山西漳泽电力股份有限公司2OO7年半年度报告
二○○七年七月二十四日
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长王清文先生、总经理贾斌先生、总会计师梁华军先生、财务与产权管理部经理俞红卫先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
目 录
一、公司基本情况……………………………………………………………………3
二、股本变动和主要股东持股情况…………………………………………………5
三、董事、监事、高级管理人员情况………………………………………………8
四、管理层讨论与分析………………………………………………………………9
五、重要事项…………………………………………………………………………13
六、财务报告…………………………………………………………………………18
七、备查文件…………………………………………………………………………80
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：山西漳泽电力股份有限公司
中文名称缩写： 漳泽电力
公司法定英文名称：shanxi zhangze electric power co.,ltd
英文名称缩写： zhangze power
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
股 票 简 称： 漳泽电力
股 票 代 码： 000767
3、公司注册地址：山西省太原市五一路197号
公司办公地址：山西省太原市五一路197号
邮政编码： 030001
公司网址：http://www.zhangzepower.com
公司电子信箱：info@zhangzepower.com
4、法定代表人姓名： 王清文
5、公司董事会秘书： 王一峰
联系地址：山西省太原市五一路197号
联系电话： 0351-4265109
传 真： 0351-4265168
电子信箱：wangyifeng@zhangzepower.com
证券事务代表： 王 亮
联系地址：山西省太原市五一路197号
联系电话： 0351-4265120
传 真： 0351-4265168
电子信箱：wangliang@zhangzepower.com
6、定期报告刊登报纸：《中国证券报》和《证券时报》
指定互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
中期报告备置地： 公司证券办公室
（二）主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 8,296,132,495.34 7,534,022,500.71 10.12%
所有者权益（或股东权益） 3,259,644,239.21 2,185,700,367.35 49.13%
每股净资产 2.462 1.982 24.22%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 362,339,611.38 258,817,192.85 40.00%
利润总额 361,160,306.53 257,987,202.52 39.99%
净利润 282,103,108.45 189,794,909.88 48.64%
扣除非经常性损益后的净利润 238,467,814.27 199,139,645.29 19.75%
基本每股收益 0.220 0.170 29.41%
稀释每股收益 0.220 0.170 29.41%
净资产收益率 8.65% 9.59% -0.94%
经营活动产生的现金流量净额 372,090,108.95 398,299,644.79 -6.58%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.2811 0.3612 -22.18%
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2、扣除的非经常性损益项目和涉及金额
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -790,134.25
日元借款汇兑收益 44,425,428.43
合计 43,635,294.18
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3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号（2007年修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位：（人民币）元
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项目 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 8.65 9.05 0.2192 0.2192
扣除非经常性损益后的净利润 7.32 7.65 0.1853 0.1853
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二、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内，公司股份总数及股本结构变动情况
数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例 发行新股 送 公 其 小计 数量 比例
股 积 它
金
转
股
一、有限售条件的股份 701,245,333 63.59% 221,000,000 221,000,000 922,309,666 69.67%
1、国家持股 0.00% 0 0 0.00%
2、国有法人持股 701,181,000 63.59% 157,000,000 157,000,000 858,181,000 64.83%
3、其它内资持股： 64,333 0.01% 64,000,000 64,000,000 64,064,333 4.84%
其中：境内法人持股 0.00% 56,000,000 56,000,000 56,000,000 4.23%
境内自然人持股（高管股份） 64,333 0.01% 0 64,333 0.0049%
境外法人持有股份 0.00% 8,000,000 8,000,000 8,000,000 0.60%
4、外资持股 0.00%
其中：境外法人持股境外自然
人持股募集法人股份
二、无限售条件股份 401,479,667 36.41% 0 401,479,667 30.33%
1、人民币普通股 401,479,667 36.41% 0 401,479,667 30.33%
2、境内上市的外资股 0.00% 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00% 0 0 0.00%
4、其它 0.00% 0 0 0.00%
三、股份总数 1,102,725,00 100% 221,000,000 0 0 0 221,000,000 1,323,725,0 100.00%
0 00
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注：报告期内公司非公开发行股票获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]3号文核准。公司向特定对象非公开发行股票22,100万股，公司总股本由110,272.5万股增加至132,372.5万股。报告日止公司无内部职工股。
（二）截止报告期末，前十大股东的持股情况
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股东总数 100,231人
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股
份数量 份数量
中国电力投资集团公司 国有法人 36.24% 479,758,170 479,758,170 0
山西国际电力集团有限公司 国有法人 27.34% 361,922,830 361,922,830 0
宁波罗冠制衣有限公司 境内非国有法人 1.51% 20,000,000 20,000,000 0
UBSAG 境内非国有法人 1.01% 13,406,689 8,000,000 0
海通-汇丰-MERRILLLYNCH 境内非国有法人 0.86% 11,340,606 0 0
上投摩根中国优势证券投资基金 境内非国有法人 0.83% 11,027,605 8,000,000 0
上海潞安投资有限公司 国有法人 0.76% 10,000,000 10,000,000 0
中国人寿保险股份有限公司 国有法人 0.76% 10,000,000 10,000,000 0
新华人寿保险股份有限公司 国有法人 0.76% 10,000,000 10,000,000 0
上海能源投资有限公司 国有法人 0.60% 8,000,000 8,000,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
海通-汇丰-MERRILLLYNCHINTERNATIONAL 11,340,606 A股
国际金融-花旗-MARTINCURRIEINVESTMENTMANAGEMENTLIMITED 5,888,385 A股
UBSAG 5,406,689 A股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 4,643,332 A股
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 4,090,970 A股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 3,027,605 A股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 2,914,558 A股
LEHMANBROTHERSINTERNATIONAL(EUROPE) 1,944,379 A股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 1,867,480 A股
中国农业银行－大成沪深300指数证券投资基金 1,498,419 A股
上述股东关联关系或一致行动的说 公司前两名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
明 定的一致行动人。未知另八名股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
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（三）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上 限售条件
件股份数量 市交易股
份数量
1 中国电力投资集团公司 399,673,170 2008年12月30日 0 股份自获得上市流通权之日起，
在36个月内不通过交易所挂牌出
售。
80,085,000 2010年1月30日 0 非公开发行股票限售期36个月。
2 山西国际电力集团有限公司 301,507,830 2008年12月30日 0 股份自获得上市流通权之日起，
在36个月内不通过交易所挂牌出
售。
60,415,000 2008年1月30日 0 非公开发行股票限售期12个月。
3 宁波罗冠制衣有限公司 20,000,000 2008年1月30日 0 非公开发行股票限售期12个月。
4 上海潞安投资有限公司 10,000,000 2008年1月30日 0 非公开发行股票限售期12个月。
5 中国人寿保险股份有限公司 10,000,000 2008年1月30日 0 非公开发行股票限售期12个月。
6 新华人寿保险股份有限公司 10,000,000 2008年1月30日 0 非公开发行股票限售期12个月。
7 上海能源投资有限公司 8,000,000 2008年1月30日 0 非公开发行股票限售期12个月。
8 USBAG 8,000,000 2008年1月30日 0 非公开发行股票限售期12个月。
9 上投摩根基金管理有限公司 8,000,000 2008年1月30日 0 非公开发行股票限售期12个月。
10 中国建银投资证券有限责任公司 6,500,000 2008年1月30日 0 非公开发行股票限售期12个月。
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（四）本报告期内未发生控股股东及实际控制人变更情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司的股票发生变化情况。
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数
数量 数量
王清文 董事长 39,000 0 0 39,000
常小刚 副董事长 0 0 0 0
贾斌 董事、总经理 0 0 0 0
李光华 董事 0 0 0 0
张然 董事 0 0 0 0
王振京 董事 0 0 0 0
郭秋平 董事、副总经理 3,341 0 0 3,341
梁华军 董事、总会计师 0 0 0 0
胡俞越 独立董事 0 0 0 0
骆新都 独立董事 0 0 0 0
李端生 独立董事 0 0 0 0
王继军 独立董事 0 0 0 0
白祚祥 监事会主席 1,331 0 0 1,331
王建功 监事 0 0 0 0
张大庆 监事 0 0 0 0
郭守国 监事、党委副书记、纪委书记兼工会 10,641 0 0 10,641
主席
赵衍新 监事 0 0 0 0
文生元 副总经理、总工程师 3,338 0 0 3,338
王一峰 董事会秘书 6,682 0 0 6,682
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（二）本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘情况。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期，公司面对发电市场供求趋于饱和、发电设备利用小时下降、煤炭价格持续高位运行等经营困难，公司上下认真贯彻落实股东大会、董事会的各项决议，克服困难，开拓奋进，按照公司年初确定的指导思想和工作目标，努力开拓各项工作的新局面，较好地完成了上半年各项工作任务。公司安全生产形势稳定，设备健康水平进一步提高，主要经济技术指标得到优化，保持了股本扩张与利润的同步增长，推进了项目发展继续加快，企业改革进一步深入，公司整体管理水平迈上新台阶。
精细化管理增效益。面对发电设备利用小时下降、煤价高位运行、各种收费增加等严峻的生产经营形势，我们一是进一步完善了责任目标管理和全面预算管理体系，加强了生产和经营领域各个方面、各个环节的精细化管理工作，实现了公司安全生产的持续稳定；二是加大了成本、费用管控力度，降低了可控性成本、费用支出。加快节能改造步伐，加大了烟尘、粉尘、废水、二氧化硫排放治理力度，保证了公司消耗指标和污染物排放指标的下降。在去年完成漳泽5#、6#机组烟气脱硫工程建设的基础上，今年组织实施了河津1#、2#机组、漳泽3#、4#机组烟气脱硫工程建设；三是面对“一金两费”的开征，煤炭价格的持续上涨，一方面，强化“热值定价”和采制化集中统一管理工作。另一方面积极向山西省有关部门反映尽快启动第三次煤电联动机制，以缓减煤价上涨带来的经营压力；四是加大了电力市场营销工作，保持了较高的发电量，达到了增产、增效的目的；五是强化了内控、审计、监察工作，使企业经营风险得到了有效控制，增强了责任目标管理和全面预算管理的刚性。通过实施精细化的生产经营管理，有效降低了生产经营成本，使企业的盈利能力持续得到提升。
