晋控电力:大同煤矿集团财务公司风险评估报告 - 2021年晋控电力2022-04-29
晋能控股山西电力股份有限公司
关于大同煤矿集团财务有限责任公司
的风险评估报告
一、 大同煤矿集团财务有限责任公司基本情况
(一)公司简介
大同煤矿集团财务有限责任(以下简称“财务公司”)经银监复
〔2013〕68 号文批准于 2013 年 2 月设立。
财务公司统一社会信用码 91140200060745397N,法定代表人:王
伟,金融许可证机构编码 L0171H214020001,注册资本 426,460.00
万元。注册地址:大同市云冈区恒安新区平德路鹏程广场 6-8 号。
(二)经营范围
(1)对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务;
(2)协助成员单位实现交易款项的收付;
(3)经批准的保险代理业务;
(4)对成员单位提供担保;
(5)办理成员单位之间的委托贷款及委托投资(股票投资除外)
(6)对成员单位办理票据承兑与贴现;
(7)办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方
案设计;
(8)吸收成员单位的存款;
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(9)对成员单位办理贷款及融资租赁;
(9)从事同业拆借;
(10)有价债券投资业务;
(11)承销成员单位的企业债券;
(12)对金融机构股权投资(凭有效许可证经营)。
二、 财务公司内部控制基本情况
(一) 内部控制环境
财务公司从法人治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人
力资源政策、企业文化等方面为切入点,建设良好内部控制环境。
1、建立健全法人治理机制。建立了分工合理、权责明确、相互
制衡的治理结构,形成了良好的内部控制环境。股东大会、董事会、
监事会以及在董事会领导下的经理层各司其职,形成了科学有效的职
责分工和制衡机制。股东大会依法行使经营方针、筹资、投资、利润
分配等重大事项的表决权,董事会依法行使经营决策权,监事会监督
董事和高级管理人员依法履行职责,经理层负责组织实施股东大会和
董事会决议,主持经营管理工作。在健全的法人治理结构下,内部控
制管理体系有效运作。
2、合理配置职能机构部门。设立了融资管理部、金融市场部、
信贷管理部、结算管理部、计划财务部、稽核审计部、风险内控部、
信息科技部、综合管理部九个部门。各部门、岗位之间进行了必要的
职责分离,对于关键岗位、特殊岗位、不相容岗位制定了定期、不定
期轮岗交流的制度。
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3、充分发挥内部审计职能。内设稽核审计部,实行董事会垂直
领导的独立审计模式,独立、客观地开展内部控制监督、评价和咨询
工作。
4、着力推行企业文化建设。财务公司高度重视企业文化建设,
要求员工树立正确的世界观、人生观、价值观,并利用多种手段来强
化党员干部廉政勤政思想,真正做到了对内强化员工的思想教育,培
养员工合规操作的文化理念,提升员工职业素养和服务能力。
大同煤矿集团财务有限责任公司组织架构图
(二) 风险的识别与评估
风险管理组织体系明确了董事会负责风险管理的最高决策,对风
险管理承担最终责任,监事会负责风险管理的监督,经理层负责风险
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管理的执行,各业务部门负责风险管理的具体实施,风险内控部负责
风险管理的日常工作,并对各自的风险管理职责作了规定。各业务部
门在日常工作中,能够按照自身职责,积极开展相关风险的识别、计
量、监测和控制工作,并加强沟通和配合,对各项业务、重大事项能
够进行事前风险识别和评估,以保障各业务的管控。
(三) 重要的控制活动
1、结算业务控制
财务公司根据《支付结算办法》《人民币结算账户管理办法》以
及《企业集团财务公司管理办法》等相关法律法规,结合公司实际情
况,制定(修订)了《大同煤矿集团财务有限责任公司结算管理办法》
(简称结算管理办法)。结算管理办法用于规范在公司开立账户,进
行收款、付款及转账等资金结算业务。
公司按照结算管理办法面向集团内成员单位开展结算类业务,即
财务公司为成员单位提供的货币支付及资金清算服务。成员单位办理
付款业务通过资金结算网络方式办理,具体程序为成员单位登录财务
公司资金管理信息系统,由经办人员发起结算交易,经主管人员复核
后提交至财务公司;财务公司进行受理后,通过银企直联系统向银行
提交付款指令或向内部成员单位付款,系统自动减少成员单位内部活
期结算账户金额。
2、贷款业务控制
(1)自营贷款:财务公司制定有《大同煤矿集团财务有限责任
公司贷款业务管理规程》(以下简称贷款业务规程),公司按照贷款
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业务规程执行贷审分离、分级审批的贷款管理要求。对贷款的审批、
发放、贷后检查、贷款展期、贷款收回履行各项检查审批程序,有效
防范信用风险和不良信贷资产的发生,同时根据监管机构出台的政策
规范文件要求,不断对业务制度进行修订和完善,进一步规范化信贷
业务的开展。
(2)票据承兑:财务公司根据《中华人民共和国票据法》《中
华人民共和国民法典》《票据管理实施办法》《支付结算办法》《贷
款通则》等有关法律法规,制定有《大同煤矿集团财务有限责任公司
承兑汇票业务管理办法》,承兑业务按照“统一授信、贷审分离、分
级审批、权责分明”的原则审批办理,严禁办理无真实贸易背景的承
兑汇票。
(3)委托贷款业务控制
财务公司制定有《大同煤矿集团财务有限责任公司贷款业务管理
规程》,委托贷款按贷款业务规程实行审批制度和授权管理制度,严
