山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
证券代码：000767 证券简称：漳泽电力
山西漳泽电力股份有限公司
SHANXI ZHANGZE ELECTRIC POWER CO.,LTD.
2O14 半年度报告
二 0 一四年八月
1
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人文生元、主管会计工作负责人 王团维 及会计机构负责人(会计
主管人员)任贵明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ...................................................................................................................................
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... .34
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 35
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 142
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山西漳泽电力股份有限公司
董事会 指 山西漳泽电力股份有限公司董事会
监事会 指 山西漳泽电力股份有限公司监事会
山西省国资委 指 山西省人民政府国有资产监督管理委员会
同煤集团 指 大同煤矿集团有限责任公司
中电投集团 指 中国电力投资集团公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 漳泽电力 股票代码 000767
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山西漳泽电力股份有限公司
公司的中文简称（如有） 漳泽电力
公司的外文名称（如有） SHANXIZHANGZEELECTRICPOWERCO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）ZHANG ZE POWER
公司的法定代表人 文生元
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王一峰 吉喜
联系地址 山西省太原市晋阳街南一条 10 号 山西省太原市晋阳街南一条 10 号
电话 0351-7785891 0351-7785895
传真 0351-7785894 0351-7785894
电子信箱 info@zhangzepower.com info@zhangzepower.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 山西省太原市晋阳街南一条 10 号
公司注册地址的邮政编码 030006
公司办公地址 山西省太原市晋阳街南一条 10 号
公司办公地址的邮政编码 030006
公司网址 http://www.zhangzepower.com
公司电子信箱 info@zhangzepower.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2014 年 04 月 25 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 公告媒体：《中国证券报》和巨潮资讯网；公告编号：2014 临-018
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 5,220,800,460.90 4,360,600,171.25 4,360,600,171.25 19.73%
归属于上市公司股东的净利润（元） 189,581,328.96 74,759,841.76 74,759,841.76 153.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
145,447,520.92 70,070,683.72 70,070,683.72 107.57%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,718,162,904.85 1,236,567,173.83 1,236,567,173.83 38.95%
基本每股收益（元/股） 0.08 0.04 0.04 100.00%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.04 0.04 100.00%
加权平均净资产收益率 4.02% 1.87% 1.87% 2.15 个百分点
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 30,455,700,942.56 30,479,052,780.40 30,456,857,001.73 0.00%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,799,046,983.04 4,644,868,244.32 4,622,672,465.65 3.82%
本公司本期对山西漳泽电力工程有限公司及山西漳泽电力燃料有限公司的控股比例由原来的 49.24%、46%变更为 100%
的全资子公司，对其长期股权投资的后续计量由原来的权益法改为成本法，按照企业准则规定，此项会计政策变更应采用追
溯调整法，会计政策变更对 2014 年度年初未分配利润的影响数为-22,195,778.67 元。
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -6,925,190.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,270,499.54
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 35,870,707.44
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资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
5,475,269.60
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 6,261,451.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,615,983.08
减：所得税影响额 -914,350.84
少数股东权益影响额（税后） 117,297.21
合计 44,133,808.04 --
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第四节 董事会报告
一、概述
今年以来，公司积极应对国内经济下行压力加大、发电量持续下滑等诸多不利因素，紧紧围绕“管理提升和科技创新
年”主题，按照年初确定的工作思路，强化管理，开拓创新，各方面工作扎实推进。报告期内，公司实现营业收入522,080.05
万元，与上年同期相比增加19.73%；营业利润为30,807.16万元，比上年同期增加50.94%，归属于母公司所有者的净利润为
18,958.13万元，比上年同期增加153.59%。
下半年，公司将着力推进以下五方面工作，努力完成全年各项工作目标任务。一是加快项目建设，促进发展取得新突
破；二是提升效益水平，确保完成年度经营目标；三是强化安全管理，大力实施节能减排；四是加强管理提升，积极推动改
革创新；五是深化资本运作，提升市值管理水平。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是本期发电量比上年同期
营业收入 5,220,800,460.90 4,360,600,171.25 19.73%
增加所致
营业成本 4,262,433,582.69 3,675,726,026.79 15.96% 主要是本期合并范围增加所致。
本期合并范围增加燃料公司所
销售费用 796,912.23 100.00%
致。
主要是本期职工薪酬等费用增
管理费用 42,624,501.14 18,802,909.54 126.69% 加及合并范围增加工程公司、燃
料公司所致。
主要是临汾热电二期增加贷款
财务费用 538,384,822.05 443,561,841.93 21.38%
及燃料公司票据贴现所致。
主要是本期应纳税所得额增加
所得税费用 102,480,862.28 67,933,885.91 50.85%
所致。
经营活动产生的现金
1,718,162,904.85 1,236,567,173.83 38.95% 主要是本期收入增加所致。
流量净额
投资活动产生的现金 主要是本期前期投入资金增加
-1,521,905,744.44 243,547,616.17 -724.89%
流量净额 所致。
筹资活动产生的现金
301,292,144.32 410,775,350.71 -26.65% 主要是本期分配股利所致。
流量净额
现金及现金等价物净
513,543,275.59 1,864,378,758.35 -72.45% 主要是本期支付现金增加所致。
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司紧紧围绕“煤电联营、煤电一体化”战略定位，突出“管理提升、科技创新”两大主题，着力抓好安
全生产、项目建设、经营管理、企业文化和人才队伍建设等方面工作，确保公司全年各项目标任务顺利实现。
上半年，公司在用电市场持续疲软、煤炭价格下降的形势下，盈利能力大幅提升，安全生产工作保持总体平稳，煤电
一体化协同效应进一步显现。截至报告期末，公司完成发电量145.26亿千瓦时，实现营业收入522,080.05万元，实现营业利
润30,807.16万元，较好地完成了年初确定的计划任务。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电力 4,297,277,083.22 3,308,078,937.57 23.02% 0.60% -7.37% 6.63%
热力 119,300,253.97 165,002,465.58 -38.31% 34.00% 58.15% -21.11%
燃料 342,653,665.29 328,006,669.61 4.27% 4.27%
工程服务 92,784,983.10 105,115,424.42 -13.29% -13.29%
分产品
电力 4,297,277,083.22 3,308,078,937.57 23.02% 0.60% -7.37% 6.63%
热力 119,300,253.97 165,002,465.58 -38.31% 34.00% 58.15% -21.11%
燃料 342,653,665.29 328,006,669.61 4.27% 4.27%
工程服务 92,784,983.10 105,115,424.42 -13.29% -13.29%
分地区
山西 4,787,164,613.96 3,869,224,519.93 19.18% 20.01% 16.11% 3.89%
内蒙 64,851,371.62 36,978,977.25 42.98% 0.77% 1.22% -0.24%
四、核心竞争力分析
公司是同煤集团唯一的电力发展平台，具有一定的核心竞争力,主要表现在三个方面。一是产业优势。电力发展依然遵
循“背靠资源，面向市场”的发展原则。通过资产重组，公司不仅生产规模得到成倍扩张，同时原有的火电机组也得到了较为
稳定的煤源保证。公司将依靠母公司同煤集团的资源优势和行业优势，积极寻求漳泽电力下属各发电分公司附近的煤炭资源，
尽快将漳泽电力改造成为煤电一体化的坑口电厂。二是专业化管理优势。公司是全国最早上市的百万千瓦电力公司，较早进
行了独立的公司化运作，培育了成熟的生产、检修、经营、财务、营销等的专业化管理队伍，建立了完善的专业化管理制度
体系。三是发展比较优势。公司具有良好的风险管理能力和市场形象，通过开发投资、基本建设、安全生产、增收节支、控
制成本、资产运作、资金筹措等一系列措施，创造了较好的经营业绩，在同行业中保持较强的竞争比较优势，具备了较强的
稳定发展能力。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
469,320,000.00 0.00 100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
电力设备调试、运行、检修及维护；电
力工程设计、安装、施工；电力设备调
试；电力试验；电力工程监理；建筑安
山西漳泽电力工程有限公司 装工程施工；脱硫环保工程总承包、保 100.00%
温防腐工程施工；物资成套设备销售、
租赁；科技环保项目开发；技术咨询服
务等。
机组用能诊断、节能项目改造、原材料
山西漳泽电力节能技术有限公司 和设备采购、施工、监测、运行维护、 100.00%
技术咨询以及能源效益审计等服务。
山西漳电同兴发电有限公司 电力、热力生产和销售。 74.00%
山西漳电蒲洲热电有限公司 电力、热力生产和销售。 65.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例
2007 年 2014 年
中国光大 日元掉期
否 0 09 月 20 04 月 27 1,463.23 0 0.00% -1,463.23
银行 合约
日 日
合计 0 -- -- 1,463.23 0 0.00% -1,463.23
衍生品投资资金来源 公司持有的日元长期外债
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日期
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措 公司持有的日元掉期保值协议主要风险在于持有期间的美元兑日元的汇率变动及
施说明（包括但不限于市场风险、流动 美元 2 年期掉期利率和 30 年掉期利率倒挂天数，公司通过严格执行金融衍生业务
性风险、信用风险、操作风险、法律风 内部控制制度，密切跟踪有关汇率及利率波动情况，积极研究相关控制风险应急
险等） 预案，以达到有效控制和降低风险的目的。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价 该衍生品于 2014 年 4 月 27 日到期，本公司本期将剩余投资额确认为公允价值，
值的分析应披露具体使用的方法及相关 确定的公允价值变动损益为-14,632,331.00 元。
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
公司有关金融衍生业务的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比未发生
算具体原则与上一报告期相比是否发生
重大变化。
重大变化的说明
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
归还到期借款及
山西临汾热电有限公司 否 175,900 7.00% 电费收费权质押
补充流动资金
山西漳电国电王坪发电有限公司 否 5,000 6.60% 电费收费权质押 补充流动资金
未来电费收费权 补充项目建设周
山西漳电蒲洲热电有限公司 否 30,000 7.00%
质押 转资金
合计 -- 210,900 -- -- --
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2013 年 12 月 12 日
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 12 月 12 日
2014 年 03 月 28 日
2013 年 12 月 31 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
2014 年 05 月 22 日
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
河津电厂
41,580,425. 30,552,939. 17,257,617. 2,294,464.
供水有限 子公司 供水 供水 17,605,000 1,709,836.07
37 98 50 92
责任公司
山西临汾
电热生产销 电热生产销 321,111,111. 3,497,787,6 -34,630,506 348,758,93 -58,391,0 -58,327,132.
热电有限 子公司
售 售 11 90.35 .59 1.73 46.51 36
公司
山西漳电
大唐塔山 电力生产销 电力生产销 4,144,427,3 952,464,74 895,933,69 221,852,0 167,053,056.
子公司 410,000,000
发电有限 售 售 17.86 5.19 2.72 70.48 49
公司
山西漳电
电力生产销 电力生产销 1,000,000,00 6,334,244,5 1,480,809,6 1,053,415,1 179,033,1 130,570,286.
同华发电 子公司
售 售 0 23.32 47.83 12.88 68.89 82
有限公司
山西漳电
国电王坪 电热生产销 电热生产销 391,619,400. 2,019,261,0 224,957,25 235,704,97 -7,274,99 -7,190,532.7
子公司
发电有限 售 售 00 71.43 0.46 2.01 7.68 2
公司
山西漳电
电热生产销 电热生产销 632,447,848. 1,218,693,7 584,871,68 219,396,94 27,316,02 26,267,395.8
大唐热电 子公司
售 售 80 03.78 6.57 7.32 7.86 3
有限公司
山西漳泽
电力设备检 电力设备检 225,242,66 126,260,81 122,625,03 -20,551,2 -20,553,034.
电力工程 子公司 130,000,000
修及维护 修及维护 8.95 4.69 8.59 55.38 28
有限公司
山西漳泽
696,345,41 129,809,94 973,578,07 -3,899,94 -3,390,470.2
电力燃料 子公司 煤炭销售 煤炭销售 100,000,000
7.50 6.40 4.52 4.65 9
有限公司
山西华泽 参股公司 电解铝生产 电解铝生产 1,500,000,00 5,767,802,6 1,344,156,6 1,978,878,6 -184,654, -184,514,667
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
铝电有限 销售 销售 0 99.74 45.95 15.53 620.05 .93
责任公司
秦皇岛秦
热发电有 电热生产销 电热生产销 2,316,716,0 452,001,07 662,458,27 108,624,9 89,689,013.1
参股公司 580,000,000
限责任公 售 售 18.21 8.41 8.15 44.65 0
司
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司 13 楼第九会 了解公司经营状况及发展
2014 年 03 月 06 日 实地调研 机构 同创伟业
议室 规划
了解公司经营状况及发展
2014 年 04 月 02 日 公司资本部办公室 电话沟通 个人 深圳 杨先生
规划
了解公司经营状况及发展
2014 年 04 月 25 日 公司资本部办公室 电话沟通 个人 武汉 胡先生
规划
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》及其他法律法规和中国证监会下发的关于上市公司治理的规范性文件的要求，不
断完善法人治理结构，按照现代企业制度要求规范运作，真正形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的有效制衡关
系，确保公司持续获利能力，实现股东价值最大化。公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性
文件要求。
公司董事会现有董事11人，其中独立董事4人，独立董事人数超过全体董事人数的三分之一。董事会下设战略委员会、提
名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，各专门委员会对董事会负责。
监事会由5人组成，其中职工代表监事2人，由职工代表大会选举产生。
经理层由总经理、副总经理、财务负责人（总会计师）、董事会秘书和总工程师组成。总经理对董事会负责，主持公司
生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。
公司现行内部控制制度比较完善、合理。公司对控股子公司、对外担保、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、
有效。报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范及配套指引》、证券监管部门及自身管理需求，梳理设定部分公司业务
流程，并绘制了流程图，明确了关键流程和关键环节可能存在的风险和控制活动，提升了公司《风险管理及内部控制标准》
的指导作用。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
本公司与大同煤矿集团电力能源有限公司（以下简称“电力能源公司”）签订《国有股权转让合同》，2014年1月1日电力
能源公司将其持有的大同煤矿集团同煤电力燃料有限公司54%股权和大同煤矿集团同煤电力工程有限公司50.76%股权转让给
本公司，上述两个公司成为本公司的全资子公司，于2013年12月份办理完工商变更登记手续。
三、重大关联交易
15
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易价 关联交易金 占同类交易 关联交易 可获得的同
关联交易方 关联关系 披露日期 披露索引
类型 内容 价原则 格 额（万元） 金额的比例 结算方式 类交易市价
大同煤矿集团
公告媒体：《中国证券报》
有限责任公司 同受同一 2014 年 04 月 25
采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 21.51 0.01% 和巨潮资讯网；公告编号：
煤炭运销总公 公司控制 日
2014 临-021
司
大同煤矿集团 公告媒体：《中国证券报》
同受同一 2014 年 04 月 25
朔洲煤电有限 采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 188.25 0.10% 和巨潮资讯网；公告编号：
公司控制 日
公司 2014 临-021
公告媒体：《中国证券报》
大同煤业股份 同受同一 2014 年 04 月 25
采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 165.11 0.08% 和巨潮资讯网；公告编号：
有限公司 公司控制 日
2014 临-021
公告媒体：《中国证券报》
同煤大唐塔山 同受同一 2014 年 04 月 25
采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 33,427.29 17.03% 和巨潮资讯网；公告编号：
煤矿有限公司 公司控制 日
2014 临-021
同煤集团生活 公告媒体：《中国证券报》
同受同一 2014 年 04 月 25
污水处理分公 采购商品 工业用水 合同价格 合同价格 94.57 100.00% 和巨潮资讯网；公告编号：
公司控制 日
司 2014 临-021
公告媒体：《中国证券报》
大同煤矿集团 同受同一 2014 年 04 月 25
采购商品 通信费 合同价格 合同价格 0.7 100.00% 和巨潮资讯网；公告编号：
通信有限公司 公司控制 日
2014 临-021
大同煤矿集团 同受同一 2014 年 04 月 25 公告媒体：《中国证券报》
采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 31,411.83 16.00%
轩岗煤电有限 公司控制 日 和巨潮资讯网；公告编号：
16
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
责任公司 2014 临-021
大同煤矿集团 公告媒体：《中国证券报》
同受同一 2014 年 04 月 25
阳方口矿业有 采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 1,743.35 0.89% 和巨潮资讯网；公告编号：
公司控制 日
限责任公司 2014 临-021
山西同煤电力 公告媒体：《中国证券报》
同受同一 2014 年 04 月 25
环保科技有限 接受劳务 检修维护 合同价格 合同价格 750 5.95% 和巨潮资讯网；公告编号：
公司控制 日
公司 2014 临-021
公告媒体：《中国证券报》
大同煤矿集团 同受同一 2014 年 04 月 25
采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 1,714.07 0.87% 和巨潮资讯网；公告编号：
煤气厂 公司控制 日
2014 临-021
公告媒体：《中国证券报》
大同煤矿集团 同受同一 2014 年 04 月 25
采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 1,438.62 0.73% 和巨潮资讯网；公告编号：
煤峪口矿 公司控制 日
2014 临-021
公告媒体：《中国证券报》
大同煤矿集团 同受同一 2014 年 04 月 25
采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 1,121.15 0.57% 和巨潮资讯网；公告编号：
忻洲窑矿 公司控制 日
2014 临-021
大同煤业股份 公告媒体：《中国证券报》
同受同一 2014 年 04 月 25
有限公司永定 采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 4.5 0.00% 和巨潮资讯网；公告编号：
公司控制 日
庄矿 2014 临-021
山西轩岗六亩 公告媒体：《中国证券报》
同受同一 2014 年 04 月 25
地煤炭经销有 采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 14,897.55 7.59% 和巨潮资讯网；公告编号：
公司控制 日
限公司 2014 临-021
17
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大同煤矿集团
公告媒体：《中国证券报》
煤炭运销朔洲 同受同一 2014 年 04 月 25
采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 4,710.07 2.40% 和巨潮资讯网；公告编号：
有限公司宋家 公司控制 日
2014 临-021
庄集运站
公告媒体：《中国证券报》
大同煤矿实业 同受同一 2014 年 04 月 25
采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 22.11 0.01% 和巨潮资讯网；公告编号：
总公司 公司控制 日
2014 临-021
公告媒体：《中国证券报》
大同煤矿集团 同受同一 2014 年 04 月 25
采购商品 燃煤 合同价格 合同价格 317.32 0.16% 和巨潮资讯网；公告编号：
有限责任公司 公司控制 日
2014 临-021
公告媒体：《中国证券报》
同煤大唐塔山 同受同一 2014 年 04 月 25
出售商品 热费 合同价格 合同价格 503 4.22% 和巨潮资讯网；公告编号：
煤矿有限公司 公司控制 日
2014 临-021
大同煤矿集团
公告媒体：《中国证券报》
有限责任公司 同受同一 2014 年 04 月 25
出售商品 热费 合同价格 合同价格 6,277.17 52.62% 和巨潮资讯网；公告编号：
平旺物业管理 公司控制 日
2014 临-021
公司
公告媒体：《中国证券报》
山西华泽铝电 2014 年 04 月 25
联营企业 出售商品 电费 合同价格 合同价格 34,439.01 8.01% 和巨潮资讯网；公告编号：
有限责任公司 日
2014 临-021
公告媒体：《中国证券报》
山西华泽铝电 2014 年 04 月 25
联营企业 提供劳务 提供劳务 合同价格 合同价格 626.15 100.00% 和巨潮资讯网；公告编号：
有限责任公司 日
2014 临-021
合计 -- -- 133,873.33 -- -- -- -- --
18
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
大同煤矿集 公司与轩岗 双方按被投
山西漳电同
团轩岗煤电 煤电同属同 资企业注册 电力、热力生
兴发电有限 100000 万元 40,355.62 40,000 0
有限责任公 煤集团控股 资本的比例 产和销售。
公司
司 子公司 定价
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
大同煤矿集团外经贸 同受同一控 应收关联方
预付账款 否 26.57 -26.57 0
有限责任公司 制人控制 债权
大同煤矿集团有限责
任公司煤炭运销朔洲 同受同一控 应收关联方
预付账款 否 1,500 2,300 3,800
有限公司宋庄煤炭集 制人控制 债权
运站
大同煤矿集团轩岗煤
同受同一控 应收关联方
电有限责任公司梨园 预付账款 否 10,893.59 10,893.59
制人控制 债权
河煤矿
大同煤矿集团煤峪口 同受同一控 应收关联方
预付账款 否 308.54 308.54
矿 制人控制 债权
山西轩岗六亩地煤炭
同受同一控 应收关联方
经销有限公司运输分 预付账款 否 300 300
制人控制 债权
公司
山西华泽铝电有限公 应收关联方
联营企业 应收账款 否 9,464.61 9,464.61
司 债权
大同煤矿集团永济热 同受同一控 应收关联方
应收账款 否 2,290.62 2,290.62
电有限公司 制人控制 债权
19
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大同煤矿集团有限责 同受同一控 应收关联方 其他应收往
否 37,430.06 -26,547.98 10,882.08
任公司 制人控制 债权 来
大同煤矿集团同达热 同受同一控 应收关联方 其他应收往
否 234,733.21 -234,733.21 0
电有限公司 制人控制 债权 来
大同煤矿集团有限责 同受同一控 应收关联方 其他应收往
否 5 0 5
任公司总医院 制人控制 债权 来
持有公司 5%
中国电力投资集团公 应收关联方 其他应收往
以上股权的 否 11,980 -11,980 0
司 债权 来
股东
大同煤矿集团永济热 同受同一控 应收关联方 其他应收往
否 275.11 275.11
电有限公司 制人控制 债权 来
大同煤矿集团娘子关 同受同一控 应收关联方 其他应收往
否 196.65 196.65
发电有限公司 制人控制 债权 来
大同煤矿集团巴公 同受同一控 应收关联方 其他应收往
否 117.48 117.48
发电有限公司 制人控制 债权 来
大同煤矿集团有限责
同受同一控 应付关联方
任公司煤炭运销总公 应付账款 否 478.39 -50 428.39
制人控制 债务
司
大同煤矿集团朔洲煤 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 2,485.68 758.4 3,244.08
电有限公司 制人控制 债务
大同煤矿集团宏远工 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 133.06 -84.75 48.31
程建设有限公司 制人控制 债务
大同煤矿集团朔洲矿
同受同一控 应付关联方
业公司金沙滩煤炭集 应付账款 否 394.33 90.61 484.94
制人控制 债务
运站
同煤集团生活污水处 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 223.79 68.44 292.23
理分公司 制人控制 债务
大同煤矿集团通信有 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 0.86 -0.86 0
限公司 制人控制 债务
