.31
208号)
5 中国银行深圳分行（深圳中初2 借款合同 深圳亚奥 方向光电2 2887.15不含利 2006.10.30 2006.10.9200
69号）2007.3.26收到执行通知 息 开庭 6.11.24
书
6 兴业银行深圳罗湖支行（2007 借款合同 深圳亚奥 方向光电2/深圳 1818.00利息 2007.5.22 2007.3.13
深中法民22号） 中海融资担保3/ 开庭
广州惕威4/张亚
林5
7 兴业银行深圳罗湖支行（2007 借款合同 深圳亚奥 方向光电5/深圳 511.00含利息 2007.4.17 2007.3.26200
深福法677号） 中海融资担保2/ 开庭 7.4.12
广州惕威4/张亚
林3
重庆市
1 上海浦东发展银行重庆北部新 借款合同 方向液晶 方向光电2/峨柴 1655.30 已判 2005.8.29200
区支行（377） 公司3/鸿翔公司4 7.3.12
2 上海浦东发展银行重庆北部新 借款合同 方向液晶 方向光电2/峨柴 2000.00 已判 2005.11.7
区支行（378） 公司3/鸿翔公司4
3 上海浦东发展银行重庆北部新 借款合同 方向液晶 方向光电2 1000.00 已判 2005.9.6
区支行（379）
4 中信实业银行重庆分行（渝中 押汇 方向液晶 方向光电2 2166.40 已判 2006.5.19
初726）
5 中信实业银行重庆分行（渝中 押汇 方向液晶 方向光电2 1594.80 已判 2006.5.19
初727）
6 中信银行重庆高新支行(291) 借款合同 方向液晶 方向光电2 800.00 已判
北京市
1 中国(北京)进出口银行（北京 借款合同 方向科技 方向光电2 2014.28及利息 已判进入执 2006.3.10
二中执字357号） 行
合计 112697.064万元
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注:
1、报告期内，公司与招商银行股份有限公司成都营门口支行的诉讼纠份（招商银行成都营门口支行(2006金堂执字404号)已交由四川省金堂县人民法院执行完毕：将被执行人四川方向光电股份有限公司持有的四川方向药业有限责任公司的股权3400万元、担保人沈阳北泰方向集团有限公司持有的四川方向药业有限责任公司的股权387万股共计3787万股，作价2312.19万元，抵偿给申请执行人招商银行股份有限公司成都营门口支行清偿本公司借款本金及利息2312.19万元。
2、公司根据财政部印发《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》的通知（财会[2002]18号）中“对企业因担保诉讼可能给公司带来的损失，应根据其判决情况和实际情况，预计负债计入当期营业外支出”的要求，公司对目前对外担保已进入诉讼判决程序的担保按比例预计负债，总计计提26897.32万元。在本报告期内，我公司为西藏金珠股份公司的担保诉讼事宜，西藏金珠已归还了借款841.83万元。本报告期预计负债余额26044.59万元。
3、招商银行成都营门口支行（成铁执字1390-1）起诉本公司诉讼标的为986.30万元票据纠纷一案，已执行本公司400万元。
4、“方向液晶”指方向光电控股子公司—内江方向液晶显示设备有限公司；
5、“鸿翔公司”指方向光电控股子公司—内江峨柴鸿翔机械有限公司；
6、“峨柴公司”指方向光电控股子公司—四川峨眉柴油机有限公司；
7、“方向科技”指方向光电控股子公司—深圳方向科技有限公司；
8、“北泰集团”指方向光电控股股东—沈阳北泰方向集团有限公司；
9、“北泰电子”指方向光电控股股东的控股子公司—沈阳北泰电子有限公司；
10、“方向集成”指方向光电控股子公司—内江方向集成电路有限公司；
11、“深圳民鑫”指深圳市民鑫实业有限公司；
12、“西藏金珠”指西藏金珠股份有限公司。
五、报告期内证券投资情况
单位：（人民币）万元
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序号 证券代码 证券简称 初始投资成 占该公司股 持股数量( 期未账面值 报告期损益 报告期所有者权益
本 权比例% 万股) 变动
1 600747 大连大显 1042.47 0.502 534.6 2507.274 1464.804 1464.804
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内持有其他证券投资
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所持对象名称 初始投资成本 占该公司股权比例 持股数量(万股) 期未账面值 报告期损益 报告期所有者权益
% 变动
四川农业机械股份有限公 4 0.2 4 4 0 0
司
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六、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供资料
2007年1-6月 公司本部 电话沟通 股东、投资者 就公司基本面状况、股改情况及公司资产重组进
展情况进行咨询
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七、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
八、公司股权分置改革情况
根据《上市公司股权分置改革指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》和《上市公司股权分置改革操作指引》，本公司于2006年11月18日进入股权分置改革程序，对价方案最终确定为：以资本公积金向A股流通股股东每10股转增7股，此方案经公司2006年12月25日召开的2006年度第三次临时股东大会审议通过后，于2007年元月8日实施完毕。至此公司股权分置改革全面完成。
九、报告期内公司无重大关联交易事项
十、其他重大事项及其影响和解决方案
1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管承包租赁上市公司资产的事项。
2、报告期内公司无委托理财事项。
3、报告期内重大担保事项
截止2007年6月30日公司尚未履行完毕的对外担保情况详见明细表。
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
序 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保起始日 担保截止日 担保期 是否为关 是否履
号 名称 （协议签 （万元） 期 期 联方担保 行完毕
署日）
1 银山化工 01.6.27 721.3418 连带责任保证担保 01.6.27 02.6.27 1年 否 否
2 银山化工 99.10.9 1375 连带责任保证担保 99.10.9 04.9.29 4年 否 否
3 银山化工 2001.8.8 2500 连带责任保证担保 2001.8.8 2002.8 1年 否 否
小计 4596.3418
4 内江机床 1995.8.30 610 连带责任保证担保 1995.8.30 1998.10.15 3年 否 否
厂
5 中投制药 94.10.31 2328 连带责任保证担保 1994.10.31 1999.04.10 5年 否 否
小计 2938
6 深圳民鑫 2004.6.30 700 连带责任保证担保 2004.6.30 2005.6.30 1年 否 否
7 深圳民鑫 2004.6.30 700 连带责任保证担保 2004.6.30 2005.5.10 1年 否 否
8 深圳民鑫 2003.7.22 2800 连带责任保证担保 2003.7.22 2004.1.22 半年 否 否
9 深圳民鑫 2003.7 250 连带责任保证担保 否 否
10 深圳民鑫 2004.6.30 699.37 连带责任保证担保 2004.6.30 2005.5.10 1年 否 否
小计 5149.37
11 深圳亚奥 2005.1.5 2887.15 连带责任保证担保 2005.1.5 2006.1.5 1年 否 否
新
12 深圳亚奥 2005-9.28 2320 连带责任保证担保 2005.9.28 2006.1.28 半年 否 否
新
小计 5207.15
13 峨柴集团 119 连带责任保证担保
14 西藏金珠 2003.4.15 1038.19 连带责任保证担保 2003.4.15 2004.4.14 1年 否 否
小计 1157.19
合计 19048.051
8
15 北泰电子 2004.4.6 14008.11 连带责任保证担保 2004.4.6 2005.10.12 1年 是 否
合计 33056.161
8
控股子公司对外担保
16 川内油漆 2002.3.15 156 连带责任保证担保 2005.3.15 2005.12.15 1年 否 否
厂
合计 156
总计 33212.161
8
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 33212.1618
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 51637.89
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 84850.0518
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保金额（C） 14008.11
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担 70841.9418
保金额（D）
担保总额超过净资产50%部份的金额（E） 84850.0518
上述三项担保金额合计（C+D+E） 84850.0518
