晋能控股山西电力股份有限公司
2020 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
截至 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括：晋能控股山西电力股份有限
公司（母公司）、晋能控投山西电力股份有限公司漳泽发电
分公司、晋能控投山西电力股份有限公司河津发电分公司、
晋能控投山西电力股份有限公司侯马热电分公司、晋控电力
同华山西发电有限公司、晋控电力塔山发电山西有限公司、
山西漳电蒲洲热电有限公司、山西临汾热电有限公司、晋控
电力山西国电王坪发电有限公司、晋控电力大唐热电山西有
限公司、晋控电力同达热电山西有限公司、晋控电力山西新
能源有限公司、晋控电力山西工程有限公司、山西漳泽电力
燃料有限公司、山西漳泽电力售电有限公司、山西漳泽电力
节能技术有限公司共16家公司。纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总额的87.33%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的87.37%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司总部及下属
各子（分）公司的公司治理、组织管理、人力资源管理、企
业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目
投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、
资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、
信息系统、反舞弊、内部控制评价等业务模块。重点关注的
高风险领域主要包括：决策风险、投资项目风险、资金风险、
电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、
人力资源风险、招投标风险、合同风险等风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和
风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内
部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定
标准，并与以前年度保持一致。
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准：以公司利润总额、资产总额、营业收入、所有者权益四
个指标作为确定财务报告内部控制缺陷标准的依据。具体标
准见下表：
项目\缺陷类型 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
≥利润总额 ≥利润总额的 1%且 ＜利润总额
错漏报利润金额
的 3% ＜利润总额的 3% 的 1%
≥总资产 ≥总资产的 0.1%且 ＜总资产
错漏报资产金额
的 0.2% ＜总资产的 0.2% 的 0.1%
≥营业收入总 ≥营业收入总额的 0.1%且 ＜营业收入总
错漏报营业收入
额的 0.3% ＜营业收入总额的 0.3% 额的 0.1%
≥所有者权益 ≥所有者权益总额的 0.5% ＜所有者权益
错漏报所有者权益
总额的 1% 且 ＜所有者权益总额的 1% 总额的 0.5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标
准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存
在重大缺陷。
① 董事、监事和高级管理人员舞弊；
② 公司更正已公布的财务报告；
③ 监管机构发现当期财务报告存在重大错报，而内部
控制在运行过程中未能发现该错报；
④ 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督
无效。
重要缺陷：对公司按照公认会计准则生成、授权、记录、
处理和对外报告财务数据的能力产生较大负面影响，该影响
虽未达到重大缺陷标准，但仍应引起董事会和管理层重视。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺
陷，认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准如下：
重大缺陷：直接财产损失金额在人民币 1000 万元（含
1000 万元）以上；
重要缺陷：直接财产损失金额在人民币 500 万元（含 500
万元）以上、人民币 1000 万元以下；
一般缺陷：直接财产损失金额在人民币 500 万元以下。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性
标准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能
存在重大缺陷。
① 公司缺乏民主决策程序；
② 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
③ 违反国家法律、法规，受到省级以上政府部门处罚
或对公司定期报告披露造成负面影响；
④ 企业核心技术人才流失严重，导致公司业务陷入停顿；
⑤ 内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷在
合理时间内未得到整改。
重要缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能