大同煤矿集团有限责 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 568.38 -450.06 118.32
任公司煤气厂 制人控制 债务
同煤大唐塔山煤矿有 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 59,071.04 9,800.43 68,871.47
限公司 制人控制 债务
大同煤矿集团宏力煤 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 44.23 71.8 116.03
炭物流有限公司 制人控制 债务
大同煤矿集团有限责 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 3,655.07 3,655.07
任公司 制人控制 债务
大同煤业股份有限公 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 5,350.19 5,350.19
司 制人控制 债务
20
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大同煤矿集团煤峪口 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 353.37 353.37
矿 制人控制 债务
大同煤矿集团同地宏 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 2.5 2.5
盛建筑工程有限公司 制人控制 债务
大同煤业股份有限公 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 228.84 228.84
司同家梁矿 制人控制 债务
大同煤矿集团轩岗煤 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 4,846.63 4,846.63
电有限责任公司 制人控制 债务
大同煤矿集团阳方口 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 2,315.93 2,315.93
矿业有限责任公司 制人控制 债务
山西轩岗六亩地煤炭 同受同一控 应付关联方
应付账款 否 2,797.07 2,797.07
经销有限公司 制人控制 债务
大同煤矿集团煤炭运
同受同一控 应付关联方
销朔洲有限公司宋家 应付账款 否 3,890.52 3,890.52
制人控制 债务
庄集运站
大同煤矿集团有限责 同受同一控 应付关联方
其他应付款 否 256,944.29 -253,334.07 3,610.22
任公司 制人控制 债务
大同煤矿集团宏远工 同受同一控 应付关联方
其他应付款 否 26.77 0 26.77
程建设有限责任公司 制人控制 债务
大同煤矿集团塔山铁 同受同一控 应付关联方
其他应付款 否 150 -150 0
路分公司 制人控制 债务
山西同煤电力环保科 同受同一控 应付关联方
其他应付款 否 621 621
技有限公司 制人控制 债务
同受同一控 应付关联方
大同煤矿实业总公司 其他应付款 否 5 5
制人控制 债务
大同煤矿集团永济 同受同一控 应付关联方
其他应付款 否 1,243.95 1,243.95
热电有限公司 制人控制 债务
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
委托方名称 受托方名称 托管资 受托 受托 托管收益 年度确认的
产类型 起始日 终止日 确定依据 托管收益
山西华泽铝电有 山西漳泽电力股份 2×300MW 2014/1/1 2014/12/31 0.003元/千瓦时 6,261,451.25
限责任公司 有限公司
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2014 临-021 关于日常关联交易的公告 2014 年 04 月 25 日 巨潮资讯网
21
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
2014年本公司受托经营山西华泽铝电有限公司（以下简称“华泽公司”）2×300MW发电机组的生产运行，华泽公司包销2
台发电机组的所有电力产品。根据以前年度签订的框架协议，受托机组燃煤费用按实际供电量、供电标准煤耗率及结算期内
的入炉煤标煤单价确定，燃油按油表计算的实际耗油量和单价进行结算，固定费用除检修费、环保收费、以及政策性收费外
按双方装机容量6：7进行分摊，2013年固定费用核定值为0.03322元/KWH，本期收到的托管收益为6,261,451.25元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
无 0 0
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 0 报告期末实际对外担保余额 0
22
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
山西漳电同华发电 2013 年 12 2013 年 12 月 连带责任保
100,000 100,000 8年 否 否
有限公司 月 13 日 30 日 证
山西漳电国电王坪 2013 年 12 2014 年 06 月 连带责任保
12,000 4,000 1年 否 否
发电有限公司 月 13 日 05 日 证
山西漳电蒲洲热电 2014 年 03 连带责任保
156,000 0 否 否
有限公司 月 27 日 证
山西临汾热电有限 2014 年 03 2014 年 03 月 连带责任保
50,000 50,000 6年 否 否
公司 月 27 日 27 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
206,000 50,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
318,000 154,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
206,000 50,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
318,000 154,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 32.09%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
154,000
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 154,000
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
23
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
24
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
为了规范关联交易，维护公司及中小股东的合法权益，同煤集
团承诺："本次发行完成后，同煤集团将继续严格按照《公司
法》等法律法规以及漳泽电力《公司章程》的有关规定行使股
东权利，在股东大会对有关涉及同煤集团事项的关联交易进行
表决时，履行回避表决的义务。同煤集团或其控股、实际控制
的其他企业将严格规范与漳泽电力之间的关联交易。在进行确
有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价
大同煤矿集团 2012 年 07
格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履 持续 履约中
有限责任公司 月 20 日
行交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害漳泽电
资产重组时所作承诺 力及其他股东的合法权益。同煤集团和漳泽电力就相互间关联
事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身
利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交
易。同煤集团愿意承担因违反上述承诺而给漳泽电力造成的全
部经济损失，并承诺在同煤集团为漳泽电力关联方期间持续有
效，且均不可变更或撤销。
为继续保持和完善公司的独立性，同煤集团向公司承诺："同
大同煤矿集团 煤集团在未来成为漳泽电力的控股股东的期间，同煤集团与漳 2011 年 08
持续 履约中
有限责任公司 泽电力在人员、财务、资产、业务和机构等方面将保持相互独 月 16 日
立，遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定。
25
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在公司重大资产重组中，同煤集团承诺："（一）截至本承诺
函签署之日直至本次重大资产重组完成时，同煤集团及同煤集
团之控股公司以及实际控制的其他企业不存在违规占用标的
资产资金的情形，标的资产不存在为同煤集团及同煤集团之控
股公司以及实际控制的其他企业提供担保的情形。（二）漳泽
电力本次重大资产重组完成后，同煤集团及同煤集团之控股公
大同煤矿集团 司以及实际控制的其他企业将严格遵守《关于规范上市公司与 2011 年 08
持续 履约中
有限责任公司 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 月 16 日
发【2003】56 号）及《中国证券监督管理委员会、中国银行业
监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证
监发【2005】120 号）等相关法律、法规和规范性文件的规定，
规范漳泽电力的对外担保行为，不会发生为同煤集团及同煤集
团之控股公司以及实际控制的其他企业提供违规担保，不会发
生违规占用漳泽电力的资金的情形。"
同煤集团就标的资产王坪发电、塔山发电、大唐热电尚未取得
房屋权属证书事宜承诺如下："王坪发电、塔山发电、大唐热
电正在办理上述房屋的房屋所有权证，同煤集团保证上述房产
大同煤矿集团 2011 年 08
的所有权归各属于王坪发电、塔山发电、大唐热电，不存在任 持续 履约中
有限责任公司 月 16 日
何权属纠纷。因上述房产未取得权属证书给上市公司正常的生
产经营造成损失的，由同煤集团负责承担。同煤集团自愿对前
述的承诺和保证承担一切法律责任。"
为避免公司重大资产重组以后的同业竞争，同煤集团承诺,自公
司重大资产重组完成之日起："（一）漳泽电力将作为同煤集
团境内发电资产整合的唯一上市平台。（二）大唐热电二期"上
大同煤矿集团 大压小"扩建项目取得核准批文后二十四个月内，同煤集团将 2012 年 07 截至 2016 年 3
履约中
有限责任公司 选择适当的时机将该项目注入漳泽电力。（三）在同煤能源山 月 20 日 月
阴织女泉风电场 49.5MW 风力发电项目取得核准批文后二十四
个月内，同煤集团将选择适当的时机将该项目注入漳泽电力。
（四）同煤集团在生产、经营和市场竞争中，将避免与漳泽电
26
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
力主营的电力生产和销售业务发生同业竞争和利益冲突。在重
组后的漳泽电力审议是否与同煤集团存在同业竞争的股东大
会上，将按有关规定进行回避，不参与表决。如漳泽电力认定
同煤集团或其控股、实际控制的其他企业正在或将要从事的业
务与漳泽电力的主营业务存在同业竞争，则同煤集团将在漳泽
电力提出异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业
务。如漳泽电力进一步提出受让请求，则同煤集团应按具有证
券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述业务
和资产优先转让给漳泽电力。（五）若同煤集团违反上述承诺，
则应对漳泽电力因此而遭受的损失做出及时和足额的赔偿，并
承诺在同煤集团或其任意一方的关联方为漳泽电力控股股东
期间持续有效，且均不可变更或撤销。"
在公司重大资产重组中，为了进一步保护上市公司和中小股东
的利益，同煤集团对上市公司过渡期间收益安排承诺如下："
（一）本次交易完成后,同煤集团不享有漳泽电力在过渡期间的
收益。（二）标的资产、漳泽电力过渡期间损益具体的支付安
排：1、同煤集团和漳泽电力共同协商确定会计师事务所及资
产交割审计基准日，对标的资产和漳泽电力在过渡期间的损益
进行审计，并确定标的资产和漳泽电力因过渡期间损益而导致
的净资产变化额。2、若经审计，漳泽电力的净资产增加额按
大同煤矿集团 重组后同煤集团通过定向增发获得的股份比例计算的份额，超 2012 年 10
持续 履约中
有限责任公司 过标的资产的净资产增加额，同煤集团公司应以现金支付该等 月 15 日
差额；若标的资产的净资产增加额超过漳泽电力的净资产增加
额按重组后同煤集团通过定向增发获得的股份比例计算的份
额，就漳泽电力应付同煤集团公司的款项，漳泽电力确认为对
同煤集团的负债，以现金方式予以支付。3、同煤集团向漳泽
电力进行现金补偿（若计算结果为负数则为漳泽电力应付同煤
集团公司的款项）的具体计算公式如下：同煤集团向漳泽电力
进行现金补偿=漳泽电力过渡期间净资产增加额×同煤集团通
过定向增发获得的股份占定向增发后的股权比例÷（1-同煤集
27
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
团通过定向增发获得的股份占定向增发后的股权比例）-标的资
产的净资产增加额计算上述"同煤集团通过定向增发获得的股
份占定向增发后的股权比例"时不考虑定向增发募集资金所发
行的股份数。
在公司重大资产重组中，同煤集团就标的公司土地权属证书办
理问题承诺如下：（一）塔山发电 1、卸煤沟用地 同煤集
团就塔山发电正在使用的 56 亩卸煤沟用地出具承诺：该用地
已纳入塔山发电二期项目用地申报规划。如因未取得土地权属
证书给上市公司正常的生产经营造成损失的，由同煤集团承
担。 （二）同华发电 1、同煤集团就标的公司同
华发电临时用地合同到期续签情况承诺如下：同华发电临时用
地合同期满施工尚未完工，则继续续签临时用地合同。若临时
大同煤矿集团 用地合同到期无法续签，将由同煤集团负责办理，并承担因此 2011 年 08
持续 履约中
有限责任公司 产生的相关费用。因不能正常续签上述临时用地合同而给漳泽 月 16 日
电力正常的生产经营造成损失的，将由同煤集团负责承担。同
煤集团自愿对前述的承诺和保证承担一切法律责任。2、同华
发电除一期项目用地、临时用地外，目前还使用面积 29.01 万
平米（435.13 亩）的集体土地。根据原平市国土资源局出具的
证明，二期拟征收的土地已规划为建设用地。该土地用于存放
二期前期所需的物料及设备，并拟于二期征收，目前该土地已
补偿到位。同煤集团承诺：如因未取得土地权属证书给上市公
司正常的生产经营造成损失的，由同煤集团承担
鉴于大唐热电二期项目投产后，大唐热电一期工程三个月内需
关停，大唐热电一期工程存在发生减值的风险，同煤集团承诺：
"将通过负责购买替代容量和/或其他方式协助大唐热电取得暂
大同煤矿集团 缓关停一期项目的批准，确保参与漳泽电力重组后，不会因大 2011 年 08
持续 履约中
有限责任公司 唐热电一期未计提减值准备而给漳泽电力造成损失，自承诺书 月 16 日
签署之日至大唐热电一期主机组剩余折旧年限内，如因大唐热
电二期项目投产导致大唐热电一期工程关停的，按届时有效的
会计准则，对于应记入损益的资产处置损失，同煤集团将及时
28
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
给予上市公司相应补偿。"
为保证上市公司的独立性，规范运作，同煤集团就大唐二期扩
建工程做出如下承诺和说明："（一）本次重组完成后，同煤
集团不再委托大唐热电代建该项目；（二）同煤集团将成立项
目公司，继续完成大唐热电二期的建设和项目核准工作；（三）
大同煤矿集团 2012 年 04 截至 2016 年 3 （一）至（四）项已完成，
大唐热电代建该项目期间所产生的一切权利和义务将由同煤
有限责任公司 月 06 日 月 第（五）项履约中。
集团享有和承担；（四）同煤集团负责承担大唐热电因代建该
项目所引起的一切损失和费用；（五）该项目取得核准文件后
二十四个月内，同煤集团将选择适当的时机和方式将该项目注
入漳泽电力。"
大同煤矿集团 同煤集团承诺："其持有的漳泽电力 680012800 股股份自获得 2012 年 07 截至 2016 年 3
履约中
有限责任公司 上市之日起，在 36 个月内限制出售。" 月 20 日 月 12 日
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
29
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
九、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
30
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条件股份 930,021,553 41.27% -250,000,001 -250,000,001 680,021,552 30.17%
2、国有法人持股 785,012,800 34.83% -105,000,000 -105,000,000 680,012,800 30.17%
3、其他内资持股 145,008,753 6.44% -145,000,001 -145,000,001 8,752 0.00%
其中：境内法人持股 120,000,000 5.33% -120,000,000 -120,000,000 0 0.00%
境内自然人持股 25,008,753 1.11% -25,000,001 -25,000,001 8,752 0.00%
二、无限售条件股份 1,323,716,247 58.73% 250,000,001 250,000,001 1,573,716,248 69.83%
1、人民币普通股 1,323,716,247 58.73% 250,000,001 250,000,001 1,573,716,248 69.83%
三、股份总数 2,253,737,800 100.00% 2,253,737,800 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本期公司有限售条件股份减少的原因主要是：2013年4月，公司向特定对象非公开发行的25000万股股份，持有期满12个月解
除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
31
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 99,911 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 股份状
股数量 件的股份数量 数量
情况 数量 态
大同煤矿集团有
国有法人 30.17% 680,012,800 680,012,800
限责任公司
山西省人民政府
国有资产监督管 国家 13.27% 299,130,000 299,130,000
理委员会
中国电力投资集
国有法人 13.08% 294,758,170 294,758,170
团公司
山西国际电力集
国有法人 8.06% 181,606,580 181,606,580
团有限公司
长江证券股份有
国有法人 3.52% 79,370,000 -630,000 79,370,000
限公司
黄荔 境内自然人 1.11% 25,000,000 25,000,000
中广核财务有限
国有法人 1.11% 25,000,000 25,000,000
责任公司
山东润沃投资管
境内非国有法人 1.11% 25,000,000 25,000,000 冻结 25,000,000
理有限公司
中国银行－华夏
回报证券投资基 其他 0.36% 8,141,030 -4,858,970 8,141,030
金
中国银行－华夏
回报二号证券投 其他 0.17% 3,891,570 -3,108,430 3,891,570
资基金
山西省人民政府国有资产监督管理委员持有大同煤矿集团有限责任公司 65.17%的股权，
持有晋能有限责任公司 64.06%的股权（晋能有限责任公司持有山西国际电力集团有限公
上述股东关联关系或一致行动的 司 100%股权），是大同煤集团有限责任公司和山西国际电力集团有限公司的控股股东和
说明 实际控制人，三名股东之间存在关联关系，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
山西省人民政府国有资产监督管理 299,130,000 人民币普通股 299,130,000
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
委员会
中国电力投资集团公司 294,758,170 人民币普通股 294,758,170
山西国际电力集团有限公司 181,606,580 人民币普通股 181,606,580
长江证券股份有限公司 79,370,000 人民币普通股 79,370,000
黄荔 25,000,000 人民币普通股 25,000,000
中广核财务有限责任公司 25,000,000 人民币普通股 25,000,000
山东润沃投资管理有限公司 25,000,000 人民币普通股 25,000,000
中国银行－华夏回报证券投资基金 8,141,030 人民币普通股 8,141,030
中国银行－华夏回报二号证券投资
3,891,570 人民币普通股 3,891,570
基金
上海舜韬实业（集团）有限公司 3,200,000 人民币普通股 3,200,000
山西省人民政府国有资产监督管理委员持有大同煤矿集团有限责任公司 65.17%的股
前 10 名无限售流通股股东之间，以 权，持有晋能有限责任公司 64.06%的股权（晋能有限责任公司持有山西国际电力集
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 团有限公司 100%股权），是大同煤集团有限责任公司和山西国际电力集团有限公司的
名股东之间关联关系或一致行动的 控股股东和实际控制人，三名股东之间存在关联关系，属于《上市公司股东持股变动
说明 信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
34
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,423,615,125.60 1,910,071,850.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 14,632,331.00
应收票据 74,610,049.51 54,903,545.16
应收账款 2,007,460,602.25 1,445,790,819.76
预付款项 941,669,651.63 299,159,353.49
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 566,595,759.40 3,018,821,176.46
买入返售金融资产
存货 624,989,644.61 708,477,108.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 223,832,570.44 333,517,061.32
流动资产合计 6,862,773,403.44 7,785,373,245.75
非流动资产：
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 790,876,438.43 907,322,215.39
投资性房地产 6,951,393.87
固定资产 17,472,465,861.20 16,597,728,829.33
在建工程 3,269,846,410.66 3,569,071,338.18
工程物资 570,190,140.04 108,298,849.01
固定资产清理 32,743,546.82 32,217,689.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,209,129,303.76 1,226,086,034.02
开发支出
商誉 73,278,746.55 73,278,746.55
长期待摊费用 60,554,521.77 37,338,590.65
递延所得税资产 113,842,569.89 113,190,069.89
其他非流动资产
非流动资产合计 23,592,927,539.12 22,671,483,755.98
资产总计 30,455,700,942.56 30,456,857,001.73
流动负债：
短期借款 3,305,848,348.35 5,559,848,348.35
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,361,000,000.00 36,539,707.18
应付账款 3,286,704,820.22 3,353,758,199.00
预收款项 29,396,466.21 866,126.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 106,828,518.14 46,266,592.86
应交税费 141,918,447.68 100,376,195.95
应付利息 96,756,105.97 40,745,261.44
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付股利 128,521,438.25 301,954,329.19
其他应付款 777,946,922.00 3,171,120,250.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 944,879,127.41 1,349,852,584.78
其他流动负债
流动负债合计 10,179,800,194.23 13,961,327,595.83
非流动负债：
长期借款 9,556,263,646.36 9,426,563,646.36
应付债券 2,000,000,000.00
长期应付款 2,776,303,741.41 1,487,216,393.48
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 238,751,168.93 247,138,858.45
其他非流动负债 50,954,495.03 52,391,174.80
非流动负债合计 14,622,273,051.73 11,213,310,073.09
负债合计 24,802,073,245.96 25,174,637,668.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,253,737,800.00 2,253,737,800.00
资本公积 2,043,876,541.73 2,066,074,459.14
减：库存股
专项储备
盈余公积 94,532,104.31 85,540,998.47
一般风险准备
未分配利润 406,900,537.00 217,319,208.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 4,799,046,983.04 4,622,672,465.65
少数股东权益 854,580,713.56 659,546,867.16
所有者权益（或股东权益）合计 5,653,627,696.60 5,282,219,332.81
负债和所有者权益（或股东权益）总
30,455,700,942.56 30,456,857,001.73
计
法定代表人：文生元 主管会计工作负责人： 王团维 会计机构负责人：任贵明
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2、母公司资产负债表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,112,874,449.48 841,815,285.41
交易性金融资产 14,632,331.00
应收票据 42,830,049.51 31,653,545.16
应收账款 1,033,204,658.05 870,014,715.70
预付款项 276,112,726.39 177,766,914.84
应收利息
应收股利
其他应收款 277,099,889.02 230,148,272.33
存货 316,680,277.68 318,697,106.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 111,224,317.15 1,764,540,489.71
流动资产合计 3,170,026,367.28 4,249,268,660.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 2,109,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 4,264,457,042.59 3,720,263,537.35
投资性房地产 3,250,405.71
固定资产 4,762,272,993.77 4,959,261,741.24
在建工程 1,874,487,329.80 1,742,704,747.43
工程物资 568,804,570.89 104,933,715.28
固定资产清理 631,367.62 410,509.89
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,238,474.69 102,475,810.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,427,357.57 5,448,717.95
递延所得税资产 111,933,373.14 111,933,373.14
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 13,798,252,510.07 10,750,682,558.73
资产总计 16,968,278,877.35 14,999,951,219.02
流动负债：
短期借款 3,040,000,000.00 5,060,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,361,000,000.00
应付账款 1,340,231,023.74 1,510,641,482.46
预收款项 865,732.94 776,126.24
应付职工薪酬 49,164,086.80 32,663,195.40
应交税费 54,470,575.19 29,134,842.27
应付利息 65,597,436.96 18,464,625.70
应付股利 128,521,438.25 168,521,438.25
其他应付款 409,579,355.96 399,687,823.31
一年内到期的非流动负债 453,000,000.00 544,497,709.80
其他流动负债
流动负债合计 6,902,429,649.84 7,764,387,243.43
非流动负债：
长期借款 3,034,063,646.36 2,544,363,646.36
应付债券 2,000,000,000.00
长期应付款 883,855,557.11 528,806,021.23
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,658,082.75
其他非流动负债 45,954,495.03 47,391,174.80
非流动负债合计 5,963,873,698.50 3,124,218,925.14
负债合计 12,866,303,348.34 10,888,606,168.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,253,737,800.00 2,253,737,800.00
资本公积 3,215,276,683.88 3,215,276,683.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 349,026,048.67 349,026,048.67
一般风险准备
39
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 -1,716,065,003.54 -1,706,695,482.10