倾全公司之力抓发展。今年以来，我们根据国家能源产业和“上大压小”政策，进一步调整了发展思路，倾全公司之力，加快了公司发展步伐。一是秦热2#机组于3月7日完成168小时试运，正式移交生产，投入商业化运营；二是临汾热电项目理顺了投资者关系，于4月24日举行了开工奠基仪式；三是积极推进了内蒙古达茂旗和乌拉特中旗2个风电厂开工建设的各项准备工作；四是侯马热电项目有望近期通过国家发改委的核准，准备在年内开工建设；五是娘子关“上大压小” 2×600MW机组项目，得到了国家发改委、山西省发改委的大力支持，目前核准工作正在积极推进；六是积极利用国家“上大压小”政策机遇，在推进漳泽2×1000MW改扩建项目的同时，根据长治市的供热实际需求，制定了开展漳泽4×210MW发电机组改供热上1×600MW机组的初可研工作。
本报告期内，公司完成发电量95.66亿千瓦时，销售电量87.78亿千瓦时，分别较上年同期增长18.53%和17.93%。主营业务收入实现188,166.94万元，较上年同期增长32.82%，主营业务成本实现160,486万元，较上年同期增长42.20 %。报告期内公司实现净利润28,210.31万元，较上年同期增长48.64%。
（二）报告期公司经营情况
1、主要财务指标分析如下：
单位：（人民币）元
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项目 2007年1－6月 2006年1－6月 增减额 增减率
营业收入 1,885,643,370.48 1,420,692,630.77 464,950,739.71 32.73%
营业成本 1,612,019,847.91 1,132,029,098.18 479,990,749.73 42.40%
营业税金及附加 20,546,544.22 14,237,758.16 6,308,786.06 44.31%
管理费用 13,954,829.88 37,705,089.54 -23,750,259.66 -62.99%
财务费用 2,139,718.01 36,279,348.72 -34,139,630.71 -94.10%
投资收益 125,357,180.92 58,375,856.68 66,981,324.24 114.74%
营业利润 362,339,611.38 258,817,192.85 103,522,418.53 40.00%
营业外收入 208,786.15 351,452.24 -142,666.09 -40.59%
营业外支出 1,388,091.00 1,181,442.57 206,648.43 17.49%
利润总额 361,160,306.53 257,987,202.52 103,173,104.01 39.99%
净利润 282,103,108.44 189,794,909.88 92,308,198.56 48.64%
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（1）营业收入、营业成本及营业税金及附加比上年同期增长，是由于新纳入合并单位的公司全资子公司山西蒲光发电有限责任公司2×300MW机组，使公司营业收入、营业成本及营业税金及附加同比相应增加。
（2）管理费用同比减少，主要原因是公司2007年会计核算办法调整，原各发电分公司不再核算管理费用，其所发生的相关费用直接进入电力营业成本。上年同期发电分公司发生管理费用19,384,984.23元，剔除此项因素，公司管理费用实际同比降低23.87％。
（3）财务费用同比大幅降低的主要原因是公司本期日元汇兑收益实现66,306,609.6元，比上年增加79,423,985.55元。
（4）投资收益比上年同期大幅增加的原因是公司投资的山西华泽铝电有限责任公司经营状况较好，当期为公司贡献投资收益134,383,370.45元，同比增加74,313,368.55元。
（5）本报告期利润及净利润同比上期增加的主要原因是公司获益于投资收益及日元汇兑收益同比大幅增加。
2、公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务为火力发电，报告期内占主营业务收入的行业、产品及地区分布情况如下：
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同 营业成本比上年 毛利率比上年同
期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
电力、蒸汽、热水 188,166.94 160,486.00 14.71% 32.82% 42.20% -27.66%
主营业务分产品情况
电力生产 188,166.94 160,486.00 14.71% 32.82% 42.20% -27.66%
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（2）主营业务分地区情况表
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
山西省 188,166.94 32.82%
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3、报告期内公司的利润构成变化情况
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项目 金额（元） 占利润总额的比例（%） 增（+）减（-）
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 率
利润总额 361,160,306.53 257,987,202.52 ---- ---- ----
营业利润 362,339,611.38 258,817,192.85 100.33% 100.32% 0.00%
期间费用 16,094,547.89 73,984,438.26 4.46% 28.68% -24.22%
投资收益 125,357,180.92 58,375,856.68 34.71% 22.63% 12.08%
营业外收支净额 -1,179,304.85 -829,990.33 -0.33% -0.32% 0.00%
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注：报告期内对公司净利润产生重大影响的因素是：
报告期内公司与中国铝业股份有限公司共同出资建设的山西华泽铝电2×300MW燃煤发电机组和年产28万吨电解铝、16万吨阳极碳素项目经营状况良好。该公司上半年为公司贡献投资收益13,438万元，占公司利润总额的34.71%。
经营中出现的问题及困难
2007年上半年，由于煤炭可持续发展基金的征收和山西省煤炭产业结构的调整，使公司所属发电分公司地域电煤供应受到部分影响，煤炭价格始终保持高位运行，而且山西省内电煤价格后半年仍存在上涨趋势，对公司主营业务成本控制造成一定的压力，对公司经营成果将造成不利影响。
对于燃煤问题，公司高度重视，积极采取各项对策，缓解经营压力：
一是，公司将继续加强市场分析和预测，做好供应商管理，建立与区域内国有大矿、地方煤矿、具备发运资格的煤炭集运单位以及铁路部门的日常联系机制。继续加强采制化集中统一管理工作，不断完善煤炭采购权与验收权相分离的制度，控制好煤质、煤价。
二是，重点要加强燃料采购的区域协同，发挥燃料公司专业化、集约化优势，在晋南地区实行火车煤统一管理，保障晋南地区各发电公司的燃煤供应，以集团效应压低采购价格，减小购煤成本。
三是，作为燃料精细化管理的一项重要工作，公司将组织力量，对机组的燃煤特性进行认真分析、试验，深入研究发电机组煤种适应特性。对燃煤特性进行细致分析是公司以“以热定价”采购政策的进一步深入和完善，公司将结合不同煤种特性分析和试验，优选合适煤种，做好不同煤种的掺配工作，修订不同煤种采购价格，降低综合标煤单价，提高综合经济效益。
第四，做好煤电联动电价格管理。
积极向政府有关部门反映尽快启动第三次煤电联动机制，加强沟通联系，做好扎实细致的准备工作。
（三）报告期内公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
公司非公开发行股票于2007年1月8日获得中国证监会核准，2007年1月19日募集资金全部到位，扣除发行费用后，实际募集资金99,137.052万元。公司已刊登发行情况报告暨上市公告书，相关股权登记手续已经完成。
根据公司第四届董事会第十六次会议审议，并经2006年度第一次临时股东大会审议通过的非公开发行股票方案，募集资金拟收购公司控股股东中国电力投资集团公司持有的山西蒲光发电有限责任公司95%股权、秦皇岛秦热发电有限责任公司40%股权，投入约8,118万元建设内蒙古达茂旗风电项目。目前公司已经完成山西蒲光发电有限责任公司95%股权、秦皇岛秦热发电有限责任公司40%股权的收购事宜，相关工商、产权登记变更手续正在办理之中。公司报告期内追加对收购单位的基建投资资金202,343,515.89元。内蒙古达茂旗风电项目已于2007年4月份开工建设。
本报告期，山西蒲光发电有限公司实现净利润6,788,871.18元。秦皇岛秦热发电有限责任公司由于暂时执行临时结算电价，未形成盈利，公司本报告期实现投资收益-11,905,805.36元，随着该公司电价的执行到位，全年将达到投资预计收益。
2、报告期内重大非募股资金投资事项
公司2006年股东大会决议通过控股建设临汾1×300MW热电项目的议案，本报告期内公司对山西临汾热电有限公司投入资本金3,000万元。
公司五届四次董事会决议通过对中电投财务有限公司增资议案，本报告期内公司追加对中电投财务有限公司资本金2,520万元。
五、重要事项
（一）公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等国家有关法律法规要求，不断修订和完善公司各项内控制度，继续完善法人治理结构，按照现代企业制度要求规范运作，真正形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的有效制衡关系，确保公司持续获利能力，实现股东价值最大化。
截止报告期末止，公司治理状况与《上市公司治理准则》相比不存在较大差异。
（二）报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案及执行情况
报告期内，公司股东大会通过了2006年度利润分配方案，以132,372.5万元股本为基数，每10股派现金股利1.6元（含税）。于2007年6月12日实施完毕。
（三）公司2007年上半年度利润不进行分配，资本公积金也不转增股本
（四）定向增发事项
2007年1月，本公司以非公开发行股票方式募集资金，发行申请获得中国证券监督管理委员会（证监发行字[2007]3号）文件核准，此次募集，本公司收到缴纳的募集资金998,920,000.00元，扣除发行费用7,549,480.00元后，实际募集资金991,370,520.00元。新增股本22,100万股，公司总股本增至132,372.5万股，其中有限售条件股（国有法人股）共计92,245.33万股，无限售条件股（社会公众股）共计40,147.97万股。2007年1月29日非公开发行股票实施完毕。
（五）报告期内及以前期间公司均未发生重大诉讼、仲裁事项
（六）本报告期公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项
（七）报告期内公司重大关联交易事项
1、采购货物
山西中电燃料有限公司负责本公司所属发电分公司和山西蒲光发电有限责任公司燃料供应不足的补充,采购价格参照市场价格双方协议制定。
本报告期内完成交易额1,766万元。
2、销售货物
鉴于2007年本公司受托经营华泽铝电两台发电机组委托管理合同尚未签订的情况，按照《2×300MW发电机组委托管理合同》（2004年9月23日签订）第五条（二）的规定“在下年度委托管理合同未签订时，继续按照上年度委托管理合同执行。”
2006年本公司与山西华泽铝电有限公司（以下简称华泽公司）签订《2×300MW发电机组2006年委托管理合同》，本公司受托经营华泽公司2台发电机组的生产运行，华泽公司包销2台发电机组的所有电力产品。合同在预计发生的燃料费、水费、材料费、工资及福利费、一般修理费、其它费用以及受托经营管理费（不包括所有受托经营资产的折旧费）的基础上，约定2006年的售电承包价格为175元/千千瓦时（不含税，含受托机组计划大修理费用）。上述两台机组本年共售电391,704.49 KKW，由于未按照计划进行机组大修工作，实际结算售电承包价格暂按167.5元/千千瓦时结算。
上述两台机组本期共售电1,573,357千千瓦时，实现售电收入290,766,523.76元。
3、接受劳务
本公司所属发电分公司和山西蒲光发电有限责任公司接受中电投华北电力工程有限公司检修服务的交易价格及山西蒲光发电有限责任公司2×300MW发电机组委托中国电力投资集团公司发电运行分公司运行的运行价格，是根据中国电力投资集团公司提供的同类机组同类业务的指导价，由双方协商确定。
本报告期内接收检修劳务2,125万元，运行劳务844万元
4、公司与关联方的债权、债务往来、担保等事项
公司与关联方除上述关联交易外不存在债权、债务往来。
公司的长期银行借款由中国电力投资集团公司提供担保。
（八）报告期内及以前期间公司控股股东及其子公司未发生占用公司资金的情况
（九）公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项
（十）担保事项
公司于2003年10月21日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为华泽公司基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《华泽公司章程》规定，根据工程进度和该公司资金需求，公司为其向中国工商银行山西省分行河津市支行贷款78000万元人民币授信额度提供连带责任担保，占公司2007年中期会计报表净资产的23.78%，保证期限自2004年8月19日至2010年7月18日。华泽公司以其实物资产为本公司提供了反担保。华泽公司是本公司和中国铝业公司出资共同设立的公司，其中：中国铝业持股60%；本公司持股40%。
（十一）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
1、中国电力投资集团公司、山西国际电力集团有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流动权之日起，在36个月内不通过交易所挂牌出售。锁定期限自2005年12月30日至2008年12月30日止。
2、自非流通股股份获得流通权之日起三年，中国电力投资集团公司、山西国际电力集团有限公司在公司每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票，分红不少于公司当年实现的可供投资者分配利润的65%。
以上承诺均在本报告期内严格得以履行。
（十二）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项
（十三）报告期内公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层人员没有被采取司法强制措施的情况
（十四）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年03月01日 公司证券办公室 实地调研 国海证券有限责任公司简光友朱宝 了解公司经营状况及发展规划
和陈林
2007年04月13日 公司证券办公室 实地调研 中国红证券投资信托计划肖世明 了解公司经营状况及发展规划
2007年04月17日 公司证券办公室 实地调研 山西鼎盛天桥国际投资公司闫宏伟 了解公司经营状况及发展规划
2007年04月17日 公司证券办公室 实地调研 华泰证券有限责任公司研究所刘敏 了解公司经营状况及发展规划
达
2007年04月20日 公司证券办公室 实地调研 广发证券股份有限公司宁波中山东 了解公司经营状况及发展规划
路证券营业部章勇
