证券代码：000759 证券简称：武汉中百 公告编号：2008-13
武汉中百集团股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 汤俊董事因公务原因未能出席本次董事会，其它董事均出席本次董事会。
1.4 武汉众环会计师事务所为本公司2007年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告。
1.5 公司董事长汪爱群、总经理张锦松、财务负责人杨晓红，会计机构负责人杨蓓声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 武汉中百
股票代码 000759
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 湖北省武汉市江汉区江汉路129号中百商厦24-25F
注册地址的邮政编码 ４３００２１
办公地址 湖北省武汉市江汉区江汉路129号中百商厦24-25F
办公地址的邮政编码 ４３００２１
公司国际互联网网址 www.whzb.com
电子信箱 whzb@whzb.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭波 陈雯
联系地址 湖北省武汉市江汉区江汉路129号 湖北省武汉市江汉区江汉路129号
电话 027-82777083 027-82832006 8008802006
传真 027-82210291 027-82210291
电子信箱 whzbpb@163.com whzbcw@163.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减(％) 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 6,959,421,542.08 5,384,688,756.88 5,384,688,756.88 29.24% 4,307,997,703.46 4,307,997,703.46
利润总额 168,739,669.26 94,400,215.98 98,207,989.61 71.82% 56,945,758.22 60,363,304.51
归属于上市公司股东的净利润 125,816,436.95 78,315,277.01 82,057,459.12 53.33% 49,110,171.23 51,228,050.79
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 121,729,501.23 73,618,577.65 77,360,759.76 57.35% 47,669,688.34 49,787,567.90
经营活动产生的现金流量净额 473,924,563.98 527,343,220.10 527,343,220.10 -10.13% 344,471,099.35 344,471,099.35
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减(％) 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 3,321,971,662.89 3,087,661,353.22 3,101,624,797.04 7.10% 2,787,848,595.11 2,797,886,788.02
所有者权益(或股东权益) 1,005,169,168.05 898,239,232.87 912,142,263.99 10.20% 843,208,140.86 894,400,945.39
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 0.38 0.23 0.30 26.67% 0.23 0.24
稀释每股收益 0.38 0.23 0.30 26.67% 0.23 0.24
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.36 0.22 0.28 28.57% 0.23 0.24
全面摊薄净资产收益率 12.52% 8.72% 9.00% 3.52% 5.82% 5.73%
加权平均净资产收益率 13.12% 8.98% 9.31% 3.81% 5.93% 6.11%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 12.11% 8.20% 8.48% 3.63% 5.65% 5.57%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 12.70% 8.44% 8.78% 3.92% 5.76% 5.94%
每股经营活动产生的现金流量净额 1.41 1.57 1.57 -10.19% 1.64 1.64
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减(％) 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产 3.00 2.68 2.72 10.29% 4.02 4.07
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 998,106.26
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4,732,215.66
除上述各项之外的其他营业外收支净额 35,318.12
扣除非经常性损益的所得税影响数 -1,542,664.11
扣除少数股东损益的影响数 -136,040.21
合计 4,086,935.72
采用公允价值计量的项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
可供出售金融资产 308,068.80 1,271,425.61 963,356.81 0.00
合计 308,068.80 1,271,425.61 963,356.81 0.00
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 71,353,846 21.28% -53,877,071 -53,877,071 17,476,775 5.21%
1、国家持股 28,612,531 8.53% -11,634,705 -11,634,705 16,977,826 5.06%
2、国有法人持股 25,116,815 7.49% -25,116,815 -25,116,815
3、其他内资持股 17,624,500 5.26% -17,125,551 -17,125,551 498,949 0.15%
其中：境内非国有法人持股 17,522,435 5.23% -17,100,035 -17,100,035 422,400 0.13%
境内自然人持股 102,065 0.03% -25,516 -25,516 76,549 0.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 263,913,114 78.72% 53,877,071 53,877,071 317,790,185 94.79%
1、人民币普通股 263,913,114 78.72% 53,877,071 53,877,071 317,790,185 94.79%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 335,266,960 100.00% 335,266,960 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
武汉商联（集团）股份有限公司 33,701,511 16,763,348 39,663 16,977,826 股改承诺 2008年03月28日