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 4,101,975,529.01 4,111,345,050.45
负债和所有者权益（或股东权益）总
16,968,278,877.35 14,999,951,219.02
计
法定代表人：文生元 主管会计工作负责人： 王团维 会计机构负责人：任贵明
3、合并利润表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,220,800,460.90 4,360,600,171.25
其中：营业收入 5,220,800,460.90 4,360,600,171.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,881,195,776.11 4,146,666,639.68
其中：营业成本 4,262,433,582.69 3,675,726,026.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 36,955,958.00 18,246,226.54
销售费用 796,912.23
管理费用 42,624,501.14 18,802,909.54
财务费用 538,384,822.05 443,561,841.93
资产减值损失 -9,670,365.12
加：公允价值变动收益（损失以
-14,632,331.00 -24,958,549.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-16,900,794.16 15,121,904.50
填列）
40
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营
-37,008,394.76 -5,665,473.28
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 308,071,559.63 204,096,887.07
加：营业外收入 51,305,210.43 6,448,781.12
减：营业外支出 19,705,176.87 3,959,983.37
其中：非流动资产处置损
12,426,171.89 0.00
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
339,671,593.19 206,585,684.82
列）
减：所得税费用 102,480,862.28 67,933,885.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 237,190,730.91 138,651,798.91
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 189,581,328.96 74,759,841.76
少数股东损益 47,609,401.95 63,891,957.15
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.08 0.04
（二）稀释每股收益 0.08 0.04
七、其他综合收益
八、综合收益总额 237,190,730.91 138,651,798.91
归属于母公司所有者的综合收益
189,581,328.96 74,759,841.76
总额
归属于少数股东的综合收益总额 47,609,401.95 63,891,957.15
法定代表人：文生元 主管会计工作负责人： 王团维 会计机构负责人：任贵明
4、母公司利润表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,114,254,735.88 2,100,788,982.91
减：营业成本 1,794,300,153.28 1,981,548,848.93
营业税金及附加 17,120,748.06 7,491,665.63
销售费用
41
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
管理费用 32,634,972.47 22,670,785.72
财务费用 245,522,804.56 178,923,066.01
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
-14,632,331.00 -46,206,083.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-16,900,794.16 12,412,815.61
列）
其中：对联营企业和合营企
-37,008,394.76 -11,859,973.28
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,857,067.65 -123,638,650.77
加：营业外收入 2,718,312.17 4,249,328.06
减：营业外支出 8,888,848.71 130,215.00
其中：非流动资产处置损失 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-13,027,604.19 -119,519,537.71
列）
减：所得税费用 -3,658,082.75 -11,551,520.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,369,521.44 -107,968,016.96
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.004 -0.05
（二）稀释每股收益 -0.004 -0.05
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -9,369,521.44 -107,968,016.96
法定代表人：文生元 主管会计工作负责人： 王团维 会计机构负责人：任贵明
5、合并现金流量表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,312,582,532.68 5,137,354,249.21
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
42
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 239,418.34
收到其他与经营活动有关的现金 119,097,679.57 46,810,032.66
经营活动现金流入小计 5,431,919,630.59 5,184,164,281.87
购买商品、接受劳务支付的现金 2,486,807,515.82 3,345,590,047.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
339,828,560.91 246,701,735.14
金
支付的各项税费 495,471,231.40 331,083,154.60
支付其他与经营活动有关的现金 391,649,417.61 24,222,170.41
经营活动现金流出小计 3,713,756,725.74 3,947,597,108.04
经营活动产生的现金流量净额 1,718,162,904.85 1,236,567,173.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 139,907,600.60 20,787,377.78
处置固定资产、无形资产和其他
1,250.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 68,804,704.96 1,075,418,630.57
投资活动现金流入小计 208,713,555.56 1,096,206,008.35
购建固定资产、无形资产和其他
1,640,105,033.73 824,682,406.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金 80,000,000.00
43
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,514,266.27 27,975,985.68
投资活动现金流出小计 1,730,619,300.00 852,658,392.18
投资活动产生的现金流量净额 -1,521,905,744.44 243,547,616.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 147,424,444.45 758,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
147,424,444.45
收到的现金
取得借款收到的现金 6,457,138,833.33 4,171,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 639,907.38
筹资活动现金流入小计 6,604,563,277.78 4,930,139,907.38
偿还债务支付的现金 5,562,492,758.72 3,968,540,038.58
分配股利、利润或偿付利息支付
703,135,407.15 499,826,897.14
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
53,373,156.38
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 37,642,967.59 50,997,620.95
筹资活动现金流出小计 6,303,271,133.46 4,519,364,556.67
筹资活动产生的现金流量净额 301,292,144.32 410,775,350.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
15,993,970.86 -26,511,382.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 513,543,275.59 1,864,378,758.35
加：期初现金及现金等价物余额 1,910,071,850.01 536,031,684.65
六、期末现金及现金等价物余额 2,423,615,125.60 2,400,410,443.00
法定代表人：文生元 主管会计工作负责人： 王团维 会计机构负责人：任贵明
6、母公司现金流量表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,097,743,394.05 2,327,705,510.60
44
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到的税费返还 239,418.34
收到其他与经营活动有关的现金 47,376,851.48 648,488,195.44
经营活动现金流入小计 2,145,359,663.87 2,976,193,706.04
购买商品、接受劳务支付的现金 613,741,339.56 2,236,045,994.38
支付给职工以及为职工支付的现
169,842,897.18 170,197,851.82
金
支付的各项税费 161,578,792.73 116,983,574.00
支付其他与经营活动有关的现金 87,497,725.59 461,017,764.92
经营活动现金流出小计 1,032,660,755.06 2,984,245,185.12
经营活动产生的现金流量净额 1,112,698,908.81 -8,051,479.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 139,907,600.60 21,836,488.89
处置固定资产、无形资产和其他
1,250.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 69,000.00 19,501,600.00
投资活动现金流入小计 139,977,850.60 41,338,088.89
购建固定资产、无形资产和其他
478,715,870.37 470,721,722.38
长期资产支付的现金
投资支付的现金 549,320,000.00 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,453,395.86 55,922,536.90
投资活动现金流出小计 1,038,489,266.23 726,644,259.28
投资活动产生的现金流量净额 -898,511,415.63 -685,306,170.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 758,000,000.00
取得借款收到的现金 4,702,138,833.33 4,282,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 400,000,000.00 639,907.38
筹资活动现金流入小计 5,102,138,833.33 5,041,139,907.38
偿还债务支付的现金 3,993,448,908.98 3,917,746,938.88
分配股利、利润或偿付利息支付
272,732,756.73 186,903,529.47
的现金
45
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 795,079,467.59 53,714,659.28
筹资活动现金流出小计 5,061,261,133.30 4,158,365,127.63
筹资活动产生的现金流量净额 40,877,700.03 882,774,779.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
15,993,970.86 -44,463,583.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 271,059,164.07 144,953,546.97
加：期初现金及现金等价物余额 841,815,285.41 736,152,800.69
六、期末现金及现金等价物余额 1,112,874,449.48 881,106,347.66
法定代表人：文生元 主管会计工作负责人： 王团维 会计机构负责人：任贵明
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7、合并所有者权益变动表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股 险准备
一、上年年末余额 2,253,737,800.00 2,066,074,459.14 85,540,998.47 239,514,986.71 659,546,867.16 5,304,415,111.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -22,195,778.67 -22,195,778.67
二、本年年初余额 2,253,737,800.00 2,066,074,459.14 85,540,998.47 217,319,208.04 659,546,867.16 5,282,219,332.81
三、本期增减变动金额（减少
-22,197,917.41 8,991,105.84 189,581,328.96 195,033,846.40 371,408,363.79
以“－”号填列）
（一）净利润 189,581,328.96 47,609,401.95 237,190,730.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 189,581,328.96 47,609,401.95 237,190,730.91
（三）所有者投入和减少资本 -22,197,917.41 8,991,105.84 147,424,444.45 134,217,632.88
1．所有者投入资本 -22,197,917.41 8,991,105.84 147,424,444.45 134,217,632.88
47
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,253,737,800.00 2,043,876,541.73 94,532,104.31 406,900,537.00 854,580,713.56 5,653,627,696.60
48
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上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库存 专项储 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股 备 准备
一、上年年末余额 1,323,725,000.00 670,003,629.76 36,259,229.29 -86,597,827.61 431,568,379.76 2,374,958,411.20
加：同一控制下企业合并产生
的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,323,725,000.00 670,003,629.76 36,259,229.29 -86,597,827.61 431,568,379.76 2,374,958,411.20
三、本期增减变动金额（减少以
930,012,800.00 1,631,763,290.19 74,759,841.76 76,036,126.68 2,712,572,058.63
“－”号填列）
（一）净利润 74,759,841.76 63,891,957.15 138,651,798.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 74,759,841.76 63,891,957.15 138,651,798.91
（三）所有者投入和减少资本 930,012,800.00 1,631,763,290.19 12,144,169.53 2,573,920,259.72
1．所有者投入资本 930,012,800.00 1,631,763,290.19
2．股份支付计入所有者权益的金
49
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额
3．其他 12,144,169.53 12,144,169.53
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,253,737,800.00 2,301,766,919.95 36,259,229.29 -11,837,985.85 507,604,506.44 5,087,530,469.83
法定代表人：文生元 主管会计工作负责人： 王团维 会计机构负责人：任贵明
50
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 2,253,737,800.00 3,215,276,683.88 349,026,048.67 -1,684,499,703.43 4,133,540,829.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -22,195,778.67 -22,195,778.67
二、本年年初余额 2,253,737,800.00 3,215,276,683.88 349,026,048.67 -1,706,695,482.10 4,111,345,050.45
三、本期增减变动金额（减少
-9,369,521.44 -9,369,521.44
以“－”号填列）
（一）净利润 -9,369,521.44 -9,369,521.44
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -9,369,521.44 -9,369,521.44
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,253,737,800.00 3,215,276,683.88 349,026,048.67 -1,716,065,003.54 4,101,975,529.01
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上年金额 单位：元
上年金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 1,323,725,000.00 974,012,185.16 349,026,048.67 -1,674,580,729.34 972,182,504.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,323,725,000.00 974,012,185.16 349,026,048.67 -1,674,580,729.34 972,182,504.49
三、本期增减变动金额（减少以
930,012,800.00 2,241,264,498.72 -107,968,016.96 3,063,309,281.76
“－”号填列）
（一）净利润 -107,968,016.96 -107,968,016.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -107,968,016.96 -107,968,016.96
（三）所有者投入和减少资本 930,012,800.00 2,241,264,498.72 3,171,277,298.72
1．所有者投入资本 930,012,800.00 2,241,264,498.72
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,253,737,800.00 3,215,276,683.88 349,026,048.67 -1,782,548,746.30 4,035,491,786.25
法定代表人：文生元 主管会计工作负责人： 王团维 会计机构负责人：任贵明
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三、公司基本情况
山西漳泽电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山西省漳泽发电厂，筹建于1976年7月，1985年3月
建成，由山西省电力公司和山西省地方电力公司共同投资兴建，是一座大型现代化坑口火力发电企业。1992年电厂改制为股
份制企业，1997年6月上市。2000年1月14日，本公司用配股募集资金整体收购山西河津发电有限责任公司，2005年本公司受
托经营山西华泽铝电有限公司两台300MW发电机组，2006年公司实现对山西蒲光发电有限责任公司和秦皇岛秦热发电有限
责任公司的股权收购。2013年2月1日，公司收购同煤大唐塔山发电有限责任公司60%股权、大同煤矿集团同华发电有限公司
95%股权、同煤国电王坪发电有限责任公司60%股权、大同煤矿集团大唐热电有限公司88.98%股权，本公司及子公司可控装
机容量达6,328.5MW。
公司于1993年2月8日经山西省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：140000100014409；注册地址：
山西省太原市晋阳街南一条10号；法定代表人：文生元；注册资本：225,373.78万元；经营范围：电力商品、热电商品生产
和销售；燃料、材料、电力高新技术、电力物资的开发销售。发电设备检修；电力工程安装、设计、施工（除土建）；工矿
机电产品加工、修理；室内外装潢；采暖设备维修；设备清扫；电子信息咨询及技术服务。
本公司股本历史沿革如下：
1997年5月，本公司向社会公开发行了1,500万股A股股票，1997年6月9日连同内部职工股2,500万股共计4,000万股A股
股票在深圳证券交易所上市交易，上市当天本公司总股本为14,500万股，股票代码为000767。1997年10月本公司实施了10送
2转8方案，股本增至29,000万股；1998年8月实施了10送2方案，股本增加到34,800万股。经中国证监会证监公司字[1999]136
号文核准，本公司于1999年12月20日至2000年1月10日间，以1997年12月31日总股本（29,000万股）为基数，按10:3的比例及
每股8.30元的价格向全体股东配售新股，共计配售8,700万股。配售后本公司总股本增至43,500万股。2003年本公司以2002年
年末总股本为基数，用资本公积按10:3的比例转增股本，转增后公司股本增至56,550万股。2004年7月8日本公司以2003年年
末总股本为基数，用资本公积按10:5的比例转增股本，转增后公司股本增至84,825万股，其中：国有法人股61,425万股，社
会公众股23,400万股。2005年12月本公司进行股权分置改革，公司股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为84,825万股，
其中有限售条件股（国有法人股）共计53,937万股，无限售条件股（社会公众股）共计30,888万股。2006年4月，公司资本公
积金转增股本25,447.50万股，转增完毕后，公司总股本为110,272.50万股，其中有限售条件股（国有法人股）共计70,118.10
万股，无限售条件股（社会公众股）共计40,154.4万股。2007年1月，本公司以非公开发行股票方式募集资金，发行申请获得
中国证券监督管理委员会（证监发行字[2007]3号）文件核准，此次募集，本公司收到缴纳的募集资金99,892万元，扣除发行
费用401.28万元，实际募集资金99,490.72万元。其中新增股本22,100万股，增发完毕后，公司总股本为132,372.50万股，其中
有限售条件股共计1.05万股，无限售条件股共计132,371.45万股。
2011年中国电力投资集团公司与大同煤矿集团有限责任公司签订《重组协议书》，先后取得了国务院国资委出具的国
资产权[2011]1449号文件和山西省国资委出具的晋国资产权函[2012]377号文件。2012年12月31日本公司收到中国电力投资集
团公司和山西国际电力集团有限公司转来的《中国证券登记结算有限公司深圳分公司证券过户登记确认书》。中国电力投资
集团公司、山西国际电力集团有限公司分别将其持有本公司18,500万股和11,413万股股份无偿划转给山西省人民政府国有资
产监督管理委员会，本次股份无偿划转已完成过户登记手续。根据本公司与大同煤矿集团有限责任公司签订的《发行股份购
买资产协议》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1741号《关于核准山西漳泽电力股份有限公司向大同煤矿集团有
限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司非公开发行股份68,001.28万股，发行价格3.55元/股，收购大
同煤矿集团有限责任公司持有的同煤大唐塔山发电有限责任公司60%股权、大同煤矿集团同华发电有限公司（现已更名为山
西漳电同华发电有限公司）95%股权、同煤国电王坪发电有限责任公司60%股权、大同煤矿集团大唐热电有限公司88.98%股
权，2013年2月1日完成股份登记手续。同时本公司以非公开发行股票方式募集资金，2013年4月3日发行新股25,000万股，募
集资金80,000万元，扣除发行费用4,200万元，实际募集资金75,800万元。
截至2014年6月30日，本公司变更后股本2,253,737,800.00元，其中：大同煤矿集团有限责任公司出资人民币680,012,800.00
元，占股本总额的30.17%；山西省人民政府国有资产监督管理委员会出资人民币299,130,000.00元，占股本总额的13.27%；
中国电力投资集团公司出资人民币294,758,170.00元，占股本总额的13.08%；山西国际电力集团有限公司出资人民币
181,606,580.00元，占股本总额的8.06%；其他股东出资人民币798,230,250.00元，占股本总额的35.42%。
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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的
经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，
相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将
与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买
方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，
如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确
认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。
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7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
反向购买后，合并财务报表编制原则：
合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债应以其在合并前的账面价值进行确认和计量。
合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额应当反映的是法律上子公司在合并前的留存收益和其他权益余额。
合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并
成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的权益结构应当反映法律上母公司的权益结构，即法律上母
公司发行在外权益性证券的数量及种类。
法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，应以其在购买日确定的公允价值进行合并，企业合并成
本大于合并中取得的法律上母公司（被购买方）可辨认净资产公允价值的份额体现为商誉，小于合并中取得的法律上母公司
（被购买方）可辨认净资产公允价值的份额确认为合并当期损益。
法律上子公司的有关股东在合并过程中未将其持有的股份转换为对法律上母公司股份的，该部分股东享有的权益份额在合并
财务报表中应作为少数股东权益列示。因法律上子公司的部分股东未将其持有的股份转换为法律上母公司的股权，其享有的
权益份额仍仅限于对法律上子公司的部分，该部分少数股东权益反映的是少数股东按持股比例计算享有法律上子公司合并前
净资产账面价值的份额。另外，对于法律上母公司的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告
主体的净资产及损益，不应作为少数股东权益列示。
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（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
对该子公司如果能继续实施控制的，按成本法核算，并按上述编制方法将其纳入合并财务报表的合并范围；如果是无控
制权但有重大影响的，则改为权益法核算；如果既无控制权又无重大影响的，则采取成本法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及（2）可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及（2）可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
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10、金融工具
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，
本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机
构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接