2007年04月20日 公司证券办公室 实地调研 上海证券报张小明 了解公司经营状况及发展规划
2007年04月20日 公司证券办公室 实地调研 海南康顺堂药业有限公司沈幸光 了解公司经营状况及发展规划
2007年04月24日 公司证券办公室 实地调研 国泰君安证券股份有限公司范晓军 了解公司经营状况及发展规划
2007年04月24日 公司证券办公室 实地调研 光大证券股份有限公司林维晋 了解公司经营状况及发展规划
2007年05月16日 公司证券办公室 实地调研 泰达荷银基金管理有限公司刘洪刚 了解公司经营状况及发展规划
2007年05月16日 公司证券办公室 实地调研 国信证券经济研究所徐颖真 了解公司经营状况及发展规划
2007年05月19日 公司证券办公室 实地调研 平安证券有限公司窦泽云 了解公司经营状况及发展规划
2007年05月28日 公司证券办公室 实地调研 德意志银行香港分行柯啟升 了解公司经营状况及发展规划
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（十五）其他重要事项信息索引
1、关于五届三次董事会决议公告刊登于2007年1月9日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
2、关于2006年非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会核准的公告刊登于2007年1月9日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
3、关于2006年非公开发行股票方案实施的法律意见书的公告刊登于2007年1月29日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
4、关于四届十四次董事会决议公告刊登于2006年2月23日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
5、关于非公开发行募集资金拟投资项目实施情况的提示性公告刊登于2007年1月29日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
6、关于2007年非公开发行股票上市保荐书的公告刊登于2007年1月29日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
7、关于非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书刊登于2007年1月29日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
8、关于2006年年度业绩预增公告刊登于2007年1月30日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
9、关于五届四次监事会决议公告刊登于2007年3月29日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
10、关于五届四次董事会决议公告刊登于2007年3月29日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
11、关于召开2006年度股东大会通知的公告刊登于2007年3月29日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
12、关于日常关联交易公告刊登于2007年3月29日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
13、关于2006年年度财务报告之审计报告刊登于2007年3月29日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
14、关于2006年年度报告摘要刊登于2007年3月29日《中国证券报》 版，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
15、关于2006年年度报告刊登于2007年3月29日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
16、关于调增上网电价的公告刊登于2007年4月10日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
17、关于2007年第一季度报告刊登于2007年4月18日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
18、关于五届五次董事会决议公告刊登于2007年4月18日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
19、关于2006年度股东大会的法律意见书的公告刊登于2007年4月21日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
20、关于股东大会决议公告刊登于2007年4月21日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
21、关于2006年度分红派息实施公告刊登于2007年6月5日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
六、财务报告
（一）审计报告
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
（二）财务报告
资产负债表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
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项目 注释 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 7、1） 767,742,757.04 747,391,031.49 299,079,238.96 251,734,469.16
交易性金融资产
应收票据 7、2） 47,350,564.12 47,350,564.12 25,803,652.70 25,803,652.70
应收账款 7、3） 326,144,951.72 261,740,737.57 139,542,699.14 99,446,624.74
预付款项 7、4） 101,435,048.49 65,991,497.63 140,370,331.42 99,036,438.81
其他应收款 7、5） 18,312,564.18 16,490,678.44 41,135,129.94 11,063,012.13
存货 7、6） 162,631,140.60 144,223,735.11 180,237,176.96 161,598,262.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,423,617,026.15 1,283,188,244.36 826,168,229.12 648,682,459.60
非流动资产：
长期股权投资 7、7） 1,182,234,813.74 1,716,633,134.96 932,139,404.65 1,336,194,209.98
投资性房地产 7、8） 4,498,871.23 4,498,871.23 4,659,183.23 4,659,183.23
固定资产 7、9） 5,050,140,143.16 2,775,120,216.28 4,980,178,381.28 2,856,050,794.87
在建工程 7、10） 184,641,614.51 110,247,421.11 226,494,431.06 118,133,029.81
工程物资 7、11） 288,972,650.74 703,430.00 408,839,824.45 610,000.00
固定资产清理
无形资产 7、12） 113,663,861.36 38,559,271.11 116,058,225.27 40,230,420.00
长期待摊费用 7、13） 520,833.26 520,833.26 583,333.28 583,333.28
递延所得税资产 7、14） 47,842,681.19 43,473,765.71 38,901,488.37 31,228,253.75
其他非流动资产
非流动资产合计 6,872,515,469.19 4,689,756,943.66 6,707,854,271.59 4,387,689,224.92
资产总计 8,296,132,495.34 5,972,945,188.02 7,534,022,500.71 5,036,371,684.52
流动负债：
短期借款 7、15） 1,126,524,999.00 686,524,999.00 1,095,000,000.00 700,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 7、16） 83,636,720.77 31,857,820.00
应付账款 7、17） 839,453,324.92 342,630,404.74 823,586,111.66 265,804,823.85
预收款项 7、18） 22,144,723.46 22,136,723.46 18,913,556.23 18,913,556.23
应付职工薪酬 7、19） 141,807,211.08 139,989,240.86 99,062,813.26 97,724,795.81
应交税费 7、20） 107,462,344.06 92,375,371.61 119,451,458.90 116,136,510.44
应付利息 7、21） 3,814,871.99 639,549.38 3,531,199.78 639,549.38
其他应付款 7、22） 473,933,125.35 321,082,874.90 621,153,479.14 469,821,728.66
一年内到期的非流动负债 142,922,451.00 142,922,451.00
其他流动负债
流动负债合计 2,798,777,320.63 1,605,379,163.95 2,955,478,889.97 1,811,963,415.37
非流动负债：
长期借款 7、23） 2,192,656,998.40 1,077,072,998.40 2,346,041,157.00 1,000,457,157.00
应付债券
长期应付款 7、24） 23,327,166.02 23,327,166.02 24,700,744.80 24,700,744.80
专项应付款 7、25） 13,550,000.00 13,550,000.00 13,550,000.00 13,550,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,229,534,164.42 1,113,950,164.42 2,384,291,901.80 1,038,707,901.80
负债合计 5,028,311,485.05 2,719,329,328.37 5,339,770,791.77 2,850,671,317.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 7、26） 1,323,725,000.00 1,323,725,000.00 1,102,725,000.00 1,102,725,000.00
资本公积 7、27） 974,386,081.85 974,386,081.85 204,015,561.85 204,015,561.85
减：库存股
盈余公积 7、28） 292,532,227.86 292,532,227.86 292,532,227.86 292,532,227.86
一般风险准备
未分配利润 7、29） 669,000,929.50 662,972,549.94 586,427,577.64 586,427,577.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,259,644,239.21 3,253,615,859.65 2,185,700,367.35 2,185,700,367.35
少数股东权益 8,176,771.08 8,551,341.59
所有者权益合计 3,267,821,010.29 3,253,615,859.65 2,194,251,708.94 2,185,700,367.35
负债和所有者权益总计 8,296,132,495.34 5,972,945,188.02 7,534,022,500.71 5,036,371,684.52
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公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
利润表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007年6月30日 单位：单位：（人民币）元
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项目 注释 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,885,643,370.48 1,493,562,332.07 1,420,692,630.77 1,421,103,423.33
其中：营业收入 7、30） 1,885,643,370.48 1,493,562,332.07 1,420,692,630.77 1,421,103,423.33
二、营业总成本 1,648,660,940.02 1,270,255,418.34 1,220,251,294.60 1,224,192,085.35
其中：营业成本 7、30） 1,612,019,847.91 1,280,970,608.10 1,132,029,098.18 1,136,133,316.78
营业税金及附加 7、31） 20,546,544.22 15,767,867.59 14,237,758.16 14,181,811.62
销售费用
管理费用 7、33） 13,954,829.88 13,954,829.88 37,705,089.54 37,569,193.40
财务费用 7、34） 2,139,718.01 -40,437,887.23 36,279,348.72 36,307,763.55
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7、35） 125,357,180.92 127,755,780.92 58,375,856.68 59,960,472.87
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 362,339,611.38 351,062,694.65 258,817,192.85 256,871,810.85
加：营业外收入 7、36） 208,786.15 121,361.55 351,452.24 351,452.24
减：营业外支出 7、37） 1,388,091.00 1,367,501.00 1,181,442.57 1,181,442.57
其中：非流动资产处置损失 8,446.00 8,446.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 361,160,306.53 349,816,555.20 257,987,202.52 256,041,820.52
列）
