本钢板材股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:本钢板材股份有限公司
公司英文名称:BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD.
2、公司法定代表人:张营富
3、公司授权代表:孙忠政
联系地址:辽宁省本溪市平山区人民路16号
电话:0414-7827344 7828734 7827004
传真:0414-7827004 7828009
4、公司注册地址、办公地址:辽宁省本溪市平山区人民路16号
邮政编码:117000
电子信箱:bgbctwg@public2.bxptt.ln.cn
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
(1)B股股票简称:本钢板B
股票代码:2761
(2)A股股票简称:本钢板材
股票代码:0761
二、会计数据和业务数据摘要
1、1998年度主要会计数据 单位:人民币元
利润总额 352,434,081
净利润 297,564,768
主营业务利润 412,481,980
营业外收支净额 -465,423
经营活动产生的现金流量净额 344,203,447
现金及现金等价物净增加额 -206,123,794
2、截止本年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标
指标名称 98年 97年 96年
主营业务收入(元) 4,720,721,130 4,452,514,014 4,991,716,023
净利润(元) 297,564,768 381,312,773 375,363,415
总资产(元) 3,862,583,844 3,442,292,536 214,5274,837
股东权益(元) 2,960,594,025 2,920,306,090 947,483,038
每股收益(元/股) 0.2619 0.3357 0.6094
每股净资产(元/股) 2.6062 2.5707 1.5381
调整后的每股净资产(元/股)2.5896 2.5572 1.5273
净资产收益率(％) 10.05％ 13.06％ 39.62％
注:主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数。
截止一九九八年十二月三十一日,根据中国会计准则和国际会计准则所计算的税后利润存在差异,详见主要会计报表项目附注。
三、股本变动及股东情况
1、公司股本变动情况
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 616,000,000 616,000,000
其中:
国家拥有股份 616,000,000 616,000,000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股 12,000,000 -11,840,000 160,000
4、优先股或其他
尚未流通股份合计628,000,000 -11,840,000 616,160,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民
币普通股 108,000,000 +11,840,000 119,840,000
2、境内上市的外资股
400,000,000 400,000,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 508,000,000 +11,840,000 519,840,000
三、股份总数 1,136,000,000 1,136,000,000
2、股票发行与上市情况
本钢板材股份有限公司是1997年3月27日经辽宁省人民政府辽政[1997]57号文批准,由本钢集团公司作为独家发起人并以其所属炼钢厂、初轧厂、热连轧厂为主体,以社会募集方式设立的股份有限公司。总股本113,600万股,其中发起人股61,600万股,发行境内上市外资股(B股)40,000万股,每股面值1.00元,发行价格2.38元(港币),发行日期1997年6月10日-12日,上市日期1997年7月8日,获准上市数量为40000万股;发行境内上市人民币普通股(A股)12000万股,其中公司职工股1200万股,每股面值1.00元,发行价格5.40元,发行日期1997年11月3日,社会公众股上市时间1998年1月15日,获准上市数量10,800万股。
向社会公开发行人民币普通股12000万股中的1200万股为公司职工股,发行日期为1997年11月3日。发行价格为5.40元,托管日期为1997年11月26日,托管机构为辽宁省证券登记管理中心,1998年7月16日公司职工股上市流通。本年获准上市数量为1,184万股,尚有16万股高级管理人员持有的股份冻结。
3、股东情况介绍
(1)股东数量截止1998年12月31日,公司股东总数为57883户,其中,国有法人股东1户,B股股东7764户,A股股东50118户。
(2)前十名股东持股情况(截止1998年12月31日)
序号 股东名称 年末持股数 占总股本％
1 本溪钢铁(集团)有限责任公司(国有法人股)
616,000,000 54.23
2 张智成 12,721,992 1.12
3 TEMPLETON DRAGON FUND,INC. 12,479,800 1.1
4 CHINA INTL MARINE CONTAINERS (HONGKONG) LTD
6,868,701 0.60
5 EQUITY FUND OF CHINA 6,000,000 0.53
6 NG CHUN WAH吴俊华 4,750,000 0.42
7 LI,PING李萍 4,150,000 0.37
8 TEMPLETON CHINA WORLD FUND INC. 3,914,800 0.34
9 HG ASIA CIMITED-CLIENT 3,402,700 0.30
10 永成(集团)发展有限公司 3,272,500 0.29
(3)本溪钢铁(集团)有限责任公司是本公司持股10％以上的法人股东,其法定代表人为张营富,经营范围是:钢铁冶炼、矿山开采、板材轧制、制氧、制管、发电、煤化工、特钢型材、供暖、水电风气供应、金属加工、机电修造、设备制造、建筑安装、铁路、公路运输、进出口贸易、旅游、建筑材料、耐火材料、计器仪表、物资供销、房地产开发、科研、设计、信息服务等。
(4)披露相关信息的指定报纸为《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》。