计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价
值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；（2）
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具
确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将该投资的剩余部
分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所
有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余
成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
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有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转
出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公
允价值计量时，本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公
允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实
际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利
率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中，在该
金融资产被处置时转出，计入当期损益。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币1000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 1000 万元以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法 应收款项的账龄
个别认定法计提坏账准备 其他方法 根据款项性质及收回时间
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
个别认定法 集团内部关联方之间应收款，根据款项性质及账龄判断是否计提坏账
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可
单项计提坏账准备的理由 能无法履行还款义务的应收款项；单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额，确认减值损失，计提坏账准备
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12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括燃料、原材料、事故备品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行
初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
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身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核
算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资
成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法
核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价
值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。③收购少数股权在
编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。④处置长期股权投资在合并财
务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比
例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资
产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约
定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存
在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详固定资产资产减值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法在使用寿命内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-35 0-3% 2.77-12.13
机器设备 4-30 0-5% 3.17-23.75
电子设备 5 0% 20
运输设备 6 5.00% 15.83
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
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的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
生物资产应当按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归
属于购买该资产的其他支出。每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。有确凿证据表
明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的
可收回金额低于其账面价值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，
并计入当期损益。
19、油气资产
矿区权益分为探明矿区权益和未探明矿区权益。探明矿区，是指已发现探明经济可采储量的矿区；未探明矿区，是指
未发现探明经济可采储量的矿区。
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探明经济可采储量，是指在现有技术和经济条件下，根据地质和工程分析，可合理确定的能够从已知油气藏中开采的油
气数量。为取得矿区权益而发生的成本应当在发生时予以资本化。采用产量法对探明矿区权益计提折耗。采用产量法计提折
耗的，折耗额按照单个矿区计算。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地 50 年 土地使用权证
软件 2-10 年 有合同约定的按照合同约定，无合同约定的按预计使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（1）预计负债的确认标准
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（2）预计负债的计量方法
①亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
②重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集
团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集
团将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
计量时，确认商品销售收入的实现。本集团对清洁能源减排量(CDM)销售收入，在收到购买方聘请的第三方核实 CDM 减排
量并出具核查确认报告时进行确认。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，
将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，
将该合同全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进
度按实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（a）合同总收入能够可靠地计量；（b）与合同相关的经济利益很可能
流入企业；（c）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（d）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够
可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同
成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合
同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
25、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生
的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不
存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税负债。
27、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
28、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完
成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——
资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业
合并中的商誉。
（2）持有待售资产的会计处理方法
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在
没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
29、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
√ 是 □ 否
本公司本期对山西漳泽电力工程有限公司及山西漳泽电力燃料有限公司的控股比例由原来的49%、46%变更为100%的全
资子公司，对其长期股权投资的后续计量由原来的权益法改为成本法，按照企业准则规定，此项会计政策变更应采用追溯调
整法，会计政策变更对2014年度年初未分配利润的影响数为-22,195,778.67元。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
√ 是 □ 否
详细说明
单位： 元
受影响的报表项
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
目名称
长期股权投资后续计量由权益法改为成本法 按照会计准则规定 年初未分配利润 -22,195,778.67
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
30、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
31、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管
理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本集团未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本集团的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务
困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程
中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（13）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医
疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
（15）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在
该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进
行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 17%
的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
各分公司、分厂执行的所得税税率按应纳税额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司内蒙古风力发电分公司利用风力生产的电力实行增值税应纳税额即征即退50%的政策（财税[2008] 156号文件），
本期退税额为239,418.34元。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本期纳入合并范围的子公司共计十二家，其中：本期新纳入并表单位的有五家，分别是：山西漳电蒲洲热电有限公司、
山西漳泽电力节能技术有限公司、山西漳电同兴发电有限公司、山西漳泽电力工程有限公司及山西漳泽电力燃料有限公司。
本公司不存在应纳未纳入的控股子公司。
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构
少数股东权益 少数股东分担的
成对子公
子公司 子公司 经营范 期末实际投资 是否合 中用于冲减少 本期亏损超过少
注册地 业务性质 注册资本 司净投资 持股比例 表决权比例 少数股东权益
全称 类型 围 额 并报表 数股东损益的 数股东在该子公
的其他项
金额 司年初所有者权
目余额
益中所享有份额
后的余额
河津电
厂供水 有限公
河津市 供水 17,605,000 供水 11,795,350.00 67.00% 67.00% 是 10,082,386.20
有限责 司
任公司
山西临
汾热电 有限公 电热生产销 电热生
临汾市 321,111,111.11 200,000,000.00 54.87% 50.00% 是 90,656,414.36
有限公 司 售 产销售
司
山西漳
电娘子
有限公 娘子关 电力生产销 电力生
关发电 150,000,000 150,000,000.00 100.00% 100.00% 是
司 镇 售 产销售
有限责
任公司
山西漳 火力发
火力发电项
电蒲洲 有限公 电项目
永济市 目开发与建 564,000,000 73,320,000.00 65.00% 65.00% 是 39,480,000.00
热电有 司 开发与
设
限公司 建设
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电力节
山西漳 电力节能项 能项目
泽电力 目改造、施工 改造、施
有限公
节能技 太原市 及电力配件 50,000,000 工及电 50,000,000.00 100.00% 100.00% 是
司
术有限 采购、咨询服 力配件
公司 务 采购、咨
询服务
山西漳 火力发
火力发电项
电同兴 有限公 原平市 电项目
目开发与建 1,000,000,000 296,000,000.00 74.00% 74.00% 是 104,000,000.00
发电有 司 轩岗镇 开发与
设
限公司 建设
80
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（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
少数股东权
成对子公 是否 股东分担的本期亏
子公司 子公司 表决权比 益中用于冲
注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 持股比例 合并 少数股东权益 损超过少数股东在
全称 类型 例 减少数股东
的其他项 报表 该子公司年初所有
损益的金额
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
山西漳
电大唐
有限公 电力生产 电力生产和
塔山发 大同市 410,000,000 754,205,600.00 60.00% 60.00% 是 380,985,898.08
司 和销售 销售
电有限
公司
山西漳
电同华 有限公 原平市 电力生产 1,000,000,0 电力生产和
1,058,163,300.00 95.00% 95.00% 是 74,940,254.88
发电有 司 轩岗镇 和销售 00 销售
限公司
山西漳
电国电
有限公 朔洲市 电热生产 391,619,400 电力生产和
王坪发 172,823,900.00 60.00% 60.00% 是 89,982,900.18
司 怀仁县 和销售 .00 销售
电有限
公司
山西漳
电大唐 有限公 电热生产 632,447,848 电力生产和
大同市 428,852,500.00 88.98% 88.98% 是 64,452,859.86
热电有 司 和销售 .80 销售
限公司
81
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山西漳
电力设备
泽电力 有限公 电力设备检
太原市 检修及维 130,000,000 138,664,600.00 100.00% 100.00% 是
工程有 司 修及维护
护
限公司
山西漳
泽电力 有限公
太原市 煤炭销售 100,000,000 煤炭销售 111,827,181.62 100.00% 100.00% 是
燃料有 司
限公司
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2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 5 家，原因为
本期新投资设立三家，分别是山西漳电蒲洲热电有限公司、山西漳泽电力节能技术有限公司、山西漳电同兴发电有限公
司。
本期非同一控制合并子公司两家，分别是山西漳泽电力工程有限公司及山西漳泽电力燃料有限公司。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
山西漳泽电力节能技术有限公司 49,815,242.41 -184,757.59
山西漳电同兴发电有限公司 400,000,000.00 0.00
山西漳电蒲洲热电有限公司 112,800,000.00 0.00
山西漳泽电力工程有限公司 126,260,814.69 -20,553,034.28
山西漳泽电力燃料有限公司 129,809,946.40 -3,390,470.29
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 160,841.24 -- -- 19,045.83
人民币 -- -- 160,841.24 -- -- 19,045.83
银行存款： -- -- 2,283,401,006.58 -- -- 1,910,052,804.18
人民币 -- -- 2,283,401,006.58 -- -- 1,626,855,320.88
日元 4,902,069,653.00 0.0578 283,197,483.30
其他货币资金： -- -- 140,053,277.78 -- --
人民币 -- -- 140,053,277.78 -- --
合计 -- -- 2,423,615,125.60 -- -- 1,910,071,850.01
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2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 0.00 14,632,331.00
合计 0.00 14,632,331.00
3、应收票据
应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 74,610,049.51 54,903,545.16
合计 74,610,049.51 54,903,545.16
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山西漳泽电力股份有限
2014 年 01 月 02 日 2014 年 07 月 02 日 5,000,000.00
公司
山西漳泽电力股份有限
2014 年 01 月 02 日 2014 年 07 月 02 日 5,000,000.00
公司
山西漳泽电力股份有限
2014 年 01 月 02 日 2014 年 07 月 02 日 5,000,000.00
公司
山西漳泽电力股份有限
2014 年 01 月 02 日 2014 年 07 月 02 日 5,000,000.00
公司
郑洲华力电缆有限公司 2014 年 04 月 16 日 2014 年 10 月 16 日 1,650,000.00
合计 -- -- 21,650,000.00 --
4、应收账款
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
个别认定组合 2,007,460,602.25 100.00% 1,445,790,819.76 100.00%
组合小计 2,007,460,602.25 100.00% 1,445,790,819.76 100.00%
合计 2,007,460,602.25 -- -- 1,445,790,819.76 -- --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
国网山西省电力公司 1,381,261,744.96
内蒙古电力（集团）有限公司 157,377,451.03
长治市惠城热力有限公司 102,497,117.38
中再汇智通（天津）再生资源开发有限
100,100,000.00
公司
山西华泽铝电有限公司 94,646,079.81
中电华益实业集团有限公司 38,275,748.32
永济市供热公司 32,800,967.02
大同煤矿集团永济热电有限公司 22,906,196.46
浙江国华浙能发电有限公司 8,221,230.50
国投晋城热电有限公司 7,939,450.00
国华锦界能源有限公司 4,963,820.16
山东核电有限公司 4,618,079.81
永济新时速电机电器有限责任公司型 3,579,989.65
神华国华孟津发电有限责任公司 2,958,679.00
85
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中煤华晋能源有限责任公司王家岭分
2,936,354.00
公司
山西大唐国际运城发电有限责任公司 2,853,540.60
华能沁北发电有限责任公司 2,734,900.00
临河发电有限公司 2,480,400.00
阳城国际发电有限公司 2,470,529.66
靖海发电有限公司电力分公司 2,250,719.66
大唐三门峡发电公司 1,952,283.00
山西鲁晋王曲发电有限责任公司 1,753,100.00
靖海发电有限公司 1,735,871.84
中电华益实业集团长治漳电实业有限
1,505,366.70
公司
东方热电股份有限公司 1,310,646.40
大唐阳城发电有限责任公司 1,269,746.00
山西大唐国际临汾热电有限责任公司 1,196,835.30
烟台润丰新能源发展有限公司 1,122,171.81
华能沁北发电有限责任公司 1,088,830.00
永济市城东街道关铝社区居委会 1,051,866.00
国投晋城热电有限公司 969,122.80
神华国华孟津发电有限责任公司 923,840.00
岭东核电有限公司 896,664.40
乡宁华鑫电冶公司 704,270.00
阳城国际发电有限公司 675,574.30
中电华益实业集团有限公司 647,500.00
内蒙古岱海发电有限责任公司 646,570.60
石家庄良村热电有限公司 624,736.00
北京北科欧远科技有限公司 612,625.76
朔洲煤电宏力再生工业有限公司 573,260.00
远达环保工程有限公司 546,000.00
中电华益实业公司 540,439.11
永济天达环保建材有限公司 445,039.99
托克托云发电力有限责任公司 400,000.00
广东核电合营有限公司 378,542.88
山西蒲洲博奇环保科技有限 371,672.24
国投曲靖发电有限公司 342,072.90
86
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山西华泽铝电有限公司 327,493.20
义马锦江能源综合利用有限公司 295,087.96
其他往来单位 4,680,375.04
合计 2,007,460,602.25
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
国网山西省电力公司 非关联方 1,381,261,744.96 1 年以内 68.81%
内蒙古电力（集团）有
非关联方 157,377,451.03 1 年以内 7.84%
限公司
长治市惠城热力有限公
非关联方 102,497,117.38 1-2 年 5.11%
司
中再汇智通（天津）再
非关联方 100,100,000.00 1 年以内 4.99%
生资源开发有限公司
山西华泽铝电有限公司 关联方 94,646,079.81 1 年以内 4.71%
合计 -- 1,835,882,393.18 -- 91.46%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
山西华泽铝电有限公司 关联方 94,646,079.81 4.71%
大同煤矿集团永济热电有限
关联方 22,906,196.46 1.14%
公司
合计 -- 117,552,276.27 5.85%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
87
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 6,874,842.94 5,722,044.08 719,593.43 43,867.74
个别认定法组合 565,442,960.54 3,018,145,450.77
组合小计 572,317,803.48 5,722,044.08 3,018,865,044.20 43,867.74
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,689,525.00 1,689,525.00 7,367,701.34 7,367,701.34
账准备的其他应
收款
合计 574,007,328.48 -- 7,411,569.08 -- 3,026,232,745.54 -- 7,411,569.08 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 543,698.21 66,625.04
1 年以内小计 543,698.21 66,625.04
1至2年 629,180.26 31,459.01 629,180.26 31,459.01
2至3年 6,707.38 1,341.48 6,707.38 1,341.48
4至5年 15,033.75 9,020.25 15,033.75 9,020.25
5 年以上 5,680,223.34 5,680,223.34 2,047.00 2,047.00
合计 6,874,842.94 -- 5,722,044.08 719,593.43 -- 43,867.74
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
88
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
大同煤矿集团有限责任公司 108,820,783.15
交银金融租赁有限责任公司 105,000,000.00
招银融资租赁有限公司 50,000,000.00
兴业金融租赁有限责任公司 50,000,000.00
山西邦达矿业有限公司 39,000,000.00
中电华益实业集团有限公司 35,000,000.00
华夏金融租赁有限公司 32,000,000.00
阳泉市宏基苑房地产开发有限公司 20,000,000.00
山西邦达神龙煤业有限公司 17,677,694.12
国网山西省电力公司临汾供电分公司 13,395,575.00
燃料公司贴现息 10,803,907.52
中电投内蒙古新能源公司 10,000,000.00
大同煤矿集团同达热电有限公司 7,070,018.41
山西漳泽电力股份有限公司山阴风电项目筹备组 5,500,000.00
山西漳泽电力股份有限公司黑龙江密山风电项目 5,000,000.00
同煤广发化学工业有限公司 4,829,166.65
山西漳泽电力股份有限公司浑源热电项目筹建处 3,760,714.00
山西漳泽电力工程公司维护、检修项目借款 3,257,426.02
山西漳泽电力股份有限公司宁武煤电筹建处 3,200,000.00
中电投乌中旗新能源公司 2,776,569.87
大同煤矿集团永济热电有限公司 2,751,103.60
漳泽分公司改扩建项目部 2,724,810.00
沁和能源集团有限公司 2,000,000.00
大同煤矿集团娘子关发电公司 1,966,500.00
河津市供水公司 1,700,000.00
山西漳山发电有限责任公司 1,565,399.24
大同煤矿集团财务有限责任公司 1,466,666.70
南郊区三兴煤业有限公司 1,231,600.00
大同煤矿集团巴公发电有限公司 1,174,793.72
山西海姿焦化有限公司 1,089,000.00
中电投达茂旗新能源公司 1,038,119.08
89
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
临汾市晋凤翔建材有限公司 979,855.57
山西坤利通煤炭运销有限公司 922,208.89
中国电力投资集团公司华北分公司 868,257.71
国网山西省电力公司侯马供电分公司 840,000.00
其他往来单位 16,032,791.29
合计 565,442,960.54
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山西临汾老君煤矿有限
1,669,525.00 1,669,525.00 100.00% 煤矿已关闭
公司
其他小额提取坏账单位 20,000.00 20,000.00 100.00% 无法收回
合计 1,689,525.00 1,689,525.00 -- --
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
大同煤矿集团有限责任公司 108,820,783.15 374,300,624.98
中国电力投资集团公司 0.00 119,800,000.00
合计 108,820,783.15 494,100,624.98
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
塔山二期及同热三期前
大同煤矿集团有限责任公司 108,820,783.15 18.96%
期费用款
交银金融租赁有限责任公司 105,000,000.00 融资租赁保证金 18.29%
合计 213,820,783.15 -- 37.25%
（4）其他应收款金额前五名单位情况
90
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
大同煤矿集团有限责任
关联方 108,820,783.15 1-5 年 19.21%
公司
交银金融租赁有限责任
非关联方 105,000,000.00 1-2 年 18.53%
公司
招银融资租赁有限公司 非关联方 50,000,000.00 1 年以内 8.82%
兴业金融租赁有限责任
非关联方 50,000,000.00 1-2 年 8.82%
公司
山西邦达矿业有限公司 非关联方 39,000,000.00 3-4 年 6.88%