减：所得税费用 78,250,368.59 73,741,826.31 67,411,810.04 66,246,910.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 282,909,937.94 276,074,728.89 190,575,392.48 189,794,909.88
归属于母公司所有者的净利润 282,103,108.45 276,074,728.89 189,794,909.88 189,794,909.88
少数股东损益 806,829.49 780,482.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.17
（二）稀释每股收益 0.22 0.17
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公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
现金流量表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
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项目 注释 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,940,357,710.05 1,482,152,549.66 1,623,785,442.76 1,623,785,442.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7、38 4,815,737.29 4,117,788.97 4,859,537.76 4,828,002.93
）
经营活动现金流入小计 1,945,173,447.34 1,486,270,338.63 1,628,644,980.52 1,628,613,445.69
购买商品、接受劳务支付的现金 1,095,508,998.02 856,405,540.52 844,026,136.16 853,906,903.73
支付给职工以及为职工支付的现金 106,369,412.01 99,139,909.19 91,651,236.13 90,871,931.60
支付的各项税费 332,811,291.54 294,305,248.77 249,409,929.53 247,829,759.39
支付其他与经营活动有关的现金 7、39 38,393,636.82 36,413,793.88 45,258,033.91 44,393,335.63
）
经营活动现金流出小计 1,573,083,338.39 1,286,264,492.36 1,230,345,335.73 1,237,001,930.35
经营活动产生的现金流量净额 372,090,108.95 200,005,846.27 398,299,644.79 391,611,515.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 291,295.66 -
取得投资收益收到的现金 2,461,771.83 4,860,371.83 2,398,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 5,215.44 5,215.44 64,389.00 64,389.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,758,282.93 4,865,587.27 64,389.00 2,462,989.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 131,261,197.25 33,512,594.81 53,793,688.48 52,775,322.16
产支付的现金
投资支付的现金 533,602,025.89 533,602,025.89 15,500,000.00 15,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 664,863,223.14 567,114,620.70 69,293,688.48 68,275,322.16
投资活动产生的现金流量净额 -662,104,940.21 -562,249,033.43 -69,229,299.48 -65,812,333.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,123,049,499.14 991,370,520.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 - -
现金
取得借款收到的现金 1,182,650,000.00 673,050,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,305,699,499.14 1,664,420,520.00 500,000,000.00 500,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,395,000,000.00 700,000,000.00 474,037,444.60 474,037,444.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152,021,149.80 106,520,770.51 183,693,750.71 183,412,350.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 - - 1,220,447.69 1,220,447.69
筹资活动现金流出小计 1,547,021,149.80 806,520,770.51 658,951,643.00 658,670,243.00
筹资活动产生的现金流量净额 758,678,349.34 857,899,749.49 -158,951,643.00 -158,670,243.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 468,663,518.08 495,656,562.33 170,118,702.31 167,128,939.18
加：期初现金及现金等价物余额 299,079,238.96 251,734,469.16
六、期末现金及现金等价物余额 767,742,757.04 747,391,031.49 170,118,702.31 167,128,939.18
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公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
现金流量表（续）
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
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补充资料 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 282,103,108.45 276,074,728.89 189,794,909.88 189,794,909.88
加：少数股东损益 806,829.49 - 780,482.60
减：未确认的投资损失 - -
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 207,867,540.58 139,785,746.46 142,058,787.46 141,321,830.78
无形资产摊销 2,414,252.91 1,635,193.89 1,725,802.93 1,724,552.95
长期待摊费用摊销 62,500.02 62,500.02 6,087,437.22 6,087,437.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 8,446.00 8,446.00 82,358.08 82,358.08
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - - -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,139,718.01 -37,427,234.22 37,071,977.92 37,071,977.92
投资损失（收益以“－”号填列） -125,488,482.78 -128,740,489.66 -58,375,856.68 -59,960,472.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,001,192.82 -15,144,235.90 - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,606,036.36 4,986,176.79 60,731,743.01 60,731,743.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 50,875,470.07 20,926,649.04 -24,565,850.01 -25,015,528.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,304,117.34 -62,161,635.04 42,907,852.38 39,772,706.63
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 372,090,108.95 200,005,846.27 398,299,644.79 391,611,515.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 767,742,757.04 747,391,031.49 369,205,946.34 360,295,239.57
减：现金的期初余额 299,079,238.96 251,734,469.16 199,087,244.03 193,166,300.39
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 468,663,518.08 495,656,562.33 170,118,702.31 167,128,939.18
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公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
所有者权益变动表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利 其 权益 合计
或股本） 存股 险准备 润 他
一、上年年末余额 1,102,725,0 204,015,5 292,532, 554,396,7 8,551,34 2,162,220,
00.00 61.85 227.86 05.16 1.59 836.46
加：会计政策变更 32,030,87 32,030,872
2.48 .48
前期差错更正
二、本年年初余额 1,102,725,0 204,015,5 292,532, 586,427,5 8,551,34 2,194,251,
00.00 61.85 227.86 77.64 1.59 708.94
三、本年增减变动金额（减少 221,000,000 770,370,5 82,573,35 -374,570 1,073,569,
以“-”号填列） .00 20.00 1.86 .51 301.35
（一）净利润 282,103,1 806,829. 282,909,93
08.45 49 7.94
（二）直接计入所有者权益的 12,266,24 12,266,243
利得和损失 3.41 .41
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关 12,266,24 12,266,243
的所得税影响 3.41 .41
4．其他
上述（一）和（二）小计 294,369,3 806,829. 295,176,18
51.86 49 1.35
（三）所有者投入和减少资本 221,000,000 770,370,5 991,370,52
.00 20.00 0.00
1.所有者投入资本 221,000,000 770,370,5 991,370,52
.00 20.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -211,796, -1,181,4 -212,977,4
000.00 00.00 00.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -211,796, -1,181,4 -212,977,4
000.00 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,323,725,0 974,386,0 292,532, 669,000,9 8,176,77 3,267,821,
00.00 81.85 227.86 29.50 1.08 010.29
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公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
所有者权益变动表（续）
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般风险 未分配利 其 权益 合计
或股本） 库存 准备 润 他
股
一、上年年末余额 848,250,00 448,789,7 - 257,093,9 - 371,172, - 6,513,58 1,931,819,
0.00 51.66 36.88 086.35 4.18 359.07
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 848,250,00 448,789,7 - 257,093,9 - 371,172, - 6,513,58 1,931,819,
0.00 51.66 36.88 086.35 4.18 359.07
三、本年增减变动金额（减少 254,475,00 -244,774, - 35,438,29 - 183,224, - 2,037,75 230,401,47
以“-”号填列） 0.00 189.81 0.98 618.81 7.41 7.39
（一）净利润 - - - - - 354,382, - 3,219,15 357,602,06
909.79 7.41 7.20
（二）直接计入所有者权益的 - - - - - - - - -
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值 - - - - - - - - -
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所 - - - - - - - - -
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关 - - - - - - - - -
的所得税影响
4．其他 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 354,382, - 3,219,15 357,602,06
909.79 7.41 7.20
（三）所有者投入和减少资本 - 9,700,810 - - - - - - 9,700,810.