金狮自行车股份有限公司 132,000 0 0 132,000 股改未支付对价 2100年10月10日
常州星河物资公司 105,600 0 0 105,600 股改未支付对价 2100年10月10日
海丰县金士田服装公司 79,200 0 0 79,200 股改未支付对价 2100年10月10日
福建晋江陈埭岸兜第四皮塑厂 79,200 0 0 79,200 股改未支付对价 2100年10月10日
浙江永加县桥头镇坦头皮件厂 26,400 0 0 26,400 股改未支付对价 2100年10月10日
汪爱群 25,096 6,274 0 18,822 董事限售 2100年10月10日
俞善伟 22,776 5,694 0 17,082 董事限售 2100年10月10日
张锦松 23,676 5,919 0 17,757 董事限售 2100年10月10日
程军 3,240 810 0 2,430 董事限售 2100年10月10日
张冬生 1,800 450 0 1,350 董事限售 2100年10月10日
杨晓红 1,800 450 0 1,350 董事限售 2100年10月10日
杨锦春 21,877 5,469 0 16,408 监事限售 2100年10月10日
王辉 1,800 450 0 1,350 高管限售 2100年10月10日
合计 34,225,976 16,788,864 39,663 17,476,775 － －
4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 12,549
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
武汉商联（集团）股份有限公司 国有法人 10.06% 33,741,174 16,977,826 11,734,080
武汉华汉投资管理有限公司 其他 3.61% 12,111,276
上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 其他 3.06% 10,273,916
华夏成长证券投资基金 其他 3.06% 10,266,400
华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 其他 3.03% 10,174,554
长信金利趋势股票型证券投资基金 其他 2.99% 10,007,978
国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 其他 2.68% 9,000,000
银华富裕主题股票型证券投资基金 其他 2.59% 8,671,892
景顺长城动力平衡证券投资基金 其他 2.36% 7,904,562
博时价值增长证券投资基金 其他 2.27% 7,599,457
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
武汉商联（集团）股份有限公司 16,763,348 人民币普通股
武汉华汉投资管理有限公司 12,111,276 人民币普通股
上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 10,273,916 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 10,266,400 人民币普通股
华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 10,174,554 人民币普通股
长信金利趋势股票型证券投资基金 10,007,978 人民币普通股
国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 9,000,000 人民币普通股
银华富裕主题股票型证券投资基金 8,671,892 人民币普通股
景顺长城动力平衡证券投资基金 7,904,562 人民币普通股
博时价值增长证券投资基金 7,599,457 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 武汉商联(集团)股份有限公司和武汉华汉投资管理有限公司的控股股东同为武汉国有资产经营公司；华夏成长证券投资基金与华夏蓝筹核心混合型证券投资基金为关联基金。公司未知其他股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
本报告期，公司第一大股东由原武汉国有资产经营公司（以下简称国资公司）变更为武汉商联（集团）股份有限公司（以下简称武商联集团）。2007年4月9日，公司原第一大股东国资公司与武汉经济发展投资（集团）有限公司（以下简称经发投）签订《武汉商联（集团）股份有限公司（筹）发起人协议》，经国务院国有资产监督管理委员会《关于武汉武商集团股份有限公司、武汉中百集团股份有限公司、武汉中商集团股份有限公司国有股权变动有关问题的批复》（国资产权[2007]247号）批准，国资公司以其持有的武汉中百、鄂武商、武汉中商等三家上市公司的股份作为发起人出资，联合经发投公司以5.14亿元现金作为出资，共同组建武汉商联（集团）股份有限公司。武商联集团于2007年5月15日取得企业法人营业执照，注册资本5亿元。2007年7月17日，武商联集团已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成公司股权登记变更手续，成为本公司第一大股东，持有本公司33,741,174 股股份，占本公司股份总数的10.06％。（该事项的信息披露分别刊登于2007年3月19日、3月29日、4月14日、5月16日的《证券时报》、《中国证券报》上；《关于公司第一大股东变更的提示性公告》刊登于2007年7月21日的《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上）武商联集团法定代表人王冬生，公司经营范围为法律、法规禁止的，不得经营；须经审批的，在批准后方可经营；法律、法规未规定审批的，企业可自行开展经营活动。武商联集团控股股东为国资公司，该公司成立于1994年8月，注册资本123,834万元, 法定代表人杨国霞，主营业务为：授权范围内的国有资产经营管理；国有资产产权交易，信息咨询、代理及中介服务。国资公司为国有独资企业，直属于武汉市国有资产监督管理委员会管理。截止报告期末，武商联集团持有本公司10.06%的股份，其控股股东国资公司下属子公司武汉华汉投资管理有限公司持有本公司3.61%的股份，两公司合计持有本公司股份4585.245万股，占公司总股本的13.67%。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（元） 报告期被授予的股权激励情况 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价
汪爱群 董事长 男 54 2005年10月01日 2008年10月01日 25,096 25,096 279600 否
俞善伟 副董事长、副总经理 男 56 2005年10月01日 2008年10月01日 22,776 17,082 售出25％解禁股份 186000 否
张锦松 董 事 总经理 男 46 2005年10月01日 2008年10月01日 23,676 23,676 234000 否
汤 俊 董事 男 38 2006年05月01日 2008年10月01日 0 0 是
黄其龙 董事 男 44 2005年10月01日 2008年10月01日 0 0 是
程 军 董事副总经理 男 47 2005年10月01日 2008年10月01日 3,240 3,240 186000 否
张冬生 董事副总经理 男 54 2005年10月01日 2008年10月01日 1,800 1,350 售出25％解禁股份 166800 否
杨晓红 董事副总经理 女 39 2005年10月01日 2008年10月01日 1,800 1,800 166800 否