合计 -- 352,820,783.15 -- 62.26%
（5）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
大同煤矿集团有限责任公司 关联方 108,820,783.15 18.96%
大同煤矿集团同达热电有限
关联方 7,070,018.41 1.23%
公司
大同煤矿集团财务有限责任
关联方 1,466,666.70 0.26%
公司
大同煤矿集团永济热电有限
关联方 2,751,103.60 0.48%
公司
大同煤矿集团娘子关发电公
关联方 1,966,500.00 0.34%
司
大同煤矿集团巴公发电有限
关联方 1,174,793.72 0.20%
公司
合计 -- 123,249,865.58 21.47%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 842,141,237.79 89.43% 233,721,179.67 78.13%
91
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1至2年 28,439,086.61 3.02% 747,342.51 0.25%
2至3年 6,862,745.92 0.73% 464,250.00 0.16%
3 年以上 64,226,581.31 6.81% 64,226,581.31 21.46%
合计 941,669,651.63 -- 299,159,353.49 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中电华益集团永济兴达
非关联方 269,000,000.00 2014 年 合同未执行完毕
实业有限公司
大同煤矿集团轩岗煤电
有限责任公司梨园河煤 关联方 108,935,877.71 2014 年 合同未执行完毕
矿
哈尔滨锅炉厂有限责任
非关联方 99,240,000.00 2014 年 合同未执行完毕
公司
哈尔滨汽轮机厂有限责
非关联方 36,783,000.00 2014 年 合同未执行完毕
任公司
大同煤矿集团煤炭运销
朔洲有限公司宋家庄集 关联方 38,000,000.00 2014 年 合同未执行完毕
运站
合计 -- 551,958,877.71 -- --
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 549,765,548.15 763,229.37 549,002,318.78 704,136,650.44 564,510.85 703,572,139.59
周转材料 76,715,586.44 728,260.61 75,987,325.83 5,831,948.09 926,979.13 4,904,968.96
合计 626,481,134.59 1,491,489.98 624,989,644.61 709,968,598.53 1,491,489.98 708,477,108.55
（2）存货跌价准备
92
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单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 564,510.85 763,229.37
周转材料 926,979.13 728,260.61
合 计 1,491,489.98 1,491,489.98
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
应交增值税重分类 223,832,570.44 333,517,061.32
合计 223,832,570.44 333,517,061.32
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
本企业 在被投
被投资单位名 本期营业收入总
持股比 资单位 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
称 额
例 表决权
比例
一、合营企业
二、联营企业
山西华泽铝电
40.00% 40.00% 5,767,802,699.74 4,423,646,053.79 1,344,156,645.95 1,978,878,615.53 -184,514,667.93
有限责任公司
秦皇岛秦热发
电有限责任公 40.00% 40.00% 2,316,716,018.21 1,864,714,939.80 452,001,078.41 662,458,278.15 89,689,013.10
司
山西中电电力
工程监理有限 49.00% 49.00% 7,427,593.04 3,223,496.24 4,204,096.80 2,720,000.00 675,336.57
公司
山西天和盛煤
49.00% 49.00% 30,168,063.17 16,049,821.91 14,118,241.26 6,085,120.16 -779,114.25
焦有限公司
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
93
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在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
朔洲煤电
王坪精煤 4,000,000 4,000,000 4,000,000
成本法 20.00% 20.00%
有限责任 .00 .00 .00
公司
赛迪网络
19,866,48 19,866,48 19,866,48 19,866,48
信息技术 成本法 12.00% 12.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
山西华泽
600,000,0 669,967,9 -72,884,0 597,083,9
铝电有限 权益法 40.00% 40.00%
00.00 45.80 00.00 45.80
责任公司
秦皇岛秦
热发电有 246,995,2 144,804,9 35,875,60 180,680,5
权益法 40.00% 40.00%
限责任公 60.00 66.90 5.24 72.14
司
山西中电
电力工程 598,911.4 1,811,821 1,811,821
权益法 49.00% 49.00%
监理有限 2 .24 .24
公司
山西天和
10,519,39 7,300,099 7,300,099
盛煤焦有 权益法 49.00% 49.00%
9.40 .25 .25
限公司
881,980,0 838,639,3 -27,896,4 810,742,9 19,866,48
合计 -- -- -- --
50.82 92.70 74.27 18.43 0.00
11、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 12,959,157.77 12,959,157.77
1.房屋、建筑物 12,959,157.77 12,959,157.77
二、累计折旧和累计
6,007,763.90 6,007,763.90
摊销合计
94
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1.房屋、建筑物 6,007,763.90 6,007,763.90
三、投资性房地产账
6,951,393.87 6,951,393.87
面净值合计
1.房屋、建筑物 6,951,393.87 6,951,393.87
五、投资性房地产账
6,951,393.87 6,951,393.87
面价值合计
1.房屋、建筑物 6,951,393.87 6,951,393.87
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 0.00
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 25,503,352,332.40 1,593,370,819.25 66,340,069.80 27,030,383,081.85
其中：房屋及建筑物 6,134,337,616.19 25,893,898.42 6,160,231,514.61
机器设备 19,244,916,904.73 1,547,865,342.22 63,578,348.03 20,729,203,898.92
运输工具 124,097,811.48 19,611,578.61 2,761,721.77 140,947,668.32
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 8,905,623,503.07 11,824,050.22 669,542,380.66 29,072,713.30 9,557,917,220.65
其中：房屋及建筑物 1,800,908,982.19 6,215,062.04 139,818,011.19 1,946,942,055.42
机器设备 7,022,028,361.04 3,413,591.37 515,517,436.46 26,359,788.78 7,514,599,600.09
运输工具 82,686,159.84 2,195,396.81 14,206,933.00 2,712,924.52 96,375,565.13
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 16,597,728,829.33 -- 17,472,465,861.20
其中：房屋及建筑物 4,333,428,634.00 -- 4,213,289,459.19
机器设备 12,222,888,543.69 -- 13,214,604,298.83
运输工具 41,411,651.64 -- 44,572,103.19
五、固定资产账面价值合计 16,597,728,829.33 -- 17,472,465,861.20
其中：房屋及建筑物 4,333,428,634.00 -- 4,213,289,459.19
机器设备 12,222,888,543.69 -- 13,214,604,298.83
运输工具 41,411,651.64 -- 44,572,103.19
95
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本期折旧额 669,542,380.66 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 1,477,291,755.13 元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物
机器设备 2,247,240,175.11 616,817,121.51 1,630,423,053.60
运输工具
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
塔山发电技改项目 4,443,933.77 4,443,933.77
王坪发电机组建设
大唐热电项目改造 27,000,000.00 27,000,000.00
临汾热电二期 2×300MW 项
406,114,590.57 406,114,590.57 1,761,917,191.71 1,761,917,191.71
目及供热改造项目
侯马 2×300MW 热电联产工 1,533,988,134. 1,533,988,134.
1,120,735,509.35 1,120,735,509.35
程 49 49
漳泽发电 2×1000MW 项目 242,020,747.59 242,020,747.59 197,574,806.57 197,574,806.57
山西永济“上大压小”热电联
193,521,185.93 193,521,185.93
产工程
同兴 2*660MW 工程项目 506,288,395.78 506,288,395.78
其他项目 396,804,135.36 8,890,779.06 387,913,356.30 466,290,675.84 8,890,779.06 457,399,896.78
3,278,737,189. 3,269,846,410.
合计 8,890,779.06 3,577,962,117.24 8,890,779.06 3,569,071,338.18
72 66
（2）重大在建工程项目变动情况
96
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单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
临汾热
电二期
2×300M
410,000, 1,761,91 81,762,4 1,411,90 25,656,2 440,842, 4,117,78 贷款及 406,114,
W 项目 99.05% 6.46%
000.00 7,191.71 76.42 8,868.23 09.33 852.89 2.44 自有 590.57
及供热
改造项
目
侯马
2×300M
3,066,28 1,120,73 413,252, 174,388, 60,927,3 贷款及 1,533,98
W 热电 50.03% 5.56%
0,000.00 5,509.35 625.14 966.88 51.51 自有 8,134.49
联产工
程
漳泽发
电
7,800,00 197,574, 44,445,9 9,327,80 4,247,39 贷款及 242,020,
2×1000 3.10% 6.00%
0,000.00 806.57 41.02 2.99 7.37 自有 747.59
MW 项
目
山西永
济“上大
2,946,58 193,521, 16,423,9 16,423,9 贷款及 193,521,
压小”热 6.57% 6.16%
0,000.00 185.93 07.87 07.87 自有 185.93
电联产
工程
同兴
2*660M 5,349,00 506,288, 贷款及 506,288,
9.47%
W 工程 0,000.00 395.78 自有 395.78
项目
19,571,8
3,080,22 1,239,27 1,411,90 25,656,2 640,983, 85,716,4 2,881,93
合计 60,000.0 -- -- -- --
7,507.63 0,624.29 8,868.23 09.33 530.63 39.19 3,054.36
0
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
兴和项目前期费 7,862,099.60 7,862,099.60 工程终止
单晶河项目前期费 840,612.68 840,612.68 工程终止
97
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上海庙工业园项目 37,554.00 37,554.00 工程终止
武川风电项目 14,466.00 14,466.00 工程终止
西蒙前期项目 96,034.78 96,034.78 工程终止
乌海千里能源化工
40,012.00 40,012.00 工程终止
基地
合计 8,890,779.06 8,890,779.06 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
侯马 2×300MW 热电联产工程 50.03%
漳泽发电 2×1000MW 项目 3.10%
山西永济“上大压小”热电联产工程 6.57%
同兴 2*660MW 工程项目 9.47%
14、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 4,648,083.43 29,967,571.59 8,680,517.57 25,935,137.45
专用设备 103,650,765.58 442,898,795.28 2,294,558.27 544,255,002.59
合计 108,298,849.01 472,866,366.87 10,975,075.84 570,190,140.04
15、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机器设备 32,217,689.09 32,743,546.82 已无使用价值、尚未清理完毕
合计 32,217,689.09 32,743,546.82 --
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,328,447,600.68 764,804.98 1,329,212,405.66
土地使用权 1,309,870,326.50 1,309,870,326.50
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软件 14,276,445.65 764,804.98 15,041,250.63
非专利技术 4,300,828.53 4,300,828.53
二、累计摊销合计 102,361,566.66 17,721,535.24 120,083,101.90
土地使用权 89,094,549.59 16,931,400.06 106,025,949.65
软件 10,639,138.83 439,231.34 11,078,370.17
非专利技术 2,627,878.24 350,903.84 2,978,782.08
三、无形资产账面净值合计 1,226,086,034.02 -16,956,730.26 1,209,129,303.76
土地使用权 1,220,775,776.91 -16,931,400.06 1,203,844,376.85
软件 3,637,306.82 325,573.64 3,962,880.46
非专利技术 1,672,950.29 -350,903.84 1,322,046.45
土地使用权
软件
非专利技术
无形资产账面价值合计 1,226,086,034.02 -16,956,730.26 1,209,129,303.76
土地使用权 1,220,775,776.91 -16,931,400.06 1,203,844,376.85
软件 3,637,306.82 325,573.64 3,962,880.46
非专利技术 1,672,950.29 -350,903.84 1,322,046.45
本期摊销额 17,721,535.24 元。
17、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
反向购买 73,278,746.55 73,278,746.55
合计 73,278,746.55 73,278,746.55
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
融资租赁手续费 37,338,590.65 25,641,025.64 4,019,117.82 58,960,498.47
零星装修 244,218.35 3,645.05 240,573.30
车辆租赁费 1,825,775.00 472,325.00 1,353,450.00
合计 37,338,590.65 27,711,018.99 4,495,087.87 60,554,521.77 --
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19、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,319,964.98 9,319,964.98
可抵扣亏损 91,047,061.21 91,047,061.21
递延收益 12,715,293.70 12,715,293.70
应付工资 760,250.00 107,750.00
小计 113,842,569.89 113,190,069.89
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 3,658,082.75
其他公允价值变动 238,751,168.93 243,480,775.70
小计 238,751,168.93 247,138,858.45
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 1,138,238,959.98 1,138,238,959.98
合计 1,138,238,959.98 1,138,238,959.98
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2015 年 375,828,904.78 375,828,904.78 未经税务机关审核
2016 年 762,410,055.20 762,410,055.20 未经税务机关审核
合计 1,138,238,959.98 1,138,238,959.98 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 37,279,859.92 37,279,859.92
递延收益 50,861,174.80 50,861,174.80
可抵扣亏损 364,188,244.84 364,188,244.84
100
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应付工资 3,041,000.00 431,000.00
小计 455,370,279.56 452,760,279.56
可抵扣差异项目
交易性金融资产的公允价值变动 14,632,331.00
其他公允价值变动 955,004,675.72 973,923,102.80
小计 955,004,675.72 988,555,433.80
20、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 24,546,569.08 24,546,569.08
二、存货跌价准备 1,491,489.98 1,491,489.98
五、长期股权投资减值准备 19,866,480.00 19,866,480.00
九、在建工程减值准备 8,890,779.06 8,890,779.06
合计 54,795,318.12 54,795,318.12
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 105,848,348.35 439,848,348.35
信用借款 3,100,000,000.00 4,920,000,000.00
合计 3,305,848,348.35 5,559,848,348.35
短期借款分类的说明
①100,000,000.00元国家开发银行股份有限公司短期借款，担保方式为本公司以享有的漳泽发电分公司4×210MW机组的
电费收费权及其项下的全部收益为质押。
②40,000,000.00元上海浦东发展银行朔洲分行短期借款，担保方式为山西漳泽电力股份有限公司提供保证。
③65,848,348.35元上海浦东发展银行朔洲分行短期借款，担保方式为国电电力发展股份有限公司提供保证。
22、应付票据
101
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单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 300,000,000.00 36,539,707.18
银行承兑汇票 1,061,000,000.00
合计 1,361,000,000.00 36,539,707.18
下一会计期间将到期的金额 1,361,000,000.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,423,520,408.47 2,537,136,372.14
1-2 年 374,615,310.07 695,684,439.07
2-3 年 398,437,846.77 45,982,226.96
3 年以上 90,131,254.91 74,955,160.83
合计 3,286,704,820.22 3,353,758,199.00
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
大同煤矿集团有限责任公司 36,550,685.62
合计 36,550,685.62
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
同煤大唐塔山煤矿有限公司 605,887,459.03 否
河北电力设计院 46,685,700.00 现金流不足 否
山西水投漳泽水务有限公司 36,472,208.02 现金流不足 否
中山明阳电器有限公司 15,213,775.15 否
合 计 704,259,142.20
102
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
24、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 19,187,127.78 866,126.24
1-2 年 10,159,338.43
2-3 年
3 年以上 50,000.00
合计 29,396,466.21 866,126.24
25、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
431,000.00 263,205,036.82 247,067,762.86 16,568,273.96
贴和补贴
二、职工福利费 29,127,609.81 28,476,418.37 651,191.44
三、社会保险费 27,782,073.52 102,199,080.25 74,122,427.07 55,858,726.70
其中:1.医疗保险费 3,102,486.59 16,745,984.14 11,766,431.04 8,082,039.69
2.基本养老保险费 11,533,799.75 58,690,546.09 45,112,116.30 25,112,229.54
3.年金缴费 2,413,421.00 16,938,811.02 10,816,619.85 8,535,612.17
4.失业保险费 8,789,780.85 3,830,720.79 1,625,344.46 10,995,157.18
5.工伤保险费 1,687,790.80 4,092,562.91 3,423,642.72 2,356,710.99
6.生育保险费 254,794.53 1,763,352.40 1,279,639.44 738,507.49
四、住房公积金 5,288,737.71 34,532,110.30 23,461,205.83 16,359,642.18
六、其他 12,764,781.63 15,683,197.04 11,057,294.81 17,390,683.86
合计 46,266,592.86 444,747,034.22 384,185,108.94 106,828,518.14
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 17,390,683.86 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。
应付职工薪酬根据资金情况，本年度发放。
26、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 82,859,048.07 35,157,158.40
103
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营业税 -165,932.15 557,976.64
企业所得税 47,706,868.91 49,421,962.15
个人所得税 1,808,505.57 6,303,802.06
城市维护建设税 2,910,432.19 1,612,406.44
房产税 -2,240,344.97 735,498.08
土地使用税 -469,172.20 -149,461.60
教育费附加 2,093,839.34 2,377,888.33
其他税费 7,415,202.92 4,358,965.45
合计 141,918,447.68 100,376,195.95
27、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 39,067,513.89 27,721,132.55
企业债券利息 44,785,000.00
短期借款应付利息 12,903,592.08 13,024,128.89
合计 96,756,105.97 40,745,261.44
28、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
中国电力投资集团公司 109,384,862.76 109,384,862.76 资金紧张
山西国际电力集团有限公司 18,743,785.24 58,743,785.24 资金紧张
社会公众股 392,790.25 392,790.25 资金紧张
大唐国际发电股份有限公司 53,373,156.38
大同煤矿集团有限责任公司 80,059,734.56
合计 128,521,438.25 301,954,329.19 --
29、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 597,747,843.36 2,966,780,744.11
104
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1至2年 23,819,203.63 49,971,417.84
2至3年 57,664,834.55 68,715,624.25
3 年以上 98,715,040.46 85,652,464.64
合计 777,946,922.00 3,171,120,250.84
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
大同煤矿集团有限责任公司 36,102,215.46 2,569,442,885.00
合计 36,102,215.46 2,569,442,885.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否
归还
东方锅炉（集团）股份有限公司 15,730,000.00 资金短缺 否
合 计 15,730,000.00
（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 年末数 性质或内容
大同煤矿集团有限责任公司 36,102,215.46 煤款
华西能源工业股份有限公司 29,996,500.00 设备款
大同煤矿实业总公司 25,000,000.00 乏汽利用投资额
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 15,730,000.00 设备质保金
大同煤矿集团永济热电有限公司 12,439,534.82 基建工程前期代管垫支款
东方电气集团东方汽轮机有限公司 10,859,656.10 设备款
合 计 130,127,906.38
30、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
105
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单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 901,000,000.00 1,335,297,709.80
1 年内到期的应付债券 0.00
1 年内到期的长期应付款 43,879,127.41 14,554,874.98
合计 944,879,127.41 1,349,852,584.78
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 243,000,000.00 263,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00 135,000,000.00
保证借款 119,000,000.00 325,497,709.80
信用借款 439,000,000.00 611,800,000.00
合计 901,000,000.00 1,335,297,709.80
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
浦发银行太
2013 年 01 月 2014 年 07 月 300,000,000. 300,000,000.