存在重要缺陷。
① 公司民主决策程序存在但不够完善或公司决策程序
导致出现一般失误；
② 违反公司内部规章，造成损失；
③ 关键岗位业务人员流失严重，影响公司业务正常开展；
④ 违反国家法律、法规，受到省级（含省级）以下政
府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响；
⑤ 重要业务制度或系统存在缺陷；
⑥ 内部控制重要缺陷或一般缺陷在合理时间内未得到
整改。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺
陷，认定为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在财务报告内部控制
重大缺陷和重要缺陷、一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷，在公司治理、组织管理、人力资源
管理、发展战略、工程项目管理、经营管理、资产管理、综
合行政管理、信息系统等方面存在一般缺陷 27 个。
关于上述 27 个一般内部控制缺陷，不影响公司控制目
标的实现。针对报告期内发现的一般内部控制缺陷，公司已
制订整改计划及整改措施，责成相关单位限期整改落实。截
至内部控制评价报告基准日，已完成整改 7 个，正在整改 13
个，其余 7 个已列入本年度整改计划。
四、其他内部控制相关事项说明
（一）对上一年度评价发现的内部控制一般缺陷，公司
加大督促整改力度，强化预防性控制，上一年度内部控制一
般缺陷已全部整改完成。
（二） 2020 年，公司聘请了中兴财光华会计师事务所
（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行独立审计，
出具了标准无保留意见的报告。
表 1：内控设计完整性评价主要缺陷汇总表（2020 年度）
结 论：执行
测评结果： 评价维度完整
评 执行有效性 (0.8-1 分)、基 缺陷描述：从发 缺陷类
价 一级 样本 取值范围 本完整 生的原因、表现 型：包括
二级指标 三级指标 四级指标 抽样资料 测试记录 整改情况
项 指标 量 0-1 分，均 (0.6-0.8 分)、 和影响程度三个 重大、重
目 为正向指标 不够完整 方面进行分析 要、一般
(主观判断) (0.3-0.6)、不
完整 0-0.3)
01
公司治理 04 是否建立有效的公 新能源公司未明
01
（一般 1 个 司监控体系和经营者 监事会议事规则 1 不够完整 0.8 0.6 确经营者激励约 一般 未整改
治理结构
内 未整改 激励约束机制 束机制
控 1 个）
执
设 03 是否建立定岗、定
A 新能源公司定
计 员及不相容岗位分离
内部 无 0 不完整 0.6 0.3 岗、定员制度有 一般 正在整改
完 机制，岗位及定员是否
环境 02 待进一步完善
整 明确
组织管理 02
性
(一般 2 个 组织机构
评 04 是否建立岗位准入
正在整改 管理
价 及重要岗位轮换机制， 侯马公司岗位准
2 个)
是否设定岗位任职条 无 0 不完整 0.6 0.3 入及重要岗位轮 一般 正在整改
件,是否制订岗位说明 换机制有待完善
书
03 是否建立劳动合同
管理制度，明确劳动合
同种类及签订程序、审 蒲洲公司高级管
批权限要求，建立重要 理人员、关键人
岗位工作人员签订保 才、外聘专家、
《劳动合同管理
密协议制度，明确高级 2 不够完整 0.8 0.6 掌握企业核心秘 一般 正在整改
办法》
管理人员、关键人才、 密的人员的离岗
03 01
外聘专家、掌握企业核 保密和竞业禁止
内 人力资源 人事管理
心秘密的人员的离岗 规定需完善
控 管理 签订保密和竞业禁止
执 (一般 3 个 规定
设 正在整改
A 04 是否建立竞争上岗
计 3 个) 同华公司员工退
内部 机制，明确规定员工退 《劳动力市场管
完 10 不够完整 0.8 0.6 出机制需进一步 一般 正在整改
环境 出（辞职、辞退、退休） 理办法（试行）》
整 完善
的条件和程序
性
评 02 是否建立干部民主 工程公司干部民
03
价 测评机制,明确测评程 人事管理资料 5 不够完整 0.7 0.5 主测评机制不全 一般 正在整改
业绩考评
序范围、标准 面，有待完善
03 是否制定战略规划
05
的决策程序，对战略决
发展战略 工程公司会议记
01 策会议的召开程序、表 战略规划的决策
(一般 1 个 1 不够完整 0.8 0.5 录等未作出具体 一般 已整改
战略规划 决方式、提案审议、保 程序
已整改 规定
密要求和会议记录等
1 个)
作出规定
10
工程项目 《山西漳电大唐
塔山公司工程项
管理 04 04 是否建立工程项目 塔山发电有限公
1 基本完整 0.8 0.7 目索赔机制不健 一般 正在整改
(一般 1 个 造价控制 索赔管理机制 司更新改造项目
全，需完善
正在整改 管理办法》
1 个)
07 是否建立燃料存放、
耗用管理制度，是否规 河津电厂入炉煤
内 05 定燃料存放的基本要 《燃料管理制 计量、出库以及
1 不够完整 0.8 0.6 一般 已整改
控 12 燃料管理 求，是否明确入炉煤计 度》 耗用核算等内容
执 经营管理 量、出库以及耗用核算 需进一步完善
设 (一般 2 个 等内容
C
计 已整改 1 个
控制 漳泽公司法律审
完 未整改
活动 02 是否制定了合同会 核由计划经营部
整 1 个) 10
签、法律审核、审批的 合同管理制度 1 不够完整 0.7 0.5 管理，存在不相 一般 未整改
性 合同管理
管理要求 容岗位未分离的
评
风险，需完善
价
新能源公司未单
独制定发票管理
13
03 是否建立发票管理 办法，漳泽公司
财务管理
08 办法，规定发票领购、 对于规定发票领