谭力文 独立董事 男 60 2005年10月01日 2008年03月01日 0 0 30000 否
余玉苗 独立董事 男 43 2005年10月01日 2008年10月01日 0 0 30000 否
赵 曼 独立董事 女 56 2005年10月01日 2008年10月01日 0 0 30000 否
佘 廉 独立董事 男 48 2005年10月01日 2008年10月01日 0 0 30000 否
邱思胜 独立董事 男 63 2008年05月01日 2008年10月01日 0 0 13750 否
杨锦春 监事会主席、纪委书记 女 55 2005年10月01日 2008年10月01日 21,877 16,408 售出25％解禁股份 166800 否
孙伟丽 监事 女 51 2005年10月01日 2008年10月01日 0 0 102000 否
彭 曙 监事 女 41 2005年10月01日 2008年10月01日 0 0 是
李 眠 监事 女 48 2005年10月01日 2008年10月01日 0 0 是
黄学明 监事 男 40 2005年10月01日 2008年10月01日 0 0 是
王 辉 副总经理 女 46 2005年10月01日 2008年10月01日 1,800 1,800 186000 否
赵 琳 副总经理 女 33 2005年10月01日 2008年10月01日 0 0 166800 否
尹艳红 工 会 主 席 女 40 2006年03月01日 2008年10月01日 0 0 139200 否
彭 波 董事会秘书 男 38 2006年03月01日 2008年10月01日 0 0 139200 否
合计 - - - - - 102,065 90,452 - 2252950 -
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
1、外部市场环境状况2007年，我国经济继续保持较快增长，GDP同比增长11.4％，社会消费品零售总额达8.9万亿元 ，同比增长16.8%。同时，CPI上涨4.6%，创近年来新高。湖北省社会消费品零售总额达4028.53亿元，同比增长18.1%；武汉市社会消费品零售额达到1518.3亿元，同比增长17.4%，城市居民可支配收入超过1.4万元，同比增长16.2%。以上数据表明湖北及武汉的区域消费品市场呈现加快增长的良好态势。公司认为，随着经济持续向好，居民收入快速增长，城市化进程加快，零售业将继续保持繁荣。报告期内，武汉城市圈获批"两型社会"建设综合配套改革试验区，是国家实施中部发展战略的重要举措，随着"两型社会"建设总体方案的编制及实施，也将为公司提供广阔的发展空间。2、公司总体经营情况与2006年同期相比，本报告期公司业绩取得了相当明显的进步。截至报告期末，公司连锁网点总数达551家，其中仓储超市网点104家（武汉市内34家，湖北省内32家，重庆市38家），便民超市网点443家，百货店4家。本报告期，公司实现营业收入69.59亿元，同比增长29.23%；规模销售113.8亿元，同比增长20%；营业利润1.63亿元，同比增长70.04%；净利润1.26亿元，同比增长53.33%。从区域分布看，湖北省市场实现营业收入65.66亿元，同比增长26.82%，占公司总营业收入的94.35%；重庆市场实现营业收入3.93亿元，同比增长89.89%，占公司总营业收入的5.65%。从业态划分看，仓储超市实现营业收入51.06亿元，占公司总营业收入的73.37%，便民超市实现营业收入13.7亿元，占公司总营业收入的19.69%，百货店实现营业收入4.41亿元，占公司总营业收入的6.34%。（1）规范网点开发流程，加快网点布局。公司继续专注于区域化集中发展的战略。报告期，公司修订了《选点工作流程》和《开店手册》，完善及细化了选点市调、规划设计、招标投标、现场施工、商品配置等网点开发流程。期内，公司净增网点66家，其中，中百仓储超市公司新增网点19家（武汉市内6家，湖北省内10家，重庆市净增3家）；中百便民超市公司净增网点47家。公司持续加快区域内的网点布局，为两大连锁超市公司业绩取得历史最好成绩创造了条件，为公司保持区域内领先地位奠定了坚实基础。期内，中百仓储超市公司实现营业收入51.06亿元，同比增长31.93%；中百便民超市公司实现营业收入13.7亿元，同比增长19.11%。（2）创新经营模式，新增服务功能，提升经营质量。经营管理上，公司坚持抓源头采购不放松，通过强化直采商品目标考核和激励机制，进一步提升直采商品销售比重。期内，中百仓储超市公司直采商品销售额同比增长260%，平均毛利率达29.04%；中百便民超市公司直采商品销售额同比增长157.84%，平均毛利率达30.99%。为充分利用公司在蔬菜水果销售上的渠道优势，通过成立自营的农产品经营公司，采取向蔬果主产区和基地直接签订采购合同并集中配送的模式，全面提升了卖场蔬果的经营管理能力及市场竞争力。期内，农产品经营公司实现销售9054.99万元。报告期，公司继续以门店基础管理为工作重心，继续加强敏感商品管理、缺断货管理、库存管理、数据管理等，不断优化商品结构，尝试创新及差异化经营，进而不断提高门店的竞争力和盈利能力。期内，中百仓储超市公司实现毛利率13.2%，同比增长了0.79个百分点；中百便民超市公司实现毛利率13.93%，同比增长了0.53个百分点。服务上，公司继续以服务为中心，不断拓宽服务功能。期内，公司充分利用门店网络优势，引入的代收工交IC卡充值、水电费、电信费等便民服务性收费达3.4亿元，极大方便了消费者，同时也增强了门店的集客力与美誉度。公司还成立会员管理部，搭建会员管理平台，统一会员管理，仅3个月新会员人数达62万人，实现会员销售4.3亿元。通过推出系列新的服务举措，拓宽服务领域，不仅取得了良好的经济效益，同时培育了忠实客户，更好地塑造品牌形象，提升了公司便民利民服务的品牌效应。（3）充分发挥物流配送中心优势，扩大仓送比例，增强市场竞争能力。公司对常温物流进行增容改造，通过调整DPS分拣线和改建高位货架的方式，新增分拣位800多个，新增存储位近6000个，为公司快速发展提供有力的配送保障。（4）顺利完成再融资，为持续发展提供资金保障。2007年，为满足公司拓展网点的资金需求，公司决定采取配股的方式在A股市场进行融资，2008年1月，本次配股发行工作顺利完成，共募集资金4.37亿元，为公司抓住机遇，实现快速发展奠定了基础。3、公司存在的主要优势和困难主要优势：公司作为区域内连锁超市领先企业的地位进一步确立，连锁经营规模在湖北省内拥有主导地位，期内荣获全国商业先进企业、全国"万村千乡市场工程建设"先进单位、中国证券市场年会"最佳公众形象公司"等荣誉称号。配股融资工作的顺利实施，为公司的下步发展提供了资金支持。困难：对农村市场的开拓，尚未形成成熟的经营模式；营运现场管理有待提高，高效的营运体系亟待加强；人才培养与使用结合不够紧密，对人才的定向培养使用不够，管理人才跟不上企业的快速发展。对公司未来发展的展望（一）市场情况和发展机遇2008年是国家大力促进中部崛起，武汉城市圈获批"两型社会"建设综合配套改革试验区的起步年，随着沿海产业加快向中西部转移，湖北省武汉市的经济将持续快速增长，为公司发展提供了重大机遇。同时，由于世界经济发展的不确定性以及国内宏观调控趋紧，粮油肉等重要食品价格上涨等因素也给商业发展带来新的挑战和压力。公司将正确认清形势，牢牢抓住机遇，积极面对挑战，利用自身优势，继续做强做大连锁规模。（二）新年度经营计划2008年，公司将坚持以经济效益为中心，牢固树立科学发展观，着力发展创新、经营创新、管理创新，扎实推进节能降耗，推行预算管理，实施精细化管理。全年经营发展目标：新增仓储大卖场不少于10家，便民超市80家。围绕上述目标，2008年着力抓好以下工作：1、坚持科学的发展观，抓住武汉城市圈"两型社会"建设综合配套改革试验区的机遇，市内市外齐头并进，加快构建城乡超市网络，基本完成"8+1"城市圈内的选点布点工作，形成区域规模优势。2、通过规模采购，降低采购成本，进一步扩大蔬果毛利水平，提升蔬果经营竞争力；深入厂家、基地精选源头商品，加大直采力度，扩大门店销售占比；认真研究市场，不断扩大单店适销品种数，努力提高商品毛利水平和规模销售毛利额。