.19 19
1.所有者投入资本 - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的 - - - - - - - - -
金额
3．其他 - 9,700,810 - - - - - - 9,700,810.
.19 19
（四）利润分配 - - - 35,438,29 - -171,158 - -1,181,4 -136,901,4
0.98 ,290.98 00.00 00.00
1．提取盈余公积 - - - 35,438,29 - -35,438, - - -
0.98 290.98
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -135,720 - -1,181,4 -136,901,4
,000.00 00.00 00.00
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 254,475,00 -254,475, - - - - - - -
0.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股本 254,475,00 -254,475, - - - - - - -
） 0.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股本 - - - - - - - - -
）
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,102,725, 204,015,5 - 292,532,2 - 554,396, - 8,551,34 2,162,220,
000.00 61.85 27.86 705.16 1.59 836.46
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公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
资产减值准备明细表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,303,856.16 0.00 0.00 0.00 4,303,856.16
二、存货跌价准备 3,801,365.06 0.00 0.00 0.00 3,801,365.06
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 19,866,480.00 0.00 0.00 0.00 19,866,480.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 27,971,701.22 0.00 0.00 0.00 27,971,701.22
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公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
（三）会计报表附注
1、公司基本情况
本公司前身山西省漳泽发电厂，筹建于1976年7月，1985年3月建成，由山西省电力公司和山西省地方电力公司共同投资兴建，是一座大型现代化坑口火力发电企业。1992年电厂改制为股份制企业，1997年6月上市，2000年1月14日，本公司用配股募集资金整体收购山西河津发电有限责任公司，山西河津发电有限责任公司遂成为本公司的分公司—山西漳泽电力股份有限责任公司河津发电厂。2005年本公司受托经营山西华泽铝电有限公司（以下简称“华泽铝电”）两台300MW发电机组，公司本年实现对山西蒲光发电有限责任公司和秦皇岛秦热发电有限责任公司得股权收购，现本公司自有发电机组总装机容量为2340MW，受托经营机组装机容量为600WM，主营电力生产。
本公司股本历史沿革如下：
1993年2月8日，本公司成立；1997年5月，本公司向社会公开发行了1,500万股A股股票，1997年6月9日连同2,500万股内部职工股共计4,000万股A股股票在深圳证券交易所上市交易，上市当天本公司总股本为14,500万股；股票代码为000767。1997年10月本公司实施了“10送2转8”方案，股本增至29,000万股；1998年8月实施了“10送2”方案，股本增加到34,800万股。经中国证监会证监公司字[1999]136号文核准，本公司于1999年12月20日至2000年1月10日间，以1997年12月31日总股本（29,000万股）为基数，按10:3的比例及每股8.30元的价格向全体股东配售新股，共计配售8,700万股。配售后本公司总股本增至43,500万股。2003年本公司以2002年年末总股本为基数，用资本公积按10:3的比例转增股本，转增后公司股本增至56,550万股。2004年7月8日本公司以2003年年末总股本为基数，用资本公积按10:5的比例转增股本，转增后公司股本增至84,825万股。其中：国有法人股61,425万股，社会公众股23,400万股。2005年12月本公司进行股权分置改革，公司股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为84,825万股，其中有限售条件股（国有法人股）共计53,937万股，无限售条件股（社会公众股）共计30,888万股。2006年4月，公司资本公积金转增股本25,447.50万股，转增完毕后，公司总股本为110,272.50万股，其中有限售条件股（国有法人股）共计70,118.10万股，无限售条件股（社会公众股）共计40,154.4万股。2007年1月，本公司以非公开发行股票方式募集资金，发行申请获得中国证券监督管理委员会（证监发行字[2007]3号）文件核准，此次募集，本公司收到缴纳的募集资金998,920,000.00元，扣除发行费用7,549,480.00元，实际募集资金991,370,520.00元。其中新增股本22,100万股，增发完毕后，公司总股本为132,372.5万股，其中有限售条件股（国有法人股）共计92,245.33万股，无限售条件股（社会公众股）共计40,147.97万股。
本公司注册地址：太原市五一路197号；
法定代表人：王清文；
注册资本：132,372.50万元人民币；
企业法人营业执照注册号：1400001001440。
2、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
4、重要会计政策和会计估计
（1）会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（2）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（3）记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，采用借贷记账法记账，以历史成本为计价基础，同时在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值。以历史成本为计价原则。
（4）外币业务的核算方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日时将外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。其中：货币性项目，是指公司持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目是货币性项目以外的项目。
（5）现金等价物
本公司现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。
（6）存货
1）存货在同时满足以下两个条件时，才能予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
2）本公司存货在取得时按照实际成本入账。
3）本公司存货按燃料、原材料、事故备品、低值易耗品进行分类。
4）发出燃料的实际成本采用月末一次加权平均法计算，其计算公式为：
月末一次加权平均单位成本=（月初结存燃料实际成本+本月收入燃料实际成本）÷（月初结存燃料数量+本月收入燃料数量）
本月发出燃料实际成本=本月发出燃料数量×月末一次加权平均单位成本。
原材料、事故备品采用加权平均法计价进行核算。
5）领用低值易耗品采用一次摊销法。
（7）长期股权投资
1）长期股权投资的内容
长期股权投资包括：
① 公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资。
② 公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资。
③ 公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
④ 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
2）长期股权投资的初始计量
① 公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整盈余公积和未分配利润。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整盈余公积和未分配利润。
b．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上为进行企业合并发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换的规定予以确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组的规定予以确定。
公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，应作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
3）长期股权投资的后续计量
① 对下列长期股权投资，采用成本法核算：
a．能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时需按照权益法进行调整。
b．对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
② 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
③ 投资的转换
a．公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
b．公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照金融工具确认和计量确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
④ 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入资本公积—其他资本公积的，处置该项投资时应当将原计入资本公积—其他资本公积的部分按相应比例转入投资收益。长期股权投资已计提减值准备的，处置时应结转相应的减值准备。
（8）投资性房地产
1）投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
2）投资性房地产的初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量，成本按以下方法确定：
① 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
② 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③ 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④ 与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产的确认条件的，应当计入投资性房地产成本；不满足的应当在发生时计入当期损益。
3）投资性房地产的后续计量
本公司通常采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，也可采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。但公司只能采用一种模式对所有投资性房地产进行后续计量，不得同时采用两种计量模式。
公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不得随意变更。成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更，按照会计政策、会计估计变更和差错更正的规定进行处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
4）投资性房地产的转换
① 投资性房地产转换的条件
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
a．投资性房地产开始自用。
b．作为存货的房地产，改为出租。
c．自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
d．自用建筑物停止自用，改为出租。
② 投资性房地产转换时的处理原则
a．在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
b．采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，应当以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
c．自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
（9）固定资产
1）固定资产的标准
固定资产，是指同时具有以下特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
2）固定资产的确认
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
3）固定资产的计量
公司固定资产按成本进行初始计量。
确定固定资产成本时，应当考虑预计弃置费用因素。弃置费用是指根据国家法律和行政法规、国际公约等规定，企业承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出等。企业应当根据或有事项的规定，按照预计弃置费用的现值计算确定应计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。不属于弃置义务的固定资产报废清理费，应当在发生时作为固定资产处置费用处理。
4）固定资产折旧
除以下情况外，公司应对所有固定资产计提折旧：
① 已提足折旧继续使用的固定资产；
② 按规定单独估价作为固定资产入账的土地；
公司按照中国电力投资集团公司固定资产管理办法规定的固定资产的分类、折旧方法、折旧年限、净残值率、年折旧率计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，需报集团公司批准，并在财务报表附注中予以说明。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
处于更新改造过程而停止使用的固定资产，因已转入在建工程，不计提折旧，待更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后，再按重新确定的折旧方法和该项固定资产尚可使用年限计提折旧。
因进行大修理而停用的固定资产，照提折旧，计提的折旧应计入相关成本费用。
