晋能控股山西电力股份有限公司
2021 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
截至 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括：晋能控股山西电力股份有限
公司（母公司）、晋能控投山西电力股份有限公司漳泽发电
分公司、晋能控投山西电力股份有限公司河津发电分公司、
晋能控投山西电力股份有限公司侯马热电分公司、晋控电力
同华山西发电有限公司、晋控电力塔山发电山西有限公司、
晋控电力蒲洲热电山西有限公司、山西临汾热电有限公司、
晋控电力山西国电王坪发电有限公司、晋控电力大唐热电山
西有限公司、晋控电力同达热电山西有限公司、晋控电力山
西新能源有限公司、晋控电力山西工程有限公司、晋控电力
山西长治发电有限责任公司、山西漳泽电力燃料有限公司、
山西漳泽电力售电有限公司共16家公司。纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.19%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的78.6%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司总部及下属
各子（分）公司的公司治理、组织管理、人力资源管理、企
业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目
投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、
资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、
信息系统、反舞弊、内部控制评价等业务模块。重点关注的
高风险领域主要包括：决策风险、投资项目风险、资金风险、
电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、
人力资源风险、招投标风险、合同风险等风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和
风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内
部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定
标准，并与以前年度保持一致。
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准：以公司利润总额、资产总额、营业收入、所有者权益四
个指标作为确定财务报告内部控制缺陷标准的依据。具体标
准见下表：
项目\缺陷类型 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
≥利润总额 ≥利润总额的 1%且 ＜利润总额
错漏报利润金额
的 3% ＜利润总额的 3% 的 1%
≥总资产 ≥总资产的 0.1%且 ＜总资产
错漏报资产金额
的 0.2% ＜总资产的 0.2% 的 0.1%
≥营业收入总 ≥营业收入总额的 0.1%且 ＜营业收入总
错漏报营业收入
额的 0.3% ＜营业收入总额的 0.3% 额的 0.1%
≥所有者权益 ≥所有者权益总额的 0.5% ＜所有者权益
错漏报所有者权益
总额的 1% 且 ＜所有者权益总额的 1% 总额的 0.5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标
准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存
在重大缺陷。
① 董事、监事和高级管理人员舞弊；
② 公司更正已公布的财务报告；
③ 监管机构发现当期财务报告存在重大错报，而内部
控制在运行过程中未能发现该错报；
④ 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督
无效。
重要缺陷：对公司按照公认会计准则生成、授权、记录、
处理和对外报告财务数据的能力产生较大负面影响，该影响
虽未达到重大缺陷标准，但仍应引起董事会和管理层重视。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺
陷，认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准如下：
