晋控电力:大同煤矿集团财务公司风险评估报告2022-08-19
晋能控股山西电力股份有限公司
关于大同煤矿集团财务有限责任公司
的风险评估报告
一、 大同煤矿集团财务有限责任公司基本情况
(一)公司简介
大同煤矿集团财务有限责任(以下简称“财务公司”)经银监复
〔2013〕68 号文批准于 2013 年 2 月设立。
财务公司统一社会信用码 91140200060745397N,法定代表人:王
伟,金融许可证机构编码 L0171H214020001,注册资本 426,460.00 万
元。注册地址:大同市云冈区恒安新区平德路鹏程广场 6-8 号。
(二)经营范围
1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务;
2.协助成员单位实现交易款项的收付;
3.经批准的保险代理业务;
4.对成员单位提供担保;
5.办理成员单位之间的委托贷款及委托投资(股票投资除外);
6.对成员单位办理票据承兑与贴现;
7.办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案
设计;
8.吸收成员单位的存款;
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9.对成员单位办理贷款及融资租赁;
10.从事同业拆借;
11.有价债券投资业务;
12.承销成员单位的企业债券;
13.对金融机构股权投资(凭有效许可证经营)。
二、 财务公司内部控制基本情况
(一) 内部控制环境
财务公司从法人治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、
人力资源政策、企业文化等方面为切入点,建设良好内部控制环
境。
1.建立健全法人治理机制。建立了分工合理、权责明确、相互
制衡的治理结构,形成了良好的内部控制环境。股东大会、董事
会、监事会以及在董事会领导下的经理层各司其职,形成了科学有
效的职责分工和制衡机制。股东大会依法行使经营方针、筹资、投
资、利润分配等重大事项的表决权,董事会依法行使经营决策权,
监事会监督董事和高级管理人员依法履行职责,经理层负责组织实
施股东大会和董事会决议,主持经营管理工作。在健全的法人治理
结构下,内部控制管理体系有效运作。
2.合理配置职能机构部门。设立了融资管理部、金融市场部、
信贷管理部、结算管理部、计划财务部、稽核审计部、风险内控
部、信息科技部、综合管理部九个部门。各部门、岗位之间进行了
必要的职责分离,对于关键岗位、特殊岗位、不相容岗位制定了定
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期、不定期轮岗交流的制度。
3.充分发挥内部审计职能。内设稽核审计部,实行董事会垂直
领导的独立审计模式,独立、客观地开展内部控制监督、评价和咨
询工作。
4.着力推行企业文化建设。财务公司高度重视企业文化建设,
要求员工树立正确的世界观、人生观、价值观,并利用多种手段来
强化党员干部廉政勤政思想,真正做到了对内强化员工的思想教
育,培养员工合规操作的文化理念,提升员工职业素养和服务能
力。
大同煤矿集团财务有限责任公司组织架构图
(二) 风险的识别与评估
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风险管理组织体系明确了董事会负责风险管理的最高决策,对
风险管理承担最终责任,监事会负责风险管理的监督,经理层负责
风险管理的执行,各业务部门负责风险管理的具体实施,风险内控
部负责风险管理的日常工作,并对各自的风险管理职责作了规定。
各业务部门在日常工作中,能够按照自身职责,积极开展相关风险
的识别、计量、监测和控制工作,并加强沟通和配合,对各项业
务、重大事项能够进行事前风险识别和评估,以保障各业务的管
控。
(三) 重要的控制活动
1.结算业务控制
财务公司根据《支付结算办法》《人民币结算账户管理办法》
以及《企业集团财务公司管理办法》等相关法律法规,结合公司实
际情况,制定(修订)了《大同煤矿集团财务有限责任公司结算管
理办法》(简称结算管理办法)。结算管理办法用于规范在公司开
立账户,进行收款、付款及转账等资金结算业务。
公司按照结算管理办法面向集团内成员单位开展结算类业务,
即财务公司为成员单位提供的货币支付及资金清算服务。成员单位
办理付款业务通过资金结算网络方式办理,具体程序为成员单位登
录财务公司资金管理信息系统,由经办人员发起结算交易,经主管
人员复核后提交至财务公司;财务公司进行受理后,通过银企直联
系统向银行提交付款指令或向内部成员单位付款,系统自动减少成
员单位内部活期结算账户金额。
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2.贷款业务控制
(1)自营贷款:财务公司制定有《大同煤矿集团财务有限责任
公司贷款业务管理规程》(以下简称贷款业务规程),公司按照贷
款业务规程执行贷审分离、分级审批的贷款管理要求。对贷款的审
批、发放、贷后检查、贷款展期、贷款收回履行各项检查审批程
序,有效防范信用风险和不良信贷资产的发生,同时根据监管机构
出台的政策规范文件要求,不断对业务制度进行修订和完善,进一
步规范化信贷业务的开展。
(2)票据承兑:财务公司根据《中华人民共和国票据法》《中
华人民共和国民法典》《票据管理实施办法》《支付结算办法》
《贷款通则》等有关法律法规,制定有《大同煤矿集团财务有限责
任公司承兑汇票业务管理办法》,承兑业务按照“统一授信、贷审
分离、分级审批、权责分明”的原则审批办理,严禁办理无真实贸
易背景的承兑汇票。
(3)委托贷款业务控制:财务公司制定有《大同煤矿集团财务
有限责任公司贷款业务管理规程》,委托贷款按贷款业务规程实行