(5)现任公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因
张营富 董事长
刘国强 副董事长、总经理 5000 5000
吴茂清 董事 5000 5000
于天忱 董事 10000 10000
接厚符 董事、副总经理
王庆阳 董事、副总经理 10000 10000
赵林信 董事
郭燕昌 董事
梁广德 董事 10000 10000
王英烈 监事会主席
何旭升 监事会副主席
张世华 监事 10000 10000
王云和 监事 10000 10000
吴 畏 监事 10000 10000
四、股东大会简介
1、股东大会情况
(1)1997年度股东大会召开通知刊登在1998年4月20日《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。
(2)本公司于1998年5月26日上午在辽宁省本溪市金山宾馆大会议室召开了1997年度股东大会。出席会议的股东(或授权代理股东)共41人,代表股份636,189,000股,占公司总股份的56％。大会通过以下决议:
①1997年度董事会工作报告(包括1998年度生产经营计划);
②1997年度监事会工作报告;
③1997年度财务决算及1998年度财务预算的报告;
④关于1997年度利润分配方案的议案;
⑤关于修改公司章程的议案;
⑥关于授权董事会对额度在净资产总值10％以下(含10％)的资产投资作出决策的议案;
⑦关于调整董事、监事的议案;
由于本溪钢铁(集团)有限责任公司领导班子成员的调整,根据本钢集团公司推荐,对本钢板材股份有限公司董事会和监事会成员进行了调整。
因工作变动,白尚显先生、钱之荣先生辞去本钢板材股份有限公司董事职务;
因工作分工调整,姜明东、李墨华先生辞去本钢板材股份有限公司董事职务;
增补张营富、刘国强、吴茂清、接厚符、赵林信、郭燕昌先生为本钢板材股份有限公司董事。
因工作变动,路丁卯先生辞去本钢板材股份有限公司监事职务;
因工作需要,李惠春先生不再担任本钢板材股份有限公司监事职务;
增补王英烈、何旭升先生为本钢板材股份有限公司监事。
⑧关于续聘安达信.华强会计师事务所和安达信国际会计公司为1998年度审计师并授权董事会决定其酬金的议案。
2、现任董事、监事基本情况
职务 姓 名 性别 年龄 任期 报酬
董事长 张营富 男 55 三年 未在公司领取
副董事长、总经理 刘国强 ” 46 ″ ”
董事 吴茂清 ” 57 ″ ”
董事 于天忱 ” 46 ″ ”
董事、副总经理 接厚符 ” 54 ″ ”
董事、副总经理 王庆阳 ” 58 ″ 22102.18元
董事 赵林信 ” 57 ″ 未在公司领取
董事 郭燕昌 ” 52 ″ ”
董事 梁广德 ” 43 ″ 19285.81元
监事会主席 王英烈 ” 57 ″ 未在公司领取
监事会副主席 何旭升 ” 48 ″ ”
监事 张世华 ” 55 ″ ”
监事 王云和 ” 51 ″ 18529.30元
监事 吴 畏 ” 43 ″ 14860.80元
报告期内离任董事、监事、高级管理人员情况
原职务 姓 名 离任原因
董事长 白尚显 工作变动
副董事长 钱之荣 工作变动
董事 姜明东 工作分工调整
董事 李墨华 工作分工调整
董事、总经理 张禄泉 工作变动
董事、副总经理 郭希铭 工作变动
监事会主席 路丁卯 工作变动
监事会副主席 李惠春 工作需要
财务总监 李正顺 解聘
五、董事会报告
1、报告年度内,召开了三次董事会。
(1)1998年4月16日上午,召开了第一届董事会第四次会议,并审议通过了如下决议:
①1997年度董事会工作报告;
②1997年年度报告及摘要;
③1997年度财务决算及1998年财务预算的报告;
④1998年生产经营计划;
⑤1997年度利润分配预案;
⑥公司章程及修改说明;
⑦关于授权公司董事会对额度在净资产总值10％以下(含10％)的资产投资作出决策的议案;
⑧关于增补董事的议案;
⑨关于聘请安达信.华强会计师事务所和安达信国际会计公司为1998年度审计师的议案;
⑩关于召开1997年度股东大会的议案。
(2)1998年5月26日,召开了第一届董事会第五次会议,形成如下决议:
①选举张营富为董事长,刘国强为副董事长;
②聘任刘国强为总经理,解聘张禄泉总经理职务;
③根据总经理提名,聘任张禄泉、接厚符、王庆阳为副总经理;解聘梁广德的常务副总经理职务,解聘郭希铭的副总经理职务,解聘李正顺的财务总监职务;
(3)1998年7月27日,召开了第一届董事会第六次会议,通过了如下决议:
①审议并通过了《公司1998年度中期报告》;
②同意张禄泉、郭希铭先生因工作变动原因辞去董事职务。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
报告期内聘任刘国强为总经理,解聘张禄泉总经理职务,无董事会秘书聘任或解聘的情况。
3、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
本公司1998年度利润总额为352,434,081元,净利润为297,564,768元,每股收益为0.2619元,已经安达信.华强会计师事务所审计确认。按公司章程规定,提取10％法定盈余公积29,756,477元,提取5％公益金14,878,238元,可供股东分配的利润为319,091,675元(其中上年结存未分配利润为66,161,621元)。本次分配方案为:不进行利润分配,也不进行资本公积转增股本。以上预案尚需提请1998年度股东大会审议通过。
4、本公司第一届董事会第六次会议讨论通过了1998年中期不进行利润分配和不以公积金转增股本的议案。
本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》。
六、监事会报告
1、本钢板材股份有限公司第一届监事会第三次会议于1998年5月26日在金山宾馆召开,5名监事全部出席会议,并形成如下决议:
(1)选举王英烈先生为本钢板材股份有限公司监事会主席;
(2)选举何旭升先生为本钢板材股份有限公司监事会副主席。
2、1998年,监事会根据《中华人民共和国公司法》等法律法规的规定,以及公司章程所赋予的各项权限,本着对全体股东高度负责的精神,完成了监事会各项职责,现就下列事项发表独立意见:
(1)公司能根据《中华人民共和国公司法》等法律法规以及公司章程进行工作。
(2)公司董事、经理执行公务时,无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(3)公司所募集资金实际投入项目和承诺投入项目相一致。
(4)公司本年度无收购、出售资产行为,无内幕交易,无损害部分股东的权益或造成公司资产损失。