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注：
1、本公司为内江机床厂担保610万贷款，由于内江机床厂已破产，债权债务于2002年已清算完毕，且该债务已超过诉讼时效，我公司不再承担保证责任。
2、由于中投制药厂系国有企业，正处在资产重组过程中，政府对其债务也在实施重组，为归避我公司担保风险，当地政府已对该事进行了处理，且我公司为四川中投内江制药厂担保的所有贷款金额已超过了法律诉讼时效，在诉讼时效期间内债权人未向我公司办理催收手续或提起诉讼，我公司不再承担保证责任。
3、本公司为银山化工股份有限公司担保的贷款，由于该公司已退市，内江市人民政府已作出函，指出我公司不再承担对银山化工的担保责任，担保问题由内江市人民政府协调解决。
十一、独立董事左晓仕、李葛卫、吴坚民对公司累计担保和执行证监发（2003）56号文规定情况的专项说明和独立意见
根据《上市公司治理准则》、证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和本公司章程的有关规定，我们对公司截止2007年6月30日累计对外担保情况和执行证监发（2003）56号文情况进行了认真审查，现就有关情况作出专项说明并发表独立意见如下：
截止2007年6月30日止,公司担保余额总计为84850.0518万元。其中：1.对非关联方担保余额为19048.0518万元，已全部逾期；2.为关联方（大股东北泰集团的子公司北泰电子）担保14008.11万元，已全部逾期；3.为本公司控股子公司提供担保51637.89万元，逾期50637.89万元。
2007年公司确定了对关联方和非关联方不再提供新增担保，也不再提供转贷和延期担保，直至担保责任解除的担保原则。
我们认为：公司董事会对外担保程序符合中国证监会和深圳证券交易所有关文件要求。我们真诚希望公司董事会努力化解担保责任风险，切实保障投资者利益，维护公司合法权益。
十二、报告期内公司或持股5%以上的股东没有其他承诺事项。
十三、报告期内公司及公司董事、监事、高管人员未受到中国证监会和深圳证券交易所处罚。
第七节 财务报告（未经审计）
会计报表附注
（一）、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
3、记账本位币
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入账。
5、外币核算方法
本公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用业务发生日之中国人民银行公布的市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，属于与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入资产成本；属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
外币会计报表的折算方法为所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇率折算为记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为记账本位币，“未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额直接填列；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目的差额，作为外币会计报表折算差额，在“未分配利润”项目下单列反映。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
本公司短期投资取得时的成本按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期尚未领取的债券利息计价。
短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，应于实际收到时，冲减投资的账面价值。
在期末对持有的短期投资以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回。
8、坏账准备核算方法
本公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备。账龄分析法的账龄及估计损失率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项账龄 估计损失（％）
1年以内 3
1-2年 6
2-3年 10
3-4年 15
4年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
9、存货核算方法
存货分为在途材料、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、分期收款发出商品、外购商品、产成品、在产品、半成品等。各类存货以其成本入账。采用实际成本进行材料日常核算。
采用实际成本进行存货日常核算，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
根据存货类别和管理要求，对包装物、低值易耗品以外的存货实行永续盘存制。
存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用（本公司按照存货期末账面成本的3％计提存货跌价准备）。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价，其他投资按投出现金及非现金资产的账面净值计价入账。
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认，而该等现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面价值。
对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。本公司的初始投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在10年内平均摊销，计入损益。投资收益以取得股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资的账面价值。
（2）长期债权投资
债券投资按实际支付的全部价款扣除已到付息期尚未领取的债券利息计价入账，债券实际成本与债券票面价值的溢价或折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
（3）长期投资减值准备
于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，按可收回金额与账面价值孰低计价，并将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回。
11、委托贷款
委托贷款按实际委托贷款的金额计价，期末时按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入损益；如按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
每年年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，应在已计提的减什准备的范围内转回。
12、固定资产核算方法
固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；单位在2000元以上；使用年限在一年以上的房屋建筑物、与经营有关的设备、工具等，不属于经营主要设备的物品但单位价值在2000元以上且使用年限超过两年的，也作为本公司固定资产。
固定资产在同时满足以下两个条件时确认：
（1）该项固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
（2）该项固定资产的成本能可靠的计量。
固定资产按其成本入账。融资租赁的固定资产在租赁开始日，按当日租赁资产的账面价值与最低款额的现值两者中较低者作为入账价值。最低付款额与其入账价值的差额计入未确认融资费用，在租赁期内各个期间按合理的方法进行分摊。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计则应当计入。固定资产价值，其增计金额不应超过该固定资产可收回金额。
固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 预计使用寿命 年折旧率
房屋、建筑物 20一40 4.8一2.4%
机器设备 10一18 9.6一5.33%
交通工具 8一12 12一8%
电子设备 6一12 16一8%
其他 5一12 19.2一8%
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在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
每年年末对固定资产进行检查，对有迹象表明可能存在资产减值的情况时，计算该固定资产的可收回金额；如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计算固定资产减值准备，并计入当期损益。如有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的减值准备在原计提金额内予以转回。
13、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用计入该工程成本。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。
年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