3、以经营模式创新、商品陈列创新、营销策略创新为切入点，科学规划门店经营布局，合理利用经营场地，丰满商品陈列，营造卖场商品"扑面而来"的经营氛围，增强顾客的购买欲望，扩大单店销售业绩。4、整体规划物流配送资源，缩短配送周期，扩大配送半径和仓送比例，提高配送效率，为连锁经营提供有力支撑；充分发挥公司供应商资源优势，进一步开拓三方物流业务，通过扩大配送收入提升经济效益。5、高度重视人才培养工作，加大培养力度，尤其是店长的培养储备，选拔基层优秀人才，进行专业化对口培训，坚持与武汉相关院校联合办学，有针对性定向培养不同岗位的专业人才；提高现有的宽带薪酬工资标准，扩大宽带工资覆盖面，使员工共享企业快速发展和经济效益稳步增长的成果。（三）公司发展的资金需求及使用计划公司目前处于高速发展期，需要充足的资金做保障。公司已于2008年1月顺利实施配股工作，本次配股募集的4.37亿元将用于发展25家仓储超市及100家便民超市项目。2008年，公司将继续采取发行短期融资券的方式融资，降低公司财务成本。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）
零售业 685,587.88 567,822.83 17.18% 29.09% 29.06% 0.67%
其他行业 10,354.27 7,389.43 28.63% 40.75% 82.43% -0.89%
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
湖北省 656,627.56 26.82%
重庆市 39,314.59 89.89%
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
对武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限公司进行增资扩股 4,900.00 完成
认购武汉市商业银行发行的3000万股股份 3,870.00 完成
合计 8,770.00 - -
6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
经武汉众环会计师事务所审计母公司2007年度税后净利润125,070,429.56元，提取10%的法定盈余公积金及10%的任意盈余公积金共计25,014,085.92元，2007年度实现的可供股东分配利润为100,056,343.64元，加以前年度按新准则调整后结转的年初未分配利润24,443,252.98元，减2007年度分配2006年度现金股利33,526,696.00元，2007年度实际可供股东分配的利润为90,972,900.62元。公司董事会拟定以现有的总股本400,360,922股为基数，向全体股东每10 股派现金股利1.25元（含税），共计派现金50,045,115.25元，剩余可分配利润40,927,785.37元结转至下年度。以资本公积金向全体股东每10股转增4股。以上预案须经2007年年度股东大会审议通过。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
武汉鑫科投资有限责任公司 武汉新兴医药科技有限公司35.625%股权 2007年05月18日 3,090.00 0.00 -28.25 是 公平交易原则 是 是
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
此次出售新兴医药35.625％股权，股权转让损失为28.25万元（上述股权在2006年12月31日的账面价值为3118.25万元，该账面价值包括了上述股权的投资成本以及持有期间应享有的损益。）上述股权交易未给公司当期的经营成果及财务状况带来影响。公司退出与主营业务无关的股权投资，将可集中资源发展连锁网点等核心业务，对进一步提升公司核心竞争力有积极影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 87,119.94
报告期末对子公司担保余额合计 49,529.45
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 49,529.45
担保总额占公司净资产的比例 49.27%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 27,110.45
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 27,110.45
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 参与新股申购 23,371,350.00 23,561,277.39
期末持有的其他证券投资
报告期已出售证券投资损益
合计 23,371,350.00 23,561,277.39
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
000418 小天鹅 125,000.00 0.00% 1,271,425.61 0.00 963,356.81 可供出售金融资产 购入
合计 125,000.00 - 1,271,425.61 0.00 963,356.81 - -
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
武汉市商业银行 3,870.00 3,000 1.33% 3,870.00 长期股权投资 购入
合计 3,870.00 3,000 - 3,870.00 - -
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
一、报告期内监事会会议情况报告期内，监事会共召开两次会议，会议情况如下：（一）2007年2月9日召开第五届监事会第五次会议，会议审议通过了以下议案: 1、2006年度监事会工作报告。 2、公司2006年年度报告正文及摘要。3、关于公司会计估计变更的议案。本次监事会决议公告刊登在2007年2月10日《证券时报》和《中国证券报》上。（二）2007年5月18日召开第五届监事会第六次会议，会议审议通过《关于转让武汉新兴医药科技有限公司部分股权的议案》。本次监事会决议公告刊登在2007年5月19日《证券时报》和《中国证券报》上。二、监事会对公司有关事项的独立意见（一）公司依法运作情况公司严格按照国家有关法律、法规和《公司章程》规范运作，股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决议程序合法有效，内部控制制度完善，符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定。公司董事及总经理等高级管理人员没有违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。（二）公司财务情况公司财务部门能认真贯彻国家有关会计制度及相关准则，建立健全公司内部控制管理制度，使公司经营管理与财务管理有机结合，保障了广大投资者的利益。公司财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，武汉众环会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告真实、客观地反映了公司财务状况和经营成果。（三）公司最近一次募集资金使用情况2008年1月21日，公司实施完成2007年度配股工作。本次配股共募集资金449,201,949.48元，扣除承销费及其他发行费用之后，募集资金净额为436,636,855.52元。根据公司配股方案，本次募集资金采取向控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司和武汉中百便民超市连锁有限公司增资的方式发展25家仓储超市及100家便民超市项目。