重大缺陷：直接财产损失金额在人民币 1000 万元（含
1000 万元）以上；
重要缺陷：直接财产损失金额在人民币 500 万元（含 500
万元）以上、人民币 1000 万元以下；
一般缺陷：直接财产损失金额在人民币 500 万元以下。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性
标准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能
存在重大缺陷。
① 公司缺乏民主决策程序；
② 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
③ 违反国家法律、法规，受到省级以上政府部门处罚
或对公司定期报告披露造成负面影响；
④ 企业核心技术人才流失严重，导致公司业务陷入停顿；
⑤ 内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷在
合理时间内未得到整改。
重要缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能
存在重要缺陷。
① 公司民主决策程序存在但不够完善或公司决策程序
导致出现一般失误；
② 违反公司内部规章，造成损失；
③ 关键岗位业务人员流失严重，影响公司业务正常开展；
④ 违反国家法律、法规，受到省级（含省级）以下政
府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响；
⑤ 重要业务制度或系统存在缺陷；
⑥ 内部控制重要缺陷或一般缺陷在合理时间内未得到
整改。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺
陷，认定为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在财务报告内部控制
重大缺陷和重要缺陷、一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷，在组织管理、人力资源管理、发展
战略、社会责任、工程项目管理、生产管理、经营管理、财
务管理、资产管理、综合行政管理、信息系统等方面存在一
般缺陷 25 个。
关于上述 25 个内部控制一般缺陷，不影响公司控制目
标的实现。针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已
制订整改计划及整改措施，责成相关单位限期整改落实。截
至内部控制评价报告基准日，已完成整改 2 个，正在整改 21
个，其余 2 个已列入本年度整改计划。
四、其他内部控制相关事项说明
（一）对上一年度评价发现的内部控制一般缺陷，公司
加大督促整改力度，强化预防性控制，上一年度内部控制一
般缺陷已全部整改完成。
（二） 2021 年，公司聘请了中兴财光华会计师事务所
（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行独立审计，
出具了标准无保留意见的报告。
表 1：内控设计完整性评价主要缺陷汇总表（2021 年度）
结 论：执行
测评结果： 评价维度：完
评 执行有效性 整(0.8-1 分)、 缺陷描述：从发生 缺陷类
价 一级 样本 取值范围 基本完整 的原因、表现和影 型：包括
二级指标 三级指标 四级指标 抽样资料 测试记录 整改情况
项 指标 量 0-1 分，均 (0.6-0.8 分)、 响程度三个方面 重大、重
目 为正向指标 不够完整 进行分析 要、一般
(主观判断) (0.3-0.6)、不
完整 0-0.3)
02 05 是否制定组织结构
02 《漳泽发电分公
组织管理 图、员工手册、业务流 漳泽发电未明确
组织机构 司岗位层级管理 3 不够完整 0.6 0.5 一般 未整改
一般 1 个 程图、权限指引等内部 制定组织机构图
管理 办法》等
内 未整改 1 个 管理制度
控 04 是否建立战略规划
设 05
实施进程和效果的动
计 A 发展战略 工程公司《战略
01 态监控与报告机制，明 工程公司规定不
完 内部 一般 1 个 发 展 规 划 》 1 基本完整 0.8 0.6 一般 正在整改
战略规划 确战略规划实施相关 具体
整 环境 正在整改 （2010-2025）
信息收集、分析、处理
性 1个
的相关规定
评
06 01 是否根据国家有关 蒲洲热电未及时
价