14、借款费用核算方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
对于因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三个条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始）时才能开始资本化，计入在建工程的成本；其他的借款费用应当于发生当期确认为费用。
本公司每期利息资本化金额，以至当期末止购置或者建造该项资产的累计支出乘以资本化率计算确定。
15、无形资产核算方法
无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
无形资产按取得时的实际成本计价。
无形资产按合同或法律规定的受益期或有效期分摊，没有规定的按十年分摊，其中土地使用权以确认的评估价值或购买成本入账核算，按土地使用权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。
每年年末对无形资产的账面价值进行检查，如有迹象表明无形资产存在减值的情况，对该无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。当表明无形资产发生减值的迹象全部或部分消失，将以前年度已确认的减值损失在原计提范围内予以全部或部分转回。
当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，主要包括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚末摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、应付债券
应付债券按发行债券时实际收到的款项计价，按期计提利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，应当在债券存续期间分期摊销。摊销方法采用直线法。
18、收入确认原则
销售商品收入为本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品继续实施管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入本公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成
本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。
销售商品收入及劳务收入按本公司与购货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或双方接受的金额（不含增值税之销项税额）确定，销货退回和销售折让在发生时直接冲减当期收入（年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理）。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用。
19、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定
20、会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数
无
21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
无。
22、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法
合并范围的确定原则：本公司根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》及《企业会计制度》等文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司、非持续经营的所有者权益为负数的子公司等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。
合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。
（二）、税项
1、增值税：根据财政部、国家税务总局[财税字（1994）060号]及四川省国家税务局[川国税函发（1996）193号]规定，子公司四川峨眉柴油机有限公司内销三缸以下（含三缸）农用柴油机按销售收入的13%计算销项税；其余子公司销售产品、材料、零配件、提供劳务按销售、营业收入的17%计算销项税。
属自营出口、来料加工、深加工结转部分，按免抵退税政策执行。
2、营业税：按提供劳务的种类与适用税率计缴。
3、城建税：按当年实际缴纳的增值税、营业税税额的7%计缴。
4、教育费附加：按当年实际缴纳的增值税、营业税税额的3%计缴。
5、企业所得税：本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
经四川省经贸委川经贸[2002]626号确认，本公司和子公司内江方向液晶显示设备有限公司、内江方向塑料制品有限公司、内江峨柴鸿翔机械有限公司主营业务属于《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》中项目，按15%征收企业所得税。子公司内江方向集成电路有限公司属外商投资企业按15%的所得税率减半征收，子公司深圳市方向科技有限公司属高新科技企业免征企业所得税。
6、员工的个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
7、其他税项按国家规定计缴。
（三）、合并会计报表主要项目注释：（金额单位:人民币元）
货币资金
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项目 期末数 年初数
现金 4,534,567.93 756,864.59
银行存款 4,903,562.72 19,056,943.35
其他货币资金 772,253.97 1,442,986.04
合计 10,210,384.62 21,256,793.98
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期末货币资金减少的主要原因：子公司鸿翔机械公司销量增加，按照销售协议，增加了应收帐款的垫底资金，货款回收减少；以及将持有子公司-方向药业公司的股权抵偿了贷款，本报告期不再合并该子公司的报表所致。
注2、应收票据
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种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 7,332,723.20 13,943,589.50
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应收票据减少主要是因为结算方式改变所致。
应收账款
应收账款年末余额、账龄如下：
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账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 69,449,666.27 14.23 1,325,627.58 44,187,586.00 9.40 1,325,627.58
1-2年 92,856,054.90 19.03 5,792,517.23 96,541,953.86 20.53 5,792,517.23
2-3年 45,416,319.79 9.31 3,730,731.87 37,307,318.70 7.93 3,730,731.87
3-4年 11,326,845.21 2.32 3,856,640.58 25,144,717.73 5.35 3,856,640.58
4年以上 268,921,851.25 55.11 267,068,184.99 267,068,184.99 56.79 267,068,184.99
合计 487,970,737.42 100 281,773,702.25 470,249,761.28 100 281,773,702.25
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应收账款2007年6月末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
欠款前5名的单位列示如下：
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
CANADIANDIRECTIONCO.,LTD 28,780,954.80
重庆长安汽车有限公司 25,842,755.90
CELLINKCO.,LTD 22,282,340.27
柳州五菱汽车有限公司 17,260,330.10 属正常暂未收回货款
重庆润海电子有限公司 15,895,594.02
合计 110,061,975.09
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应收帐款增加的主要原因：子公司-鸿翔机械公司的销量增加，按照销售协议，增加了应收帐款的垫底资金所致。
其他应收款
其他应收款期末余额、账龄如下：
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账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 11,869,376.91 3.79 969,692.83 32,323,094.21 8.82 969,692.83