(一般 1 个 发票管理办法 1 不完整 0.5 0.3 一般 未整改
税务管理 保客、使用和接受的具 购、保管、适用
未整改
体要求 和接受的具体要
1 个)
求不健全，需进
一步完善
河津公司、热电
03
05 是否建立低值易耗 《固定资产管理 公司低值易耗品
14 低值易耗 1 不够完整 0.8 0.6 一般 正在整改
品定期盘点制度 办法》 盘点不健全，需
资产管理 品
进一步完善
(一般 2 个
正在整改
1个 03 是否建立无形资产
侯马公司未单独
内 未整改 04 处置制度，建立评估机
C 无 0 不完整 0.5 0.3 设立无形资产相 一般 未整改
控 1 个) 无形资产 制，明确无形资产处置
控制 关制度
执 程序和审批权限
设 活动
计
完 16
03 是否建立了干部管 《干部管理办
整 综合行政 蒲洲公司未体现
理、人员招聘、员工薪 法》《员工竞聘
性 管理 01 集体福利制度集
酬、集体福利等涉及职 管理办法》《绩 3 不够完整 0.8 0.6 一般 正在整改
评 (一般 1 个 制度管理 体决策机制，需
工切身利益管理制度 效工资管理办
价 正在整改 完善
集体决策机制 法》
1 个)
19 临汾公司信息系
D 06 是否建立了信息系
信息系统 《山西临汾热电 统安全制度针对
信息 01 统安全应急机制，明确
(一般 1 个 有限信息安全规 1 不够完整 0.8 0.6 应急预案的规定 一般 正在整改
与沟 信息系统 应急预案的启动条件、
正在整改 定》 不完善，需进一
通 工作程序、演练要求等
1 个) 步完善
说明：经自我评价共发现一般缺陷 15 个，其中已整改 2 个，正在整改中 9 个，尚未整改 4 个。
表 2：内控执行有效性评价主要缺陷汇总表（2020 年度）
结论：执行评价
测评结果： 维度：有效
评 执行有效性 (0.8-1 分)、基 缺陷描述：从发 缺陷类型
价 一级 样本 取值范围 本有效 生的原因、表现 包括:重
二级指标 三级指标 四级指标 抽样资料 测试记录 评价依据
项 指标 量 0-1 分，均 (0.6-0.8 分)、 和影响程度三个 大、重要、
目 为正向指标 不够有效 方面进行分析 一般
(主观判断) (0.3-0.6)、无
效 0-0.3)
08 是否按照保密要求
与重要岗位及涉密岗 塔山公司未体现
03 无 0 不够有效 0.7 0.5 一般 未整改
01 位员工签订保密协议， 保密措施
人力资源
人事管理 并实施相关保密措施
内 管理
控 (一般 3 个 12 员工的晋升是否充 漳泽公司员工晋
劳动合同签订 17 基本有效 0.9 0.8 一般 已整改
执 未整改 1 个 分考虑业绩考评结果 升资料不全
行 A 已整改
07 04 是否配备先进考勤 节能公司考勤表
有 内部 2 个)
劳动纪律 设备，实施逐人逐日考 考勤记录 5 基本有效 0.9 0.8 记录不全，需完 一般 已整改
效 环境
管理 勤记录 善
性
评 04
价 企业文化 03 是否按照内部控制 新能源未制定企
01
(一般 1 个 制度设计要求健全、完 无 0 不够有效 0.6 0.5 业文化制度，需 一般 未整改
企业文化
未整改 善内部控制制度 完善
1 个)
10
工程项目 06 是否按照有关工程
竣工验收单、工 塔山存在工程完
管理 04 管理规定，及时对完工
程量确认单、工 3 不够有效 0.7 0.6 工后未及时进行 一般 正在整改
(一般 1 个 造价控制 工程量进行计量验收，
程结算单 竣工验收现象
正在整改 支付工程款；
1 个)
11 08 是否按照运行分析
内
生产管理 01 规定进行岗位分析和
控 河津公司定期分
(一般 1 个 火电生产 班组分析；是否按照运 运行分析记录 1 不够有效 0.8 0.6 一般 已整改
执 析记录不全
已整改 运行管理 行分析规定进行定期
行 C
1 个) 分析和专题分析
有 控制
效 活动
05 是否按照数据统计
性
03 要求及计算方法，及 统计数据、原始 漳泽公司统计不
评 1 基本有效 0.8 0.7 一般 已整改
综合统计 时、全面、准确地收集 资料、报表台帐 全面，有待提高
价 12
数据
经营管理
(一般 2 个
05 审查是否广泛收集
已整改 1 个
企业信息和主要同行
正在整改 热电公司市场情
06 信息，建立客户信息数
1 个) 查看技术资料 3 基本有效 0.8 0.7 报收集分析和反 一般 正在整改
业务承揽 据库,并进行动态跟踪
馈不及时
与分析，建立市场情报
收集分析和反馈机制
04 低值易耗品是否及
河津公司低值易
时办理资产入账,是否
无 0 基本有效 0.8 0.7 耗品管理台账登 一般 已整改
建立低值易耗品管理
记不及时
台账，是否进行标签
03
14 低值易耗
06 是否定期对低值易
资产管理 品
内 耗品进行盘点核实,并 新能源、热电公
(一般 3 个
控 及时更新资产信息，检 低值易耗品台账 1 不够有效 0.7 0.5 司低值易耗品未 一般 正在整改
已整改 1 个
执 查低值易耗品明细及 设置标签
正在整改
行 C 台账、标签
2 个)
有 控制
效 活动 07 是否按照规定进行
2020 年公司所有 塔山公司、王坪
性 04 实物资产的盘点核对,
的无形资产盘点 1 不够有效 0.7 0.5 公司未对无形资 一般 正在整改
评 无形资产 并定期开展资产减值
表 产进行减值测试
价 测试
17
企业重组 03 是否按照内部控制 节能公司内部控
02
(一般 1 个 制度设计要求健全、完 相关制度 1 不够有效 0.7 0.5 制制度设计不健 一般 未整改
企业清算
未整改 善内部控制制度 全，需完善
1 个)
说明：经自我评价共发现一般缺陷 12 个，其中已整改 5 个，正在整改中 4 个，尚未整改 3 个。