公司将严格依照深交所发布的《上市公司募集资金管理办法》，管理和使用募集资金。公司前次募集资金是经证监会证监发行字［2001］104号文批准，以公司2000年12月31日总股本17,566.9万股为基数，按每10股配3股的比例向全体股东配售3,387.285万股普通股，配售价格为每股8元，扣除各项发行费用后，实际募集资金25,677.21万元，资金到位日期为2002年元月25日。该次募集资金已经武汉众环会计师事务所有限公司出具武众会（2002）020号验资报告验证确认。公司对前次募集资金的投资项目、实际投资额和项目进度在公司各年度报告和其他信息披露文件中进行了披露，资金使用情况与信息披露内容相符。（四）公司在收购、出售资产时，本着公平、公正的原则确定价格，未发现内幕交易及损害上市公司利益行为。（五）关联交易情况本报告期，公司将所持有的武汉新兴医药科技有限公司35.625％股权转让给武汉鑫科投资有限责任公司，因武汉鑫科投资有限责任公司为武汉国有资产经营公司控股子公司，本次交易为关联交易。公司该次关联交易经公司董事会以非关联董事的过半数同意作出了决议；该次关联交易经公司独立董事事前认可，并在审议该次关联交易的董事会上，全体独立董事发表了同意公司将新兴医药 35.625％股权转让给鑫科投资的独立意见；上述董事会决议及该次关联交易具体情况已依法予以公告。公司该次关联交易履行了公司章程规定的决策程序，没有侵害公司及股东利益的情形，合法有效。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
众环审字(2008 )167号武汉中百集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的武汉中百集团股份有限公司（以下简称武汉中百公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表，2007年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是武汉中百公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，武汉中百公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了武汉中百公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：武汉中百集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 462,761,738.63 86,001,172.68 423,180,219.83 70,128,737.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,189,440.00 604,160.00
应收票据 1,307,000.00
应收账款 12,393,024.21 1,144,479.12 20,599,041.70
预付款项 126,750,421.32 188,645.00 128,604,998.74
应收保费 2,482,759.62
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 125,370,000.00
其他应收款 19,976,854.10 402,887,484.44 32,973,452.33 72,409,908.68
买入返售金融资产
存货 642,858,543.81 319,738.09 564,486,666.17 366,884.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,768,243.16 3,355,005.01
流动资产合计 1,267,508,825.23 615,911,519.33 1,175,695,823.78 145,992,449.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,271,425.61 1,271,425.61 308,068.80 308,068.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 111,379,266.87 735,963,468.87 109,156,348.77 684,740,550.79
投资性房地产 54,713,989.81 24,056,155.08 54,840,358.69 23,482,666.68
固定资产 1,442,052,711.85 183,771,415.36 1,305,111,605.45 206,649,336.55
在建工程 9,577,966.28 728,000.00 63,794,853.18 18,019,395.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 139,207,414.78 143,070,227.69 5,571,681.84
开发支出
商誉 38,877,149.44 37,330,629.81
长期待摊费用 256,407,675.99 211,013,473.47 2,550,785.85
递延所得税资产 975,237.03 1,303,407.40
其他非流动资产
非流动资产合计 2,054,462,837.66 945,790,464.92 1,925,928,973.26 941,322,485.81
资产总计 3,321,971,662.89 1,561,701,984.25 3,101,624,797.04 1,087,314,935.61
流动负债：
短期借款 201,001,521.96 50,501,521.96 651,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 367,912,778.33 2,765,224.11 349,443,418.35 400,000.00
应付账款 695,036,234.29 847,647.04 654,325,889.56 2,025,100.76
预收款项 380,201,007.25 242,580.83 242,228,075.98 53,718,163.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,010,228.20 7,866,504.25
应付股利 948,521.40 948,521.40 1,024,350.80 1,024,350.80
应交税费 41,928,488.65 1,027,241.12 13,474,299.68 664,959.96
应付利息 8,704,066.67 8,466,666.67 111,400.00
其他应付款 55,276,057.57 117,530,321.25 46,619,967.89 42,617,191.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 68,000,000.00 45,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,754,018,904.32 182,329,724.38 2,034,093,906.51 195,449,766.11
非流动负债：
长期借款 241,550,000.00 156,500,000.00 126,750,000.00 61,500,000.00
应付债券 300,000,000.00 300,000,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 286,606.40 286,606.40 60,412.70 60,412.70
其他非流动负债