1-2年 115,281,299.15 36.84 8,825,532.69 146,977,797.91 40.09 8,825,532.69
2-3年 32,689,041.88 10.45 3,243,510.86 32,435,108.55 8.85 3,243,510.86
3-4年 33,244,187.79 10.62 5,249,170.15 34,994,467.64 9.55 5,249,170.15
4年以上 119,868,591.89 38.30 119,868,591.89 119,868,591.89 32.70 119,868,591.89
合计 312,952,497.62 100 138,156,498.41 366,599,060.20 100 138,156,498.42
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其他应收款减少的主要原因是将持有子公司四川方向药业有限责任公司的股权抵偿公司在招商银行成都营门口支行的贷款本金及利息，因此，本报告期不在合并该子公司的报表所致。
欠款前5名单位列示如下:
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
沈阳北泰电子有限公司 38,226,466.85 往来款
集团公司 28,196,130.55 往来款
国资过户组 20,582,386.97 往来款
九乘公司 22,000,000.00 往来款
银山化工股份公司 13,183,204.96 职工补偿金
合计 122,188,189.33
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截止2007年6月30日末应收关联方的款项列示如下：
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沈阳北泰集团有限公司 6,936,547.28 往来款
沈阳北泰电子有限公司 38,226,466.85 往来款
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存货及存货跌价准备
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项目 期末数 年初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 98,094,236.16 44,880,500.24 97,233,150.39 42,471,745.40
低值易耗品 4,151,882.53 3,935,457.43
自制半成品 7,623,611.46 11,103,042.78
委托加工物资 5,237,069.48 1,601,477.20 5,844,405.09 124,846.89
在产品 6,153,180.11 2,513,682.03
库存商品 56,725,981.87 3,483,777.42 74,319,173.82 6,851,152.19
包装物 93,966.57 533,343.32
材料采购
合计 178,079,928.18 49,965,754.86 195,482,254.86 49,447,744.48
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长期投资
①股票股资
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被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资单位注册资 投资金额 减值准备
金比例
四川省农业机械股份有限公司 法人股 40,000.00 0.20% 40,000.00 40,000.00
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②其他股权投资
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被投资单位名称 投资期 投资金额 占被投资单位注册 减值准备 备注
资金比例
四川省信托投资公司内江办事处 永久 501,005.00 0.2% 150,301.50
四川方向光电国际贸易有限公司 永久 2,900,000.00 96.67
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注7、固定资产及累计折旧
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
原值
房屋及建筑物 173,201,964.27 18,700.00 28,830,318.3 144,390,345.97
机械设备 323,129,229.40 3,659,849.00 78,511,836.58 248,277,241.82
运输设备 20,305,864.74 - 1,865,052.97 18,440,811.77
电子设备 15,784,132.83 35,150.00 746,116.63 15,073,166.20
合计 532,421,191.24 3,713,699.00 109,953,324.48 426,181,565.76
累计折旧
房屋及建筑物 35,428,886.97 1,740,114.94 6,822,318.55 30,346,683.36
机械设备 143,157,910.83 7,212,375.72 31,737,803.13 118,632,483.42
运输设备 8,706,860.85 425,634.50 1,180,880.18 7,951,615.17
电子设备 7,872,287.71 278,082.15 533,520.97 7,616,848.89
合计 195,165,946.36 9,656,207.31 40,274,522.83 164,547,630.84
固定资产净值 337,255,244.88 -5,942,508.31 69,678,801.65 261,633,934.92
固定资产减值准备 36,251,705.76 17,005,295.00 19,246,410.76
固定资产净额 301,003,539.12 58,616,014.96 242,387,524.16
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固定资产原值及累计折旧减少的主要原因是将持有子公司四川方向药业有限责任公司的股权抵偿公司在招商银行成都营门口支行的贷款本金及利息，因此，本报告期不在合并该子公司的报表所致。以下在建工程项目的减少也是此原因。
注8、在建工程
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工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少数 期末数 资金来 项目进度
源
设备 1,837,408.29 213,809.00 385,641.78 1,665,575.51
房产 9,601,611.92 9,601,611.92 0
其他 325,481.83 29,658.01 355,139.84
合计 11,764,502.04 243,467.01 385,641.78 9,601,611.92 2,020,715.35
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注9、无形资产
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类别 原始金额 年初数 本年增 本年摊销 本年转出数 期末数 剩余摊销
加 期
工业用地 20,119,492.26 7,241,554.56 83,389.62 7,158,164.94 45.00
住宅用地 546,433.14 460,314.01 5,300.70 455,013.31 45.00
财务软件 314,935.00 100,149.15 22,745.73 77,403.42 3.00
PRO/E软件 178,250.00 69,272.89 18,039.78 51,233.11 3.00
商标及软件 201,800.00 126,613.00 21,112.00 105,501.00 4.00
专有技术 6,684,177.12 2,058,087.44 2,058,087.44 -
土地使用权 133,362,079.54 129,860,300.70 1,310,494.14 10,646,158.66 117,903,647.90 38.00
ERP管理系统 1,810,214.00 1,159,954.52 136,567.44 1,023,387.08 6.00
硬件防火墙 44,000.00 31,290.00 2,460.00 28,830.00 7.00
15寸液晶显示 3,000,000.00 1,474,999.96 150,000.00 1,324,999.96 53.00
器技术
彩色显示器技 4,000,000.00 1,966,666.86 199,999.98 1,766,666.88 53.00
术
合计 170,261,381.06 144,549,203.09 1,950,109.39 12,704,246.10 129,894,847.60
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无形资产减少的原因是将持有子公司四川方向药业有限责任公司的股权抵偿公司在招商银行成都营门口支行的贷款本金及利息，因此，本报告期不在合并该子公司的报表。
注10、应付票据
应付票据2007年6月末余额为68,123,000.00元,其中银行承兑汇票为19,570,000.00元,商业承兑汇票为48,553,000.00元.