社会责任 01 安全生产的规定，建立 特种作业人员安 根据国家法规要
1 不够完整 0.6 0.5 一般 已整改
一般 1 个 安全管理 安全生产管理体系和 全管理规定 求增加有限空间
已整改 1 个 操作规范 作业为特种作业
11
振动、继电保护、
生产管理 03 蒲洲热电人员变
03 是否建立了相关生 绝缘、电测仪表、
一般 1 个 生产技术 7 基本完整 0.8 0.7 动组织机构未及 一般 正在整改
产技术管理制度 化学、热工、金
正在整改 管理 时修编
属实施细则
1个
漳泽发电制定现
内 货管理制度后未
控 01 是否建立市场营销
及时进行发布；
设 管理制度,明确管理职
01 《现货管理制 长治公司 2021 年
计 C 责及权限划分,是否明 1 不够完整 0.7 0.6 一般 未整改
市场营销 度》 9 月份新建立市
完 控制 确营销策略、营销计划
场营销办公室，
整 活动 的制订要求
12 未及时建立相应
性 的制度、机制
经营管理
评
一般 3 个 河津发电对退货
价 10 是否建立退货管理
未整改 1 个 条件、退货手续、
制度，对退货条件、退 《物资管理制
正在整改 04 货物出库、退货
货手续、货物出库、退 度》《物资仓储 2 基本完整 0.8 0.7 一般 正在整改
2个 物资采购 货款回收等规定
货货款回收等做出明 管理办法》
不明确，需进一
确规定
步完善
04 是否对合同失误造 大唐、同达热电
10
成重大损失作出责任 合同管理办法 1 基本完整 0.8 0.7 合同管理制度不 一般 正在整改
合同管理
追究规定 完善
13
河津发电税务申
财务管理
08 02 是否明确税务申报 《会计基础工作 报时限及具体程
一般 1 个 1 基本完整 0.7 0.7 一般 正在整改
税务管理 时限及具体程序 规范》 序规定不明确，
正在整改
需进一步完善
1个
14 08 是否制订存货盘点
大唐、同达热电
资产管理 01 制度，明确盘点范围、
物资管理制度 1 基本完整 0.8 0.7 物资盘点制度不 一般 已整改
内 一般 1 个 存货管理 方法、人员、频率、时
完善
控 已整改 1 个 间等
设 侯马热电对制度
C
计 评估重要性认识
控制
完 04 是否建立了制度评 不足，组织不及
活动
整 01 估机制，明确制度评估 制度评估表、规 时，影响制度的
3 不够完整 0.6 0.5 一般 正在整改
性 16 制度管理 内容、标准、方式、时 章制度管理办法 修订完善时效；
评 综合行政 间及频次 新能源公司未明
价 管理 确规定制度评估
一般 2 个 的时间及频次
正在整改 01 是否建立了法律咨 侯马热电制度规
2个 询服务与审核机制，明 定不够详细，对
02
确法律事务参与业务 咨询和审核的流
法律事务 制度 1 不够完整 0.7 0.5 一般 正在整改
管理内容及工作职责， 程未作明确要
管理
及提供服务的程序和 求，影响法律事
方式 务工作成效
说明：经自我评价共发现一般缺陷 11 个，其中已整改 2 个，正在整改中 7 个，尚未整改 2 个。
表 2：内控执行有效性评价主要缺陷汇总表（2021 年度）
结论：执行评
测评结果： 价维度：有效
评 执行有效性 (0.8-1 分)、基 缺陷描述：从发 缺陷类
价 一级 三级指 样本 取值范围 本有效 生的原因、表现 型：包括
二级指标 四级指标 抽样资料 测试记录 整改情况
项 指标 标 量 0-1 分，均 (0.6-0.8 分)、 和影响程度三个 重大、重
目 为正向指标 不够有效 方面进行分析 要、一般
(主观判断) (0.3-0.6)、无
效 0-0.3)
内
控
03 同华发电个人工
执 09 发放员工工资是否
A 人力资源 资条电子版已发
行 02 经员工本人签字确认，
内部 管理 放到每个员工手
有 薪酬管 工资发放表是否在财务 个人工资条 1 基本有效 0.7 0.7 一般 正在整改
环境 一般 1 个 中，但未进一步
效 理 部、人资部和员工个人
正在整改 打印纸质版由员
性 分别留存
1个 工签字确认
评
价
18 安全设施：（1）厂
区内安全标示、警告牌、
警戒线等是否齐全，是
否符合规定；（2）主要
生产区的遮栏、护栏、
栏杆、平台等安全设施
是否完整符合规范；3）
生产区沟（洞）盖板是
内
否齐全、可靠；（4）电
控
缆沟道和各类孔洞封堵
执 06
A 01 是否严密、符合规范； 王坪发电输煤细
行 社会责任
内部 安全管 （5）保安电源、备用电 碎楼南侧大门外
有 一般 3 个 现场安全设施 1份 基本有效 0.8 0.7 一般 正在整改