非流动负债合计 541,836,606.40 456,786,606.40 126,810,412.70 61,560,412.70
负债合计 2,295,855,510.72 639,116,330.78 2,160,904,319.21 257,010,178.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 335,266,960.00 335,266,960.00 335,266,960.00 335,266,960.00
资本公积 395,659,274.34 395,659,274.34 394,922,111.23 394,922,111.23
减：库存股
盈余公积 100,686,518.52 100,686,518.52 75,672,432.60 75,672,432.60
一般风险准备
未分配利润 173,556,415.19 90,972,900.62 106,280,760.16 24,443,252.98
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,005,169,168.05 922,585,653.47 912,142,263.98 830,304,756.80
少数股东权益 20,946,984.12 28,578,213.84
所有者权益合计 1,026,116,152.16 922,585,653.47 940,720,477.84 830,304,756.80
负债和所有者权益总计 3,321,971,662.89 1,561,701,984.25 3,101,624,797.04 1,087,314,935.61
9.2.2 利润表
编制单位：武汉中百集团股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 6,959,421,542.08 33,746,530.10 5,384,688,756.88 32,703,989.64
其中：营业收入 6,959,421,542.08 33,746,530.10 5,384,688,756.88 32,703,989.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,818,115,960.29 45,309,345.71 5,291,188,459.79 31,030,341.51
其中：营业成本 5,752,122,597.60 27,448,901.82 4,447,208,697.15 24,956,218.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 40,600,165.89 763,727.03 32,559,144.21 670,926.92
销售费用 722,210,414.36 2,717,934.19 554,860,083.34 3,262,049.83
管理费用 256,262,450.75 -2,683,248.58 205,538,289.32 -7,285,643.62
财务费用 43,345,212.02 12,783,790.46 46,126,381.80 9,354,663.73
资产减值损失 3,575,119.67 4,278,240.79 4,895,863.97 72,125.97
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 21,668,447.43 136,730,393.87 2,341,508.51 108,785,423.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,715,543.90 -1,715,543.90 -871,581.25 -669,833.04
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 162,974,029.22 125,167,578.26 95,841,805.60 110,459,071.74
加：营业外收入 7,326,459.71 3,019,704.04
减：营业外支出 1,560,819.67 97,148.70 653,520.03 50,797.94
其中：非流动资产处置损失 518,396.10 186,735.90
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 168,739,669.26 125,070,429.56 98,207,989.61 110,408,273.80
减：所得税费用 42,312,881.68 20,928,303.01
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 126,426,787.58 125,070,429.56 77,279,686.60 110,408,273.80
归属于母公司所有者的净利润 125,816,436.95 82,057,459.12
少数股东损益 610,350.63 -4,777,772.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.38 0.30
（二）稀释每股收益 0.38 0.30
9.2.3 现金流量表
编制单位：武汉中百集团股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,988,505,260.68 40,852,872.36 6,270,237,049.82 30,645,342.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,622,806.78 27,962,885.51 8,971,308.54 14,251,679.94
经营活动现金流入小计 7,999,128,067.46 68,815,757.87 6,279,208,358.36 44,897,022.41
购买商品、接受劳务支付的现金 6,548,722,096.32 31,068,943.55 5,029,352,358.02 11,106,210.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 244,143,648.16 3,839,169.96 194,048,651.74 2,537,286.47
支付的各项税费 164,728,511.11 4,272,759.52 118,584,725.74 5,776,917.98
支付其他与经营活动有关的现金 567,609,247.89 319,912,008.78 409,879,402.76 39,770,339.58
经营活动现金流出小计 7,525,203,503.48 359,092,881.81 5,751,865,138.26 59,190,754.20
经营活动产生的现金流量净额 473,924,563.98 -290,277,123.94 527,343,220.10 -14,293,731.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 57,255,969.34 46,902,635.79 34,191,834.78 36,162,507.12
取得投资收益收到的现金 844,704.00 107,062,907.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,053,681.00 14,463,681.00 43,818,772.10 43,818,772.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 73,309,650.34 61,366,316.79 78,855,310.88 187,044,186.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 286,998,378.31 12,433,931.65 292,304,202.34 21,076,835.68