(5)公司严格执行关联交易协议,关联交易公平合理,无损害上市公司利益。
(6)会计师事务所对本公司出具了无保留意见审计报告。
(7)公司报告期利润实现数与中报利润预测数无重大差异。
七、业务报告摘要
(一)公司在行业中的地位及经营业绩
本钢板材股份有限公司是国内第四大热轧板材生产基地,年生产能力为220万吨,主营业务为钢铁冶炼、板材轧制,产品品种包括碳素结构钢板、优质碳素结构钢板、低合金钢板等30大类产品,广泛用于建筑、汽车、造船、石油、化工、轻工、农机等行业,公司产品全部按国际标准组织生产,部分产品质量达到国际标准水平(Y级)。产品国内市场占有率为11.94％。(资料来源:国家冶金局冶金经济发展研究中心)。
(二)公司一九九八年经营情况
1、公司主营业务情况
本公司主营业务为钢铁冶炼、板材轧制及其相关产品的销售业务。全年主要产品产量和销量比上年均有所提高,热轧板产量为222.6万吨,比上年增加10.53％;销售量为212.2万吨,比上年增加13.78％;主营业务收入472,072万元,比上年同期增长6.02％;利润总额35,243.4万元,比计划增长0.7％。
2、公司财务状况
1998年 1997年 增长比率
总资产(万元) 386,258.3 344,229.2 12.21％
长期负债(万元) 10,456.0 21,707.0 -51.83％
股东权益(万元) 296,059.4 292,030.6 1.31％
主营业务利润(万元) 41,248.2 50,202.9 -17.84％
净利润(万元) 29,756.5 38,131.2 -21.96％
变动原因:
(1)总资产较上年增加42,029.1万元,主要是流动负债增加37,600.3万元、股东权益增加4,028.8万元,其中流动负债的增加是短期借款、预收帐款增加所致。
(2)长期负债较上年减少11,251万元,主要是把一年内到期的长期负债列为流动负债所致。
(3)股东权益较上年增加4,028.8万元,主要是按1998年度利润分配预案计提入帐的盈余公积增加4,463.4万元所致。
(4)主营业务利润较上年减少8,954.7万元,主要是产品价格受市场影响比上年降低幅度较大所致。
(5)净利润较上年减少8,374.7万元,主要是产品价格受市场影响比上年降低,影响利润总额降低,从而影响净利。
3、公司员工数量和专业素质情况
公司共有员工6121人,从专业构成上看,其中生产人员5288人,占86.39％;技术人员398人,占6.5％;财务人员21人,占0.34％;行政管理人员414人,占6.76％。从教育程度上看,高中1575人,占25.73％;中专382人,占6.4％;大专453人,占7.4％;大学本科370人,占6％;研究生16人,占0.03％。4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年是本钢板材受国内、国际形势影响较大的一年。供大于求的国内市场,使热轧板材的价格始终在低价位徘徊。面对这种形势,公司全体员工知难而上,艰苦奋斗,努力克服内外部不利因素的影响,使企业的生产经营、改革、改造等项工作取得了长足进步。
①科学组织,合理安排,实现稳产高产。全年生产热轧板材222.67万吨,达到了历史最好水平。
②加大产品结构调整力度,增加适销对路产品。在产品规格上,进一步满足用户需要。生产2毫米至2.5毫米的热轧板材40.59万吨,比上年全年多产23.06万吨;生产者1.1米以上的宽板37.79万吨,比上年全年多产15.54万吨。在产品品种上,开发并完善了汽车大梁钢、石油管线钢、焊瓶钢、冷轧深冲板、摩托车链条钢等新品种。
③请进来,走出去,进一步深入学习邯钢经验。邀请邯钢专家组来公司“会诊”企业管理中存在的问题,并派出车间主任、工段长、班组长到邯钢对口学习,进一步完善了模拟市场核算体系,加大了成本否决的力度。公司可比产品成本比上年同期下降11.48％。
④公司贯彻IS09002标准,实施质量体系认证取得显著成果。并获得中国冶金企业质量体系认证中心和中国国家进出口企业认证机构认可委员会颁发的《质量体系认证证书》。通过质量“贯标”工作,员工质量意识明显提高,各项基础工作明显加强,产品的外在形象和内在质量明显改观。
⑤强化销售,市场开拓取得新进展。针对进口冲击、同行业竞相压价等问题,公司及时调整营销策略,采取有效措施,积极开拓市场。进一步扩大了销售网络,培育了区域市场,拓宽了销售渠道,同时实施了营销体制改革,调整了队伍结构,完善了分配体制,极大地调动和激发了销售人员的积极性和主动性。
⑥在体制改革上加快了减员增效的步伐,全公司减员分流696人,并通过妥善安置,使绝大多数下岗职工实现了上岗再就业。
⑦募集资金进行的两项改造进展顺利。新建板坯连铸工程于去年11月15日进行了热负荷试车拉坯获得成功,彻底结束了本公司炼钢无连铸的历史。1700mm热连轧机改造取得了卓有成效的进展。全部技术商务谈判已经结束,并与具有当今世界先进水平的德国西马克公司(SMS公司)和美国的通用电气公司(GE公司)签订了技术合同。初步设计审查也已完成为改造工程的具体实施奠定了基础
。此项工程将在2000年9月竣工。
(二)公司投资情况
1、1998年公司未发生对外投资。
2、1998年计划投资82,000万元,实际完成投资85,700万元,完成投资104.51％。在建工程项目累计完成额169,449万元,其中募集资金项目157,777万元,非募集资金项目11,671万元。
3、募集资金使用情况
本年度募集资金时承诺投资项目与实际投资项目相同。实际情况见下表:
项目名称 计划投资 已完投资 未完成 本年 项目进度 预计效益
投资 投资
(万元) (万元) (万元) (万元)
板坯连铸机 189,000 157,777 31,223 73,636 在建,已负荷车 2.7亿元
98％,1999年试生产
1700mm 124,000 4,284 119,716 610 前期准备,2000年
热连轧机改造 8月建成投产 2.8亿元
本公司97年度发行B股40,000万股,净募集资金人民币962,71万元,发行A股12,000万股,净募集资金人民币628,80万元,合计募集资金人民币1,591,51万元,其资金用途按招股说明书承诺的资金投向没有变更,主要用于连铸工程和连轧改造项目前期工程准备。具体用途如下:
(1)用于连铸工程支出125,000万元,其中本年度工程支出47,355万元,97年度工程支出77,645万元,
(2)归还短期借款16,170万元。
(3)归还长期借款17,171万元。
(4)存款810万元,
4、非募集资金项目完成情况
在非募集资金项目中列为公司重点建设项目的有5项,其中4项已在年底建成投产,其余1项正在建设中。