审批制度和授权管理制度,严禁越级越权审批,公司对该委托资金
来源的合法性进行审查,不垫付委托贷款资金,不垫付委托人应缴
纳的各项税费,不承担任何形式的贷款风险。
3.内部稽核控制
稽核审计部为公司专职稽核检查部门,独立于其他业务部门,
直接向董事长报告工作,设专职稽核审计岗,负责对公司各项业务
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和管理活动进行稽核检查,通过稽核,可以及时发现公司各项经营
活动和管理活动中的问题、差错和违规违纪行为,促使公司强化管
理改进工作,对被检查部门工作做出客观公正的评价,真实反映公
司各项经济业务、管理活动,并跟踪改进措施执行情况。
4.信息系统控制
(1)制定了信息安全管理办法,与从事关键岗位(包括密钥资
源管理、生产数据管理及掌握有关核心技术等相关的岗位)的人员
签署信息数据保密协议,安全管理、敏感信息处理等高风险操作岗
位必须遵循权力分散、相互制约、权限最小化的原则,并定期执行
人员轮岗。在员工离职时及时终止其所有访问权限。设置了主机及
系统启动桌面安全防控措施,严禁多人同时具有同一用户的使用权
限。
(2)制定了网络管理办法,公司网络划分为办公网、业务网和
金融专网,网络 IP 地址由信息科技部按照网络分离原则统一规划,
公司通过自动监控系统监控网络系统的运行状况,公司业务网和金
融专网计算机实行专机专用,严禁擅自变更和非法接入,对不同权
限的口令进行分类管理。
(3)制定了信息系统运维管理办法,对信息系统和系统运维人
员进行综合管理,包括公司信息系统问题管理、变更管理、补丁管
理、事件管理、配置管理、日志管理、性能和容量管理,对信息系
统存在问题及时记录,相关变更申请严格审批,禁止非授权人员修
改日志信息,有效的运维机制为信息系统安全平稳运行提供保证。
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目前信息系统运行安全平稳。
(四) 内部控制总体评价
财务公司根据相关法律法规,结合公司实际情况和业务需要制
定了《大同煤矿集团财务有限责任公司贷款业务管理规程》、《大
同煤矿集团财务有限责任公司结算管理办法》、《大同煤矿集团财
务有限责任公司稽核业务管理办法》等一系列相关的业务制度和流
程,内部控制制度完善,并得到有效执行,整体风险可控。
三、 财务公司经营管理和风险管理情况
(一)经营情况
截至 2022 年 6 月 30 日,财务公司资产总额 32,351,515,437.62
元 , 所 有 者 权 益 6,644,339,869.83 元 , 吸 收 存 款 及 同 业 存 放
25,642,033,098.37 元 。 2022 年 1-6 月 实 现 营 业 总 收 入
431,912,968.26 元 , 利 润 总 额 308,300,489.79 元 , 净 利 润
231,225,367.34 元。
(二)管理情况
财务公司自成立以来,坚持稳健经营的原则,按照《中华人民
共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业
集团财务公司管理办法》、《非银行金融机构行政许可事项实施办
法》和国家有关金融法规、条例及公司管理制度规范经营,近三年
无重大违法违规行为。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定,截至
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2022 年 6 月 30 日,财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
序号 指标 标准值 2022 年 6 月末
1 资本充足率 ≥10% 19.62%
2 拆入资金比率 ≤100% 0.00%
3 担保比率 ≤100% 53.35%
4 投资比率 ≤70% 24.98%
5 自有固定资产比例 ≤20% 0.66%
6 不良贷款率 ≤5% 0.00%
7 贷款拨备率 ≥1.5% 3.75%
8 流动性比率 ≥25% 39.37%
四、 本公司存贷款情况
截至 2022 年 6 月 30 日止,本公司严格按照与财务公司签署的金
融服务协议与财务公司开展存贷款等金融业务,金融服务协议约定:
本公司在财务公司的存款余额每日最高不超过 20 亿元人民币,财务
公司向本公司提供最高不超过 60 亿元的综合授信额度。
2022 年 6 月 30 日 公 司 在 财 务 公 司 日 最 高 存 款 余 额
562,212,732.19 元,2022 年 6 月 30 日贷款余额 0 元。本公司在财务
公司存款的安全性和流动性良好,并且财务公司给本公司提供了良好
的金融服务平台和信贷资金支持。未发生财务公司因现金及信贷头寸
不足而延期支付的情况。
五、 风险评估意见
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综上所述,财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业
法人营业执照》,建立了较为完善的内部控制体系,自开业以来按
照中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》的
要求规范经营,财务公司的风险管理不存在重大缺陷,本公司与财
务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前风险可控。
晋能控股山西电力股份有限公司董事会
2022 年 8 月 18 日
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