投资支付的现金 48,488,100.00 53,600,000.00 36,583,188.19 81,187,933.70
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 335,486,478.31 66,033,931.65 328,887,390.53 102,264,769.38
投资活动产生的现金流量净额 -262,176,827.97 -4,667,614.86 -250,032,079.65 84,779,417.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 650,151,521.96 399,651,521.96 759,900,000.00 190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 298,500,000.00 298,500,000.00
筹资活动现金流入小计 948,651,521.96 698,151,521.96 759,900,000.00 190,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,053,350,000.00 349,150,000.00 786,285,123.38 214,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,467,739.17 38,184,347.69 69,090,781.76 30,425,380.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,330,000.00 2,330,000.00
筹资活动现金流出小计 1,120,817,739.17 387,334,347.69 857,705,905.14 247,455,380.81
筹资活动产生的现金流量净额 -172,166,217.21 310,817,174.27 -97,805,905.14 -57,455,380.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 39,581,518.81 15,872,435.47 179,505,235.31 13,030,304.98
加：期初现金及现金等价物余额 423,180,219.83 70,128,737.22 243,674,984.52 57,098,432.24
六、期末现金及现金等价物余额 462,761,738.64 86,001,172.69 423,180,219.83 70,128,737.22
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：武汉中百集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 335,266,960.00 394,799,455.13 89,283,859.03 78,888,958.71 28,578,213.84 926,817,446.71 209,541,850.00 522,854,565.13 73,620,803.63 37,190,922.10 41,154,611.62 884,362,752.48
加：会计政策变更 122656.096 -13,611,426.43 27,391,801.45 13,903,031.11 -20,030,025.79 30,068,218.70 10,038,192.91
前期差错更正
二、本年年初余额 335,266,960.00 394,922,111.23 75,672,432.60 106,280,760.16 28,578,213.84 940,720,477.82 209,541,850.00 522,854,565.13 53,590,777.84 67,259,140.80 41,154,611.62 894,400,945.39
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 737,163.11 25,014,085.92 67,275,655.03 -7,631,229.72 85,395,674.34 125,725,110.00 -127,932,453.90 22,081,654.76 39,021,619.36 -12,576,397.79 46,319,532.44
（一）净利润 125,816,436.95 610,350.63 126,426,787.58 82,057,459.12 -4,777,772.52 77,279,686.60
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 737,163.11 737,163.11 -2,207,343.90 -2,207,343.90
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 963,356.81 963,356.81 183,068.80 183,068.80
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -226,193.70 -226,193.70 -60,412.70 -60,412.70
4．其他 -2,330,000.00 -2,330,000.00
上述（一）和（二）小计 737,163.11 125,816,436.95 610,350.63 127,163,950.69 -2,207,343.90 82,057,459.12 -4,777,772.52 75,072,342.70
（三）所有者投入和减少资本 -8,241,580.35 -8,241,580.35 -7,798,625.27 -7,798,625.27
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -8,241,580.35 -8,241,580.35 -7,798,625.27 -7,798,625.27
（四）利润分配 25,014,085.92 -58,540,781.92 -33,526,696.00 22,081,654.76 -43,035,839.76 -20,954,185.00
1．提取盈余公积 25,014,085.92 -25,014,085.92 22,081,654.76 -22,081,654.76
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,526,696.00 -33,526,696.00 -20,954,185.00 -20,954,185.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 125,725,110.00 -125,725,110.00
1．资本公积转增资本（或股本） 125,725,110.00 -125,725,110.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 335,266,960.00 395,659,274.34 100,686,518.52 173,556,415.19 20,946,984.12 1,026,116,152.16 335,266,960.00 394,922,111.23 75,672,432.60 106,280,760.16 28,578,213.84 940,720,477.82
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