原建设路支 人民币元 6.46%
29 日 29 日 00 00
行
中国工商银 2010 年 06 月 2015 年 05 月 100,000,000. 100,000,000.
人民币元 5.90%
行原平支行 19 日 18 日 00 00
交通银行股
2010 年 09 月 2014 年 08 月 100,000,000. 100,000,000.
份有限公司 人民币元 5.90%
21 日 20 日 00 00
兴华街支行
中国工商银
2009 年 06 月 2014 年 11 月 70,000,000.0 70,000,000.0
行大同矿务 人民币元 5.76%
23 日 21 日 0 0
局支行
中国工商银 2009 年 05 月 2014 年 11 月 人民币元 5.90% 50,000,000.0 50,000,000.0
106
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
行股份有限 27 日 15 日 0 0
公司临汾银
苑支行
620,000,000. 620,000,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
（3）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
交银金融租赁有
2013.11 至 2021.1 14,554,874.98 5.90% 43,879,127.41 融资租赁
限责任公司
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 3,892,200,000.00 3,748,000,000.00
抵押借款 125,000,000.00 175,000,000.00
保证借款 1,533,000,000.00 1,473,000,000.00
信用借款 4,006,063,646.36 4,030,563,646.36
合计 9,556,263,646.36 9,426,563,646.36
长期借款分类的说明
① 120,000,000.00 元中国银行股份有限公司永济支行长期借款，担保方式为山西蒲洲发电有限责任公司以其 2×30
万千瓦机组项目的电费收费权为质押。质权人按其贷款占比分享收费权的质权。
794,200,000.00 元国家开发银行股份有限公司太原分行长期借款，担保方式为本公司以享有的侯马电厂 2×30 万千瓦
热电联产工程项目的电费、热费收费权及其项下的全部收益为质押。
1,870,000,000.00 元中国工商银行股份有限公司原平支行长期借款、900,000,000.00 元交通银行股份有限公司山西省
分行长期借款、208,000,000.00 元中国农业银行股份有限公司大同南郊支行长期借款担保方式为山西漳电同华发电有限公
司以其收费权为质押。
② 125,000,000.00 元中国工商银行股份有限公司临汾银苑支行长期借款，担保方式为以山西临汾热电厂的在建工程
或固定资产设定抵押。建设期以在建工程为贷款设定抵押，项目建成后，已形成的全部固定资产及土地使用权设定抵押。
③ 250,000,000.00 元中国工商银行股份有限公司永济支行借款长期借款，担保方式为中国电力投资集团公司提供保
证。
336,000,000.00 元渤海银行股份有限公司太原分行营业部长期借款，担保方式为山西漳泽电力股份有限公司提供保证。
310,000,000.00 元中国工商银行股份有限公司临汾银苑支行长期借款，担保方式为大同煤矿集团有限责任公司提供保
107
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
证。
517,000,000.00 元中国工商银行大同市矿务局支行长期借款，担保方式为大同煤矿集团有限责任公司、国电电力发展
股份有限公司按出资比例提供连带责任保证。
120,000,000.00 元中国工商银行大同市矿务局支行长期借款，担保方式为山西大唐云岗热电有限责任公司、大同煤矿
集团有限责任公司提供连带责任保证。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国工商银
行股份有限 2010 年 06 月 2028 年 05 月 1,088,000,00 1,138,000,00
人民币元 5.90%
公司原平支 28 日 01 日 0.00 0.00
行
中国银行股
2009 年 05 月 2018 年 12 月 900,000,000. 900,000,000.
份有限公司 人民币元 5.90%
26 日 21 日 00 00
大同市分行
中国工商银
2014 年 06 月 2019 年 06 月 730,000,000. 730,000,000.
行大同市矿 人民币元 5.76%
26 日 25 日 00 00
务局支行
中国工商银
2012 年 06 月 2015 年 06 月 650,000,000. 650,000,000.
行大同矿务 人民币元 5.54%
12 日 11 日 00 00
局支行
交通银行股
2011 年 05 月 2025 年 05 月 572,500,000. 635,000,000.
份有限公司 人民币元 6.09%
20 日 20 日 00 00
大同支行
3,940,500,00 4,053,000,00
合计 -- -- -- -- -- --
0.00 0.00
32、应付债券
单位： 元
本期
发行 债券期 期初应
债券名称 面值 发行金额 本期应计利息 已付 期末应付利息 期末余额
日期 限 付利息
利息
山西漳泽电
2014
力股份有限
年 01 1,000,000,0
公司 2014 1,000,000,000.00 365 天 1,000,000,000.00 30,465,800.00 30,465,800.00
月 15 00.00
年度第一期
日
短期融资券
108
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山西漳泽电
2014
力股份有限
年 04 1,000,000,0
公司 2014 1,000,000,000.00 365 天 1,000,000,000.00 14,319,200.00 14,319,200.00
月 11 00.00
年度第二期
日
短期融资券
33、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
交银金融租赁有
8年 500,000,000.00 5.90% 143,336,499.44 500,000,000.00 质押
限责任公司
交银金融租赁有
8年 500,000,000.00 5.90% 143,336,499.44 500,000,000.00 质押
限责任公司
兴业金融租赁有
10 年 500,000,000.00 6.03% 4,672,162.24 453,570,346.31 信用
限责任公司
招银金融租赁有
5年 500,000,000.00 5.89% 3,480,000.00 411,479,173.89 信用
限公司
华夏金融租赁有
5年 400,000,000.00 5.50% 400,000,000.00 信用
限公司
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
交银金融租赁有限责任公司 1,482,756,965.40 500,000,000.00
兴业金融租赁有限责任公司 453,570,346.31 472,965,247.23
招银金融租赁有限公司 411,479,173.89 456,429,638.01
华夏金融租赁有限公司 400,000,000.00
合计 2,747,806,485.60 1,429,394,885.24
34、其他非流动负债
单位： 元
109
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 50,954,495.03 52,391,174.80
合计 50,954,495.03 52,391,174.80
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
塔山电厂 2 号机组脱
硫系统改造及优化 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
项目资金
漳泽发电分公司 5、6
7,673,609.61 300,925.87 7,372,683.74 与资产相关
号机脱硫专项资金
漳泽发电分公司
2*215MW 机组烟气 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
脱硝改造
漳泽发电分公司#3
发电机组煤粉锅炉
1,530,000.00 1,530,000.00 与资产相关
给粉计量节能控制
项目资金
漳泽发电分公司 3、4
12,114,316.26 425,063.73 11,689,252.53 与资产相关
号机脱硫专项资金
漳泽发电分公司污
水站增容改造专项 540,350.91 19,649.12 520,701.79 与资产相关
资金
漳泽发电分公司改
3,435,311.49 117,112.89 3,318,198.60 与资产相关
供热专项资金
漳泽发电分公司 3 号
机高中压通流改造 3,549,195.49 120,995.30 3,428,200.19 与资产相关
专向资金
漳泽发电分公司改
7,500,000.00 254,237.29 7,245,762.71 与资产相关
供热补贴资金
漳泽发电分公司＃5
机组通流改造专项 4,321,387.08 140,153.09 4,181,233.99 与资产相关
资金
乌拉特中旗基建项
1,727,003.96 58,542.48 1,668,461.48 与资产相关
目财政贷款贴息
合计 52,391,174.80 1,436,679.77 50,954,495.03 --
注：①依据山西省经济和信息化委员会关于下达2013年山西省电力需求侧管理项目补贴资金计划的通知（晋经信电力
字[2013]528号），2013年11月收到塔山电厂2号机组脱硫系统改造及优化项目资金5,000,000.00元。
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
②漳泽发电分公司5、6号机脱硫专项资金（山西省财政厅及山西省环境保护局关于下达2005年第一批省级环境保护专
项治理资金补助预算的通知（晋财建[2005]52号））原值为12,750,000.00元，受益期限为240个月，本年转入损益的金额为
300,925.87元，截至2014年06月30日，剩余受益期限为162个月。
③依据长治市财政局及长治市环境保护局关于下达2012年第二批省级环保专项资金预算的通知(长财建二[2012]197
号),2012年收到漳泽发电分公司2×215MW机组烟气脱硝改造资金5,000,000.00元。
④依据山西省财政厅关于下达2013年省级节能专项资金的通知（晋财建[2013]124号），本期收到漳泽发电分公司#3
发电机组煤粉锅炉给粉计量节能控制项目资金1,530,000.00元。
⑤漳泽发电分公司3、4号机脱硫专项资金（长治市财政局、长治市环境保护局关于下达2007年第二批省级环保专项资
金项目补助资金的通知，（长财综[2007]105号））原值为17,000,000.00元，受益期限为240个月，本年转入损益的金额为
425,063.73元。截至2014年06月30日，剩余受益期限为180个月。
⑥漳泽发电分公司污水站增容改造专项资金（长治市财政局及长治市环境保护局关于下达2006年第二批污染治理项目
市级环保专项资金的通知（长财综[2006]137号））原值为800,000.00元，受益期限为240个月，本年转入损益的金额为19,649.12
元。截至2014年06月30，剩余受益期限为174个月。
⑦漳泽发电分公司改供热专项资金（长治市财政局文件关于下达煤炭可持续发展基金基建支出预算的通知（长财建
[2008]106号））原值为10,000,000.00元，受益期限为240个月，本年转入损益的金额为117,112.89元。截至2014年06月30日，
剩余受益期限为185个月。
⑧漳泽发电分公司3#发电机组煤粉锅炉给粉计量节能控制项目资金（财政部关于清算2007年和2008年节能技术改造财
政奖励资金的通知（财建[2009]685号））原值为4,730,000.00元，受益期限为240个月，本年转入损益的金额为120,995.30元。
截至2014年06月30日，剩余受益期限为185个月。
⑨漳泽发电分公司改供热专项资金（长治市财政局文件关于下达煤炭可持续发展基金基建支出预算的通知（长财建
[2008]106号））原值为8,000,000.00元，受益期限为240个月，本年转入损益的金额为254,237.29元。截至2014年06月30日，
剩余受益期限为186个月。
⑩漳泽发电分公司5#机组通流改造专项资金（国家发展和改革委员会关于下达2004年现役火电厂脱硫设施建设项目国
家预算内专项资金（国债）投资计划（第一批）的通知（发改投资[2004]2896号））原值为5,230,000.00元，受益期限为240
个月，本年转入损益的金额为140,153.09元。截至2014年06月30日，剩余受益期限为194个月。
乌拉特中旗基建项目财政贷款贴息（财政部关于拨付2008年基本建设贷款财政贴息资金的通知（财企[2008]256号））
原值为2,341,700.00元，受益期限为240个月，本年转入损益的金额为58,542.48元。截至2014年06月30日，剩余受益期限为171
个月。
35、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,253,737,800. 2,253,737,800.