5个项目建设情况如下:
a.炼钢厂铁水预处理工程:1997年9月8日开工,1998年10月25日建成交付生产投入使用。计划总投资10,631万元,实际完成投资8,844万元,其中建安投资2,849万元、设备投资4,393万元、其他投资1,602万元);比总投资节约1,887万元。节约投资主要原因是强化设备定货管理、降低采购成本所致。
b.连铸钢包准备系统
连铸钢包准备系统:1998年4月开工,1998年11月5日建成交付生产。年计划总投资1,800万元,实际完成1,630万元(建安投资385万元、设备投资1,205万元、其他投资40万元),比总投资节约170万元。此项目是板坯连铸工程配套工程。
c.溅渣护炉工程
溅渣护炉工程:1997年6月10日开工,1998年5月30日建成交付生产。计划总投资2,000万元,本年计划投资为1,400万元,本年实际完成2,100万元,累计完成投资2,166万元,其中建安投资772万元、设备投资1,266万元、其他投资128万元;比总投资超支166万元。超支主要原因是设备投资增加所致。
d.连轧板坯库12米接长
连轧板坯库12米接长:1997年4月开工,1998年11月建成交付生产,计划总投资140万元,实际完成181万元,比投资超支141万元。超支主要原因是本钢一建建安投资增加所致。
e.热连轧磨辊间改扩工程
热连轧磨辊间改扩工程:1995年4月开工,预计1999年10月建成投产。计划总投资7684万元,累计完成投资6142万元,完成总投资85％。
(三)新年度的业务发展计划
1、生产经营的总目标及措施
经营目标:
实现热轧板材产量240万吨。
措施:
(1)狠抓产品质量,增强在国内外市场的竞争能力。按照ISO9002质量体系进一步加强质量管理的各项工作。
(2)强化营销工作,增强生存和发展能力。积极开拓国际市场,加大出口创汇的力度。
(3)要大力开发研制新产品。重点抓好石油管线钢、08AL、汽瓶钢、锅炉管用钢、工业链条钢、集装箱钢、汽车大梁钢等的开发与研制,并积极开展以产顶进,以此为基础,强化生产组织,实现设备高效率运行,确保全年产量达到240万吨以上。
(4)以降低成本为核心,深挖内部潜力,切实提高经济效益。
2、在建和新开工项目的预期进度
在建工程主要项目:
(1)板坯连铸工程:1997年3月开工,计划总投资18.9亿元,1998年末累计完成投资15.7亿元,1998年11月试车交付生产。
(2)热连轧磨辊间改扩工程:1995年4月开工,预计1999年10月竣工。
新开工工程主要项目:
(1)热连轧改造工程:1999年3月开工,计划总投资12.40亿元,预计2000年12月竣工。
(2)板坯连铸二期工程:1999年4月开工,计划总投资5亿元,预计2000年11月试车
(3)连轧炉前上料运输系统:1999年5月开工,计划总投资2000万元,预计1999年12月竣工。
(4)炼钢厂转炉炼钢配套:1999年5月开工,计划总投资1660万元,预计1999年12月竣工。
(5)炼钢厂转炉烟尘治理:1999年5月开工,计划总投资9800万元,预计2000年8月竣工。
八、重大事项
1、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司无收购、出售资产及吸收合并事项。
3、重大关联交易事项,见财务报告报表附注。
4、公司无逾期末收回的委托存款或委托贷款。
5、公司聘请安达信.华强会计师事务所和安达信国际会计公司为公司审计师。
6、重大合同情况见财务报告会计报表附注。
7、计算机2000年问题。
我公司的计算机应用系统包括工业用计算机系统及信息管理应用系统。其中,工业控制用计算机系统的软件应用与日期时间无关。信息管理用系统从软件开发设计上已解决2000年问题。
九、财务报告
1、审计意见:公司财务报告经安达信.华强会计师事务所中国注册会计师李燕玉、贾健审计,并于1999年4月12日出具无保留意见审计报告。
2、会计报表(见附表)
3、会计报表附注
(一)公司简介
本钢板材股份有限公司(以下简称“本公司”)系由本溪钢铁(集团)有限责任公司(以下简称“本钢集团公司”)以其拥有的炼钢厂、初轧厂及热连轧厂有关经营钢铁板材业务的资产及负债进行重组,采用募集设立方式发行境内上市外资股(“B股”)于一九九七年六月二十七日在中华人民共和国(“中国”)成立的股份有限公司。
于一九九七年十一月,本公司经批准发行人民币普通股(“A股”)。本公司主要从事钢铁冶炼、压延加工及相关产品的销售业务。
(二)主要会计政策
本会计报表所载之财务数据系本公司基于下列会计政策编制的,并假设该等会计政策于一九九七年及一九九八年度内一贯采用。
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
本公司以公历一月一日起至十二月三十一日止作为会计年度。
3、记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则及计价基础
本公司会计核算以权责发生制为记帐原则。各项资产除按规定进行了资产评估以评估值计价外,均按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
年度内发生的外币业务,按当月首日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为本位币记帐。决算日,货币性项目中的非本位币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的汇兑损益计入当年度损益类帐项。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金且价值变动风险很小的投资。
7、坏帐准备
本公司于决算日按董事认为不能收回的应收款金额提取坏帐准备,并计入当年度损益类帐项。
8、存货
本公司的存货分类为原材料、在产品、产成品及备品备件。购入或自制的存货以实际成本核算,存货的领用或发出按加权平均法计算。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应占的生产费用。低值易耗品按一次摊销法计入成本。
本公司对于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时及销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准备,并计入当年度损益类帐项。
9、长期投资
本公司对投资额占被投资企业注册资本20％以下的长期投资采用成本法核算。
本公司对长期投资按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年度损益类帐项。