（一）会计政策变更本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，追溯调整的事项如下：1、根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》和财政部财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》，公司对下属全资子公司及控股公司的长期股权投资的核算方法，由原来采用的权益法改为成本法，并视同该子公司自最初即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。依上述规定，本公司2007年1月1日以前累计摊销的子公司股权投资差额，追溯调增了2007年1月1日合并财务报表股东权益12,476,967.62元。其中：追溯调增了2006年度投资收益3,807,773.63元、调增了2006年1月1日股东权益8,669,193.99元；追溯重述了2007年1月1日合并财务报表长期股权投资和商誉，调减长期股权投资24,853,662.19元，调增商誉37,330,629.81元。母公司对子公司的长期股权投资按上述政策追溯调整，调减了2007年1月1日母公司财务报表股东权益及长期股权投资68,057,132.17元。其中：追溯调增了2006年度投资收益32,092,996.79元、调减了2006年1月1日股东权益100,150,128.96元。2、根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》及企业会计准则实施问题专家工作组意见（第三期），公司对于首次执行日之前持有的上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金融资产，在首次执行日进行追溯调整。依上述规定，本公司对持有的无锡小天鹅股份有限公司股权划分为可供出售金融资产，并进行了追溯调整。截止2006年12月31日，公司持有无锡小天鹅股份有限公司64,181股，账面价值为125,000.00元，按照2006年最后一个交易日收盘价4.8元/股计算，应确认可供出售金融资产为308,068.80元，由此调减了合并财务报表及母公司财务报表2007年1月1日长期股权投资125,000.00元、调增递延所得税负债60,412.70元、调增资本公积122,656.10元。3、根据《企业会计准则第18号-所得税》，在首次执行日，公司停止采用应付税款法，改按资产负债表债务法对所得税进行处理。对因应收账款、存货、固定资产等账面价值变动产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延所得税资产或负债的金额，并相应调整了期初数。依上述规定，本公司追溯调增了2007年1月1日合并财务报表股东权益及递延所得税资产1,303,407.40元。其中：追溯调增了2006年度所得税费用65,591.52元、调增了2006年1月1日股东权益及递延所得税资产1,368,998.92元。母公司因无法确认未来可抵扣应纳税所得额，而未确认相应的递延所得税资产。4、根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》，公司对纳入合并范围的子公司合并，采用先按权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并会计报表。原合并会计报表按持股比例计提子公司盈余公积全部调整期初数。依上述规定，本公司按母公司实现净利润追溯调减了2007年1月1日合并财务报表及母公司财务报表盈余公积13,611,426.43元。其中：追溯调增了2006年度提取法定盈余公积和提取任意盈余公积6,418,599.36元，调减了2006年1月1日合并财务报表及母公司财务报表盈余公积20,030,025.79元。上述1-4项累计调增2007年1月1日合并财务报表未分配利润27,391,801.46元，其中：追溯调增了2006年度当期利润3,742,182.11元，调增了2006年1月1日未分配利润30,068,218.70元。上述1-4项累计调减了2007年1月1日母公司财务报表未分配利润54,445,705.73元，其中：追溯调增了2006年度当期利润32,092,996.79元，调减了2006年1月1日未分配利润80,120,103.16元。 5、根据《企业会计准则第3号-投资性房地产》，将出租用房屋及建筑物及其土地使用权单列在投资性房地产科目进行核算，并采用成本计量模式。依上述规定，本公司调减了合并财务报表2007年1月1日固定资产原值56,467,603.00元，累计折旧1,627,244.31元；调增了2007年1月1日投资性房地产原值56,467,603.00元，累计折旧1,627,244.31元。调减了母公司财务报表2007年1月1日固定资产原值24,000,000.00元，累计折旧517,333.32元；调增了2007年1月1日投资性房地产原值24,000,000.00元，累计折旧517,333.32元。6、根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》，公司对应付工资、应付福利费、工会经费、教育经费等科目进行了疏理，单列应付职工薪酬科目反映。原从管理费用列支的生产职工各类保险变更为在成本中列支。依上述规定，本公司调减了合并财务报表2007年1月1日应付工资145,644.69元，应付福利费7,567,199.34元，其他应付款153,660.22元。调增了应付职工薪酬7,866,504.25元。7、根据《企业会计准则第14号-收入》，公司对原在其他业务利润列示的其他业务收入和其他业务支出变更为在营业收入、营业成本和营业税金及附加项目中列示。依上述规定，本公司调减了合并财务报表2006年度其他业务利润288,766,014.03元。调增了营业收入319,253,951.47元，调增了营业成本11,971,208.25元，调增了营业税金及附加18,516,729.19元。母公司调减了财务报表2006年度其他业务利润4,051,113.38元。调增了营业收入11,567,668.00元，调增了营业成本6,845,629.87元，调增了营业税金及附加670,924.75元。8、根据《企业会计准则第8号-资产减值》，对公司存货、应收款项及固定资产计提的减值准备不再在管理费用和营业外支出中列示，统一在资产减值损失中反映。依上述规定，本公司调增了合并财务报表2006年管理费1,445,696.25元、投资收益747,000.00元、调减了营业外支出7,088,560.22元，调增了资产减值损失4,895,863.97元。调减了母公司财务报表2006年管理费用819,125.97元、投资收益747,000.00，调增了资产减值损失72,125.97元。9、根据财政部财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》，本公司对于首次执行日之前已经持有的对联营企业武汉中联药业集团股份有限公司的长期股权投资，由于存在与该投资相关的股权投资借方差额4,568,625.27元，按文件规定，在计算确认投资损益前应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额。该会计政策变更对本公司合并财务报表和母公司财务报表2007年度净利润无影响。（二）会计估计变更本公司截止2007年1月1日电脑设备帐面原值31,169,640.41元，原估计使用年限为10年，按直线法计提折旧，预计残值率3%。公司于2007年初变更该设备的使用寿命为5年，预计残值率不变，以反映该类设备的真实耐用寿命。此估计变更影响本年度净利润减少数为7,338,732.67元。（三）本公司在报告期内无会计差错更正事项
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
武汉中百集团股份有限公司
董 事 会
2008年三月十九日