股份总数
00 00
36、资本公积
单位： 元
111
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,396,070,829.38 22,197,917.41 1,373,872,911.97
其他资本公积 670,003,629.76 670,003,629.76
合计 2,066,074,459.14 22,197,917.41 2,043,876,541.73
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 84,482,442.60 8,991,105.84 93,473,548.44
任意盈余公积 1,058,555.87 1,058,555.87
合计 85,540,998.47 8,991,105.84 94,532,104.31
38、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 239,514,986.71 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -22,195,778.67 --
调整后年初未分配利润 217,319,208.04 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 189,581,328.96 --
期末未分配利润 406,900,537.00 --
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润-22,195,778.67 元。
39、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,852,015,985.58 3,900,092,427.71
其他业务收入 368,784,475.32 460,507,743.54
营业成本 4,262,433,582.69 3,675,726,026.79
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
112
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 4,297,277,083.22 3,308,078,937.57 3,811,065,684.04 3,122,376,504.78
热力 119,300,253.97 165,002,465.58 89,026,743.67 104,335,157.87
燃料 342,653,665.29 328,006,669.61
工程服务 92,784,983.10 105,115,424.42
合计 4,852,015,985.58 3,906,203,497.18 3,900,092,427.71 3,226,711,662.65
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 4,297,277,083.22 3,308,078,937.57 3,811,065,684.04 3,122,376,504.78
热力 119,300,253.97 165,002,465.58 89,026,743.67 104,335,157.87
燃料 342,653,665.29 328,006,669.61
工程服务 92,784,983.10 105,115,424.42
合计 4,852,015,985.58 3,906,203,497.18 3,900,092,427.71 3,226,711,662.65
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内蒙 64,851,371.62 36,978,977.25 70,017,884.12 43,403,212.28
山西 4,787,164,613.96 3,869,224,519.93 3,830,074,543.59 3,183,308,450.37
合计 4,852,015,985.58 3,906,203,497.18 3,900,092,427.71 3,226,711,662.65
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
山西省电力公司 4,213,931,429.68 80.71%
内蒙古电力（集团）有限公司 64,851,371.62 1.24%
平旺物业公司 55,601,882.90 1.07%
长治市惠城热力有限公司 34,772,433.63 0.67%
中再汇智通（天津）再生资源开 85,555,555.55 1.64%
113
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发有限公司
合计 4,454,712,673.38 85.33%
40、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 4,851,384.15 30,208.73 按应税营业额的 5%计缴营业税。
城市维护建设税 14,120,805.06 6,809,177.00 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。
教育费附加 16,499,493.35 9,492,860.01 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
河道工程维护管理费 1,143,160.67 1,143,393.11 按当年流转税的 1%缴纳。
按企业自备电厂自发自用电量每千
水利建设基金 68,869.04 67,979.59
瓦时 7 厘征收。
价格调控基金 272,245.73 702,608.10
合计 36,955,958.00 18,246,226.54 --
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 712,437.26
办公费 3,800.00
差旅费 17,508.30
折旧费 11,542.51
修理费 5,365.00
业务招待费 9,619.00
其他 36,640.16
合计 796,912.23
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 10,684,100.82 7,539,560.69
租赁费 6,791,972.81 3,550,000.00
物业管理费 1,824,348.51 702,119.86
业务招待费 297,839.90 739,195.81
114
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差旅费 665,843.20 440,541.20
折旧费 1,344,878.81 1,085,916.31
办公费 529,607.49 132,373.76
会议费 916,901.00 390,428.00
广告宣传费 1,285,300.40 61,370.00
其他 18,283,708.20 4,161,403.91
合计 42,624,501.14 18,802,909.54
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 522,732,154.78 464,516,587.80
利息收入 -3,333,389.09 -4,099,526.25
汇兑损益 -10,388,824.28 -22,011,094.34
其他 29,374,880.64 5,155,874.72
合计 538,384,822.05 443,561,841.93
44、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -14,632,331.00 -24,958,549.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -14,632,331.00 -24,958,549.00
合计 -14,632,331.00 -24,958,549.00
45、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -37,008,394.76 -5,665,473.28
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 20,107,600.60 20,787,377.78
合计 -16,900,794.16 15,121,904.50
115
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（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西华泽铝电有限责任公司 -72,884,000.00 -12,032,660.57 净利润减少
秦皇岛秦热发电有限责任公司 35,875,605.24 1,850,547.75 净利润增加
大同煤矿集团同煤电力工程有限公
950,816.59 已变更为全资子公司
司
大同煤矿集团同煤电力燃料有限公
3,565,822.95 已变更为全资子公司
司
合计 -37,008,394.76 -5,665,473.28 --
46、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -9,670,365.12
合计 0.00 -9,670,365.12
47、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 5,500,981.55 5,500,981.55
其中：固定资产处置利得 5,500,981.55 5,500,981.55
政府补助 6,509,917.88 1,363,963.34 6,270,499.54
违约金收入 323,550.00 240,883.37 323,550.00
罚款收入 98,691.07 98,691.07
其他 38,872,069.93 4,843,934.41 38,872,069.93
合计 51,305,210.43 6,448,781.12 51,065,792.09
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
116
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
递延收益摊销 1,436,679.77 1,363,963.34 与资产相关 是
增值税减免 239,418.34 与收益相关 否
供热补贴 4,636,391.77 与收益相关 是
其他政府补贴 197,428.00 与收益相关 是
合计 6,509,917.88 1,363,963.34 -- --
48、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 12,426,171.89 0.00 12,426,171.89
其中：固定资产处置损失 7,100,000.00 7,100,000.00
对外捐赠 120,000.00 1,460,000.00 120,000.00
滞纳金、违约金 392,931.98 7,233.09 392,931.98
罚款支出 779,125.64 278,418.99 779,125.64
其他 5,986,947.36 2,214,331.29 5,986,947.36
合计 19,705,176.87 3,959,983.37 19,705,176.87
49、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 102,480,862.28 65,300,008.99
递延所得税调整 2,633,876.92
合计 102,480,862.28 67,933,885.91
50、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，
根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释
性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性
潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通
股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
117
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（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.08 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
0.06 0.06 0.04 0.04
利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 189,581,328.96 74,759,841.76
其中：归属于持续经营的净利润 189,581,328.96 74,759,841.76
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 145,447,520.92 70,070,683.71
其中：归属于持续经营的净利润 145,447,520.92 70,070,683.71
归属于终止经营的净利润
② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目
本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 189,581,328.96 74,759,841.76
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除所得
189,581,328.96 74,759,841.76
税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除所得
税影响后归属于普通股股东的部分
其中：归属于持续经营的净利润 189,581,328.96 74,759,841.76
归属于终止经营的净利润
③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 2,253,737,800.00 1,323,725,000.00
加：本年发行的普通股加权数 0.00 650,010,666.67
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 2,253,737,800.00 1,973,735,666.67
④ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目
本年发生数 上年发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 2,253,737,800.00 1,973,735,666.67
118
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加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而 增加
的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 2,253,737,800.00 1,973,735,666.67
51、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 3,055,671.98
收往来款 58,642,837.18
收保证金及预付款退款 41,237,593.12
收到政府补助款 197,428.00
收回同热二期垫付款 14,668,570.42
其他 1,295,578.87
合计 119,097,679.57
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
业务招待费、差旅费、办公费等管理费用 127,385,933.84
付同热二期资金款 226,545,165.27
付同热三期资金款 3,815,514.53
支付往来款 27,404,562.35
其他 6,498,241.62
合计 391,649,417.61
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到燃料公司和工程公司期初现金及现金等价物 64,954,752.79
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收往来投资款 3,849,952.17
合计 68,804,704.96
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付前期往来款 10,514,266.27
合计 10,514,266.27
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
融资租赁的手续费及保证金 32,000,000.00
委托贷款手续费 5,642,967.59
合计 37,642,967.59
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 237,190,730.91 138,651,798.91
加：资产减值准备 9,670,365.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 669,542,380.66 602,117,288.64
无形资产摊销 17,721,535.24 19,673,021.99
长期待摊费用摊销 4,495,087.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
6,925,190.34
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 14,632,331.00 24,958,549.00
财务费用（收益以“－”号填列） 541,718,211.14 438,005,205.44
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -15,121,904.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -652,500.00 2,633,876.92
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,387,689.52 -11,551,520.75
存货的减少（增加以“－”号填列） 83,487,463.94 83,918,971.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,228,338,832.08 905,744,856.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,076,848,668.81 -962,133,335.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,718,162,904.85 1,236,567,173.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,423,615,125.60 2,400,410,443.00
减：现金的期初余额 1,910,071,850.01 536,031,684.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 513,543,275.59 1,864,378,758.35
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 2,423,615,125.60 1,910,071,850.01
其中：库存现金 160,841.24 19,045.83
可随时用于支付的银行存款 2,283,401,006.58 1,910,052,804.18
可随时用于支付的其他货币资金 140,053,277.78
三、期末现金及现金等价物余额 2,423,615,125.60 1,910,071,850.01
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
大同煤矿 实际控制 有限责任 大同市新 张有喜 有限责任 1,703,464. 30.17% 30.17% 大同煤矿 60216168-
121
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集团有限 人 平旺 16 万元 集团有限 8
责任公司 责任公司
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
河津电厂供
1,760.50 万
水有限责任 控股子公司 有限公司 河津市 郭起旺 供水 67.00% 67.00% 71519096
元
公司
山西临汾热 电热生产销 32111.11 万
控股子公司 有限公司 临汾市 王志军 54.87% 50.00% 778122105
电有限公司 售 元
山西漳电娘
电力生产销 15,000.00
子关发电有 控股子公司 有限公司 娘子关镇 叶宁华 100.00% 100.00% 746010651
售 万元
限责任公司
山西漳电国
朔洲市怀仁 电力生产和 39,161.94
电王坪发电 控股子公司 有限公司 陈建全 60.00% 60.00% 664453096
县 销售 万元
有限公司
山西漳电大
唐塔山发电 电力生产和 41,000.00
控股子公司 有限公司 大同市 杨旗平 60.00% 60.00% 794208275
有限责任公 销售 万元
司
山西漳电大
电热生产和 63,244.78
唐热电有限 控股子公司 有限公司 大同市 刘丽君 88.98% 88.98% 76246440X
销售 万元
公司
山西漳电同
原平市轩岗 电力生产和 100,000.00
华发电有限 控股子公司 有限公司 张玉厚 95.00% 95.00% 792213230
镇 销售 万元
公司
山西漳电蒲 火力发电项
56,400.00
洲热电有限 控股子公司 有限公司 永济市 赵惠民 目开发与建 65.00% 65.00% 087076840
万元
公司 设
电力节能项
山西漳泽电 目改造、施
5,000.00 万
力节能技术 控股子公司 有限公司 太原市 郝建成 工及电力配 100.00% 100.00% 091038951
元
有限公司 件采购、咨
询服务
山西漳电同 火力发电项
原平市轩岗 100,000.00
兴发电有限 控股子公司 有限公司 张玉厚 目开发与建 74.00% 74.00% 094970592
镇 万元
公司 设
122
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山西漳泽电
电力设备检 13,000.00
力工程有限 控股子公司 有限公司 太原市 郝建成 100.00% 100.00% 772518248
修及维护 万元
公司
山西漳泽电
10,000.00
力燃料有限 控股子公司 有限公司 太原市 张彦军 煤炭销售 100.00% 100.00% 781020580
万元
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
山西华泽
电解铝生产
铝电有限 有限公司 河津市 冀树军 15 亿 40.00% 40.00% 联营企业 94855112-8
销售
责任公司
秦皇岛秦
热发电有 电热生产销
有限公司 秦皇岛市 蔡树文 5.8 亿 40.00% 40.00% 联营企业 74848668-8
限责任公 售
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
大同煤矿集团有限责任公司煤炭运销总
受同一母公司控制 81040294-1
公司
大同煤矿集团朔洲煤电有限公司 受同一母公司控制 67015865-9
大同煤矿集团朔洲矿业公司金沙滩煤炭
受同一母公司控制 81141604-2
集运站
大同煤矿集团有限责任公司总医院 受同一母公司控制 71362658-0
大同煤业股份有限公司 受同一母公司控制 72967002-5
同煤大唐塔山煤矿有限公司 受同一母公司控制 76465426-6
同煤集团生活污水处理分公司 受同一母公司控制 78327080-7
大同煤矿集团通信有限公司 受同一母公司控制 81042093-9
大同煤矿集团同运煤电有限公司 受同一母公司控制 595326949
大同煤矿集团同达热电有限公司 受同一母公司控制 08370972-7
大同煤矿集团宏力煤炭物流有限公司 受同一母公司控制 05885614-3
123
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大同煤业股份有限公司同家梁矿 受同一母公司控制 75406470-5
大同煤矿集团宏远工程建设有限公司 受同一母公司控制 81040443-7
大同煤矿集团有限责任公司平旺物业管
受同一母公司控制 736314010
理公司
同煤集团电力能源公司织女泉风电有限
受同一母公司控制 58853020-4
公司
大同煤矿集团临汾宏大矿业有限责任公
受同一母公司控制 680228112
司
山西大唐国际云冈热电有限责任公司 对子公司持股 11.02%的股东 71986538-X
大同煤矿集团外经贸有限责任公司 受同一母公司控制 702262520
大同煤矿集团有限责任公司煤炭运销朔
受同一母公司控制 05886190-3
洲有限公司宋庄煤炭集运站
大同煤矿集团有限责任公司煤气厂 受同一母公司控制 81040264-2
大唐国际发电股份有限公司 对子公司持股 40.00%的股东 10001733-6
中国电力投资集团公司 持有公司 5%以上股权的股东 71093105-3
大同煤矿集团电力能源有限公司 受同一母公司控制 568458532
大同煤矿集团巴公发电有限公司 受同一母公司控制 779578032
大同煤矿集团永济热电有限公司 受同一母公司控制 779577996
大同煤矿集团娘子关发电有限公司 受同一母公司控制 779578040
大同煤矿集团侯马发电有限公司 受同一母公司控制 779577988
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
大同煤矿集团有限
责任公司煤炭运销 燃煤 合同价格 215,069.24 0.01% 4,943,537.98 0.08%
总公司
大同煤矿集团朔洲
燃煤 合同价格 1,882,492.38 0.10% 4,436,798.59 0.07%
煤电有限公司
大同煤矿集团朔洲
矿业公司金沙滩煤 燃煤 合同价格 4,225,069.89 0.07%
炭集运站
124
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大同煤业股份有限
燃煤 合同价格 1,651,124.00 0.08% 3,499,712.66 0.06%
公司
同煤大唐塔山煤矿
燃煤 合同价格 334,272,880.45 17.03% 267,392,865.97 4.28%
有限公司
同煤集团生活污水
工业用水 合同价格 945,718.10 100.00% 1,814,403.20 100.00%
处理分公司
大同煤矿集团同运
燃煤 合同价格 2,124,738.46 0.03%
煤电有限公司
大同煤矿集团有限
燃煤 合同价格 81,156,851.29 1.30%
责任公司煤气厂
大同煤矿集团宏力
燃煤 合同价格 398,456.21 0.01%
煤炭物流有限公司
大同煤业股份有限
检修维护 合同价格 6,970,321.18 1.62%
公司同家梁矿
大同煤矿集团宏远
检修维护 合同价格 1,250,719.56 0.29%
工程建设有限公司
大同煤矿集团通信
通信费 合同价格 6,997.70 100.00% 376,101.27 100.00%
有限公司
大同煤矿集团轩岗
燃煤 合同价格 314,118,304.04 16.00%
煤电有限责任公司
大同煤矿集团阳方
口矿业有限责任公 燃煤 合同价格 17,433,542.13 0.89%
司
山西同煤电力环保
检修维护 合同价格 7,500,000.00 5.95%
科技有限公司
大同煤矿集团煤气
燃煤 合同价格 17,140,677.60 0.87%
厂
大同煤矿集团煤峪
燃煤 合同价格 14,386,244.18 0.73%
口矿
大同煤矿集团忻洲
燃煤 合同价格 11,211,527.86 0.57%
窑矿
大同煤业股份有限
燃煤 合同价格 45,037.85 0.00%
公司永定庄矿
山西轩岗六亩地煤
燃煤 合同价格 148,975,469.05 7.59%
炭经销有限公司
大同煤矿集团煤炭
运销朔洲有限公司 燃煤 合同价格 47,100,659.75 2.40%
宋家庄集运站
大同煤矿实业总公 燃煤 合同价格 221,055.33 0.01%
125
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司
大同煤矿集团有限
燃煤 合同价格 3,173,200.00 0.16%
责任公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
同煤大唐塔山煤矿
热费 合同价格 5,030,044.25 4.22% 9,523,938.05 4.80%
有限公司
大同煤矿集团有限
责任公司平旺物业 热费 合同价格 62,771,747.50 52.62% 88,254,533.40 44.49%
管理公司
同煤集团电力能源
公司织女泉风电有 培训费 合同价格 5,120.00 100.00%
限公司
山西华泽铝电有限
电力 合同价格 344,390,061.50 8.01% 786,001,414.12 8.75%
责任公司
山西华泽铝电有限
提供劳务 合同价格 6,261,451.25 100.00% 13,691,040.87 100.00%
责任公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
山西华泽铝电有 山西漳泽电力股 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
2×300MW 0.003 元/千瓦时 6,261,451.25
限责任公司 份有限公司 日 日
关联托管/承包情况说明
注：2014年本公司受托经营山西华泽铝电有限公司（以下简称“华泽公司”）2×300MW发电机组的生产运行，华泽公司
包销2台发电机组的所有电力产品。根据以前年度签订的框架协议，受托机组燃煤费用按实际供电量、供电标准煤耗率及结
算期内的入炉煤标煤单价确定，燃油按油表计算的实际耗油量和单价进行结算，固定费用除检修费、环保收费、以及政策性
收费外按双方装机容量6：7进行分摊。
（3）关联担保情况
单位： 元
126
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担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
大同煤矿集团有限 山西漳电国电王坪
532,000,000.00 2010 年 11 月 10 日 2025 年 11 月 10 日 否
责任公司 发电有限公司
山西大唐国际云冈
热电有限责任公司、山西漳电大唐热电
120,000,000.00 2005 年 03 月 01 日 2015 年 03 月 30 日 否
大同煤矿集团有限 有限公司
责任公司
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大同煤矿集团外经
预付款项 265,692.92
贸有限责任公司
大同煤矿集团有限
责任公司煤炭运销
预付款项 38,000,000.00 15,000,000.00
朔洲有限公司宋庄
煤炭集运站
大同煤矿集团轩岗
预付款项 煤电有限责任公司 108,935,877.71
梨园河煤矿
大同煤矿集团煤峪
预付款项 3,085,438.13
口矿
山西轩岗六亩地煤
预付款项 炭经销有限公司运 3,000,000.00
输分公司
大同煤矿集团有限
其他应收款 108,820,783.15 374,300,624.98