10、固定资产计价和折旧
本公司之固定资产按实际成本或重估值减累计折旧核算。固定资产的折旧采用直线法计算,并按固定资产的类别、估计可使用年限和预计残值(原价的3％)确定其估计可使用年限和年折旧率如下:
类 别 估计可使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 10～35年 2.8～9.7％
机器设备 5～15年 6.5～19.4％
运输设备 8年 12％
办公设备 5年 19.4％
11、在建工程
本公司之在建工程是指兴建中的厂房及机器设备,按实际成本核算。该等成本包括直接建造成本以及于兴建、安装及调试期间的有关借款的利息支出。在建工程于实际交付使用时转为固定资产。并按上述的方法计提折旧。
12、长期待摊费用
本公司之长期待摊费用是指重建职工住宅的迁移费与安置费。该项费用是按房屋使用年限分三十年平均摊销。
13、销售收入
本公司的主营业务收入主要是指销售产品所实现的收入,销售收入于货物发出及将货物的主要风险和所有权转移给客户时确认。
14、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
15、利润分配
①提取法定盈余公积及法定公益金
根据本公司章程,法定盈余公积按税后利润的10％提取,当法定盈余公积累计额为本公司注册资本的50％以上时,可不再提取;法定公益金按税后利润的5％至10％提取。
②股利分配
根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》,本公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的税后可分配利润两者中的较低者为基准。按国际会计准则所确定的税后溢利与本报告内利润及利润分配表所载的不同(附注19)。
根据本公司A股及B股招股说明书,A、B股股东就截至一九九七年十二月三十一日止年度应收取的股息,应根据A、B股股份于一九九七年度已发行的天数占全年天数的比例计算。据此,本公司于一九九八年度派发该等股息计257,954,236元。
根据本公司之董事会决议,本公司截至一九九八年十二月三十一日止之可供股东分配利润不进行分配。
(三)、主要会计报表项目附注
1、货币资金
一九九八年十二月三十一日 一九九七年
十二月三十一日
币种 原币金额 折算汇率 折 合 折 合
人民币金额 人民币金额
现金 人民币 1,504 1 1,504 15,179
银行活期存款 人民币 22,413,831 1 22,413,831 216,892,821
港币 7,860,869 1.0678 8,393,836 1,068,100
银行定期存款 人民币 8,000,000 1 8,000,000 26,956,865
38,809,171 244,932,965
2、应收帐款
①应收帐款帐龄分析列示如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
帐龄 金 额 占该帐项余额 金 额 占该帐项余额
的百分比 的百分比
一年以内 43,537,304 91％ 95,114,553 66％
一至二年 4,236,366 9％ 47,230,437 33％
二至三年 — — 1,354,849 1％
47,773,670 100％ 143,699,839 100％
②应收帐款明细项目如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
应收关联公司款 — 49,740,885
其他 47,773,670 93,958,954
47,773,670 143,699,839
减:坏帐准备 (920,746) (928,784)
46,852,924 142,771,055
3、其他应收款
①其他应收款帐龄分析列示如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
帐龄 金 额 占该帐项余额 金 额 占该帐项余额
的百分比 的百分比
一年以内 453,520,471 99.7％ 281,536,431 89％
一至二年 866,091 0.2％ 15,361,565 5％
二至三年 328,732 0.1％ 4,886,677 2％
三年以上 — — 13,861,853 4％
454,715,294 100％ 315,646,526 100％
②其他应收款明细项目如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
其他应收关联公司款 415,338,808 272,120,974
其他 39,376,486 43,525,552
454,715,294 315,646,526
4、存货
存货明细项目列示如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
原材料 2,443,062 493,643
在产品 59,266,595 113,722,015
产成品 342,456,211 287,693,350
备品备件 216,846,743 222,581,744
621,012,611 624,490,752
5、长期股权投资
于一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日之长期股权投资明细项目列示如下:
被投资单位名称 投资金额 占被投资单位
注册资本比例
本溪钢铁(集团)冷轧薄板
有限公司(“冷轧公司”) 198,000,000 12.375％
本公司董事认为于一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日毋须对冷轧公司的长期股权投资计提长期投资减值准备。
6、在建工程
在建工程明细项目列示如下:
工程名称 年初 本年增加 本年转出 年末
实际支用数 实际支用数
资金来源 工程进度
连铸工程
841,415,908 736,359,067 — 1,577,774,975
募股资金及金 已完工,试运行
融机构机构贷款
其中:资本化利息
70,255,440 21,122,708 — 91,378,148
磨辊间 55,959,254 5,483,369 — 61,442,623
金融机构贷款 在建
其中:资本化利息
5,735,351 157,292 — 5,892,643
热连轧工程
36,736,665 6,101,375 — 42,838,040
募股资金 前期准备
铁水预处理