注11、预计负债
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项目 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
对外提供担保 268,864,151.80 8,418,300.00 260,445,851.80
合计 268,864,151.80 8,418,300.00 260,445,851.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
减少的原因：我公司为西藏金珠股份公司的担保诉讼事宜，在本报告期末，西藏金珠已归还了借款841.83万元所致。
具体预计负债情况如下表（单位为万元，美元按1：7.8折合成人民币）：
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序号 原告 案由 借款主体单位 担保单位（ 起诉标的 是否判决 计提比列 预计负债金
第2-3-4被 额
告）
1 建行成都市第四支行 借款合同 西藏金珠 股份公司 1038.19及 已判 100% 1058.17
利息
2 国泰君安 债券代理纠 内江强胜公司 方向/2 800 已判 100% 800
纷
3 建行沈阳融汇支行 借款合同 北泰电子 方向/2 60.00美元 已判 100% 468
4 建行沈阳融汇支行 借款合同 北泰电子 方向/2 3655 已判 100% 3655
5 华夏银行沈阳盛京支行 借款合同 北泰电子 方向/2 350美元 已判 100% 2730
6 华夏银行沈阳盛京支行 借款合同 北泰电子 方向/2 3032.35 已判 100% 3032.35
7 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 1000 已判 100% 1000
8 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 895 已判 100% 895
9 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 500 已判 100% 500
10 华夏银行深圳分行 借款合同 深圳民鑫 方向/2 700 已判 100% 700
11 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 550 已判 100% 550
12 浦发银行大连分行 借款合同 北泰电子 方向/2 1000 已判 100% 1000
13 深圳发展银行上步支行 借款合同 深圳民鑫 方向/2 4450及利息 已判 100% 4450
14 中国银行深圳分行 借款合同 深圳亚奥 方向/2 2887.15 已判 100% 2887.15
15 兴业银行深圳罗湖支行 借款合同 深圳亚奥 方向/2 1820 已起诉未开 100% 1820
庭
16 兴业银行深圳罗湖支行 借款合同 深圳亚奥 方向/5 500 已起诉未开 100% 500
庭
合计 26044.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注12、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 124,657,264.60 61,410,293.99 63,246,970.61
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 3,356,334.78 3,356,334.78
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积转入 -3,989,389.67 -3,989,389.67
合计 124,024,209.71 61,410,293.99 62,613,915.72
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本报告期资本公积减少主要是公司实施股改，用公积金向流通股股东转增了股本。
注13、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 25,193,587.04 25,193,587.04
任意盈余公积 63,211,465.11 63,211,465.11
提取储备基金
提取企业发展基金
合计 88,405,052.15 88,405,052.15
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注14、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年实际数
一、净利润 -16,168,564.62
加：年初未分配利润 -1,211,525,783.92
盈余公积金转入
二、可供分配的利润 -1,227,694,348.54
减：提取的法定盈余公积
提取的法定公益金
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供股东分配的利润 -1,227,694,348.54
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -1,227,694,348.54
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合并的利润及利润分配表表项目附注：
注1、主营业务收入、主营业务成本
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类别 本年发生数
营业收入 营业成本
IT 12,657,547.36 12,798,224.78
机械 247,074,217.53 201,674,277.32
合计 259,731,764.89 214,472,502.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注2、 投资收益
2007年1-6月投资收益13,114,460.23元，全部为其他投资收益。
二、母公司主要会计项目注释
其他应收款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,625,020.28 0.55 16,950.61 1,625,020.28 0.55 16,950.61
1-2年 224,831,145.17 76.66 3,594,485.27 227,809,054.37 76.89 3,594,485.27
2-3年
3-4年 2,332,807.35 0.80 349,921.10 2,332,807.35 0.79 349,921.10
4年以上 64,505,499.08 21.99 64,505,499.08 64,505,499.08 21.77 64,505,499.08
合计 293,294,471.88 100.00 68,466,856.06 296,272,381.08 100.00 68,466,856.06
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欠款前5名单位列示如下:
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
峨柴有限公司 103,035,794.44 2-3年 往来款
集团公司 28,196,130.55 1-2年 往来款
九乘公司 22,000,000.00 3年以上 往来款
国资过户组 20,582,386.97 1-2年 往来款
银山化工股份公司 13,183,204.96 4年以上 往来款
合计 186,997,516.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款欠款前五名总额186,997,516.92为元,占其他应收款总额的63.76%
注2、长期股权投资
股票投资
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被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资单位注册资金 投资金额 减值准备
比例
四川省农业机械股份有限公司 法人股 40,000.00 40,000.00
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其他股权投资
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被投资单位名称 投资期 期末余额 占被投资单位注册资的 减值准备
比例（%）
四川省信托投资公司内江办事处 永久 501,005.00 150,301.50