禁越级越权审批,公司对该委托资金来源的合法性进行审查,不垫付
委托贷款资金,不垫付委托人应缴纳的各项税费,不承担任何形式的
贷款风险。
3、内部稽核控制
稽核审计部为公司专职稽核检查部门,独立于其他业务部门,直
接向董事长报告工作,设专职稽核审计岗,负责对公司各项业务和管
理活动进行稽核检查,通过稽核,可以及时发现公司各项经营活动和
管理活动中的问题、差错和违规违纪行为,促使公司强化管理改进工
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作,对被检查部门工作做出客观公正的评价,真实反映公司各项经济
业务、管理活动,并跟踪改进措施执行情况。
4、信息系统控制
(1)制定了信息安全管理办法,与从事关键岗位(包括密钥资
源管理、生产数据管理及掌握有关核心技术等相关的岗位)的人员签
署信息数据保密协议,安全管理、敏感信息处理等高风险操作岗位必
须遵循权力分散、相互制约、权限最小化的原则,并定期执行人员轮
岗。在员工离职时及时终止其所有访问权限。设置了主机及系统启动
桌面安全防控措施,严禁多人同时具有同一用户的使用权限。
(2)制定了网络管理办法,公司网络划分为办公网、业务网和
金融专网,网络 IP 地址由信息科技部按照网络分离原则统一规划,
公司通过自动监控系统监控网络系统的运行状况,公司业务网和金融
专网计算机实行专机专用,严禁擅自变更和非法接入,对不同权限的
口令进行分类管理。
(3)制定了信息系统运维管理办法,对信息系统和系统运维人
员进行综合管理,包括公司信息系统问题管理、变更管理、补丁管理、
事件管理、配置管理、日志管理、性能和容量管理,对信息系统存在
问题及时记录,相关变更申请严格审批,禁止非授权人员修改日志信
息,有效的运维机制为信息系统安全平稳运行提供保证。目前信息系
统运行安全平稳
(四) 内部控制总体评价
财务公司根据相关法律法规,结合公司实际情况和业务需要制定
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了《大同煤矿集团财务有限责任公司贷款业务管理规程》、《大同煤
矿集团财务有限责任公司结算管理办法》、《大同煤矿集团财务有限
责任公司稽核业务管理办法》等一系列相关的业务制度和流程,内部
控制制度完善,并得到有效执行,整体风险可控。
三、 财务公司经营管理和风险管理情况
(一)经营情况
截至 2021 年 12 月 31 日,财务公司资产总额 33,238,042,256.85
元,所有者权益 6,413,114,502.49 元,吸收成员单位存款
25,778,938,953.30 元。2021 年度实现营业收入 862,533,992.17 元,
利润总额 497,981,629.09 元,净利润 395,412,326.04 元。
(二)管理情况
同煤财务公司自成立以来,坚持稳健经营的原则,按照《中华人
民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业
集团财务公司管理办法》、《非银行金融机构行政许可事项实施办法》
和国家有关金融法规、条例及公司管理制度规范经营,近三年无重大
违法违规行为。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定,截至
2020 年 12 月 31 日,财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
监管要 是否满足
指标名称 2021 年末 2020 年末
求 监管要求
资本充足率 ≥10% 19.96% 18.33% 是
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拆入资金比率 ≦100% 7.35% 3.12% 是
不良资产率 ≦4% 0% 0% 是
不良贷款率 ≦5% 0% 0% 是
资产损失准备充足率 ≥100% 100% 100% 是
贷款损失准备充足率 ≥100% 100% 100% 是
担保比率 ≦100% 58.31% 98.43% 是
短期证券投资与资本
≦40% 11.57% 24.97% 是
总额比率
长期投资与资本总额
≦30% 8.85% 9.36% 是
比率
自有固定资产比率 ≦20% 0.69% 0.74% 是
流动性比率 ≥25% 50.72% 26.92% 是
四、 本公司存贷款情况
截至 2021 年 12 月 31 日止,本公司严格按照与财务公司签署的
金融服务协议与财务公司开展存贷款等金融业务,金融服务协议约定:
本公司在财务公司的存款余额每日最高不超过 20 亿元人民币,财务
公司向本公司提供最高不超过 60 亿元的综合授信额度。
2021 年公司在财务公司日最高存款余额 1,587,324,855.21 元,
2021 年末贷款余额 116,500,000.00 元。本公司在财务公司存款的安
全性和流动性良好,并且财务公司给本公司提供了良好的金融服务平
台和信贷资金支持。未发生财务公司因现金及信贷头寸不足而延期支
付的情况。
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五、 风险评估意见
综上所述, 财务公司具有合法有效的《金融许可证》 、《企业
法人营业执照》,建立了较为完善的内部控制体系,自开业以来按照
中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》的要求
规范经营,财务公司的风险管理不存在重大缺陷,本公司与财务公司
之间发生的关联存贷款等金融业务目前风险可控。
晋能控股山西电量股份有限公司董事会
二○二二年四月二十七日
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