对于接受捐赠旧的固定资产，公司按照确定的固定资产入账价值、预计尚可使用年限、预计净残值，按企业所选用的折旧方法计提折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
5）固定资产终止确认
固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：
① 该固定资产处于处置状态。
② 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
公司持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。
公司应当在期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
（10）在建工程
1）在建工程的计价
公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的基本建设工程、技术改造工程等。
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。
工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生单项或单位工程报废或毁损，减去残料价值和过失人或保险公司等赔款后的净损失，计入继续施工的工程成本；如为非常原因造成的报废或毁损，或在建工程项目全部报废或毁损，应将其净损失直接计入当期营业外支出。
工程发生的专门借款的利息、溢折价摊销及外币折算差额，以及为安排借款发生的辅助费用，按本办法中借款费用的有关规定处理。
2）在建工程结转固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
3）在建工程的期末计价
公司在期末对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项工程计提在建工程减值准备。
（11）无形资产
1）无形资产的确认
无形资产，是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
① 资产满足下列两个条件之一的，符合无形资产定义中的可辨认性标准：
a．能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换。
b．源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。
② 无形资产同时满足下列条件的，予以确认：
a．与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
b．该无形资产的成本能够可靠地计量。
③ 公司无形项目的支出，除下列情形外，均于发生时计入当期损益：
a．符合规定的确认条件、构成无形资产成本的部分；
b．非同一控制下企业合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分。
④ 公司内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出按照上述规定进行处理。
⑤ 公司自创商誉以及内部产生的品牌、报刊名等，不确认为无形资产。
2）无形资产按照成本进行初始计量。
3）无形资产的后续计量
① 公司取得的无形资产，使用寿命有限的应当摊销，使用寿命不确定的不予摊销。
公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，需改变摊销期限和摊销方法。
公司需在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按上述规定予以摊销。
② 无形资产减值准备的计提
公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。无形资产存在减值迹象的，进行减值测试，估计无形资产的可收回金额。无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失的认定及处理参照中国电力投资集团公司资产减值准备管理办法的相关规定。
4）无形资产的处置和报废
公司出售无形资产，将所得价款与该项无形资产的账面价值之间的差额计入当期损益。
无形资产预期不能为公司带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。
（12）金融工具
金融工具，是指形成一个公司的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1）金融资产、金融负债的分类
① 金融资产应当在初始确认时划分为下列四类：
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b．持有至到期投资；
c．贷款和应收款项；
d．可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b．其他金融负债。
公司在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
2）金融工具的确认
① 企业成为金融工具合同的一方时，应当确认一项金融资产或金融负债。
② 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
a．收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
b．该金融资产已转移，且符合金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。
③ 金融负债的终止确认
a．金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
b．公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
c．公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
d．金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
e．公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
3）金融工具的计量
① 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
② 金融工具的后续计量
A．企业应当按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a．持有至到期投资以及贷款和应收款项，应当采用实际利率法，按摊余成本计量。
b．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，应当按照成本计量。
B．企业应当采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
b．与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
c．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照本办法或有事项相关规定确定的金额或初始确认金额扣除按照本办法收入的确认和计量的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（13）其他资产
1）商誉
商誉是指非同一控制下企业合并时，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
非同一控制下的控股合并，母公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。
企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
2）长期待摊费用
长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（14）资产减值
公司应定期对取得的各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备。
处置已经计提减值准备的各项资产，以及债务重组、非货币性资产交换、以应收款项进行交换等，应当同时结转已计提的减值准备。
1）存货减值
公司的存货应当在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。
公司通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，公司应当确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2）应收款项减值
公司应当在资产负债表日对应收款项（应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款、预付账款）的可收回性进行分析，预计可能产生的坏账损失，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备。
① 下列项目不得计提坏账准备：
a．企业与集团公司相互之间发生的应收款项；
b．集团公司内企业相互之间发生的应收款项；
c．企业在其他应收款核算的备用金及应向企业职工收回的各种垫付款。
d．应收票据中的银行承兑汇票。
② 公司采用账龄分析法与个别认定法相结合的办法计提坏账准备。
应收款项坏账准备的计提比例根据集团资产减值准备管理办法中的规定比例确定。
③ 公司对有确凿证据表明不能收回或收回的可能性很小的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，应采用个别认定法全额计提坏账准备。但是下列情况不能全额计提坏账准备：
a．当年发生的应收款项；
b．计划对应收款项进行重组；
c．其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。
3）金融资产的减值
① 企业应当在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
② 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应当将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
③ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
⑤ 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
⑥ 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
⑦ 金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
4）其他长期资产减值
长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值损失的认定和处理均适用于下述规定。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（15）职工薪酬
1）职工薪酬的确认和计量
公司应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
① 应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
② 应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
③ 上述1和2之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，应当在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按照上述规定的原则处理。
3）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
① 公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。
② 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（16）收入
1）商品销售收入
销售商品的收入，应当在同时满足下列条件时，才能予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 交易相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生的成本或将要发生的成本能够可靠地计量。
⑥ 销售商品的收入，应按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。
⑦ 公司已经确认收入的售出商品发生销售退回的，应冲减退回当期的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，应当冲减报告年度的收入。
2）提供劳务收入
① 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供的劳务收入。
② 公司在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
a．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应当按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
b．已经发生的劳务成本预计能够不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
c．提供劳务的总收入应按企业与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定，但合同或协议价款不公允的除外。现金折扣应在实际发生时确认为当期费用。
3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入等。应在同时满足以下条件时，才能予以确认收入：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入金额能够可靠地计量。
利息收入金额应按他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算。
使用费收入金额应按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（17）成本和费用
1）成本指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费，费用指公司为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。
2）电力产品成本的核算方法采用“品种法”，凡是电力生产过程中所发生的费用，都直接计入产品成本。由于电力产品不能贮存，月终没有完工产品成本和在产品成本之间分配的问题，因此，当月发生的产品生产费用即为当月电力产品总成本。
3）公司电力成本计算期与财务报告期一致。每一月为成本计算期，每一年为成本决算期。
4）根据公司的生产特点，对电力产品的成本核算设置下列成本项目：燃料费、购入电力费、输电费、水费、材料费、职工薪酬、折旧费、修理费、委托运行费和其他费用。
5）公司成本核算必须划清本期成本与下期成本的界限，不得任意预提和摊销费用。
6）成本计算方法以及核算程序、分配标准等，一经确定，不得随意变动。
7）电力产品成本采用完全成本法进行核算，公司各发电分公司不单独核算管理费用和销售费用，发生的管理费用和销售费用，直接计入当期的电力、热力产品生产成本，期间费用只核算财务费用。