内江峨柴鸿翔机械有限公司 永久 60,967,897.63
内江方向液晶显示设备有限公司 永久 0
内江方向塑料制品有限公司 永久 8,486,755.73
内江方向建设工程有限公司 永久 8,647,309.35
深圳市方向科技有限公司 永久 0
内江方向集成电路有限公司 永久 0
四川峨眉柴油机有限公司 永久 0
四川方向汽车零配件有限公司 永久 2,073,292.00
四川方向光电国际贸易有限公司 永久 2,900,000.00
合计 83,576,259.71 150,301.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注3、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
固定资产原值：
①房屋及建筑物 49,166,090.01 49,166,090.01
②机械设备 54,589,199.42 54,589,199.42
③运输设备 8,063,346.97 7,286,065.00
④电子设备 683,426.02 683,426.02
合计 112,502,062.42 111,724,780.45
累计折旧：
①房屋及建筑物 5,680,083.30 5,894,898.21
②机械设备 23,425,043.50 26,556,321.69
③运输设备 3,317,728.42 2,995,193.78
④电子设备 662,277.57 662,277.57
合计 33,085,132.79 36,108,691.25
净值： 79,416,929.63 75,616,089.20
固定资产减值准备 79,637.03 79,637.03
固定资产净额； 79,337,292.60 75,536,452.17
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注4、投资收益
2007年1-6月投资收益6,288,969.77 元，全部为股权投资收益
三、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类 法定代表人
型
沈阳北泰方向集团有限公司 沈阳市 专用显示器 控股公司 有限公司 金洪华
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
沈阳北泰方向集团有限公司 314,000,000.00 314,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增 本期减少 期末数
加
金额 % 金额 金额 金额 %
沈阳北泰方向集团有限公司 72,000,000.00 29.52 72,000,000.00 29.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 与公司关系 备注
沈阳北泰电子有限公司 同属沈阳北泰集团有限公司
沈阳北泰电脑工程有限公司 同属沈阳北泰集团有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 关联方交易事项
（1）向关联方销售商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 本期金额 上年同期 交易内容
沈阳北泰电子有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）向关联方购买商品或接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 本期金额 上年同期 交易内容
沈阳北泰电脑工程有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、 关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 本期期末 上年同期
应收款项
沈阳北泰方向集团有限公司 6,936,547.28
沈阳北泰电子有限公司 38,226,466.85
沈阳北泰电脑工程有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、会计报表（附后）
五、报告期利润附表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第9号）》的规定计算的利润数据：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 -3.19 -3.32 -0.08 -0.08
净利润 -2.21 -2.23 -0.06 -0.06
扣除非经营性损益后的净利润 -3.40 -3.53 -0.09 -0.09
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第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
四川方向光电股份有限公司董事会
董事长（签名）：刘汝泉
二OO七年八月六日 合 并 资 产 负 债 表
编制单位：四川方向光电股份有限公司 2007年6月30日 会合01表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 年初数 年末数 负债和所有者 年初数 年末数
母公司 合并 母公司 合并 权益(或股东 母公司 合并 母公司 合并
权益)
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,184,9 21,256,793 1,851,353 10,210,3 短期借款 421,237,7 1,112,184 401,237,7 1,074,249,
24.31 .98 .41 84.62 57.32 ,664.95 57.32 342.11
结算备付金 向中央银行借
款
拆出资金 吸收存款及同
业存放
交易性金融资产 200,000.00 200,000. 拆入资金
00
应收票据 - 13,943,589 - 7,332,72 交易性金融负
.50 3.20 债
应收账款 - 188,476,05 206,197, 应付票据 48,553,00 71,523,00 48,553,00 68,123,000
9.03 035.17 0.00 0.00 0.00 .00
预付账款 24,513, 53,420,216 24,513,75 53,337,6 应付账款 13,126.20 146,700,1 13,126.20 132,615,50
757.59 .24 7.59 47.31 85.84 4.52
应收保费 预收账款 410,082.7 23,174,62 410,082.7 8,785,706.
7 7.79 7 15
应收分保账款 卖出回购金融
资产款
应收分保合同准 应付手续费及
备金 佣金
应收利息 - - - - 应付职工薪酬 483,110.6 12,565,56 440,560.3 12,694,544
0 9.30 5 .00
应收股利 应交税费 -32,749,0 -29,668,3 -32,230,0 -27,834,48
72.43 32.32 52.95 2.10
其他应收款 227,805 228,442,56 224,827,6 174,795, 应付利息 46,088,50 112,480,4 55,275,30 142,185,47
,525.02 1.79 15.82 999.21 1.34 29.75 1.34 9.87
买入返售金融资 应付股利 181,231.9 181,231.9 181,231.9 181,231.93
产 3 3 3
存货 181,126 146,034,51 181,126.7 128,114, 其他应付款 216,084,1 96,817,09 217,491,8 63,631,235
.76 0.38 6 173.32 59.78 3.07 60.33 .38
一年内到期的非 - - - - 应付分保账款
流动资产
保险合同准备
金
代理买卖证券
款
代理承销证券
款
一年内到期的 20,000,00 20,000,000
非流动负债 0.00 .00
其他流动资产 - - - 886,711. 其他流动负债 - - - -
77
流动资产合计 253,685 651,773,73 251,373,8 581,074, 流动负债合计 700,301,8 1,565,958 691,372,8 1,494,631,
,333.68 0.92 53.58 674.60 97.51 ,470.31 67.29 561.86
非流动资产： 非流动负债：
发放货款及垫款 长期借款 3,350,596 3,350,596 3,222,042 3,222,042.
