关于中百控股集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2021）0100461 号
中百控股集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了中百控股集团股份有限公司（以下简称“中百集团”）2020 年
12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2020 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流
量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2020
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专
项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，编制和披露汇总
表、提供真实、合法、完整的审核证据是中百集团管理层的责任，我们的责任是在执行审核
工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在
重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目
金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中百控股集团股份有限公司 2020 年度财务
报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解中百集团 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供中百控股集团股份有限公司 2020 年度年报披露之目的使用，不得用作
任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
刘起德
中国注册会计师：
夏希雯
中国武汉 2021年3月23日
附表
上市公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：中百控股集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
上市公司核 2020 年初 2020 年度占用 2020 年度占 2020 年度偿 2020 年末
占用方与上市公司的关
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 占用资金 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
联关系
目 余额 （不含利息） 息（如有） 额 余额
现大股东及其附属
非经营性占用
企业
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其附属
非经营性占用
企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
上市公司核 2020 年初 2020 年度往来 2020 年度往 2020 年度偿 2020 年末
往来方与上市公司的关
其它关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 往来资金 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 往来资金 往来形成原因 往来性质
联关系
目 余额 （不含利息） 息（如有） 额 余额
本公司第一大股东控股
武汉商贸集团有限公司 应收账款 4.24 140.33 136.41 8.16 销售商品 经营性往来
股东
本公司第一大股东控股
武汉东湖创新科技投资有限公司 应收账款 40.61 38.70 1.91 销售商品 经营性往来
大股东及其附属企 股东全资子公司
业 本公司第一大股东控股
武汉国创资本投资有限公司 应收账款 2.52 2.52 销售商品 经营性往来
股东控股子公司
本公司第一大股东控股
武汉华汉地产集团有限公司 应收账款 0.32 0.32 销售商品 经营性往来
股东全资子公司
武汉中百百货有限责任公司 全资子公司 其他应收款 138,646.33 12,355.52 18,916.66 132,085.19 内部代垫款 非经营性往来
武汉中百物流配送有限公司 全资子公司 其他应收款 35,135.34 23,612.19 18,414.51 40,333.02 内部代垫款 非经营性往来
上市公司的子公司 武汉中百新晨环保包装科技有限公司 全资子公司 其他应收款 4,444.22 2,581.26 4,750.00 2,275.48 内部代垫款 非经营性往来
及其附属企业 中百集团钟祥置业有限公司 全资子公司 其他应收款 28,794.72 295.79 1,150.00 27,940.51 内部代垫款 非经营性往来
中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司 控股子公司 其他应收款 8,378.90 9,825.50 9,725.00 8,479.40 内部代垫款 非经营性往来
中百仓储超市有限公司 全资子公司 应收股利 11,500.00 12,000.00 11,500.00 12,000.00 分配股利 非经营性往来
关联自然人
-
其他关联方及其附
属企业
总 计 —— —— —— 226,903.75 60,854.04 64,634.12 223,123.67 —— ——
法定代表人：李军 主管会计工作负责人：张海文 会计机构负责人：杨蓓