（18）所得税
1）资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用的所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或）收益。
公司在计算确定当期所得税（当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税费用（－递延所得税收益）。
2）递延所得税的特殊处理
① 直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响，计入所有者权益。
② 因企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的影响，应在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相应调整合并中应予确认的商誉。
③ 按照税法确定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵减，比照可抵扣暂时性差异的处理。
（19）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3）政府补助的返还
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
① 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
② 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（20）借款费用
1）借款费用的处理
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2）借款费用资本化金额的确定
① 专门借款利息费用的资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
② 一般借款利息费用的资本化金额
在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
③ 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
④ 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
⑤ 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
⑥ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3）借款费用资本化时点的确定
① 借款费用资本化的开始
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b．借款费用已经发生；
c．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
② 借款费用资本化的暂停
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
③ 借款费用资本化的停止
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（21）股份支付
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
1）以权益结算的股份支付
① 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
② 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
授予日，是指股份支付协议获得股东会或董事会批准的日期。
③ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
等待期，是指可行权条件得到满足的期间。
对于可行权条件为规定服务期间的股份支付，等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。
可行权日，是指可行权条件得到满足、职工和其他方具有从企业取得权益工具或现金的权利的日期。
④ 企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
⑤ 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
a．其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
b．其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
⑥ 在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
行权日，是指职工和其他方行使权利、获取现金或权益工具的日期。
2）以现金结算的股份支付
① 以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③ 在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
④ 企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1）增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2）营业税
按应税收入的5%计缴。
3）城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税以应纳增值税额和营业税额为计税基数，按生产所在地分不同税率计缴，其中漳泽发电分公司税率为7%，河津发电分公司税率为5%；教育费附加以应纳增值税额和营业税额的3%计缴。
4）企业所得税
按应纳税所得额的33%计缴。
5）土地使用税
以应税土地面积为计税基数，按生产所在地分不同税率计缴，其中漳泽发电分公司税率为2元/m2，河津发电分公司税率为0.5元/m2。
6、控股子公司及合营企业
1）控股子公司和合营企业明细情况及合并财务报表范围
2）未纳入合并财务报表范围的子公司明细情况
本公司无未纳入合并会计报表范围的子公司。
3）合并会计报表范围变动的情况说明
公司本年度合并会计报表范围未发生变动。
7、合并会计报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2006年12月31日，期末指2007年6月30日，上期指2006年1-6月，本期指2007年1-6月。
1）货币资金
注：货币资金期末数比期初数增加了468,593,518.08元，增加了156.68%。
2）应收票据
① 应收票据明细情况：
② 公司无质押的商业承兑汇票。
3）应收账款
① 账龄分析
② 期末欠款前五名情况如下：
③ 应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
④ 期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一年以内的正常电费结算款项，无回收障碍，坏账风险极低，并且账龄均在1年以内，按照本公司坏账计提政策没有计提坏账准备。
4）预付账款
注：截至本期末止，预付账款期末数比期初数减少38,935,282.93元，减少27.74%，其主要原因是由于期末预付煤款减少造成。
① 无账龄一年以上的预付账款。
② 预付账款期末数中无预付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位的款项。
5）其他应收款
① 账龄分析
② 其他应收款期末欠款前五名金额合计8,388,955.93元，占其他应收款总额的比例为37.09%。
③ 其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
④ 本年年末余额中主要为内部应收款，其中账龄为1-2年共计363,460.84元，账龄为2-3年共计1,612,949.04元，账龄为3-4年共计1,740,000元，按个别认定法确定收回可能性极大，未计提坏账准备；其他款项按照账龄分析法的坏账计提标准计算年末应计提的坏账准备。
6）存货
① 存货分类明细情况：
注：存货期末数比期初数减少17,606,035.35元，减少了9.57%。主要原因是由于燃料库存减少造成的。
② 存货跌价准备：
注：期末存货跌价准备按照账面价值高于市价的差额单项计提。
7）长期股权投资
① 长期股权投资分类明细情况：
② 权益法核算的长期股权投资:
（续上表）
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
③ 成本法核算的长期股权投资:
注：本报告期公司用自由资金增加对中电投财务公司投入资本金2,520万元。
④ 长期投资减值准备：
注：截至本期末止，赛迪网信息技术有限公司的净资产仍为负数，对该公司的长期投资全额计提减值准备。
8）投资性房地产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 9,160,675.23 9,160,675.23
1．房屋、建筑物 9,160,675.23 9,160,675.23
2．土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 4,501,492.00 160,312.00 4,661,804.00
1．房屋、建筑物 4,501,492.00 160,312.00 4,661,804.00
2．土地使用权 - -
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 4,659,183.23 -160,312.00 - 4,498,871.23
1．房屋、建筑物 4,659,183.23 -160,312.00 - 4,498,871.23
2．土地使用权
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9）固定资产及累计折旧
① 固定资产及累计折旧明细情况
注：本期新增固定资产中由在建工程转入共计277,920,913.06元。本期减少固定资产全部由本公司所属发电分公司已提足折旧资产清理报废造成。
② 经营租赁租出的固定资产：
③ 固定资产减值准备：
截至本期末止，公司固定资产无账面价值高于可回收金额的情况。
10）在建工程
① 在建工程明细情况：
（续上表）
注：在建工程期末数比期初数增加41,852,816.55元，减少了18.48%。主要原因是由于山西蒲光发电有限公司新投产机组后续在建工程转增资产。
② 在建工程减值准备：
截至本期末止，公司在建工程无账面价值高于可回收金额的情况。
11）工程物资
12）无形资产
① 无形资产明细情况：
（续上表）
② 无形资产减值准备：
截至本期末止，公司无形资产无账面价值高于可回收金额的情况。
13）长期待摊费用
（续上表）
14）递延所得税资产
注：根据新企业会计准则确定的递延所得税资产。
15）短期借款
① 短期借款明细情况：
② 信用借款中包括7亿元公司发行的短期融资券。
③ 短期借款期末数比期初数增加31,524,999.00元，增加了2.88%，其主要原因是山西蒲光发电有限责任公司调整债务结构，增加短期借款归还部分长期借款。
④ 逾期短期借款：
截至本期末止，本公司无逾期的短期借款。
16）应付票据
公司应付票据报告期末比期初增加51,768,900.77元，为山西蒲光发电有限责任公司为降低财务费用，增加了银行票据融资规模。
17）应付账款
① 截至2007年6月30日止，应付账款期末数为839,453,324.92元。
② 应付账款期末数中无应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
③ 账龄超过3年的大额应付账款:
18）预收账款
① 截至2007年6月30日止，预收账款期末数为22,144,723.46元。比期初数18,913,556.23元增加3,231,167.23元，增加了17.08%，其主要原因是河津发电分公司预收山西华泽铝电有限公司电费。
② 预收账款期末数中无预收持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
③ 账龄超过一年的预收账款：
截至2007年6月30日止，公司无账龄超过一年的预收帐款。
19）应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 67,599,777.19 141,782,326.71 99,594,612.71 109,787,491.19
二、职工福利费 27,102,289.64 9,134,873.96 9,796,491.01 26,440,672.59
三、社会保险费 2,536,000.52 16,308,314.62 15,483,833.44 3,360,481.70
其中：1．医疗保险费 315,675.88 3,488,015.66 3,358,935.04 444,756.50
2．基本养老保险费 972,575.13 11,034,356.46 10,716,741.88 1,290,189.71
3．年金缴费 - 221,952.00 177,016.00 44,936.00
4．失业保险费 36,312.23 399,277.02 236,666.67 198,922.58
5．工伤保险费 1,042,957.28 455,471.48 592,680.85 905,747.91
6．生育保险费 - - - -
四、住房公积金 125,457.00 1,804,124.68 1,560,532.09 369,049.59
五、工会经费和职工教育经费 1,699,288.91 2,370,270.58 2,220,043.48 1,849,516.01
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 99,062,813.26 171,399,910.55 128,655,512.73 141,807,211.08
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20）应交税费
注：漳泽发电分公司的城市维护建设税为7%，土地使用税为2元/㎡；河津发电分公司的城市维护建设税为5%，土地使用税为0.5元/㎡。
21)应付利息
为公司报告期末应付未付的长期借款利息。
22）其他应付款
① 截至2007年6月30日止，其他应付款期末数为473,933,125.35元。
② 其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
③ 账龄超过3年的大额其他应付款:
注：由于山西省电力公司体制改革，公司计提的能源基金暂在其他应付款挂账，待明确上交单位后尽快处理。
④ 大额其他应付款：
23）长期借款
注：① 中国工商银行太原分行的日元借款由中国电力投资集团公司提供担保。
② 截至2007年6月30日止，公司尚拥有由中国电力投资集团公司担保从工行太原分行取得的日元贷款，本金共计1,742,160.00万日元，贷款利率为6个月的LIBOR+1.2%的利差组合的浮动利率，上述明细为1,742,160.00万日元贷款中需偿还的本金。公司与工行太原分行达成协议，剩余贷款本金在2009年分期归还。
③ 截至2007年6月30日止，公司全资子公司山西蒲光发电有限责任公司拥有由中国电力投资集团公司提供担保的长期借款59,000万元。
④ 截至2007年6月30日止，公司全资子公司山西蒲光发电有限责任公司拥有电费收入质押长期借款2,500万元，以在中国电力投资集团公司资金结算（管理）中心开设的账户为借款提供质押的借款4亿元。
⑤ 截至2007年6月30日止，公司全资子公司山西蒲光发电有限责任公司拥有信用借款15,058.40万元。