.09 .09 .73 73
可供出售金融资 应付债券 - - - -
产
持有至到期限投 10,424,700 22,766,0 长期应付款 - 17,229,10
资 .00 47.92 5.40
长期应收款 - - - - 专项应付款 - 2,622,991 -
.14
长期股权投资 103,558 3,566,108. 83,425,95 3,250,70 预计负债 268,864,1 268,864,1 260,445,8 260,445,85
,926.68 09 8.21 3.50 51.80 51.80 51.80 1.80
投资性房地产 递延所得税负 - - - -
债
固定资产 79,337, 301,003,53 75,536,45 242,387, 其他非流动负
292.60 9.12 2.17 524.16 债
在建工程 1,490,0 11,764,502 1,490,089 2,020,71 非流动负债合 272,214,7 292,066,8 263,667,8 263,667,89
89.92 .04 .92 5.35 计 47.89 44.43 94.53 4.53
工程物资 负债合计 972,516,6 1,858,025 955,040,7 1,758,299,
45.40 ,314.74 61.82 456.39
固定资产清理 所有者权益(
或股东权益:
生产性生物资产 - - 实收资本(或 243,867,4 243,867,4 305,277,7 305,277,71
股本) 19.00 19.00 13.00 3.00
油气资产 资本公积 124,024,2 124,024,2 62,613,91 62,613,915
09.72 09.72 5.72 .72
无形资产 8,179,7 144,549,20 8,069,666 129,894, 减：库存股
89.64 3.09 .90 847.60
开发支出 - - - - 盈余公积 67,948,16 88,405,05 67,948,16 88,405,052
2.86 2.15 2.86 .15
商誉 - - - 一般风险准备
长期待摊费用 - 3,345,426. - 未分配利润 -962,105, -1,206,07 -970,984, -1,222,245
60 004.46 6,760.70 532.62 ,325.32
递延所得税资产 外币报表折算
差额
其他非流动资产 归属于母公司 -526,265, -749,780, -535,144, -765,948,6
所有者权益合 212.88 079.83 741.04 44.45
计
少数股东权益 18,181,97 -10,956,29
4.95 8.81
非流动资产合计 192,566 474,653,47 168,522,1 400,319, 所有者权益( -526,265, -731,598, -535,144, -776,904,9
,098.84 8.94 67.20 838.53 或股东权益) 212.88 104.88 741.04 43.26
合计
资产总计 446,251 1,126,427, 419,896,0 981,394, 负债和所有者 446,251,4 1,126,427 419,896,0 981,394,51
,432.52 209.86 20.78 513.13 权益(或股东 32.52 ,209.86 20.78 3.13
权益)总计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：刘汝泉 财务负责人：陈 争 制表人：钟家惠
合并所有者权益变动表
编制单位:四川方向光电股份有限公司 2007年1-6月 单位：元 会合04表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实 资本 减 盈余 一 未分 其 股东 者权 实收 资本 减 盈余 一 未分 其 股?
收 公积 : 公积 般 配利 他 权益 益合 资本 公积 : 公积 般 配利 他 权?
资 库 风 润 计 (或 库 风 润
本( 存 险 股本 存 险
或 股 准 ) 股 准
股 备 备
本)
一、 243 124, 88,4 -1,2 18,1 -736 243, 121, 85,8 -410, 9,04 49,768,434.92
上年 ,86 024, 05,0 10,8 81,9 ,344 867, 820, 03,9 766,4 3,26
年末 7,4 209. 52.1 23,4 74.9 ,838 419. 305. 49.2 99.88 0.67
余额 19. 72 5 94.3 5 .57 00 92 1
00 9
加： 4,74 4,74
会计 6,73 6,73
政策 3.69 3.69
变更
前期
差错
更正
二、 243 124, - 88,4 - -1,2 - 18,1 -731 243, 121, - 85,8 - -410, - 9,04 49,768,434.92
本年 ,86 024, 05,0 06,0 81,9 ,598 867, 820, 03,9 766,4 3,26
年初 7,4 209. 52.1 76,7 74.9 ,104 419. 305. 49.2 99.88 0.67
余额 19. 72 5 60.7 5 .88 00 92 1
00 0
三、 61, -61, -16, -29, -45, -129, -4,2 -133,256,033.65
本年 410 410, 168, 138, 306, 005,2 50,7
增减 ,29 294. 564. 273. 838. 98.18 35.4
变动 4.0 00 62 76 38 7
金额( 0
减少
以"-"
号填
列)
(一) -16, -963 -17, -129, -4,2 -133,256,033.65
净利 168, ,593 132, 005,2 50,7
润 564. .68 158. 98.18 35.4
62 30 7
(二) -
直接
计入
所有
者权
益的
利得
和损
失
1、可 -
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2、权 -
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3、与 -
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4、其 -
他
上述( -16, - -963 -17, - - - - - -129, - -4,2 -133,256,033.65
一)和 168, ,593 132, 005,2 50,7
(二) 564. .68 158. 98.18 35.4
项小 62 30 7
计
(三) -28, -28, -
所有 174, 174,
者投 680. 680.
入和 08 08
减少
资本
1、所 - -
有者
权益
投入
资本
2、股 - -
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3、其 -28, -28, -
他 174, 174,
680. 680.
08 08
(四) - -
利润
分配
1、提 - -
取盈
余公
积
2、提 - -
取一
般风
险准
备
3、对 - -
所有
者(股
东)的
分配
4、其 - -
他
(五) 61, -61, - -
所有 410 410,
者权 ,29 294.
益内 4.0 00
部结 0
转
1、资 61, -61, - -
本公 410 410,
积转 ,29 294.