责任公司
大同煤矿集团同达
其他应收款 2,347,332,057.54
热电有限公司
大同煤矿集团有限
其他应收款 50,000.00 50,000.00
责任公司总医院
中国电力投资集团
其他应收款 119,800,000.00
公司
大同煤矿集团永济
其他应收款 2,751,103.60
热电有限公司
127
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大同煤矿集团娘子
其他应收款 1,966,500.00
关发电有限公司
大同煤矿集团巴公
其他应收款 1,174,793.72
发电有限公司
山西华泽铝电有限
应收账款 94,646,079.81
公司
大同煤矿集团永济
应收账款 22,906,196.46
热电有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
大同煤矿集团有限责任公司
应付账款 4,283,939.44 4,783,939.44
煤炭运销总公司
大同煤矿集团朔洲煤电有限
应付账款 32,440,751.26 24,856,848.01
公司
大同煤矿集团宏远工程建设
应付账款 483,060.73 1,330,632.73
有限公司
大同煤矿集团朔洲矿业公司
应付账款 4,849,405.40 3,943,331.76
金沙滩煤炭集运站
同煤集团生活污水处理分公
应付账款 2,922,334.00 2,237,941.20
司
应付账款 大同煤矿集团通信有限公司 8,609.00
大同煤矿集团有限责任公司
应付账款 1,183,244.45 5,683,789.54
煤气厂
应付账款 同煤大唐塔山煤矿有限公司 688,714,743.79 590,710,429.03
大同煤矿集团宏力煤炭物流
应付账款 1,160,343.98 442,286.40
有限公司
应付账款 大同煤矿集团有限责任公司 36,550,685.62
应付账款 大同煤业股份有限公司 53,501,932.53
应付账款 大同煤矿集团煤峪口矿 3,533,749.64
大同煤矿集团同地宏盛建筑
应付账款 25,000.00
工程有限公司
大同煤业股份有限公司同家
应付账款 2,288,414.00
梁矿
大同煤矿集团轩岗煤电有限
应付账款 48,466,255.38
责任公司
大同煤矿集团阳方口矿业有
应付账款 23,159,344.03
限责任公司
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山西轩岗六亩地煤炭经销有
应付账款 27,970,708.20
限公司
大同煤矿集团煤炭运销朔洲
应付账款 38,905,205.76
有限公司宋家庄集运站
山西同煤电力环保科技有限
其他应付款 6,209,961.50
公司
其他应付款 大同煤矿集团有限责任公司 36,102,215.46 2,569,442,885.00
大同煤矿集团宏远工程建设
其他应付款 267,658.83 267,658.83
有限责任公司
大同煤矿集团塔山铁路分公
其他应付款 1,500,000.00
司
其他应付款 大同煤矿实业总公司 50,000.00
大同煤矿集团永济热电有限
其他应付款 12,439,534.82
公司
九、其他重要事项
1、企业合并
本公司与大同煤矿集团电力能源有限公司（以下简称“电力能源公司”）签订《国有股权转让合同》，2014年1月1日电力
能源公司将其持有的大同煤矿集团同煤电力燃料有限公司54%股权和大同煤矿集团同煤电力工程有限公司50.76%股权转让
给本公司，上述两个公司成为本公司的全资子公司，于2013年12月份办理完工商变更登记手续。
2、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
2.衍生金融资产 14,632,331.00 -14,632,331.00 0.00
金融资产小计 14,632,331.00 -14,632,331.00 0.00
上述合计 14,632,331.00 -14,632,331.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00
3、年金计划主要内容及重大变化
2012年1月起，本公司开始参加中电投集团公司企业年金计划。2014年1月执行本公司企业年金计划。规定企业缴费按
照本企业上年度工资总额的5%提取，提取比例由公司根据各企业年度经营情况每年进行调整，但最高不超过工资总额的十
二分之一。个人缴费按本人上年度缴费基数的2%代为扣缴。本报告期无重大变化。
129
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.00
个别认定组合 1,033,204,658.05 100.00% 870,014,715.70
%
100.00
组合小计 1,033,204,658.05 100.00% 870,014,715.70
%
合计 1,033,204,658.05 -- -- 870,014,715.70 -- --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
国网山西省电力公司 598,330,375.71
内蒙古电力（集团）有限公司 157,377,451.03
长治市惠城热力有限公司 102,497,117.38
山西华泽铝电有限公司 94,646,079.81
中电华益实业集团有限公司 38,275,748.32
永济市供热公司 32,800,967.02
永济新时速电机电器有限责任公司型 3,579,989.65
大同煤矿集团永济热电有限公司 2,551,058.80
永济市城东街道关铝社区居委会 1,051,866.00
永济天达环保建材有限公司 445,039.99
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山西蒲洲博奇环保科技有限 371,672.24
永济市凯通印染有限责任公司 252,566.00
其他小额单位 1,024,726.10
合计 1,033,204,658.05
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
国网山西省电力公司 非关联方 598,330,375.71 1 年以内 57.91%
内蒙古电力（集团）有
非关联方 157,377,451.03 1 年以内 15.23%
限公司
长治市惠城热力有限公
非关联方 102,497,117.38 1-2 年 9.92%
司
山西华泽铝电有限公司 关联方 94,646,079.81 1 年以内 9.16%
中电华益实业集团有限
非关联方 38,275,748.32 5 年以上 3.70%
公司
合计 -- 991,126,772.25 -- 95.92%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
山西华泽铝电有限公司 关联方 94,646,079.81 9.16%
合计 -- 94,646,079.81 9.16%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 6,359,225.30 2.24% 5,695,257.09 89.56 137,350.75 0.06% 17,080.75 12.44
131
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
% %
97.17 96.84
个别认定组合 276,435,920.81 230,028,002.33
% %
99.41 89.56 96.90 12.44
组合小计 282,795,146.11 5,695,257.09 230,165,353.08 17,080.75
% % % %
单项金额虽不重大但单项
100.0 100.0
计提坏账准备的其他应收 1,689,525.00 0.59% 1,689,525.00 7,367,701.34 3.10% 7,367,701.34
0% 0%
款
合计 284,484,671.11 -- 7,384,782.09 -- 237,533,054.42 -- 7,384,782.09 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 543,698.21
1至2年 120,270.00 6,013.50 120,270.00 87.56% 6,013.50
4至5年 15,033.75 9,020.25 15,033.75 10.95% 9,020.25
5 年以上 5,680,223.34 5,680,223.34 2,047.00 1.49% 2,047.00
合计 6,359,225.30 -- 5,695,257.09 137,350.75 -- 17,080.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
山西漳电蒲洲热电有限公司 108,068,853.20
招银融资租赁有限公司 50,000,000.00
华夏金融租赁有限公司 32,000,000.00
山西临汾热电有限公司 19,833,000.00
国网山西省电力公司临汾供电分公司 13,395,575.00
132
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山西娘子关发电有限责任公司 11,130,000.00
中电投内蒙古新能源公司 10,000,000.00
山西漳泽电力股份有限公司山阴风电有限公司 5,500,000.00
山西漳泽电力股份有限公司黑龙江密山风电项目 5,000,000.00
山西漳泽电力股份有限公司浑源热电项目筹建处 3,760,714.00
山西漳泽电力股份有限公司宁武煤电筹建处 3,200,000.00
中电投乌中旗新能源公司 2,776,569.87
山西漳泽电力股份有限漳泽发电分公司改扩建项
2,724,810.00
目部
山西漳山发电有限责任公司 1,565,399.24
中电投达茂旗新能源公司 1,038,119.08
中电投华北分公司 868,257.71
国网山西省电力公司侯马供电分公司 840,000.00
中电华益实业集团山西科技贸易有限公司 516,000.00
其他小额单位 4,218,622.71
合计 276,435,920.81
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山西临汾老君煤矿有限
1,669,525.00 1,669,525.00 100.00% 煤矿已关闭
公司
其他小额提坏账单位 20,000.00 20,000.00 100.00% 无法收回
合计 1,689,525.00 1,689,525.00 -- --
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中国电力投资集团公司 119,800,000.00
合计 119,800,000.00
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比
133
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
例
山西漳电蒲洲热电有限
关联方 108,068,853.20 1 年以内 37.99%
公司
招银融资租赁有限公司 非关联方 50,000,000.00 1 年以内 17.58%
华夏金融租赁有限公司 非关联方 32,000,000.00 1 年以内 11.25%
山西临汾热电有限公司 关联方 19,833,000.00 1-2 年 6.97%
国网山西省电力公司临
非关联方 13,395,575.00 1 年以内 4.71%
汾供电分公司
合计 -- 223,297,428.20 -- 78.50%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
山西漳电蒲洲热电有限公司 关联方 108,068,853.20 37.99%
山西漳电娘子关发电有限责
关联方 11,130,000.00 3.91%
任公司
山西临汾热电有限公司 关联方 19,833,000.00 6.97%
山西漳泽电力股份有限公司
关联方 5,500,000.00 1.93%
山阴风电项目筹备组
山西漳泽电力股份有限漳泽
关联方 2,724,810.00 0.96%
发电分公司改扩建项目部
合计 -- 147,256,663.20 51.76%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
河津电厂
11,795,35 11,795,35 11,795,35
供水有限 成本法 67.00% 67.00%
0.00 0.00 0.00
责任公司
山西临汾 二期出资
200,000,0 200,000,0 200,000,0
热电有限 成本法 54.87% 50.00% 其余两个
00.00 00.00 00.00
公司 股东未出
134
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资完毕
山西漳电
娘子关发 150,000,0 150,000,0 150,000,0
成本法 100.00% 100.00%
电有限责 00.00 00.00 00.00
任公司
山西漳电
大唐塔山 754,205,6 754,205,6 754,205,6
成本法 60.00% 60.00%
发电有限 00.00 00.00 00.00
公司
山西漳电
1,058,163 1,058,163 1,058,163
同华发电 成本法 95.00% 95.00%
,300.00 ,300.00 ,300.00
有限公司
山西漳电
国电王坪 172,823,9 172,823,9 172,823,9
成本法 60.00% 60.00%
发电有限 00.00 00.00 00.00
公司
山西漳电
428,852,5 428,852,5 428,852,5
大唐热电 成本法 88.98% 88.98%
00.00 00.00 00.00
有限公司
山西漳泽
138,664,6 49,457,81 89,206,78 138,664,6
电力工程 成本法 100.00% 100.00%
00.00 5.59 4.41 00.00
有限公司
山西漳泽
111,827,1 61,347,84 50,479,33 111,827,1
电力燃料 成本法 100.00% 100.00%
81.62 4.70 6.92 81.62
有限公司
山西华泽
600,000,0 665,381,5 -72,884,0 592,497,5
铝电有限 权益法 40.00% 40.00%
00.00 49.77 00.00 49.77
责任公司
秦皇岛秦
热发电有 246,995,2 190,431,4 35,875,60 226,307,0
权益法 40.00% 40.00%
限责任公 60.00 55.96 5.24 61.20
司
山西漳泽
电力节能 50,000,00 50,000,00 50,000,00
成本法 100.00% 100.00%
技术有限 0.00 0.00 0.00
公司
山西漳电
296,000,0 296,000,0 296,000,0
同兴发电 成本法 74.00% 74.00%
00.00 00.00 00.00
有限公司
山西漳电 73,320,00 73,320,00 73,320,00
成本法 65.00% 65.00%
蒲洲热电 0.00 0.00 0.00
135
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司
赛迪网络
19,866,48 19,866,48 19,866,48 19,866,48
信息技术 成本法 12.00% 12.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
4,312,514 3,762,325 521,997,7 4,284,323 19,866,48
合计 -- -- -- --
,171.62 ,796.02 26.57 ,522.59 0.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,700,395,575.19 1,652,139,837.34
其他业务收入 413,859,160.69 448,649,145.57
合计 2,114,254,735.88 2,100,788,982.91
营业成本 1,794,300,153.28 1,981,548,848.93
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,637,204,513.85 1,345,001,161.02 1,596,025,863.00 1,445,029,288.45
热力 63,191,061.34 96,247,213.34 56,113,974.34 92,104,914.01
合计 1,700,395,575.19 1,441,248,374.36 1,652,139,837.34 1,537,134,202.46
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,637,204,513.85 1,345,001,161.02 1,596,025,863.00 1,445,029,288.45
热力 63,191,061.34 96,247,213.34 56,113,974.34 92,104,914.01
合计 1,700,395,575.19 1,441,248,374.36 1,652,139,837.34 1,537,134,202.46
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
136
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山西省 1,635,544,203.57 1,404,269,397.11 1,582,121,953.22 1,493,730,990.18
内蒙古自治区 64,851,371.62 36,978,977.25 70,017,884.12 43,403,212.28
合计 1,700,395,575.19 1,441,248,374.36 1,652,139,837.34 1,537,134,202.46
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
山西省电力公司 1,553,858,860.31 73.49%
内蒙古电力（集团）有限公司 70,017,884.12 3.31%
长治市惠城热力有限公司 34,772,433.63 1.64%
永济新时速电机电器有限责任公司 9,826,335.00 0.46%
永济市供热公司 5,967,573.45 0.28%
合计 1,674,443,086.51 79.18%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,436,300.00
权益法核算的长期股权投资收益 -37,008,394.76 -11,859,973.28
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 20,107,600.60 20,787,377.78
持有至到期投资取得的投资收益 1,049,111.11
合计 -16,900,794.16 12,412,815.61
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
河津电厂供水有限责任公司 2,436,300.00 本期供水公司未分红
合计 0.00 2,436,300.00 --
137
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西华泽铝电有限公司 -72,884,000.00 -15,632,660.57 净利润减少
秦皇岛秦热发电有限责任公司 35,875,605.24 8,390,547.75 净利润增加
已变更为全资子公司，改由成本法核
大同煤矿集团同煤电力燃料有限公司 3,579,622.95
算。
已变更为全资子公司，改由成本法核
大同煤矿集团同煤电力工程有限公司 -8,197,483.41
算。
合计 -37,008,394.76 -11,859,973.28 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -9,369,521.44 -107,968,016.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 226,718,433.32 216,670,563.52
无形资产摊销 2,678,375.47 1,644,920.43
长期待摊费用摊销 308,379.38 300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
7,099,018.45
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 14,632,331.00 46,206,083.00
财务费用（收益以“－”号填列） 246,744,847.53 138,389,734.29
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -12,412,815.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,658,082.75 -11,551,520.70
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,016,828.46 -1,184,404.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -319,663,874.94 49,911,254.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 945,192,174.33 -328,057,276.10
经营活动产生的现金流量净额 1,112,698,908.81 -8,051,479.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,112,874,449.48 881,106,347.66
138
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：现金的期初余额 841,815,285.41 736,152,800.69
现金及现金等价物净增加额 271,059,164.07 144,953,546.97
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -6,925,190.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,270,499.54
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
35,870,707.44
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
5,475,269.60
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 6,261,451.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,615,983.08
减：所得税影响额 -914,350.84
少数股东权益影响额（税后） 117,297.21
合计 44,133,808.04 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.03% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.09% 0.06 0.06
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目
（1）交易性金融资产2014年6月30日年末数为0元，比年初数减少100.00%，其主要原因是：公司本部衍生工具于2014年4
139
山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
月27日到期，已清理完毕。
（2）应收票据2014年6月30日年末数为74,610,049.51元，比年初数增加35.89%，其主要原因是：本期合并范围变化，新
增山西漳泽电力工程有限公司和山西漳泽电力燃料有限公司应收票据增加。
（3）应收账款2014年6月30日年末数为2,007,460,602.25元，比年初数增加38.85%，其主要原因是：本期合并范围变化，
新增山西漳泽电力工程有限公司和山西漳泽电力燃料有限公司应收账款增加。
（4）预付账款2014年6月30日年末数为941,669,651.63元，比年初数增加214.77%，其主要原因是：山西漳电同华发电有
限公司预付中电华益集团永济兴达实业有限公司容量转让款及山西漳泽电力燃料有限公司预付燃料款、山西漳电蒲洲热电有
限公司预付设备款所致。
（5）其他应收款2014年6月30日年末数为566,595,759.40元，比年初数减少81.23%，其主要原因是：山西漳电大唐热电
有限公司收回二期代垫款所致。
（6）工程物资2014年6月30日年末数为570,190,140.04元，比年初数增加426.5%，其主要原因是：侯马热电分公司本期
物资设备增加。
（7）长期待摊费用2014年6月30日年末数为60,554,521.77元，比年初数增加62.18%，其主要原因是：本期融资租赁手续
费增加。
（8）短期借款2014年6月30日年末数为3,305,848,348.35元，比年初数减少40.54%，其主要原因是：本期短期借款减少。
（9）应付票据2014年6月30日年末数为1,361,000,000.00元，比年初数增加3624.72%，其主要原因是：公司总部以应付
票据结算金额增加。
（10）预收款项2014年6月30日年末数为29,396,466.21元，比年初数增加3294.02%，其主要原因是：本期合并范围变化，
山西漳泽电力燃料有限公司预收燃料款。
（11）应付职工薪酬2014年6月30日年末数为106,828,518.14元，比年初数增加130.90%，其主要原因是：本期合并范围变
化，所以增加额较大。
（12）应交税费2014年6月30日年末数为141,918,447.68元，比年初数增加41.39%，其主要原因是：本期合并范围变化，
所以增加额较大。
（13）应付利息2014年6月30日年末数为96,756,105.97元，比年初数增加137.47%，其主要原因是：本期合并范围变化，
应付利息增加。
（14）应付股利2014年6月30日年末数为128,521,438.25元，比年初数减少57.44%，其主要原因是：本期山西漳电大唐塔
山发电公司支付股利。
（15）其他应付款2014年6月30日年末数为777,946,922.00元，比年初数减少75.47% ，其主要原因是：本期支付往来款项
增加。
（16）一年内到期的非流动负债2014年6月30日年末数为944,879,127.41元，比年初数减少30.00%，其主要原因是：本期
归还到期负债。
（17）长期应付款2014年6月30日年末数为2,776,303,741.41元，比年初数增加86.68%，其主要原因是：本期新增融资租
赁业务。
（18）未分配利润2014年6月30日年末数为406,900,537.00元，比年初数增加87.24%，其主要原因是：本期经营净利润较
上年增加。
2、利润表项目
（1）营业税金及附加本报告期发生数为36,955,958.00元，比上年数增加102.54%，其主要原因是：本期合并范围变化，山
西漳泽电力工程有限公司和山西漳泽电力燃料有限公司增加税金及附加。
（2）管理费用本报告期发生数为42,624,501.14元，比上年数增加126.69%，其主要原因是：本期职工薪酬等费用增加及合
并范围增加山西漳泽电力工程有限公司和山西漳泽电力燃料有限公司所致。
（3）销售费用本报告期发生数为796,912.23元，全部为本年新增，其主要原因是：本期合并范围变化，山西漳泽电力燃料
有限公司增加的销售费用。
（4）资产减值损失本报告期发生数为0元，比上年数减少100%，其主要原因是：本期未计提减值准备。
（5）公允价值变动收益本报告期发生数为-14,632,331.00元，比上年数少亏41.37%，其主要原因是：公司总部衍生金融工
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
具发生额减少。
（6）投资收益本报告期发生数为-16,900,794.16元，比上年数减少211.76%，其主要原因是：公司总部发生的长期股权投
资收益及衍生金额工具收益减少。
（7）营业外收入本报告期发生数为51,305,210.43元，比上年数增加695.58%，其主要原因是：本期非流动资产处置利得及
政府补助增加。
（8）营业外支出本报告期发生数为19,705,176.87元，比上年数增加397.61%，其主要原因是：本期非流动资产损失增加。
（9）所得税费用本报告期发生数为102,480,862.28元，比上年数增加50.85%，其主要原因是： 本期应纳税所得额增加所
致。
3、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金本报告期发生数为119,097,679.57元，比上年数增加154.43%，其主要原因是：本
期合并范围变化及收入增加所致。
（2）收到的税费返还本报告期发生数为239,418.34元，比上年数增加100%，其主要原因是：本期内蒙分公司收到增值税
返还款。
（3）支付给职工以及为职工支付的现金本报告期发生数为339,828,560.91元，比上年数增加37.75%，其主要原因是：本
期合并范围变化，所以增加额较大。
（4）支付的各项税费本报告期发生数为495,471,231.40元，比上年数增加49.65%，其主要原因是：本期合并范围变化，
所以增加额较大。
（5）支付其他与经营活动有关的现金本报告期发生数为391,649,417.61元，比上年数增加1516.90%，其主要原因是： 山
西漳电大唐热电有限公司支付的二期三期往来款。
（6）取得投资收益收到的现金本报告期发生数为139,907,600.60元，比上年数增加573.04%，其主要原因是：本期收到财
务公司股权转让款。
（7）收到其他与投资活动有关的现金本报告期发生数为68,804,704.96元，比上年数减少93.60%，其主要原因是：本期收
到的山西漳泽电力工程有限公司和山西漳泽电力燃料有限公司的期初现金及现金等价物比上期收到的反向购买时法律母公
司期初现金及现金等价物减少。
（8）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本报告期发生数为1,640,105,033.73元，比上年数增加98.88%，
其主要原因是：本期在建项目投资额增加。
（9）支付其他与投资活动有关的现金本报告期发生数为10,514,266.27元，比上年数减少62.42%，其主要原因是：本期支
付前期往来款减少。
（10）吸收投资收到的现金本报告期发生数为147,424,444.45元，比上年数减少80.55%，其主要原因是：本期未收到募集
资金款及山西临汾热电有限公司收到少数股东投入资本金。
（11）取得借款收到的现金本报告期发生数为6,457,138,833.33元，比上年数增加54.79%，其主要原因是：本期借款额增
加。
（12）偿还债务支付的现金本报告期发生数为5,562,492,758.72元，比上年数增加40.16%，其主要原因是：本期归还到期
债务增加。
（13）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本报告期发生数为703,135,407.15元，比上年数增加40.68%，其主要原因是：
本期分配股利金额增加。
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山西漳泽电力股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上文件存放于公司资本市场与股权管理部以供查阅。
董事长：文生元
二〇一四年八月十三日
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