⑥ 截至2007年6月30日止，公司无已到期未偿还的长期借款。
⑦ 截至2007年6月30日止，长期借款期末数为2,192,656,998.40元，比期初数2,488,963,608.00元减少296,306,609.60元，减少了11.90%，主要原因是公司为改善债务结构，提前归还了部分长期借款。
24）长期应付款
25）专项应付款
26）股本
注：① 股本期末数比期初数增加221,000,000.00元，增加了20.04%，主要原因系报告期内公司非公开发行股票获得了中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]3号文核准。共计非公开发行股票22,100万股，公司总股本由110,272.50万股增加至132,372.50万股。新增限售条件股份上市日为2008年1月30日。
② 截止2007年6月30日，公司的注册资本变更为132,372.50万元，已由中瑞华恒信会计师有限公司出具验资报告并进行变更验资。
27）资本公积
注：公司资本公积期末数比期初数增加770,370,520.00元增加了377.60%，主要原因系2007年1月，公司以非公开发行股票方式募集资金，发行申请获得中国证券监督管理委员会（证监发行字[2007]3号）文件核准，此次募集，本公司收到缴纳的募集资金998,920,000.00元，扣除发行费用7,549,480.00元，实际募集资金991,370,520.00元。其中新增股本22,100万股，资本溢价770,370,520.00元转入资本公积。
28）盈余公积
29）未分配利润
① 利润分配顺序及比例
按公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
a．弥补以前年度亏损；
b．提取10%的法定盈余公积金；
c．分配股东股利。
② 未分配利润增减变动：
30）主营业务收入和主营业务成本
① 各业务分部主营业务收入和主营业务成本
注：a 主营业务收入本期数比上期数增加32.82%，主要原因山西蒲光发电有限公司新增发电收入。
b 主营业务成本本期数比上期数增加458,267,848.43元，增长了40.60%，主要原因系本期平均煤炭使用价格比上期上涨及山西蒲光发电有限公司新增发电成本。
② 公司前五名客户销售的收入总额为1,881,669,429.15元，占公司全部销售收入的100%。
31）营业税金及附加
注：营业税金及附加本期比上期增加44.31%，其主要原因为售电收入增长，相应的销售税金及附加亦增长。
32）其他业务利润
33）管理费用
本报告期内管理费用比上年同期减少23,750,259.66元。主要原因是公司2007年会计核算办法调整，原各发电分公司不再核算管理费用，其所发生的相关费用直接进入电力营业成本。上年同期发电分公司发生管理费用19,384,984.23元，剔除此项因素，公司管理费用实际同比降低23.87％。
34）财务费用
注：财务费用本期比上期减少34,139,630.71元，其主要原因是本期人民币兑日元的汇率上升，形成汇兑收益。其中利息支出比上年增加的原因是山西蒲光发电有限公司新增财务费用支出。
35）投资收益
① 投资收益明细情况
② 公司投资收益汇回不存在重大限制。
③ 投资收益本期比上期增加66,981,324.24元，主要原因是公司投资的山西华泽铝电有限责任公司本期经营状况良好，按照该公司提供的2007年6月30日的会计报表计算确认本期投资收益为134,383,370.45元，比上年同期增加74,313,368.55元。
36）营业外收入
37）营业外支出
38）收到的其他与经营活动有关的现金
公司本报告期“收到的其他与经营活动有关的现金”4,815,737.29元，其中价值较大的项目列示如下：
39）支付的其他与经营活动有关的现金
公司本年度“支付的其他与经营活动有关的现金”38,393,636.82元, 其中价值较大的项目列示如下：
8、母公司会计报表主要项目注释
（1）应收账款
1）账龄分析
2）期末欠款前五名情况如下：
3）应收账款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
4）期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一年以内的正常电费结算款项，无收回障碍，坏账风险极低，并且账龄均在1年以内，按照公司坏账计提政策没有计提坏账准备。
（2）其他应收款
1）账龄分析
2）其他应收款期末欠款前五名金额合计10,961,346.84元，占其他应收款总额的比例为52.71%。
3）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
4）本年年末余额中主要为内部应收款，其中账龄为1-2年共计363,460.84元，账龄为2-3年共计1,612,949.04元，账龄为3-4年共计1,740,000.00元，按个别认定法确定收回可能性极大，未计提坏账准备；其他款项按照账龄分析法的坏账计提标准计算年末应计提的坏账准备。
（3）长期股权投资
1）长期股权投资分类明细情况：
2）权益法核算的长期股权投资:
（续上表）
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
3）成本法核算的长期股权投资:
注：本报告期公司用自由资金增加对中电投财务公司投入资本金2,520万元。对全资子公司山西蒲光发电有限公司追加资本金13,034.35万元。
4）长期投资减值准备：
注：截至本期末止，赛迪网信息技术有限公司的净资产仍为负数，对该公司的长期投资全额计提减值准备。
（4）主营业务收入和主营业务成本
1）各业务分部主营业务收入和主营业务成本
2）主营业务收入本期数比上期数增加5.11%，主要原因是公司平均售电单价比上年同期有所增长。
3）主营业务成本本期数比上期数增加12.78%，主要原因是本期平均煤炭使用价格比上期上涨。
4）公司前五名客户销售的收入总额为1,489,588,390.74元，占公司全部销售收入的100%。
（5）投资收益
1）投资收益分类明细情况
2）公司投资收益汇回不存在重大限制。
3）投资收益本期比上期增加67,795,308.05元，主要原因是公司投资的山西华泽铝电有限责任公司本期经营状况良好，按照该公司提供的2007年6月30日的会计报表计算确认本期投资收益为134,383,370.45元，比上年同期增加74,313,368.55元。
9、关联方关系及其交易
（1）关联方关系
1）存在控制关系的关联方
2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
4）不存在控制关系的关联方关系的性质
（2）定价政策
1）采购货物
山西中电燃料有限公司负责本公司所属发电分公司和山西蒲光发电有限责任公司燃料供应不足的补充,采购价格参照市场价格双方协议制定。
2）销售货物
关于2007年本公司受托经营华泽铝电两台发电机组委托管理合同尚未签订，根据《2×300MW发电机组委托管理合同》（2004年9月23日签订）第五条（二）的规定“在下年度委托管理合同未签订时，继续按照上年度委托管理合同执行。”
2006年本公司与山西华泽铝电有限公司（以下简称华泽公司）签订《2×300MW发电机组2006年委托管理合同》，本公司受托经营华泽公司2台发电机组的生产运行，华泽公司包销2台发电机组的所有电力产品。合同在预计发生的燃料费、水费、材料费、工资及福利费、一般修理费、其它费用以及受托经营管理费（不包括所有受托经营资产的折旧费）的基础上，约定2006年的售电承包价格为175元/千千瓦时（不含税，含受托机组计划大修理费用）。上述两台机组本年共售电391,704.49 KKW，由于未按照计划进行机组大修工作，实际结算售电承包价格为167.5元/千千瓦时。
上述两台机组本期共售电1,573,357千千瓦时，实现售电收入290,766，523.76元。
3）接受劳务
2006年本公司与山西中电燃料有限公司签订了铁路煤服务协议，协议规定由山西中电燃料有限公司负责本公司河津发电分公司的全部铁路煤的采购、调运、催运等服务的交易价格参照市场价格双方协议制定。
本公司所属发电分公司和山西蒲光发电有限责任公司接受中电投华北电力工程有限公司检修服务的交易价格，根据中国电力投资集团公司提供的同类机组同类业务的指导价，由双方协商确定。
本公司所属发电分公司和山西蒲光发电有限责任公司接受中电投华北电力工程有限公司检修服务的交易价格及山西蒲光发电有限责任公司2×300MW发电机组委托中国电力投资集团公司发电运行分公司运行的运行价格，是根据中国电力投资集团公司提供的同类机组同类业务的指导价，由双方协商确定。
（3）关联方交易
1）采购货物
2）接受劳务
3）销售货物
4）关联方应收应付款项余额
5）重要的关联合同与协议
无其他重要关联合同与协议。
10、或有事项
公司于2003年10月21日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为华泽公司基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《华泽公司章程》规定，根据工程进度和该公司资金需求，本公司为其向中国工商银行山西省分行河津市支行贷款78,000万元人民币授信额度提供连带责任担保，保证期限自2004年8月19日至2010年7月18日。华泽铝电以其实物资产为本公司提供了反担保。
11、承诺事项
截至本报告期末止，公司无需要披露的重大承诺事项。
12、资产负债表日后事项
截至本报告期末止，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
13、其他重要事项说明
截至本报告期末止，公司没有发生其他需披露的重要事项。
14、补充资料
（1）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号（2007年修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位：（人民币）元
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项目 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 8.65 9.05 0.2192 0.2192
扣除非经常性损益后的净利润 7.32 7.65 0.1853 0.1853
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具体计算依据：
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期初净资产 2,185,700,367.35
报告期净利润 282,103,108.45
报告期发行新股或债转股等新增净资产 991,370,520.00
报告期回购或现金分红等减少净资产 211,796,000.00
报告期月份数 6.00
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 5.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 1.00
期初股份总数 1,102,725,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 221,000,000.00
报告期因回购或缩股等减少股份数 0.00
报告期月份数 6.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 5.00
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 0.00
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（2）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字【2007】10号列示2006年1-6月比较利润表及2006年1－6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节表
1）比较利润表调整过程
利润表调整项目
（2006年1-6月)
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项目 调整前 调整后
投资收益 58,375,856.68 58,375,856.68
所得税 67,411,810.04 67,411,810.04
管理费用 37,705,089.54 37,705,089.54
资产减值损失 - -
净利润 189,794,909.88 189,794,909.88
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2）2006年1－6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1－6月净利润差异调节表
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 189,794,909.88
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 189,794,909.88
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 189,794,909.88
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3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
① 2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 848,250,000.00 848,250,000.00
资本公积 448,789,751.66 448,789,751.66
盈余公积 257,093,936.88 257,093,936.88
未分配利润 371,172,086.35 386,951,348.89
合计 1,925,305,774.89 1,941,085,037.43
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② 2006年6月30日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 1,102,725,000.00 1,102,725,000.00
资本公积 194,314,751.66 194,314,751.66
盈余公积 257,093,936.88 257,093,936.88
未分配利润 425,246,996.23 441,026,258.77
合计 1,979,380,684.77 1,995,159,947.31
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（3）扣除的非经常性损益项目和涉及金额
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -790,134.25
日元借款汇兑收益 44,425,428.43
合计 43,635,294.18
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15、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第七次会议于2007年7月24日批准。
七、备查文件目录
（一）载有公司董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在《中国证券报》公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料。
董事长： 王清文
二○○七年七月二十四日