环境 理 源、UPS 电源设置是否 安全警示牌褪
效 正在整改
合理、可靠，是否符合 色，内容不清晰
性 3个
规程要求，是否定期进
评
行试验，自动投入是否
价
正常；（6）主厂房、辅
助车间照明及亮度是否
完善、是否符合要求，
事故照明是否能可靠投
入；（7）电气设备的安
全接地是否符合规程要
求；接地网连接是否可
靠，是否定期进行检测
工程公司作业人
员在锅炉区域检
09 工作场所的粉尘、 修时粉尘较大，
02 室温、噪声、照明度是 职业卫生检查记 采取佩戴防尘口
2 基本有效 0.8 0.7 一般 正在整改
职业健康 否控制在劳动职业保 录 罩等措施进行控
护规定范围内 制，需进一步加
强作业人员的劳
内 动保护措施
控
王坪发电对环保
执
问题事项考核不
行
及时、力度不够
有 2021 年考核告知
03 08 是否对环保管理情况 导致环保隐患不
效 单第 3、4、5、7、 6 份 基本有效 0.8 0.8 一般 正在整改
环境保护 进行绩效考核 能及时整改、治
性 8、9
理完毕，对公司
评
造成环保风险隐
价
患
10
工程项目 新能源公司由于
C
管理 现场工作人员短
控制 02 07 是否按有关规定严格
一般 2 个 隐蔽工程验收单 1 不够有效 0.6 0.5 缺，部分零星工 一般 正在整改
活动 质量控制 验收隐蔽工程
正在整改 程存在隐蔽工程
2个 验收不及时现象
2021 年#2 锅炉空
气预热器密封改 临汾热电资料不
07 是否严格按照有关
04 造工程、#2 锅炉 全，已根据合同
工程结算规定审查工 2 不够有效 0.5 0.4 一般 正在整改
造价控制 磨煤机衬板改造 价完成结算，无
程竣工结算；
工程结算单、工 相应的结算单
程项目管理制度
03 是否建立营销管理
长治发电 2021 年
制度，明确各级职责分
内 9 月份新建立市
工将不相容岗位进行
控 制度建立中 无效 0 0 场营销办公室， 一般 正在整改
12 分离，建立相应的考核
执 未及时建立相应
经营管理 制度，保证营销计划的
行 01 的制度、机制
一般 2 个 执行
有 市场营销
正在整改 04 是否建立了客户档 长治发电 2021 年
效
2个 案、客户回访制度；是 9 月份新建立市
性
否定期进行调查、分 制度建立中 无效 0 0 场营销办公室， 一般 正在整改
评
析，制定有效措施，提 未及时建立相应
价
高客户满意度 的制度、机制
13 2021 年 5 月会计
01 08 会计期间所有记账 临汾热电 2021 年
财务管理 凭证、账簿（纸
财务基础 凭证是否按规定程序 16 不够有效 0.6 0.5 5 月未打印纸质 一般 正在整改
一般 1 个正 质凭证、电子账
管理 及时登记账簿 财务账簿
在整改 1 个 簿）
14 03 大唐、同达热电
08 低值易耗品更新是
资产管理 低值易耗 资产内部调拨单 3 不够有效 0.7 0.5 低值易耗品更新 一般 正在整改
否严格执行以旧换新
一般 1 个正 品 未及时以旧换新
在整改 1 个
04 是否及时开展制度 侯马热电对制度
体系自我评估，制订年 评估重要性认识
01 制度评估表，制
度制度建设计划，年度 2 不够有效 0.7 0.5 不足，组织不及 一般 正在整改
制度管理 度建设通知
建设计划是否严格执 时，影响制度的
行 修订完善时效
侯马热电之前法
律事务工作由文
16
01 是否按照部门职能 秘岗位兼职，未
内 综合行政 02
相互牵制原则，确定法 设置法律事务岗
控 管理 法律事务 岗位职责 1 不够有效 0.6 0.4 一般 正在整改
律事务归口管理部门， 位，因文秘事务
执 一般 3 个 管理
制订部门管理职责 繁杂，法律事务
行 正在整改
工作受到一定影
有 3个
响
效
性 09 是否按照档案目录，
评 03 定期整理和搜集未归 塔山发电存在部
《塔山发电公司
价 行政事务 档资料，是否严格执行 5 基本有效 0.7 0.7 分档案资料归档 一般 正在整改
档案管理制度》
管理 保密制度和档案保管、 不及时现象
销毁规定
19 07 信息系统数据是否
D信 信息系统 定期进行备份，重要数 已部署一体化备
01 信息系 塔山发电未定期
息与 一般 1 个 据是否严格执行异地 份系统，及异地 不够有效 0.6 0.5 一般 正在整改
统 执行有效性检查
沟通 正在整改 备份，备份数据是否定 灾备系统
1个 期执行有效性检查
说明：经自我评价共发现一般缺陷 14 个，其中已整改 0 个，正在整改中 14 个，尚未整改 0 个。