12,928,202 75,516,061 (88,444,263) —
募股资金及金 已完工并投入使用
融机构机构贷款
其他 16,519,546 18,770,954 (22,855,854) 12,434,646
963,559,575 842,230,826 (111,300,117) 1,694,490,284
7、长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下:
一九九七年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
项目 余额 本年增加 本年 摊销余额
迁移及安置费 12,227,358 2,469,273 (680,299) 14,016,332
8、短期借款
一九九八年十二月三十一日 一九九七年
十二月三十一日
项目 金额 借款期限 月利率 金额
银行信用借款
60,000,000 一九九八年五月二十九日 7.26‰ —
至一九九九年一月二十日
银行担保借款
67,000,000 一九九八年八月三十一日 5.858‰-5.925‰ —
至一九九九年十二月三十一日
127,000,000 —
9、长期借款
长期借款明细项目列示如下:
一九九八年十二月三十一日 一九九七年
十二月三十一日
项目 金额 借款期限 月利率 金额
银行担保借款
112,510,000 一九九七年十二月二十四日 7.8‰ 112,510,000
至一九九九年二月二十三日
银行信用借款
108,560,000 一九九五年十一月三十日 8.25‰-9.75‰
112,560,000
至二零零一年八月二日
221,070,000 225,070,000
借款之偿还期分布列示如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
一年内到期 116,510,000 8,000,000
两至三年 104,560,000 162,510,000
三至五年 — 54,560,000
221,070,000 225,070,000
列为流动负债之部份
(116,510,000) (8,000,000)
104,560,000 217,070,000
10、应交税金及所得税
①增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,本公司须缴纳增值税,增值税税率为17％,并另按应缴增值税额的7％和3％,分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
②所得税
本公司按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得税。
根据辽宁省人民政府于一九九七年三月二十八日发出的辽政(1997)58号批文,自本公司股票上市之日起,本公司赚取的利润均按15％的税率缴纳企业所得税。根据辽宁省财政局辽地税所(1997)250号文件及本溪市财政局本财工字(1997)163号文件,从一九九七年一月一日起,所有执行15％所得税税率的上市公司,一律改按33％税率征收,纳税后由同级财政返还18％。
③应交税金明细项目列示如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
所得税 2,004,201 —
④所得税明细如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
所得税 120,712,489 148,039,682
减:财政返还 (65,843,176) (80,747,357)
54,869,313 67,292,325
11、股本及资本公积
股本变动明细项目列示如下:
一九九七年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
股数 本年增加 股数 比例
(减少)
一.尚未流通股份
发起人股份(境内法人持有)
616,000,000 — 616,000,000 54％
内部职工股 12,000,000 (12,000,000)* — —
尚未流通股份合计 628,000,000 (12,000,000) 616,000,000 54％
二.已流通股份
境内上市的人民币普通股
108,000,000 12,000,000* 120,000,000 11％
境内上市的外资股 400,000,000 — 400,000,000 35％
已流通股份合计 508,000,000 12,000,000 520,000,000 46％
三.股份总数 1,136,000,000 — 1,136,000,000 100％
*经批准本公司内部职工股于一九九八年七月上市流通。
资本公积变动明细项目列示如下:
一九九八年 一九九七年
年初余额 1,402,993,317 331,483,038
加:发行股票溢价 677,402 1,071,510,279
年末余额 1,403,670,719 1,402,993,317
12、盈余公积
盈余公积明细项目列示如下:
一九九八年 一九九七年
年初余额 57,196,916 —
本年提取法定盈余公积 [29,756,477] 38,131,277
本年提取法定公益金 [14,878,238] 19,065,639
年末余额 [101,831,631] 57,196,916
13、关联方关系及其交易
①存在控制关系的关联方情况
a.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 注册资本 主营业务 与本企业关系
所持本 经济性质 法定
公司权益 及关系 代表人
本钢集团公司辽宁省 本溪市 47亿元 钢铁、钢材冶炼 母公司
54％ 国有企业 张营富
b.存在控制关系的关联方交易
(i)采购货物及支付服务费
关联企业名称 项目明细 一九九八年 一九九七年
本钢集团公司 3,816,534,718 3,970,533,165
其中: 购买原材料 2,785,652,668 2,994,452,611
支付能源动力费用 475,945,335 459,138,791
购买辅助材料及备品备件464,851,594 448,831,377
支付运输费用 87,386,729 65,411,994
支付土地租赁费 2,673,192 2,673,192
支付商标使用费 25,200 25,200
于一九九七年四月十四日,本公司与本钢集团公司已订立一项有效期为五年且于本公司成立日生效之综合服务协议,包括向本钢集团公司购买原材料、能源动力,辅助材料及备品备件。此外,根据此项综合服务协议,本公司须向本钢集团公司支付商标使用费。