增资 4.0 00
本(或 0
股本)
2、盈 - -
余公
积转
增资
本(或
股本)
3、盈 - -
余公
积弥
补亏
损
4、其 - -
他
四、 305 62,6 - 88,4 - -1,2 - -10, -776 243, 121, - 85,8 - -539, - 4,79 -83,487,598.73
本年 ,27 13,9 05,0 22,2 956, ,904 867, 820, 03,9 771,7 2,52
年末 7,7 15.7 52.1 45,3 298. ,943 419. 305. 49.2 98.06 5.20
余额 13. 2 5 25.3 81 .26 00 92 1
00 2
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公司负责人：刘汝泉 财务负责人：陈 争 制表人： 钟家惠
合 并 利 润 表
编制单位：四川方向光电股份有限公司 2007年1-6月 金额单位：元 会合02表
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项目 本期 上期
母公司 合并数 母公司 合并数
一、营业总收入 - 259,731,764.89 - 237,197,033.85
其中：营业收入 259,731,764.89 237,197,033.8
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 20,286,759.69 297,682,490.67 19,728,802.10 285,581,852.90
其中：营业成本 214,472,502.10 204,080,674.65
利息支出 - - -
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 - 603,977.74 - 689,854.79
销售费用 17,690,163.89 19,423,831.88
管理费用 7,535,028.11 29,414,341.18 5,963,337.72 27,951,286.00
财务费用 12,751,731.58 35,526,420.55 13,765,464.38 33,436,205.58
资产减值损失 -24,914.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,288,969.77 13,114,460.23 -7,324,398.89 811,734.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,997,789.92 -24,836,265.55 -27,053,200.99 -47,573,084.49
加:营业外收入 - 4,592,652.14 300.00 239,380.36
减：营业外支出 -5,118,261.76 -4,713,535.10 81,951,063.62 82,526,053.54
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,879,528.16 -15,530,078.31 -109,003,964.61 -129,859,757.67
减：所得税费用 - 1,602,079.99 - 2,422,739.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,879,528.16 -17,132,158.30 -109,003,964.61 -132,282,497.63
归属于母公司所有者的净利润 - -16,168,564.62 -129005298.17
少数股东收益 - -963,593.68 - -3,277,199.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 -0.45
（二）稀释每股收益 -0.06 -0.45
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公司负责人：刘汝泉 财务负责人： 陈 争 制表人：钟家惠
合 并 现 金 流 量 表
编表单位：四川方向光电股份有限公司 2007年1-6月 单位：元 会合03表
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项目 本年数 上年数
母公司 合并数 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 263,139,311.16 201,069,572.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
外置交易性金融资产净增加额
收到利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 - 601,702.29 2,336,559.34
收到的其它与经营活动有关的现金 5,581,661.57 11,130,233.52 5,636,518.70 22,220,387.20
经营活动现金流入小计 5,581,661.57 274,871,246.97 5,636,518.70 225,626,519.40
购买商品接受劳务支付的现金 - 223,375,470.36 166,292,440.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,420,577.95 18,504,158.17 1,783,418.32 21,331,071.94
支付的各项税费 7,750,727.93 - 9,432,531.23
支付的其它与经营活动有关的现金 2,177,685.61 27,549,820.10 3,784,504.94 32,234,980.22
经营活动现金流出小计 3,598,263.56 277,180,176.56 5,567,923.26 229,291,023.98
经营活动产生现金净额 1,983,398.01 -2,308,929.59 68,595.44 -3,664,504.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - - -
取得投资收益所收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净 - - - 25,100.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其它与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 - - - 25,100.00
购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金 - 2,757,613.00 259,506.74 2,628,284.74
投资所支付的现金 - - - -
质押贷款净增加额 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付的其它与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 - 2,757,613.00 259,506.74 2,628,284.74
投资活动产生现金净额 - -2,757,613.00 -259,506.74 -2,603,184.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到的其它与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 - - - -
偿还债务所支付的现金 1,200,000.00 2,812,313.94 - 1,766,430.41
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 116,968.91 1,064,498.53 -1,964.08 866,536.81
其中：子公司支付给少数股东股利、利润
支付的其它与筹资活动有关的现金 - 1,868.34 -
筹资活动现金流出小计 1,316,968.91 3,878,680.81 -1,964.08 2,632,967.22
筹资活动产生现金净额 -1,316,968.91 -3,878,680.81 1,964.08 -2,632,967.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 666,429.10 -8,945,223.40 -188,947.22 -8,900,656.54
加：期初现金及现金等价物余额 1,184,924.31 19,155,608.02 1,206,232.99 19,206,524.89
六、期末现金及现金等价物余额 1,851,353.41 10,210,384.62 1,017,285.77 10,305,868.35
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
归属于母公司所有者的净利润 -8,879,528.16 -16,168,564.62 -109,003,964.6 -129005298.17
1
加：少数股东损益 -963,593.68 -3,277,199.47
加：计提的资产减值准备 -995,244.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,023,558.46 12,232,571.95 1,101,092.18 14,898,882.15
无形资产摊销 1,838,281.66 110,122.74 1,145,658.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 32,853.50 191,963.62 521,217.10
益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 12,751,731.58 34,063,322.61 12,765,464.38 33,436,205.58
投资损失（收益以“-”号填列） -6,288,969.77 -13,114,460.23 7,324,398.89 -811,734.56
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税资产增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 61,847.48 1,943,409.21
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 2,977,909.20 -27,530,116.06 15,580,674.98 -20,195,075.81
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 2,467,700.55 11,727,669.19 -9,760,256.74 20,582,264.05
其他 -4,069,003.85 -3,493,496.32 81,759,100.00 77,097,167.06
经营活动产生的现金流量净额 1,983,398.01 -2,308,929.09 68,595.44 -3,664,504.58
3、现金及现金等价物变动情况
现金的期末余额 1,851,353.41 10,210,384.62 1,017,285.77 10,305,868.35
减：现金的期初余额 1,184,924.31 19,155,608.02 1,206,232.99 19,206,524.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 666,429.10 -8,945,223.40 -188,947.22 -8,900,656.54
公司负责人：刘汝泉 财务负责人： 陈争 制表人： 钟家惠
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资产减值准备明细表
编制单位：四川方向光电股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 419,930,200.66 419,930,200.66
二、存货跌价准备 49,447,744.48 -518,010.38 49,965,754.86
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 190,301.50 190,301.50
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 36,251,705.76 17,005,295.00 19,246,410.76
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 505,819,952.40 -518,010.38 17,005,295.00 489,332,667.78
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公司负责人：刘汝泉 财务负责人： 陈 争 制表人： 钟家惠
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -109,003,964.61
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
未确认投资损失 20,001,333.56
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -129,005,298.17
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -3,277,199.46
2006.1.1—6.30模拟净利润 -132,282,497.63
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公司负责人：刘汝泉 财务负责人：陈 争 制表人： 钟家惠
利润表调整项目表
（2007.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 204,080,674.65 204,080,674.65
销售费用 19,423,831.88 19,423,831.88
管理费用 27,951,286.00 27,951,286.00
公允价值变动收益 0.00
投资收益 811,734.56 811,734.56
净利润 -109,003,964.64 -129,005,298.17
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公司负责人：刘汝泉 财务负责人： 陈 争 制表人： 钟家惠