根据辽宁省土地管理局于一九九七年三月五日发出之辽土批字(1997)6号关于土地估价结果确认、土地资产处置方案批文,及本公司与本钢集团公司于一九九七年四月十一日签订之土地使用权租赁合同,本公司获授权有偿向本钢集团公司租用其房屋建筑物所在之土地,合同期为50年。据此,本公司每年向本钢集团公司支付的土地租赁费约为2,700,000元。租赁费将于租赁期五年后作出调整,并于以后每隔三年调整一次。
(ii)销售货物
关联企业名称 一九九八年 一九九七年
本钢集团公司 1,598,853,765 1,051,733,681
(iii)根据本钢集团公司于一九九八年及一九九七年之承诺书,本公司应收款项分别计168,137,932元及134,413,750元,合计302,551,682元,由本钢集团公司以应收股利及原材料货款方式抵付。
(iv)于一九九八年度,本公司向本钢集团公司收取利息约3,926,000元。(一九九七年:无)
(v)其他应收款
关联企业名称 项目明细 一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
本钢集团公司 往来款 415,338,808 272,120,974
②不存在控制关系的关联方情况
a.不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
本港工贸实业公司 本钢集团公司控股公司
本溪富乐多制管有限公司 本钢集团公司控股公司
本溪钢铁公司钢管总厂 本钢集团公司控股公司
本溪经济开发区本钢上海实业 本钢集团公司子公司
本钢第四焊管厂 本钢集团公司子公司
大连波罗勒钢管公司 本钢集团公司控股公司
本钢(集团)腾达股份有限公司 本钢集团公司控股公司
本钢第四焊管厂 本钢集团公司子公司
b.不存在控制关系的关联方交易
(i)销售货物
关联企业名称 一九九八年 一九九七年
本溪(集团)腾达股份有限公司 538,427 86,743,230
大连波罗勒钢管公司 33,551,987 9,791,459
本钢第四焊管厂 13,400,321 —
47,490,735 96,534,689
(ii)应收帐款
关联企业名称 一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
本溪富乐多制管有限公司 — 16,717,176
本溪钢铁公司钢管总厂 — 13,629,501
本港工贸实业公司 — 6,706,773
本溪经济开发区本钢上海实业 — 5,348,902
其他企业 — 7,338,533
— 49,740,885
14、资本性承诺
于一九九八年十二月三十一日,本公司无重大的资本性承诺。
15、或有事项
于一九九八年十二月三十一日,本公司无重大的或有事项。
16、国际会计准则对除税后溢利/资产净值之影响
除税后溢利资产净值
一九九八年 一九九七年 一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
按照中国会计准则编
列的会计报表中所载
297,565 381,313 2,960,594 2,920,306
调整之净额影响
-计提呆帐准备 — — — (230,596)
-计提存货跌价准备 — — — (1,928)
-递延税项 2,004 — (38,223)
按照国际会计准则
呈报之数据 299,569 381,313 2,922,371 2,651,578
17、资产负债表与利润及利润分配表重大变动项目说明
①在建工程
本公司在建工程年末比年初增加约76％,主要原因系投资连铸工程项目所致。
②预收帐款
本公司预收帐款年末比年初增加约2倍,主要原因系执行“先收款,后发货”的销售政策所致。
③管理费用
本公司于一九九八年度增加管理费用约35,000,000元,主要原因系存货盘点亏损所致。
18、上年度对比数据
由于中国财政部在公布自一九九八年一月一日起执行的《企业会计准则-现金流量表》并未要求重新编列一九九七年度的对比数据,因此,本公司按此准则仅编列一九九八年度的现金流量表。
十、公司的其他有关资料
(一)公司首次注册日期、地点
注册日期:1997年6月27日
注册地点:辽宁省本溪市平山区钢铁路18号
(二)企业法人营业执照注册号:24269024-3
(三)税务登记号码:210502242690243
(四)公司尚未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
(五)公司聘请的会计师事务所名称及办公地址:
安达信.华强会计师事务所
深圳市建设路国际金融大厦28楼
安达信国际会计公司
香港上环干诺道中111号永安中心25楼
十一、备查文件
(一)载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签字并盖章的会计报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
(三)报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
本钢板材股份有限公司
1999年4月16日
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利润及利润分配表
编制单位:本钢板材股份有限公司 单位:人民币元
项目 一九九八年度 一九九七年度
主营业务收入 4,720,721,130 4,452,514,014
减:主营业务成本 (4,293,963,952) (3,942,637,073)
主营业务税金及附加 (14,275,198) (7,846,990)
主营业务利润 412,481,980 502,029,951
减:营业费用 (11,513,101) (12,233,131)
管理费用 (64,640,116) (29,815,042)
财务费用 16,570,741 (10,755,280)
营业利润 352,899,504 449,226,498
加:营业外收入 96,083 293,691
减:营业外支出 (561,506) (915,091)
利润总额 352,434,081 448,605,098
减:所得税 (54,869,313) (67,292,325)
净利润 297,564,768 381,312,773
加:年初未分配利润 324,115,857 -
可供分配的利润 621,680,625 381,312,773
减:提取法定盈余公积 (29,756,477) (38,131,277)
提取法定公益金 (14,878,238) (19,065,639)
可供股东分配的利润 577,045,910 324,115,857
减:应付普通股股利 (257,954,235) -
未分配利润 319,091,675 324,115,857
资产负债表
编制单位:本钢板材股份有限公司 单位:人民币元
资产 1998年12月31日 1997年12月31日
流动资产:
货币资金 38,809,171 244,932,965
应收票据 19,803,000 132,400,000
应收帐款 47,773,670 143,699,839
减:坏帐准备 (920,746) (928,784)
应收帐款净额 46,852,924 142,771,055
其他应收款 454,715,294 315,646,526
存货 621,012,611 624,490,752
待摊费用 4,557,635 3,091,618
流动资产合计 1,185,750,635 1,463,332,916
长期投资:
长期股权投资 198,000,000 198,000,000
固定资产:固定资产原价 1,770,855,766 1,675,521,179
减:累计折旧 (1,000,758,653 (870,348,492)
固定资产净值 770,097,113 805,172,687
在建工程 1,694,490,284 963,559,575
固定资产合计 2,464,587,397 1,768,732,262
无形资产及其他资产:
开办费 229,480 -
长期待摊费用 14,016,332 12,227,358
无形资产及其他资产合计 14,245,812 12,227,358
资产总计 3,862,583,844 3,442,292,536
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 127,000,000 -
应付票据 18,500,000 25,000,000
应付帐款 7,478,817 11,111,974
预收帐款 383,641,719 186,072,713
应付工资 6,212,399 3,146,758
应付福利费 1,972,740 1,352,397
应交税金 2,004,201 -
其他应付款 134,109,943 70,232,604
一年内到期的长期负债 116,510,000 8,000,000
流动负债合计 797,429,819 304,916,446
长期负债:
长期借款 104,560,000 217,070,000
负债合计 901,989,819 521,986,446
股东权益:
股本 1,136,000,000 1,136,000,000
资本公积 1,403,670,719 1,402,993,317
盈余公积 101,831,631 57,196,916
其中:公益金 33,943,877 19,065,639
未分配利润 319,091,675 324,115,857
股东权益合计 2,960,594,025 2,920,306,090
负债及股东权益总计 3,862,583,844 3,442,292,536
现金流量表
单位:本钢板材股份有限公司 单位:人民币元
一九九八年度
(附注22)
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2,442,572,177
收到的税费返还 67,725,000
收到的其他与经营活动有关的现金 13,234,043
现金流入小计 2,523,531,220
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,902,125,959)
支付给职工以及为职工支付的现金 (72,196,209)
支付的增值税款 (142,106,807)
支付的所得税款 (58,730,000)
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 (354,340)
支付的其他与经营活动有关的现金 (3,814,458)
现金流出小计 (2,179,327,773)
经营活动产生的现金流量净额 344,203,447
二、投资活动产生的现金流量:
收到的其他与投资活动有关的现金 287,250
现金流入小计 287,250
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(600,090,277)支付的其他与投资活动有关的现金 (975)
现金流出小计 (600,091,252)
投资活动产生的现金流量净额 (599,804,002)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 151,365,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 7,506,207
现金流入小计 158,871,207
偿还债务所支付的现金 (28,365,000)
发生筹资费用所支付的现金 (458,011)
分配股利或利润所支付的现金 (71,834,883)
偿付利息所支付的现金 (8,557,489)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (110,644)
现金流出小计 (109,326,027)
筹资活动产生的现金流量净额 49,545,180
四、汇率变动对现金的影响 (68,419)
五、现金及现金等价物净增加额 (206,123,794)
现金流量表附注
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动: -
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 297,564,768
加:固定资产折旧 138,565,972
长期待摊费用摊销 680,299
待摊费用增加 (1,466,016)
财务费用 (16,570,741)
存货的减少 3,478,141
经营性应收项目的增加 (257,300,860)
经营性应付项目的增加 179,251,884
经营活动产生的现金流量净额 344,203,447
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金期末余额 38,809,171
减:货币资金期初余额 (244,932,965)
现金等价物期末余额
减:现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 (206,123,794)
